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LINEAMIENTOS
PARA LA ELABORACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LA
CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL
2019
Febrero 2020
CPM
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
Índice página
Presentación……………………………………………………………………………………... 6
Objetivo…………………………………………………………………………………………… 7
Marco Legal de Actuación……………………………………………………………………… 8
Presentación de la Cuenta Pública Municipal……...………………………………………… 20
Estructura de la Cuenta Pública Municipal…………………………………………………… 20
Servidores Públicos Municipales………………………………………………………………. 21
Presentación de la Cuenta Pública Municipal del Ayuntamiento..……………………. 23
1. Información Impresa……………………………………………………………………. 24
2. Información en medio de almacenamiento electrónico, Discos Compactos (CD´s)……………………………………………………………………………………..
27
Presentación de la Cuenta Pública del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia……………….…………………………………………………………..
46
1. Información Impresa……………………………………………………………………. 47
2. Información en medio de almacenamiento electrónico, Discos Compactos (CD´s)……………………………………………………………………………………..
50
Presentación de la Cuenta Pública del Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte e Instituto de la Juventud…………………………………….…………………….
63
1. Información Impresa…………………………………………………………………… 64
2. Información en medio de almacenamiento electrónico, Discos Compactos (CD´s)……………………………………………………………………………………..
67
Presentación de la Cuenta Pública Municipal del Organismo Descentralizado Operador de Agua y MAVICI………………………………………………………………….
81
1. Información Impresa…………………………………………………………………… 82
2. Información en medio de almacenamiento electrónico, Discos Compactos (CD´s)……………………………………………………………………………………..
85
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Índice página
Compendios de Formatos………………………………………….......……………………. 102
Estado de Situación Financiera Comparativo………..……………………………… 103
Estado de Actividades Comparativo………………………………………………….. 105
Estado de Variación en la Hacienda Pública………………………………………… 107
Estado de cambios en la Situación Financiera………………………………………. 111
Estado de Flujo de Efectivo……………………………………………………………. 113
Estado Analítico del Activo……………………………………………………………... 117
Estado Analítico de la Deuda y otros Pasivos……………………………………….. 118
Notas a los Estados Financieros…………………...…………………………………. 120
Estado de Situación Financiera Consolidado...……………………………………… 133
Estado de Actividades Consolidado…………………………………………………... 138
Estado de Variación en la Hacienda Pública Consolidado…………………………. 141
Estado de Cambios en la Situación Financiera Consolidado……………………… 146
Estado de Flujo de Efectivo Consolidado.…………………………………………… 148
Estado de Situación Financiera Detallado LDF.…………………………………….. 152
Informe Analítico de la Deuda Pública y Otros Pasivos LDF……………………… 155
Informa Analítico de Obligaciones Diferentes de Financiamientos LDF……….… 158
Guía de Cumplimiento de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios LDF.………………………………………………..…...
161
Formato 6d Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF (Clasificación de Servicios Personales por Categoría)………….
171
Estado Analítico de Ingreso………………………………………………………….... 172
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto)…………………………….…………….….
177
Estado Analítico de Ingresos Integrado.……………………………………………... 187
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Integrado...…………. 192
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Índice página
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos en texto plano 198
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Económica (por Tipo de Gasto)…….……………………………………………….…
207
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Administrativa.…..…………………………………………………………………….…
210
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Funcional (Finalidad y Función)…………………………………………………….….
215
Gasto por Categoría Programática……………………………..…..………………… 218
Anexo al Estado de Situación Financiera……………..……………..………………. 221
Balanza de Comprobación Detallada.……..………………………….……………… 223
Información de Financiamientos…………..…………………………….……………. 225
Servicios Personales (Remuneraciones al Personal Administrativo 2018 y 2019)…………………………………………………………………………...………....
228
Aportaciones de Mejoras por Servicios Ambientales (FIPASAHEM)…………...… 230
Informe Anual de Obras Terminadas.………………………………….……………... 233
Informe Anual de Construcciones en Proceso...…………………………………….. 235
Informe de Depuración de Construcciones en Proceso de 2018 y Ejercicios Anteriores………………………………………………………………………………...
238
Origen y Aplicación de Recursos Federales y Estatales…………………………… 240
Relación de Cuentas Bancarias Productivas…………………………………..……. 243
Retenciones de los Recursos FORTAMUNDF….…………………………………... 245
Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables…………………….. 248
Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables……..…. 250
Inventario de Bienes Inmuebles……………………………………….….…………… 252
Inventario de Bienes Muebles ……………………………...…………………………. 255
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Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo………………………………………... 258
Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable de Bienes Muebles………. 261
Conciliación Físico Contable del Inventario de Bienes Muebles………………...... 264
Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles……………………………………….. 267
Reporte de Altas y Bajas de Bienes Inmuebles….……………………..…………… 270
Depreciación................................................................................................................ 273
Retenciones del Impuesto sobre la Renta por Salarios, Honorarios y Arrendamiento 2018 y 2019………………………………………………………..…..
275
Reporte de plazas ocupadas por Remuneraciones al Trabajo Personal……….... 278
Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal (FEFOM)…………………………..…. 280
Calendarización de Metas de actividad por Proyecto (PbRM-02a)……………….. 283
Matriz de Indicadores para resultados 2019 por programa presupuestario y dependencia general (PbRM-01e)…………………………………………………….
285
Fichas Técnicas de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2019 (PbRM 01D)……………………………………………………………………………...
287
Fichas Técnicas de Seguimiento de Indicadores 2019 de Gestión o Estratégicos (PbRM-08b)………………………………………………………………………………
289
Cumplimiento Anual de Metas Físicas 2019…………………………………………. 291
Carta de Afirmaciones………………………………………………………………….. 293
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Presentación
El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, en cumplimiento de sus atribuciones
enmarcadas en la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, emite los presentes
lineamientos para definir los criterios, formatos y documentación necesarios para la elaboración
y presentación de la Cuenta Pública Municipal 2019, contribuyendo con la consistencia en la
presentación y homologación de la información.
El presente instrumento sirve como herramienta para elaborar y presentar la Cuenta Pública
Municipal, en cuanto a los requerimientos económicos, financieros, contables, patrimoniales,
presupuestarios, programáticos y administrativos de forma cualitativa y cuantitativa que nos
señalan los ordenamientos legales respectivos, que entre otros destacan: la Ley Orgánica
Municipal del Estado de México, Ley General de Contabilidad Gubernamental, Ley de
Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, de la Ley de Ingresos de
los Municipios del Estado de México para el Ejercicio Fiscal del Año 2019, del Presupuesto de
Egresos del Municipio para el Ejercicio Fiscal del Año 2019, del Código Financiero del Estado
de México y Municipios, normas y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización
Contable (CONAC), del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias
y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (Decimoctava Edición
2019) y Lineamientos de Control Financiero y Administrativo para las Entidades Fiscalizables
Municipales del Estado de México.
El contenido de los lineamientos se divide en: presentación, objetivo, marco legal de actuación,
estructura de la cuenta pública municipal, servidores públicos municipales, presentación de la
Cuenta Pública Municipal, matriz de clasificación de la información, matriz de clasificación de
firmas de documentos, los aspectos que deben tomarse en cuenta para la elaboración y
presentación de la Cuenta Pública Municipal 2019 y compendio de formatos.
Finalmente los lineamientos siguen la directriz de favorecer la armonización contable, señalada
en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, consistente en privilegiar la contabilidad
patrimonial y presupuestaria, que se verá traducido en mejores prácticas, mejor control y una
mayor eficiencia en la gestión administrativa de las entidades municipales.
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Objetivo
Proporcionar los elementos para la elaboración y presentación de la Cuenta Pública Municipal
2019, estableciendo las bases para integrar bajo criterios uniformes la información financiera
que incluye: información contable, presupuestaria, programática e información complementaria.
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Marco Legal de Actuación CONSTITUCIONES
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
LEYES FEDERALES
Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
Ley de Coordinación Fiscal.
Ley de Disciplina Financiera para las Entidades Federativas y los Municipios.
Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación.
Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas.
Ley del Impuesto al Valor Agregado.
Ley del Impuesto Sobre la Renta.
Ley Federal del Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Ley del Trabajo.
Ley General de Contabilidad Gubernamental.
Ley General de Cultura Física y Deporte.
Ley General de Protección Civil.
Ley General de Responsabilidades Administrativas.
Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito.
Ley General del Sistema Nacional Anticorrupción.
CÓDIGOS FEDERALES
Código Civil Federal.
Código Fiscal de la Federación.
Código Penal Federal.
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PRESUPUESTOS
Presupuesto de Egresos de la Federación.
Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México.
LEYES ESTATALES
Ley de Bienes del Estado de México y de sus Municipios.
Ley de Competitividad y Ordenamiento Comercial del Estado de México.
Ley de Contratación Pública del Estado de México y Municipios.
Ley de Cultura Física y Deporte del Estado de México.
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
Ley de Gobierno Digital del Estado de México y Municipios.
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México.
Ley de la Juventud del Estado de México.
Ley del Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios.
Ley de Planeación del Estado de México y Municipios.
Ley de Protección de Datos Personales en Posesión de Sujetos Obligados del Estado
de México y Municipios.
Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios.
Ley de Seguridad Social para los Servidores Públicos del Estado de México y
Municipios.
Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y
Municipios.
Ley del Agua para el Estado de México y Municipios.
Ley del Trabajo de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México.
Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México.
Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
Ley para la mejora regulatoria del Estado de México y Municipios.
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CÓDIGOS ESTATALES
Código Administrativo del Estado de México.
Código Civil del Estado de México.
Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.
Código Financiero del Estado de México y Municipios.
Código Penal del Estado de México.
LEYES MUNICIPALES
- Ley que crea a los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, de
carácter Municipal, denominados “Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la
Familia”
- Ley que Crea el Organismo Público Descentralizado Denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Acambay, México
- Ley que Crea el Organismo Público Descentralizado Denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Acolman, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Aculco, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Almoloya de Alquisiras, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Almoloya de Juárez, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Almoloya del Río, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Amanalco, México
- Ley que Crea el Organismo Público Descentralizado Denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Amatepec, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Amecameca, México
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- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Apaxco, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Atizapán, México
- Ley que Crea el Organismo Público Descentralizado Denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Atlacomulco, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Atlautla, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Axapusco, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Ayapango, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Calimaya, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado Denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Capulhuac, México
- Ley que Crea el Organismo Público Descentralizado Denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Chapultepec, México
- Ley que Crea el Organismo Público Descentralizado Denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Chiautla, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Chicoloapan, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Chiconcuac, México
- Ley que Crea el Organismo Público Descentralizado Denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Chimalhuacán, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Coacalco de Berriozábal, México
- Ley que Crea el Organismo Público Descentralizado Denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Coatepec Harinas, México
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- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Cocotitlán, México
- Ley que Crea el Organismo Público Descentralizado Denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Cuautitlán, México
- Ley que Crea el Organismo Público Descentralizado Denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Cuautitlán Izcalli, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Donato Guerra, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Ecatzingo, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de El Oro, México
- Ley que Crea el Organismo Público Descentralizado Denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Huehuetoca, México
- Ley que Crea el Organismo Público Descentralizado Denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Hueypoxtla, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Huixquilucan, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Isidro Fabela, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Ixtapaluca, México
- Ley que Crea el Organismo Público Descentralizado Denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Ixtapan de la Sal, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Ixtapan del Oro, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Ixtlahuaca, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Jaltenco, México
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- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Jilotepec, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Jilotzingo, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Jiquipilco, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Jocotitlán, México
- Ley que Crea el Organismo Público Descentralizado Denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Joquicingo, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Juchitepec, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de La Paz, México
- Ley que Crea el Organismo Público Descentralizado Denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Luvianos, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Malinalco, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Metepec, México
- Ley que Crea el Organismo Público Descentralizado Denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Mexicaltzingo, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Morelos, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Naucalpan de Juárez, México
- Ley que Crea el Organismo Público Descentralizado Denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Nextlalpan, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Nezahualcóyotl, México
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- Ley que Crea el Organismo Público Descentralizado Denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Nicolás Romero, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Nopaltepec, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Ocoyoacac, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Ocuilan, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Otumba, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Otzoloapan, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Otzolotepec, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Ozumba, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Papalotla, México
- Ley que Crea el Organismo Público Descentralizado Denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Polotitlán, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Rayón, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de San Antonio la Isla, México
- Ley que Crea el Organismo Público Descentralizado Denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de San Felipe del Progreso, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de San José del Rincón, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de San Martín de las Pirámides, México
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- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de San Mateo Atenco, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de San Simón de Guerrero, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Santo Tomás, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Soyaniquilpan de Juárez, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Sultepec, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Tejupilco, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Temamatla, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Temascalapa, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Temascalcingo, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Temascaltepec, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Temoaya, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Tenancingo, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Tenango del Aire, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Tenango del Valle, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Teoloyucan, México
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- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Teotihuacán, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Tepetlaoxtoc, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Tepetlixpa, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Tepotzotlán, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado “Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Tequixquiac, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Texcaltitlán, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Texcalyacac, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Tezoyuca, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Tianguistenco, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Timilpan, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Tlalmanalco, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Tlatlaya, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Tonanitla, México
- Ley que Crea el Organismo Público Descentralizado Denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Tonatico, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Tultepec, México
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- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Tultitlán, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Valle de Bravo, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Valle de Chalco Solidaridad, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Villa de Allende, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Villa del Carbón, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Villa Guerrero, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Villa Victoria, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Xalatlaco, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Xonacatlán, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Zacazonapan, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Zacualpan, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Zinacantepec, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Zumpahuacan, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Zumpango, México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado “Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Chalco”, México
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- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado "Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte de Toluca", México
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado “Instituto Municipal de
la Juventud de Ayapango”
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado “Instituto Municipal de
la Mujer de Toluca”
- Ley que crea el Organismo Público Descentralizado de Carácter Municipal para el
Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán Izcalli
REGLAMENTOS
Reglamento de la Comisión Certificadora de Competencia Laboral para el Servicio
Público del Estado de México.
Reglamento de la Ley de Contratación Pública del Estado de México y Municipios.
Reglamento de la Ley de Cultura Física y Deporte del Estado de México.
Reglamento de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios.
Reglamento de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado
de México.
Reglamento de la Ley del Agua para el Estado de México y Municipios.
Reglamento de la Ley para la Coordinación y el Control de los Organismos Auxiliares y
Fideicomisos del Estado de México.
Reglamento de la Ley para Mejora Regulatoria del Estado de México y sus Municipios.
Reglamento del Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México.
Reglamento del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México.
Reglamento del Título Quinto del Código Financiero del Estado de México y Municipios
Denominado del Catastro.
Reglamento Interior del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.
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19
MANUAL
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades
Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.
CONVENIOS
- Convenio de Coordinación y Colaboración para la Fiscalización Superior del Gasto
Federalizado en el Marco del Sistema Nacional de Fiscalización, que celebran la
Auditoría Superior de la Federación en lo sucesivo “LA ASF”, representada por su
titular, el CPC. Juan Manuel Portal M. y el Órgano Superior de Fiscalización del Estado
de México en adelante, “LA EEF” representada por su titular, el C.P.C. Fernando V. Baz
Ferreira.
Publicado en el Diario Oficial de la Federación en fecha veinticinco de enero de dos mil
diecisiete; y en Periódico Oficial “Gaceta del Gobierno” del Estado Libre y Soberano de
México, en fecha diecisiete de febrero de dos mil diecisiete.
OTRAS DISPOSICIONES
Demás disposiciones jurídicas aplicables.
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20
Presentación de la Cuenta Pública Municipal 2019
De acuerdo a lo establecido en el artículo 352 del Código Financiero del Estado de México y
Municipios:
“…La cuenta pública se constituye por la información económica, patrimonial, presupuestal,
programática, cualitativa y cuantitativa que muestre los resultados de la ejecución de la Ley
de Ingresos y del Presupuesto de Egresos.
La Secretaría y las Tesorerías, proporcionarán la información complementaria requerida por
el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México para el análisis y evaluación de la
cuenta pública…”
La Ley de Fiscalización Superior del Estado de México en su artículo 32, párrafos segundo y
tercero señala:
“…Los Presidentes Municipales presentarán a la Legislatura las cuentas públicas anuales
de sus respectivos municipios, del ejercicio fiscal inmediato anterior, dentro de los quince
primeros días del mes de marzo de cada año; asimismo…"
Las cuentas públicas deberán presentarse conforme a lo establecido en la Ley General de
Contabilidad Gubernamental, Ley de Disciplina Financiera delas Entidades Federativas y los
Municipios y demás disposiciones aplicables…”
Bajo ese tenor y de conformidad con el artículo 42 de la Ley de Fiscalización Superior del
Estado de México; cabe señalar que la información que sea proporcionada a esta entidad
estatal de fiscalización será utilizada para el cumplimiento de las atribuciones de revisión y
fiscalización conferidas, por lo que en consecuencia, tendrá acceso a todo tipo de documentos,
datos, libros, archivos físicos y electrónicos, así como a la documentación justificativa,
comprobatoria y demás información que resulte necesaria.
Estructura de la Cuenta Pública Municipal 2019
La cuenta pública se constituye por la información económica, patrimonial, presupuestaria,
programática, cualitativa y cuantitativa que muestre los resultados de la ejecución de la Ley de
Ingresos y del Presupuesto de Egresos.
La información presupuestaria deberá considerar la siguiente clasificación del gasto:
I. Económica, integrando la presentación por capítulo y objeto del gasto.
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Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
21
II. Administrativa, relacionando el gasto por las unidades que lo ejecutaron.
III. Económico-administrativa, combinando las presentaciones anteriores.
IV. Programática, señalando las principales acciones realizadas en cada uno de los
programas gubernamentales
Servidores Públicos Municipales
Entre los servidores públicos municipales que deberán aplicar los presentes lineamientos, se
encuentran los siguientes:
I. En el Ayuntamiento:
Presidente Municipal
Síndico(s) Municipal
Tesorero Municipal
Secretario Municipal
Contralor Interno
Director de Obras Públicas o titular de la unidad administrativa equivalente
II. En el Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF):
Presidenta (e) del DIF Municipal
Director General
Tesorero del DIF
Contralor Interno
III. En el Organismo Descentralizado Operador de Agua:
Director General
Director de Finanzas
Comisario
Contralor Interno
Director de Obras Públicas o el titular de la unidad administrativa equivalente
IV. En el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte:
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Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
22
Director General
Tesorero o Director de Finanzas o el titular de la unidad administrativa equivalente
V. En el Instituto Municipal de la Juventud (IMJUV):
Director General
Tesorero o Director de Finanzas o el titular de la unidad administrativa equivalente
VI. Organismo Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán Izcalli
(MAVICI) y en los demás organismos públicos descentralizados de carácter municipal:
Director o el titular de la unidad administrativa equivalente
Director de Finanzas, Tesorero o el titular de la unidad administrativa equivalente
La relación descrita no es de carácter limitativo, por lo que los servidores públicos de la
distintas entidades municipales que reciban, manejen, administren, controlen, custodien y/o
apliquen recursos que formen parte de la hacienda pública municipal, aplicaran de la misma
manera estos lineamientos.
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Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
23
Presentación de la Cuenta Pública
Municipal del Ayuntamiento
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
24
La información de la Cuenta Pública Municipal 2019 del Ayuntamiento deberá entregarse de
manera física al Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México y comprenderá:
1. Información impresa
2. Información en medio de almacenamiento electrónico, disco compacto (CD)
1. Información Impresa del Ayuntamiento
La información impresa deberá presentarse en original, con firmas autógrafas y sellos oficiales;
la cual se integra de los siguientes documentos:
a. Oficio de Presentación de la Cuenta Pública Municipal
b. Estado de Situación Financiera Comparativo
c. Estado de Actividades Comparativo
d. Estado Analítico de Ingresos
e. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del
Gasto (Capítulo y Concepto)
f. Carta de Afirmaciones
g. Copia del aviso de dictamen sobre la determinación y el pago del impuesto sobre
erogaciones por remuneraciones al trabajo personal correspondiente al ejercicio 2019 a
más tardar el día 03 de agosto de 2020.
h. Copia del dictamen y acuse de presentación del dictamen sobre la determinación y el
pago del impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal
correspondiente al ejercicio 2019 a más tardar el día 01 de septiembre de 2020.
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Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
25
Matriz de clasificación de firmas de la Información Impresa del Ayuntamiento
No Contenido
Presidente Municipal
PM
Síndico
Municipal
SM
Tesorero
Municipal
TM
Director de
Obras Públicas
DOP
Secretario
S
1 Oficio de Presentación de la Cuenta Pública Municipal
X X X X X
2 Estado de Situación Financiera Comparativo
X X X X
3 Estado de Actividades Comparativo
X X X X
4 Estado Analítico de Ingresos
X X X X
5
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto)
X X X X
6 Carta de Afirmaciones X X X X X
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Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
26
Aspectos a tomar en cuenta en la presentación de la
Información Impresa del Ayuntamiento
a) El oficio de entrega de la Cuenta Pública Municipal será dirigido al Auditor Superior
del Estado de México, fundamentado en el artículo 32, párrafos segundo y tercero de
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
b) Todas las cifras deberán ser presentadas en pesos con dos decimales.
c) La información deberá integrarse de conformidad con:
Ley General de Contabilidad Gubernamental
Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México para el Ejercicio Fiscal del
Año 2019
Presupuesto de Egresos del Municipio para el Ejercicio Fiscal del Año 2019
Código Financiero del Estado de México y Municipios
Normas y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades
Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (decimoctava edición
2019)
Lineamientos de Control Financiero y Administrativo para las Entidades
Fiscalizables Municipales del Estado de México
Lineamientos para la Elaboración y Presentación de la Cuenta Pública Municipal
2019
Demás disposiciones jurídicas aplicables.
d) La Cuenta Pública Municipal 2019 deberá ser presentada de conformidad con los
formatos comprendidos en los presentes lineamientos.
e) La información contable deberá estar firmada en cada página y de acuerdo a lo que
establecen las normas y metodología para la emisión de la información financiera y
estructura de los estados financieros básicos del ente público y características de sus
notas emitidas por el CONAC incluirá al final la siguiente leyenda:
“Bajo protesta de decir verdad declaramos que los estados financieros y sus
notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor”.
Nota. Lo anterior, no será aplicable para la información contable consolidada.
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Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
27
2. Información en medio de almacenamiento electrónico, Disco Compacto (CD)
del Ayuntamiento
La Información en archivos electrónicos comprende documentos digitalizados: formatos en
excel, .pdf y en texto plano “.txt”, dichos documentos deberán integrarse en un CD en tres
tantos.
Clasificación de las carpetas en el CD
I. Carpeta con Información Contable
II. Carpeta con Información Presupuestaria
III. Carpeta con Información Programática
IV. Carpeta con Información Complementaria
I. Carpeta con Información Contable:
Los estados y la información financiera deben mostrar amplia y claramente la situación
financiera y los resultados del ente público. Como información financiera se considera la
contable y se presentará en estados financieros, reportes e informes acompañándose, en su
caso, de las notas explicativas y de la información necesaria que sea representativa de la
situación del ente público a una fecha establecida.
Fuente: Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y entidades Públicas del
Gobierno y Municipios del Estado de México (decimoctava edición) 2019.
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Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
28
Matriz de clasificación de la carpeta con Información Contable del Ayuntamiento
No. Documento o Archivo
Formato
Digitalizado
Formato
.xls
1 Estado de Situación Financiera Comparativo X X
2 Estado de Actividades Comparativo X X
3 Estado de Variación en la Hacienda Pública X X
4 Estado de Cambios en la Situación Financiera X X
5 Estado de Flujos de Efectivo X X
6 Estado Analítico del Activo X X
7 Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos X X
8 Notas a los Estados Financieros (Notas de Desglose, Memoria y Gestión Administrativa)
X X
9 Estado de Situación Financiera Consolidado X X
10 Estado de Actividades Consolidado X X
11 Estado de Variación en la Hacienda Pública Consolidado
X X
12 Estado de Cambios en la Situación Financiera Consolidado
X X
13 Estado de Flujos de Efectivo Consolidado X X
14 Estado de Situación Financiera Detallado LDF X X
15 Informe Analítico de la Deuda Pública y Otros Pasivos LDF
X X
16 Informe Analítico de Obligaciones Diferentes de Financiamientos LDF
X X
17 Guía de cumplimiento de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios LDF
X X
18
Formato 6d Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF (Clasificación de Servicios Personales por Categoría)
X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
29
Matriz de clasificación de firmas de la información contable que
presenta el Ayuntamiento
No Contenido Presidente Municipal
PM
Síndico Municipal
SM
Tesorero Municipal
TM
Secretario S
1 Estado de Situación Financiera
Comparativo X X X X
2 Estado de Actividades Comparativo X X X X
3 Estado de Variación en la Hacienda
Pública X X X X
4 Estado de Cambios en la Situación
Financiera X X X X
5 Estado de Flujos de Efectivo X X X X
6 Estado Analítico del Activo X X X X
7 Estado Analítico de la Deuda y Otros
Pasivos X X X X
8
Notas a los Estados Financieros
(notas de Desglose, Memoria y
Gestión Administrativa)
X X X X
9 Estado de Situación Financiera
Consolidado X X X X
10 Estado de Actividades Consolidado X X X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
30
Matriz de clasificación de firmas de la información contable que
presenta el Ayuntamiento
No Contenido Presidente Municipal
PM
Síndico Municipal
SM
Tesorero Municipal
TM
Secretario S
11 Estado de Variación en la Hacienda
Pública Consolidado X X X X
12 Estado de Cambios en la Situación
Financiera Consolidado X X X X
13 Estado de Flujos de Efectivo
Consolidado X X X X
14 Estado de Situación Financiera
Detallado LDF X X X X
15 Informe Analítico de la Deuda
Pública y Otros Pasivos LDF X X X X
16 Informe Analítico de Obligaciones
Diferentes de Financiamientos LDF X X X X
17
Guía de cumplimiento de la Ley de
Disciplina Financiera de las
Entidades Federativas y los
Municipios LDF
X X X X
18
Formato 6d Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado – LDF (Clasificación de Servicios Personales por Categoría)
X X X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
31
II. Carpeta con Información Presupuestaria:
Permite evaluar los resultados obtenidos respecto de los presupuestos autorizados; identificar
la vinculación entre las cuentas de orden y las de balance o resultados; deben seguir la
metodología y registros equilibrados o igualados, representando las etapas presupuestarias de
las transacciones a través de cuentas de orden del ingreso y del egreso; así como su efecto en
la posición financiera y en los resultados; permite identificar de forma individual y agregada el
registro de las operaciones en las cuentas de orden, de balance y de resultados
correspondientes; así como generar registros a diferentes niveles de agrupación. La
clasificación de los egresos presupuestarios será al menos la siguiente: administrativa,
conforme al Decreto del Presupuesto de Egresos, que es la que permite identificar quién gasta;
funcional y programática, que indica para qué se gasta; y económica y por objeto del gasto que
identifica en qué se gasta.
Fuente: Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y entidades Públicas del
Gobierno y Municipios del Estado de México (decimoctava edición) 2019.
Matriz de clasificación de la carpeta con Información Presupuestaria del
Ayuntamiento
No. Documento o Archivo
Formato
Digitalizado
Formato
.xls
Formato
.txt
1 Estado Analítico de Ingresos X X X
2
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto
de Egresos Clasificación por Objeto del Gasto
(Capítulo y Concepto)
X X
3 Estado Analítico de Ingresos Integrado X X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
32
Matriz de clasificación de la carpeta con Información Presupuestaria del
Ayuntamiento
No. Documento o Archivo
Formato
Digitalizado
Formato
.xls
Formato
.txt
4 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto
de Egresos Integrado X X X
5 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto
de Egresos X
6
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto
de Egresos Clasificación Económica (por Tipo
de Gasto)
X X
7 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto
de Egresos Clasificación Administrativa X X
8
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto
de Egresos Clasificación Funcional (Finalidad y
Función)
X X
9 Gasto por Categoría Programática X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
33
Matriz de clasificación de firmas de los documentos digitalizados que presenta el Ayuntamiento
Información Presupuestaria:
No Contenido Presidente Municipal
PM
Síndico Municipal
SM
Tesorero Municipal
TM
Contralor Interno
CI
Director de Obras
Públicas DOP
Secretario S
Titular de la UIPPE
Titular de la Dependencia
General
1 Estado Analítico de
Ingresos X X X X
2
Estado Analítico del
Ejercicio del Presupuesto
de Egresos clasificación
por Objeto del Gasto
(capitulo y concepto)
X X X X
3 Estado Analítico de
Ingresos Integrado X X X X
4
Estado Analítico del
Ejercicio del Presupuesto
de Egresos Integrado
X X X X
5
Estado Analítico del
Ejercicio del Presupuesto
de Egresos Clasificación
Económica ( por Tipo de
Gasto)
X X X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
34
Matriz de clasificación de firmas de los documentos digitalizados que presenta el Ayuntamiento
Información Presupuestaria:
No Contenido Presidente Municipal
PM
Síndico Municipal
SM
Tesorero Municipal
TM
Contralor Interno
CI
Director de Obras
Públicas DOP
Secretario S
Titular de la UIPPE
Titular de la Dependencia
General
6
Estado Analítico del
Ejercicio del Presupuesto
de Egresos Clasificación
Administrativa
X X X X
7
Estado Analítico del
Ejercicio del Presupuesto
de Egresos Clasificación
Funcional (Finalidad y
Función)
X X X X
8 Gasto por Categoría
Programática X X X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
35
III. Carpeta con Información Programática:
Generar los indicadores de resultados sobre el cumplimiento de sus metas.
Matriz de clasificación de la carpeta con Información Programática del Ayuntamiento
No. Requerimiento Formato digital PDF
legible Formato .txt
1 Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto (PbRM -02a).
X
2 Matrices de Indicadores para Resultados 2019, por Programa Presupuestario y Dependencia General (PbRM -01e).
X
3 Fichas Técnicas de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2019 (PbRM- 01d).
IC00002019
4 Fichas Técnicas de Seguimiento de Indicadores 2019 de Gestión o Estratégicos (PbRM-08b).
IS0000201901 IS0000201902 IS0000201903 IS0000201904
5 Avance trimestral de metas de actividad por proyecto (AM) del formato PbRM-08c.
AM0000201901 AM0000201902 AM0000201903 AM0000201904
6 Informe Anual de Ejecución del Plan de Desarrollo Municipal del ejercicio 2019.
X
7
Indicadores de puntos: “Documentos para el Desarrollo Institucional” : a) Manual(es) de Organización. b) Manual(es) de Procedimientos. c) Organigrama. d) Reglamento Interior.
Evidencia documental legible en PDF que soporte el indicador, debidamente aprobada y autorizada por la autoridad competente.
8 Indicadores de puntos: “Transparencia en el Ámbito Municipal”.
Disponible en la Página Web de la entidad
9 Programa Anual de Evaluaciones. Disponible en la Página Web de la
entidad
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
36
Matriz de clasificación de firmas de los documentos digitalizados que presenta el Ayuntamiento
Información Programática:
No. Contenido Presidente Municipal
PM
Quién elabora
Quién revisa
Titular de la Dependencia
General
Titular de la UIPPE
1 Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto (PbRM -02a).
X X X
2
Matrices de Indicadores para Resultados 2019, por Programa Presupuestario y Dependencia General (PbRM -01e).
X X X
3 Fichas Técnicas de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2019 (PbRM- 01d).
4
Fichas Técnicas de Seguimiento de Indicadores 2019 de Gestión o Estratégicos (PbRM-08b).
5 Avance trimestral de metas de actividad por proyecto (AM) del formato PbRM-08c.
6 Informe Anual de Ejecución del Plan de Desarrollo Municipal del ejercicio 2019.
7 Indicadores de puntos: “Documentos para el Desarrollo Institucional”.
8 Indicadores de puntos: “Transparencia en el Ámbito Municipal”.
9 Programa Anual de Evaluaciones.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
37
IV. Carpeta con Información Complementaria:
De la información contable, presupuestaria y programática, las Tesorerías, proporcionarán la
información complementaria requerida por el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de
México para el análisis y evaluación de la Cuenta Pública Municipal.
Matriz de clasificación de la carpeta con Información Complementaria del Ayuntamiento
No. Documento o Archivo Formato
Digitalizado .pdf
Formato
.xls
1 Anexo al Estado de Situación Financiera X X
2 Balanza de Comprobación Detallada X
3 Información de Financiamientos X X
4 Servicios Personales (Remuneraciones al
Personal Administrativo 2018 y 2019) X X
5 Aportaciones de Mejoras por Servicios
Ambientales (FIPASAHEM) X X
6 Informe Anual de Obras Terminadas X X
7 Informe Anual de Construcciones en Proceso X X
8 Informe de Depuración de Construcciones en
Proceso de 2018 y Ejercicios Anteriores X X
9 Origen y Aplicación de Recursos Federales y
Estatales X X
10 Relación de Cuentas Bancarias Productivas X X
11 Retenciones de los Recursos FORTAMUNDF X X
12 Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables.
X X
13 Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables.
X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
38
Matriz de clasificación de la carpeta con Información Complementaria del Ayuntamiento
No. Documento o Archivo Formato
Digitalizado .pdf
Formato
.xls
14 Inventario de Bienes Inmuebles. X X
15 Inventario de Bienes Muebles X X
16 Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo X X
17 Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable de Bienes Muebles
X X
18 Conciliación Físico Contable del Inventario de Bienes Muebles
X X
19 Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles X X
20 Reporte de Altas y Bajas de Bienes Inmuebles X X
21 Depreciación X X
22
Actas del Órgano de Gobierno con la justificación y autorización de la afectación a la cuenta de resultado de ejercicios anteriores durante el ejercicio 2019
X
23 Actas digitalizadas de Cabildo de la autorización de las ampliaciones o reducciones realizadas al presupuesto durante el ejercicio 2019
X
24 Acta del Comité donde presentan los resultados del levantamiento físico de bienes muebles e inmuebles a diciembre 2019
X
25 Constancias de incobrabilidad y/o cancelación de cuentas por pagar y los importes afectados
X
26
Expediente de las Aportaciones de Mejoras por Servicios Ambientales al Fideicomiso para el Pago por Servicios Ambientales Hidrológicos del Estado de México (FIPASAHEM) que incluya cédulas de cálculo y los comprobantes de pagos realizados
X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
39
Matriz de clasificación de la carpeta con Información Complementaria del Ayuntamiento
No. Documento o Archivo Formato
Digitalizado .pdf
Formato
.xls
27
Oficios de autorización de los recursos adicionales a los que inicialmente les fueron asignados en el Presupuesto de Egresos de la Federación y el Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México y/o Decreto o Gaceta de Gobierno de asignación.
X
28
Registro contable y soporte documental referente a los reintegros de recursos de los programas federales del ejercicio 2019 y anteriores que no hayan sido devengados conforme a los calendarios respectivos, así como de los rendimientos financieros
X
29
Expediente del Financiamiento o financiamientos y obligaciones contratados en el ejercicio o ejercicios anteriores a corto y largo plazo que incluya: Acta de Cabildo de la Justificación y Aprobación para solicitar el financiamiento, cálculo del menor costo financiero, contrato de crédito, (Institución Financiera, monto del crédito, tasa de interés, tabla de amortización, destino del crédito y anexos), inscripción en el Registro de Deuda Pública y en el Registro Público Único, modificación o cancelación de los mismos según corresponda.
X
30 Carta de Afirmaciones
X
31
Retenciones del Impuesto sobre la Renta por
Salarios, Honorarios y Arrendamiento 2018 y
2019
X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
40
Matriz de clasificación de la carpeta con Información Complementaria del Ayuntamiento
No. Documento o Archivo Formato
Digitalizado .pdf
Formato
.xls
32
Expediente de los pagos por Retenciones del
Impuesto sobre la Renta por Salarios, Honorarios
y Arrendamiento realizados al Servicio de
Administración Tributaria (SAT) durante los
ejercicios 2018 y 2019 (declaración del impuesto,
póliza contable y transferencia electrónica o
comprobante de pago).
X
33 Reporte de plazas ocupadas por Remuneraciones
al Trabajo Personal X X
34 Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal
(FEFOM) X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
41
Matriz de clasificación de firmas de la información complementaria digitalizada que presenta el Ayuntamiento
Información Complementaria:
No Contenido
Presidente
Municipal
PM
Síndico
Municipal
SM
Tesorero
Municipal
TM
Contralor
Interno
CI
Director de
Obras
Públicas
DOP
Secretario
S
Responsable del Control Patrimonial
RCP
Titular de la
Dependencia
General
1 Anexo al Estado de
Situación Financiera X
2 Información de
Financiamientos X X X X
3
Servicios Personales
(Remuneraciones al
Personal Administrativo
2018 y 2019)
X X X X
4
Aportaciones de Mejoras
por Servicios Ambientales
(FIPASAHEM)
X X X X
5 Informe Anual de Obras
Terminadas X X X X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
42
Matriz de clasificación de firmas de la información complementaria digitalizada que presenta el Ayuntamiento
Información Complementaria:
No Contenido
Presidente
Municipal
PM
Síndico
Municipal
SM
Tesorero
Municipal
TM
Contralor
Interno
CI
Director de
Obras
Públicas
DOP
Secretario
S
Responsable del Control Patrimonial
RCP
Titular de la
Dependencia
General
6
Informe Anual de
Construcciones en
Proceso
X X X X X
7
Informe de Depuración de
Construcciones en
Proceso de 2019 y
Ejercicios Anteriores
X X X X X
8
Origen y Aplicación de
Recursos Federales y
Estatales
X X X X
9 Relación de Cuentas
Bancarias Productivas X X X X
10 Retenciones de los
Recursos FORTAMUNDF X X X X
11
Conciliación entre los
Ingresos Presupuestarios
y Contables
X X X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
43
Matriz de clasificación de firmas de la información complementaria digitalizada que presenta el Ayuntamiento
Información Complementaria:
No Contenido
Presidente
Municipal
PM
Síndico
Municipal
SM
Tesorero
Municipal
TM
Contralor
Interno
CI
Director de
Obras
Públicas
DOP
Secretario
S
Responsable del Control Patrimonial
RCP
Titular de la
Dependencia
General
12
Conciliación entre los
Egresos Presupuestarios
y los Gastos Contables
X X X X
13 Inventario de Bienes Inmuebles
X X X X X
14 Inventario de Bienes Muebles
X X X X X
15 Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo
X X X X X
16
Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable de Bienes Muebles
X X
17 Conciliación Físico Contable del inventario de Bienes Muebles
X X
18 Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles
X X X X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
44
Matriz de clasificación de firmas de la información complementaria digitalizada que presenta el Ayuntamiento
Información Complementaria:
No Contenido
Presidente
Municipal
PM
Síndico
Municipal
SM
Tesorero
Municipal
TM
Contralor
Interno
CI
Director de
Obras
Públicas
DOP
Secretario
S
Responsable del Control Patrimonial
RCP
Titular de la
Dependencia
General
19 Reporte de Altas y Bajas de Bienes Inmuebles
X X X X X
20 Depreciación X
21 Carta de Afirmaciones X X X X X
22
Retenciones del Impuesto sobre la Renta por Salarios, Honorarios y Arrendamiento 2018 y 2019
X X X X
23
Reporte de plazas ocupadas por Remuneraciones al Trabajo Personal
X X X X
24 Fondo Estatal de
Fortalecimiento Municipal
(FEFOM)
X X X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
45
Aspectos a tomar en cuenta en la presentación de la Información en CD del Ayuntamiento
a) La información en CD se entregará en tres tantos al Órgano Superior de Fiscalización
del Estado de México.
b) Archivos en Excel: Deberán confirmar que los archivos no se presenten como imagen.
c) Archivos Digitalizados: La información se deberá digitalizar en formato .pdf una vez
que cuente con sellos y firmas, de acuerdo a la Matriz de clasificación de firmas,
confirmando que no se presenten como imagen (.JPEG).
d) Los discos serán presentados con “etiqueta adherible” de identificación de la entidad
municipal.
e) Todas las cifras deberán ser presentadas en pesos con dos decimales.
f) La información deberá integrarse de conformidad con:
Ley General de Contabilidad Gubernamental
Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México para el Ejercicio Fiscal del
Año 2019
Presupuesto de Egresos del Municipio para el Ejercicio Fiscal del Año 2019
Código Financiero del Estado de México y Municipios
Normas y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades
Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (decimoctava edición
2019)
Lineamientos de Control Financiero y Administrativo para las Entidades
Fiscalizables Municipales del Estado de México y
Lineamientos para la Elaboración y Presentación de la Cuenta Pública Municipal
2019
Y demás normatividad aplicable
g) La Cuenta Pública Municipal 2019 deberá ser presentada de conformidad con los
formatos comprendidos en los presentes lineamientos.
h) La información contable deberá estar firmada en cada página y de acuerdo a lo que
establecen las normas y metodología para la emisión de la información financiera y
estructura de los estados financieros básicos del ente público y características de sus
notas emitidas por el CONAC incluirá al final la siguiente leyenda:
“Bajo protesta de decir verdad declaramos que los estados financieros y sus notas, son
razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor”.
Nota. Lo anterior, no será aplicable para la información contable consolidada.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
46
Presentación de la Cuenta
Pública del Sistema Municipal para el
Desarrollo Integral de la Familia (DIF)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
47
La información de la Cuenta Pública Municipal 2019 del Sistema Municipal para el Desarrollo
Integral de la Familia (DIF) que deberá entregarse de manera física al Órgano Superior de
Fiscalización del Estado de México, comprenderá:
1. Información impresa
2. Información en medio de almacenamiento electrónico, disco compacto (CD)
1. Información Impresa del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la
Familia DIF (DIF)
La información impresa deberá presentarse en original, con firmas autógrafas y sellos oficiales;
la cual se integra de los siguientes documentos:
a) Oficio de Presentación de la Cuenta Pública Municipal
b) Estado de Situación Financiera Comparativo
c) Estado de Actividades Comparativo
d) Estado Analítico de Ingresos
e) Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del
Gasto (Capítulo y Concepto)
f) Carta de Afirmaciones
g) Copia del aviso de dictamen sobre la determinación y el pago del impuesto sobre
erogaciones por remuneraciones al trabajo personal correspondiente al ejercicio 2019 a
más tardar el día 03 de agosto de 2020
h) Copia del dictamen y acuse de presentación del dictamen sobre la determinación y el
pago del impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal
correspondiente al ejercicio 2019 a más tardar el día 01 de septiembre de 2020
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
48
Matriz de clasificación de firmas de la Información Impresa del Sistema
Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF)
No Contenido Presidente (a) DIF
Municipal PDM
Director General DIF
DGD
Tesorero DIF Municipal
TMD
1 Oficio de Presentación de la Cuenta Pública Municipal
X X X
2 Estado de Situación Financiera Comparativo
X X X
3 Estado de Actividades Comparativo
X X X
4 Estado Analítico de Ingresos X X X
5
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto)
X X X
6 Carta de Afirmaciones X X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
49
Aspectos a tomar en cuenta en la presentación de la Información Impresa del
Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF)
a) El oficio de entrega de la Cuenta Pública Municipal será dirigido al Auditor Superior
del Estado de México, fundamentado en el artículo 32, párrafos segundo y tercero de
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
b) Todas las cifras deberán ser presentadas en pesos con dos decimales.
c) La información deberá integrarse de conformidad con:
Ley General de Contabilidad Gubernamental
Ley de Disciplina Financiera de las entidades Federativas y los Municipios
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México para el Ejercicio fiscal del
año 2019.
Presupuesto de Egresos del Municipio para el Ejercicio Fiscal del Año 2019
Código Financiero del Estado de México y Municipios
Normas y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades
Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (decimoséptima edición
2019)
Lineamientos de Control Financiero y Administrativo para las Entidades
Fiscalizables Municipales del Estado de México
Lineamientos para la Elaboración y Presentación de la Cuenta Pública Municipal
2019
Demás disposiciones jurídicas aplicables.
La Cuenta Pública Municipal 2019 deberá ser presentada de conformidad con los
formatos comprendidos en los presentes lineamientos.
d) La información contable deberá estar firmada en cada página y de acuerdo a
lo que establecen las normas y metodología para la emisión de la información
financiera y estructura de los estados financieros básicos del ente público y
características de sus notas emitidas por el CONAC incluirá al final la siguiente
leyenda::
“Bajo protesta de decir verdad declaramos que los estados financieros y sus
notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor”.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
50
2. Información en medio de almacenamiento electrónico, Disco Compacto (CD)
del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF)
La Información en archivos electrónicos comprende documentos digitalizados: formatos en
Excel, .pdf y en texto plano “.txt”, dichos documentos deberán integrarse en un CD en tres
tantos.
Clasificación de las carpetas en el CD
I. Carpeta con Información Contable
II. Carpeta con Información Presupuestaria
III. Carpeta con Información Programática
IV. Carpeta con Información Complementaria
I. Carpeta con Información Contable:
Los estados y la información financiera deben mostrar amplia y claramente la situación
financiera y los resultados del ente público. Como información financiera se considera la
contable y se presentará en estados financieros, reportes e informes acompañándose, en su
caso, de las notas explicativas y de la información necesaria que sea representativa de la
situación del ente público a una fecha establecida.
Fuente: Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y entidades Públicas del
Gobierno y Municipios del Estado de México (decimoctava edición) 2019.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
51
Matriz de clasificación de la carpeta con Información Contable del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF)
No. Documento o Archivo
Formato
Digitalizado
Formato
.xls
1 Estado de Situación Financiera Comparativo X X
2 Estado de Actividades Comparativo X X
3 Estado de Variación en la Hacienda Pública X X
4 Estado de Cambios en la Situación Financiera X X
5 Estado de Flujos de Efectivo X X
6 Estado Analítico del Activo X X
7 Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos X X
8 Notas a los Estados Financieros (notas de Desglose, Memoria y Gestión Administrativa)
X X
9 Estado de Situación Financiera Detallado X X
10 Informe Analítico de la Deuda Pública y Otros Pasivos
X X
11 Informe Analítico de Obligaciones Diferentes de Financiamientos.
X X
12 Guía de cumplimiento de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios.
X X
13
Formato 6d Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF (Clasificación de Servicios Personales por Categoría)
X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
52
No Contenido Presidente (a) DIF Municipal
PD
Director DIF Municipal
DG
Tesorero DIF Municipal
TM
1 Estado de Situación Financiera Comparativo
X X X
2 Estado de Actividades Comparativo X X X
3 Estado de Variación en la Hacienda Pública
X X X
4 Estado de Cambios en la Situación Financiera
X X X
5 Estado de Flujos de Efectivo X X X
6 Estado Analítico del Activo X X X
7 Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos
X X X
8 Notas a los Estados Financieros (notas de Desglose, Memoria y Gestión Administrativa)
X X X
9 Estado de Situación Financiera Detallado
X X X
10 Informe Analítico de la Deuda Pública y otros pasivos
X X X
11 Informe Analítico de Obligaciones Diferentes de Financiamientos
X X X
12 Guía de cumplimiento de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios
X X X
13
Formato 6d Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF (Clasificación de Servicios Personales por Categoría)
X X X
Matriz de clasificación de firmas de los documentos digitalizados que presenta el
Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF
Información Contable:
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
53
II. Carpeta con Información Presupuestaria:
Permite evaluar los resultados obtenidos respecto de los presupuestos autorizados; identificar
la vinculación entre las cuentas de orden y las de balance o resultados; deben seguir la
metodología y registros equilibrados o igualados, representando las etapas presupuestarias de
las transacciones a través de cuentas de orden del ingreso y del egreso; así como su efecto en
la posición financiera y en los resultados; permite identificar de forma individual y agregada el
registro de las operaciones en las cuentas de orden, de balance y de resultados
correspondientes; así como generar registros a diferentes niveles de agrupación. La
clasificación de los egresos presupuestarios será al menos la siguiente: administrativa,
conforme al Decreto del Presupuesto de Egresos, que es la que permite identificar quién gasta;
funcional y programática, que indica para qué se gasta; y económica y por objeto del gasto que
identifica en qué se gasta.
Fuente: Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y entidades Públicas del
Gobierno y Municipios del Estado de México (decimoctava edición) 2019.
Matriz de clasificación de la carpeta con Información Presupuestaria del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF)
No. Documento o Archivo
Formato
Digitalizado
Formato
.xls
Formato
.txt
1 Estado Analítico de Ingresos X X X
2 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto)
X X
3 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos
X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
54
Matriz de clasificación de la carpeta con Información Presupuestaria del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF)
No. Documento o Archivo
Formato
Digitalizado
Formato
.xls
Formato
.txt
4 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Económica (por Tipo de Gasto).
X X
5 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Administrativa.
