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REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA UNIVERSIDAD ALEJANDRO DE HUMBOLDT FACULTAD DE ECONOMA

ANALISIS A TRAVS DE LAS NORMAS DEL COMIT DE BASILEA DEL ALCANCE DE LOS RIESGOS BANCARIOS QUE AFECTAN A LOS BANCOS BBVA BBVA PROVINCIAL.CA .CA Y MERCANTIL C.A PARA EL AO 2008 - 2009

Trabajo de Grado como requisito para optar al titulo de Licenciado en Economa

Autor: Alfredo Balza Ayala C.I: 15976502 Profesor:

Caracas, octubre de 2010

INTRODUCCIN

El negocio de la banca comercial consiste en captar fondos, remunerndolos a determinadas tasas, para posteriormente invertirlos a una tasa superior, pero asumiendo un nivel de riesgo crediticio aceptable. El objetivo de la banca comercial es generar margen financiero gestionando adecuadamente los riesgos de crdito, operativos y de negocios implcitos en la actividad, sin embargo, existe la tendencia de tomar en cuenta slo el riesgo crediticio dndole poca importancia a los riesgos legales y de mercado, lo que implica una visin limitada del problema y puede poner en peligro la estabilidad de estas instituciones. Unido a esto, no hay un mtodo integral para la medicin de riesgos. Los que existen han sido elaborados para una determinada rea y circunstancia, por lo que cada institucin debe adaptarlos e integrarlos para tener una visin global de los riesgos de la empresa, con la ayuda de organismos de supervisin gubernamentales y tomando en cuenta las sugerencias de las organizaciones internacionales. El objetivo de este trabajo es: Analizar del alcance de los riesgos bancarios que afectan a los 5 principales bancos universales venezolanos a travs de las Normas del Comit de Basilea para el ao 2008. Para lograr esto se clasificarn y describiern los riesgos, indicando las caractersticas y alcances de cada uno. Se analizar la importancia del rea de gestin de riesgo y la forma en organismos internacionales como el Comit de Basilea, debido al proceso de globalizacin que incide en los sistemas financieros de todo el mundo. Los estndares internacionales sobre sistemas de control de riesgos recomiendan que tanto los organismos de supervisin gubernamentales como la directiva de la entidad participen en la gestin de riesgo definiendo los lmites, actualizando los mtodos de control y revisin de los resultados.6

De acuerdo con la estrategia usada por el autor, el trabajo se clasifica como documental, por cuanto se realizar en base al anlisis de datos obtenidos en fuentes bibliogrficas, es decir, en fuentes secundarias. Para la presentacin de los resultados el informe fue estructurado de la siguiente manera: El primer captulo se refiere al problema, su justificacin, los objetivos y las variables a desarrollar. El segundo captulo est constituido por el marco terico, en el cual se desarrollan los objetivos y variables seleccionadas. En este se clasifican los riesgos bancarios, se resumen las metodologas usadas para su medicin, se sintetizan las funciones del rea de gestin de riesgo en la banca y por ltimo el papel que desempean organismos internacionales como el Comit de Basilea y Organizaciones de supervisin como la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras en la medicin y control de riesgo en la banca venezolana. El tercer captulo se refiere a los aspectos metodolgicos y por ltimo se presenta la bibliografa.

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CAPTULO I

EL PROBLEMA

Planteamiento del Problema

Durante los ltimos aos se han producido cambios importantes en la coyuntura econmica mundial, afectando estos cambios de manera significativa a Venezuela. La inflacin sostenida, la crisis de la deuda externa, as como, los cambios polticos han sido quizs los principales problemas que aquejan nuestra economa. Asimismo, dada la problemtica antes mencionada y el contexto donde se mueve la economa mundial, caracterizada por la apertura de los mercados y la liberacin de las economas, se hizo necesaria la flexibilizacin de las rigideces del mercado, no escapando nuestro pas de esta transformacin. En este sentido, el sistema financiero venezolano ha experimentado cambios profundos desde la liberacin de las tasas de inters en febrero de 1989, hacindose necesario la elaboracin de un conjunto de indicadores de riesgo que reflejen las condiciones econmico-financieras de las instituciones involucradas y que sirva para la toma de decisiones estratgicas. El boletn anual del Banco Central de Venezuela, (1995) destaca que la crisis financiera de 1994 tuvo como principal precedente un conjunto de desaciertos en las polticas macroeconmicas de 1992-93, influyendo stos negativamente en los objetivos de la poltica monetaria que se inscribieron, a su vez, en un contexto de creciente incertidumbre poltica por los intentos de golpe de Estado y la instauracin de un Gobierno Provisorio. El deterioro del medio ambiente macroeconmico, cuyo reflejo ms importante en el sistema son las altas tasas de inters, sirvi como