X X
6 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Funcional (Finalidad y Función).
X X
7 Gasto por Categoría Programática. X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
55
Matriz de clasificación de firmas de los documentos digitalizados
que presenta el Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF)
Información Presupuestaria:
No Contenido Presidente (a) DIF Municipal
PD
Director DIF Municipal
DG
Tesorero DIF Municipal
TM
Contralor Interno
CI
1 Estado Analítico de Ingresos X X X
2
Estado Analítico del Ejercicio
del Presupuesto de Egresos
clasificación por Objeto del
Gasto (capitulo y gasto)
X X X
3
Estado Analítico del Ejercicio
del Presupuesto de Egresos
Clasificación Económica ( por
Tipo de Gasto)
X X X
4
Estado Analítico del Ejercicio
del Presupuesto de Egresos
Clasificación Administrativa
X X X
5
Estado Analítico del Ejercicio
del Presupuesto de Egresos
Clasificación Funcional
(Finalidad y Función)
X X X
6 Gasto por Categoría
Programática X X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
56
III. Carpeta con Información Programática:
Generar los indicadores de resultados sobre el cumplimiento de sus metas.
Matriz de clasificación de la carpeta con Información Programática del
Organismo Descentralizado DIF
No. Requerimiento Formato digital PDF
legible Formato .txt
1 Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto (PbRM -02a).
X
2 Matrices de Indicadores para Resultados 2019, por Programa Presupuestario y Dependencia General (PbRM -01e).
X
3 Fichas Técnicas de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2019 (PbRM- 01d).
IC30002019
4 Fichas Técnicas de Seguimiento de Indicadores 2019 de Gestión o Estratégicos (PbRM-08b).
IS3000201901 IS3000201902 IS3000201903 IS3000201904
5 Avance trimestral de metas de actividad por proyecto (AM) del formato PbRM-08c.
AM3000201901 AM3000201902 AM3000201903 AM3000201904
6
Indicadores de puntos: “Documentos para el Desarrollo Institucional” : a) Manual(es) de Organización. b) Manual(es) de Procedimientos. c) Organigrama. d) Reglamento Interior.
Evidencia documental legible en PDF que soporte el indicador, debidamente aprobada y autorizada por la autoridad competente.
7 Indicadores de puntos: “Transparencia en el Ámbito Municipal”.
Disponible en la Página Web de la entidad
8 Programa Anual de Evaluaciones. Disponible en la Página Web de la
entidad
Nota: En la construcción de los archivos de texto, se tendrá que colocar en el primer digito el número
que corresponda conforme a la entidad fiscalizable de que se trate.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
57
Matriz de clasificación de firmas de los documentos digitalizados que presenta el Organismo Descentralizado DIF
Información Programática:
No. Contenido
Presidente (a) DIF
Municipal PD
Quién elabora
Quién revisa
Titular de la Dependencia
General
Titular de la UIPPE
1 Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto (PbRM -02a).
X X X
2
Matrices de Indicadores para Resultados 2019, por Programa Presupuestario y Dependencia General (PbRM -01e).
X X X
3 Fichas Técnicas de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2019 (PbRM- 01d).
4
Fichas Técnicas de Seguimiento de Indicadores 2019 de Gestión o Estratégicos (PbRM-08b).
5 Avance trimestral de metas de actividad por proyecto (AM) del formato PbRM-08c.
6 Indicadores de puntos: “Documentos para el Desarrollo Institucional”.
7 Indicadores de puntos: “Transparencia en el Ámbito Municipal”.
8 Programa Anual de Evaluaciones.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
58
IV. Carpeta con Información Complementaria:
De la información contable, presupuestaria y programática, las Tesorerías, proporcionarán la
información complementaria requerida por el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de
México para el análisis y evaluación de la Cuenta Pública Municipal.
Matriz de clasificación de la carpeta con Información Complementaria del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF)
No. Documento o Archivo Formato
Digitalizado .pdf
Formato
.xls
1 Anexo al Estado de Situación Financiera X X
2 Balanza de Comprobación Detallada X
3 Servicios Personales (Remuneraciones al
Personal Administrativo 2018 y 2019) X X
4 Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y
Contables X X
5 Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y
los Gastos Contables X X
6 Inventario de Bienes Inmuebles X X
7 Inventario de Bienes Muebles X X
8 Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo X X
9 Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico
Contable de Bienes Muebles X X
10 Conciliación Físico Contable del Inventario de
Bienes Muebles X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
59
Matriz de clasificación de la carpeta con Información Complementaria del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF)
No. Documento o Archivo Formato
Digitalizado .pdf
Formato
.xls
11 Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles X X
12 Reporte de Altas y Bajas de Bienes Inmuebles X X
13 Depreciación X X
14
Actas del Órgano de Gobierno con la justificación
y autorización de la afectación a la cuenta de
resultado de ejercicios anteriores durante el
ejercicio 2019
X
15
Actas digitalizadas de Cabildo de la autorización
de las ampliaciones o reducciones realizadas al
presupuesto durante el ejercicio 2019
X
16
Acta del Comité donde presentan los resultados
del levantamiento físico de bienes muebles e
inmuebles a diciembre 2019
X
17 Constancias de incobrabilidad y/o cancelación de cuentas por pagar y los importes afectados
X
18 Carta de Afirmaciones X
19
Retenciones del Impuesto sobre la Renta por
Salarios, Honorarios y Arrendamiento 2018 y
2019 X X
20 Reporte de plazas ocupadas por Remuneraciones
al Trabajo Personal X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
60
Matriz de clasificación de firmas de los documentos digitalizados
que presenta el Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF)
Información Complementaria:
No Contenido Presidente (a) DIF Municipal
PD
Director General DIF Municipal
DG
Tesorero DIF Municipal
TM
Contralor Interno
CI
Responsable del Control Patrimonial
RCP
1 Anexo al Estado de
Situación Financiera X X X
2
Servicios Personales
(Remuneraciones al
Personal Administrativo
2018 y 2019)
X X X
3
Conciliación entre los
Ingresos Presupuestarios
y Contables
X X X
4
Conciliación entre los
Egresos Presupuestarios
y los Gastos Contables
X X X
5 Inventario de Bienes
Inmuebles X X X X
6 Inventario de Bienes
Muebles X X X X
7 Inventario de Bienes
Muebles de Bajo Costo X X X X
8
Hoja de Trabajo para la
Conciliación Físico
Contable de Bienes
Muebles
X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
61
Matriz de clasificación de firmas de los documentos digitalizados
que presenta el Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF)
Información Complementaria:
No Contenido Presidente (a) DIF Municipal
PD
Director General DIF Municipal
DG
Tesorero DIF Municipal
TM
Contralor Interno
CI
Responsable del Control Patrimonial
RCP
9
Conciliación Físico
Contable del inventario de
Bienes Muebles
X X
10 Reporte de Altas y Bajas
de Bienes Muebles X X X
11 Reporte de Altas y Bajas
de Bienes Inmuebles X X X
12 Depreciación X
13 Carta de Afirmaciones X X X
14
Retenciones del Impuesto
sobre la Renta por
Salarios, Honorarios y
Arrendamiento 2018 y
2019
X X X
15
Reporte de plazas
ocupadas por
Remuneraciones al
Trabajo Personal
X X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
62
Aspectos a tomar en cuenta en la presentación de la Información en CD para el Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF)
1. La información en CD se entregará en tres tantos al Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.
2. Archivos en Excel: Deberán confirmar que los archivos no se presenten como imagen.
3. Archivos Digitalizados: La información se deberá digitalizar en formato .pdf una vez que cuente con sellos y firmas, de acuerdo a la Matriz de clasificación de firmas, confirmando que no se presenten como imagen (.JPEG).
4. Los discos serán presentados con “etiqueta adherible” de identificación de la entidad municipal.
5. Todas las cifras deberán ser presentadas en pesos con dos decimales.
6. La información deberá integrarse de conformidad con:
Ley General de Contabilidad Gubernamental
Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México para el Ejercicio Fiscal del
Año 2019
Presupuesto de Egresos del Municipio para el Ejercicio Fiscal del Año 2019
Código Financiero del Estado de México y Municipios
Normas y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades
Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (decimoctava edición
2019)
Lineamientos de Control Financiero y Administrativo para las Entidades
Fiscalizables Municipales del Estado de México y
Lineamientos para la Elaboración y Presentación de la Cuenta Pública Municipal
2019
Y demás normatividad aplicable
7. La Cuenta Pública Municipal 2019 deberá ser presentada de conformidad con los
formatos comprendidos en los presentes lineamientos.
8. La información contable deberá estar firmada en cada página y de acuerdo a lo que
establecen las normas y metodología para la emisión de la información financiera y
estructura de los estados financieros básicos del ente público y características de sus
notas emitidas por el CONAC incluirá al final la siguiente leyenda:
“Bajo protesta de decir verdad declaramos que los estados financieros y sus notas, son
razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor”.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
63
Presentación de la Cuenta Pública del Instituto
Municipal de Cultura Física y Deporte e
Instituto Municipal de la Juventud
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
64
La información de la Cuenta Pública Municipal 2019 del Instituto Municipal de Cultura Física y
Deporte e Instituto Municipal de la Juventud deberá entregarse de manera física al Órgano
Superior de Fiscalización del Estado de México y comprenderá:
1. Información impresa
2. Información en medio de almacenamiento electrónico, disco compacto (CD)
1. Información Impresa para el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte e
Instituto Municipal de la Juventud
La información impresa deberá presentarse en original, con firmas autógrafas y sellos oficiales;
la cual se integra de los siguientes documentos:
a) Oficio de Presentación de la Cuenta Pública Municipal
b) Estado de Situación Financiera Comparativo
c) Estado de Actividades Comparativo
d) Estado Analítico de Ingresos
e) Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del
Gasto (Capítulo y Concepto)
f) Carta de Afirmaciones
g) Copia del aviso de dictamen sobre la determinación y el pago del impuesto sobre
erogaciones por remuneraciones al trabajo personal correspondiente al ejercicio 2019 a
más tardar el día 03 de agosto de 2020
h) Copia del dictamen y acuse de presentación del dictamen sobre la determinación y el
pago del impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal
correspondiente al ejercicio 2019 a más tardar el día 01 de septiembre de 2020.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
65
Matriz de clasificación de firmas de la Información Impresa del Instituto
Municipal de Cultura Física y Deporte e Instituto Municipal de la Juventud
No Contenido
Director General del Instituto
DGI
Tesorero o Director de Finanzas
T o DF
1 Oficio de Presentación de la Cuenta Pública Municipal
X X
2 Estado de Situación Financiera Comparativo
X X
3 Estado de Actividades Comparativo X X
4 Estado Analítico de Ingresos X X
5 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto)
X X
6 Carta de Afirmaciones X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
66
Aspectos a tomar en cuenta en la presentación de la Información Impresa del
Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte e
Instituto Municipal de la Juventud
a) El oficio de entrega de la Cuenta Pública Municipal será dirigido al Auditor Superior
del Estado de México, fundamentado en el artículo 32, párrafos segundo y tercero de
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
b) Todas las cifras deberán ser presentadas en pesos con dos decimales.
c) La información deberá integrarse de conformidad con:
Ley General de Contabilidad Gubernamental
Código Financiero del Estado de México y Municipios
Ley de Disciplina Financiera de las entidades Federativas y los Municipios
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México para el Ejercicio fiscal del
año 2019.
Presupuesto de Egresos del Municipio para el Ejercicio Fiscal del Año 2019
Normas y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades
Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (decimoctava edición
2019)
Lineamientos de Control Financiero y Administrativo para las Entidades
Fiscalizables Municipales del Estado de México
Lineamientos para la Elaboración y Presentación de la Cuenta Pública Municipal
2019
Demás disposiciones jurídicas aplicables.
d) La Cuenta Pública Municipal 2019 deberá ser presentada de conformidad con los
formatos comprendidos en los presentes lineamientos.
e) La información contable deberá estar firmada en cada página y de acuerdo a lo que
establecen las normas y metodología para la emisión de la información financiera y
estructura de los estados financieros básicos del ente público y características de sus
notas emitidas por el CONAC incluirá al final la siguiente leyenda:
“Bajo protesta de decir verdad declaramos que los estados financieros y sus
notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor”.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
67
2. Información en medio de almacenamiento electrónico, Disco Compacto (CD)
para el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte e Instituto Municipal de
la Juventud
La Información en archivos electrónicos comprende documentos digitalizados: formatos en
Excel, .pdf y en texto plano “.txt”, dichos documentos deberán integrarse en un CD en tres
tantos.
Clasificación de las carpetas en el CD
I. Carpeta con Información Contable
II. Carpeta con Información Presupuestaria
III. Carpeta con Información Programática
IV. Carpeta con Información Complementaria
I. Carpeta con Información Contable:
Los estados y la información financiera deben mostrar amplia y claramente la situación
financiera y los resultados del ente público. Como información financiera se considera la
contable y se presentará en estados financieros, reportes e informes acompañándose, en su
caso, de las notas explicativas y de la información necesaria que sea representativa de la
situación del ente público a una fecha establecida.
Fuente: Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y entidades Públicas del
Gobierno y Municipios del Estado de México (decimoctava edición) 2019.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
68
Matriz de clasificación de la carpeta con Información Contable del Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte e Instituto Municipal de la Juventud
No. Documento o Archivo
Formato
Digitalizado
Formato
.xls
1 Estado de Situación Financiera Comparativo X X
2 Estado de Actividades Comparativo X X
3 Estado de Variación en la Hacienda Pública X X
4 Estado de Cambios en la Situación Financiera X X
5 Estado de Flujos de Efectivo X X
6 Estado Analítico del Activo X X
7 Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos X X
8 Notas a los Estados Financieros (notas de
Desglose, Memoria y Gestión Administrativa) X X
9 Estado de Situación Financiera Detallado
LDF X X
10 Informe Analítico de la Deuda Pública y Otros
Pasivos LDF X X
11 Informe Analítico de Obligaciones Diferentes de
Financiamientos LDF X X
12
Guía de cumplimiento de la Ley de Disciplina
Financiera de las Entidades Federativas y los
Municipios LDF
X X
13
Formato 6d Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF (Clasificación de Servicios Personales por Categoría)
X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
69
Matriz de clasificación de firmas para los documentos digitalizados que presenta el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte e
Instituto Municipal de la Juventud
Información Contable:
No Contenido Director del Instituto DI
Director de Finanzas FI
1 Estado de Situación Financiera Comparativo X X
2 Estado de Actividades Comparativo X X
3 Estado de Variación en la Hacienda Pública X X
4 Estado de Cambios en la Situación Financiera
X X
5 Estado de Flujos de Efectivo X X
6 Estado Analítico del Activo X X
7 Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos X X
8 Notas a los Estados Financieros (notas de Desglose, Memoria y Gestión Administrativa)
X X
9 Estado de Situación Financiera Detallado LDF X X
10 Informe Analítico de la Deuda Pública y otros pasivos LDF
X X
11 Informe Analítico de Obligaciones Diferentes de Financiamientos LDF
X X
12 Guía de cumplimiento de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios LDF
X X
13
Formato 6d Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF (Clasificación de Servicios Personales por Categoría)
X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
70
II. Carpeta con Información Presupuestaria:
Permite evaluar los resultados obtenidos respecto de los presupuestos autorizados; identificar
la vinculación entre las cuentas de orden y las de balance o resultados; deben seguir la
metodología y registros equilibrados o igualados, representando las etapas presupuestarias de
las transacciones a través de cuentas de orden del ingreso y del egreso; así como su efecto en
la posición financiera y en los resultados; permite identificar de forma individual y agregada el
registro de las operaciones en las cuentas de orden, de balance y de resultados
correspondientes; así como generar registros a diferentes niveles de agrupación. La
clasificación de los egresos presupuestarios será al menos la siguiente: administrativa,
conforme al Decreto del Presupuesto de Egresos, que es la que permite identificar quién gasta;
funcional y programática, que indica para qué se gasta; y económica y por objeto del gasto que
identifica en qué se gasta.
Fuente: Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y entidades Públicas del
Gobierno y Municipios del Estado de México (decimoctava edición) 2019.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
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Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
71
Matriz de clasificación de la carpeta con Información Presupuestaria del
Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte e Instituto de la Juventud
No. Documento o Archivo
Formato
Digitalizado
Formato
.xls
Formato
.txt
1 Estado Analítico de Ingresos X X X
2
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto
de Egresos Clasificación por Objeto del Gasto
(Capítulo y Concepto)
X X
3 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto
de Egresos X
4
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto
de Egresos Clasificación Económica (por Tipo
de Gasto)
X X
5 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto
de Egresos Clasificación Administrativa X X
6
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto
de Egresos Clasificación Funcional (Finalidad y
Función)
X X
7 Gasto por Categoría Programática X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
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Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
72
Matriz de clasificación de firmas de los documentos digitalizados que presenta el
Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte e Instituto Municipal de la Juventud
Información Presupuestaria:
No Contenido Director General del
Instituto DI
Tesorero o Director de Finanzas
T o DF
Contralor Interno CI
1 Estado Analítico de Ingresos X X
2 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos
clasificación por Objeto del Gasto (capitulo y gasto) X X
3 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos
Clasificación Económica ( por Tipo de Gasto) X X
4 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos
Clasificación Administrativa X X
5 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos
Clasificación Funcional (Finalidad y Función) X X
6 Gasto por Categoría Programática X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
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Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
73
III. Carpeta con Información Programática:
Generar los indicadores de resultados sobre el cumplimiento de sus metas.
Matriz de clasificación de la carpeta con Información Programática del
Instituto del Deporte e Instituto de la Juventud
No. Requerimiento Formato digital PDF
legible Formato .txt
1 Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto (PbRM -02a).
X
2 Matrices de Indicadores para Resultados 2019, por Programa Presupuestario y Dependencia General (PbRM -01e).
X
3 Fichas Técnicas de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2019 (PbRM- 01d).
IC00002019
4 Fichas Técnicas de Seguimiento de Indicadores 2019 de Gestión o Estratégicos (PbRM-08b).
IS0000201901 IS0000201902 IS0000201903 IS0000201904
5 Avance trimestral de metas de actividad por proyecto (AM) del formato PbRM-08c.
AM0000201901 AM0000201902 AM0000201903 AM0000201904
6
Indicadores de puntos: “Documentos para el Desarrollo Institucional” : a) Manual(es) de Organización. b) Manual(es) de Procedimientos. c) Organigrama. d) Reglamento Interior.
Evidencia documental legible en PDF que soporte el indicador, debidamente aprobada y autorizada por la autoridad competente.
7 Indicadores de puntos: “Transparencia en el Ámbito Municipal”.
Disponible en la Página Web de la entidad
8 Programa Anual de Evaluaciones. Disponible en la Página Web de la
entidad
Nota: En la construcción de los archivos de texto, se tendrá que colocar en el primer digito el número
que corresponda conforme a la entidad fiscalizable de que se trate.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
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Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
74
Matriz de clasificación de firmas de los documentos digitalizados que presenta el Instituto del Deporte e Instituto de la Juventud
Información Programática:
No. Contenido Quién
elabora Quién revisa
Titular de la Dependencia
General
Titular de la UIPPE
1 Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto (PbRM -02a).
X X X
2
Matrices de Indicadores para Resultados 2019, por Programa Presupuestario y Dependencia General (PbRM -01e).
X X X
3 Fichas Técnicas de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2019 (PbRM- 01d).
4 Fichas Técnicas de Seguimiento de Indicadores 2019 de Gestión o Estratégicos (PbRM-08b).
5 Avance trimestral de metas de actividad por proyecto (AM) del formato PbRM-08c.
6 Indicadores de puntos: “Documentos para el Desarrollo Institucional”.
7 Indicadores de puntos: “Transparencia en el Ámbito Municipal”.
8 Programa Anual de Evaluaciones.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
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Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
75
IV. Carpeta con Información Complementaria:
De la información contable, presupuestaria y programática, las Tesorerías, proporcionarán la
información complementaria requerida por el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de
México para el análisis y evaluación de la Cuenta Pública Municipal.
Matriz de clasificación de la carpeta con Información Complementaria del Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte e Instituto de la Juventud
No. Documento o Archivo Formato Digitalizado
Formato
.xls
1 Anexo al Estado de Situación Financiera X X
2 Balanza de Comprobación Detallada X
3 Servicios Personales (Remuneraciones al
Personal Administrativo 2018 y 2019) X X
4 Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios
y Contables X X
5 Conciliación entre los Egresos Presupuestarios
y los Gastos Contables X X
6 Inventario de Bienes Inmuebles X X
7 Inventario de Bienes Muebles X X
8 Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo. X X
9 Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico
Contable de Bienes Muebles X X
10 Conciliación Físico Contable del Inventario de
Bienes Muebles X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
76
Matriz de clasificación de la carpeta con Información Complementaria del Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte e Instituto de la Juventud
No. Documento o Archivo Formato Digitalizado
Formato
.xls
11 Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles X X
12 Reporte de Altas y Bajas de Bienes Inmuebles X X
13 Depreciación X X
14
Actas del Órgano de Gobierno con la
justificación y autorización de la afectación a la
cuenta de resultado de ejercicios anteriores
durante el ejercicio 2019
X
15
Actas digitalizadas de Cabildo de la
autorización de las ampliaciones o reducciones
realizadas al presupuesto durante el ejercicio
2018
X
16
Acta del Comité donde presentan los resultados del levantamiento físico de bienes muebles e inmuebles a diciembre 2018
X
17 Constancias de incobrabilidad y/o cancelación
de cuentas por pagar y los importes afectados X
18 Carta de Afirmaciones X
19
Retenciones del Impuesto sobre la Renta por
Salarios, Honorarios y Arrendamiento 2018 y
2019 X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
77
Matriz de clasificación de la carpeta con Información Complementaria del Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte e Instituto de la Juventud
No. Documento o Archivo Formato Digitalizado
Formato
.xls
20
Expediente de los pagos por Retenciones del
Impuesto sobre la Renta por Salarios,
Honorarios y Arrendamiento realizados al
Servicio de Administración Tributaria (SAT)
durante los ejercicios 2018 y 2019 (declaración
del impuesto, póliza contable y transferencia
electrónica o comprobante de pago).
X
21 Reporte de plazas ocupadas por
Remuneraciones al Trabajo Personal X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
78
Matriz de clasificación de firmas de los documentos digitalizados que presenta el
Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte e Instituto Municipal de la Juventud
Información Complementaria:
No Contenido Director del Instituto DI
Director de Finanzas DF
Contralor Interno CI
Responsable del Control Patrimonial
1 Anexo al Estado de Situación Financiera
X X X
2 Servicios Personales (Remuneraciones al Personal Administrativo 2018 y 2019)
X X X
3 Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables
X X
4
Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables
X X
5 Inventario de Bienes Inmuebles X X X
6 Inventario de Bienes Muebles X X X
7 Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo
X X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
79
No Contenido Director del Instituto DI
Director de Finanzas DF
Contralor Interno CI
Responsable del Control Patrimonial
8 Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable de Bienes Muebles
X X
9 Conciliación Físico Contable del inventario de Bienes Muebles
X X
10 Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles
X X
11 Reporte de Altas y Bajas de Bienes Inmuebles
X X
12 Depreciación X X
13 Carta de Afirmaciones X X
14 Retenciones del Impuesto sobre la Renta por Salarios, Honorarios y Arrendamiento 2018 y 2019
X X X
15 Reporte de plazas ocupadas por Remuneraciones al Trabajo Personal
X X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
80
Aspectos a tomar en cuenta en la presentación de la Información en CD del Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte e
Instituto Municipal de la Juventud
a) La información en CD se entregará en tres tantos al Órgano Superior de Fiscalización
del Estado de México.
b) Archivos en Excel: Deberán confirmar que los archivos no se presenten como imagen.
c) Archivos Digitalizados: La información se deberá digitalizar en formato .pdf una vez
que cuente con sellos y firmas, de acuerdo a la Matriz de clasificación de firmas,
confirmando que no se presenten como imagen (.JPEG).
d) Los discos serán presentados con “etiqueta adherible” de identificación de la entidad
municipal.
e) Todas las cifras deberán ser presentadas en pesos con dos decimales.
f) La información deberá integrarse de conformidad con:
Ley General de Contabilidad Gubernamental
Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México para el Ejercicio Fiscal del
Año 2019
Presupuesto de Egresos del Municipio para el Ejercicio Fiscal del Año 2019
Código Financiero del Estado de México y Municipios
Normas y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades
Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (decimoctava edición
2019)
Lineamientos de Control Financiero y Administrativo para las Entidades
Fiscalizables Municipales del Estado de México y
Lineamientos para la Elaboración y Presentación de la Cuenta Pública Municipal
2019
Y demás normatividad aplicable
g) La Cuenta Pública Municipal 2019 deberá ser presentada de conformidad con los
formatos comprendidos en los presentes lineamientos.
h) La información contable deberá estar firmada en cada página y de acuerdo a lo que
establecen las normas y metodología para la emisión de la información financiera y
estructura de los estados financieros básicos del ente público y características de sus
notas emitidas por el CONAC incluirá al final la siguiente leyenda:
“Bajo protesta de decir verdad declaramos que los estados financieros y sus notas, son
razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor”.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
81
Presentación de la Cuenta Pública Municipal del
Organismo Descentralizado Operador de Agua y
MAVICI
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
82
La información de la Cuenta Pública Municipal 2019 del Organismo Descentralizado Operador
de Agua (ODAS) y Organismo Descentralizado de Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán
Izcalli (MAVICI) que deberá entregarse de manera física al Órgano Superior de Fiscalización
del Estado de México y comprenderá:
1. Información impresa
2. Información en medio de almacenamiento electrónico, disco compacto (CD)
1. Información Impresa del Organismo Descentralizado Operador de Agua y
MAVICI
La información impresa deberá presentarse en original, con firmas autógrafas y sellos oficiales;
la cual se integra de los siguientes documentos:
a. Oficio de Presentación de la Cuenta Pública Municipal
b. Estado de Situación Financiera Comparativo
c. Estado de Actividades Comparativo
d. Estado Analítico de Ingresos
e. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del
Gasto (Capítulo y Concepto)
f. Carta de Afirmaciones
g. Copia del aviso de dictamen sobre la determinación y el pago del impuesto sobre
erogaciones por remuneraciones al trabajo personal correspondiente al ejercicio 2019 a
más tardar el día 03 de agosto de 2020.
h. Copia del dictamen y acuse de presentación del dictamen sobre la determinación y el
pago del impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal
correspondiente al ejercicio 2019 a más tardar el día 01 de septiembre de 2020.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
83
Matriz de clasificación de firmas de la Información Impresa del Organismo
Descentralizado Operador de Agua y MAVICI
No Contenido Director General
DG
Director de Finanzas
DF
Comisario C
Director de Obras
Públicas DOP
Secretario S
1 Oficio de Presentación de la Cuenta Pública Municipal
X X X X
2 Estado de Situación Financiera Comparativo
X X X
3 Estado de Actividades Comparativo
X X X
4 Estado Analítico de Ingresos X X X
5
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto)
X X X
6 Carta de Afirmaciones X X X X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
84
Aspectos a tomar en cuenta en la presentación de la Información Impresa del
Organismo Descentralizado Operador de Agua y MAVICI
a) El oficio de entrega de la Cuenta Pública Municipal será dirigido al Auditor Superior
del Estado de México, fundamentado en el artículo 32, párrafos segundo y tercero de
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
b) Todas las cifras deberán ser presentadas en pesos con dos decimales.
c) La información deberá integrarse de conformidad con:
Ley General de Contabilidad Gubernamental
Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México para el Ejercicio Fiscal del
Año 2019
Presupuesto de Egresos del Municipio para el Ejercicio Fiscal del Año 2019
Código Financiero del Estado de México y Municipios
Normas y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades
Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (decimoctava edición
2019)
Lineamientos de Control Financiero y Administrativo para las Entidades
Fiscalizables Municipales del Estado de México
Lineamientos para la Elaboración y Presentación de la Cuenta Pública Municipal
2019
Demás disposiciones jurídicas aplicables.
d) La Cuenta Pública Municipal 2019 deberá ser presentada de conformidad con los
formatos comprendidos en los presentes lineamientos.
e) La información contable deberá estar firmada en cada página y de acuerdo a lo que
establecen las normas y metodología para la emisión de la información financiera y
estructura de los estados financieros básicos del ente público y características de sus
notas emitidas por el CONAC incluirá al final la siguiente leyenda:
“Bajo protesta de decir verdad declaramos que los estados financieros y sus
notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor”.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
85
2. Información en medio de almacenamiento electrónico, Disco Compacto (CD)
del Organismo Descentralizado Operador de Agua y MAVICI
La Información en archivos electrónicos comprende documentos digitalizados: formatos en
excel, .pdf y en texto plano “.txt”, dichos documentos deberán integrarse en un CD en tres
tantos.
Clasificación de las carpetas en el CD
I. Carpeta con Información Contable
II. Carpeta con Información Presupuestaria
III. Carpeta con Información Programática
IV. Carpeta con Información Complementaria
I. Carpeta con Información Contable:
Los estados y la información financiera deben mostrar amplia y claramente la situación
financiera y los resultados del ente público. Como información financiera se considera la
contable y se presentará en estados financieros, reportes e informes acompañándose, en su
caso, de las notas explicativas y de la información necesaria que sea representativa de la
situación del ente público a una fecha establecida.
Fuente: Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y entidades Públicas del
Gobierno y Municipios del Estado de México (decimoctava edición) 2019.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
86
Matriz de clasificación de la carpeta con Información Contable del Organismo Descentralizado Operador de Agua y MAVICI
No. Documento o Archivo
Formato
Digitalizado
Formato
.xls
1 Estado de Situación Financiera Comparativo X X
2 Estado de Actividades Comparativo. X X
3 Estado de Variación en la Hacienda Pública. X X
4 Estado de Cambios en la Situación Financiera. X X
5 Estado de Flujos de Efectivo. X X
6 Estado Analítico del Activo. X X
7 Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos. X X
8 Notas a los Estados Financieros (notas de
Desglose, Memoria y Gestión Administrativa). X X
9 Estado de Situación Financiera Detallado LDF X X
10 Informe Analítico de la Deuda Pública y Otros
Pasivos LDF X X
11 Informe Analítico de Obligaciones Diferentes de
Financiamientos LDF. X X
12
Guía de cumplimiento de la Ley de Disciplina
Financiera de las Entidades Federativas y los
Municipios LDF.
X X
13
Formato 6d Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF (Clasificación de Servicios Personales por Categoría)
X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
87
Matriz de clasificación de firmas de los documentos digitalizados que presenta el
Organismo Descentralizado Operador de Agua y MAVICI
Información Contable:
No Contenido Director General DG
Director de Finanzas DF
Comisario C
1 Estado de Situación Financiera
Comparativo X X X
2 Estado de Actividades Comparativo X X X
3 Estado de Variación en la Hacienda
Pública X X X
4 Estado de Cambios en la Situación
Financiera X X X
5 Estado de Flujos de Efectivo X X X
6 Estado Analítico del Activo X X X
7 Estado Analítico de la Deuda y Otros
Pasivos X X X
8
Notas a los Estados Financieros (notas de
Desglose, Memoria y Gestión
Administrativa)
X X X
9 Estado de Situación Financiera Detallado
LDF X X X
10 Informe Analítico de la Deuda Pública y
Otros Pasivos LDF X X X
11 Informe Analítico de Obligaciones
Diferentes de Financiamientos LDF X X X
12
Guía de cumplimiento de la Ley de
Disciplina Financiera de las Entidades
Federativas y los Municipios LDF
X X X
13
Formato 6d Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF (Clasificación de Servicios Personales por Categoría)
X X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
88
II. Carpeta con Información Presupuestaria:
Permite evaluar los resultados obtenidos respecto de los presupuestos autorizados; identificar
la vinculación entre las cuentas de orden y las de balance o resultados; deben seguir la
metodología y registros equilibrados o igualados, representando las etapas presupuestarias de
las transacciones a través de cuentas de orden del ingreso y del egreso; así como su efecto en
la posición financiera y en los resultados; permite identificar de forma individual y agregada el
registro de las operaciones en las cuentas de orden, de balance y de resultados
correspondientes; así como generar registros a diferentes niveles de agrupación. La
clasificación de los egresos presupuestarios será al menos la siguiente: administrativa,
conforme al Decreto del Presupuesto de Egresos, que es la que permite identificar quién gasta;
funcional y programática, que indica para qué se gasta; y económica y por objeto del gasto que
identifica en qué se gasta.
Fuente: Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y entidades Públicas del
Gobierno y Municipios del Estado de México (decimoctava edición) 2019.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
89
Matriz de clasificación de la carpeta con Información Presupuestaria del Organismo Descentralizado Operador de Agua y MAVICI
No. Documento o Archivo Formato Digitalizado
Formato
.xls
Formato
.txt
1 Estado Analítico de Ingresos X X X
2
Estado Analítico del Ejercicio del
Presupuesto de Egresos Clasificación
por Objeto del Gasto (Capítulo y
Concepto)
X X
3 Estado Analítico del Ejercicio del
Presupuesto de Egresos
X
4
Estado Analítico del Ejercicio del
Presupuesto de Egresos Clasificación
Económica (por Tipo de Gasto).
X X
5
Estado Analítico del Ejercicio del
Presupuesto de Egresos Clasificación
Administrativa.
X X
6
Estado Analítico del Ejercicio del
Presupuesto de Egresos Clasificación
Funcional (Finalidad y Función).
X X
7 Gasto por Categoría Programática. X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
90
Matriz de clasificación de firmas de los documentos digitalizados que presenta el
Organismo Descentralizado Operador de Agua y MAVICI
Información Presupuestaria:
No Contenido Director General DG
Director de Finanzas
DF
Comisario C
Contralor Interno CI
1 Estado Analítico de Ingresos X X X
2
Estado Analítico del Ejercicio del
Presupuesto de Egresos
clasificación por Objeto del Gasto
(capitulo y concepto)
X X X
3
Estado Analítico del Ejercicio del
Presupuesto de Egresos
Clasificación Económica ( por Tipo
de Gasto
X X X
4
Estado Analítico del Ejercicio del
Presupuesto de Egresos
Clasificación Administrativa
X X X
5
Estado Analítico del Ejercicio del
Presupuesto de Egresos
Clasificación Funcional (Finalidad y
Función)
X X X
6 Gasto por Categoría Programática X X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
91
III. Carpeta con Información Programática:
Generar los indicadores de resultados sobre el cumplimiento de sus metas.
Matriz de clasificación de la carpeta con Información Programática del
Organismo Descentralizado Operador de Agua
No. Requerimiento Formato digital PDF
legible Formato .txt
1 Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto (PbRM -02a).
X
2 Matrices de Indicadores para Resultados 2019, por Programa Presupuestario y Dependencia General (PbRM -01e).
X
3 Fichas Técnicas de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2019 (PbRM- 01d).
IC20002019
4 Fichas Técnicas de Seguimiento de Indicadores 2019 de Gestión o Estratégicos (PbRM-08b).
IS2000201901 IS2000201902 IS2000201903 IS2000201904
5 Avance trimestral de metas de actividad por proyecto (AM) del formato PbRM-08c.
AM2000201901 AM2000201902 AM2000201903 AM2000201904
6
Indicadores de puntos: “Documentos para el Desarrollo Institucional” : a) Manual(es) de Organización. b) Manual(es) de Procedimientos. c) Organigrama. d) Reglamento Interior.
Evidencia documental legible en PDF que soporte el indicador, debidamente aprobada y autorizada por la autoridad competente.
7 Indicadores de puntos: “Transparencia en el Ámbito Municipal”.
Disponible en la Página Web de la entidad
8 Programa Anual de Evaluaciones. Disponible en la Página Web de la
entidad
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
92
Matriz de clasificación de la carpeta con Información Programática del
Organismo de Mantenimiento a Vialidades
No. Requerimiento Formato digital PDF
legible Formato .txt
1 Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto (PbRM -02a).
X
2 Matrices de Indicadores para Resultados 2019, por Programa Presupuestario y Dependencia General (PbRM -01e).
X
3 Fichas Técnicas de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2019 (PbRM- 01d).
IC50002019
4 Fichas Técnicas de Seguimiento de Indicadores 2019 de Gestión o Estratégicos (PbRM-08b).
IS5000201901 IS5000201902 IS5000201903 IS5000201904
5 Avance trimestral de metas de actividad por proyecto (AM) del formato PbRM-08c.
AM5000201901 AM5000201902 AM5000201903 AM5000201904
6
Indicadores de puntos: “Documentos para el Desarrollo Institucional” : a) Manual(es) de Organización. b) Manual(es) de Procedimientos c) Organigrama d) Reglamento Interior
Evidencia documental legible en PDF que soporte el indicador, debidamente aprobada y autorizada por la autoridad competente.
7 Indicadores de puntos: “Transparencia en el Ámbito Municipal”.
Disponible en la Página Web de la entidad
8 Programa Anual de Evaluaciones. Disponible en la Página Web de la
entidad
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Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
93
Matriz de clasificación de firmas de los documentos digitalizados que presenta el Instituto del Organismo Descentralizado Operador de Agua
Información Programática:
No. Contenido Quién
elabora Quién revisa
Titular de la Dependencia
General
Titular de la UIPPE
1 Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto (PbRM -02a).
X X X
2
Matrices de Indicadores para Resultados 2019, por Programa Presupuestario y Dependencia General (PbRM -01e).
X X X
3 Fichas Técnicas de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2019 (PbRM- 01d).
4 Fichas Técnicas de Seguimiento de Indicadores 2019 de Gestión o Estratégicos (PbRM-08b).
5 Avance trimestral de metas de actividad por proyecto (AM) del formato PbRM-08c.
6 Indicadores de puntos: “Documentos para el Desarrollo Institucional”.
7 Indicadores de puntos: “Transparencia en el Ámbito Municipal”.
8 Programa Anual de Evaluaciones.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
94
Matriz de clasificación de firmas de los documentos digitalizados que presenta el Instituto del Organismo de Mantenimiento a Vialidades
Información Programática:
No. Contenido Quién
elabora Quién revisa
Titular de la Dependencia
General
Titular de la UIPPE
1 Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto (PbRM -02a).
X X X
2
Matrices de Indicadores para Resultados 2019, por Programa Presupuestario y Dependencia General (PbRM -01e).
X X X
3 Fichas Técnicas de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2019 (PbRM- 01d).
4 Fichas Técnicas de Seguimiento de Indicadores 2019 de Gestión o Estratégicos (PbRM-08b).
5 Avance trimestral de metas de actividad por proyecto (AM) del formato PbRM-08c.
6 Indicadores de puntos: “Documentos para el Desarrollo Institucional”.
7 Indicadores de puntos: “Transparencia en el Ámbito Municipal”.
8 Programa Anual de Evaluaciones.
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Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
95
IV. Carpeta con Información Complementaria:
De la información contable, presupuestaria y programática, las Tesorerías, proporcionarán la
información complementaria requerida por el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de
México para el análisis y evaluación de la Cuenta Pública Municipal.
Matriz de clasificación de la carpeta con Información Complementaria del Organismo Descentralizado Operador de Agua y MAVICI
No. Documento o Archivo Formato Digitalizado
Formato
.xls
1 Anexo al Estado de Situación Financiera X X
2 Balanza de Comprobación Detallada X
3 Servicios Personales (Remuneraciones al
Personal Administrativo 2018 y 2019) X X
4 Aportaciones de Mejoras por Servicios
Ambientales (FIPASAHEM) X X
5 Informe Anual de Obras Terminadas X X
6 Informe Anual de Construcciones en Proceso X X
7 Informe de Depuración de Construcciones en
Proceso de 2018 y Ejercicios Anteriores X X
8 Conciliación entre los Ingresos
Presupuestarios y Contables X X
9 Conciliación entre los Egresos
Presupuestarios y los Gastos Contables X X
10 Inventario de Bienes Inmuebles X X
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96
Matriz de clasificación de la carpeta con Información Complementaria del Organismo Descentralizado Operador de Agua y MAVICI
No. Documento o Archivo Formato Digitalizado
Formato
.xls
11 Inventario de Bienes Muebles X X
12 Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo X X
13 Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico
Contable de Bienes Muebles X X
14 Conciliación Físico Contable del Inventario de
Bienes Muebles X X
15 Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles X X
16 Reporte de Altas y Bajas de Bienes
Inmuebles X X
17 Depreciación X X
18
Actas del Órgano de Gobierno con la
justificación y autorización de la afectación a
la cuenta de resultado de ejercicios anteriores
durante el ejercicio 2019
X
19
Actas digitalizadas de Cabildo de la
autorización de las ampliaciones o
reducciones realizadas al presupuesto
durante el ejercicio 2019
X
20
Acta del Comité donde presentan los resultados del levantamiento físico de bienes muebles e inmuebles a diciembre 2019
X
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97
Matriz de clasificación de la carpeta con Información Complementaria del Organismo Descentralizado Operador de Agua y MAVICI
No. Documento o Archivo Formato Digitalizado
Formato
.xls
21 Constancias de incobrabilidad y/o cancelación de cuentas por pagar y los importes afectados
X
22
Expediente de las Aportaciones de Mejoras por Servicios Ambientales al Fideicomiso para el Pago por Servicios Ambientales Hidrológicos del Estado de México (FIPASAHEM) que incluya cédulas de cálculo y los comprobantes de pagos realizados
X
23 Carta de Afirmaciones X
24
Retenciones del Impuesto sobre la Renta por
Salarios, Honorarios y Arrendamiento 2018 y
2019 X X
25
Expediente de los pagos por Retenciones del
Impuesto sobre la Renta por Salarios,
Honorarios y Arrendamiento realizados al
Servicio de Administración Tributaria (SAT)
durante los ejercicios 2018 y 2019
(declaración del impuesto, póliza contable y
transferencia electrónica o comprobante de
pago diferente de transferencia).
X
26 Reporte de plazas ocupadas por
Remuneraciones al Trabajo Personal X X
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98
Matriz de clasificación de firmas de los documentos digitalizados que presenta el
Organismo Descentralizado Operador de Agua y MAVICI
Información Complementaria:
No Contenido Director General DG
Director de Finanzas
DF
Comisario C
Responsable del Control Patrimonial
RCP
Contralor Interno
CI
Director de Obras
Públicas DOP
1 Anexo al Estado de Situación
Financiera X X X
2
Servicios Personales
(Remuneraciones al Personal
Administrativo 2018 y 2019)
X X X
3
Aportaciones de Mejoras por
Servicios Ambientales
(FIPASAHEM)
X X X
4 Informe Anual de Obras
Terminadas X X X
X
5 Informe Anual de
Construcciones en Proceso X X X
X
6
Informe de Depuración de
Construcciones en Proceso de
2018 y Ejercicios Anteriores
X X X
X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
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99
No Contenido Director General DG
Director de Finanzas
DF
Comisario C
Responsable del Control Patrimonial
RCP
Contralor Interno
CI
Director de Obras
Públicas DOP
7 Conciliación entre los Ingresos
Presupuestarios y Contables X X X
8
Conciliación entre los Egresos
Presupuestarios y los Gastos
Contables
X X X
9 Inventario de Bienes Inmuebles X X
X
10 Inventario de Bienes Muebles X X
X
11 Inventario de Bienes Muebles
de Bajo Costo X X
X
12
Hoja de Trabajo para la
Conciliación Físico Contable de
Bienes Muebles
X X
13 Conciliación Físico Contable del
inventario de Bienes Muebles X
14 Reporte de Altas y Bajas de
Bienes Muebles X X
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100
No Contenido Director General DG
Director de Finanzas
DF
Comisario C
Responsable del Control Patrimonial
RCP
Contralor Interno
CI
Director de Obras
Públicas DOP
15 Reporte de Altas y Bajas de
Bienes Inmuebles X X
16 Depreciación X X
17 Carta de Afirmaciones X X X
X
18
Retenciones del Impuesto sobre
la Renta por Salarios,
Honorarios y Arrendamiento
2018 y 2019
X X X
X
19
Reporte de plazas ocupadas por
Remuneraciones al Trabajo
Personal X X X
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101
Aspectos a tomar en cuenta en la presentación de la Información en CD del Organismo Descentralizado Operador de Agua y MAVICI
1. La información en CD se entregará en tres tantos al Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
2. Archivos en Excel: Deberán confirmar que los archivos no se presenten como imagen
3. Archivos Digitalizados: La información se deberá digitalizar en formato .pdf una vez que cuente con sellos y firmas, de acuerdo a la Matriz de clasificación de firmas, confirmando que no se presenten como imagen (.JPEG)
4. Los discos serán presentados con “etiqueta adherible” de identificación de la entidad municipal.
5. Todas las cifras deberán ser presentadas en pesos con dos decimales.
6. La información deberá integrarse de conformidad con:
Ley General de Contabilidad Gubernamental
Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México para el Ejercicio Fiscal del
Año 2019
Presupuesto de Egresos del Municipio para el Ejercicio Fiscal del Año 2019
Código Financiero del Estado de México y Municipios
Normas y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades
Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (decimoctava edición
2019)
Lineamientos de Control Financiero y Administrativo para las Entidades
Fiscalizables Municipales del Estado de México y
Lineamientos para la Elaboración y Presentación de la Cuenta Pública Municipal
2019
Y demás normatividad aplicable
7. La Cuenta Pública Municipal 2019 deberá ser presentada de conformidad con los
formatos comprendidos en los presentes lineamientos.
8. La información contable deberá estar firmada en cada página y de acuerdo a lo que
establecen las normas y metodología para la emisión de la información financiera y
estructura de los estados financieros básicos del ente público y características de sus
notas emitidas por el CONAC incluirá al final la siguiente leyenda:
“Bajo protesta de decir verdad declaramos que los estados financieros y sus notas, son
razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor”.
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102
Compendio de Formatos
para: Ayuntamiento; DIF; ODAS;
MAVICI; IMCUFIDE E
IMJUV
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103
1. Estado de Situación Financiera Comparativo
Formato: el archivo se presentará impreso .pdf y .xls
Objetivo: Mostrar información relativa a los recursos y obligaciones de un ente público, a
una fecha determinada.
Instructivo:
1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.
2. Al__ de ______ de 2019: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta del Estado de Situación Financiera Comparativo; indicando día, mes y año, por ejemplo: al 31 de diciembre de 2019.
3. Cuenta y Nombre: Anotar el código y nombre de cada cuenta del activo, pasivo y hacienda pública/patrimonio.
4. Año: Anotar en las columnas 2018 y 2019 las cifras en pesos, el importe de cada cuenta del activo, pasivo y hacienda pública patrimonio, haciendo cortes para obtener los totales del activo circulante y activo no circulante, la suma de los dos conceptos, representa el total del activo (6), de la misma manera se procederá con los totales del pasivo circulante y no circulante, para obtener el total del pasivo; y con las cuentas de patrimonio.
5. Variación: Anotar el monto que resulte de la diferencia aritmética de las cifras del año actual y las del año anterior.
6. Total Activo: Anotar el resultado de la suma de los importes de las cuentas de activo circulante y activo no circulante.
7. Total Pasivo y Hacienda Pública / Patrimonio: Anotar el resultado de la suma de los importes de las cuentas de pasivo (circulante y no circulante) y hacienda pública/patrimonio.
Nota: Los puntos (6) y (7) deben ser aritméticamente iguales.
8. Agregar las cuentas de orden del ejercicio 2019 que vienen presentando en sus estados financieros mensuales.
9. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican, en cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.
Aplica para: Ayuntamiento, Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF), Organismo Descentralizado Operador de Agua, Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, Instituto Municipal de la Juventud y Organismo Descentralizado de Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán Izcalli
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104
1. Estado de Situación Financiera Comparativo
Al ________de_______________ de 2019 (2)
2019 2018 2019 2018
1000 ACTIVO 2000 PASIVO
1100 Activo Circulante - - - 2100 Pasivo Circulante - - -
1110 Efectivo y Equivalentes - - - 2110 Cuentas por Pagar a Corto Plazo - - -
1111 Efectivo - 2111 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo -
1112 Bancos/Tesorería - 2112 Proveedores por Pagar a Corto Plazo -
1119 Otros Efectivos y Equivalentes - 2117 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo -
1120 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes - - - 2119 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo -
1122 Cuentas por Cobrar a Corto Plazo - 2120 Documentos por Pagar a Corto Plazo - - -
1123 Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo - 2121 Documentos Comerciales por Pagar a Corto Plazo -
1129 Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Corto Plazo - 2130 Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo - - -
1130 Derechos a Recibir Bienes o Servicios - - - 2132 Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública Externa -
1131Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación de Servicios a Corto
Plazo - 2133Porción a Corto Plazo de Arrendamiento Financiero
-
1133 Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes Intangibles a Corto Plazo - 2140 Títulos y Valores a Corto Plazo - - -
1134 Anticipo a Contratistas por Obras Públicas a Corto Plazo - 2141 Títulos y Valores de la Deuda Pública Interna a Corto Plazo -
1140 Inventarios - - - 2150 Pasivos Diferidos a Corto Plazo - - -
1141 Inventario de Mercancías para Venta - 2151 Ingresos Cobrados por Adelantado a Corto Plazo -
1145 Bienes en Tránsito - 2160 Fondos y Bienes de Terceros en Administración y/o Garantía a Corto Plazo - - -
1150 Almacenes - - - 2162 Fondos en Administración a Corto Plazo -
1151 Almacén de Materiales y Suministros de Consumo - 2163 Fondos Contingentes a Corto Plazo -
1160 Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes - - - 2165 Otros Fondos de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo -
1161Estimaciones para Cuentas Incobrables por Derechos a Recibir Efectivo o
Equivalentes - 2166 Valores y Bienes en Garantía a Corto Plazo
-
2170 Provisiones a Corto Plazo - - -
1190 Otros Activos Circulantes - - - 2171 Provisión para Demandas y Juicios a Corto Plazo -
1191 Valores en Garantía - 2172 Provisión para Contingencias a Corto Plazo -
- 2190 Otros Pasivos a Corto Plazo - - -
2191 Ingresos por Clasificar -
Total Activo Circulante - - - 2192 Recaudación por Participar -
1200 Activo no Circulante - - -
1210 Inversiones Financieras a Largo Plazo - - - Total Pasivo Circulante - - -
1213 Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos - 2200 Pasivo no Circulante - - -
1214 Participaciones y Aportaciones de Capital - 2210 Cuentas por Pagar a Largo Plazo - - -
1220 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo - - - 2212 Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Largo Plazo -
1222 Deudores Diversos a Largo Plazo - 2220 Documentos por Pagar a Largo Plazo - - -
1223 Ingresos por Recuperar a Largo Plazo - 2221 Documentos Comerciales por Pagar a Largo Plazo -
1230 Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso - - - 2230 Deuda Pública a Largo Plazo - - -
1231 Terrenos - 2231 Títulos y Valores de la Deuda Pública Interna a Largo Plazo -
1232 Viviendas - 2232 Títulos y Valores de la Deuda Pública Externa a Largo Plazo -
1239 Otros Bienes Inmuebles - 2240 Pasivos Diferidos a Largo Plazo - - -
1240 Bienes Muebles - - - 2242 Intereses Cobrados por Adelantado a Largo Plazo -
1241 Mobiliario y Equipo de Administración - 2249 Otros Pasivos Diferidos a Largo Plazo -
1243 Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio - 2250 Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Largo Plazo - - -
1244 Vehículos y Equipo de Transporte - 2251 Fondos en Garantía a Largo Plazo -
1250 Activos Intangibles - - - 2260 Provisiones a Largo Plazo - - -
1251 Software - 2261 Provisión para Demandas y Juicios a Largo Plazo -
1252 Patentes, Marcas y Derechos - 2262 Provisión para Pensiones a Largo Plazo -
Total Pasivo no Circulante - - -
1260 Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes - - - Total Pasivo - - -
1262 Depreciación Acumulada de Infraestructura - 3000 Hacienda Pública/Patrimonio - - -
1263 Depreciación Acumulada de Bienes Muebles - 3100 Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido - - -
1264 Deterioro Acumulado de Activos Biológicos - 3110 Aportaciones - - -
1265 Amortización Acumulada de Activos Intangibles - 3111 Aportaciones -
1270 Activos Diferidos - - - 3120 Donaciones de Capital - - -
1271 Estudios, Formulación y Evaluación de Proyectos - 3121 Donaciones de Capital -
1273 Gastos Pagados por Adelantado a Largo Plazo - 3130 Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio - - -
1274 Anticipos a Largo Plazo - 3131 Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio -
1279 Otros Activos Diferidos - 3200 Hacienda Pública/Patrimonio Generado - - -
3210Resultados del Ejercicio: (Ahorro/Desahorro)
- - -
1280 Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes- - - 3211
Resultados del Ejercicio: (Ahorro/Desahorro)-
1281Estimaciones por Pérdida de Cuentas Incobrables de Documentos por
Cobrar a Largo Plazo - 3220Resultados de Ejercicios Anteriores
- - -
1282Estimaciones por Pérdida de Cuentas Incobrables de Deudores Diversos por
Cobrar a Largo Plazo - 3221Resultados de Ejercicios Anteriores
-
1284Estimaciones por Pérdida de Cuentas Incobrables de Préstamos Otorgados a
Largo Plazo - 3230 Ravalúos - - -
1290 Otros Activos no Circulantes - - - 3233 Revalúo de Bienes Intangibles -
1291 Bienes en Concesión - 3239 Otros Revalúos -
1293 Bienes en Comodato - 3240 Reservas - - -
3241 Reservas de Patrimonio -
Total Activo no Circulante - - -
3250 Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores - - -
3251 Cambios en Políticas Contables -
3300 Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio - - -
3310 Resultado por Posición Monetaria - - -
3311 Resultado por Posición Monetaria -
3320 Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios - - -
3321 Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios -
Total Hacienda Pública/Patrimonio - - -
Total Activo (6) - - - Total Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio (7) - - -
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
(8) Agregar las cuentas de orden que vienen presentando en sus estados financieros mensuales
Variació n (5)
Cuenta Pública 2019
Estado de Situación Financiera Comparativo
Entidad Municipal: (1) (Pesos)
C uenta (3) N o mbre de la C uenta (3)
A ño (4)
Variació n (5) C uenta (3) N o mbre de la C uenta (3)
A ño (4)
_________________________Firma (9) ________________________
Firma (9)
________________________Firma (9)
________________________Firma (9)
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105
2 Estado de Actividades Comparativo
Formato: el archivo se presentará impreso en .pdf y .xls
Objetivo: Informar el monto del cambio total en la Hacienda Pública/Patrimonio generado (a)
durante un período y proporcionar información relevante sobre el resultado de las
transacciones y otros eventos relacionados con la operación del ente público que afectan o
modifican su patrimonio. Muestra una relación resumida de los ingresos y los gastos y otras
pérdidas del ente durante un período determinado, cuya diferencia positiva o negativa
determina el ahorro o desahorro (resultado) del ejercicio.
Instructivo:
1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.
2. Del __ de _____al__ de _______ de 2019: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta del Estado de Actividades Comparativo.
3. Cuenta: Anotar el código de cada cuenta o partida de ingresos y gastos conforme a los catálogos vigentes.
4. Concepto: Corresponde al nombre específico de los rubros utilizados en el estado contable, agrupándolos en Ingresos y Otros Beneficios y Gastos y Otras Pérdidas.
5. Año Actual (2019) y Año Anterior (2018): Anotar en pesos, el importe por cada concepto de ingresos y gastos del año que corresponda.
6. Variación: Esta columna se divide en dos partes, en la primera (importe) anotar la diferencia aritmética del importe del año anterior y el importe del año actual y en la segunda (%), anotar el porcentaje que representa la variación entre el importe del año actual, multiplicado por 100.
7. Total de Ingresos y Otros Beneficios: Anotar la suma de los capítulos de los ingresos del año actual y anterior.
8. Total de Gastos y Otras Pérdidas: Anotar la suma de los capítulos de los gastos y otras pérdidas del año actual y anterior.
9. Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro): Anotar la diferencia aritmética entre el total de ingresos y otros beneficios (7) y el total de gastos y otras pérdidas (8) del año actual y anterior.
10. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.
Aplica para: Ayuntamiento, Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF), Organismo Descentralizado Operador de Agua, Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, Instituto Municipal de la Juventud y Organismo Descentralizado de Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán Izcalli.
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106
2. Estado de Actividades Comparativo
Entidad Municipal: (1) Del ___de ________ al ___ de_________ de 2019 (2)
2019 (5) 2018 (5)
Importe Importe Importe %
4000 INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
4100 Ingresos de la Gestión - - - -
Impuestos - -
Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social - -
Contribuciones de Mejoras - -
Derechos - -
Productos1 - -
Aprovechamientos - -
Ingresos por Venta de Bienes y Servicios - -
Ingresos no Comprendidos en los Numerales Anteriores Causados en Ejercicios Fiscales
Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago
- -
4200 Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas. - - - -
Participaciones y Aportaciones - -
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas - -
4300 Otros Ingresos y Beneficios - - - -
Ingresos Financieros - -
Incremento por Variación de Inventarios - -
Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia - -
Disminución del Exceso de Provisiones - -
Otros Ingresos y Beneficios Varios - -
Total de Ingresos y Otros Beneficios (7) - - - -
5000 GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
5100 Gastos de Funcionamiento - - - -
Servicios Personales - -
Materiales y Suministros - -
Servicios Generales - -
5200 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas - - - -
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público - -
Transferencias al Resto del Sector Público - -
Subsidios y Subvenciones - -
Ayudas Sociales - -
Pensiones y Jubilaciones - -
Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos - -
Transferencias a la Seguridad Social - -
Donativos - -
Transferencias al Exterior - -
5300 Participaciones y Aportaciones - - - -
Participaciones - -
Aportaciones - -
Convenios - -
5400 Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública - - - -
Intereses de la Deuda Pública - -
Comisiones de la Deuda Pública - -
Gastos de la Deuda Pública - -
Costo por Coberturas - -
Apoyos Financieros - -
Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS) - -
5500 Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias - - - -
Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones - -
Provisiones - -
Disminución de Inventarios - -
Aumento por Insuficiencia de Estimaciones por Pérdida o Deterioro y Obsolescencia - -
Aumento por Insuficiencia de Provisiones - -
Otros Gastos - -
5600 Inversión Pública - - - -
Inversión Pública no Capitalizable - -
Bienes Muebles e Intangibles - -
5700 Total de Gastos y Otras Pérdidas (8) - - - -
Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) (9)- - - -
1 No se Incluyen : Utilidades de Intereses . Por regla de presentación se revelan como ingresos financieros
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
Cuenta Pública 2019
Estado de Actividades Comparativo
(Pesos)
Cuenta (3) Concepto (4)Variación (6)
_________________________________Firma (10)
________________________Firma (10)
________________________Firma (10)
________________________Firma(10)
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107
3. Estado de Variación en la Hacienda Pública
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Mostrar los cambios que sufrieron los distintos elementos que componen la
Hacienda Pública/Patrimonio de un ente público, entre el inicio y final del período.
Instructivo:
1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.
2. Del _______al _______de 2019: Anotar la fecha que corresponde a la información que
se reporta.
3. Concepto: Muestra el nombre de las cuentas que se utilizaron, se agrupan básicamente en: Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido(a), Hacienda Pública/ Patrimonio Generado y Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio.
4. Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido: En ésta columna se refleja en pesos las
variaciones y/o modificaciones que afecten a los elementos de la columna concepto del ejercicio 2018 y 2019.
5. Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores: En ésta columna
se reflejan las variaciones y/o modificaciones que afecten a los elementos de la columna concepto del ejercicio 2018 y 2019.
6. Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Ejercicio: En ésta columna se reflejan
las variaciones y/o modificaciones que afecten a los elementos de la columna concepto del ejercicio 2018 y 2019.
7. Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio: En
ésta columna se reflejan las variaciones y/o modificaciones que afecten a los elementos de la columna concepto del ejercicio 2018 y 2019.
8. Total: Corresponde a la sumatoria de los importes consignados en las columnas
Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido, Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores, Hacienda Pública/ Patrimonio Generado del Ejercicio y Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio de 2018 y 2019.
9. Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido Neto 2018: refleja la sumatoria de los
importes de Aportaciones, Donaciones de Capital y Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio de 2018.
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10. Hacienda Pública / Patrimonio Generado Neto 2018: refleja la sumatoria de los importes de Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro), Resultados de Ejercicios Anteriores, Revalúos, Reservas.
11. Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto
2018: refleja la sumatoria de los importes de Resultado por Posición Monetaria y Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios.
12. Hacienda Pública / Patrimonio Neto Final 2018: refleja la sumatoria de los importes
de los numerales 9, 10 y 11 de las columnas Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido, Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores, Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Ejercicio y Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio
13. Cambios en la Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido Neto 2019: refleja la
sumatoria de los importes de las variaciones del ejercicio 2019 de Aportaciones, Donaciones de Capital y Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio.
14. Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Generado Neto 2019: refleja la
sumatoria de la variación de Resultados de Ejercicios Anteriores y la suma de Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro), Resultados de Ejercicios Anteriores, Revalúos, Reservas.
15. Cambios en el Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda
Pública/Patrimonio Neto 2019: refleja la sumatoria de las variaciones del periodo de Resultado por Posición Monetaria y de Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios.
16. Saldo Neto en la Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final 2019: corresponde a la
sumatoria de cada una de las columnas de Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido, Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores, Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Ejercicio y Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio.
17. Apartado de Firmas: Los servidores públicos que intervienen en la formulación y
elaboración deben firmar y sellar el Estado de Variación en la Hacienda Pública /Patrimonio, en cada caso se deberá anotar la profesión, el nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.
Aplica para: Ayuntamiento, Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF), Organismo Descentralizado Operador de Agua, Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, Instituto Municipal de la Juventud y Organismo Descentralizado de Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán Izcalli.
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Recomendaciones Para elaborar el Estado de Variación en la Hacienda Pública, las cifras de los saldos del
periodo anterior (2018) y de las variaciones del periodo actual (2019), de cada uno de los
rubros de Hacienda Pública/Patrimonio, deben coincidir con las que se muestran en el Estado
de Situación Financiera Comparativo y el Estado de Cambios en la Situación Financiera. Los
importes que se consideren en los rubros correspondientes al periodo actual (2019) deberán
reflejar únicamente las diferencias del año y no considerar saldos acumulados.
En la columna de Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido se debe considerar lo siguiente: en
el periodo anterior (2018) los saldos y en el periodo actual (2019) las variaciones, de los rubros
"Aportaciones", "Donaciones de Capital" y "Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio".
En la columna de Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores se debe
considerar lo siguiente: en el periodo anterior (2018) los saldos de los rubros "Resultados de
Ejercicios Anteriores", "Revalúos", "Reservas" y "Rectificaciones de Resultados de Ejercicios
Anteriores", y en el periodo actual (2019) la variación del rubro de Resultados de Ejercicios
Anteriores.
En la columna de Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Ejercicio se debe considerar lo
siguiente: en el periodo anterior (2018) el saldo del Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)
y en el periodo actual (2019) las variaciones de los rubros "Revalúos", "Reservas" y
"Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores", así mismo deberá incorporar el saldo
con la naturaleza contraria del rubro "Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)" del periodo
anterior.
En la columna de Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio
se debe considerar lo siguiente: en el periodo anterior (2018) los saldos y en el periodo actual
(2019) las variaciones, de los rubros "Resultado por Posición Monetaria" y "Resultado por
Tenencia de Activos no Monetarios".
En la columna de Total se suman las cifras por fila, asimismo deben coincidir las cifras de
"Hacienda Pública / Patrimonio Neto Final 2018" y "Hacienda Pública / Patrimonio Neto Final de
2019" según corresponda, con el "Total Hacienda Pública/Patrimonio" de los periodos 2018 y
2019 del Estado de Situación Financiera Comparativo.
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3. Estado de Variación en la Hacienda Pública
Entidad Municipal: (1) Del_______________ al______________ de 2019 (2)
Concepto (3)
Hacienda Pública/
Patrimonio
Contribuido (4)
Hacienda Pública/
Patrimonio
Generado de
Ejercicios
Anteriores (5)
Hacienda Pública/
Patrimonio
Generado del
Ejercicio (6)
Exceso o
Insuficiencia en la
Actualización de la
Hacienda Pública /
Patrimonio (7)
Total (8)
Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido Neto 2018 (9) - -
Aportaciones -
Donaciones de Capital -
Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio -
Hacienda Pública / Patrimonio Generado Neto 2018 (10) - - -
Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) -
Resultados de Ejercicios Anteriores -
Revalúos -
Reservas -
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores - -
Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda
Pública/Patrimonio Neto 2018 (11) - -
Resultado por Posición Monetaria -
Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios -
Hacienda Pública / Patrimonio Neto Final 2018 (12) - - - - -
Cambios en la Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido
Neto 2019 (13) - -
Aportaciones -
Donaciones de Capital -
Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio -
Variaciones de la Hacienda Pública / Patrimonio Generado
Neto 2019 (14) - - -
Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) -
Resultados de Ejercicios Anteriores -
Revalúos -
Reservas -
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores - -
Cambios en el Exceso o Insuficiencia en la Actualización
de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto 2019 (15) - -
Resultado por Posición Monetaria -
Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios -
Hacienda Pública / Patrimonio Neto Final 2019 (16) - - - - -
Cuenta Pública 2019
Estado de Variación en la Hacienda Pública
(Pesos)
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
_________________________________Firma (17)
________________________Firma (17)
________________________Firma (17)
_______________________Firma(17)
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4. Estado de Cambios en la Situación Financiera
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Proveer de información sobre los orígenes y aplicaciones de los recursos del ente público
Instructivo:
1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.
2. Del _____al _____de 2019: Anotar la fecha que corresponde a la información que se
reporta.
3. Cuenta: Anotar el código de cada cuenta o partida de ingresos y gastos conforme a los catálogos vigentes.
4. Nombre de la cuenta: Anotar el nombre de los rubros del Estado de Situación
Financiera, agrupándolas en activo, pasivo y hacienda pública /patrimonio.
5 y 6 Origen y Aplicación: Muestra la obtención o disposición de los recursos y obligaciones durante el ejercicio. Anotar en las columnas las cifras en pesos.
Origen: Muestra la variación negativa de los rubros de activo y la variación positiva de los rubros de pasivo y patrimonio por la obtención o disposición de los recursos y obligaciones durante el ejercicio, del periodo actual (2019) respecto al periodo anterior (2018). Aplicación: Muestra la variación positiva de los rubros de activo y la variación negativa de los rubros de pasivo y patrimonio por la obtención o disposición de los recursos y obligaciones durante el ejercicio del periodo actual (2019) respecto al periodo anterior (2018).
7. Total: Anotar la suma de los importes de cada columna.
8. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente, por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría. Aplica para: Ayuntamiento, Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF), Organismo Descentralizado Operador de Agua, Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, Instituto Municipal de la Juventud y Organismo Descentralizado de Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán Izcalli.
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4. Estado de Cambios en la Situación Financiera
Del _______al _______ de 2019 (2)
C uenta (3) N o mbre de la C uenta (4)Origen
(5)
A plicació n
(6)
1000 A ctivo
1100 A ctivo C irculante - -
1110 Efectivo y Equivalentes
1120 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes
1130 Derechos a Recibir B ienes o Servicios
1140 Inventario
1150 Almacenes
1160 Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes
1190 Otros Activos Circulantes
1200 A ctivo no C irculante - -
1210 Inversiones Financieras a Largo Plazo
1220 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo
1230 Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso
1240 Bienes M uebles
1250 Activos Intangibles
1260 Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes
1270 Activos Diferidos
1280 Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes
1290 Otros Activos no Circulantes
2000 P asivo
2100 P asivo C irculante - -
2110 Cuentas por Pagar a Corto Plazo
2120 Documentos por Pagar a Corto Plazo
2130 Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo
2140 Títulos y Valores a Corto Plazo
2150 Pasivos Diferidos a Corto Plazo
2160 Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y / o Administración a Corto Plazo
2170 Provisiones a Corto Plazo
2190 Otros Pasivos a Corto Plazo
2200 P asivo no C irculante - -
2210 Cuentas por Pagar a Largo Plazo
2220 Documentos por Pagar a Largo Plazo
2230 Deuda Pública a Largo Plazo
2240 Pasivos Diferidos a Largo Plazo
2250 Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y / o en Administración a Largo Plazo
2260 Provisiones a Largo Plazo
3000 H acienda P ública / P atrimo nio
3100 H acienda P ública / P atrimo nio C o ntribuido - -
3110 Aportaciones
3120 Donaciones de Capital
3130 Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio
3200 H acienda P ública / P atrimo nio Generado - -
3210 Resultados del Ejercicio : (Ahorro/Desahorro)
3220 Resultados de Ejercicios Anteriores
3230 Revalúos
3240 Reservas
3250 Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores
3300 Exceso o Insuf iciencia en la A ctualizació n de la H acienda P ública / P atrimo nio - -
3310 Resultado por Posición M onetaria
3320 Resultado por Tenencia de Activos no M onetarios
T o tal (7) - -
Cuenta Pública 2019
Estado de Cambios en la Situación Financiera
(Pesos)
" B ajo p ro t est a de decir verdad declaramos que los Est ados F inancieros y sus no t as, son razonab lement e correct os y son responsab il idad del emisor"
Entidad Municipal:(1)
______________________Firma (8)
_____________________Firma (8)
_____________________Firma (8)
_____________________Firma (8)
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5. Estado de Flujos de Efectivo
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Mostrar información relativa a los recursos y obligaciones de un ente público, a una
fecha determinada.
Instructivo:
1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.
2. Del _______al _______ de 2019: Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta.
3. Concepto: Corresponde al nombre específico de las cuentas que originan las fuentes de efectivo, aplicaciones de efectivo y el incremento o disminución neta en el efectivo.
4. Importe 2018 y 2019: Anotar en pesos el monto de efectivo que afecta a cada concepto al período actual y anterior.
5. Origen de los Recursos: Es el incremento del flujo de efectivo, provocado por la disminución de cualquier otro activo distinto al efectivo, el incremento de pasivos, o por incrementos en la Hacienda Pública/Patrimonio contribuido (a).
Se pueden distinguir esencialmente los siguientes tipos de entradas de recursos:
a) de gestión; son los que obtienen como consecuencia de realizar las actividades que representan la principal fuente de ingresos para la entidad;
b) de participaciones, aportaciones, transferencias y subsidios recibidos de otros entes públicos;
c) de financiamiento; son los recursos que provienen del endeudamiento, aportaciones o participaciones de capital; y
d) de inversión; que son los recursos que se obtienen por la disposición de activos de larga duración, y representan la recuperación del valor económico de los mismos.
6. Aplicación de los recursos: Es la disminución del efectivo, provocada por el incremento de cualquier otro activo distinto al efectivo, la disminución de pasivos o por la disposición del patrimonio.
Para que una aplicación de recursos pueda ser considerada como tal, debe identificarse necesariamente con una disminución de efectivo.
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Se pueden distinguir esencialmente los siguientes tipos de aplicación de recursos:
a) para gestión; son las que se aplican como consecuencia de realizar las actividades propias del ente;
b) para participaciones, aportaciones, transferencias y subsidios a otros entes públicos;
c) para financiamiento; que son las que se aplican para disminuir el endeudamiento;
d) para inversión, que son las que se aplican a la adquisición de activos de larga duración
Nota: Los saldos de las cuentas: efectivo y equivalentes al efectivo al inicio y al final del ejercicio deben ser igual a los que muestran en las cuentas correspondientes del Estado de Situación Financiera.
7. Apartado de Firmas: Los servidores públicos correspondientes de acuerdo al formato deben firmar y sellar el Estado de Flujos de Efectivo, en cada caso se deberá anotar la profesión, el nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul, por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría. Aplica para: Ayuntamiento, Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF), Organismo Descentralizado Operador de Agua, Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, Instituto Municipal de la Juventud y Organismo Descentralizado de Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán Izcalli.
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5. Estado de Flujos de Efectivo
Entidad Municipal: (1) Del _____________ al ____________ de 2019 (2)
Concepto (3) Importe 2019 (4) Importe 2018 (4)
Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación
Origen (5) - -
Impuestos
Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social
Contribuciones de Mejoras
Derechos
Productos de Tipo Corriente
Aprovechamientos de Tipo Corriente
Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios
Ingresos no Comprendidos en los Numerales Anteriores Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes
de Liquidación o Pago
Participaciones y Aportaciones
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Otros Orígenes de Operación
Aplicación (6) - -
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público
Transferencias al Resto del Sector Público
Subsidios y Subvenciones
Ayudas Sociales
Pensiones y Jubilaciones
Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos
Transferencias a la Seguridad Social
Donativos
Transferencias al Exterior
Participaciones
Aportaciones
Convenios
Otras Aplicaciones de Operación
Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación - -
Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión
Origen - -
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso
Bienes Muebles
Otros Orígenes de Inversión
Aplicación - -
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso
Bienes Muebles
Otras Aplicaciones de Inversión
Flujos Netos de Efectivo de las Actividades de Inversión - -
Flujo de Efectivo por Actividades de Financiamiento
Origen - -
Endeudamiento Neto - -
Interno
Externo
Otros Orígenes de Financiamiento
Aplicación - -
Servicios de la Deuda - -
Interno
Externo
Otras Aplicaciones de Financiamiento
Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento - -
Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo - -
Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Ejercicio -
Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Ejercicio - -
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
Cuenta Pública 2019
Estado de Flujos de Efectivo
(Pesos)
_______________________________Firma (7)
________________________Firma (7)
________________________Firma (7)
_______________________Firma(7)
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6. Estado Analítico del Activo
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Suministrar información de los movimientos de los activos controlados por el ente
público durante un periodo determinado.
Instructivo:
1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.
2. Del ___al___ de 2019: Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta.
3. Concepto: Corresponde al nombre de las cuentas de balance que integran los rubros de activo circulante y activo no circulante.
4. Saldo Inicial: En esta columna se anota en pesos el saldo final del período inmediato anterior.
5. Cargos del Período: Se anotan los movimientos deudores de las cuentas que se realizaron en el ejercicio.
6. Abonos del Período: Se anotan los movimientos acreedores de las cuentas que se realizaron en el ejercicio.
7. Saldo Final: Representa el resultado de la suma del saldo inicial más los cargos del período menos los abonos del período.
8. Variación del Período: Representa el resultado de restar el saldo inicial al saldo final.
9. Total del Activo: Corresponde a la suma de los conceptos que integran el Estado Analítico del Activo, para conocer el total del saldo inicial, cargos del período, abonos del período, saldo final y variación del período respectivamente.
10. Apartado de Firmas: Los servidores públicos que correspondan de acuerdo al formato deben firmar y sellar el Estado Analítico del Activo, en cada caso se deberá anotar la profesión, el nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul, por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría. Aplica para: Ayuntamiento, Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF), Organismo Descentralizado Operador de Agua, Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, Instituto Municipal de la Juventud y Organismo Descentralizado de Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán Izcalli.
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6. Estado Analítico del Activo
Entidad Municipal: (1) Del_______________ al______________ de 2019 (2)
Concepto (3) Saldo Inicial (4) Cargos del Período (5) Abonos del Período (6) Saldo Final (7) Variación del Período (8)
1 2 3 4=(1+2-3) (4-1)
ACTIVO
Activo Circulante - - - - -
Efectivo y Equivalentes - -
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes - -
Derechos a Recibir Bienes o Servicios - -
Inventarios - -
Almacenes - -
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes - -
Otros Activos Circulantes - -
Activo no Circulante - - - - -
Inversiones Financieras a Largo Plazo - -
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo - -
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso - -
Bienes Muebles - -
Activos Intangibles - -
Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes - -
Activos Diferidos - -
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes - -
Otros Activos no Circulantes - -
Total del Activo (9) - - - - -
Cuenta Pública 2019
Estado Analítico del Activo
(Pesos)
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
_________________________________Firma (10)
________________________Firma (10)
________________________Firma (10)
_______________________Firma (10)
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7. Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Muestra las obligaciones insolutas de los entes públicos, al inicio y fin de cada
periodo, derivadas de endeudamiento interno y externo, la finalidad es suministrar a los
usuarios información analítica relevante sobre la variación de la deuda del ente público, ya
sea que tenga su origen en operaciones de crédito público (deuda pública) o en cualquier
otro tipo de endeudamiento.
Instructivo:
1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponda, por ejemplo: Toluca, 101.
2. Del___al___ de 2019: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta en el Informe de Financiamientos.
3. Denominación de las Deudas: Se especificarán los instrumentos financieros o de cualquier otro tipo que integren la deuda pública.
4. Moneda de Contratación: Se especificará la divisa en la que se contrajo la deuda.
5. Institución o país acreedor: Se anotará el nombre completo de la institución o País acreedor con la cual se contrató el financiamiento.
6. Saldo inicial del período: Se anotará en pesos el saldo final del periodo inmediato anterior.
7. Saldo final del período: Se anotará el saldo al término del período actual.
8. Subtotal Corto Plazo: Deberán registrarse los montos de la deuda interna y externa, a un período menor a un año.
9. Subtotal Largo Plazo: Deberán registrarse los montos de la deuda interna y externa, a un período mayor a un año.
10. Otros Pasivos: Se especificarán todos los compromisos contraídos con acreedores o proveedores, que de presentarse en forma agregada debe reflejar la suma de todo el endeudamiento restante del ente, es decir, el no originado en operaciones de crédito público.
11. Total Deuda y Otros Pasivos: Corresponde a la sumatoria del subtotal a corto, largo plazo y de otros pasivos.
12. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente y por ningún motivo la firma y el sello deben cubrir los datos de la información, ya que esto lo invalidaría.
Aplica para: Ayuntamiento, Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF), Organismo Descentralizado Operador de Agua, Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, Instituto Municipal de la Juventud y Organismo Descentralizado de Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán Izcalli.
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7. Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos
Entidad Municipal: (1)
Corto Plazo
Deuda Interna - -
Instituciones de Crédito:
Títulos y Valores
Arrendamientos Financieros
Deuda Externa - -
Organismos Financieros Internacionales
Deuda Bilateral
Títulos y Valores
Arrendamientos Financieros
Subtotal Corto Plazo (8) - -
Largo Plazo
- -
Instituciones de Crédito:
Títulos y Valores
Arrendamientos Financieros
- -
Organismos Financieros Internacionales
Deuda Bilateral
Títulos y Valores
Arrendamientos Financieros
Subtotal Largo Plazo (9) - -
Otros Pasivos: (10) - -
- -
Cuenta Pública 2019
Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos
(Pesos)
Del ____________________al___________________ de 2019 (2)
Denominación de las Deudas (3) Moneda de Contratación (4) Institución o País Acreedor (5) Saldo Inicial del Período (6) Saldo Final del Período (7)
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
Deuda Interna
Deuda Externa
Total Deuda y Otros Pasivos (11)
Deuda Pública
______________________________Firma (12)
________________________Firma (12)
________________________Firma (12)
________________________Firma (12)
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8. Notas a los Estados Financieros
8.1. Notas de Desglose
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Precisar el origen de los principales importes o variaciones de las cuentas que
integran la situación financiera de la entidad municipal.
Instructivo:
1. Logo de la entidad Municipal: representación gráfica que refiere a la entidad fiscalizable.
2. Nombre de la Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número
que le corresponde; por ejemplo: Toluca, 0101.
3. Periodo del ____ al ____ de ___2019: Anotar el periodo que comprende la información que se presenta en el formato, por ejemplo: del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019.
Notas al Estado de Situación Financiera 4. Efectivo y Equivalentes: Informar acerca de los fondos con afectación específica, el
tipo y monto de los mismos; de las inversiones financieras se revelará su tipo y monto, su clasificación en corto y largo plazo separando aquéllas que su vencimiento sea menor a 3 meses.
5. Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes: Informar el monto que se encuentre pendiente de cobro y por recuperar de hasta cinco ejercicios anteriores, asimismo se deberán considerar los montos sujetos a algún tipo de juicio con una antigüedad mayor a la señalada y la factibilidad de cobro.
6. Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo (inventarios): Se clasificarán como bienes disponibles para su transformación aquéllos que se encuentren dentro de la cuenta Inventarios. Esta nota aplica para aquellos entes públicos que realicen algún proceso de transformación y/o elaboración de bienes. En la nota se informará del sistema de costeo y método de valuación aplicada a los inventarios, así como la conveniencia de su aplicación dada la naturaleza de los mismos. De la cuenta Almacén se informará acerca del método de valuación, así como la conveniencia de su aplicación.
7. Inversiones Financieras: De la cuenta Inversiones financieras, que considera los
fideicomisos, se informará de éstos los recursos asignados por tipo y monto. Se informará de las inversiones financieras, los saldos de las participaciones y aportaciones de capital.
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8. Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles: Informar de manera agrupada por cuenta, los rubros de Bienes Muebles e Inmuebles, el monto de la depreciación del ejercicio y la acumulada, el método de depreciación, tasas aplicadas y los criterios de aplicación de los mismos. Asimismo, se informará de las características significativas del estado en que se encuentren los activos. Informar de manera agrupada por cuenta, los rubros de activos intangibles y diferidos, su monto y naturaleza, amortización del ejercicio, amortización acumulada, tasa y método aplicados.
9. Estimaciones y Deterioros: Informar los criterios utilizados para la determinación de las estimaciones; por ejemplo: estimación de cuentas incobrables, estimación de inventarios, deterioro de activos biológicos y cualquier otra que aplique.
10. Otros Activos: Informar por tipo circulante o no circulante, los montos totales asociados y sus características cualitativas significativas que les impacten financieramente.
11. Pasivo: Elaborar una relación de las cuentas y documentos por pagar en una desagregación por su vencimiento en días a 90, 180, menor o igual a 365 y mayor a 365.Informar de las cuentas de los Pasivos diferidos y otros, su tipo, monto y naturaleza, así como las características significativas que les impacten o pudieran impactarles financieramente.
Notas al Estado de Actividades
12. Ingresos de Gestión: Informar los montos totales de cada clase (tercer nivel del Clasificador por Rubro de Ingresos), así como de cualquier característica significativa
13. Participaciones, Aportaciones, Convenios, Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal, Fondos Distintos de Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones: De los rubros de participaciones, aportaciones, convenios, incentivos derivados de la colaboración fiscal, fondos distintos de aportaciones, transferencias, asignaciones, subsidios y subvenciones, y pensiones y jubilaciones, los cuales están armonizados con los rubros del Clasificador por Rubros de Ingresos, se informarán los montos totales y cualquier característica significativa.
14. Otros Ingresos y Beneficios: De los rubros de Ingresos Financieros, Incremento por Variación de Inventarios, Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia, Disminución del Exceso de Provisiones, y de Otros Ingresos y Beneficios Varios, se informarán los montos totales y cualquier característica significativa.
15. Gastos y Otras Pérdidas: Explicar aquellas cuentas de gastos de funcionamiento,
transferencias, subsidios y otras ayudas, participaciones y aportaciones, otros gastos y
pérdidas extraordinarias, que en lo individual representen el 10% o más del total de los
gastos.
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16. Informar de manera agrupada, acerca de las modificaciones al patrimonio contribuido por tipo, naturaleza y monto.
Informar de manera agrupada, acerca del monto y procedencia de los recursos que modifican al patrimonio generado.
Notas al Estado de Flujos de Efectivo
17. Efectivo y Equivalentes: Presentar el análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado de Flujos de Efectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes es como sigue:
20XN 20XN - 1
Efectivo en Bancos –Tesorería X X
Inversiones temporales (hasta 3 meses) X X
Fondos con afectación específica X X
Depósitos de fondos de terceros y otros X X
Total de Efectivo y Equivalentes X X
Detallar las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles con su monto global y, en su caso, el porcentaje de estas adquisiciones que fueron realizadas mediante subsidios de capital del sector central.
Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y la cuenta de Ahorro/Desahorro antes de Rubros Extraordinarios. A continuación se presenta un ejemplo de la elaboración de la conciliación:
20XN 20XN - 1
Ahorro/Desahorro antes de rubros Extraordinarios X X
Movimientos de partidas (o rubros) que no afectan al efectivo.
Depreciación X X
Amortización X X
Incrementos en las provisiones X X
Incremento en inversiones producido por revaluación (X) (X)
Ganancia/pérdida en venta de propiedad, planta y equipo (X) (X)
Incremento en cuentas por cobrar (X) (X)
Partidas extraordinarias (X) (X)
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18. Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables, así como entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables: Si existe diferencia en los formatos de la conciliación del ingreso y del egreso se deberá detallar el motivo que la originó.
19. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente y por ningún motivo la firma y el sello deben cubrir los datos de la información, ya que esto lo invalidaría.
Aplica para: Ayuntamiento, Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia
(DIF), Organismo descentralizado Operador de Agua, Instituto Municipal de Cultura
Física y Deporte, Instituto Municipal de la Juventud y Organismo Descentralizado de
Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán Izcalli.
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8.1 Notas de Desglose
Nombre de la Entidad Municipal (2)
Notas a los Estados Financieros
Periodo del _____ al _____ de _____ (3)
A) Notas de Desglose
I. Notas al Estado de Situación Financiera
Activo
Efectivo y Equivalentes (4)
Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes y Bienes o Servicios a Recibir (5)
Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo (6)
Inversiones Financieras (7)
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles (8)
Estimaciones y Deterioros (9)
Otros Activos (10)
Pasivo (11)
II. Notas al Estado de Actividades
Ingresos de Gestión (12)
Participaciones, Aportaciones, Convenios, Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal, Fondos Distintos de Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Subvenciones,
y Pensiones y Jubilaciones (13)
Otros Ingresos y Beneficios (14)
Gastos y Otras Pérdidas (15)
III. Notas al Estado de Variación en la Hacienda Pública (16)
IV. Notas al Estado de Flujos de Efectivo (17)
V. Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables, así como entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables (18)
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
______________________________Firma (19)
________________________Firma (19)
________________________Firma (19)
________________________Firma (19)
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8.2 Notas de Memoria
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Informar respecto del registro de las cuentas de orden con movimientos de valores
que no afecten o modifiquen la situación financiera de la entidad, su incorporación en libros
es necesaria con fines de recordatorio contable y en general sobre los aspectos
administrativos, o bien para consignar sus derechos o responsabilidades contingentes que
puedan o no presentarse en el futuro.
Instructivo:
1. Logo de la entidad Municipal: representación gráfica que refiere a la entidad fiscalizable.
2. Nombre de la Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde; por ejemplo: Toluca, 0101.
3. Periodo del ____ al ____ de ___ 2019: Anotar el periodo que comprende la información que se presenta en el formato, por ejemplo: del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019.
4. Las cuentas que se manejan para efectos de estas Notas son las siguientes:
a) Cuentas de Orden Contables y Presupuestarias)
Contables:
o Valores o Emisión de obligaciones o Avales y garantías o Juicios o Contratos para Inversión Mediante Proyectos para Prestación de
Servicios (PPS) y Similares o Bienes concesionados o en comodato
Presupuestarias:
o Cuentas de ingresos o Cuentas de egresos
Se informará, de manera agrupada, en las Notas a los Estados Financieros las cuentas de orden contables y cuentas de orden presupuestario, considerando al menos lo siguiente:
1. Los valores en custodia de instrumentos prestados a formadores de mercado e instrumentos de crédito recibidos en garantía de los formadores de mercado u otros. 2. Por tipo de emisión de instrumento: monto, tasa y vencimiento. 3. Los contratos firmados de construcciones por tipo de contrato. 4. El avance que se registra en las cuentas de orden presupuestarias, previo al cierre presupuestario de cada periodo que se reporte.
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5. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el
documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente y por ningún motivo la firma y el sello deben cubrir los datos de la información, ya que esto lo invalidaría. Aplica para: Ayuntamiento, Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia
(DIF), Organismo Descentralizado Operador de Agua, Instituto Municipal de Cultura
Física y Deporte, Instituto Municipal de la Juventud y Organismo Descentralizado de
Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán Izcalli.
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8.2 Notas de Memoria
Nombre de la Entidad Municipal (2)
Notas a los Estados Financieros
Periodo del _____ al _____ de ____ (3)
B) Notas de Memoria (Cuentas de Orden)
Cuentas de Orden Contables y Presupuestarias (4)
Contables:
Valores
Emisión de obligaciones
Avales y Garantías
Juicios
Contratos para Inversión Mediante Proyectos para Prestación de Servicios (PPS) y Similares
Bienes en concesión y en comodato
Presupuestarias:
Cuentas de Ingresos
Cuentas de Egresos
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
______________________________Firma (5)
________________________Firma (5)
________________________Firma (5)
________________________Firma (5)
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128
8.3 Notas de Gestión Administrativa
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Revelación del contexto y de los aspectos económicos financieros más relevantes
que influyeron en las decisiones del período y que fueron considerados en la elaboración de
los estados financieros para la mayor comprensión de los mismos y sus particularidades;
además, de exponer aquellas políticas que podrían afectar la toma de decisiones en
períodos posteriores.
Instructivo:
1. Logo de la Entidad Municipal: representación gráfica que refiere a la entidad fiscalizable.
2. Nombre de la Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde; por ejemplo: Toluca, 0101.
3. Periodo del ____ al ____ de ____2019: Anotar el periodo que comprende la información que se presenta en el formato, por ejemplo: del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019.
4. Introducción: De esta manera, se informa y explica la respuesta del gobierno a las condiciones relacionadas con la información financiera de cada período de gestión; además, de exponer aquellas políticas que podrían afectar la toma de decisiones en períodos posteriores.
5. Panorama Económico y Financiero: Informar sobre las principales condiciones económico- financieras bajo las cuales el ente público estuvo operando; y las cuales influyeron en la toma de decisiones de la administración; tanto a nivel local como federal.
6. Autorización e Historia: Informar sobre:
• Fecha de creación del ente • Principales cambios en su estructura
7. Organización y Objeto Social: Informar sobre:
• Objeto social • Principal actividad • Ejercicio fiscal • Régimen jurídico • Consideraciones fiscales del ente: revelar el tipo de contribuciones que
esté obligado a pagar o retener. • Estructura organizacional básica. • Fideicomisos, mandatos y análogos de los cuales es fideicomitente o
fideicomisario.
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8. Bases de Preparación de los Estados Financieros: Informar sobre:
Si se ha observado la normatividad emitida por el CONAC y las disposiciones legales aplicables.
La normatividad aplicada para el reconocimiento, valuación y revelación de los diferentes rubros de la información financiera, así como las bases de medición utilizadas para la elaboración de los estados financieros; por ejemplo: costo histórico, valor de realización, valor razonable, valor de recuperación o cualquier otro método empleado y los criterios de aplicación de los mismos.
Postulados básicos.
Normatividad supletoria. En caso de emplear varios grupos de normatividades (normatividades supletorias), deberá realizar la justificación razonable correspondiente, su alineación con los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental (PBCG) y a las características cualitativas asociadas descritas en el MUCG (documentos publicados en el Diario Oficial de la Federación, agosto 2009).
Para las entidades que por primera vez estén implementando la base devengado de acuerdo a la Ley de Contabilidad, deberán:
Revelar las nuevas políticas de reconocimiento;
Su plan de implementación;
Revelar los cambios en las políticas, la clasificación y medición de las mismas, así como su impacto en la información financiera, y
Presentar los últimos estados financieros con la normatividad anteriormente utilizada con las nuevas políticas para fines de comparación en la transición a la base devengado.
9. Políticas de Contabilidad Significativas: Informar sobre:
Actualización: se informará del método utilizado para la actualización del valor de los activos, pasivos y Hacienda Pública/Patrimonio y las razones de dicha elección. Así como informar de la desconexión o reconexión inflacionaria.
Método de valuación de la inversión en acciones de Compañías subsidiarias no consolidadas y asociadas.
Sistema y método de valuación de inventarios.
Provisiones: objetivo de su creación, monto y plazo.
Reservas: objetivo de su creación, monto y plazo.
Cambios en políticas contables y corrección de errores junto con la revelación de los efectos que se tendrá en la información financiera del ente público, ya sea retrospectivos o prospectivos.
Reclasificaciones: se deben revelar todos aquellos movimientos entre cuentas por efectos de cambios en los tipos de operaciones.
Depuración y cancelación de saldos.
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10. Reporte Analítico del Activo: Mostrar la siguiente información:
Vida útil o porcentajes de depreciación, deterioro o amortización utilizados en los diferentes tipos de activos.
Cambios en el porcentaje de depreciación o valor residual de los activos.
Importe de los gastos capitalizados en el ejercicio, tanto financieros como de investigación y desarrollo.
Riesgos por tipo de cambio o tipo de interés de las inversiones financieras,
Valor activado en el ejercicio de los bienes construidos por la entidad.
Otras circunstancias de carácter significativo que afecten el activo, tales como bienes en garantía, señalados en embargos, litigios, títulos de inversiones entregados en garantías, baja significativa del valor de inversiones financieras, etc.
Desmantelamiento de Activos, procedimientos, implicaciones, efectos contables.
Administración de activos; planeación con el objetivo de que el ente los utilice de manera más efectiva. Adicionalmente, se deben incluir las explicaciones de las principales variaciones en el activo, en cuadros comparativos como sigue: Inversiones en valores.
Patrimonio de Organismos descentralizados de Control Presupuestario Indirecto.
Inversiones en empresas de participación mayoritaria.
Inversiones en empresas de participación minoritaria.
Patrimonio de organismos descentralizados de control presupuestario directo, según corresponda.
11. Fideicomisos, Mandatos y Análogos:
Se deberá informar: a) Por ramo administrativo que los reporta. b) Enlistar los de mayor monto de disponibilidad, relacionando aquéllos que conforman el 80% de las disponibilidades.
12. Reporte de Recaudación: Presentar el análisis del comportamiento de la recaudación correspondiente al ente público o cualquier tipo de ingreso, de forma separada los ingresos locales de los federales. Así como, la proyección de la recaudación en el mediano plazo. 13. Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda
a) Utilizar al menos los siguientes indicadores: deuda respecto al PIB y deuda respecto a la recaudación tomando, como mínimo, un período igual o menor a 5 años. b) Información de manera agrupada por tipo de valor gubernamental o instrumento financiero en la que se consideren intereses, comisiones, tasa, perfil de vencimiento y otros gastos de la deuda.
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14. Calificaciones otorgadas: Informar cualquier transacción realizada, que haya sido sujeta a una calificación crediticia. 15. Proceso de Mejora: Informar sobre:
• Principales Políticas de control interno. • Medidas de desempeño financiero, metas y alcance.
16. Información por Segmentos: Cuando se considere necesario se podrá revelar la información financiera de manera segmentada debido a la diversidad de las actividades y operaciones que realizan los entes públicos. 17. Eventos Posteriores al Cierre: Informar el efecto en sus estados financieros de aquellos hechos ocurridos en el período posterior al que informa, que proporcionan mayor evidencia sobre eventos que le afectan económicamente y que no se conocían a la fecha de cierre. 18. Partes Relacionadas: Se debe establecer por escrito que no existen partes relacionadas que pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras y operativas. 19. Responsabilidad Sobre la Presentación Razonable de la Información Contable: La Información Contable deberá estar firmada en cada página de la misma e incluir al final la siguiente leyenda: “Bajo protesta de decir verdad declaramos que los estados financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor”. 20. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente y por ningún motivo la firma y el sello deben cubrir los datos de la información, ya que esto lo invalidaría. Aplica para: Ayuntamiento, Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF), Organismo Descentralizado Operador de Agua, Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, Instituto Municipal de la Juventud y Organismo Descentralizado de Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán Izcalli Nota: Las notas de desglose, memoria y gestión administrativa a los Estados Financieros y Presupuestarios, deben ser congruentes con lo solicitado, suficientes para ser fundamentados con la información presentada, y elegir las variaciones más representativas.
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8.3 Notas de Gestión Administrativa
Nombre de la Entidad Municipal (2)
Notas a los Estados Financieros
Periodo del _____ al _____ de _____ (3)
C) Notas de Gestión Administrativa
Introducción (4)
Panorama Económico y Financiero(5)
Autorización e Historia (6)
Organización y Objeto Social (7)
Bases de Preparación de los Estados Financieros (8)
Políticas de Contabilidad Significativas (9)
Reporte Analítico del Activo (10)
Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos (11)
Reporte de la Recaudación (12)
Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda (13)
Calificaciones Otorgadas (14)
Proceso de Mejora (15)
Información por Segmentos (16)
Eventos Posteriores al Cierre (17)
Partes Relacionadas (18)
Responsabilidad Sobre la Presentación Razonable de la Información Contable (19)
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
______________________________Firma (20)
________________________Firma(20)
________________________Firma (20)
________________________Firma (20)
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9. Estado de Situación Financiera Consolidado
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Presentar la información relativa a los recursos y obligaciones del Ayuntamiento y
sus organismos descentralizados a una fecha determinada.
Instructivo:
1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.
2. Al __de ________de 2019: Anotar el período que comprende el informe del Estado de Situación Financiera Consolidado, por ejemplo: al 31 de diciembre de 2019.
3. Cuenta: Anotar el código de cada cuenta.
4. Nombre de la Cuenta: Anotar el nombre específico de la cuenta que corresponda al Activo, Pasivo y Hacienda Pública/ Patrimonio conforme.