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catalizador para que fueran aflorando los problemas estructurales y por mala gerencia en el sector financiero, encubierto parcialmente por el auge econmico de 1990-91 y cuya correlacin se haba venido postergando, al rezagarse la adecuacin del marco legal institucional para mejorar los mecanismos de regulacin y supervisin. Se entiende por crisis financiera el estado en que se produce un nmero importante de intermediarios financieros con serios problemas de solvencia, los cuales no pueden continuar cumpliendo con las obligaciones contradas frente al pblico. El comportamiento recesivo de la economa y la fuerte restriccin monetaria que fueron rasgos caractersticos durante 1993, se produjo junto a un salto en el nivel de las tasas de inflacin por encima del treinta por ciento (30%) que haba mantenido la economa entre 1990-92, alcanzando un ritmo de crecimiento del cuarenta y seis por ciento (46%) en 1993. El incremento de los depsitos no se correspondi con el dbil aumento de la cartera de crditos; razn del desequilibrio financiero, que oblig al Banco Central de Venezuela (B.C.V.) a las subastas de Bonos Cero Cupn (B.C.C.) a tasas de mercado. La Banca reasigna los recursos captados hacia inversiones masivas en ttulos valores. En este contexto, la banca en forma agresiva dedica mayores esfuerzos a captar recursos mediante el halago de los depositantes con atractivas tasas de inters anormalmente altas. Esta prctica bancaria era contraria a los objetivos propuestos por el Gobierno en el Programa de Reforma del Sistema Financiero, en cuanto a la reduccin de costos de intermediacin y fortalecimiento de la estabilidad y la solvencia del referido sistema. Esta situacin de estancamiento con mayor inflacin se produce por diversos factores entre los cuales cabe sealar el deterioro en los precios del petrleo, la interrupcin del programa de estabilizacin y reformas estructurales, el afloramiento de un elevado dficit fiscal y el incremento de las tasas de inters (nominales y reales) por la fuerte poltica monetaria astringente. Es importante destacar que por la naturaleza de las operaciones del sector econmico estudiado, existe una transferencia importante de riesgos. Por una parte, el

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riesgo que asume la institucin financiera al otorgar crditos a los agentes econmicos deficitarios, tomando de esta manera el riesgo de los ltimos; y por otra, el riesgo asumido por los acreedores del Banco al depositar sus fondos en la institucin. Adicionalmente, es necesario tomar en consideracin otros tipos de distorsiones que afectan el sistema financiero, tales como las fluctuaciones en las tasas de inters que afectan el valor de la cartera de valores comerciales de los bancos, la incertidumbre y el riesgo informativo, constituyendo este ltimo en la asimetra existente en la informacin manejada por los entes que intervienen en una transaccin bancaria, incurriendo as en enormes costos perjudiciales para la Sociedad. De este modo, se afirma la importancia de la gestin de riesgos en la banca comercial, debido a que estas instituciones buscan siempre maximizar ganancias para un nivel dado de riesgo y/o minimizar riesgo para un nivel dado de ganancias. El anlisis de los bancos comerciales y su desempeo con el propsito de determinar los niveles de riesgo inherentes a su condicin, requiere del estudio de dos categoras de conceptos: cuantitativa y la cualitativa. El anlisis de los aspectos cuantitativos de la gestin del negocio bancario se efecta sobre la base de la evaluacin de los niveles y tendencia de los valores registrados en la contabilidad. El anlisis de los aspectos cualitativos es menos frecuente, pero no por ello menos importante. Esta vertiente de evaluacin requiere del conocimiento de los elementos estratgicos y polticos que norman la conducta de la gerencia para la obtencin de los resultados que se estudian desde el punto de vista cuantitativo. El estudio de los aspectos cualitativos de la gestin bancaria comprende la evaluacin del entorno en que se desenvuelven los negocios del Banco, particularmente la coyuntura social, poltica, econmica, financiera, tecnolgica, laboral, etc.; adems de ciertas consideraciones relacionadas con la misin del Banco, sus objetivos comparativos y funcionales, sus estrategias competitivas, normas y procedimientos internos.

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Del anlisis conjunto de los aspectos cuantitativos y cualitativos es posible obtener informacin suficiente para asignar, sobre la base de ciertos criterios, mayor o menor nivel de riesgo a cada Banco en particular, dependiendo de que satisfaga o no determinados parmetros. El papel de la supervisin bancaria est ntimamente relacionado con la evaluacin de los directores y administradores de los Bancos, dando especial nfasis a la adecuacin de sus mtodos de control de riesgos. Debido a la globalizacin, en diciembre de 1974, los gobernadores del G-10 (de los diez grandes bancos centrales europeos) crearon el Comit de Supervisin Bancaria de de Basilea con el fin de mejorar la colaboraci