5. 2019: Anotar en pesos el saldo de cada cuenta al 31 de diciembre de 2019 del Ayuntamiento, Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF), ODAS, MAVICI, Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte e Instituto Municipal de la Juventud.
6. 2019: Anotar en pesos el saldo de cada cuenta al 31 de diciembre de 2019 del Ayuntamiento, DIF, ODAS e Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte.
7. Sumatoria 2019: Es el resultado de la sumatoria de las columnas de 2019 del Ayuntamiento, Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF), ODAS, MAVICI, Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte e Instituto Municipal de la Juventud. (Columnas 5).
8. Eliminación 2019: Se deben eliminar los saldos derivados de la relación deudor-acreedor por concepto de participaciones y aportaciones de capital (del rubro inversiones financieras a largo plazo) con el rubro de aportaciones (del grupo hacienda pública/patrimonio contribuido).
9. Consolidación 2019: Es el resultado de la operación aritmética de la columna Sumatoria 2019 (7) menos la columna Eliminación 2019 (8).
10. Total del Activo: Es el resultado de la operación aritmética de sumar el total del activo circulante y el total del activo no circulante.
11. Total Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio: Es el resultado de sumar el total de pasivo y total de patrimonio.
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12. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos de la información, de lo contrario lo invalidaría. Aplica para: Ayuntamiento. Nota: Con relación a éste formato, el Ayuntamiento es el responsable de presentarlo y deberá verificar que la información de los organismos descentralizados coincida con la presentada en las cuentas públicas municipales de estos, por lo que los organismos descentralizados remitirán la información en los términos que la Tesorería Municipal les solicite.
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9. Estado de Situación Financiera Consolidado
Al ________de_______________ de 2019 (2)
2019
(5)
2018
(6)
2019
(5)
2018
(6)
2019
(5)
2018
(6)
2019
(5)
2018
(6)
1000 ACTIVO
1100 Activo Circulante
1110 Efectivo y Equivalentes - - - - - - - - - - -
1111 Efectivo - -
1112 Bancos/Tesorería - -
1113 Bancos Dependencias y Otros - -
1120 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes - - - - - - - - - - -
1121 Inversiones Financieras de Corto Plazo - -
1122 Cuentas por Cobrar a Corto Plazo - -
1123 Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo - -
1130 Derechos a Recibir Bienes o Servicios - - - - - - - - - - -
1131Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación de Servicios a Corto
Plazo - -
1132 Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes Inmuebles y Muebles a Corto Plazo - -
1133 Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes Intangibles a Corto Plazo - -
1140 Inventarios - - - - - - - - - - -
1141 Inventario de Mercancías para Venta - -
1142 Inventario de Mercancías Terminadas - -
1143 Inventario de Mercancías en Proceso de Elaboración - -
1150 Almacenes - - - - - - - - - - -
1151 Almacén de Materiales y Suministros de Consumo - -
1160 Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes - - - - - - - - - - -
1161
Estimaciones para Cuentas Incobrables por Derechos a Recibir Efectivo o
Equivalentes - -
1162 Estimación por Deterioro de Inventarios - -
1190 Otros Activos Circulantes - - - - - - - - - - -
1191 Valores en Garantía - -
1192 Bienes en Garantía (excluye depósitos de fondos) - -
1193 Bienes Derivados de Embargos, Decomisos, Aseguramientos y Dación en Pago - -
Total Activo Circulante - - - - - - - - - - -
1200 Activo no Circulante
1210 Inversiones Financieras a Largo Plazo - - - - - - - - - - -
1211 Inversiones a Largo Plazo - -
1212 Títulos y Valores a Largo Plazo - -
1213 Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos - -
1220 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo - - - - - - - - - - -
1221 Documentos por Cobrar a Largo Plazo - -
1222 Deudores Diversos a Largo Plazo - -
1223 Ingresos por Recuperar a Largo Plazo - -
1230 Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso - - - - - - - - - - -
1231 Terrenos - -
1232 Viviendas - -
1233 Edificios no Habitacionales - -
1240 Bienes Muebles - - - - - - - - - - -
1241 Mobiliario y Equipo de Administración - -
1242 Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo - -
1243 Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio - -
1250 Activos Intangibles - - - - - - - - - - -
1251 Software - -
1252 Patentes, Marcas y Derechos - -
1253 Concesiones y Franquicias - -
1260 Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes - - - - - - - - - - -
1261 Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles - -
1262 Depreciación Acumulada de Infraestructura - -
1263 Depreciación Acumulada de Bienes Muebles - -
1270 Activos Diferidos - - - - - - - - - - -
1271 Estudios, Formulación y Evaluación de Proyectos - -
1272 Derechos sobre Bienes en Régimen de Arrendamiento Financiero - -
1273 Gastos Pagados por Adelantado a Largo Plazo - -
1280 Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes- - - - - - - - - - -
1281Estimaciones por Pérdida de Cuentas Incobrables de Documentos por
Cobrar a Largo Plazo - -
1282Estimaciones por Pérdida de Cuentas Incobrables de Deudores Diversos por
Cobrar a Largo Plazo - -
1283Estimaciones por Pérdida de Cuentas Incobrables de Ingresos por Cobrar a Largo
Plazo - -
1290 Otros Activos no Circulantes - - - - - - - - - - -
1291 Bienes en Concesión - -
1292 Bienes en Arrendamiento Financiero - -
Total Activo no Circulante - - - - - - - - - - -
Total Activo (10) - - - - - - - - - - -
Inst ituto del D epo rteSumato ria 2019
(7)
Eliminació n 2019
(8)
C o nso lidació n
2019
(9)
Cuenta Pública 2019
Estado de Situación Financiera Consolidado
(Pesos)
Entidad Municipal: (1)
C uenta
(3)
N o mbre de la C uenta
(4)
A yuntamiento D IF OD A S
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
136
Al ________de_______________ de 2019 (2)
2019
(5)
2018
(6)
2019
(5)
2018
(6)
2019
(5)
2018
(6)
2019
(5)
2018
(6)
2000 PASIVO
2100 Pasivo Circulante
2110 Cuentas por Pagar a Corto Plazo - - - - - - - - - - -
2111 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo - -
2112 Proveedores por Pagar a Corto Plazo - -
2113 Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo - -
2120 Documentos por Pagar a Corto Plazo - - - - - - - - - - -
2121 Documentos Comerciales por Pagar a Corto Plazo - -
2122 Documentos con Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo - -
2130 Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo - - - - - - - - - - -
2131 Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública Interna - -
2132 Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública Externa - -
2133 Porción a Corto Plazo de Arrendamiento Financiero - -
2140 Títulos y Valores a Corto Plazo - - - - - - - - - - -
2141 Títulos y Valores de la Deuda Pública Interna a Corto Plazo - -
2142 Títulos y Valores de la Deuda Pública Externa a Corto Plazo - -
2150 Pasivos Diferidos a Corto Plazo - - - - - - - - - - -
2151 Ingresos Cobrados por Adelantado a Corto Plazo - -
2152 Intereses Cobrados por Adelantado a Corto Plazo - -
2159 Otros Pasivos Diferidos a Corto Plazo - -
2160 Fondos y Bienes de Terceros en Administración y/o Garantía a Corto Plazo - - - - - - - - - - -
2161 Fondos en Garantía a Corto Plazo - -
2162 Fondos en Administración a Corto Plazo - -
2163 Fondos Contingentes a Corto Plazo - -
2170 Provisiones a Corto Plazo - - - - - - - - - - -
2171 Provisión para Demandas y Juicios a Corto Plazo - -
2172 Provisión para Contingencias a Corto Plazo - -
2179 Otras Provisiones a Corto Plazo - -
2190 Otros Pasivos a Corto Plazo - - - - - - - - - - -
2191 Ingresos por Clasificar - -
2192 Recaudación por Participar - -
2199 Otros Pasivos Circulantes - -
Total Pasivo Circulante - - - - - - - - - - -
2200 Pasivo no Circulante
2210 Cuentas por Pagar a Largo Plazo - - - - - - - - - - -
2211 Proveedores por Pagar a Largo Plazo - -
2212 Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Largo Plazo - -
2220 Documentos por Pagar a Largo Plazo - - - - - - - - - - -
2221 Documentos Comerciales por Pagar a Largo Plazo - -
2222 Documentos con Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Largo Plazo - -
2229 Otros Documentos por Pagar a Largo Plazo - -
2230 Deuda Pública a Largo Plazo - - - - - - - - - - -
2231 Títulos y Valores de la Deuda Pública Interna a Largo Plazo - -
2232 Títulos y Valores de la Deuda Pública Externa a Largo Plazo - -
2233 Préstamos de la Deuda Pública Interna por Pagar a Largo Plazo - -
2240 Pasivos Diferidos a Largo Plazo - - - - - - - - - - -
2241 Créditos Diferidos a Largo Plazo - -
2242 Intereses Cobrados por Adelantado a Largo Plazo - -
2250 Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Largo Plazo - - - - - - - - - - -
2251 Fondos en Garantía a Largo Plazo - -
2252 Fondos en Administración a Largo Plazo - -
2253 Fondos Contingentes a Largo Plazo - -
2260 Provisiones a Largo Plazo - - - - - - - - - - -
2261 Provisión para Demandas y Juicios a Largo Plazo - -
2262 Provisión para Pensiones a Largo Plazo - -
Total Pasivo no Circulante - - - - - - - - - - -
Total Pasivo - - - - - - - - - - -
Inst ituto del D epo rteSumato ria 2019
(7)
Eliminació n 2019
(8)
C o nso lidació n
2019
(9)
Cuenta Pública 2019
Estado de Situación Financiera Consolidado
(Pesos)
Entidad Municipal: (1)
C uenta
(3)
N o mbre de la C uenta
(4)
A yuntamiento D IF OD A S
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
137
Al ________de_______________ de 2019 (2)
2019
(5)
2018
(6)
2019
(5)
2018
(6)
2019
(5)
2018
(6)
2019
(5)
2018
(6)
3000 Hacienda Pública/Patrimonio
3100 Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido - - - - - - - - - - -
3110 Aportaciones - - - - - - - - - - -
3111 Aportaciones - -
3120 Donaciones de Capital - - - - - - - - - - -
3121 Donaciones de Capital - -
3130 Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio - - - - - - - - - - -
3131 Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio - -
3200 Hacienda Pública/Patrimonio Generado - - - - - - - - - - -
3210 Resultados del Ejercicio: (Ahorro/Desahorro) - - - - - - - - - - -
3211 Resultados del Ejercicio: (Ahorro/Desahorro) - -
3220 Resultados de Ejercicios Anteriores - - - - - - - - - - -
3221 Resultados de Ejercicios Anteriores - -
3230 Ravalúos - - - - - - - - - - -
3231 Revalúo de Bienes Inmuebles - -
3232 Revalúo de Bienes Muebles - -
3240 Reservas - - - - - - - - - - -
3241 Reservas de Patrimonio - -
3242 Reservas Territoriales - -
3250 Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores - - - - - - - - - - -
3251 Cambios en Políticas Contables - -
3252 Cambios por Errores Contables - -
3300 Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio - - - - - - - - - - -
3310 Resultado por Posición Monetaria - - - - - - - - - - -
3311 Resultado por Posición Monetaria - -
3320 Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios - - - - - - - - - - -
3321 Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios - -
Total Hacienda Pública/Patrimonio - - - - - - - - - - -
Total Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio (11) - - - - - - - - - - -
Inst ituto del D epo rteSumato ria 2019
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Eliminació n 2019
(8)
C o nso lidació n
2019
(9)
Cuenta Pública 2019
Estado de Situación Financiera Consolidado
(Pesos)
Entidad Municipal: (1)
C uenta
(3)
N o mbre de la C uenta
(4)
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_________________________Firma (12) ________________________
Firma (12)
________________________Firma (12)
________________________Firma (12)
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Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
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138
10. Estado de Actividades Consolidado
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Informar el monto del cambio total en la Hacienda Pública/Patrimonio Generado
(a) durante un período y proporcionar información relevante sobre el resultado de las
transacciones y otros eventos relacionados con la operación del Ayuntamiento y sus
organismos descentralizados que afectan o modifican su patrimonio.
Instructivo:
1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del _____al _______ de 2019: Anotar el período que comprende el informe del Estado de Actividades Consolidado. 3. Cuenta: Anotar el código de cada cuenta o partida de ingresos y gastos conforme a los catálogos vigentes. 4. Concepto: Corresponde al nombre específico de los rubros utilizados en el estado contable, agrupándolos en Ingresos y Otros Beneficios y Gastos y Otras Pérdidas. 5. Ayuntamiento 2019: Anotar en pesos, el importe por cada concepto de los ingresos y gastos del ejercicio 2019 del Ayuntamiento. 6. DIF 2019: Anotar en pesos, el importe por cada concepto de los ingresos y gastos del ejercicio 2019 del DIF. 7. ODAS 2019: Anotar en pesos, el importe por cada concepto de los ingresos y gastos del ejercicio 2019 del organismo de agua. 8. Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte 2019: Anotar en pesos, el importe por cada concepto de los ingresos y gastos del ejercicio 2019 del Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte. 9. Sumatoria: Es el resultado de sumar las columnas 5, 6, 7 y 8. 10. Eliminación: Se deben eliminar las transacciones generadas por una relación de ingreso-gasto por conceptos de Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones. 11. Consolidación: Es el resultado de la operación aritmética de la columna sumatoria (9) menos la columna eliminación (10). 12. Total de Ingresos y Otros Beneficios: Anotar la sumatoria de los importes de las cuentas del ingreso.
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139
13. Total de Gastos y Otras Pérdidas: Anotar la sumatoria de los importes de las cuentas del egreso. 14. Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro): Es el resultado de restar el Total de Ingresos y Otros Beneficios menos Total de Gastos y Otras Pérdidas. 15. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos de la información, de lo contrario lo invalidaría. Aplica para: Ayuntamiento. Nota: Con relación a éste formato, el Ayuntamiento es el responsable de presentarlo y deberá verificar que la información de los organismos descentralizados coincida con la presentada en las cuentas públicas municipales de estos, por lo que los organismos descentralizados remitirán la información en los términos que la Tesorería Municipal les solicite.
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140
10. Estado de Actividades Consolidado
Entidad Municipal:'(1)______________________________________________________________ Del ____________ al ____________ de 2019 (2)
Ayuntamiento DIF ODAS Instituto del Deporte
2019
(5)
2019
(6)
2019
(7)
2019
(8)
4000 INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
4100 Ingresos de la Gestión - - - - - - -
Impuestos - -
Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social - -
Contribuciones de Mejoras - -
Derechos - -
Productos de Tipo Corriente1 - -
Aprovechamientos de Tipo Corriente - -
Ingresos por Venta de Bienes y Servicios - -
Ingresos no Comprendidos en los Numerales Anteriores Causados en Ejercicios Fiscales
Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago
- -
4200 - - - - - - -
Participaciones y Aportaciones - -
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas - -
4300 - - - - - - -
Ingresos Financieros - -
Incremento por Variación de Inventarios - -
Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia - -
Disminución del Exceso de Provisiones - -
Otros Ingresos y Beneficios Varios - -
Total de Ingresos y Otros Beneficios (12) - - - - - - -
5000 GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
5100 Gastos de Funcionamiento - - - - - - -
Servicios Personales - -
Materiales y Suministros - -
Servicios Generales - -
5200 - - - - - - -
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público - -
Transferencias al Resto del Sector público - -
Subsidios y Subvenciones - -
Ayudas Sociales - -
Pensiones y Jubilaciones - -
Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos - -
Transferencias a la Seguridad Social - -
Donativos - -
Transferencias al Exterior - -
5300 - - - - - - -
Participaciones - -
Aportaciones - -
Convenios - -
5400 - - - - - - -
Intereses de la Deuda Pública - -
Comisiones de la Deuda Pública - -
Gastos de la Deuda Pública - -
Costo por Coberturas - -
Apoyos Financieros - -
Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS) - -
5500 - - - - - - -
Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones - -
Provisiones - -
Disminución de Inventarios - -
Aumento por Insuficiencia de Estimaciones por Pérdida o Deterioro y Obsolescencia - -
Aumento por Insuficiencia de Provisiones - -
Otros Gastos - -
5600 - - - - - - -
Inversión Pública no Capitalizable - -
Bienes Muebles e Intangibles - -
5700 - - - - - - -
- - - - - - -
1 No se Incluyen : Utilidades de Intereses . Por regla de presentación se revelan como ingresos financieros
Inversión Pública
Total de Gastos y Otras Pérdidas (13)
Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) (14)
Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias
Cuenta Pública 2019
Estado de Actividades Consolidado
(Pesos)
Cuenta (3) Concepto (4)Sumatoria
(9)
Eliminación
(10)
Consolidación
(11)
Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas.
Otros Ingresos y Beneficios
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Participaciones y Aportaciones
Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública
_________________________________Firma (15)
________________________Firma (15)
________________________Firma (15)
________________________Firma (15)
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141
11. Estado de Variación en la Hacienda Pública Consolidado
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Mostrar los cambios que sufrieron los distintos elementos que componen la
Hacienda Pública/Patrimonio del Ayuntamiento y sus organismos descentralizados, entre el
inicio y final del periodo.
Instructivo:
1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo, Toluca, 101. 2. Del ___al ___ de 2019: Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta. 3. Concepto: Muestra el nombre de las cuentas que se utilizaron, se agrupan básicamente en: Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido(a), Hacienda Pública/ Patrimonio Generado y Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio. 4. Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido: En ésta columna se refleja en pesos las variaciones y/o modificaciones que afecten a los elementos de la columna concepto del ejercicio 2018 y 2019 del Ayuntamiento, DIF, ODAS e Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte. 5. Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores: En ésta columna se reflejan las variaciones y/o modificaciones que afecten a los elementos de la columna concepto del ejercicio 2018 y 2019 del Ayuntamiento, DIF, ODAS e Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte. 6. Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Ejercicio: En ésta columna se reflejan las variaciones y/o modificaciones que afecten a los elementos de la columna concepto del ejercicio 2018 y 2019 del Ayuntamiento, DIF, ODAS e Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte. 7. Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio: En ésta columna se reflejan las variaciones y/o modificaciones que afecten a los elementos de la columna concepto del ejercicio 2018 y 2019 del Ayuntamiento, DIF, ODAS e Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte. 8. Total: Corresponde a la sumatoria de los importes consignados en las columnas Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido, Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores, Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Ejercicio y Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio de 2018 y 2019 del Ayuntamiento, DIF, ODAS e Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte.
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142
9. Sumatoria: es el resultado de sumar las columnas del Total (8) del Ayuntamiento, DIF, ODAS e Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte 10. Eliminación: Se deben eliminar los saldos derivados de la relación deudor-acreedor por concepto de participaciones y aportaciones de capital (del rubro Inversiones Financieras a Largo Plazo) con el rubro de Aportaciones (del grupo Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido).
11. Consolidación: Es el resultado de la operación aritmética de la columna Sumatoria (9) menos la columna Eliminación (10).
12. Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido Neto 2018: refleja la sumatoria de los importes de Aportaciones, Donaciones de Capital y Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio de 2018 del Ayuntamiento, DIF, ODAS e Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte.
13. Hacienda Pública / Patrimonio Generado Neto 2018: refleja la sumatoria de los importes de Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro), Resultados de Ejercicios Anteriores, Revalúos, y Reservas del Ayuntamiento, DIF, ODAS e Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte.
14. Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto 2018: refleja la sumatoria de los importes de Resultado por Posición Monetaria y Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios del Ayuntamiento, DIF, ODAS e Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte.
15. Hacienda Pública / Patrimonio Neto Final 2018: refleja la sumatoria de los importes de los numerales 9, 10 y 11 de las columnas Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido, Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores, Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Ejercicio y Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio del Ayuntamiento, DIF, ODAS e Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte.
16. Cambios en la Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido Neto 2019: refleja la sumatoria de los importes de las variaciones del ejercicio 2019 de Aportaciones, Donaciones de Capital y Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio del Ayuntamiento, DIF, ODAS e Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte.
17. Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Generado Neto 2019: refleja la sumatoria de la variación de Resultados de Ejercicios Anteriores y la suma de Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro), Resultados de Ejercicios Anteriores, Revalúos,y Reservas del Ayuntamiento, DIF, ODAS e Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte.
18. Cambios en el Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto 2019: refleja la sumatoria de las variaciones del periodo de Resultado por Posición Monetaria y de Resultado por Tenencia de Activos no
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143
Monetarios del Ayuntamiento, DIF, ODAS e Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte.
19. Saldo Neto en la Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final 2019: corresponde a la sumatoria de cada una de las columnas de Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido, Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores, Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Ejercicio y Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio del Ayuntamiento, DIF, ODAS e Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte. 20. Apartado de Firmas: Los servidores públicos que correspondan en el formato deben firmar y sellar el Estado de Variación en la Hacienda Pública /Patrimonio, en cada caso se deberá anotar la profesión, el nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.
Aplica para: Ayuntamiento.
RECOMENDACIONES
Para elaborar el Estado de Variación en la Hacienda Pública, las cifras de los saldos del periodo anterior (2018) y de las variaciones del periodo actual (2019), de cada uno de los rubros de Hacienda Pública/Patrimonio, deben coincidir con las que se muestran en el Estado de Situación Financiera y el Estado de Cambios en la Situación Financiera. Los importes que se consideren en los rubros correspondientes al periodo actual (2019) deberán reflejar únicamente las diferencias del año y no considerar saldos acumulados. En la columna de Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido se debe considerar lo siguiente: en el periodo anterior (2018) los saldos y en el periodo actual (2019) las variaciones, de los rubros "Aportaciones", "Donaciones de Capital" y "Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio". En la columna de Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores se debe considerar lo siguiente: en el periodo anterior (2018) los saldos de los rubros "Resultados de Ejercicios Anteriores", "Revalúos", "Reservas" y "Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores", y en el periodo actual (2019) la variación del rubro de Resultados de Ejercicios Anteriores. En la columna de Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Ejercicio se debe considerar lo siguiente: en el periodo anterior (2018) el saldo del Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) y en el periodo actual (2019) las variaciones de los rubros "Revalúos", "Reservas" y "Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores", así mismo deberá incorporar el saldo con la naturaleza contraria del rubro "Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)" del periodo anterior. En la columna de Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio se debe considerar lo siguiente: en el periodo anterior (2018) los saldos y en el periodo actual (2019) las variaciones, de los rubros "Resultado por Posición Monetaria" y "Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios".
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En la columna de Total se suman las cifras por fila, asimismo deben coincidir las cifras de "Hacienda Pública / Patrimonio Neto Final 2018" y "Hacienda Pública / Patrimonio Neto Final de 2019" según corresponda, con el "Total Hacienda Pública/Patrimonio" de los periodos 2018 y 2019 del Estado de Situación Financiera. Nota: Con relación a éste formato, el Ayuntamiento es el responsable de presentarlo y deberá verificar que la información de los organismos descentralizados coincida con la presentada en las cuentas públicas municipales de estos, por lo que los organismos descentralizados remitirán la información en los términos que la Tesorería Municipal les solicite.
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11. Estado de Variación en la Hacienda Pública Consolidado
Entidad Municipal: (1) _________________ Del _____ de _______ al ______ de ________ de 2019 (2)
Concepto (3)
Hacienda Pública/
Patrimonio
Contribuido (4)
Hacienda Pública/
Patrimonio
Generado de
Ejercicios
Anteriores (5)
Hacienda Pública/
Patrimonio
Generado del
Ejercicio (6)
Exceso o
Insuficiencia en la
Actualización de la
Hacienda Pública /
Patrimonio (7)
Total (8) Total (8) Total (8) Total (8)
Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido Neto 2018 (12) - - - - - - -
Aportaciones - - - - - -
Donaciones de Capital - - - - - -
Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio - - - - - -
-
Hacienda Pública / Patrimonio Generado Neto 2018 (13) - - - - - - - -
Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) - - - - - -
Resultados de Ejercicios Anteriores - - - - - -
Revalúos - - - - - -
Reservas - - - - - -
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores - - - - - - -
-
Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda
Pública/Patrimonio Neto 2018 (14) - - - - - - -
Resultado por Posición Monetaria - - - - - -
Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios - - - - - -
-
Hacienda Pública / Patrimonio Neto Final 2018 (15) - - - - - - - - - -
-
Cambios en la Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido
Neto 2019 (16) - - - - - - -
Aportaciones - - - - - -
Donaciones de Capital - - - - - -
Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio - - - - - -
-
Variaciones de la Hacienda Pública / Patrimonio Generado
Neto 2019 (17) - - - - - - - -
Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) - - - - - -
Resultados de Ejercicios Anteriores - - - - - -
Revalúos - - - - - -
Reservas - - - - - -
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores - - - - - - -
-
Cambios en el Exceso o Insuficiencia en la Actualización
de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto 2019 (18) - - - - - - -
Resultado por Posición Monetaria - - - - - -
Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios - - - - - -
-
Hacienda Pública / Patrimonio Neto Final 2019 (19) - - - - - - - - - -
Sumatoria
(9)
Eliminación
(10)
Consolidación
(11)
Cuenta Pública 2019
Estado de Variación en la Hacienda Pública Consolidado(Pesos)
Ayuntamiento DIF ODAS Instituto del Deporte
_________________________________Firma (20)
________________________Firma (20)
________________________Firma (20)
_______________________Firma (20)
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146
12. Estado de Cambios en la Situación Financiera Consolidado
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Proveer de información sobre los orígenes y aplicaciones de los recursos del
Ayuntamiento y sus organismos descentralizados.
Instructivo:
1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.
2. Del _____al _____ de 2019: Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta.
3. Cuenta: Anotar el código de cada cuenta o partida de ingresos y gastos conforme a los catálogos vigentes.
4. Nombre de la cuenta: Corresponde al nombre específico de los rubros del Estado de Situación Financiera, agrupándolos en Activo, Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio.
5 y 6 Origen y Aplicación: Muestra en pesos la obtención o disposición de los recursos y obligaciones durante el ejercicio.
7. Sumatoria: Es el resultado de sumar las columnas 5 para el origen y 6 para la aplicación; del Ayuntamiento, DIF, ODAS e Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte.
8. Eliminación: Se deben eliminar los saldos derivados de la relación deudor-acreedor de actividades realizadas entre las entidades.
9. Consolidación: Es el resultado de la operación aritmética de la columna Sumatoria (7) menos la columna Eliminación (8).
10. Total: Anotar la suma de los importes de cada columna.
11. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos de la información, de lo contrario lo invalidaría.
Aplica para: Ayuntamiento
Nota: Con relación a éste formato, el Ayuntamiento es el responsable de presentarlo y deberá verificar que la información de los organismos descentralizados coincida con la presentada en las cuentas públicas municipales de estos, por lo que los organismos descentralizados remitirán la información en los términos que la Tesorería Municipal les solicite.
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12. Estado de Cambios en la Situación Financiera Consolidado
(Pesos)
Del __________al__________ de 2019 (2)
Origen
(5)
Aplicación
(6)
Origen
(5)
Aplicación
(6)
Origen
(5)
Aplicación
(6)
Origen
(5)
Aplicación
(6)Origen Aplicación Origen Aplicación Origen Aplicación
1000 Activo
1100 Activo Circulante - - - - - - - - - - - - - -
1110 Efectivo y Equivalentes - - - -
1120 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes - - - -
1130 Derechos a Recibir Bienes o Servicios - - - -
1140 Inventarios - - - -
1150 Almacenes - - - -
1160 Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes - - - -
1190 Otros Activos Circulantes - - - -
1200 Activo no Circulante - - - - - - - - - - - - - -
1210 Inversiones Financieras a Largo Plazo - - - -
1220 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo - - - -
1230 Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso - - - -
1240 Bienes Muebles - - - -
1250 Activos Intangibles - - - -
1260 Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes - - - -
1270 Activos Diferidos - - - -
1280 Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes - - - -
1290 Otros Activos no Circulantes - - - -
2000 Pasivo
2100 Pasivo Circulante - - - - - - - - - - - - - -
2110 Cuentas por Pagar a Corto Plazo - - - -
2120 Documentos por Pagar a Corto Plazo - - - -
2130 Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo - - - -
2140 Títulos y Valores a Corto Plazo - - - -
2150 Pasivos Diferidos a Corto Plazo - - - -
2160 Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo - - - -
2170 Provisiones a Corto Plazo - - - -
2190 Otros Pasivos a Corto Plazo - - - -
2200 Pasivo no Circulante - - - - - - - - - - - - - -
2210 Cuentas por Pagar a Largo Plazo - - - -
2220 Documentos por Pagar a Largo Plazo - - - -
2230 Deuda Pública a Largo Plazo - - - -
2240 Pasivos Diferidos a Largo Plazo - - - -
2250 Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y / o en Administración a Largo Plazo - - - -
2260 Provisiones a Largo Plazo - - - -
3000 Hacienda Pública / Patrimonio
3100 Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido - - - - - - - - - - - - - -
3110 Aportaciones - - - -
3120 Donaciones de Capital - - - -
3130 Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio - - - -
3200 Hacienda Pública / Patrimonio Generado - - - - - - - - - - - - - -
3210 Resultados del Ejercicio: (Ahorro/Desahorro) - - - -
3220 Resultados de Ejercicios Anteriores - - - -
3230 Revalúos - - - -
3240 Reservas - - - -
3250 Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores - - - -
3300 Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio - - - - - - - - - - - - - -
3310 Resultado por Posición Monetaria - - - -
3320 Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios - - - -
Total (10) - - - - - - - - - - - - - -
Sumatoria
(7)
Eliminación
(8)
Consolidación
(9)
Cuenta Pública 2019
Estado de Cambios en la Situación Financiera Consolidado
Cuenta (3) Nombre de la Cuenta (4)
Ayuntamiento DIF ODAS Instituto del Deporte
Entidad Municipal: (1)
_________________________Firma (11) ________________________
Firma (11)
________________________Firma (11)
________________________Firma (11)
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13. Estado de Flujos de Efectivo Consolidado
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Proveer de información sobre los flujos de efectivo del Ayuntamiento y sus
organismos descentralizados identificando las fuentes de entradas y salidas de recursos.
Instructivo:
1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del _______ al _______de 2019: Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta. 3. Concepto: Corresponde al nombre específico de la cuenta que genera el origen o aplicación de los recursos. 4. 2019: Anotar en pesos los importes del Ayuntamiento, DIF, ODAS e Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte que correspondan al origen o aplicación de los recursos. 5. Sumatoria: Es el resultado de la suma de las columnas del Ayuntamiento, DIF, ODAS e Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte. 6. Consolidación: Es el resultado de la operación de las columnas Sumatoria menos la columna Eliminación. 7. Origen de los Recursos: Es el incremento del flujo de efectivo, provocado por la disminución de cualquier otro activo distinto al efectivo, el incremento de pasivos, o por incrementos de la Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido. Se puede distinguir esencialmente los siguientes tipos de entradas de recursos:
a) de gestión: son los que obtienen como consecuencia de realizar las actividades que representan la principal fuente de ingresos para la entidad;
b) de participaciones, aportaciones, transferencias y subsidios recibidos de otros entes públicos;
c) de financiamiento: son los recursos que provienen del endeudamiento, aportaciones o participaciones de capital; y
d) de inversión: que son los recursos que se obtienen por la disposición de activos de larga duración, y representan la recuperación del valor económico de los mismos.
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8. Aplicación de los Recursos: Es la disminución del efectivo, provocada por el incremento de cualquier otro activo distinto del efectivo, la disminución de pasivos o por la disposición del patrimonio. Para que una aplicación de recursos pueda ser considerada como tal, debe identificarse necesariamente con una disminución de efectivo. Se puede distinguir, esencialmente, los siguientes tipos de aplicación de recursos:
a) para gestión; que son las que se aplican como consecuencia de realizar las actividades propias del ente.
b) para aportaciones, transferencias y subsidios a otros entes públicos; c) para financiamiento, que son las que se aplican para disminuir el
endeudamiento; d) para inversión, que son las que se aplican a la adquisición de activos de larga
duración. 9. Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación: Es el resultado de restar el origen menos la aplicación de los recursos de operación del Ayuntamiento, DIF, ODAS e Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte. 10. Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión: Es el resultado de restar el origen menos la aplicación de los recursos de inversión del Ayuntamiento, DIF, ODAS e Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte. 11. Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento: Es el resultado de restar el origen menos la aplicación de los recursos de financiamiento del Ayuntamiento, DIF, ODAS e Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte. 12. Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalente al Efectivo: Es la sumatoria de los renglones de Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación (9), Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión (10) y Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento (11) del Ayuntamiento, DIF, ODAS e Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte. 13. Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Ejercicio: Anotar el importe de efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio, el cual debe ser igual al que se muestra en el Estado de Situación Financiera del Ayuntamiento, DIF, ODAS e Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte. 14. Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Ejercicio: Anotar el importe de efectivo y equivalentes al efectivo al final del ejercicio, el cual debe ser igual al que se muestra en el Estado de Situación Financiera del Ayuntamiento, DIF, ODAS e Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte.
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15. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos de la información, de lo contrario lo invalidaría. Aplica para: Ayuntamiento Nota: Con relación a éste formato, el Ayuntamiento es el responsable de presentarlo y deberá verificar que la información de los organismos descentralizados coincida con la presentada en las cuentas públicas municipales de estos, por lo que los organismos descentralizados remitirán la información en los términos que la Tesorería Municipal les solicite.
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13. Estado de Flujos de Efectivo Consolidado
Entidad Municipal:_________________________________ (1) Del _____________ al___________de 2019 (2)
Sumatoria Eliminación Consolidación
Ayuntamiento DIF ODAS Instituto del Deporte (5) (6)
Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación
Origen (7) - - - - - - -
Impuestos - -
Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social - -
Contribuciones de Mejoras - -
Derechos - -
Productos de Tipo Corriente - -
Aprovechamientos de Tipo Corriente - -
Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios - -
- -
- -
- -
Otros Orígenes de Operación - -
Aplicación (8) - - - - - - -
Servicios Personales - -
Materiales y Suministros - -
Servicios Generales - -
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público - -
Transferencias al Resto del Sector Público - -
Subsidios y Subvenciones - -
Ayudas Sociales - -
Pensiones y Jubilaciones - -
Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos - -
Transferencias a la Seguridad Social - -
Donativos - -
Transferencias al Exterior - -
Participaciones - -
Aportaciones - -
Convenios - -
Otras Aplicaciones de Operación - -
Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación (9) - - - - - - -
Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión
Origen (7) - - - - - - -
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso - -
Bienes Muebles - -
Otros Orígenes de Inversión - -
Aplicación (8) - - - - - - -
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso - -
Bienes Muebles - -
Otras Aplicaciones de Inversión - -
Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión (10) - - - - - - -
Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento
Origen (7) - - - - - - -
Endeudamiento Neto - - - - - - -
Interno - -
Externo - -
Otros Orígenes de Financiamiento - -
Aplicación (8) - - - - - - -
Servicios de la Deuda - - - - - - -
Interno - -
Externo - -
Otras Aplicaciones de Financiamiento - -
Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento (11) - - - - - - -
Incremento /Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo (12) - - - - - - -
Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Ejercicio (13) - -
Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Ejercicio (14) - - - - - - -
____________________________ ________________________ _______________________ ______________________
Firma (15) Firma (15) Firma (15) Firma (15)
Participaciones y Aportaciones
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Cuenta Pública 2019
Estado de Flujos de Efectivo Consolidado
(Pesos)
Concepto (3)2019 (4)
Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios
Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago
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14. Estado de Situación Financiera Detallado LDF
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Dar cumplimiento al Artículo 4 de la LDF y con la finalidad de proveer la
información necesaria para el Sistema de Alertas.
Instructivo:
(a) Nombre del Ente Público: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponda, por ejemplo: Toluca, 101. (b) Periodo de presentación: Este estado financiero se presenta a una fecha específica, comparando el trimestre actual contra el cierre del ejercicio anterior, así como de manera anual, en la Cuenta Pública. Ejemplo: Al 31 de diciembre de 2018 y al 31 de diciembre de 2019. (c) Concepto: Muestra el nombre de los rubros a 3er. nivel y en algunos casos a 4o. nivel del Plan de Cuentas, agrupados en Activo, Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio. (d) 31 de diciembre de 2019: En esta columna se presentan los saldos a la fecha que se informa. (e) 31 de diciembre de 2018: En esta columna se presentan los saldos al cierre del ejercicio anterior al que se informa. Aplica para: Ayuntamiento, Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF), Organismo Descentralizado Operador de Agua, Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, Instituto Municipal de la Juventud y Organismo Descentralizado de Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán Izcalli Recomendaciones específicas: El monto que se muestra en la fila y columna de Resultados del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro) de cada período debe ser el mismo determinado en el Estado de Actividades en la fila y columna del mismo nombre. El importe que muestra en la fila y columna de Total Hacienda Pública/Patrimonio debe ser el mismo que el del Estado de Variación en la Hacienda Pública en la fila y columna de total de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del Ejercicio (año anterior) y el Saldo Neto en la Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del Ejercicio (año actual) en el período que corresponda. Los saldos de cada uno de los rubros del activo deben ser los mismos que los que se muestran en el Estado Analítico del Activo.
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Los saldos de los rubros que integran el Total del Pasivo debe ser el mismo importe reflejado en el Total de la Deuda Pública y Otros Pasivos del Informe Analítico de la Deuda Pública y Otros Pasivos - LDF. Cada Ente Público utilizará los conceptos que le son aplicables de acuerdo a la clasificación del Activo, Pasivo y del Patrimonio/Hacienda Pública, en cada columna se consignarán los importes correspondientes, por lo que no se deben eliminar conceptos que no le sean aplicables al Ente Público. En este caso, se deberá anotar cero en las columnas de los conceptos que no sean aplicables.
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14. Estado de Situación Financiera Detallado LDF
ACTIVO PASIVO
Activo Circulante Pasivo Circulante
a. Efectivo y Equivalentes
(a=a1+a2+a3+a4+a5+a6+a7) - -
a. Cuentas por Pagar a Corto Plazo
(a=a1+a2+a3+a4+a5+a6+a7+a8+a9) - -
a1) Efectivo a1) Servicios Personales por Pagar a Corto Plazoa2) Bancos/Tesorería a2) Proveedores por Pagar a Corto Plazo
a3) Bancos/Dependencias y Otrosa3) Contratistas por Obras Públicas por Pagar a
Corto Plazo
a4) Inversiones Temporales (Hasta 3 meses)a4) Participaciones y Aportaciones por Pagar a
Corto Plazo
a5) Fondos con Afectación Específicaa5) Transferencias Otorgadas por Pagar a Corto
Plazo
a6) Depósitos de Fondos de Terceros en Garantía
y/o Administración
a6) Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la
Deuda Pública por Pagar a Corto Plazo
a7) Otros Efectivos y Equivalentesa7) Retenciones y Contribuciones por Pagar a
Corto Plazo
b. Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes
(b=b1+b2+b3+b4+b5+b6+b7) - -
a8) Devoluciones de la Ley de Ingresos por Pagar
a Corto Plazo
b1) Inversiones Financieras de Corto Plazo a9) Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo
b2) Cuentas por Cobrar a Corto Plazob. Documentos por Pagar a Corto Plazo
(b=b1+b2+b3) - -
b3) Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazob1) Documentos Comerciales por Pagar a Corto
Plazo
b4) Ingresos por Recuperar a Corto Plazob2) Documentos con Contratistas por Obras
Públicas por Pagar a Corto Plazo
b5) Deudores por Anticipos de la Tesorería a Corto
Plazob3) Otros Documentos por Pagar a Corto Plazo
b6) Préstamos Otorgados a Corto Plazoc. Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a
Largo Plazo (c=c1+c2) - -
b7) Otros Derechos a Recibir Efectivo o
Equivalentes a Corto Plazoc1) Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública
c. Derechos a Recibir Bienes o Servicios
(c=c1+c2+c3+c4+c5) - -
c2) Porción a Corto Plazo de Arrendamiento
Financiero
c1) Anticipo a Proveedores por Adquisición de
Bienes y Prestación de Servicios a Corto Plazod. Títulos y Valores a Corto Plazo
c2) Anticipo a Proveedores por Adquisición de
Bienes Inmuebles y Muebles a Corto Plazoe. Pasivos Diferidos a Corto Plazo (e=e1+e2+e3) - -
c3) Anticipo a Proveedores por Adquisición de
Bienes Intangibles a Corto Plazo
e1) Ingresos Cobrados por Adelantado a Corto
Plazo
c4) Anticipo a Contratistas por Obras Públicas a
Corto Plazo
e2) Intereses Cobrados por Adelantado a Corto
Plazo
c5) Otros Derechos a Recibir Bienes o Servicios a
Corto Plazoe3) Otros Pasivos Diferidos a Corto Plazo
d. Inventarios (d=d1+d2+d3+d4+d5) - - f. Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o
Administración a Corto Plazo (f=f1+f2+f3+f4+f5+f6) - -
d1) Inventario de Mercancías para Venta f1) Fondos en Garantía a Corto Plazod2) Inventario de Mercancías Terminadas f2) Fondos en Administración a Corto Plazo
d3) Inventario de Mercancías en Proceso de
Elaboraciónf3) Fondos Contingentes a Corto Plazo
d4) Inventario de Materias Primas, Materiales y
Suministros para Producción
f4) Fondos de Fideicomisos, Mandatos y
Contratos Análogos a Corto Plazo
d5) Bienes en Tránsitof5) Otros Fondos de Terceros en Garantía y/o
Administración a Corto Plazo
e. Almacenes f6) Valores y Bienes en Garantía a Corto Plazo
f. Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos
Circulantes (f=f1+f2) - - g. Provisiones a Corto Plazo (g=g1+g2+g3) - -
f1) Estimaciones para Cuentas Incobrables por
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes
g1) Provisión para Demandas y Juicios a Corto
Plazo
f2) Estimación por Deterioro de Inventarios g2) Provisión para Contingencias a Corto Plazo
g. Otros Activos Circulantes (g=g1+g2+g3+g4) - - g3) Otras Provisiones a Corto Plazo
g1) Valores en Garantía h. Otros Pasivos a Corto Plazo (h=h1+h2+h3) - -
g2) Bienes en Garantía (excluye depósitos de
fondos)h1) Ingresos por Clasificar
g3) Bienes Derivados de Embargos, Decomisos,
Aseguramientos y Dación en Pagoh2) Recaudación por Participar
g4) Adquisición con Fondos de Terceros h3) Otros Pasivos Circulantes
IA. Total de Activos Circulantes (IA = a + b + c
+ d + e + f + g) - -
IIA. Total de Pasivos Circulantes (IIA = a + b +
c + d + e + f + g + h) - -
Activo No Circulante Pasivo No Circulante
a. Inversiones Financieras a Largo Plazo a. Cuentas por Pagar a Largo Plazo
b. Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a
Largo Plazo b. Documentos por Pagar a Largo Plazo
c. Bienes Inmuebles, Infraestructura y
Construcciones en Proceso c. Deuda Pública a Largo Plazo
d. Bienes Muebles d. Pasivos Diferidos a Largo Plazo
e. Activos Intangibles e. Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o
en Administración a Largo Plazo
f. Depreciación, Deterioro y Amortización
Acumulada de Bienes f. Provisiones a Largo Plazo
g. Activos Diferidos
h. Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no
Circulantes
IIB. Total de Pasivos No Circulantes (IIB = a +
b + c + d + e + f) - -
i. Otros Activos no Circulantes
II. Total del Pasivo (II = IIA + IIB) - -
IB. Total de Activos No Circulantes (IB = a + b +
c + d + e + f + g + h + i) - -
HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIOI. Total del Activo (I = IA + IB) - -
IIIA. Hacienda Pública/Patrimonio
Contribuido (IIIA = a + b + c) - -
a. Aportacionesb. Donaciones de Capital
c. Actualización de la Hacienda
Pública/Patrimonio
IIIB. Hacienda Pública/Patrimonio Generado
(IIIB = a + b + c + d + e) - -
a. Resultados del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro)b. Resultados de Ejercicios Anterioresc. Revalúosd. Reservas
e. Rectificaciones de Resultados de Ejercicios
Anteriores
IIIC. Exceso o Insuficiencia en la
Actualización de la Hacienda
Pública/Patrimonio (IIIC=a+b)
- -
a. Resultado por Posición Monetaria
b. Resultado por Tenencia de Activos no
Monetarios
III. Total Hacienda Pública/Patrimonio (III =
IIIA + IIIB + IIIC) - -
IV. Total del Pasivo y Hacienda
Pública/Patrimonio (IV = II + III) - -
NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO (a)Estado de Situación Financiera Detallado - LDF
Al 31 de diciembre de 2018 y al 31 de diciembre de 2019 (b)(Pesos)
Concepto (c)
31 de
diciembre de
2019 (d)
31 de
diciembre de
2018 (e)
Concepto (c)
31 de
diciembre de
2019 (d)
31 de
diciembre de
2018 (e)
______________________Firma
______________________Firma
_________________ Firma
__________________Firma
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155
15. Informe Analítico de la Deuda Pública y Otros Pasivos - LDF
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Dar cumplimiento a los Artículos 25, 31 y 33 de la LDF, con la finalidad de mostrar
el comportamiento de la deuda a corto y largo plazo.
Instructivo:
(a) Nombre del Ente Público: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponda, por ejemplo: Toluca, 101.
(b) Periodo de presentación: Este informe se presenta de forma trimestral acumulando cada periodo del ejercicio, con la desagregación de la información financiera del cierre del ejercicio anterior y la ocurrida entre el inicio y el final del periodo que se informa, así como de manera anual, en la Cuenta Pública.
(c) Denominación de la Deuda Pública y Otros Pasivos: Muestra la Deuda Pública clasificada en Corto y Largo Plazo, así como Otros Pasivos. Para efectos de su clasificación se identifica que la Deuda Pública a corto plazo es aquella cuyo vencimiento será en un período menor o igual a doce meses; y la Deuda Pública a largo plazo es aquella cuyo vencimiento sea posterior a doce meses. Los otros pasivos representan aquellos no incluidos en las cuentas de Deuda Pública. Incluye la Deuda Contingente, según se define en la LDF, y Valor de Instrumentos Bono Cupón Cero como datos informativos.
(d) Saldo al 31 de diciembre de 2018: Representa el saldo final del periodo inmediato anterior al que se reporta (Cuenta Pública del ejercicio anterior).
(e) Disposiciones del Periodo: Representa el importe de las contrataciones de Financiamiento correspondientes al periodo que se informa.
(f) Amortizaciones del Periodo: Representa el importe de pago de las amortizaciones de capital correspondientes al periodo que se informa.
(g) Revaluaciones, Reclasificaciones y Otros Ajustes: Representa el monto por el cual el saldo de deuda pública sufra cambios en su importe, cuyo aumento o disminución no derive de algún pago de principal, sino de algún cambio económico en su valuación. Ejemplo: financiamientos indizados en UDIS.
(h) Saldo Final del Periodo: En esta columna se presenta el importe obtenido de la diferencia entre las Amortizaciones del Periodo (columna f), y la suma del Saldo Inicial del Periodo, de las Disposiciones del Periodo y de las Revaluaciones, Reclasificaciones y Otros ajustes (columnas d, e y g), es decir (d+e-f+g).
(i) Pago de Intereses del Periodo: Representa el importe de los intereses derivados del Financiamiento, convenidos a pagar durante el periodo que se informa.
(j) Pago de Comisiones y demás costos asociados durante el Periodo: Representa el importe de las comisiones y otros costos asociados, derivados del Financiamiento, convenidos a pagar durante el periodo que se informa.
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(k) Obligaciones a Corto Plazo: Muestra las Obligaciones contratadas con Instituciones Financieras a un plazo menor o igual a un año.
(l) Monto Contratado: Cantidad total pactada en el contrato de financiamiento a que el acreditante pone a disposición del Ente Público.
(m) Plazo Pactado: Muestra el plazo máximo pactado en meses para el pago y liquidación del financiamiento.
(n) Tasa de Interés: Tasa de interés ordinaria pactada en el contrato de financiamiento. En caso que la tasa pactada corresponda a una tasa de referencia más una sobre tasa de interés, deberá indicarse la tasa de referencia y la sobretasa de interés por separado. (por ejemplo TIIE + 1%).
(o) Comisiones y Costos Relacionados: Indica los gastos adicionales pagados al acreedor y relacionados con la contratación del financiamiento, incluyendo de forma enunciativa más no limitativa, comisiones de apertura, de estructuración, por disponibilidad, por retiro.
(p) Tasa Efectiva: Tasa anual de interés que representa el costo del financiamiento, incluyendo los gastos adicionales derivados de la contratación del financiamiento calculada conforme al Artículo 26, fracción IV de la LDF y a los lineamientos que emita la Secretaría conforme al mismo.
Recomendaciones específicas:
Los saldos de los rubros reflejados en el Total de la Deuda Pública y Otros Pasivos del Informe Analítico de la Deuda Pública y Otros Pasivos LDF deben coincidir con el importe del Total del Pasivo en el Estado de Situación Financiera Detallado - LDF.
El saldo de la Deuda Contingente se refiere a cualquier Financiamiento sin fuente o garantía de pago definida, que sea asumida de manera solidaria o subsidiaria por las Entidades Federativas con sus Municipios, organismos autónomos, organismos descentralizados y empresas de participación estatal mayoritaria y fideicomisos, locales o municipales, y por los Municipios con sus respectivos organismos descentralizados y empresas de participación municipal mayoritaria.
El Instrumento Bono Cupón Cero se refiere al valor que respalda el pago de los créditos asociados al mismo (Activo).
Cada Ente Público utilizará los conceptos que le son aplicables de acuerdo a la clasificación de la Deuda Pública y de otros pasivos, en cada columna se consignarán los importes correspondientes, por lo que no se deben eliminar conceptos que no le sean aplicables al ente público, en este caso, se deberá anotar cero en las columnas de los conceptos que no sean aplicables. En el caso de los datos informativos, podrán incorporar las filas que sean necesarias.
Aplica para: Ayuntamiento, Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF), Organismo Descentralizado Operador de Agua, Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, Instituto Municipal de la Juventud y Organismo Descentralizado de Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán Izcalli
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15. Informe Analítico de la Deuda Pública y Otros Pasivos – LDF
Saldo
al 31 de
diciembre de
2018 (d)
Disposiciones
del Periodo ( e )
Amortizaciones
del Periodo (f)
Revaluaciones,
Reclasificaciones
y Otros Ajustes (g)
Saldo Final
del Periodo
(h)
h=d+e-f+g
Pago de
Intereses del
Periodo (i)
Pago de
Comisiones y
demás costos
asociados durante
el Periodo (j)
- - - - - - -
- - - - - - -
a1) Instituciones de Crédito -
a2) Títulos y Valores -
a3) Arrendamientos Financieros -
- - - - - - -
b1) Instituciones de Crédito -
b2) Títulos y Valores -
b3) Arrendamientos Financieros -
-
- - - - - - -
- - - - - - -
-
-
-
- - - - - - -
-
-
-
Monto Plazo Tasa de Interés Comisiones y Tasa Efectiva
Contratado (l) Pactado (n) Costos (p)
(m) Relacionados (o)
6.
Obligaciones
a Corto
Plazo
(Informativo)
- -
A. Crédito 1
B. Crédito 2
C. Crédito XX
Denominación de la Deuda Pública y Otros
Pasivos ( c )
Formato 2 Informe Analítico de la Deuda Pública y Otros Pasivos - LDF
NOMBRE DEL ENTE PUBLICO (a)
Informe Analítico de la Deuda Pública y Otros Pasivos - LDF
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019 (b)
(Pesos)
C. Deuda Contingente XX
1. Deuda Pública (1=A+B)
A. Corto Plazo (A=a1+a2+a3)
B. Largo Plazo (B=b1+b2+b3)
2. Otros Pasivos
3. Total de la Deuda Pública y Otros
Pasivos (3=1+2)
4. Deuda Contingente *1 (informativo)
A. Deuda Contingente 1
B. Deuda Contingente 2
*1 Se refiere a cualquier Financiamiento sin fuente o garantía de pago definida, que sea asumida de manera solidaria o subsidiaria por las Entidades Federativas con sus Municipios, organismos
descentralizados y empresas de participación estatal mayoritaria y fideicomisos, locales o municipales, y por los Municipios con sus respectivos organismos descentralizados y empresas de participación
municipal mayoritaria.
*2 Se refiere al valor del Bono Cupón Cero que respalda el pago de los créditos asociados al mismo (Activo).
Obligaciones
a Corto
Plazo (k)
5. Valor de Instrumentos Bono Cupón Cero
*2 (Informativo)
A. Instrumento Bono Cupón Cero 1
B. Instrumento Bono Cupón Cero 2
C. Instrumento Bono Cupón Cero XX
________________ Firma
_______________________Firma
__________________ Firma
__________________Firma
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16. Informe Analítico de Obligaciones Diferentes de Financiamientos - LDF
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Dar cumplimiento al Artículo 25 de la LDF, con la finalidad de mostrar la
clasificación de las obligaciones diferentes de financiamientos del ente público.
Instructivo: (a) Nombre del Ente Público: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponda, por ejemplo: Toluca, 101. (b) Periodo de presentación: Este informe se presenta de forma trimestral acumulando cada periodo del ejercicio, con la desagregación de la información financiera ocurrida entre el inicio y el final del periodo que se informa, así como de manera anual, en la Cuenta Pública. (c) Denominación de las Obligaciones Diferentes de Financiamiento: Muestra la clasificación de las obligaciones diferentes de Financiamientos del Ente Público correspondiente, no considerados en el Informe Analítico de la Deuda Pública y Otros Pasivos. En este apartado no se reportan las Asociaciones Público-Privadas (APP) concluidas. (d) Fecha del Contrato: Muestra la fecha de suscripción de los contratos o convenios correspondientes a las Obligaciones distintas de Financiamientos contraídas por el Ente Público. (e) Fecha de inicio de operación del proyecto: Muestra la fecha a partir de la cual se inician las operaciones del proyecto. (f) Fecha de vencimiento: Muestra la fecha en la que concluye el contrato o convenio de las Obligaciones contraídas, distintas de Financiamientos. (g) Monto de la inversión pactado: Representa el monto en pesos de la inversión pública productiva del proyecto a valor presente a la fecha de contratación. (h) Plazo pactado: Muestra el plazo máximo pactado en meses para el pago del servicio de cada Obligación contraída distinta de Financiamientos. (i) Monto promedio mensual del pago de la contraprestación: Representa el promedio de los pagos mensuales por la contraprestación del servicio. (j) Monto promedio mensual del pago de la contraprestación correspondiente al pago de la inversión: Representa el promedio de los pagos mensuales de la contraprestación correspondiente al pago de la inversión. (k) Monto pagado de la inversión al 31 de Diciembre de 2019: Representa el pago acumulado histórico correspondiente a la inversión pública productiva a la fecha del informe.
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(l) Monto pagado de la inversión actualizado al 31 de Diciembre de 2019: Representa el pago acumulado histórico correspondiente a la inversión pública productiva a la fecha del informe, en valor presente, utilizando la tasa interna de retorno nominal del proyecto, conforme al contrato, para descontar los flujos de la contraprestación correspondiente al pago de la inversión. (m) Saldo pendiente por pagar de la inversión al 31 de Diciembre de 2019: Representa el monto pendiente correspondiente al pago de inversión de las Obligaciones distintas de Financiamientos, al periodo que se informa. Recomendaciones específicas: El rubro de otros instrumentos deberá de contener todas aquellas operaciones que formalizan una relación jurídica con terceros para la adquisición de bienes, pago de concesiones o ejecución de obras, no definidas como Asociaciones Público-Privadas, ni Financiamiento. La tasa interna de retorno nominal del proyecto se construirá sumando a la tasa interna de retorno real del proyecto la tasa de inflación correspondiente. Cada Ente Público utilizará los conceptos que le son aplicables de acuerdo a la clasificación de las obligaciones y en cada columna se consignarán los importes correspondientes, por lo que no se deben eliminar conceptos que no le sean aplicables al ente público, en este caso, se deberá anotar cero en las columnas de los conceptos que no sean aplicables. Aplica para: Ayuntamiento, Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF), Organismo Descentralizado Operador de Agua, Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, Instituto Municipal de la Juventud y Organismo Descentralizado de Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán Izcalli
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16. Informe Analítico de Obligaciones Diferentes de Financiamientos – LDF
Denominación de las
Obligaciones
Diferentes de Financiamiento ( c )
Fecha del
Contrato (d)
Fecha de
inicio de
operación del
proyecto (e)
Fecha de
vencimiento
(f)
Monto de la
inversión
pactado (g)
Plazo
pactado (h)
Monto promedio
mensual del pago
de la
contraprestación
(i)
Monto promedio
mensual del pago
de la
contraprestación
correspondiente al
pago de inversión (j)
Monto pagado
de la inversión
al 31 de
diciembre de
2019 (k)
Monto pagado
de la inversión
actualizado al
31 de diciembre
de 2019 (l)
Saldo pendiente
por pagar de la
inversión al 31
de diciembre de
2019 (m = g - l)
A. Asociaciones Público Privadas
(APP's) - - - - - -
a) APP 1 -
b) APP 2 -
c) APP 3 -
d) APP XX -
B. Otros Instrumentos
(B=a+b+c+d) - - - - - -
a) Otro Instrumento 1 -
b) Otro Instrumento 2 -
c) Otro Instrumento 3 -
d) Otro Instrumento XX -
C. Total de Obligaciones
Diferentes de Financiamiento - - - - - -
Formato 3 Informe Analítico de Obligaciones Diferentes de Financiamientos - LDF
NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO (a)
Informe Analítico de Obligaciones Diferentes de Financiamientos LDF
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019 (b)
(Pesos)
__________________________Firma
____________________Firma
_________________Firma
___________________ Firma
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16. Guía de Cumplimiento de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios"- LDF
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Dar cumplimiento al Artículo 4 y 58 de la LDF, el cual indica que los Entes
Públicos se sujetarán a la Ley General de Contabilidad Gubernamental para presentar la
información financiera en los informes periódicos correspondientes y en su respectiva
Cuenta Pública.
Instructivo: Para dar seguimiento al cumplimiento de las obligaciones contenidas en la LDF y con fundamento en el Artículo 4, los Entes Públicos obligados integrarán la información de la Guía de Cumplimiento de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y Municipios (en adelante, Guía de Cumplimiento) de conformidad con lo siguiente: (a) Nombre del Ente Público: Esta Guía de Cumplimiento debe ser presentada por cada uno de los Entes Públicos de las Entidades Federativas y Municipios, es decir, los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial; los organismos autónomos; los órganos descentralizados, empresas de participación estatal mayoritaria y fideicomisos, así como cualquier otro ente sobre el que las Entidades Federativas y los Municipios tengan control sobre sus decisiones o acciones. En el caso de la Ciudad de México, el Poder Ejecutivo incluye adicionalmente a sus alcaldías. (b) Periodo de presentación: Esta Guía de Cumplimiento se presenta de forma anual por parte de los Entes Públicos, en conjunto con la Cuenta Pública de la Entidad Federativa o Municipio que corresponda; comprendiendo un ejercicio fiscal completo. Asimismo, se publicará en la página oficial de internet del Ente Público obligado o, en su caso, de la Entidad Federativa o Municipio correspondiente. (c) Indicadores de Observancia: La Guía de Cumplimiento contiene los indicadores cuantitativos y cualitativos que señala la LDF como de obligado cumplimiento por parte de los Entes Públicos, según corresponda. Estos indicadores se dividen en tres bloques principales: Indicadores Presupuestarios, Indicadores del Ejercicio Presupuestario e Indicadores de Deuda Pública. (d) Mecanismo de Verificación: Señala el documento mediante el cual se verifica el cumplimiento del indicador; así como en su caso, la liga específica de la página oficial de Internet del Ente Público o, de la Entidad Federativa o Municipio correspondiente, en dónde se encuentre publicado el documento. (e) Fecha estimada de cumplimiento: Señala la fecha, periodo o momento del ciclo presupuestario en la cual los Entes Públicos tendrán que presentar evidencia respecto del cumplimiento del indicador. (f) Monto o valor: El resultado del indicador.
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(g) Unidad: La unidad de medida a que se refiere la cifra de resultado del indicador; en pesos o en porcentaje, según corresponda. (h) Fundamento: El Artículo de la LDF que establece la obligación referida de cada indicador. (i) Comentarios: El campo para añadir alguna referencia o precisión respecto del indicador. Recomendaciones específicas: Cada Ente Público utilizará los conceptos que le son aplicables. En aquéllos que no lo sean, el Ente Público deberá anotar N.A. (No Aplica); por lo que no se deben eliminar el resto de los conceptos. Por cada uno de los conceptos de la Guía de Cumplimiento se entenderá lo siguiente: Indicadores Presupuestarios A) Indicadores Cuantitativos (j) Balance Presupuestario Sostenible: Definido en términos del Artículo 2, fracción II de la LDF. Es el monto absoluto que corresponde al Balance Presupuestario. Se expresa como valor positivo en el caso de ser superávit, y como valor negativo en el caso de ser déficit. Se reportará en los momentos del ciclo presupuestario de: (a) Propuesto, el que se resulta de la Iniciativa de Ley de Ingresos y del proyecto de Presupuesto de Egresos; (b) Aprobado, el que resulta de la Ley de Ingresos y el Presupuesto de Egresos aprobados por la Legislatura Local correspondiente, y (3) Ejercido, el que resulta al final del ejercicio, expresado en la Cuenta Pública y se corresponderá con el monto señalado para este concepto en el Formato 4. (k) Balance Presupuestario de Recursos Disponibles Sostenible: Definido en términos de los Artículos 2, fracción III, 6 y 19 de la LDF. Es el monto absoluto que corresponde al Balance Presupuestario de Recursos Disponibles. Se expresa como valor positivo en el caso de ser superávit, y como valor negativo en el caso de ser déficit. Se reportará en los momentos del ciclo presupuestario de: (a) Propuesto, el que se resulta de la Iniciativa de Ley de Ingresos y del proyecto de Presupuesto de Egresos; (b) Aprobado, el que resulta de la Ley de Ingresos y el Presupuesto de Egresos aprobados por la Legislatura Local correspondiente, y (3) Ejercido, el que resulta al final del ejercicio, expresado en la Cuenta Pública y se corresponderá con el monto señalado para este concepto en el Formato 4. (l) Financiamiento Neto dentro del Techo de Financiamiento Neto: Definido en términos de los Artículos 2, fracción XII, 6, 19, y 46 de la LDF. El Financiamiento Neto no deberá ser mayor al Techo de Financiamiento Neto definido por el Sistema de Alertas para cada Ente Público, en los términos del Artículo 45 de la LDF. Se reportará en los momentos del ciclo presupuestario de: (a) Propuesto, el señalado en la Iniciativa de Ley de Ingresos; (b) Aprobado, el expresado en la Ley de Ingresos aprobada por la Legislatura Local correspondiente, y (3) Ejercido, el resultante al final del ejercicio, expresado en la Cuenta Pública y se corresponderá con el monto señalado para este concepto en el Formato 4.
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(m) Asignación al fideicomiso para desastres naturales: Este indicador sólo aplica para Entidades Federativas. Definido en términos del Artículo 9 de la LDF. Es el monto asignado en el Presupuesto de Egresos al fideicomiso público constituido específicamente para dicho fin. Se reportará en los momentos del ciclo presupuestario de: (a.1) Aprobado, el señalado en el Presupuesto de Egresos aprobado por la Legislatura Local correspondiente, y (a.2) Pagado, el resultante al final del ejercicio, expresado en la Cuenta Pública y se corresponderá con el monto señalado para este concepto en el Formato 6a). (n) Aportación promedio realizada por la Entidad Federativa durante los 5 ejercicios previos, para infraestructura dañada por desastres naturales: Definido en términos del Artículo 9 de la LDF. Es el monto que se utiliza como referencia para determinar la asignación anual en el Presupuesto de Egresos al fideicomiso público constituido específicamente para dicho fin. Este indicador deberá observar la transitoriedad considerada en el Artículo Quinto Transitorio de la LDF. Se verificará a través de las autorizaciones de recursos aprobados a través del Fondo para Desastres Naturales (FONDEN). (o) Saldo del fideicomiso para desastres naturales: Este indicador sólo aplica para Entidades Federativas. Definido en términos del Artículo 9 de la LDF. Es el monto alcanzado por las aportaciones al fideicomiso público constituido específicamente para dicho fin. Es un dato de referencia, ya que todos los recursos que superen el monto señalado en el inciso posterior (p), podrán asignarse a acciones de prevención y mitigación específicas, conforme al Artículo 9 de la LDF. Se reportará en la Cuenta Pública respectiva, en el Auxiliar de cuentas que corresponda. (p) Costo promedio de los últimos 5 ejercicios de la reconstrucción de infraestructura dañada por desastres naturales: Este indicador sólo aplica a Entidades Federativas. Definido en términos del Artículo 9 de la LDF. Es el monto que establece, para cada Entidad Federativa, el nivel máximo de recursos que en su caso, deberá alcanzar el fideicomiso público para desastres naturales. Se verificará a través de las autorizaciones de recursos aprobados a través del FONDEN. (q) Techo para servicios personales: Definido en términos de los Artículos 10 fracción I, 11, 13, fracción V y 21 de la LDF. Es el monto total observado al cierre del ejercicio fiscal, del pago de servicios personales realizado por el Ente Público durante el ejercicio fiscal. Se reportará en los momentos del ciclo presupuestario de: (a) Asignación en el Presupuesto de Egresos, que será la señalada en el Presupuesto de Egresos aprobado por la Legislatura Local correspondiente y reflejado en el Formato 6 d), y (b) Ejercido, que será el resultante al final del ejercicio, expresado en la Cuenta Pública y se corresponderá con el monto señalado para este concepto en el Formato 6d). La asignación no deberá rebasar el límite anual establecido en la LDF. Este indicador deberá observar la transitoriedad considerada para el personal destinado a funciones de salud y de seguridad, de acuerdo con lo señalado en el Artículo Sexto Transitorio de la LDF. (r) Previsiones de gasto para compromisos de pago derivados de APPs: Definido en términos de los Artículos 11 y 21 de la LDF. Es el monto total que se considera en el Presupuesto de Egresos del Ente Público destinado al pago anual de las obligaciones contratadas bajo esquemas de Asociaciones Público-Privadas vigentes. Se reportará en el
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momento del ciclo presupuestario de (a) Asignación en el Presupuesto de Egresos, que será la señalada en el Presupuesto de Egresos aprobado por la Legislatura Local correspondiente y reflejado en el Formato 3, (s) Techo de ADEFAS para el ejercicio fiscal: Definido en términos de los Artículos 12 y 20 de la LDF, para las Entidades Federativas y los Municipios, respectivamente. Es el monto total que se considera en el Presupuesto de Egresos del Ente Público destinado al pago anual de los adeudos de ejercicios fiscales anteriores. Se reportará en los momentos del ciclo presupuestario de: (a) Propuesto, el que se señala en el proyecto de Presupuesto de Egresos; (b) Aprobado, el que establece el Presupuesto de Egresos aprobado por la Legislatura Local correspondiente y contenido en el Formato 6 a), y (3) Ejercido, el que resulta al final del ejercicio, expresado en la Cuenta Pública y se corresponderá con el monto señalado para este concepto en el Formato 6a). Este indicador deberá observar la transitoriedad considerada en los Artículos Séptimo y Décimo Primero Transitorios de la LDF, para las entidades federativas y los municipios, según corresponda. B) Indicadores Cualitativos (t) Objetivos anuales, estrategias y metas para el ejercicio fiscal: Definido en términos del Artículo 5 fracción I de la LDF, correspondiente a las Entidades Federativas. Considera a la alineación del presupuesto anual con respecto de los Planes Estatales de Desarrollo, según corresponda y, en su caso, con el Plan Nacional de Desarrollo y con la Ley de Ingresos y el Presupuesto de Egresos de la Federación. Deberán incluirse en la Iniciativa de Ley de Ingresos y en el Presupuesto de Egresos, según corresponda, de conformidad con lo establecido en la legislación local aplicable. (u) Proyecciones de ejercicios posteriores: Definidas, tanto para los ingresos como para el gasto, en términos de los Artículos 5, fracción II y 18, fracción I de la LDF, para las Entidades Federativas y los Municipios, respectivamente. En el caso de los municipios menores a 200 mil habitantes, se deberá observar la temporalidad dispuesta por el último párrafo del Artículo 18 de la LDF. La base para las proyecciones deberá ser congruente con los Criterios Generales de Política Económica enviados por el Ejecutivo Federal al Congreso de la Unión, para dar cumplimiento al Artículo 42 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. Deberán incluirse en la Iniciativa de Ley de Ingresos y en el Presupuesto de Egresos, según corresponda, de conformidad con lo establecido en la legislación local aplicable, a través de los Formatos 7a) y 7b). Una vez aprobados deberán presentarse los importes correspondientes. (v) Descripción de riesgos relevantes y propuestas de acción para enfrentarlos: Definidos en términos de los Artículos 5, fracción III y 18, fracción II de la LDF, para las Entidades Federativas y los Municipios, respectivamente. Comprenden a aquellos riesgos relevantes para las finanzas públicas -como por ejemplo, los señalados en los estudios actuariales determinados por los Artículos 5, fracción V y 18, fracción IV de la LDF, entre otros-, incluyendo los montos de Deuda Contingente y sus conceptos, conforme a lo señalado en el Formato 3. Deberán incluirse en la Iniciativa de Ley de Ingresos y en el Presupuesto de Egresos, según corresponda, de conformidad con lo establecido en la legislación local aplicable.
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(w) Resultados de ejercicios fiscales anteriores y el ejercicio fiscal en cuestión: Definidos en términos de los Artículos 5, fracción IV y 18, fracción III de la LDF, para las Entidades Federativas y los Municipios, respectivamente. En el caso de los municipios menores a 200 mil habitantes, se deberá observar la temporalidad dispuesta por el último párrafo del Artículo 18 de la LDF. Deberán incluirse en la Iniciativa de Ley de Ingresos y en el Presupuesto de Egresos, según corresponda, de conformidad con lo establecido en la legislación local aplicable, y reportarse a través de los Formatos 7c) y 7d). (x) Estudio actuarial de las pensiones de sus trabajadores: Definidos en términos de los Artículos 5, fracción V y 18, fracción IV de la LDF, para las Entidades Federativas y los Municipios, respectivamente; observando la temporalidad determinada en el mismo. Deberán incluirse como parte del Proyecto de Presupuesto de Egresos, y reportarse mediante el Formato 8. (y) Razones excepcionales que justifican el Balance Presupuestario de Recursos Disponibles negativo: Definidas en términos de los Artículos 6 y 19 de la LDF. Señala el monto específico que se requiere como desviación de la meta del Balance Presupuestario de Recursos Disponibles. Adicionalmente, considera la fundamentación, explicación, justificación de las circunstancias que en su caso imposibiliten al Ente Público cumplir con la meta del Balance Presupuestario de Recursos Disponibles. Deberán incluirse en la Iniciativa de Ley de Ingresos y en el Presupuesto de Egresos, según corresponda, de conformidad con lo establecido en la legislación local aplicable, para dar cuenta de tal situación, a la Legislatura Local. Adicionalmente, se reportará a través de los Informes Trimestrales que para tal efecto emita, en su caso, la Secretaría de Finanzas de la entidad federativa correspondiente, o la Tesorería del municipio que se trate; así como en la Cuenta Pública. (z) Fuente de recursos para cubrir el Balance Presupuestario de Recursos Disponibles negativo: Definida en términos de los Artículos 6 y 19 de la LDF. Considera la asignación y descripción de los ingresos o programas presupuestarios utilizados para recuperar el balance. Deberán incluirse en la Iniciativa de Ley de Ingresos y en el Presupuesto de Egresos, según corresponda, de conformidad con lo establecido en la legislación local aplicable, para dar cuenta de tal situación, a la Legislatura Local. Adicionalmente, se reportará a través de los Informes Trimestrales que para tal efecto emita, en su caso, la Secretaría de Finanzas de la entidad federativa correspondiente, o la Tesorería del municipio que se trate; así como en la Cuenta Pública. (aa) Número de ejercicios fiscales y acciones necesarias para cubrir el Balance Presupuestario de Recursos Disponibles negativo: Definido en términos de los Artículos 6 y 19 de la LDF. Comprende la descripción de las acciones y medidas que se llevarán a cabo, así como el tiempo expresado en términos de ejercicios fiscales que tomarán las mismas, para recuperar el balance. Deberán incluirse en la Iniciativa de Ley de Ingresos y en el Presupuesto de Egresos, según corresponda, de conformidad con lo establecido en la legislación local aplicable, para dar cuenta de tal situación, a la Legislatura Local. Adicionalmente, se reportará a través de los Informes Trimestrales que para tal efecto emita, en su caso, la Secretaría de Finanzas de la entidad federativa correspondiente, o la Tesorería del municipio que se trate; así como en la Cuenta Pública.
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(bb) Informes Trimestrales sobre el avance de las acciones para recuperar el Balance Presupuestario de Recursos Disponibles: Definidos en términos de los Artículos 6 y 19 de la LDF. Es el documento que para tal efecto emitan, en su caso, la Secretaría de Finanzas de la entidad federativa correspondiente, o la Tesorería del municipio que se trate y mediante el cual se reportará a la Legislación Local la situación actualizada respecto del desbalance que en su caso se presente. Asimismo, se deberá incluir la información presentada a través de estos informes, en la Cuenta Pública, para dar cuenta de las acciones y resultados alcanzados durante todo el ejercicio fiscal al respecto. (cc) Remuneraciones de los servidores públicos: Definidas en términos de los Artículos 10, fracción II, inciso a) y 21 de la LDF, para las Entidades Federativas y los Municipios, respectivamente. Deberán incluirse en el Proyecto de Presupuesto de Egresos, en una sección específica. (dd) Previsiones salariales y económicas para cubrir incrementos salariales, creación de plazas y otros: Definidas en términos de los Artículos 10, fracción II, inciso b) y 21 de la LDF, para las Entidades Federativas y los Municipios, respectivamente. Deberán incluirse en el Proyecto de Presupuesto de Egresos, en un capítulo específico. Indicadores del Ejercicio Presupuestario A) Indicadores Cuantitativos (ee) Monto de Ingresos Excedentes derivados de ILD: Definido en términos de los Artículos 2, fracción XX y 14 de la LDF. Se calculará con base en la variación entre los ingresos estimados en la Ley de Ingresos y los efectivamente recaudados, al cierre del ejercicio fiscal. Se señalarán de manera específica en el Formato 5 y se integrarán a la Cuenta Pública del ejercicio fiscal que se trate. (ff) Monto de Ingresos Excedentes derivados de ILD destinados al fin señalado por los Artículos 14, fracción I y 21 de la LDF: Definido en términos de los Artículos 2, fracción XX y 14, fracción I de la LDF. Se calculará con base en el gasto devengado en los fines determinados por el Artículo y fracción señalados, al cierre del ejercicio, financiado por los ingresos excedentes generados. Se señalarán de manera específica en la Cuenta Pública del ejercicio fiscal que se trate. (gg) Monto de Ingresos Excedentes derivados de ILD destinados al fin señalado por los Artículos 14, fracción II, inciso a) y 21 de la LDF: Definido en términos de los Artículos 2, fracción XX y 14, fracción II, inciso a) de la LDF. Se calculará con base en el gasto devengado en los fines determinados por el Artículo y fracción señalados, al cierre del ejercicio, financiado por los ingresos excedentes generados. Se señalarán de manera específica en la Cuenta Pública del ejercicio fiscal que se trate. (hh) Monto de Ingresos Excedentes derivados de ILD destinados al fin señalado por los Artículos 14, fracción II, inciso b) y 21 de la LDF: Definido en términos de los Artículos 2 fracción XX y 14 fracción II b) de la LDF. Se calculará con base en el gasto devengado en los fines determinados por el Artículo y fracción señalados, al cierre del ejercicio, financiado por los
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ingresos excedentes generados. Se señalarán de manera específica en la Cuenta Pública del ejercicio fiscal que se trate. (ii) Monto de Ingresos Excedentes derivados de ILD destinados al fin señalado por el Artículo Noveno Transitorio de la LDF: Definido en términos de los Artículos 2, fracción XX y Noveno Transitorio de la LDF. Se calculará con base en el gasto devengado en los fines determinados por el Artículo Noveno Transitorio de la LDF y en los términos del mismo, al cierre del ejercicio, financiado por los ingresos excedentes generados. Se señalarán de manera específica en la Cuenta Pública del ejercicio fiscal que se trate. B) Indicadores Cualitativos (jj) Análisis Costo-Beneficio para programas o proyectos de inversión mayores a 10 millones de UDIS: Definido en términos del Artículo 13, fracción III de la LDF. Todo análisis que se realice bajo este supuesto, en todos los casos, será público; por lo que deberá publicarse en la Página Oficial de Internet de la Secretaría de Finanzas, Tesorería Municipal o su equivalente.
(kk) Análisis de conveniencia y análisis de transferencia de riesgos de los proyectos APPs: Definido en términos del Artículo 13, fracción III de la LDF. Todo análisis que se realice bajo este supuesto, en todos los casos, será público; por lo que deberá publicarse en la Página Oficial de Internet de la Secretaría de Finanzas, Tesorería Municipal o su equivalente. (ll) Identificación de población objetivo, destino y temporalidad de subsidios: Definida en términos del Artículo 13, fracción VII de la LDF. La información generada por esta identificación será pública; por lo que deberá publicarse en la Página Oficial de Internet de la Secretaría de Finanzas, Tesorería Municipal o su equivalente. Indicadores de Deuda Pública A) Indicadores Cuantitativos (mm) Límite a Obligaciones a Corto Plazo: Definido en términos del Artículo 30, fracción I de la LDF. Se corresponde con el monto equivalente al seis por ciento de la suma de los Ingresos Totales del Ente Público, en términos del Artículo 2, fracción XXII de la LDF. (nn) Obligaciones a Corto Plazo: Definido en términos del Artículo 30, fracción I de la LDF. Se corresponde con la suma de las obligaciones de este tipo contratadas por el Ente Público, y se reportan mediante el Formato 2. Aplica para: Ayuntamiento, Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF), Organismo Descentralizado Operador de Agua, Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, Instituto Municipal de la Juventud y Organismo Descentralizado de Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán Izcalli
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17. Guía de Cumplimiento de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios"- LDF
1 Balance Presupuestario Sostenible (j)
a. Propuesto
Iniciativa de Ley de Ingresos
y Proyecto de Presupuesto
de Egresos
pesos Art. 6 y 19 de la LDF
b. AprobadoLey de Ingresos y
Presupuesto de Egresospesos Art. 6 y 19 de la LDF
c. EjercidoCuenta Pública / Formato 4
LDFpesos Art. 6 y 19 de la LDF
2 Balance Presupuestario de Recursos Disponibles Sostenible (k)
a. Propuesto
Iniciativa de Ley de Ingresos
y Proyecto de Presupuesto
de Egresos
pesos Art. 6 y 19 de la LDF
b. AprobadoLey de Ingresos y
Presupuesto de Egresospesos Art. 6 y 19 de la LDF
c. EjercidoCuenta Pública / Formato 4
LDFpesos Art. 6 y 19 de la LDF
3 Financiamiento Neto dentro del Techo de Financiamiento Neto (l)
a. Propuesto Iniciativa de Ley de Ingresos pesosArt. 6, 19 y 46 de la
LDF
b. Aprobado Ley de Ingresos pesosArt. 6, 19 y 46 de la
LDF
c. EjercidoCuenta Pública / Formato 4
LDFpesos
Art. 6, 19 y 46 de la
LDF
4 Recursos destinados a la atención de desastres naturales
a. Asignación al fideicomiso para desastres naturales (m)
a.1 Aprobado Reporte Trim. Formato 6 a) pesos Art. 9 de la LDF
a.2 PagadoCuenta Pública / Formato 6
a)pesos Art. 9 de la LDF
b.
Aportación promedio realizada por la Entidad
Federativa durante los 5 ejercicios previos, para
infraestructura dañada por desastres naturales (n)
Autorizaciones de recursos
aprobados por el FONDENpesos Art. 9 de la LDF
c. Saldo del fideicomiso para desastres naturales (o)Cuenta Pública / Auxiliar de
Cuentaspesos Art. 9 de la LDF
d.
Costo promedio de los últimos 5 ejercicios de la
reconstrucción de infraestructura dañada por
desastres naturales (p)
Autorizaciones de recursos
aprobados por el FONDENpesos Art. 9 de la LDF
5 Techo para servicios personales (q)
a. Asignación en el Presupuesto de Egresos Reporte Trim. Formato 6 d) pesos Art. 10 y 21 de la LDF
b. Ejercido Reporte Trim. Formato 6 d) pesosArt. 13 fracc. V y 21
de la LDF
6 Previsiones de gasto para compromisos de pago derivados de APPs (r)
a. Asignación en el Presupuesto de Egresos Presupuesto de Egresos pesos Art. 11 y 21 de la LDF
7 Techo de ADEFAS para el ejercicio fiscal (s)
a. PropuestoProyecto de Presupuesto de
Egresospesos Art. 12 y 20 de la LDF
b. Aprobado Reporte Trim. Formato 6 a) pesos Art. 12 y 20 de la LDF
c. EjercidoCuenta Pública / Formato 6
a)pesos Art. 12 y 20 de la LDF
ANEXO 3
"GUÍA DE CUMPLIMIENTO DE LA LEY DE DISCIPLINA FINANCIERA DE LAS ENTIDADES
FEDERATIVAS Y LOS MUNICIPIOS"
NO
Mecanismo de Verificación
(d)
Fecha estimada de
cumplimiento (e) Monto o valor (f)
NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO (a)
Guía de Cumplimiento de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y Municipios
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019 (b)
Indicadores de Observancia (c)
Implementación Resultado
Fundamento (h) Comentarios (i)SÍ
Unidad
(pesos/porcentaje)
(g)
INDICADORES PRESUPUESTARIOS
A. INDICADORES CUANTITATIVOS
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
169
B. INDICADORES CUALITATIVOS
1 Iniciativa de Ley de Ingresos y Proyecto de Presupuesto de Egresos
a.Objetivos anuales, estrategias y metas para el
ejercicio fiscal (t)
Iniciativa de Ley de Ingresos
y Proyecto de Presupuesto
de Egresos
Art. 5 y 18 de la LDF
b. Proyecciones de ejercicios posteriores (u)
Iniciativa de Ley de Ingresos
y Proyecto de Presupuesto
de Egresos Egresos /
Formatos 7 a) y b)
Art. 5 y 18 de la LDF
c.Descripción de riesgos relevantes y propuestas de
acción para enfrentarlos (v)
Iniciativa de Ley de Ingresos
y Proyecto de Presupuesto
de Egresos
Art. 5 y 18 de la LDF
d.Resultados de ejercicios fiscales anteriores y el
ejercicio fiscal en cuestión(w)
Iniciativa de Ley de Ingresos
y Proyecto de Presupuesto
de Egresos / Formatos 7 c)
y d)
Art. 5 y 18 de la LDF
e.Estudio actuarial de las pensiones de sus
trabajadores (x)
Proyecto de Presupuesto de
Egresos / Formato 8Art. 5 y 18 de la LDF
2 Balance Presupuestario de Recursos Disponibles, en caso de ser negativo
a.Razones excepcionales que justifican el Balance
Presupuestario de Recursos Disponibles negativo (y)
Iniciativa de Ley de Ingresos
o Proyecto de Presupuesto
de Egresos
Art. 6 y 19 de la LDF
b.Fuente de recursos para cubrir el Balance
Presupuestario de Recursos Disponibles negativo (z)
Iniciativa de Ley de Ingresos
o Proyecto de Presupuesto
de Egresos Egresos
Art. 6 y 19 de la LDF
c.
Número de ejercicios fiscales y acciones necesarias
para cubrir el Balance Presupuestario de Recursos
Disponibles negativo (aa)
Iniciativa de Ley de Ingresos
o Proyecto de Presupuesto
de Egresos
Art. 6 y 19 de la LDF
d.
Informes Trimestrales sobre el avance de las
acciones para recuperar el Balance Presupuestario de
Recursos Disponibles (bb)
Reporte Trim. y Cuenta
PúblicaArt. 6 y 19 de la LDF
3
a. Remuneraciones de los servidores públicos (cc) Proyecto de Presupuesto Art. 10 y 21 de la LDF
b.
Previsiones salariales y económicas para cubrir
incrementos salariales, creación de plazas y otros
(dd)
Proyecto de Presupuesto Art. 10 y 21 de la LDF
ANEXO 3
"GUÍA DE CUMPLIMIENTO DE LA LEY DE DISCIPLINA FINANCIERA DE LAS ENTIDADES
FEDERATIVAS Y LOS MUNICIPIOS"
NO
Mecanismo de Verificación
(d)
Fecha estimada de
cumplimiento (e) Monto o valor (f)
NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO (a)
Guía de Cumplimiento de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y Municipios
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019 (b)
Indicadores de Observancia (c)
Implementación Resultado
Fundamento (h) Comentarios (i)SÍ
Unidad
(pesos/porcentaje)
(g)
Servicios Personales
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
170
1 Ingresos Excedentes derivados de Ingresos de Libre Disposición
a. Monto de Ingresos Excedentes derivados de ILD (ee) Cuenta Pública / Formato 5 pesos Art. 14 y 21 de la LDF
b.Monto de Ingresos Excedentes derivados de ILD
destinados al fin del A.14, fracción I de la LDF (ff)Cuenta Pública pesos Art. 14 y 21 de la LDF
c.
Monto de Ingresos Excedentes derivados de ILD
destinados al fin del A.14, fracción II, a) de la LDF
(gg)
Cuenta Pública pesos Art. 14 y 21 de la LDF
d.
Monto de Ingresos Excedentes derivados de ILD
destinados al fin del A.14, fracción II, b) de la LDF
(hh)
Cuenta Pública pesos Art. 14 y 21 de la LDF
e.
Monto de Ingresos Excedentes derivados de ILD
destinados al fin del artículo noveno transitorio de la
LDF (ii)
pesosArt. Noveno
Transitorio de la LDF
1
Análisis Costo-Beneficio para programas o
proyectos de inversión mayores a 10 millones de
UDIS (jj)
Página de internet de la
Secretaría de Finanzas o
Tesorería Municipal
Art. 13 frac. III y 21 de
la LDF
2
Análisis de conveniencia y análisis de
transferencia de riesgos de los proyectos APPs
(kk)
Página de internet de la
Secretaría de Finanzas o
Tesorería Municipal
Art. 13 frac. III y 21 de
la LDF
3Identificación de población objetivo, destino y
temporalidad de subsidios (ll)
Página de internet de la
Secretaría de Finanzas o
Tesorería Municipal
Art. 13 frac. VII y 21
de la LDF
1
a. Límite de Obligaciones a Corto Plazo (mm) pesosArt. 30 frac. I de la
LDF
b. Obligaciones a Corto Plazo (nn) pesosArt. 30 frac. I de la
LDF
NO
Mecanismo de Verificación
(d)
Fecha estimada de
cumplimiento (e) Monto o valor (f)
NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO (a)
Guía de Cumplimiento de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y Municipios
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019 (b)
Indicadores de Observancia (c)
Implementación Resultado
Fundamento (h) Comentarios (i)SÍ
Unidad
(pesos/porcentaje)
(g)
Obligaciones a Corto Plazo
INDICADORES DEL EJERCICIO PRESUPUESTARIO
A. INDICADORES CUANTITATIVOS
B. INDICADORES CUALITATIVOS
INDICADORES DE DEUDA PÚBLICA
A. INDICADORES CUANTITATIVOS
_____________________________ Firma
_____________________ Firma
______________________ Firma
______________________ Firma
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Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
171
17.1. Formato 6 d) Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF
(Clasificación de Servicios Personales por Categoría)
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172
18. Estado Analítico de Ingresos
Formato: el archivo se presentará impreso pdf, .xls y txt
Objetivo: Conocer en forma periódica y confiable el comportamiento de los ingresos
públicos. Asimismo mostrar la distribución de los ingresos del ente público de acuerdo con
los distintos grados de desagregación que presenta el clasificador por rubros de ingresos y el
avance que se registra en el devengado y recaudación de cada cuenta que forma parte de
ellos a una fecha determinada.
Instructivo:
1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.
2. Del _______al ________ de 2019: Anotar el período que comprende el informe del
Estado Analítico de Ingresos; indicando día, mes y año, por ejemplo: Del 1 de enero al
31 de diciembre de 2019.
3. Cuenta: Anotar el código de cada cuenta o partida de ingresos conforme a los catálogos vigentes.
4. Rubro de los Ingresos: Corresponde al nombre específico de la cuenta que genera el ingreso, considerando la partida que le corresponde, por ejemplo: Impuestos.
5. Ingreso Estimado: Anotar en pesos, el importe anual aprobado en la Ley de Ingresos para cada cuenta.
6. Ampliaciones y Reducciones: Anotar en pesos el monto de las ampliaciones (signo
positivo) o disminuciones (signo negativo) que se dieron durante el ejercicio.
7. Ingreso Modificado: Refleja la asignación presupuestaria en lo relativo en la Ley de
Ingresos que resulta de incorporar en su caso, las modificaciones al ingreso estimado,
previstas en la Ley de Ingresos. Es el resultado de la operación aritmética, del Ingreso
Estimado (5) más ampliaciones y reducciones del Ingreso Estimado (6).
8. Ingreso Devengado: Se realiza cuando existe jurídicamente el derecho de cobro de los
impuestos, cuotas y aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras,
derechos, productos, aprovechamientos, financiamientos internos y externos, así como
de la venta de bienes y servicios, además de participaciones, aportaciones, recursos,
convenios, y otros ingresos por parte de los entes públicos. Anotar en pesos el importe
devengado durante el año por cada cuenta del ingreso.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
173
9. Ingreso Recaudado: Refleja el cobro en efectivo o cualquier otro medio de pago de
impuestos, cuotas y aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras,
derechos, productos, aprovechamientos, financiamientos internos y externos; así como
de la venta de bienes y servicios, además de participaciones, aportaciones, recursos
convenidos, y otros ingresos por parte de los entes públicos. Anotar en pesos el importe
recaudado durante el año por cada cuenta del ingreso.
10. % de Avance de la Recaudación: Es el resultado de dividir el Ingreso Recaudado entre el Ingreso Modificado.
11. Ingresos Excedentes: Es el resultado de la diferencia entre el Ingreso Recaudado y Modificado.
12. Subtotal: En cada columna anotar la sumatoria de los importes de las cuentas del ingreso.
13. Total Partidas: En cada columna, anotar la sumatoria de los subtotales correspondientes a las partidas del ingreso.
14. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el
documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos de la información, de lo contrario lo invalidaría.
Aplica para: Ayuntamiento, Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF), Organismo Descentralizado Operador de Agua, Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, Instituto Municipal de la Juventud y Organismo Descentralizado de Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán Izcalli
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
174
18. Estado Analítico de Ingresos
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
175
Del _________ al _________ de 2019 (2)
8110 4200 P art ic ipacio nes, A po rtacio nes C o nvenio s y Subsidio s - - - - - - -
8110 4210
Las part ic ipacio nes derivadas de la A plicació n de la Ley de
C o o rdinació n F iscal y demás Ordenamiento s Jurí dico s F ederales
aplicables
- - - - - - -
8110 4211 P art ic ipacio nes - - - - - - - 8110 4211 001 P art ic ipacio nes - - - - - - - 8110 4211 001 001 P art ic ipacio nes - - - - - - - 8110 4211 001 001 001 Fondo General de Participaciones - - - 8110 4211 001 001 002 Fondo de Fomentos M unicipal - - - 8110 4211 001 001 003 Fondo de Fiscalización y Recaudación - - - 8110 4211 001 001 004 Correspondientes al Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios - - - 8110 4211 001 001 005 Correspondientes al Impuesto Sobre Automóviles Nuevos - - - 8110 4211 001 001 006 Correspondientes al Impuesto Sobre Tenencia o Uso de Vehículos - - -
8110 4211 001 001 007Correspondientes al Fondo de Compensación del Impuesto Sobre Automóviles
Nuevos- - -
8110 4211 001 001 008 Las derivadas de la aplicación del artículo 4-A de la Ley de Coordinación Fiscal - - - 8110 4211 001 001 009 Del Impuesto Sobre Tenencia o Uso de Vehículos Automotores - - - 8110 4211 001 001 010 Del Impuesto Sobre Adquisición de Vehículos Automotores Usados - - -
8110 4211 001 001 011Del Impuesto Sobre Loterías, Rifas, Sorteos, Concursos y Juegos Permitidos con
Cruce de Apuestas - - -
8110 4211 001 001 012
Las demás derivadas de la aplicación del Título Séptimo del Código Financiero para
el Estado de M éxico y M unicipios, así como de los Convenios, Acuerdos o
Declaratorias que al Efecto se Celebren o Realicen
- - -
8110 4211 001 001 013 Programa de Acciones para el Desarro llo (PAD) - - - 8110 4211 001 001 014 Fondo Estatal de Fortalecimiento M unicipal (FEFOM ) - - - 8110 4211 001 001 015 Remanentes Gasto de Inversión Sectorial (PAD) - - -
8110 4211 001 001 016 Remanentes Programa de Apoyo al Gasto de Inversión de los M unicipios (FEFOM ) - - -
8110 4211 001 001 017 Otros Recursos Estatales - - - 8110 4211 001 001 018 Recursos del CEDIPIEM - - - 8110 4211 001 001 019 Recursos del Sistema DIFEM - - - 8110 4211 001 001 020 M ecánica Teatral - - -
8110 4211 001 001 021
El Impuesto Sobre la Renta efectivamente enterado a la Federación,
correspondiente al salario de su personal que preste o desempeñe un servicio
personal subordinado así como de sus organismos públicos descentralizados
- - -
8110 4211 001 001 022 A la venta final de bebidas con contenido alcohólico - - - 8110 4211 001 001 023 Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas (FEIEF) - - - 8110 4212 A po rtacio nes F ederales - - - - - - - 8110 4212 001 A po rtacio nes - - - - - - - 8110 4212 001 002 A po rtacio nes - - - - - - - 8110 4212 001 002 001 Fondo de Aportaciones para Infraestructura Social M unicipal - - -
8110 4212 001 002 002Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los M unicipios y de las
Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal - - -
8110 4212 001 002 003 Remanentes de Ramo 33 (FISM ) - - - 8110 4212 001 002 004 Remanentes de Ramo 33 (FORTAM UN) - - - 8110 4212 001 002 005 Recursos del Programa Hábitat - - - 8110 4212 001 002 006 Excedentes Petro leros - - - 8110 4212 001 002 007 Ramo 23 - - - 8110 4212 001 002 008 FORTASEG - - - 8110 4212 001 002 009 Remanentes Otros Recursos Federales - - - 8110 4212 001 002 010 Otros Recursos Federales - - -
8110 4212 001 002 011Recursos del Programa de ahorro y subsidio para la vivienda, “ Tu Casa” .
(FONHAPO)- - -
8110 4212 001 002 012 Recursos del Programa para el Desarro llo de Zonas Prioritarias - - - 8110 4212 001 002 013 Recursos del Programa 3 X 1 para M igrantes. - - - 8110 4212 001 002 014 Recursos del Programa de Empleo Temporal (PET) . - - - 8110 4212 001 002 015 Recursos del Programa de Vivienda Rural. - - - 8110 4212 001 002 016 Recursos del Programa de Opciones Productivas. - - - 8110 4212 001 002 017 Recursos para el Rescate de Espacios Públicos - - - 8110 4212 001 002 018 Recursos del Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares - - - 8110 4212 001 002 019 Recursos del Programa CONADE - - - 8110 4212 001 002 020 Recursos para el Programa Calidad para el Deporte CONADE - - - 8110 4212 001 002 021 Recursos del Programa Cultura Física CONADE - - - 8110 4212 001 002 022 Recursos de CONACULTA - - - 8110 4212 001 002 023 Recursos Programa de Devolución de Derechos PRODER - - -
8110 4212 001 002 024Recursos para agua Potable, A lcantarillado y Saneamiento en zonas Urbanas
APAZU- - -
8110 4212 001 002 025
Recursos de Instituto Nacional para el Desarro llo de Capacidades del Sector Rural
INCA RURAL / Sistema Nacional de Capacitación y Asistencia Técnica Rural
Integral SINACATRI
- - -
8110 4212 001 002 026 Recursos de la Comisión Nacional para el Desarro llo de los Pueblos Indígenas CDI. - - -
8110 4212 001 002 027 Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública. (FASP) - - -
Cuenta Pública 2019
Estado Analítico de Ingresos (Pesos)
Entidad Municipal: ____________________________ (1)
Cuenta(3)
Rubro de los Ingresos(4)
Ingreso% de Avance de
la Recaudación (10)
Ingresos
Excedentes (11)
Estimado(5)
Ampliaciones y
Reducciones (6)
Modificado (7)
Devengado (8)
Recaudado (9)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
176
Del _________ al _________ de 2019 (2)
8110 4350 Ingreso s Extrao rdinario s - - - - - - -
8110 4351 Ingreso s derivado s de F inanciamiento - - - - - - - 8110 4351 005 Ingreso s derivado s de F inanciamiento - - - - - - - 8110 4351 005 001 Ingreso s derivado s de F inanciamiento - - - - - - - 8110 4351 005 001 001 Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos - - - 8110 4351 005 001 002 Otras Instituciones Públicas - - - 8110 4351 005 001 003 Instituciones Privadas - - - 8110 4351 005 001 004 Particulares - - - 8110 4351 005 001 005 Pasivos Generados al Cierre del Ejercicio Fiscal Pendientes de Pago - - -
8110 4351 005 001 006
Los derivados de las operaciones de Crédito en los términos que establece el Título
Octavo del Código Financiero del Estado de M éxico y M unicipios y Otras Leyes
Aplicables
- - -
- - - - - - -
8110 4390 Otro s Ingreso s y B enef icio s Vario s - - - - - - - 8110 4391 Otro s Ingreso s de Ejercicio s A nterio res - - - - - - - 8110 4391 009 Otro s Ingreso s de Ejercicio s A nterio res - - - - - - - 8110 4391 009 001 Otros Ingresos de Ejercicios Anteriores - - - 8110 4392 B o nif icacio nes y D escuento s Obtenido s - - - - - - - 8110 4392 009 B o nif icacio nes y D escuento s Obtenido s - - - - - - - 8110 4392 009 002 Bonificaciones y Descuentos Obtenidos - - -
8110 4393 D iferencias po r T ipo de C ambio a F avo r en Efect ivo y Equivalentes - - - - - - -
8110 4393 009 D iferencias po r T ipo de C ambio a F avo r en Efect ivo y Equivalentes - - - - - - -
8110 4393 009 003 Diferencias por Tipo de Cambio a Favor en Efectivo y Equivalentes - - - 8110 4394 D iferencias de C o tizacio nes a F avo r en Valo res N ego ciables - - - - - - - 8110 4394 009 D iferencias de C o tizacio nes a F avo r en Valo res N ego ciables - - - - - - - 8110 4394 009 004 Diferencias de Cotizaciones a Favor en Valores Negociables - - - 8110 4395 R esultado po r P o sició n M o netaria - - - - - - - 8110 4395 009 R esultado po r P o sició n M o netaria - - - - - - - 8110 4395 009 005 Resultado por Posición M onetaria - - - 8110 4396 Utilidades po r P art ic ipació n P atrimo nial - - - - - - - 8110 4396 009 Utilidades po r P art ic ipació n P atrimo nial - - - - - - - 8110 4396 009 006 Utilidades por Participación Patrimonial - - - 8110 4399 Otro s Ingreso s y B enef icio s Vario s - - - - - - - 8110 4399 009 Otro s Ingreso s y B enef icio s Vario s - - - - - - - 8110 4399 009 009 Otro s Ingreso s y B enef icio s Vario s - - - - - - - 8110 4399 009 009 001 Aportaciones por Gestoría de Diputados - - - 8110 4399 009 009 002 Ingresos por Audiencia Pública - - - 8110 4399 009 009 003 Actualización de Inversiones en UDI S - - - 8110 4399 009 009 004 Intereses por Inversiones en UDI S - - - 8110 4399 009 009 005 Otros Convenios - - - 8110 4399 009 009 006 Ingresos Derivados de Ejercicios Anteriores no Aplicados - - - 8110 4399 009 009 007 Otros Ingresos Varios - - - 8110 4399 009 009 008 Otros Ingresos por Donativos - - -
- - - - - - -
T OT A L - - - - - - -
Subto tal (12)
Subto tal (12)
T o tal P art idas (13)
Cuenta Pública 2019
Estado Analítico de Ingresos (Pesos)
Entidad Municipal: ____________________________ (1)
Cuenta(3)
Rubro de los Ingresos(4)
Ingreso% de Avance de
la Recaudación (10)
Ingresos
Excedentes (11)
Estimado(5)
Ampliaciones y
Reducciones (6)
Modificado (7)
Devengado (8)
Recaudado (9)
____________________________________
Firma(14)_______________________________________
Firma (14)
____________________________________
Firma (14)____________________________________
Firma (14)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
177
19.Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del Gasto (Capitulo y Concepto)
Formato: el archivo se presentará en impreso pdf y .xls
Objetivo: Realizar periódicamente el seguimiento del ejercicio de los egresos presupuestarios, el estado debe mostrar a una fecha determinada del ejercicio del presupuesto de egresos, los movimientos y la situación de cada cuenta de las distintas clasificaciones que conforman la clave presupuestaria, de acuerdo con los diferentes grados de desagregación de las mismas que se requieran, y para cada uno de los momentos contables de los egresos establecidos por la Ley General de Contabilidad Gubernamental.
Instructivo:
1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo, Toluca, 101.
2. Del ______ al ______ de 2019: Anotar el período que comprende el informe del Estado
Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del Gasto,
indicando día, mes y año, por ejemplo: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019.
3. Cuenta: Anotar el código de cada cuenta o partida de egresos conforme a los catálogos
vigentes.
4. Concepto: Corresponde al nombre específico de la cuenta de egresos, considerando la
partida que le corresponde, por ejemplo: sueldo base.
5. Egreso Aprobado: Refleja las asignaciones presupuestarias anuales según lo
establecido en el Decreto de Presupuesto de Egresos. Anotar por partida del gasto y en
pesos, el monto del presupuesto anual que se aprueba ejercer a la entidad municipal.
6. Ampliaciones/Reducciones. Anotar el importe en pesos de las ampliaciones (signo
positivo) o disminuciones (signo negativo) presupuestarias que se realizaron durante el
ejercicio.
7. Egreso Modificado. Refleja las asignaciones presupuestarias que resultan de
incorporar las adecuaciones presupuestarias al gasto aprobado. Es el resultado de la
operación aritmética del egreso aprobado (5) más las ampliaciones / reducciones al
mismo (6).
8. Egreso Comprometido: Refleja la aprobación por autoridad competente de un acto
administrativo, u otro instrumento jurídico que formaliza una relación jurídica con
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terceros para la adquisición de bienes y servicios o ejecución de obras. Anotar en pesos
el importe comprometido durante el año por cada partida.
9. Egreso Devengado: Refleja el reconocimiento de una obligación de pago a favor de
terceros por la recepción de conformidad de bienes, servicios y obras oportunamente
contratados; así como de las obligaciones que derivan de tratados, leyes, decretos,
resoluciones y sentencias definitivas. Anotar en pesos el importe devengado durante el
año por cada partida.
10. Egreso Ejercido: Anotar en pesos el importe ejercido durante el año por cada partida,
que resulta de la suma del comprometido, devengado y pagado.
11. Egreso Pagado: Refleja la cancelación total o parcial de las obligaciones de pago, que
se concreta mediante el desembolso de efectivo o cualquier otro medio de pago. Anotar
en pesos el importe pagado durante el año por cada partida.
12. Subejercicio: Es el resultado de la operación aritmética del Egreso Modificado menos
el Ejercido.
13. Subtotal: En cada columna anotar en pesos la suma por capítulo del gasto.
14. Total Partidas: Anotar en cada columna la sumatoria de los subtotales
correspondientes a las partidas del egreso (13).
15. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.
Aplica para: Ayuntamiento, Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF), Organismo Descentralizado Operador de Agua, Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, Instituto Municipal de la Juventud y Organismo Descentralizado de Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán Izcalli
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19. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del Gasto (Capitulo y Concepto)
Entidad Municipal: ______________________________ (1) Del ___________ al _____________ de 2019 (2)
1000 Servicios Personales - - - - - - - -
1100 Remuneraciones al Personal de Carácter Permanente - - - - - - - -
1110 Dietas - - - - - - - -
1111 Dietas - - -
1120 Haberes - - - - - - - -
1121 Haberes - - -
1130 Sueldo Base al Personal Permanente - - - - - - - -
1131 Sueldo Base - - -
1132 Otro Sueldo Magisterio - - -
1133 Hora Clase - - -
1134 Carrera Magisterial - - -
1135 Carrera Docente - - -
1140 Remuneraciones por Adscripción Laboral en el Extranjero - - - - - - - -
1141 Remuneraciones por Adscripción Laboral en el Extranjero - - -
1200 Remuneraciones al Personal de Carácter Transitorio - - - - - - - -
1210 Honorarios Asimilables a Salarios - - - - - - - -
1211 Honorarios Asimilables al Salario - - -
1220 Sueldos Base al Personal Eventual - - - - - - - -
1221 Sueldo por Interinato - - -
1222 Sueldos y Salarios Compactados al Personal Eventual - - -
1223 Becas para Médicos Residentes - - -
1230 Retribuciones por Servicios de Carácter Social - - - - - - - -
1231 Compensación por Servicio Social - - -
1240
Retribución a los Representantes de los Trabajadores y de los Patrones en la
Junta de Conciliación y Arbitraje - - - - - - - -
1241 Compensación a Representante - - -
1300 Remuneraciones Adicionales y Especiales - - - - - - - -
1310 Primas por Años de Servicio Efectivos Prestados - - - - - - - -
1311 Prima por Años de Servicio - - -
1312 Prima de Antigüedad - - -
1313 Prima Adicional por Permanencia en el Servicio - - -
1320 Primas de Vacaciones, Dominical y Gratificación de fin de año - - - - - - - -
1321 Prima Vacacional - - -
1322 Aguinaldo - - -
1323 Aguinaldo de Eventuales - - -
1324 Vacaciones no Disfrutadas por Finiquito - - -
1325 Prima Dominical - - -
1330 Horas Extraordinarias - - - - - - - -
1331 Remuneraciones por Horas Extraordinarias - - -
1340 Compensaciones - - - - - - - -
1341 Compensación - - -
1342 Compensación por Servicios Especiales - - -
1343 Compensación por Riesgo Profesional - - -
1344 Compensación por Retabulación - - -
Cuenta Pública 2019
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos
Clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto)(Pesos)
Cuenta (3)
Concepto
(4)
Egresos
Subejercicio(12)Aprobado
(5)
Ampliaciones/
Reducciones(6)
Modificado(7)
Comprometido (8)
Devengado (9)
Ejercido (10)
Pagado (11)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
180
Entidad Municipal: ______________________________ (1) Del ___________ al _____________ de 2019 (2)
2000 Materiales y Suministros - - - - - - - -
2100 Materiales de Administración, Emisión de Documentos y Artículos Oficiales - - - - - - - -
2110 Materiales, Útiles y Equipos Menores de Oficina - - - - - - - -
2111 Materiales y Útiles de Oficina - - -
2112 Enseres de Oficina - - -
2120 Materiales y Útiles de Impresión y Reproducción - - - - - - - -
2121 Material y Útiles de Imprenta y Reproducción - - -
2122 Material de Foto, Cine y Grabación - - -
2130 Material Estadístico y Geográfico - - - - - - - -
2131 Material Estadístico y Geográfico - - -
2140
Materiales Útiles y Equipos Menores de Tecnologías de la Información y
Comunicaciones - - - - - - - -
2141 Materiales y Útiles para el Procesamiento en Equipos y Bienes Informáticos - - -
2150 Material Impreso e Información Digital - - - - - - - -
2151 Material de Información - - -
2160 Material de Limpieza - - - - - - - -
2161 Material y Enseres de Limpieza - - -
2170 Materiales y Útiles de Enseñanza - - - - - - - -
2171 Material Didáctico - - -
2180 Materiales para el Registro e Identificación de Bienes y Personas - - - - - - - -
2181 Material para Identif icación y Registro - - -
2200 Alimentos y Utensilios - - - - - - - -
2210 Productos Alimenticios para Personas - - - - - - - -
2211 Productos Alimenticios para Personas - - -
2220 Productos Alimenticios para Animales - - - - - - - -
2221 Equipamiento y Enseres para Animales - - -
2222 Productos Alimenticios para Animales - - -
2230 Utensilios para el Servicio de Alimentación - - - - - - - -
2231 Utensilios para el Servicio de Alimentación - - -
2300 Materias Primas y Materiales de Producción y Comercialización - - - - - - - -
2310
Productos Alimenticios, Agropecuarios y Forestales Adquiridos como Materia
Prima - - - - - - - -
2311 Materias Primas y Materiales de Producción - - -
2320 Insumos Textiles Adquiridos como Materia Prima - - - - - - - -
2321 Materias Primas Textiles - - -
2330 Productos de Papel, Cartón e Impresos Adquiridos como Materia Prima - - - - - - - -
2331 Productos de Papel, Cartón e Impresos Adquiridos como Materia Prima - - -
Cuenta Pública 2019
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos
Clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto)(Pesos)
Cuenta (3)
Concepto
(4)
Egresos
Subejercicio(12)Aprobado
(5)
Ampliaciones/
Reducciones(6)
Modificado(7)
Comprometido (8)
Devengado (9)
Ejercido (10)
Pagado (11)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
181
Entidad Municipal: ______________________________ (1) Del ___________ al _____________ de 2019 (2)
3000 Servicios Generales - - - - - - - -
3100 Servicios Básicos - - - - - - - -
3110 Energía Eléctrica - - - - - - - -
3111 Servicio de Energía Eléctrica - - -
3112 Servicio de Energía Eléctrica para Alumbrado Público - - -
3120 Gas - - - - - - - -
3121 Gas - - -
3130 Agua - - - - - - - -
3131 Servicio de Agua - - -
3132 Servicio de Cloración de Agua - - -
3140 Telefonía Tradicional - - - - - - - -
3141 Servicio de Telefonía Convencional - - -
3150 Telefonía Celular - - - - - - - -
3151 Servicio de Telefonía Celular - - -
3160 Servicios de Telecomunicaciones y Satélites - - - - - - - -
3161 Servicios de Radiolocalización y Telecomunicación - - -
3162 Servicios de Conducción de Señales Analógicas y Digitales - - -
3170 Servicios de Acceso a Internet, Redes y Procesamiento de Información - - - - - - - -
3171 Servicios de Acceso a Internet - - -
3180 Servicios Postales y Telegráficos - - - - - - - -
3181 Servicio Postal y Telegráfico - - -
3190 Servicios Integrales y Otros Servicios - - - - - - - -
3191 Servicios de Telecomunicación Especializados - - -
3192 Servicios de información, mediante telecomunicaciones especializadas - - -
3200 Servicios de Arrendamiento - - - - - - - -
3210 Arrendamiento de Terrenos - - - - - - - -
3211 Arrendamiento de Terrenos - - -
3220 Arrendamiento de Edificios - - - - - - - -
3221 Arrendamiento de Edif icios y Locales - - -
3230
Arrendamiento de Mobiliario y Equipo de Administración, Educacional y
Recreativo - - - - - - - -
3231 Arrendamiento de Equipo y Bienes Informáticos - - -
3240 Arrendamiento de Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio - - - - - - - -
3241 Arrendamiento de Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio - - -
3250 Arrendamiento de Equipo de Transporte - - - - - - - -
3251 Arrendamiento de Vehículos - - -
3260 Arrendamiento de Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas - - - - - - - -
3261 Arrendamiento de Maquinaria y Equipo - - -
3270 Arrendamiento de Activos Intangibles - - - - - - - -
3271 Arrendamiento de Activos Intangibles - - -
3280 Arrendamiento Financiero - - - - - - - -
3281 Arrendamiento Financiero - - -
3290 Otros Arrendamientos - - - - - - - -
3291 Arrendamiento de Equipo para el Suministro de Sustancias y Productos Químicos - - -
3300 Servicios Profesionales, Científicos, Técnicos y Otros Servicios - - - - - - - -
3310 Servicios Legales, de Contabilidad, Auditoría y Relacionados - - - - - - - -
3311 Asesorías Asociadas a Convenios o Acuerdos - - -
3320 Servicios de Diseño, Arquitectura, Ingeniería y Actividades Relacionadas - - - - - - - -
3321 Servicios estadísticos y Geográficos - - -
3330
Servicios de Consultoría Administrativa, Procesos, Técnica y en Tecnologías
de la Información - - - - - - - -
3331 Servicios Informáticos - - -
3340 Servicios de Capacitación - - - - - - - -
3341 Capacitación - - -
3350 Servicios de Investigación Científica y Desarrollo - - - - - - - -
3351 Servicios de Investigación Científ ica y Desarrollo - - -
3360 Servicios de Apoyo Administrativo, Traducción, Fotocopiado e Impresión - - - - - - - -
Cuenta Pública 2019
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos
Clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto)(Pesos)
Cuenta (3)
Concepto
(4)
Egresos
Subejercicio(12)Aprobado
(5)
Ampliaciones/
Reducciones(6)
Modificado(7)
Comprometido (8)
Devengado (9)
Ejercido (10)
Pagado (11)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
182
Entidad Municipal: ______________________________ (1) Del ___________ al _____________ de 2019 (2)
4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas - - - - - - - -
4100 Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público - - - - - - - -
4110 Asignaciones Presupuestarias al Poder Ejecutivo - - - - - - - -
4111 Asignaciones Presupuestarias al Poder Ejecutivo - - -
4120 Asignaciones Presupuestarias al Poder Legislativo - - - - - - - -
4121 Liberación de Recursos al Poder Legislativo - - -
4130 Asignaciones Presupuestarias al Poder Judicial - - - - - - - -
4131 Liberación de Recursos al Poder Judicial - - -
4140 Asignaciones Presupuestarias a Órganos Autónomos - - - - - - - -
4141 Liberación de Recursos a Entes Autónomos - - -
4150
Transferencias Internas Otorgadas a Entidades Paraestatales no
Empresariales y no Financieras - - - - - - - -
4151
Transferencias Internas Otorgadas a Entidades Paraestatales no Empresariales y no
Financieras - - -
4160
Transferencias Internas Otorgadas a Entidades Paraestatales Empresariales y
no Financieras - - - - - - - -
4161
Transferencias Internas Otorgadas a Entidades Paraestatales Empresariales y no
Financieras - - -
4170
Transferencias Internas Otorgadas a Fideicomisos Públicos Empresariales y
no Financieros - - - - - - - -
4171
Transferencias Internas Otorgadas a Fideicomisos Públicos Empresariales y no
Financieros - - -
4180
Transferencias Internas Otorgadas a Instituciones Paraestatales Públicas
Financieras - - - - - - - -
4181 Transferencias Internas Otorgadas a Instituciones Paraestatales Públicas Financieras - - -
4190 Transferencias Internas Otorgadas a Fideicomisos Públicos Financieros - - - - - - - -
4191 Transferencias Internas Otorgadas a Fideicomisos Públicos Financieros - - -
4200 Transferencias al Resto del Sector Público - - - - - - - -
4210
Transferencias Otorgadas a Organismos Entidades Paraestatales no
Empresariales y no Financieras - - - - - - - -
4211
Transferencias Otorgadas a Organismos Entidades Paraestatales no Empresariales y no
Financieras - - -
4220
Transferencias Otorgadas para Entidades Paraestatales Empresariales y no
Financieras - - - - - - - -
4221 Transferencias Otorgadas para Entidades Paraestatales Empresariales y no Financieras - - -
4230
Transferencias Otorgadas para Instituciones Paraestatales Públicas
Financieras - - - - - - - -
4231 Transferencias Otorgadas para Instituciones Paraestatales Públicas Financieras - - -
4240 Transferencias Otorgadas a Entidades Federativas y Municipios - - - - - - - -
4241 Municipios, Comunidades y Poblaciones - - -
4250 Transferencias a Fideicomisos de Entidades Federativas y Municipios - - - - - - - -
4251 Transferencias a Fideicomisos de Entidades Federativas y Municipios - - -
4300 Subsidios y Subvenciones - - - - - - - -
4310 Subsidios a la Producción - - - - - - - -
4311 Subsidios a la Producción - - -
4320 Subsidios a la Distribución - - - - - - - -
4321 Subsidios a la Distribución - - -
4330 Subsidios a la Inversión - - - - - - - -
4331 Subsidios a la Inversión - - -
4340 Subsidios a la Prestación de Servicios Públicos - - - - - - - -
4341 Subsidios a la Prestación de Servicios Públicos - - -
Cuenta Pública 2019
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos
Clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto)(Pesos)
Cuenta (3)
Concepto
(4)
Egresos
Subejercicio(12)Aprobado
(5)
Ampliaciones/
Reducciones(6)
Modificado(7)
Comprometido (8)
Devengado (9)
Ejercido (10)
Pagado (11)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
183
Entidad Municipal: ______________________________ (1) Del ___________ al _____________ de 2019 (2)
5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles - - - - - - - -
5100 Mobiliario y Equipo de Administración - - - - - - - -
5110 Muebles de Oficina y Estantería - - - - - - - -
5111 Muebles y Enseres - - -
5112 Adjudicaciones e Indemnizaciones de Bienes Muebles - - -
5120 Muebles, Excepto de Oficina y Estantería - - - - - - - -
5121 Muebles, Excepto de Oficina y Estantería - - -
5130 Bienes Artísticos, Culturales y Científicos - - - - - - - -
5131 Instrumental de Música - - -
5132 Artículos de Biblioteca - - -
5133 Objetos, Obras de Arte, Históricas y Culturales - - -
5140 Objetos de Valor - - - - - - - -
5141 Objetos de Valor - - -
5150 Equipo de Cómputo y de Tecnología de la Información - - - - - - - -
5151 Bienes Informáticos - - -
5190 Otros Mobiliarios y Equipos de Administración - - - - - - - -
5191 Otros Bienes Muebles - - -
5192 Otros Equipos Eléctricos y Electrónicos de Oficina - - -
5200 Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo - - - - - - - -
5210 Equipos y Aparatos Audiovisuales - - - - - - - -
5211 Equipos y Aparatos Audiovisuales - - -
5220 Aparatos Deportivos - - - - - - - -
5221 Equipo Deportivo - - -
5230 Cámaras Fotográficas y de Video - - - - - - - -
5231 Equipo de Foto, Cine y Grabación - - -
5290 Otro Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo - - - - - - - -
5291 Otro Equipo Educacional y Recreativo - - -
5300 Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio - - - - - - - -
5310 Equipo Médico y de Laboratorio - - - - - - - -
5311 Equipo Médico y de Laboratorio - - -
5320 Instrumental Médico y de Laboratorio - - - - - - - -
5321 Instrumental Médico y de Laboratorio - - -
5400 Vehículos y Equipo de Transporte - - - - - - - -
5410 Vehículos y Equipo Terrestre - - - - - - - -
5411 Vehículos y Equipo de Transporte Terrestre - - -
5412 Vehículos y Equipo Auxiliar de Transporte - - -
5420 Carrocerías y Remolques - - - - - - - -
5421 Carrocerías y Remolques - - -
5430 Equipo Aeroespacial - - - - - - - -
5431 Equipo de Transportación Aérea - - -
5440 Equipo Ferroviario - - - - - - - -
5441 Equipo Ferroviario - - -
5450 Embarcaciones - - - - - - - -
5451 Equipo Acuático y Lacustre - - -
5490 Otros Equipos de Transporte - - - - - - - -
5491 Otros Equipos de Transporte - - -
5500 Equipo de Defensa y Seguridad - - - - - - - -
5510 Equipo de Defensa y Seguridad - - - - - - - -
5511 Maquinaria y Equipo de Seguridad Pública - - -
5600 Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas - - - - - - - -
5610 Maquinaria y Equipo Agropecuario - - - - - - - -
5611 Maquinaria y Equipo Agropecuario - - -
5620 Maquinaria y Equipo Industrial - - - - - - - -
5621 Maquinaria y Equipo Industrial - - -
5622 Maquinaria Equipo de Producción - - -
5630 Maquinaria y Equipo de Construcción - - - - - - - -
5631 Maquinaria y Equipo de Construcción - - -
5640
Sistemas de Aire Acondicionado, Calefacción y de Refrigeración Industrial y
Comercial - - - - - - - -
5641 Sistemas de Aire Acondicionado, Calefacción y de Refrigeración Industrial y Comercial - - -
5650 Equipo de Comunicación y Telecomunicación - - - - - - - -
5651 Equipo y Aparatos para Comunicación, Telecomunicación y Radio Transmisión - - -
5660 Equipos de Generación Eléctrica, Aparatos y Accesorios Eléctricos - - - - - - - -
5661 Equipos de Generación Eléctrica, Aparatos y Accesorios Eléctricos - - -
Cuenta Pública 2019
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos
Clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto)(Pesos)
Cuenta (3)
Concepto
(4)
Egresos
Subejercicio(12)Aprobado
(5)
Ampliaciones/
Reducciones(6)
Modificado(7)
Comprometido (8)
Devengado (9)
Ejercido (10)
Pagado (11)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
184
Entidad Municipal: ______________________________ (1) Del ___________ al _____________ de 2019 (2)
6000 Inversión Pública - - - - - - - -
6100 Obra Pública en Bienes de Dominio Público - - - - - - - -
6110 Edificación Habitacional - - - - - - - -
6111 Edif icación Habitacional - - -
6120 Edificación no Habitacional - - - - - - - -
6121 Convenios y Aportaciones - - -
6122 Obra Estatal o Municipal - - -
6123 Supervisión y Control de la Obra Pública - - -
6124 Transferencias a Organismos Auxiliares y Subsidios a Municipios - - -
6125 Ejecución de Obras por Administración - - -
6126 Indemnizaciones por Expropiación o Adjudicación - - -
6127 Arrendamiento de Maquinaria, Equipo e Instalaciones (Locales) - - -
6128 Apoyos a Obras de Bienestar Social - - -
6129 Estudios de Preinversión - - -
6130
Construcción de Obras para el Abastecimiento de Agua Petróleo, Gas,
Electricidad y Telecomunicaciones - - - - - - - -
6131 Convenios y Aportaciones - - -
6132 Obra Estatal o Municipal - - -
6133 Supervisión y Control de la Obra Pública - - -
6134 Transferencias a Organismos Auxiliares y Subsidios a Municipios - - -
6135 Ejecución de Obras por Administración - - -
6136 Indemnizaciones por Expropiación o Adjudicación - - -
6137 Arrendamiento de Maquinaria, Equipo e Instalaciones (Locales) - - -
6138 Estudios de Preinversión - - -
6139 Reparación Mantenimiento de Infraestructura Hidráulica - - -
6140 División de Terrenos y Construcción de Obras de Urbanización - - - - - - - -
6141 División de Terrenos y Construcción de Obras de Urbanización - - -
6150 Construcción de Vías de Comunicación - - - - - - - -
6151 Convenios y Aportaciones - - -
6152 Obra Estatal o Municipal - - -
6153 Supervisión y Control de la Obra Pública - - -
6154 Transferencias a Organismos Auxiliares y Subsidios a Municipios - - -
6155 Ejecución de Obras por Administración - - -
6156 Indemnizaciones por Expropiación o Adjudicación - - -
6157 Arrendamiento de Maquinaria, Equipo e Instalaciones (Locales) - - -
6158 Estudios de Preinversión - - -
6159 Reparación y Mantenimiento de Vialidades y Alumbrado - - -
6160 Otras Construcciones de Ingeniería Civil y Obra Pesada - - - - - - - -
6161 Convenios y Aportaciones - - -
6162 Obra Estatal o Municipal - - -
6163 Supervisión y Control de la Obra Pública - - -
6164 Transferencias a Organismos Auxiliares y Subsidios a Municipios - - -
Cuenta Pública 2019
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos
Clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto)(Pesos)
Cuenta (3)
Concepto
(4)
Egresos
Subejercicio(12)Aprobado
(5)
Ampliaciones/
Reducciones(6)
Modificado(7)
Comprometido (8)
Devengado (9)
Ejercido (10)
Pagado (11)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
185
Entidad Municipal: ______________________________ (1) Del ___________ al _____________ de 2019 (2)
7280
Acciones y Participaciones de Capital en el Sector Privado con Fines de
Gestión de la Liquidez - - - - - - - -
7281
Adquisición de Acciones de Capital en el Sector Privado con Fines de Gestión de la
Liquidez - - -
7290
Acciones y Participaciones de Capital en el Sector Externo con Fines de
Gestión de la Liquidez - - - - - - - -
7291
Acciones y Participaciones de Capital en el Sector Externo con Fines de Gestión de la
Liquidez - - -
7300 Compra de Títulos y Valores - - - - - - - -
7310 Bonos - - - - - - - -
7311 Adquisición de Bonos - - -
7320 Valores Representativos de Deuda, Adquiridos con Fines de Política Económica - - - - - - - -
7321 Valores Representativos de Deuda, Adquiridos con Fines de Política Económica - - -
7330
Valores Representativos de Deuda Adquiridos con Fines de Gestión de
Liquidez - - - - - - - -
7331 Valores Representativos de Deuda Adquiridos con Fines de Gestión de Liquidez - - -
7340 Obligaciones Negociables Adquiridas con Fines de Política Económica - - - - - - - -
7341 Obligaciones Negociables Adquiridas con Fines de Política Económica - - -
7350 Obligaciones Negociables Adquiridas con Fines de Gestión de Liquidez - - - - - - - -
7351 Adquisición de Obligaciones - - -
7390 Otros Valores - - - - - - - -
7391 Fideicomisos para Adquisición de Títulos de Crédito - - -
7392 Reserva Técnica - - -
7393 Adquisición de Otros Valores - - -
Subtotal (13) - - - - - - - -
8000 Participaciones y Aportaciones - - - - - - - -
8100 Participaciones - - - - - - - -
8110 Fondo General de Participaciones - - - - - - - -
8111 Fondo General de Participaciones - - -
8120 Fondo de Fomento Municipal - - - - - - - -
8320 Aportaciones de la Federación a Municipios - - - - - - - -
8321 Aportaciones de la Federación a Municipios - - -
8330 Aportaciones de las Entidades Federativas a los Municipios - - - - - - - -
8331
Aportaciones a Municipios del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social
Municipal - - -
8332
Aportaciones de Municipios del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los
Municipios y de las Demarcaciones Territoriales - - -
8340 Aportaciones Previstas en Leyes y Decretos al Sistema de Protección Social - - - - - - - -
8341 Aportaciones Previstas en Leyes y Decretos al Sistema de Protección Social - - -
8350
Aportaciones Previstas en Leyes y Decretos Compensatorias a Entidades
Federativas y Municipios - - - - - - - -
8351
Aportaciones Previstas en Leyes y Decretos Compensatorias a Entidades Federativas y
Municipios - - -
8500 Convenios - - - - - - - -
8510 Convenios de Reasignación - - - - - - - -
8511 Convenios de Reasignación - - -
8520 Convenios de Descentralización - - - - - - - -
8521 Convenios de Descentralización - - -
8530 Otros Convenios - - - - - - - -
8531 Otros Convenios - - -
Subtotal (13) - - - - - - - -
Cuenta Pública 2019
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos
Clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto)(Pesos)
Cuenta (3)
Concepto
(4)
Egresos
Subejercicio(12)Aprobado
(5)
Ampliaciones/
Reducciones(6)
Modificado(7)
Comprometido (8)
Devengado (9)
Ejercido (10)
Pagado (11)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
186
Entidad Municipal: ______________________________ (1) Del ___________ al _____________ de 2019 (2)
9000 Deuda Pública - - - - - - - -
9100 Amortización de la Deuda Pública - - - - - - - -
9110 Amortización de la Deuda Interna con Instituciones de Crédito - - - - - - - -
9111 Amortización de Capital - - -
9112 Actualización de la Deuda - - -
9120 Amortización de la Deuda Interna por Emisión de Títulos y Valores - - - - - - - -
9121 Amortización de la Deuda Interna por Emisión de Títulos y Valores - - -
9130 Amortización de Arrendamientos Financieros Nacionales - - - - - - - -
9131 Amortización de Arrendamientos Financieros Nacionales. - - -
9140 Amortización de la Deuda Externa con Instituciones de Crédito - - - - - - - -
9141 Amortización de la Deuda Externa con Instituciones de Crédito - - -
9150 Amortización de Deuda Externa con Organismos Financieros Internacionales - - - - - - - -
9151 Amortización de Deuda Externa con Organismos Financieros Internacionales - - -
9160 Amortización de la Deuda Bilateral - - - - - - - -
9161 Amortización de la Deuda Bilateral - - -
9170 Amortización de la Deuda Externa por Emisión de Títulos y Valores - - - - - - - -
9171 Amortización de la Deuda Externa por Emisión de Títulos y Valores - - -
9180 Amortización de Arrendamientos Financieros Internacionales - - - - - - - -
9181 Amortización de Arrendamientos Financieros Internacionales - - -
9200 Intereses de la Deuda Pública - - - - - - - -
9210 Intereses de la Deuda Interna con Instituciones de Crédito - - - - - - - -
9211 Intereses de la Deuda - - -
9220 Intereses Derivados de la Colocación de Títulos y Valores - - - - - - - -
9221 Intereses Derivados de la Colocación de Títulos y Valores - - -
9230 Intereses por Arrendamientos Financieros Nacionales - - - - - - - -
9231 Intereses por Arrendamientos Financieros Nacionales - - -
9240 Intereses de la Deuda Externa con Instituciones de Crédito - - - - - - - -
9241 Intereses de la Deuda Externa con Instituciones de Crédito - - -
9250 Intereses de la Deuda con Organismos Financieros Internacionales - - - - - - - -
9251 Intereses de la Deuda con Organismos Financieros Internacionales - - -
Subtotal (13) - - - - - - - -
Total Partidas: (14) - - - - - - - -
Cuenta Pública 2019
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos
Clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto)(Pesos)
Cuenta (3)
Concepto
(4)
Egresos
Subejercicio(12)Aprobado
(5)
Ampliaciones/
Reducciones(6)
Modificado(7)
Comprometido (8)
Devengado (9)
Ejercido (10)
Pagado (11)
________________________________
Firma (15)_______________________________
Firma (15)
_______________________________
Firma (15)_______________________________
Firma (15)
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187
20. Estado Analítico de Ingresos Integrado
Formato: el archivo se presentará en .pdf, .xls y txt
Objetivo: Conocer la integración de cada concepto correspondiente al Ingreso Recaudado
del Ayuntamiento, DIF, ODAS e Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte.
Instructivo:
1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.
2. Del ____ al _____ de 2019: Anotar el período que comprende el informe del Estado Analítico de Ingresos Integrado; indicando día, mes y año, por ejemplo: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019
3. Cuenta: Anotar el código de cada cuenta o partida de ingresos conforme a los catálogos vigentes.
4. Rubro de los Ingresos: Corresponde al nombre específico de la cuenta que genera el
ingreso, considerando la partida que le corresponde, por ejemplo: Impuestos.
5. Ingreso Recaudado: Anotar en pesos el importe recaudado del municipio, DIF, ODAS
e Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte durante el año por cada cuenta del
ingreso.
6. Integración del Ingreso Recaudado: Corresponde a la suma del Ingreso Recaudado
del Municipio, DIF, ODAS e Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte.
Nota 1: El subsidio que el Ayuntamiento otorga a sus organismos descentralizados no
se registra como ingreso recaudado, porque éste ya lo reportó en el concepto de
ingresos correspondiente.
7. Subtotal: En cada columna anotar la sumatoria de los importes de las cuentas del ingreso.
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188
8. Total Partidas: En cada columna, anotar la sumatoria de los subtotales correspondientes a los capítulos del ingreso.
9. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos de la información, de lo contrario lo invalidaría. Aplica para: Ayuntamiento.
Nota: Con relación a éste formato, el Ayuntamiento es el responsable de presentarlo y
deberá verificar que la información de los organismos descentralizados coincida con la
presentada en las cuentas públicas municipales de estos, por lo que los organismos
descentralizados remitirán la información en los términos que la Tesorería Municipal les
solicite.
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189
20. Estado Analítico de Ingresos Integrado
Del __________ al ___________ de 2019 (2)
Ayuntamiento DIF ODASInstituto del
Deporte
A B C D E=A+B+C+D
8110 4000 Ingreso s
8110 4100 Ingreso s de Gest ió n - - - - - 8110 4110 Impuesto s - - - - - 8110 4111 Impuesto so bre lo s Ingreso s - - - - - 8110 4111 001 Impuesto so bre lo s Ingreso s - - - - - 8110 4111 001 001 Impuesto sobre los Ingresos - 8110 4112 Impuesto s so bre el P atrimo nio - - - - - 8110 4112 001 Impuesto s so bre el P atrimo nio - - - - - 8110 4112 001 002 Impuesto s so bre el P atrimo nio - - - - - 8110 4112 001 002 001 Predial -
8110 4112 001 002 002Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de
Inmuebles-
8110 4112 001 002 003 Sobre Conjuntos Urbanos - 8110 4113 Impuesto so bre la P ro ducció n, e l C o nsumo y las T ransaccio nes - - - - - 8110 4113 001 Impuesto so bre la P ro ducció n, e l C o nsumo y las T ransaccio nes - - - - - 8110 4113 001 003 Impuesto sobre la Producción, el Consumo y las Transacciones - 8110 4114 Impuesto s al C o mercio Exterio r - - - - - 8110 4114 001 Impuesto s al C o mercio Exterio r - - - - - 8110 4114 001 004 Impuestos al Comercio Exterior - 8110 4115 Impuesto s so bre N ó minas y A similables - - - - - 8110 4115 001 Impuesto s so bre N ó minas y A similables - - - - - 8110 4115 001 005 Impuestos sobre Nóminas y Asimilables - 8110 4116 Impuesto s Eco ló gico s - - - - - 8110 4116 001 Impuesto s Eco ló gico s - - - - - 8110 4116 001 006 Impuestos Ecológicos - 8110 4117 A cceso rio s de Impuesto s - - - - - 8110 4117 001 A cceso rio s de Impuesto s - - - - - 8110 4117 001 007 A cceso rio s de Impuesto s - - - - - 8110 4117 001 007 001 M ultas - 8110 4117 001 007 002 Recargos - 8110 4117 001 007 003 Gastos de Ejecución - 8110 4117 001 007 004 Indemnización por Devolución de Cheques - 8110 4119 Otro s Impuesto s - - - - -
Cuenta Pública 2019
Estado Analítico de Ingresos Integrado (Pesos)
Entidad Municipal: ____________________________ (1)
Cuenta(3)
Rubro de los Ingresos(4)
Integración del
Ingreso
Recaudado(6)
Ingreso Recaudado (5)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
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190
Del __________ al ___________ de 2019 (2)
Ayuntamiento DIF ODASInstituto del
Deporte
A B C D E=A+B+C+D
8110 4120 C uo tas y A po rtacio nes de Seguridad So cial - - - - - 8110 4121 A po rtacio nes para F o ndo s de Vivienda - - - - - 8110 4121 002 A po rtacio nes para F o ndo s de Vivienda - - - - - 8110 4121 002 001 Aportaciones para Fondos de Vivienda - 8110 4122 C uo tas para el Seguro So cial - - - - - 8110 4122 002 C uo tas para el Seguro So cial - - - - - 8110 4122 002 002 Cuotas para el Seguro Social - 8110 4123 C uo tas de A ho rro para el R et iro - - - - - 8110 4123 002 C uo tas de A ho rro para el R et iro - - - - - 8110 4123 002 003 Cuotas de Ahorro para el Retiro - 8110 4124 A cceso rio s de C uo tas y A po rtacio nes de Seguridad So cial - - - - - 8110 4124 002 A cceso rio s de C uo tas y A po rtacio nes de Seguridad So cial - - - - - 8110 4124 002 004 A cceso rio s de C uo tas y A po rtacio nes de Seguridad So cial - - - - - 8110 4124 002 004 001 Accesorios de Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social - 8110 4129 Otras C uo tas y A po rtacio nes para la Seguridad So cial - - - - - 8110 4129 002 Otras C uo tas y A po rtacio nes para la Seguridad So cial - - - - - 8110 4129 002 009 Otras Cuotas y Aportaciones para la Seguridad Social -
Subto tal (7) - - - - -
8110 4130 C o ntribucio nes de M ejo ras - - - - -
8110 4131 C o ntribució n de M ejo ras po r Obras P úblicas - - - - - 8110 4131 003 C o ntribució n o A po rtació n de M ejo ras po r Obras P úblicas - - - - - 8110 4131 003 001 C o ntribució n o A po rtació n de M ejo ras po r Obras P úblicas - - - - - 8110 4131 003 001 001 Para Obra Pública y Acciones de Beneficio Social - 8110 4131 003 001 002 Para Obras de Impacto Vial - 8110 4131 003 001 003 Por Servicios Ambientales - 8110 4132
A cceso rio s de C o ntribució n o A po rtació n de M ejo ras po r Obras
P úblicas- - - - -
8110 4132 003A cceso rio s de C o ntribució n o A po rtació n de M ejo ras po r Obras
P úblicas- - - - -
8110 4132 003 002A cceso rio s de C o ntribució n o A po rtació n de M ejo ras po r Obras
P úblicas- - - - -
8110 4132 003 002 001 M ultas - 8110 4132 003 002 002 Recargos - 8110 4132 003 002 003 Gastos de Ejecución - 8110 4132 003 002 004 Indemnización por devolución de cheques -
Subto tal (7) - - - - -
8110 4140 D erecho s - - - - -
8110 4141D erecho s po r el Uso , Go ce, A pro vechamiento o Explo tació n de
B ienes de D o minio P úblico- - - - -
8110 4141 004D erecho s po r el Uso , Go ce, A pro vechamiento o Explo tació n de
B ienes de D o minio P úblico- - - - -
Cuenta Pública 2019
Estado Analítico de Ingresos Integrado (Pesos)
Entidad Municipal: ____________________________ (1)
Cuenta(3)
Rubro de los Ingresos(4)
Integración del
Ingreso
Recaudado(6)
Ingreso Recaudado (5)
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Del __________ al ___________ de 2019 (2)
Ayuntamiento DIF ODASInstituto del
Deporte
A B C D E=A+B+C+D
Subto tal (7) - - - - -
8110 4223 Subsidio s y Subvencio nes - - - - - 8110 4223 002 Subsidio s y Subvencio nes - - - - - 8110 4223 002 003 Subsidio s y Subvencio nes - - - - - 8110 4223 002 003 001 Subsidios y Subvenciones - 8110 4223 002 003 002 Subsidios para Gastos de Operación Nota: 1 Nota: 1 Nota: 1 - 8110 4224 A yudas so ciales - - - - - 8110 4224 002 A yudas so ciales - - - - - 8110 4224 002 004 Ayudas sociales - 8110 4225 P ensio nes y Jubilacio nes - - - - - 8110 4225 002 P ensio nes y Jubilacio nes - - - - -
8110 4393 D iferencias po r T ipo de C ambio a F avo r en Efect ivo y Equivalentes - - - - -
8110 4393 009 D iferencias po r T ipo de C ambio a F avo r en Efect ivo y Equivalentes - - - - -
8110 4393 009 003 Diferencias por Tipo de Cambio a Favor en Efectivo y Equivalentes - 8110 4394 D iferencias de C o tizacio nes a F avo r en Valo res N ego ciables - - - - - 8110 4394 009 D iferencias de C o tizacio nes a F avo r en Valo res N ego ciables - - - - - 8110 4394 009 004 Diferencias de Cotizaciones a Favor en Valores Negociables - 8110 4395 R esultado po r P o sició n M o netaria - - - - - 8110 4395 009 R esultado po r P o sició n M o netaria - - - - - 8110 4395 009 005 Resultado por Posición M onetaria - 8110 4396 Utilidades po r P art ic ipació n P atrimo nial - - - - - 8110 4396 009 Utilidades po r P art ic ipació n P atrimo nial - - - - - 8110 4396 009 006 Utilidades por Participación Patrimonial - 8110 4399 Otro s Ingreso s y B enef icio s Vario s - - - - - 8110 4399 009 Otro s Ingreso s y B enef icio s Vario s - - - - - 8110 4399 009 009 Otro s Ingreso s y B enef icio s Vario s - - - - - 8110 4399 009 009 001 Aportaciones por Gestoría de Diputados - 8110 4399 009 009 002 Ingresos por Audiencia Pública - 8110 4399 009 009 003 Actualización de Inversiones en UDI S - 8110 4399 009 009 004 Intereses por Inversiones en UDI S - 8110 4399 009 009 005 Otros Convenios - 8110 4399 009 009 006 Ingresos Derivados de Ejercicios Anteriores no Aplicados - 8110 4399 009 009 007 Otros Ingresos Varios - 8110 4399 009 009 008 Otros Ingresos por Donativos -
- - - - -
- - - - -
Nota 1: El subsidio que el municipio otorga a sus organismos descentralizados no se registra como ingreso recaudado, porque el municipio ya lo reportó en su Ingreso Recaudado, en el concepto de
ingresos correspondiente.
Subto tal (7)
T o tal P art idas (8)
Cuenta Pública 2019
Estado Analítico de Ingresos Integrado (Pesos)
Entidad Municipal: ____________________________ (1)
Cuenta(3)
Rubro de los Ingresos(4)
Integración del
Ingreso
Recaudado(6)
Ingreso Recaudado (5)
________________________________
Firma (9)_______________________________
Firma (9)
_______________________________
Firma (9)_______________________________
Firma (9)
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192
21. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Integrado
Formato: el archivo se presentará en .pdf, xls y txt
Objetivo: Conocer la integración por capítulo del gasto correspondiente al Egreso del Ayuntamiento,
DIF, ODAS e Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte.
Instructivo:
1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.
2. Del____ al _____ de 2019: Anotar el período que comprende el informe del Estado
Analítico del Ejercicio del Presupuesto Integrado; indicando día, mes y año, por ejemplo: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019.
3. Cuenta: Anotar el código de cada cuenta o partida del egreso conforme a los catálogos
vigentes.
4. Concepto: Corresponde al nombre específico de la cuenta que genera el egreso, considerando la partida que le corresponde, por ejemplo: sueldo base.
5. Egreso Ejercido: Anotar en pesos el importe de la suma aritmética del egreso
comprometido, devengado y pagado del Municipio, DIF, ODAS e Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte durante el año por cada cuenta del egreso.
6. Integración del Egreso: Corresponde a la suma del Presupuesto de Egresos Ejercido
del Municipio, DIF, ODAS e Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte.
Nota 1: El subsidio por parte del Municipio no se registra como egreso en la columna de
éste, debido a que los organismos descentralizados registran sus operaciones
ordinarias en el capítulo de gasto correspondiente de acuerdo con el clasificador por
objeto del gasto.
7. Subtotal: En cada columna anotar la sumatoria de los importes de las cuentas del
egreso.
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8. Total Partidas: En cada columna, anotar la sumatoria de los subtotales correspondientes a los capítulos del egreso
9. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos de la información, de lo contrario lo invalidaría.
Aplica para: Ayuntamiento. Nota: Con relación a éste formato, el Ayuntamiento es el responsable de presentarlo y
deberá verificar que la información de los organismos descentralizados coincida con la
presentada en las cuentas públicas municipales de estos, por lo que los organismos
descentralizados remitirán la información en los términos que la Tesorería Municipal les
solicite.
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194
21. Estado de Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Integrado
Entidad Municipal: ______________________________ (1) Del __________ al ___________ de 2019 (2)
Ayuntamiento DIF ODASInstituto del
Deporte
A B C D E=A+B+C+D
1000 Servicios Personales - - - - -
1100 Remuneraciones al Personal de Carácter Permanente - - - - -
1110 Dietas - - - - -
1111 Dietas -
1120 Haberes - - - - -
1121 Haberes -
1130 Sueldo Base al Personal Permanente - - - - -
1131 Sueldo Base -
1132 Otro Sueldo Magisterio -
1133 Hora Clase -
1134 Carrera Magisterial -
1135 Carrera Docente -
1140 Remuneraciones por Adscripción Laboral en el Extranjero - - - - -
1141 Remuneraciones por Adscripción Laboral en el Extranjero -
1200 Remuneraciones al Personal de Carácter Transitorio - - - - -
1210 Honorarios Asimilables a Salarios - - - - -
1211 Honorarios Asimilables al Salario -
1220 Sueldos Base al Personal Eventual - - - - -
1221 Sueldo por Interinato -
1222 Sueldos y Salarios Compactados al Personal Eventual -
1223 Becas para Médicos Residentes -
1230 Retribuciones por Servicios de Carácter Social - - - - -
1231 Compensación por Servicio Social -
1240
Retribución a los Representantes de los Trabajadores y de los Patrones en la
Junta de Conciliación y Arbitraje - - - - -
1241 Compensación a Representante -
1300 Remuneraciones Adicionales y Especiales - - - - -
1310 Primas por Años de Servicio Efectivos Prestados - - - - -
1311 Prima por Años de Servicio -
1312 Prima de Antigüedad -
1313 Prima Adicional por Permanencia en el Servicio -
1320 Primas de Vacaciones, Dominical y Gratificación de fin de año - - - - -
1321 Prima Vacacional -
1322 Aguinaldo -
1323 Aguinaldo de Eventuales -
1324 Vacaciones no Disfrutadas por Finiquito -
1325 Prima Dominical -
1330 Horas Extraordinarias - - - - -
1331 Remuneraciones por Horas Extraordinarias -
Cuenta Pública 2019
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Integrado(Pesos)
Cuenta (3)
Concepto
(4)
Integración del
Egreso Ejercido (6)
Egreso Ejercido
(5)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
195
Entidad Municipal: ______________________________ (1) Del __________ al ___________ de 2019 (2)
Ayuntamiento DIF ODASInstituto del
Deporte
A B C D E=A+B+C+D
2000 Materiales y Suministros - - - - -
2100 Materiales de Administración, Emisión de Documentos y Artículos Oficiales - - - - -
2110 Materiales, Útiles y Equipos Menores de Oficina - - - - -
2111 Materiales y Útiles de Oficina -
2112 Enseres de Oficina -
2120 Materiales y Útiles de Impresión y Reproducción - - - - -
2121 Material y Útiles de Imprenta y Reproducción -
2122 Material de Foto, Cine y Grabación -
2130 Material Estadístico y Geográfico - - - - -
2131 Material Estadístico y Geográfico -
2140
Materiales Útiles y Equipos Menores de Tecnologías de la Información y
Comunicaciones - - - - -
2141 Materiales y Útiles para el Procesamiento en Equipos y Bienes Informáticos -
2150 Material Impreso e Información Digital - - - - -
2151 Material de Información -
2160 Material de Limpieza - - - - -
2161 Material y Enseres de Limpieza -
2170 Materiales y Útiles de Enseñanza - - - - -
2171 Material Didáctico -
2180 Materiales para el Registro e Identificación de Bienes y Personas - - - - -
2181 Material para Identif icación y Registro -
2200 Alimentos y Utensilios - - - - -
2210 Productos Alimenticios para Personas - - - - -
2211 Productos Alimenticios para Personas -
2220 Productos Alimenticios para Animales - - - - -
2221 Equipamiento y Enseres para Animales -
2222 Productos Alimenticios para Animales -
2230 Utensilios para el Servicio de Alimentación - - - - -
2231 Utensilios para el Servicio de Alimentación -
2300 Materias Primas y Materiales de Producción y Comercialización - - - - -
2310
Productos Alimenticios, Agropecuarios y Forestales Adquiridos como Materia
Prima - - - - -
2311 Materias Primas y Materiales de Producción -
2320 Insumos Textiles Adquiridos como Materia Prima - - - - -
2321 Materias Primas Textiles -
2330 Productos de Papel, Cartón e Impresos Adquiridos como Materia Prima - - - - -
2331 Productos de Papel, Cartón e Impresos Adquiridos como Materia Prima -
2340
Combustibles, Lubricantes, Aditivos, Carbón y sus Derivados Adquiridos
como Materia Prima - - - - -
2341
Combustibles, Lubricantes, Aditivos, Carbón y sus Derivados Adquiridos como Materia
Prima -
2350
Productos Químicos, Farmacéuticos y de Laboratorio Adquiridos como Materia
Prima - - - - -
2351 Productos Químicos, Farmacéuticos y de Laboratorio Adquiridos como Materia Prima -
Cuenta Pública 2019
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Integrado(Pesos)
Cuenta (3)
Concepto
(4)
Integración del
Egreso Ejercido (6)
Egreso Ejercido
(5)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
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196
Entidad Municipal: ______________________________ (1) Del __________ al ___________ de 2019 (2)
Ayuntamiento DIF ODASInstituto del
Deporte
A B C D E=A+B+C+D
4820 Donativos a Entidades Federativas - - - - -
4821 Donativos a Entidades Federativas -
4822 Donativos a Municipios -
4830 Donativos a Fideicomisos Privados - - - - -
4831 Donativos a Fideicomisos Privados -
4840 Donativos a Fideicomisos Estatales - - - - -
4841 Donativos a Fideicomisos Públicos -
4850 Donativos Internacionales - - - - -
4851 Donativos Internacionales -
4900 Transferencias al Exterior - - - - -
4910 Transferencias para Gobiernos Extranjeros - - - - -
4911 Transferencias para Gobiernos Extranjeros -
4920 Transferencias para Organismos Internacionales - - - - -
4921 Transferencias para Organismos Internacionales -
4930 Transferencias para el Sector Privado Externo - - - - -
4931 Transferencias para el Sector Privado Externo -
Subtotal (7) - - - -
5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles - - - - -
5100 Mobiliario y Equipo de Administración - - - - -
5110 Muebles de Oficina y Estantería - - - - -
5111 Muebles y Enseres -
5112 Adjudicaciones e Indemnizaciones de Bienes Muebles -
5120 Muebles, Excepto de Oficina y Estantería - - - - -
5121 Muebles, Excepto de Oficina y Estantería -
5130 Bienes Artísticos, Culturales y Científicos - - - - -
5131 Instrumental de Música -
5132 Artículos de Biblioteca -
5133 Objetos, Obras de Arte, Históricas y Culturales -
5140 Objetos de Valor - - - - -
Subtotal (7) - - - - -
6000 Inversión Pública - - - - -
6100 Obra Pública en Bienes de Dominio Público - - - - -
6110 Edificación Habitacional - - - - -
6111 Edif icación Habitacional -
6120 Edificación no Habitacional - - - - -
6121 Convenios y Aportaciones -
6122 Obra Estatal o Municipal -
6123 Supervisión y Control de la Obra Pública -
6320
Ejecución de Proyectos Productivos no Incluidos en Conceptos Anteriores de
este Capítulo - - - - -
6321
Ejecución de Proyectos Productivos no Incluidos en Conceptos Anteriores de este
Capítulo -
Subtotal (7) - - - - -
Cuenta Pública 2019
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Integrado(Pesos)
Cuenta (3)
Concepto
(4)
Integración del
Egreso Ejercido (6)
Egreso Ejercido
(5)
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Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
197
Entidad Municipal: ______________________________ (1) Del __________ al ___________ de 2019 (2)
Ayuntamiento DIF ODASInstituto del
Deporte
A B C D E=A+B+C+D
8000 Participaciones y Aportaciones - - - - -
8100 Participaciones - - - - -
8110 Fondo General de Participaciones - - - - -
8111 Fondo General de Participaciones -
8120 Fondo de Fomento Municipal - - - - -
8121 Fondo de Fomento Municipal -
8130 Participaciones de las Entidades Federativas a los Municipios - - - - -
8131 Participaciones a Municipios en los Ingresos Federales -
8132 Participaciones a Municipios en los Ingresos Estatales -
8140 Otros Conceptos Participables de la Federación a Entidades Federativas - - - - -
8141 Otros Conceptos Participables de la Federación a Entidades Federativas -
8150 Otros Conceptos Participables de la Federación a Municipios - - - - -
8151 Otros Conceptos Participables de la Federación a Municipios -
8160 Convenios de Colaboración Administrativa - - - - -
Subtotal (7) - - - - -
9000 Deuda Pública - - - - -
9100 Amortización de la Deuda Pública - - - - -
9110 Amortización de la Deuda Interna con Instituciones de Crédito - - - - -
9111 Amortización de Capital -
9112 Actualización de la Deuda -
9120 Amortización de la Deuda Interna por Emisión de Títulos y Valores - - - - -
9121 Amortización de la Deuda Interna por Emisión de Títulos y Valores -
9130 Amortización de Arrendamientos Financieros Nacionales - - - - -
9131 Amortización de Arrendamientos Financieros Nacionales. -
9140 Amortización de la Deuda Externa con Instituciones de Crédito - - - - -
9141 Amortización de la Deuda Externa con Instituciones de Crédito -
Subtotal (7) - - - - -
Total Partidas: (8) - - - - -
Nota 1: El subsidio por parte del municipio no se registra como egreso ejercido en éste, debido a que los organismos descentralizados registran sus operaciones ordinarias en el capítulo de gasto correspondiente de acuerdo con el clasif icador
por objeto del gasto.
Cuenta Pública 2019
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Integrado(Pesos)
Cuenta (3)
Concepto
(4)
Integración del
Egreso Ejercido (6)
Egreso Ejercido
(5)
________________________________
Firma (9)_______________________________
Firma (9)
_______________________________
Firma (9)_______________________________
Firma (9)
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198
22. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos en texto plano EAEPE00002019.txt
Formato: el archivo se presentará en .txt
Localidad Beneficiada:
Anotar el número (clave) de la población, comunidad o colonia en la que se desarrollará el proyecto, de acuerdo a la información vigente, en caso de beneficiar a toda la población se colocará cero.
Población Beneficiada: Anotar el porcentaje de la población que resulte beneficiada con el proyecto presupuestado (No presentar porcentajes mayores a 100).
Dependencia General:
Anotar el código de la Dependencia General, de acuerdo al Catálogo de Dependencias Generales establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
Dependencia Auxiliar:
Anotar el código de la Dependencia Auxiliar, de acuerdo al Catálogo de Dependencias Auxiliares establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
Finalidad, Función, Subfunción, Programa,
Subprograma y Proyecto:
Anotar los códigos de Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto, de acuerdo al catálogo de estructura programática establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
Fuente de Financiamiento:
Anotar la fuente de financiamiento que corresponda a la aplicación del gasto de acuerdo al Clasificador por Fuentes de Financiamiento Municipales para el ejercicio Fiscal 2019, establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
Capítulo: Anotar la clave del capítulo de acuerdo al clasificador por objeto del gasto 2019.
Cuenta (Concepto, Partida Genérica y Partida
Específica):
Anotar la clave numérica de las partidas de gasto (Partida Genérica y Específica), conforme al clasificador por objeto del gasto 2019.
Concepto (Nombre del Capítulo, Partida Genérica
o Partida Específica):
Anotar la denominación del rubro del gasto correspondiente, de acuerdo al clasificador por objeto del gasto 2019.
Aprobado:
Anotar en pesos las asignaciones presupuestarias anuales por Dependencia General y Dependencia Auxiliar según lo establecido en el Presupuesto de Egresos Municipal 2019.
Ampliaciones/Reducciones: Anotar el importe en pesos de las ampliaciones y/o disminuciones presupuestales que se realizaron durante el ejercicio 2019.
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199
Modificado: Anotar en pesos el resultado de las adiciones y/o reducciones al Presupuesto de Egresos Aprobado.
Comprometido: Anotar en pesos el Presupuesto Comprometido al cierre del ejercicio 2019.
Devengado: Anotar en pesos el importe del presupuesto de egreso devengado al cierre del ejercicio.
Ejercido:
Anotar en pesos el importe ejercido durante el año por cada partida, es importante mencionar que el egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado.
Pagado: Anotar en pesos el presupuesto pagado durante el ejercicio 2019.
Subejercicio: Anotar el resultado de la operación aritmética del Egreso Ejercido restándole el Egreso Modificado.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
200
22. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos en texto plano EAEPE00002019.txt
EAEPE = Indica que corresponde al archivo del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos (5 dígitos)
0 = Indica el tipo de entidad (1 dígito por entidad)
0 Ayuntamiento 4 Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte
2 Organismo Descentralizado Operador de Agua 5 MAVICI
3 Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia 6 Instituto Municipal de la Juventud
000 = Indica el número de la entidad de acuerdo a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019 (de 1 a 3 dígitos de acuerdo al número de la entidad)
2019 = Indica el ejercicio fiscal (4 dígitos)
Contenido del archivo EAEPE00002019.txt
Nota: Los totales por capítulo, concepto, partida genérica y específica reflejados en el archivo EAEPE00002019.txt deberán ser igual al Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos en formato Excel y PDF.
Archivo de texto plano del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Se nombrará EAEPE00002019.txt
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
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Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
201
Instructivo
Estado Analítico de Ingresos en texto plano
EAI00002019.txt
Cuenta: Anotar la cuenta correspondiente del primer al quinto nivel conforme a la Lista de Cuentas de Ingresos establecida en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, para el ejercicio fiscal 2019.
Concepto de la Cuenta:
Anotar la denominación de los rubros de la Lista de Cuentas de Ingresos.
Ley de Ingresos Estimada:
Anotar en pesos el Presupuesto Autorizado Anual, para cada concepto del Ingreso.
Ampliaciones y Reducciones:
Anotar en pesos el monto de las ampliaciones o reducciones que se realizaron durante el ejercicio 2019.
Ley de Ingresos Modificada
Anual:
Anotar el importe en pesos de las adecuaciones presupuestarias que resultan de los incrementos y decrementos a la Ley de Ingresos Estimada.
Ley de Ingresos Devengada:
Anotar en pesos el ingreso devengado al cierre del ejercicio (los importes reflejados en esta columna deberán ser igual a los importes de la columna del ingreso recaudado).
Ley de Ingresos Recaudada:
Anotar en pesos el importe recaudado durante el año por cada cuenta del ingreso.
% de Avance de Recaudación:
% de Avance de Recaudación: Anotar el resultado de la operación aritmética del Ingreso Recaudado entre el Ingreso Modificado multiplicado por 100.
Ingresos Excedentes:
Anotar el resultado en pesos de la operación aritmética del Ingreso Recaudado menos el Ingreso Modificado.
Fuente de Financiamiento:
Se colocará el número de la clave de la fuente de financiamiento que corresponda a la obtención del recurso de acuerdo a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
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202
EAI = Indica que corresponde al archivo del Estado Analítico de Ingresos (3 dígitos)
0 = Indica el tipo de entidad (1 dígito por entidad) 0 Ayuntamiento 2 Organismo Descentralizado Operador de Agua 3 Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia 4 Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte 5 MAVICI 6 Instituto Municipal de la Juventud 000 = Indica el número de la entidad de acuerdo a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019 (de 1 a 3 dígitos de acuerdo al número de la entidad). 2019 = Indica el ejercicio fiscal (4 dígitos)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Nota: Los importes reflejados en el archivo EAI00002019.txt deberán ser iguales al Estado Analítico de Ingresos en formato Excel y PDF.
Columnas que integran el Archivo EAI00002019.txt (16 Columnas)
1. Cuenta (5 Columnas ) 6. Ley de Ingresos Devengada (1 Columna)
2. Concepto de la Cuenta (1 Columna) 7. Ley de Ingresos Recaudada (1 Columna)
3. Ley de Ingresos Estimada (1 Columna) 8. % de Avance de Recaudación (1 Columna)
4. Ampliaciones y Reducciones (1 Columna) 9. Ingresos Excedentes (1 Columna)
5. Ley de Ingresos Modificada Anual (E+A-R) (1 Columna)
10. Fuente de Financiamiento por la cual se va a obtener la recaudación (3 Columnas)
Archivo de texto plano Estado Analítico de Ingresos Se nombrará EAI00002019.txt
Contenido del archivo EAI00002019.txt
Las Cifras deberán
presentarse a un
decimal
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Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
203 203
Instructivo
Estado Analítico de Ingresos Integrado en texto plano
EAII00002019.txt
Cuenta: Anotar la cuenta correspondiente del primer al quinto nivel conforme a la Lista de Cuentas de Ingresos establecida en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, para el ejercicio fiscal 2019.
Concepto de la Cuenta:
Anotar la denominación de los rubros de la Lista de Cuentas de Ingresos.
Ayuntamiento Ingreso
Recaudado: Anotar en pesos el ingreso recaudado por el Ayuntamiento.
Sistema Municipal para
el Desarrollo Integral de la
Familia Ingreso Recaudado:
Anotar en pesos el ingreso recaudado por el Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia, es importante mencionar que el subsidio que recibió por parte del Ayuntamiento no tendrá que reflejarse como ingreso recaudado ya que el Ayuntamiento es quien lo reporta en el ingreso correspondiente.
Organismo Descentralizado
Operador de Agua Ingreso
Recaudado:
Anotar en pesos el ingreso recaudado por el Organismo Descentralizado Operador de Agua, es importante mencionar que en caso de recibir subsidio por parte del Ayuntamiento no tendrá que reflejarse como ingreso recaudado ya que el Ayuntamiento es quien lo reporta en el ingreso correspondiente.
Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte Ingreso
Recaudado:
Anotar en pesos el ingreso recaudado por el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, es importante que el subsidio que recibió por parte del Ayuntamiento no tenga que reflejarse como ingreso recaudado ya que el Ayuntamiento es quien lo reporta en el ingreso correspondiente.
Integración de la Ley de Ingresos
Recaudada:
Anotar la suma de la Ley de Ingresos Recaudada del Ayuntamiento, Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia, Organismo Descentralizado Operador de Agua, MAVICI, Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, en el caso del Ayuntamiento de Ayapango adicionar los importes del Instituto Municipal de la Juventud.
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204
EAII = Indica que corresponde al archivo del Estado Analítico de Ingresos Integrado (4 dígitos) 0 = Indica el tipo de entidad (1 dígito por entidad)
0 Ayuntamiento 2 Organismo Descentralizado Operador de Agua 3 Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia 4 Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte 5 MAVICI 6 Instituto Municipal de la Juventud 000 = Indica el número de la entidad de acuerdo a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019 (de 1 a 3 dígitos de acuerdo al número de la entidad).
2019 = Indica el ejercicio fiscal (4 dígitos)
1 2 3 4 5 6 7
Columnas que integran el Archivo EAI00002019.txt (11 Columnas)
1. Cuenta (5 Columnas ) 5. ODAS Ingreso Recaudado (1 Columna)
2. Concepto de la Cuenta (1 Columna) 6. IMCUFIDE Ingreso Recaudado (1 Columna)
3. Ayuntamiento Ingreso Recaudado (1 Columna 7. Integración de la Ley de Ingresos Recaudada (1 Columna)
4. Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia Ingreso Recaudado (1 Columna)
Archivo de texto plano del Estado Analítico de Ingresos Integrado Se nombrará EAII00002019.txt
Contenido del archivo EAII00002019.txt
Las Cifras deberán presentarse a un decimal
Notas: a) Este archivo sólo será generado por el Ayuntamiento con la información proporcionada por sus Organismos Descentralizados (Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia, Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, Organismo Descentralizado Operador de Agua e Instituto Municipal de la Juventud). En el caso del ayuntamiento de Cuautitlán Izcalli se adicionará la columna correspondiente al MAVICI y para el ayuntamiento de Ayapango se adicionará la columna correspondiente al IMJUVE. b) Los importes reflejados en el archivo EAII00002019.txt deberán ser igual al Estado Analítico de Ingresos Integrado en formato Excel y PDF.
Nota: Para el caso de las entidades
que cuenten con otros
Organismos Descentralizados se
adicionarán las columnas
necesarias al final de la columna
del IMCUFIDE.
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Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
205
Instructivo
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Integrado en texto plano
EAEPEI 00002019.txt
Capítulo: Anotar la clave del capítulo según el Clasificador por Objeto del Gasto 2019.
Cuenta, (Concepto, Partida Genérica y Partida Específica):
Anotar la clave numérica de las partidas de gasto (Partida Genérica y Específica), conforme al clasificador por objeto del gasto 2019.
Concepto (Nombre del Capítulo, Partida Genérica, o Partida Específica):
Anotar la denominación del rubro del gasto correspondiente, de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto 2019.
Presupuesto Egresos Ejercido del Ayuntamiento:
Anotar en pesos el importe ejercido durante el ejercicio del Ayuntamiento, cabe señalar que el subsidio entregado a sus organismos descentralizados no se tendrá que registrar como egreso ejercido.
Presupuesto Ejercido del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia:
Anotar en pesos el importe del egreso ejercido durante el ejercicio del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia.
Presupuesto Ejercido del Organismo Descentralizado Operador de Agua:
Anotar en pesos el importe del egreso ejercido durante el ejercicio del Organismo Descentralizado Operador de Agua.
Presupuesto Ejercido del Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte:
Anotar en pesos el importe del egreso ejercido durante el ejercicio del Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte.
Integración del Presupuesto de Egresos Ejercido:
Corresponde a la suma del Egreso Ejercido del Ayuntamiento, Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia, Organismo Descentralizado Operador de Agua, MAVICI, Instituto Municipal de Cultura Física, en el caso del Ayuntamiento de Ayapango adicionar los importes del Instituto Municipal de la Juventud.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
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206
Órgano Superior de FiscalizaciónAuditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Planeación y Control Departamento de Análisis Presupuestal y Patrimonial Municipal
EAEPEI = Indica que corresponde al archivo del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Integrado (6 dígitos)
0 = Indica el tipo de entidad (1 dígito por entidad)
0 Ayuntamiento 4 IMCUFIDE 2 Organismo de Agua 5 MAVICI 3 Organismo Descentralizado DIF 6 Instituto de la Juventud 000 = Indica el número de la entidad tomándose como referencia Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2018 (de 1 a 3 dígitos de acuerdo al número de la entidad)
2018 = Indica el ejercicio fiscal (4 dígitos)
Archivo de texto plano del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Integrado Se nombrará EAEPEI00002018.txt
Contenido del archivo EAEPEI00002018.txt
Nota: Para el caso de las entidades que cuenten
con otros Organismos Descentralizados se
adicionaran las columnas necesarias al final de la
columna del IMCUFIDE.
Las Cifras deberán presentarse a un
decimal
Nota: Este archivo sólo será generado por el Ayuntamiento con la información proporcionada por sus Organismos Descentralizados (DIF, ODAS, IMCUFIDE e Instituto
de la Juventud). En el caso del municipio de Cuautitlán Izcalli se adicionará la columna correspondiente al MAVICI.
Nota: Los totales por capítulo, concepto, partida genérica y específica reflejados en el archivo EAEPEI00002018.txt deberán ser iguales al Estado Analítico del Ejercicio
del Presupuesto de Egresos Integrado en formato Excel y PDF.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
207
23. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Económica (por Tipo de Gasto)
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Identificar y agrupar el egreso en categorías homogéneas según las características
económicas de la transacción que permita diferenciar según la finalidad económica, en gasto
corriente, de capital y amortización de la deuda, disminución de pasivos, pensiones y
jubilaciones y participaciones.
Instructivo:
1. Ayuntamiento: Anotar el nombre del ayuntamiento u organismo descentralizado, seguido
del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca 101.
2. Del_____ al ______ de __: Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta.
3. Concepto: Escribir las cuentas de gasto corriente, gasto de capital, amortización de la
deuda y disminución de pasivos, pensiones y jubilaciones, así como participaciones.
4. Egreso Aprobado: Anotar en pesos las asignaciones presupuestarias anuales según lo
establecido en el Presupuesto de Egresos Municipal 2019.
5. Ampliaciones / Reducciones: Anotar el importe en miles de pesos de las ampliaciones y/o
reducciones presupuestarias que se realizaron durante el ejercicio 2019.
6. Egreso Modificado: En esta columna se refleja el resultado de las adiciones y reducciones
al Presupuesto de Egresos Aprobado 2019.
7. Comprometido: Anotar en pesos el Presupuesto de Egresos Comprometido al cierre del
ejercicio 2019.
8. Devengado: Anotar en pesos el importe del Presupuesto de Egresos Devengado al cierre
del ejercicio 2019.
9. Ejercido: Anotar en pesos el importe del egreso ejercido por concepto (gasto corriente,
gasto de capital, amortización de la deuda y disminución de pasivos, pensiones y jubilaciones,
así como participaciones) durante el ejercicio 2019, es importante mencionar que el egreso
ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso
comprometido, devengado y pagado.
10. Pagado: Anotar en pesos el Presupuesto de Egresos Pagado durante el ejercicio 2019.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
208
11. Subejercicio: Anotar el resultado de la operación aritmética del Presupuesto de Egresos
Ejercido restándole el Presupuesto de Egresos Modificado.
12. Gasto Corriente: Anotar en pesos las erogaciones realizadas por los entes públicos, que
no tienen como contrapartida la creación de un activo, incluyendo el pago de servicios
personales, materiales y suministros, servicios generales, así como las transferencias,
asignaciones, subsidios, donativos y apoyos, es importante mencionar que en la sumatoria
del capítulo 4000 no se deberá incluir la partida del gasto 4500 la cual corresponde a
Pensiones y Jubilaciones.
13. Gasto de Capital: Anotar en pesos los gastos realizados por el ente público destinados a
la formación de capital fijo, al incremento de existencias, a la adquisición de objetos valiosos y
de activos no producidos, así como las transferencias a los otros componentes institucionales
del sistema económico que se efectúan para financiar gastos de éstos con tal propósito y las
inversiones financieras realizadas con fines de política. Incluye los gastos en remuneraciones
en bienes y servicios destinados a construir activos por administración (registrados en los
capítulos por objeto del gasto 5000 y 6000).
14. Amortización de la Deuda y Disminución de Pasivos: Anotar en pesos las asignaciones
destinadas a cubrir obligaciones por concepto de deuda pública interna y externa derivada de
la contratación de empréstitos; incluye la amortización, los intereses, gastos y comisiones de la
deuda pública, así como las erogaciones relacionadas con la emisión y/o contratación de
deuda. Asimismo, incluye los adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS).
15. Pensiones y Jubilaciones: Anotar en pesos los gastos destinados para el pago a
pensionistas y jubilados o a sus familiares, que cubren los gobiernos Federal, Estatal y
Municipal, o bien el Instituto de Seguridad Social correspondiente (partida del gasto 4500).
16. Participaciones: Anotar en pesos las erogaciones destinadas a cubrir las participaciones
para las entidades federativas y/o los municipios (partida del gasto 8100).
17. Total del Gasto: Anotar la sumatoria de los importes de las columnas 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 y
11.
El total del egreso aprobado, modificado, comprometido, devengado, ejercido y pagado
deberá ser igual al total que revela el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de
Egresos por capítulo de gasto, clasificación administrativa y clasificación funcional del
año que se informa.
18. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento
se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, la firma
deberá ser autógrafa con tinta azul y con el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o
sello deben cubrir los datos, de lo contrario el formato no se considerará como válido.
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209
23. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Económica
(por Tipo de Gasto)
Aprobado
(4)
Ampliaciones /
Reducciones (5)
Modificado
(6)
Comprometido
(7)
Devengado
(8)
Ejercido
(9)
Pagado
(10)
Subejercido
(11)
Gasto Corriente (12)
Gasto de Capital (13)
Amortización de la Deuda y
Disminución de los Pasivos
(14)
Pensiones y Jubilaciones (15)
Participaciones (16)
Total del Gasto (17)
PRESIDENTE MUNICIPAL (18) SINDICO (18) SECRETARIO (18)
Concepto (3)
Egresos
TESORERO (18)
LOGO
Cuenta Pública 2019
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de EgresosClasificación Económica (por Tipo de Gasto)
(Pesos)DEL __________ AL __________DE____(2)Ayuntamiento______(1)
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24. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos
Clasificación Administrativa
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Identificar las unidades administrativas a través de las cuales se realiza la
asignación, gestión y rendición de los recursos financieros públicos, así como conocer por
cada dependencia general de la entidad, el presupuesto de egresos aprobado, sus ajustes y
el importe pagado del total del gasto público
Instructivo:
1. Ayuntamiento: Anotar el nombre del Ayuntamiento u organismo descentralizado, seguido del número que le corresponde, por ejemplo, Toluca 101. 2. Al ___de___de___: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta; indicando día, mes y año. 3. Dependencia: Anotar la clave y nombre de la dependencia general que corresponda, de acuerdo al ejercicio de los recursos y en apego al Catálogo de Dependencias Generales para Ayuntamientos, Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia, Organismos Descentralizados Operadores de Agua e Institutos Municipales de Cultura Física y Deporte, así como el MAVICI e Instituto Municipal de la Juventud según corresponda. 4. Egreso Aprobado: Anotar en pesos las asignaciones presupuestarias anuales según lo establecido en el Presupuesto de Egresos Municipal. 5. Ampliaciones / Reducciones: Anotar el importe en pesos de las ampliaciones y/o reducciones presupuestarias que se realizaron durante el ejercicio 2019. 6. Egreso Modificado: Anotar el importe en pesos el resultado de las adiciones y reducciones al Presupuesto de Egresos Aprobado del ejercicio 2019. 7. Comprometido: Anotar el importe en pesos el Presupuesto de Egresos Comprometido al cierre del ejercicio 2019. 8. Devengado: Anotar el importe en pesos el Presupuesto de Egresos Devengado al cierre del ejercicio 2019. 9. Ejercido: Anotar el importe en pesos del Presupuesto de Egresos ejercido durante el ejercicio 2019 por cada concepto, es importante mencionar que el egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado.
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10. Pagado: Anotar el importe en pesos del Presupuesto de Egresos Pagado durante el ejercicio 2019. 11. Subejercicio: Anotar el resultado en pesos de la operación aritmética del Presupuesto de Egresos Ejercido restándole el Presupuesto de Egresos Modificado. 12. Total: Corresponde a la sumatoria en pesos de los importes de cada columna de los puntos 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 y 11. El total del egreso aprobado, modificado, comprometido, devengado, ejercido y pagado deberá ser igual al total que revela el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos por capítulo de gasto, clasificación económica y clasificación funcional del año que se informa. 13. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, la firma deberá ser autógrafa con tinta azul y con el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario el formato no se considerará como válido. Clasificación Administrativa para Ayuntamientos Finalidad: Identificar las unidades administrativas a través de las cuales se realiza la asignación, gestión y rendición de los recursos financieros públicos, así como conocer por cada dependencia general de la entidad, el presupuesto de egresos aprobado, sus ajustes y el importe pagado del total del gasto público.
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24. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación
Administrativa
Aprobado
(4)
Ampliaciones /
Reducciones (5)Modificado (6)
Comprometido
(7)
Devengado
(8)
Ejercido
(9)
Pagado
(10)
Subejercido
(11)
A00 PRESIDENCIA
A01 Comunicación Social
A02 Derechos Humanos
B00 SINDICATURAS
B01 Sindicatura I
B02 Sindicatura II
B03 Sindicatura III
C00 REGIDURIAS
C01 Regiduría I
C02 Regiduría II
C03 Regiduría III
C04 Regiduría IV
C05 Regiduría V
C06 Regiduría VI
C07 Regiduría VII
C08 Regiduría VIII
C09 Regiduría IX
C10 Regiduría X
C11 Regiduría XI
C12 Regiduría XII
C13 Regiduría XIII
C14 Regiduría XIV
C15 Regiduría XV
C16 Regiduría XVI
C17 Regiduría XVII
C18 Regiduría XVIII
C19 Regiduría XIX
D00 SECRETARÍA DEL AYUNTAMIENTO
E00 ADMINISTRACIÓN
E01 Planeación
E02 Informática
E03 Eventos Especiales
F00 DESARROLLO URBANO Y OBRAS PÚBLICAS
F01 Desarrollo Urbano y Servicios Públicos
G00 ECOLOGÍA
H00 SERVICIOS PÚBLICOS
H01 AGUA POTABLE
I00 PROMOCIÓN SOCIAL
I01 Desarrollo Social
J00 GOBIERNO MUNICIPAL
K00 CONTRALORÍA
L00 TESORERÍA
M00 CONSEJERÍA JURÍDICA
N00 DIRECCIÓN DE DESARROLLO ECONÓMICO
N01 Desarrollo Agropecuario
O00 EDUCACIÓN CULTURA Y BIENESTAR SOCIAL
P00 ATENCIÓN CIUDADANA
Q00 SEGURIDAD PÚBLICA Y TRÁNSITO
R00 CASA DE LA CULTURA
S00 UNIDAD DE INFORMACIÓN, PLANEACIÓN,
PROGRAMACIÓN Y EVALUACIÓN
Total (12)
Dependencias (3)
Egresos
PRESIDENTE MUNICIPAL (13) SINDICO (13) SECRETARIO (13) TESORERO (13)
Cuenta Pública 2019Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos
Clasificación Administrativa (Pesos)
Al ____ DE_____________DE____(2)Ayuntamiento _______ (1)
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Clasificación Administrativa para Sistemas Descentralizados Municipal DIF
Clasificación Administrativa para Organismos Descentralizados Operadores de Agua
Aprobado
(4)
Ampliaciones /
Reducciones (5)Modificado (6)
Comprometido
(7)
Devengado
(8)
Ejercido
(9)
Pagado
(10)
Subejercido
(11)
A00 PRESIDENCIA
B00 DIRECCIÓN GENERAL
C00 TESORERÍA
D00 ÁREA DE ADMINISTRACIÓN
E00 ÁREA DE OPERACIÓN
F00 ÁREA DE GESTIÓN SOCIAL
G00 CONTRALORÍA INTERNA
Total (12)
PRESIDENTE (13)
Dependencias (3)
Egresos
DIRECTOR (13) TESORERO (13)
LOGOCuenta Pública 2019
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de EgresosClasificación Administrativa
( Pesos)Al ____ DE_____________DE____(2)SISTEMA DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DIF DE _______ (1)
Aprobado
(4)
Ampliaciones /
Reducciones (5)
Modificado
(6)
Comprometido
(7)
Devengad
o (8)
Ejercido
(9)
Pagado
(10)
Subejercido
(11)
A00 DIRECCIÓN GENERAL
A01 Subdirección General
A04 Control de Gestión
A05 Unidad de Informática
B00 FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN
B01 Finanzas
B02 Administración
B03 Comercialización
C00 UNIDAD TÉCNICA DE OPERACIÓN
C01 Construcción
C02 Operación
C03 Mantenimiento
D00 UNIDAD JURÍDICA
E00 UNIDAD DE PLANEACIÓN
E01 Planeación
E02 Estudios y Proyectos
G00 CONTRALORÍA INTERNA
Total (12)
DIRECTOR GENERAL (13)
Dependencias (3)
Egresos
DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS (13)
LOGO
Cuenta Pública 2019
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de EgresosClasificación Administrativa
(Pesos)Al ____ DE_____________DE____(2)ODAS DE _______ (1)
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Clasificación Administrativa para Institutos Municipales de Cultura Física y Deporte
Clasificación Administrativa para Institutos Municipales de la Juventud
Aprobado
(4)
Ampliaciones /
Reducciones (5)Modificado (6)
Comprometido
(7)
Devengado
(8)
Ejercido
(9)
Pagado
(10)
Subejercido
(11)
A00 DIRECCIÓN GENERAL
B00 ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
C00 DIFUSIÓN Y OPERACIÓN
D00 CONTRALORÍA INTERNA
Total (12)
DIRECTOR (13) DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS (13)
Dependencias (3)
Egresos
LOGO
Cuenta Pública 2019
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de EgresosClasificación Administrativa
(Pesos)Al ____ DE_____________DE____(2)IMCUFIDE_______ (1)
Aprobado
(4)
Ampliaciones /
Reducciones (5)Modificado (6)
Comprometido
(7)
Devengado
(8)
Ejercido
(9)
Pagado
(10)
Subejercido
(11)
A00 DIRECCIÓN GENERAL
B00 ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
C00 DIFUSIÓN Y OPERACIÓN
D00 CONTRALORÍA INTERNA
Total (12)
DIRECTOR (13) DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS (13)
Dependencias (3)
Egresos
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Cuenta Pública 2019
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de EgresosClasificación Administrativa
(Pesos)Al ____ DE_____________DE____(2)IMJUVE_______ (1)
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25. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación
Funcional (Finalidad y Función)
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Presentar una descripción que permita informar sobre la naturaleza de los
servicios y la proporción del gasto público que se destina a cada tipo de servicio; así como
conocer en qué medida las entidades de la administración pública cumplen con funciones
económicas o sociales.
Instructivo:
1. Ayuntamiento: Anotar el nombre del Ayuntamiento u Organismo Descentralizado, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca 101. 2. Al ___de ___de___: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta; indicando día, mes y año. 3. Finalidad y Función: Anotar la clave programática y denominación que corresponda, de acuerdo al ejercicio de los recursos y en apego a la Clasificación Funcional-Programática Municipal 2019 para Ayuntamientos, Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia, Organismos Descentralizados Operadores de Agua e Institutos Municipales de Cultura Física y Deporte, así como el MAVICI e Institutos Municipales de la Juventud según corresponda. 4. Egreso Aprobado: Anotar el importe en pesos las asignaciones presupuestarias anuales según lo establecido en el Presupuesto de Egresos Municipal. 5. Ampliaciones / Reducciones: Anotar el importe en pesos de las ampliaciones y/o reducciones presupuestarias que se realizaron durante el ejercicio 2019. 6. Egreso Modificado: Anotar el importe en pesos en esta columna se refleja el resultado de las adiciones y reducciones al Presupuesto de Egresos Aprobado. 7. Comprometido: Anotar el importe en pesos del Presupuesto de Egresos Comprometido al cierre del ejercicio 2019. 8. Devengado: Anotar el importe en pesos del Presupuesto de Egresos Devengado al cierre del ejercicio 2019. 9. Ejercido: Anotar en pesos el importe ejercido durante el año por cada partida, es importante mencionar que el egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado. 10. Pagado: Anotar en pesos el Presupuesto de Egresos Pagado durante el ejercicio.
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11. Subejercicio: Anotar el resultado de la operación aritmética del Presupuesto de Egresos Ejercido menos el Presupuesto de Egresos Modificado. 12 Total: Corresponde a la sumatoria en pesos de los importes de cada columna de los puntos 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 y 11. El total del egreso aprobado, modificado, comprometido, devengado, ejercido y pagado deberá ser igual al total que revela el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos por capítulo de gasto, Clasificación Económica y Clasificación Administrativa. 13 Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, la firma deberá ser autógrafa con tinta azul y con el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario el formato no se considerará como válido. Clasificación Funcional (Finalidad y Función) Finalidad: Presentar una descripción que permita informar sobre la naturaleza de los servicios
y la proporción del gasto público que se destina a cada tipo de servicio; así como conocer en
qué medida las entidades de la administración pública cumplen con funciones económicas o
sociales.
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25. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Funcional
(Finalidad y Función
Aprobado(4)
Ampliaciones /
Reducciónes(5)
Modificado(6)
Comprometido(7)
Devengado(8)
Ejercido(9)
Pagado(10)
Subejercicio(11)
PRESIDENTE MUNICIPAL (13) SECRETARIO (13)
Finalidad y Función (3)
Egresos
SINDICO (13) TESORERO (13)
Cuenta Pública 2019
Estado Analítico del Ejercicio Presupuestal de Egresos Clasificación Funcional (Finalidad y Función)
(Pesos)
ayuntamiento: (1) AL DE DE (2)
02 Vivienda y Servicios a la Comunidad
01 Gobierno
01 Legislación
02 Justicia
03 Coordinación de la Política de Gobierno
04 Relaciones Exteriores
05 Asuntos Financieros y Hacendarios
06 Seguridad Nacional
07 Asuntos de Órden Público y de Seguridad Interior
08 Otros Servicios Generales
02 Desarrollo Social
01 Protección Ambiental
06 Turismo
03 Salud
04 Recreación, Cultura y otras Manifestaciones Sociales
05 Educación
06 Protección Social
07 Otros Asuntos Sociales
03 Desarrollo Económico
01 Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General
02 Agropecuaria, Silvicultura, Pesca y Caza
03 Combustibles y Energía Minera, Manufacturas y Construcción
04 Transporte
05 Comunicaciones
04 Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores
Total: (12)
07 Ciencia, Tecnología e Innovación
08 Otras Industrias y Otros Asuntos Económicos
04 Otras no Clasificadas en Funciones Anteriores
01 Transacciones de la Deuda Pública /
Costo Financiero de la Deuda
02 Transferecnias, Participaciones y Aportaciones
entre Diferentes Niveles y Ordenes de Gobierno
03 Saneamiento del Sistema Financiero
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26. Gasto por Categoría Programática
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Establecer la clasificación de los programas presupuestarios de los entes públicos,
que permita organizar, en forma representativa y homogénea, las asignaciones de recursos
de los programas presupuestarios.
Instructivo:
1. Ayuntamiento: Anotar el nombre del ayuntamiento u organismo descentralizado, seguido
del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca 101.
2. Al ___de___de___: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta;
indicando, día, mes y año.
3. Concepto: Los nombres de los programas que se muestran en este apartado se tendrán
que tomar como referencia los programas que se encuentran en el Manual para la Planeación,
Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
4. Egreso Aprobado: Anotar en pesos las asignaciones presupuestarias anuales según lo
establecido en el Decreto del Presupuesto de Egresos, por Capítulo, Concepto, Partida
Genérica.
5. Ampliaciones / Reducciones: Anotar el importe en pesos de las ampliaciones y/o
reducciones presupuestarias que se realizaron durante el ejercicio.
6. Egreso Modificado: En esta columna se refleja el resultado de las adiciones y reducciones
al Presupuesto de Egresos Aprobado.
7. Comprometido: Anotar en pesos el importe del Presupuesto de Egresos Comprometido al
cierre del ejercicio.
8. Devengado: Anotar en pesos el importe del Presupuesto de Egresos Devengado al cierre
del ejercicio.
9. Ejercido: Anotar en pesos el importe ejercido durante el año por cada partida, es importante
mencionar que el egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del
egreso comprometido, devengado y pagado.
10. Pagado: Anotar en miles de pesos el Presupuesto de Egresos Pagado durante el ejercicio.
11. Subejercicio: Anotar el resultado de la operación aritmética del Presupuesto de Egresos
Ejercido menos el Presupuesto de Egresos Modificado.
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12. Total: Corresponde a la sumatoria de los importes de cada columna de los puntos 4, 5, 6,
7,8, 9 y 10.
El total del egreso aprobado, modificado, comprometido, devengado, ejercido y pagado deberá
ser igual al total que revela el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos por
capítulo de gasto, clasificación económica, clasificación administrativa y clasificación funcional
del año que se informa.
13. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento
se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su
firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o
sello deben cubrir los datos, de lo contrario el formato no se considerará como válido.
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26. Gasto por Categoría Programática
Nota: En este apartado la entidad reflejará los programas ejecutados de acuerdo a la estructura programática establecida en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
Aprobado (4)
Ampliaciones /
Reducciones (5)Modificado (6) Comprometido (7) Devengado (8) Ejercido (9) Pagado (10) Subejercido (11)
PROGRAMAS
Total (12)
PRESIDENTE MUNICIPAL (13) SECRETARIO (13)
Concepto (3)
Egresos
SINDICO (13) TESORERO (13)
Cuenta Pública 2019Gasto por Categoría Programática
(Pesos)AL_______DE___________DE_______ (2)AYUNTAMIENTOO DE ________ (1)
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27. Anexo al Estado de Situación Financiera
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Reflejar los registros contables de las operaciones efectuadas por cada cuenta de
mayor y nivel detalle.
Instructivo:
1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.
2. Al ___ de _______ de 2019: Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta; indicando, día, mes y año.
3. Cuenta: Anotar el código de cada cuenta, subcuenta y/o subsubcuenta de activo, pasivo o patrimonio, por ejemplo: 1112 Bancos/Tesorería.
4. Concepto: Anotar una breve descripción de la operación realizada.
5. Saldo Inicial: Anotar el saldo que tiene la cuenta al inicio del período que se informa.
6. Debe: Anotar el monto de cada operación realizada, correspondiente a un cargo.
7. Haber: Anotar el monto de cada operación realizada, correspondiente a un abono.
8. Saldo Final: Anotar la suma de los puntos (5), más y/o menos (6) y (7) según corresponda.
9. Fecha de Antigüedad: Anotar la fecha en que se originó el movimiento contable.
10. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el
documento se indican en cada caso se deberá anotar la profesión, el nombre completo
y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul, por ningún motivo la firma o sello
deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.
11. Aplica para: Ayuntamiento, Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia
(DIF), Organismo Descentralizado Operador de Agua, Instituto Municipal de Cultura
Física y Deporte, Instituto Municipal de la Juventud y Organismo Descentralizado de
Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán Izcalli
Nota: El anexo al Estado de Situación Financiera debe contener las cuentas contables
se presentará al quinto nivel, señalando la fecha de antigüedad de cada cuenta.
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27. Anexo al Estado de Situación Financiera
Entidad Municipal:(1) Al ________ de _______________ de 2019 (2)
Cuenta (3) Concepto (4) Saldo Inicial (5) Debe (6) Haber (7) Saldo Final (8)Fecha de Antigüedad
(9)
Cuenta Pública 2019
Anexo al Estado de Situación Financiera (pesos)
_________________________Firma (10) ________________________
Firma (10)
________________________Firma (10)
________________________Firma (10)
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223
28. Balanza de Comprobación Detallada
Formato: el archivo se presentará en xls
Objetivo: Reflejar los saldos por cada cuenta a nivel detalle.
Instructivo:
1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.
2. Al ___ de _______ de 2019: Anotar la fecha que corresponde a la información que se
reporta; indicando, día, mes y año.
3. Cuenta: Anotar el código de cada cuenta, subcuenta a quinto nivel de activo, pasivo y patrimonio.
4. Nombre de la Cuenta: Anotar el concepto de la cuenta de acuerdo a la lista de cuentas
del Manual de Contabilidad Gubernamental del Estado de México y Municipios.
5. Saldo Inicial: Anotar el saldo que tiene la cuenta al inicio del período que se informa, ya sea deudor o acreedor.
6. Movimientos del Mes: Anotar el saldo de los movimientos registrados en el periodo de cada cuenta
7. Saldo Final: Anotar la operación aritmética de los puntos (5) y (6) según corresponda de las cuentas deudoras y acreedoras.
8. Totales: Anotar la suma de las cuentas deudoras y acreedoras del saldo inicial,
movimientos del mes y saldos finales verificando que se mantenga el equilibrio.
Aplica para: Ayuntamiento, Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF), Organismo Descentralizado Operador de Agua, Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, Instituto Municipal de la Juventud y Organismo Descentralizado de Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán Izcalli
Nota: La Balanza de Comprobación Detallada debe contener las cuentas contables y
presupuestarias
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224
28. Balanza de Comprobación Detallada
Entidad Municipal: (1) Al ________ de _______________ de 2019 (2)
Cta S Cta SS Cta SSS Cta SSSS Cta Debe Haber Debe Haber Debe Haber
TOTALES (8)
Cuenta Pública 2019
Balanza de Comprobación Detallada
(pesos)
Cuenta (3)
Nombre de la Cuenta (4)
Saldo Inicial (5) Movimientos del Mes (6) Saldo Final (7)
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225
29. Información de Financiamientos
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Conocer el monto pagado de la amortización de capital e intereses de los
Financiamientos a largo y corto plazo.
Instructivo:
1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le
corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.
2. Concepto: Se requiere detallar la información de montos y condiciones de los Financiamientos adquiridos por la entidad.
2.1 Monto Contratado; Cantidad total pactada en el contrato de financiamiento a que el
acreditante pone a disposición del Ente Público. 2.2 Fecha de Inicio: fecha de suscripción de los contratos o convenios correspondientes
a las Obligaciones de Financiamientos contraídas por el Ente Público.
2.3 Plazo; plazo máximo pactado en meses para el pago y/o liquidación del
financiamiento. 2.4 Tasa de Interés: Tasa de interés ordinaria pactada en el contrato de financiamiento.
En caso que la tasa pactada corresponda a una tasa de referencia más una sobre tasa de interés, deberá indicarse la tasa de referencia y la sobretasa de interés por separado. ( TIIE + 1%).
2.5 Fecha de Vencimiento: Indicar la fecha en la que se tiene pactado cubrir en su totalidad el importe del Financiamiento.
2.6 Fuente o Garantía de Pago: Mencionar el recurso empleo como medio de garantía para soportar el pago del Financiamiento.
2.7 Saldo al 31 de Diciembre de 2019: Indicar el adeudo de cada uno de los financiamientos que se tienen al cierre del Ejercicio 2019.
2.8 Disposiciones durante el Ejercicio 2019: Representa el importe de las contrataciones de Financiamiento correspondientes al periodo 2019; ya sea nuevos financiamientos adquiridos y disposiciones de financiamientos de ejercicios anteriores.
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226
2.9 Pago de Intereses del ejercicio 2019; Representa el importe de los intereses derivados del Financiamiento, convenidos a pagar durante el periodo 2019.
2.10 Amortizaciones al Capital del ejercicio 2019; Representa el importe de pago de las amortizaciones de capital correspondientes al periodo 2019.
2.11 Cuenta Contable de registro del Financiamiento; indicar la cuenta contable a ultimo nivel que permite identificar el registro del financiamiento.
2.12 Destino del Financiamiento; Indicar en que fue utilizado o aplicado el recurso proveniente del financiamiento.
3. Financiamiento de Ejercicios Anteriores: Reflejar todos y cada uno de los Financiamientos que se obtuvieron en ejercicios anteriores.
4. Financiamientos Adquiridos durante el ejercicio 2019. En caso de que la entidad haya adquirido financiamientos nuevos estos deben detallarse en este apartado por separado.
5. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.
6. Aplica para: Ayuntamiento.
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29. Información de Financiamientos
Institución Financiera Institución Financiera Institución Financiera Institución Financiera Institución Financiera Institución Financiera Institución Financiera Institución Financiera Institución Financiera
Monto Contratado (a)
Fecha de Inicio (b)
Plazo (c)
Tasa de Interés (d)
Fecha de Vencimiento (e)
Fuente o Garantía de Pago (f)
Saldo al 31 de Diciembre de 2018 (g) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Disposiciones durante el ejercicio 2019 (h)
Total de Financiamiento alcanzado a 2019 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pago de Intereses del ejercicio 2019 (i)
Amortizaciones al Capital del ejercicio 2019 (j)
Saldo al 31 de Diciembre de 2019 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Cuenta Contable de registro del Financiamiento (k)
Destino de Financiamiento (l)
Cuenta Pública 2019
Información de Financiamientos
(Pesos)
Entidad Municipal: _________________ (1) Al 31 de Diciembre de 2019
Concepto (2)
Instituciones Financieras
Financiamientos De Ejercicios Anteriores (3)Financiamientos Adquiridos Durante El
Ejercicio 2019 (4)Corto Plazo Largo Plazo
____________________________________
Firmas (5)________________________
Firmas (5)________________________
Firmas (5)________________________
Firmas (5)
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30. Servicios Personales (Remuneraciones al Personal Administrativo 2018 y 2019)
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Mostrar la variación por el pago de remuneraciones al personal administrativo de
conformidad a la Ley de Disciplina Financiera.
Instructivo:
1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.
2. Al ___ de _______ de 2019: Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta; indicando, día, mes y año.
3. Concepto: se describieron los conceptos de personal administrativo por servicios públicos y por servicios de salud, tanto de recursos no etiquetados como etiquetados.
4. Presupuesto Aprobado: Anotar en pesos el importe de las asignaciones presupuestarias anuales comprometidas en el Presupuesto de Egresos las remuneraciones del personal administrativo que se pagaron en 2018 y 2019.
5. Presupuesto Modificado: Anotar en pesos el importe de las asignaciones presupuestarias que resulta de incorporar, en su caso, las adecuaciones presupuestarias al presupuesto aprobado de las remuneraciones del personal administrativo que se pagaron en 2018 y 2019.
6. Observaciones: Anotar los comentarios necesarios que ayuden a aclarar algún tema sobre la información.
7. Total Anual: Anotar la suma del presupuesto aprobado y modificado por concepto de remuneraciones a personal administrativo de recursos no etiquetados y etiquetados
8. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría. Aplica para: Ayuntamiento, Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF), Organismo Descentralizado Operador de Agua, Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, Instituto Municipal de la Juventud y Organismo Descentralizado de Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán Izcalli
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30. Servicios Personales (Remuneraciones al Personal Administrativo 2018 y 2019)
Al ________ de_______________ de 2019 (2)
2018 2019 Variación 2018 2019 Variación
0.0 0.0
0.0 0.0
0.0 0.0
0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Personal Administrativo y de Servicio Público
Cuenta Pública 2019
Servicios Personales (Remuneraciones al Personal Administrativo 2018 y 2019)
(Pesos)
Entidad Municipal: _________________(1)
Concepto (3)
Presupuesto Aprobado (4) Presupuesto Modificado (5)
Observaciones (6)
I. Gasto No Etiquetado
Personal Administrativo y de Servicio Público
Personal Administrativo de Servicios de Salud
II. Gasto Etiquetado
Personal Administrativo de Servicios de Salud
Total Anual (7)
______________________
Firma (8)
_____________________________
Firma (8)
_______________________________
Firma (8)
___________________________________
Firma (8)
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31. Aportaciones de Mejoras por Servicios Ambientales (FIPASAHEM)
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Mostrar el pago de Aportaciones de Mejoras por Servicios Ambientales al
fideicomiso FIPASAHEM del ejercicio 2019.
Instructivo:
1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.
2. Del __de _______ al __de _______de 2019: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta en el Informe de aportaciones; indicando día, mes y año, por ejemplo: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019.
3. Periodos: Anotar el número de bimestre de pago del ejercicio 2019.
4. Ingresos recaudados por Derechos de Suministro de Agua Potable: Anotar los montos de los ingresos recaudados por concepto del suministro de agua potable y rezagos, sin incluir conceptos diversos a dicho suministro en cada uno de los bimestres del ejercicio 2019.
5. Cuenta Contable del Registro de la Obligación: Anotar las subcuentas a nivel registro de la Cuenta Contable donde se registra al gasto y la provisión del pasivo para pago al Fideicomiso en cada bimestre del ejercicio 2019.
6. 3.5% Sobre el Ingreso recaudado por Derechos de Suministro de Agua Potable: El importe que resulte de determinar el 3.5% de la columna del numeral (5) “Ingresos recaudados por Derechos de Suministro de Agua Potable”, se determinara por cada bimestre del ejercicio 2019
7. Importe pagado por Aportaciones de Mejoras por Servicios Ambientales: Se anotara el tipo, número y mes de la póliza donde se registró el pago, la fecha en que se realizó el pago de la aportación y el monto que se pagó en cada uno de los bimestres del ejercicio 2019.
8. Diferencia: El importe que resulte de restar a la columna (6) “3.5% Sobre el Ingreso recaudado por Derechos de Suministro de Agua Potable” el importe de la columna (7) “Importe pagado por Aportaciones de Mejoras por Servicios Ambientales “, deberá determinarse por cada bimestre de 2019.
9. Nota Aclaratoria: En caso de presentar diferencia, la entidad deberá señalar la justificación o motivo que origino dicha diferencia.
10. Total Anual: Anotar el saldo total recaudado de ingresos por suministro de agua y el total pagado de aportaciones del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019.
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11. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.
Aplica para: Ayuntamiento y Organismo Descentralizado Operador de Agua. Nota: Se deberá agregar archivo digitalizado de la evidencia de los pagos realizados que incluyan las cédulas de cálculo (hoja de trabajo de la determinación).
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31. Aportaciones de Mejoras por Servicios Ambientales (FIPASAHEM)
Entidad Municipal: _________________ (1)
Cuenta Contable donde se
registra
la provisión del pasivo del
pago al Fideicomiso(En su caso )
Cuenta Contable donde se
registra
el gasto del pago al
Fideicomiso
Póliza de
Registro
Fecha de
Pago Importe pagado
Primer bimestre -
Segundo bimestre
Tercer bimestre
Cuarto bimestre
Quinto bimestre
Sexto bimestre
Total Anual (10) - - - -
NOTA: Agregar el expediente digitalizado de los pagos bimestrales realizados en el banco y que incluya poliza de egresos y las cedulas de cálculo
Cuenta Pública 2019
Aportaciones de Mejoras por Servicios Ambientales (FIPASAHEM)
(pesos)
Del __ de ________al __de ________ de 2019 (2)
Periodos (3)
Ingreso recaudado por
Derechos de Suministro
de Agua Potable (5)
Cuenta Contable del Registro de la Obligación
(4)
Nota Aclaratoria en
caso de diferencias
(9)
3.5% Sobre el Ingreso
recaudado por
Derechos de Suministro
de Agua Potable (6)
((5)
Diferencia (8)
(6-7)
Pago(7)
_________________________
Firma (11)_________________
Firma (11)
_________________
Firma (11)
________________
Firma (9)
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32. Informe Anual de Obras Terminadas
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Conocer las obras que se concluyeron en el período del 1 de enero al 31 de
diciembre del año que se informa.
Instructivo:
1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.
2. Al__ de _____de 2019: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta del Informe Anual de Obras Terminadas; indicando día, mes y año, por ejemplo: al 31 de diciembre de 2019.
3. Cuenta de Registro: Anotar la cuenta en la cual se registró cada obra terminada
4. Identificación de la Obra: Anotar el nombre y clave que se le asignó a la obra para su control y seguimiento.
5. Ubicación de la Obra: Anotar la ubicación física donde se ejecutó la obra; indicando localidad, región o lugar.
6. Fecha de Inicio: Anotar día, mes y año en el que se inició la obra.
7. Fecha de Término: Anotar día, mes y año en que se deberá concluir la obra.
8. Tipo de Ejecución: Anotar una (C) si la obra es por contrato, o una (A) si es por administración.
9. Fuente de Financiamiento: Corresponde a la clave de la fuente de financiamiento, concepto e importe ejercido en pesos en apego al catálogo correspondiente.
10. Total: Anotar la suma de los importes ejercidos en la ejecución de las obras.
11. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría. Aplica para: Ayuntamiento y Organismo Descentralizado Operador de Agua.
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32. Informe Anual de Obras Terminadas
Entidad Municipal: (1) Al ________ de_______________ de 2019 (2)
Clave Concepto Importe
Total (10) -
Cuenta Pública 2019
Informe Anual de Obras Terminadas
(Pesos)
Cuenta de Registro
(3)
Identificación de la Obra (4)
Ubicación de la Obra (5)
Fecha de Inicio (6)
Fecha de Término (7)
Tipo de Ejecución
(8)
Fuente de Financiamiento (9)
_____________________________
Firma (11)________________________
Firma (11)
________________________
Firma (11)________________________
Firma (11)________________________
Firma (11)
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235
33. Informe Anual de Construcciones en Proceso
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Mostrar el estado que guardan las obras que no han sido concluidas al término del
ejercicio.
Instructivo:
1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.
2. Al __de _____ de 2019:Anotar la fecha a la que corresponde la información que se
reporta en el Informe Anual de Construcciones en Proceso; indicando día, mes y año, por ejemplo: al 31 de diciembre de 2019
3. Cuenta Contable: Anotar la cuenta contable que se asignó a cada una de las obras; dividiendo las construcciones en proceso en dos apartados, en la primera parte registrara las Construcciones en Proceso en Bienes del Dominio Público (1235) y en el segundo apartado las Construcciones en Proceso en Bienes Propios (1236).
4. .Identificación de la Obra: Anotar el nombre y clave que se le asigna a la obra para su control y seguimiento.
5. Núm. contrato: Anotar el número de contrato de la obra
6. Ubicación de la Obra: Anotar la localización física donde se está desarrollando la obra, indicando la localidad, región o lugar donde se ejecutan los trabajos
7. Fecha de Inicio: Anotar día, mes y año en que se inició la obra.
8. Fecha de Término: Anotar día, mes y año en que se concluyó la obra.
9. .Tipo de Ejecución: Anotar una (A) si la obra se está realizando por administración o (C) si es por contrato.
10. Bienes Propios: Anotar en la columna una “X” si se trata de obra capitalizable.
11. Avance: Anotar el porcentaje del avance, tanto físico como financiero, en proporción al presupuesto asignado a la obra.
12. Fuente de Financiamiento: Corresponde a la clave de la fuente de financiamiento, concepto e importe asignado en pesos, en apego al catálogo correspondiente.
13. Total: Anotar la suma de los importes que se están utilizando para la realización de las obras, la suma debe ser igual al saldo que revelan las cuentas de Construcciones en
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Proceso en Bienes del Dominio Público o Construcciones en Proceso en Bienes Propios reveladas en el Estado de Situación Financiera.
14. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría. Aplica para: Ayuntamiento y Organismo Descentralizado Operador de Agua. Nota: llenar la totalidad de la información que se solicita en todas y cada una de las columnas del formato, especificando las construcciones en bienes propios.
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33. Informe Anual de Construcciones en Proceso
Entidad Municipal: (1) Al ________ de_______________ de 2019 (2)
Físico % Financiero % Clave Concepto Importe
Total (13) -
Fuente de Financiamiento (12)
Cuenta Pública 2019
Informe Anual de Construcciones en Proceso
(Pesos)
Clave Presupuestaria (3)
Identificación de la
Obra (4)
Núm. Contrato(5)
Ubicación de la Obra (6)
Fecha de
Inicio (7)
Fecha de
Término (8)Tipo de Ejecución (9) Bienes Propios (10)
Avance (11)
_________________________
Firma (14)________________________
Firma (14)
________________________
Firma (14)________________________
Firma (14)________________________
Firma (14)
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34. Informe de Depuración de Construcciones en Proceso de 2018 y
Ejercicios Anteriores
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Es el documento que permite conocer el avance en la depuración de las obras.
Instructivo:
1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.
2. Al __ de _____ de 2019: Anotar la fecha que corresponde la información que se reporta en la Depuración de Obras en Proceso; indicando día, mes y año, por ejemplo: al 31 de diciembre de 2019.
3. Cuenta de Registro: Anotar la cuenta en la cual se registra cada una de las obras que se depuraron.
4. Identificación de la Obra: Anotar el número o clave que se le asigna a la obra para su control y seguimiento.
5. Reparaciones y Mantenimientos: Señalar con una X las obras por reparaciones o mantenimiento que se registraron en la cuenta de construcciones en proceso en bienes de dominio público o en bienes propios.
6. Obras no Capitalizables o del Dominio Público: Señalar con una X las obras en las que se transfiere el saldo al resultado del ejercicio.
7. Obras Capitalizables o Transferibles: Señalar con una X las obras que se capitalizan o transfieren.
8. Importe: Anotar en pesos el importe ejercido de la obra.
9. Comentarios: Anotar el detalle o aclaraciones referentes a la obra.
10. Total: Anotar la suma de los importes ejercidos de las obras.
11. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.
Aplica para: Ayuntamiento y Organismo Descentralizado Operador de Agua.
Nota: Realizar la depuración de las cuentas de construcciones en proceso en bienes de dominio público y en bienes propios de acuerdo a lo establecido en los Lineamientos para la depuración de la cuenta construcciones en proceso en bienes de dominio público y en bienes propios de las entidades fiscalizables municipales del Estado de México, publicados en el Periódico Oficial “Gaceta del Gobierno” número 104 de fecha 28 de noviembre de 2016.
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34. Informe de Depuración de Construcciones en Proceso de 2018 y Ejercicios Anteriores
Entidad Municipal: (1) Al ________ de_______________ de 2019 (2)
Total (10) -
Cuenta Pública 2019
Informe de Depuración de Construcciones en Proceso de 2017 y Ejercicios Anteriores
(Pesos)
Cuenta de Registro (3)
Identificación de
Obra (4)
Reparaciones y
Mantenimientos (5)
Obras no
Capitalizables o del
Dominio Público (6)
Obras Capitalizables
o Transferibles (7)Importe (8) Comentarios (9)
______________________________
Firma (11)________________________
Firma (11)
________________________
Firma (11)________________________
Firma (11)________________________
Firma (11)
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35. Origen y Aplicación de Recursos Federales y Estatales
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Conocer el ingreso recaudado y los diferentes capítulos a los cuales se aplicaron
los Recursos Federales.
Instructivo:
1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.
2. Del _____al _____de 2019: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se
reporta, por ejemplo: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019.
3. Recursos Federales 2019: Anotar el nombre de los recursos federales que se recaudaron durante el ejercicio 2019; debiendo registrar el total de recursos federales registrados en el Estado Analítico de Ingresos, de los cuales la entidad deberá agregar la digitalización de la Gaceta del Gobierno, Diario Oficial de la Federación y/o los oficios de asignación o autorización de los recursos. El formato contiene los recursos que les son ministrados y los más comunes a recibir por las entidades municipales; sin embargo la entidad municipal deberá registrar debajo de “Otros Recursos Federales” cada uno de los recursos que recibió que no estén considerados en el formato.
4. Ingreso Recaudado del Ejercicio 2019: Anotar en pesos los importes del ingreso
recaudado de cada recurso y estos deberán coincidir con los montos ministrados y lo registrados en el Estado Analítico de Ingresos, el interés que género la cuenta bancaria durante el ejercicio y en el total la suma del ingreso recaudado más el interés generado.
5. Egreso Pagado de los recursos del ejercicio 2019: Anotar en pesos el egreso por cada capítulo y el total del egreso pagado durante el ejercicio de cada uno de los recursos federales y estatales.
El total del egreso pagado de cada recurso no podrá exceder el total del ingreso recaudado del mismo recurso. Deberá anexar la digitalización de los documentos contables y papeles de trabajo donde se soporta el monto registrado por cada capítulo y total pagado de cada recurso.
6. Total Ingreso Recaudado menos Total Egreso Pagado: Anotar en pesos el resultado de restar el Total del Ingreso Recaudado menos el Total de Egreso Pagado.
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7. Importe devengado al 31 de diciembre 2019 del remanente del recurso: Anotar en pesos el importe de los recursos que están devengados de los recursos recibidos en 2019 que se pagarán en 2020, tanto de los federales como de los estatales.
8. Total Recursos Federales: Realizar sumatoria de cada columna que integran el formato de los recursos federales.
9. Recursos Estatales 2019: Anotar el nombre de los recursos estatales que se
recaudaron durante el ejercicio 2019, debiendo registrar el total de recursos estatales registrados en el Estado Analítico de Ingresos, de los cuales la entidad deberá agregar la digitalización de la Gaceta del Gobierno y/o los oficios de asignación o autorización de los recursos.
El formato contiene los recursos que les son ministrados y los más comunes a recibir por las entidades municipales; sin embargo la entidad municipal deberá registrar debajo de “Otros Recursos Estatales” cada uno de los recursos que recibió que no estén considerados en el formato.
10. Total Recursos Estatales: Realizar sumatoria de cada columna que integran el
formato de los recursos estatales.
11. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría. Aplica para: Ayuntamiento.
Nota 1: Llenar en el formato todos los campos con la información requerida, verificar que si se informa egreso pagado se tenga ingreso recaudo.
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35. Origen y Aplicación de Recursos Federales y Estatales
Del_______________ al______________ de 2019 (2)
Importe
Recaudado
Intereses
Generados
Total
(A)
Servicios
Personales
Materiales y
Suministros
Servicios
Generales
Transferencias,
Asignaciones,
Subsidios y Otras
Ayudas
Bienes
Muebles,
Inmuebles e
Intangibles
Inversión
Pública
Inversiones
Financieras y
Otras
Provisiones
Participaciones y
AportacionesDeuda Pública
Total
(B)
- - -
- - -
Programa Hábitat - - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Total Recursos Federales (8) - - - - - - - - - - - - - - -
- - -
- - -
- -
-
- - -
Total Recursos Estatales (10) - - - - - - - - - - - - - - -
NOTA 1: Deberá registrar el total de recursos federales y estatales registrados en el Estado Analítico del Ingreso, anexando la digitalización de la Gaceta del Gobierno, Diario Oficial de la Federación y/o los oficios de asignación o autorización de recursos.
NOTA 2: El Total del egreso pagado no podrá exceder el total del ingreso recaudado del mismo recurso.
NOTA 3: Deberá anexar la digitalización de los documentos contables y papeles de trabajo donde se soporta el monto registrado por cada capítulo y total del egreso pagado de cada recurso.
Recursos para el Rescate de Espacios Públicos
Cuenta Pública 2019
Origen y Aplicación de Recursos Federales y Estatales
(Pesos)
Entidad Municipal: (1) ______________________________
Concepto
Ingreso Recaudado
del ejercicio 2019 (4)Egreso Pagado de los recursos del ejercicio 2019 (5)
Total
Ingreso Recaudado
menos
Total
Egreso Pagado
(6)
(A-B)
Importe devengado al
31 de diciembre 2019
del remanente del
recurso
(7)
Recursos Federales 2019 (3)
Fondo para la Infraestructura Social Municipal y de las
Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FISMDF)
Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los
Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito
Federal (FORTAMUNDF)
Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del
Distrito Federal y Entidades Federativas que ejerzan de
manera directa o coordinada la función de Seguridad
Pública (FORTASEG)
Programa de Empleo Temporal (PET)
Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal (FEFOM)
Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD)
Otros Recursos Estatales
(Agregar filas necesarias para describir el concepto de
cada uno)
Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública (FASP)
Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y
Municipal
Otros Recursos Federales
(Agregar filas necesarias para describir el concepto de
cada uno)
Recursos Estatales 2019 (9)
____________________________________
Firma (11) ________________________
Firma (11)
________________________Firma(11)
________________________Firma (11)
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243
36. Relación de Cuentas Bancarias Productivas
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Suministrar información del total de cuentas bancarias donde se administraron los
recursos federales.
Instructivo:
1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.
2. Al _____ de ______ de 2019: Anotar la fecha que corresponde a la información que se
reporta.
3. Fondo, Programa o Convenio: Escribir el nombre completo del recurso que se depositó en la cuenta bancaria.
4. Datos de la Cuenta Bancaria: Escribir en la columna correspondiente el nombre la Institución Bancaria, el número de cuenta y el saldo al 31 de diciembre 2019 en pesos.
5. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría. Aplica para: Ayuntamiento. Nota: Agregar los estados de cuenta bancarios del mes de diciembre de cada fondo, programa o convenio.
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244
36. Relación de Cuentas Bancarias Productivas
Entidad Municipal: (1)
Cuenta Contable
Saldo al 31 de
diciembre 2019 de la Cuenta
Contable
Institución Bancaria Número de Cuenta
Saldo al 31 de
diciembre 2019 del
Estado de Cuenta
Bancario
Intereses reintegrados
Cuenta Pública 2019
Relación de Cuentas Bancarias Productivas
(Pesos)
Al __ de __________ de 2019 (2)
Fondo, Programa o Convenio (3)
Datos de la Cuenta Bancaria (4)
____________________________
Firma (5)
________________________
Firma (5)
________________________
Firma (5)
________________________
Firma (5)
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Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
245
37. Retenciones de los Recursos FORTAMUNDF
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Conocer el monto de las retenciones que realizó la Secretaría de Finanzas a la
entidad fiscalizable de los recursos FORTAMUNDF.
Instructivo:
1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.
2. Del __de ____ al __de ______de 2019: Anotar la fecha que corresponde a la
información que se reporta.
3. Ingreso Recaudado (FORTAMUNDF): Anotar la cantidad que recaudaron por concepto de FORTAMUNDF durante el ejercicio.
4. Mes: Anotar cada uno de los meses en que se recibió el recurso FORTAMUNDF.
5. Núm. de Póliza: Anotar cada Póliza en las que se registró el ingreso de los recursos FORTAMUNDF.
6. Núm. y Nombre de la Cuenta Contable: Anotar el número y nombre de la cuenta de bancos en la que se registró el ingreso de los recursos.
7. Banco y Núm. de Cuenta: Anotar el nombre y número de cuenta del Banco donde se registró el ingreso.
8. Importe Recibido en Bancos: Registrar en pesos la cantidad que efectivamente se haya recibido en el banco.
9. Importe de la Retención de CONAGUA: Registrar en pesos la cantidad que retuvo la Secretaría de Finanzas en cada uno de los meses por concepto de adeudos con CONAGUA, ya sea por adeudos propios del Ayuntamiento o por adeudos del Organismo Operador de Agua.
10. Importe de la Retención de CAEM: Registrar en pesos la cantidad que retuvo la Secretaría de Finanzas en cada uno de los meses por concepto de adeudos con CAEM, ya sea por adeudos propios del Ayuntamiento o por adeudos del Organismo Operador de Agua.
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246
11. Importe de la Retención por Otros Conceptos: Registrar en pesos la cantidad que retuvo la Secretaría de Finanzas por conceptos distintos a los de CONAGUA y CAEM, y especificar como se integran, en el apartado de comentarios.
12. Total: Anotar la suma de las columnas 8, 9, 10 y 11.
13. Saldo de la cuenta por cobrar al Organismo de Agua: Anotar en pesos el saldo de la cuenta por cobrar que tiene registrada el Ayuntamiento con el Organismo Operador de Agua por adeudos de CONAGUA y CAEM.
14. Comentarios: Anotar las aclaraciones que se tienen y describir los otros conceptos de las retenciones realizadas.
15. Total: Realizar la sumatoria de las columnas para determinar el importe retenido por CONAGUA, CAEM y otros conceptos.
16. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría. Aplica para: Ayuntamiento.
Nota: Verificar que las retenciones realizadas por la Secretaría de Finanzas al recurso FORTAMUNDF por concepto de adeudos con CONAGUA, CAEM y otros conceptos, se hayan registrado contable y presupuestalmente
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37. Retenciones de los Recursos FORTAMUNDF
Entidad Municipal: (1)________________________ Del __ de _____ al __ de ___________ de 2019 (2)
Ingreso Recaudado
(FORTAMUNDF 2019)
(3)
Mes (4)
Núm. de Póliza (5)
Núm. y Nombre de la
Cuenta Contable (6)
Banco y Núm. de
Cuenta (7)
Importe Recibido en
Bancos(8)
Importe de la Retención
de CONAGUA
(9)
Importe de la Retención
de CAEM
(10)
Importe de la Retención
por otros conceptos (11)
Total
(8 + 9 + 10 + 11)(12)
*Saldo de la cuenta por
cobrar al Organismo de
Agua (13)
Comentarios (14)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Total (15) - - - - -
* El saldo de la cuenta por cobrar al organismo de agua corresponde a los adeudos que tiene el ODAS con el municipio por concepto de agua
Cuenta Pública 2019
Retenciones de los Recursos FORTAMUNDF
(Pesos)
Retenciones Realizadas por la Secretaria de Finanzas
______________________________
Firma (16)________________________
Firma (16)
________________________
Firma (16)________________________
Firma (16)
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38. Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Conciliar los registros de los ingresos presupuestarios y contables con la finalidad
de verificar que las operaciones realizadas presupuestalmente se encuentren registradas
contablemente.
Instructivo:
1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.
2. Del __ de _____ al __ de _____ de 2019: Anotar la fecha a la que corresponde la
información que se reporta, por ejemplo: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019.
3. Total de Ingresos Presupuestarios: Anotar en pesos el importe total de los ingresos recaudados en el Estado Analítico de Ingresos.
4. Más Ingresos Contables no Presupuestarios: Anotar en pesos el importe total de los ingresos contables que no tienen efectos presupuestarios.
5. Menos Ingresos Presupuestarios no Contables: Anotar en pesos el importe total de los ingresos presupuestarios que no tienen efectos en los ingresos contables.
6. Total de Ingresos Contables: Es el resultado de la operación aritmética de los ingresos presupuestarios más los ingresos contables no presupuestarios menos los ingresos presupuestarios no contables. Los ingresos contables deberán coincidir con el importe total de los ingresos reflejados en el Estado de Actividades.
7. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría. Aplica para: Ayuntamiento, Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF), Organismo Descentralizado Operador de Agua, Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, Instituto Municipal de la Juventud y Organismo Descentralizado de Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán Izcalli
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38: Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables
Entidad Municipal: _________ (1)
1.- Total de Ingresos Presupuestarios (3)
2.- Más Ingresos contables no presupuestarios (4) -
2.1 Ingresos Financieros
2.2 Incremento por Variación de Inventarios
2.3 Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia
2.4 Disminución del Exceso de Provisiones
2.5 Otros Ingresos y Beneficios Varios
2.6 Otros ingresos Contables no Presupuestarios
3.- Menos Ingresos presupuestarios no contables (5) -
3.1 Aprovechamientos Patrimoniales
3.2 Ingresos derivados de Financiamientos
3.3 Otros Ingresos Presupuestarios no Contables
4.- Total de Ingresos Contables (4=1+2-3) (6) -
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
Cuenta Pública 2019
Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables(Pesos)
Del __ de __________ al __ de ____________ de 2019 (2)
_________________________________
Firma (7)________________________
Firma (7)
________________________
Firma(7)_______________________
Firma (7)
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39. Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Conciliar los registros de los egresos presupuestarios y los gastos contables con
la finalidad de verificar que las operaciones realizadas presupuestalmente se encuentren
registradas contablemente.
Instructivo:
1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.
2. .- Del __ de ____ al __ de _____ de 2019: Anotar la fecha a la que corresponde la
información que se reporta, por ejemplo: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019.
3. Total de Egresos Presupuestarios: Anotar en pesos el importe total de los egresos devengados en el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos.
4. Menos egresos presupuestarios no contables: Anotar en pesos el importe total de los egresos presupuestarios que no tienen efectos en los gastos contables.
5. Más Gastos Contables no Presupuestarios: Anotar en pesos el importe total de los gastos contables que no tienen efectos presupuestarios.
6. Total de Gasto Contable: Es el resultado de la operación aritmética del total de egresos presupuestarios menos egresos presupuestarios no contables más gastos contables no presupuestarios. Nota: Los gastos contables deberán coincidir con el importe total de los egresos reflejados en el Estado de Actividades.
7. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría. Aplica para: Ayuntamiento, Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF), Organismo Descentralizado Operador de Agua, Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, Instituto Municipal de la Juventud y Organismo Descentralizado de Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán Izcalli
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39. Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables
Entidad Municipal: _______ (1)
1.- Total de Egresos Presupuestarios (3)
2.- Menos Egresos Presupuestarios no Contables (4) -
2.1 Materias Primas y Materiales de Producción y Comercialización
2.2 Materiales y Suministros
2.3 Mobiliario y Equipo de Administración
2.4 Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo
2.5 Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio
2.6 Vehículos y Equipo de Transporte
2.7 Equipo de Defensa y Seguridad
2.8 Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas
2.9 Activos Biológicos
2.10 Bienes Inmuebles
2.11 Activos Intangibles
2.12 Obra Pública en Bienes de Dominio Público
2.13 Obra Pública en Bienes Propios
2.14 Acciones y Participaciones de Capital
2.15 Compra de Títulos y Valores
2.16 Concesión de Prestamos
2.17 Inversiones en Fideicomisos, Mandatos y Otros Análogos
2.18 Provisiones para Contingencias y Otras Erogaciones Especiales
2.19 Amortización de la Deuda Pública
2.20 Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS)
2.21 Otros Egresos Presupuestarios no Contables
3.- Más Gastos Contables no Presupuestarios(5) -
3.1 Estimaciones Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones
3.2 Provisiones
3.3 Disminución de Inventarios
3.4 Aumento por insuficiencia de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia
3.5 Aumento por Insuficiencia de Provisiones
3.6 Otros Gastos
3.7 Otros Gastos Contables no Presupuestarios
4.-Total de Gasto Contable (4=1-2+3) (6) -
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
Cuenta Pública 2019
Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables
(Pesos)
Del __ de ___________ al __ de ____________ de 2019 (2)
_________________________________
Firma (7)________________________
Firma (7)
________________________
Firma (7)_______________________
Firma (7)
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40. Inventario de Bienes Inmuebles
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Registrar los bienes inmuebles con los que cuenta el ente y los datos que los
describen
Instructivo:
1. Ayuntamiento: Anotar el nombre del ente.
2. Número: Anotar el número que le corresponde al ente.
4. Fecha: Anotar la fecha iniciando con día, mes y año del mes que se reporta.
5. Número Progresivo: Anotar el número consecutivo de los bienes adquiridos por la entidad.
6. Cuenta y Subcuenta: Anotar el número de la cuenta y subcuenta de acuerdo a la Lista de Cuentas establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente.
7. Nombre de la Cuenta: Anotar el nombre de la cuenta.
8. Nombre del Inmueble: Anotar el nombre del inmueble.
9. Ubicación: Anotar el domicilio del inmueble.
10. Localidad: Anotar la localidad del inmueble.
11. Medidas y Colindancias: Anotar las medidas y nombre(s) de los colindantes del inmueble.
12. Superficie: Anotar el total de metros cuadrados de la superficie del inmueble.
13. Superficie Construida: Anotar en metros cuadrados la superficie construida del inmueble.
14. Fecha de Adquisición: Anotar el día, mes y año en que se adquirió el bien.
15. Valor de Adquisición: Anotar el valor del inmueble a la fecha de adquisición.
16. Uso: Anotar el uso o destino para el cual se adquirió el bien inmueble.
17. Documento que Acredita la Posesión: Anotar el instrumento jurídico que ampare la posesión del inmueble.
18. Número de Escritura y/o Fecha del Contrato: Anotar el número de la escritura pública y/o fecha del contrato.
19. Número del Registro Público de la Propiedad: Anotar el número del registro público de la propiedad.
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20. Clave Catastral: Anotar el número que corresponda al padrón catastral del bien inmueble asignado por el catastro.
21. Valor Catastral: Anotar el valor del bien inmueble asignado por catastro.
22. Modalidad de Adquisición: Anotar si el inmueble se adquirió por compra, donación, expropiación, dación en pago u otro medio.
23. Pólizas: Anotar el tipo, número y fecha de las pólizas relacionadas con el registro contable del bien.
24. Fecha de Alta: Anotar la fecha de alta contable del bien inmueble.
25. Depreciación: Anotar el tiempo de vida útil del inmueble, porcentaje, importe anual y acumulado por bien (aplica para edificios no habitacionales).
26. Comentarios: Anotar las aclaraciones relacionadas con el bien inmueble.
27. Firmas: Anotar el nombre y cargo, e incluir la firma y sello de los servidores públicos en la última hoja del reporte.
Ayuntamiento: Presidente, Síndico, Secretario del Ayuntamiento, Tesorero y Contralor.
Organismo Descentralizado Operador de Agua: Director General, Director de Finanzas
y Contralor.
Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia: Presidenta, Director
General, Tesorero y Contralor.
Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte: Director General, Director de Finanzas y
Contralor.
Organismo Público Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán
Izcalli, México: Director General, Director de Finanzas y Contralor.
Instituto Municipal de la Juventud: Director General, Director de Finanzas y Contralor.
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254
40. Inventario de Bienes Inmuebles
AYUNTAM IENTO
ODAS 4.-
1.- MUNICIPIO: 3.- DIF
2.- NUMERO: IM CUFIDE
OTROS ESPECIFICAR_____________
5 7 8 9 10 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 24 26
NUM . NUM . DE NÚM . DE NOM BRE S UP ERFI C I E S UP ERFI C I E FECHA DE VALOR M ODALI DAD DE P ÓLI ZAS
P ROG. CUENTA SUBCUENTA DEL I NM UEBLE NORTE S UR ORI ENTE P ONI ENTE M 2 CONS TRUI DA M 2 ADQUI S I C I ÓN CATAS TRAL ADQUI S I C I ÓN TI P O NÚM ERO FECHATI EM P O DE
VI DA ÚTI L% ANUAL ACUM ULADA
A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A
Notas:
1)
2) Respecto al valor de adquisición y valor catastral el formato a utilizar será de número, en caso de no cumplir con este requerimiento se considerará como no presentada.
TESORERO MUNICIPAL (27) CONTRALOR MUNICIPAL (27)
La depreciación se aplicará para la cuenta 1233 Edificios no Habitacionales
PRESIDENTE MUNICIPAL (27)
UBI CACI ÓN LOCALI DAD
M EDI DAS Y COLI NDANCI AS
SINDICO MUNICIPAL (27) SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO (27)
VALOR DE
ADQUI S I C I ÓNUS O
I N V E N T A R I O D E B I E N E S I N M U E B L E S
6 11 23 25
NOMBRE DE LA CUENTA
Cuenta Pública 2019
Inventario de Bienes Inmuebles
(Pesos)
FECHA:
DEP RECI ACI ÓN
COM ENTARI OS
DOCUM ENTO QUE
ACREDI TA LA
P OS ES I ÓN
NÚM ERO DE
ES CRI TURA
Y/ O FECHA
DEL
NÚM ERO DEL
REGI S TRO
P ÚBLI CO DE LA
P ROP I EDAD
CLAVE
CATAS TRAL
FECHA
DE ALTA
LOGO DEL ENTE FISCALIZABLE
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41. Inventario de Bienes Muebles
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: : Registrar los bienes muebles con los que cuenta la entidad municipal
Instructivo:
1. Ayuntamiento: Anotar el nombre del ente.
2. Número: Anotar el número que le corresponde al ente.
3. Entidad: Marcar con una "x" en el recuadro según corresponda.
4. Fecha: Anotar la fecha iniciando con día, mes y año del mes que se reporta.
5. Número Progresivo: Anotar el número consecutivo de los bienes adquiridos por la entidad.
6. Cuenta y Subcuenta: Anotar el número de cuenta y subcuenta de acuerdo a la Lista de
Cuentas establecida en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las
Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente.
7. Nombre de la Cuenta: Anotar el nombre de la cuenta que corresponda.
8. Número de Inventario: Anotar el número de inventario asignado a cada uno de los bienes.
9. Nombre del Resguardatario: Nombre del servidor público responsable del bien mueble.
10. Nombre del Mueble: Anotar el nombre del bien mueble.
11. Marca: Anotar la marca del bien mueble.
12. Modelo: Anotar el modelo del bien mueble.
13. Número de Serie: Anotar el número de serie del bien mueble.
14. Factura: Anotar el número, fecha, nombre del proveedor y costo del bien mueble.
15. Pólizas: Anotar el tipo, número y fecha de las pólizas relacionadas con el registro contable
del bien.
16. Fecha de Alta: Anotar la fecha de alta contable del bien mueble.
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256
17. Área Responsable: Anotar el nombre de la unidad administrativa en la que está asignado
el bien mueble.
18. Depreciación: Anotar el tiempo de vida útil, porcentaje e importe anual y acumulado por
bien.
19. Comentarios: Anotar las aclaraciones relevantes del bien mueble.
20) Firmas: Anotar el nombre y cargo, e incluir la firma y sello de los servidores públicos en la
última hoja del reporte.
Ayuntamiento: Presidente, Síndico, Secretario del Ayuntamiento, Tesorero y Contralor.
Organismo Descentralizado Operador de Agua: Director General, Director de Finanzas
y Contralor.
Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia: Presidenta, Director
General, Tesorero y Contralor.
Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte: Director General, Director de Finanzas y
Contralor.
Organismo Público Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán
Izcalli, México: Director General, Director de Finanzas y Contralor.
Instituto Municipal de la Juventud: Director General, Director de Finanzas y Contralor.
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257
41. Inventario de Bienes Muebles
AYUNTAMIENTO
DIF
3.- ODAS
IMCUFIDE
OTROS
5 7 8 9 10 11 12 13 16 17 19
N ÚM ER O F EC H A PROVEEDOR C OST O T IP ON ÚM E
R OF EC H A
T IEM P O D E VID A
ÚT IL% A N UA L A C UM ULA D A
______________________ ___________________________ _____________________________ ___________________________
PRESIDENTE MUNICIPAL (20)
Nota: El listado de los bienes muebles deberá integrarse en una sola hoja de Excel, de manera consecutiva y sín subtotales.
CONTRALOR MUNICIPAL (20)
I N V E N T A R I O D E B I E N E S M U E B L E S
TESORERO MUNICIPAL (20)
FACTURA PÓLIZASF EC H A D E
M OVIM IEN T O
D E A LT A
SINDICO MUNICIPAL (20) SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO(20)
SUB C UEN T A N OM B R E D E LA C UEN T A N ÚM ER O D E
IN VEN T A R IO
N ÚM ER O
D E SER IE C OM EN T A R IOS
N OM B R E D EL
M UEB LEM A R C A M OD ELO
6 14 15 18
Á R EA
R ESP ON SA B LE
D EP R EC IA C IÓN
N OM B R E D EL
R ESGUA R D A T A R IO
N ÚM .
P R OG.C UEN T A
Cuenta Pública 2019
Inventario de Bienes Muebles
(Pesos)
LOGO DEL ENTE FISCALIZABLE 1.- MUNICIPIO _____________________
2.- NÚMERO _____________________ESPECIFICAR_____________
4.- FECHA
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42. Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: : Registrar los bienes muebles de bajo costo con los que cuenta la entidad
Instructivo:
1. Ayuntamiento: Anotar el nombre del ente.
2. Número: Anotar el número que le corresponde al ente.
3. Entidad: Marcar con una "x" en el recuadro según corresponda.
4. Fecha: Anotar la fecha iniciando con día, mes y año del mes que se reporta.
5. Número Progresivo: Anotar el número consecutivo de los bienes adquiridos por la
entidad.
6. Partida del Gasto: Anotar el número de la partida del gasto, de acuerdo al Clasificador
por Objeto del Gasto establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para
las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México
vigente.
7. Concepto de la Partida del Gasto: Anotar el nombre de la partida del gasto.
8. Número de Inventario: Anotar el número de inventario asignado a cada uno de los
bienes.
9. Nombre del Mueble: Anotar el nombre del bien mueble.
10. Marca: Anotar la marca del bien mueble.
11. Modelo: Anotar el modelo del bien mueble.
12. Número de Serie: Anotar el número de serie del bien mueble.
13. Factura: Anotar el número, fecha, nombre del proveedor y costo del bien mueble.
14. Póliza: Anotar el tipo, número, y fecha de las pólizas relacionadas con el registro
contable del bien.
15. Movimiento de Alta: Anotar la fecha de alta contable del bien mueble.
16. Dependencia Responsable: Anotar el nombre de la dependencia en la que está
asignado el bien mueble.
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259
17. Comentarios: Anotar los aspectos relevantes del bien mueble.
18. Firmas: Anotar el nombre y cargo, e incluir la firma y sello de los servidores públicos en
la última hoja del reporte.
Ayuntamiento: Presidente, Síndico, Secretario del Ayuntamiento, Tesorero y Contralor.
Organismo Descentralizado Operador de Agua: Director General, Director de Finanzas
y Contralor.
Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia: Presidenta, Director
General, Tesorero y Contralor.
Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte: Director General, Director de Finanzas y
Contralor.
Organismo Público Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán
Izcalli, México: Director General, Director de Finanzas y Contralor.
Instituto Municipal de la Juventud: Director General, Director de Finanzas y Contralor.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
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260
42. Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo
4.- FECHA:
AYUNTAM IENTO
DIF
1.- MUNICIPIO: 3.- ODAS
2.- NUMERO: IM CUFIDE
OTROS ESPECIFICAR_____________
5 6 7 8 9 10 11 12 15 16 17
NUM . NÚM ERO NÚMERO DE
P ROG I NVENTARI O S ERI E NÚM ERO FECHA PROVEEDOR COS TO TI P ONÚM ER
OFECHA
TOTAL:
PRESIDENTE MUNICIPAL (18) SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO (18) TESORERO MUNICIPAL (18) SÍNDICO MUNICIPAL (18)
P ÓLI ZASM OVI M I ENTO
DE ALTA
ÁREA
RES P ONS ABLECOM ENTARI OS
CONTRALOR MUNICIPAL (18)
P ARTI DA DEL
GAS TO
CONCEP TO DE LA P ARTI DA DEL
GAS TONOMBRE DEL MUEBLE M ARCA M ODELO
FACTURA
13 14
INVENTARIO DE BIENES MUEBLES DE BAJO COSTO
Cuenta Pública 2019
Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo
(Pesos)
LOGO DEL ENTE FISCALIZABLE
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43. Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable de Bienes Muebles
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Comparar los registros contables-administrativos de los bienes muebles con la
finalidad de identificar las partidas conciliatorias.
Instructivo:
1. Logo del ente: Colocar el topónimo del ente fiscalizable. 2. Nombre del Ente: Anotar el nombre del ente que corresponda. 3. Cuenta: Anotar el número de cuenta del activo no circulante que se afecta de acuerdo a la Lista de Cuentas establecida en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (vigente). 4. Al__de___de___: Anotar la fecha de corte de la Hoja de Trabajo iniciando con día, mes y año que corresponda. 5. Subcuenta: Anotar el número de la subcuenta del activo no circulante afectada al registrar el bien mueble patrimonial. 6. Número de Inventario: Anotar el número de inventario asignado a los bienes. 7. Nombre del Bien: Anotar el nombre del bien mueble de forma individual. 8. Costo Registrado en el Inventario: Anotar el costo unitario del bien mueble registrado en el inventario. 9. Número: Anotar el número de la póliza o factura relacionada con el registro contable del bien. 10. Fecha: Anotar la fecha de la póliza o factura. 11. Costo: Anotar el costo unitario de cada bien registrado en la póliza o factura. 12. Sobrante: Anotar la diferencia positiva entre el costo registrado en el inventario menos el costo en póliza (8 -11). 13. Faltante: Anotar la diferencia negativa entre el costo registrado en el inventario menos el costo en póliza (8 -11).
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14. Supuestos: Anotar el supuesto que corresponda a cada uno de los bienes muebles a conciliar.
I. Bienes muebles localizados con registro contable-administrativo. II. Bienes muebles localizados con registro contable no considerados en el inventario.
III. Bienes muebles sin registro contable-administrativo. IV. Bienes muebles localizados con registro en el inventario no considerados en
contabilidad. V. Bienes muebles no localizados con registro contable-administrativo. VI. Bienes muebles no localizados con registro en el inventario no considerados en
contabilidad. VII. Bienes muebles no localizados con registro contable no considerados en el inventario.
VIII. Saldos contables no integrados. IX. Bienes muebles con registro contable-administrativo con un costo menor a 70 UMAS. (a
la fecha de su adquisición) X. Bienes registrados en el inventario con un costo mayor en contabilidad. XI. Bienes registrados en el inventario con un costo menor en contabilidad.
15. Totales: Anotar la suma total de las cantidades registradas en cada una de las columnas que representan valores según corresponda. 16. Firmas: Anotar el nombre y firma del Responsable del Control Patrimonial y del Tesorero Municipal.
Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable de los Bienes Muebles Finalidad: Comparar los registros contables-administrativos de los bienes muebles e identificar las posibles diferencias.
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43. Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable de los Bienes Muebles
(1)
CUENTA: (3) AL ______ DE _______________ DE ________ (4)
NÚMERO FECHA COSTO SOBRANTE FALTANTE
(5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14)
TOTALES (15) (15) (15) (15)
Cuenta Pública 2019
Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable de los Bienes Muebles
(Pesos)
RESPONSABLE DEL CONTROL PATRIMONAL
(16)
TESORERO MUNICIPAL
(16)
NOMBRE
DEL BIEN
COSTO
REGISTRADO
EN EL
INVENTARIO
PÓLIZA O FACTURA
LOGO DEL
ENTENOMBRE DEL ENTE (2)
HOJA DE TRABAJO PARA LA CONCILIACIÓN FÍSICO-CONTABLE DE BIENES MUEBLES
LEVANTAMIENTO FÍSICO REGISTRO CONTABLE
DIFERENCIAS
SUPUESTOS
SUB CUENTANÚMERO DE
INVENTARIO
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44. Conciliación Físico Contable del Inventario de Bienes Muebles
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Identificar las altas y bajas de los bienes muebles registrados en la contabilidad y
en el Inventario de Bienes Muebles al cierre del ejercicio.
Instructivo:
1. Logo del ente: Se colocará el topónimo del ente fiscalizable
2. Nombre del Ente: Anotar el nombre del ente municipal que corresponda ejemplo:
Ayuntamiento, Organismo Descentralizado u otro, seguido del nombre del municipio.
3. Cuenta: Anotar el número de cuenta del activo no circulante afectada al registrar el bien
mueble patrimonial, de acuerdo a la Lista de Cuentas establecida en el Manual Único de
Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y
Municipios del Estado de México. (Vigente a la fecha de corte de la conciliación).
4. Fecha: Anotar día, mes y año correspondiente a la elaboración de la conciliación.
5. Nombre de la Cuenta: Anotar el nombre de la cuenta contable que corresponda de acuerdo
al Manual Único de Contabilidad Gubernam Gubernamental para las Dependencias y
Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (vigente).
6. Importe Total en el Inventario: Anotar el total del costo registrado en el inventario de la
cuenta correspondiente a la fecha de la conciliación.
7. Más: Anotar la suma de los importes de los supuestos que se describen en el punto 8 (los
datos deberán coincidir con lo registrado en la Hoja de Trabajo).
8. Bienes muebles localizados con registro contable no considerados en el inventario:
Anotar el importe total de los bienes muebles localizados que no están registrados en el
inventario de bienes muebles, (los datos deberán coincidir con lo registrado en la Hoja de
Trabajo).
Bienes muebles no localizados con registro contable no considerados en el inventario:
Anotar el importe total de los bienes muebles localizados que no están registrados en el
inventario de bienes muebles, (los datos deberán coincidir con lo registrado en la Hoja de
Trabajo).
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Saldos contables no integrados: Anotar el saldo registrado contablemente de forma
consolidada (no se identifica el detalle de los bienes).
Bienes registrados en el inventario con un costo menor al reconocido en contabilidad:
Anotar la diferencia negativa que resulte entre el costo registrado en el inventario menos el
costo en póliza o factura.
Menos: Anotar la suma de los importes de los supuestos que se describen en el punto 10, (los
datos deberán coincidir con lo registrado en la Hoja de Trabajo).
10. Bienes muebles localizados con registro en el inventario no considerados en
contabilidad: Anotar el importe total de los bienes muebles localizados que no están
registrados en contabilidad, (los datos deberán coincidir con lo registrado en la Hoja de
Trabajo).
Bienes muebles no localizados con registro en el inventario no considerados en la
contabilidad: Anotar el importe total de los bienes muebles no localizados que no están
registrados en la contabilidad, (los datos deberán coincidir con lo registrado en la Hoja de
Trabajo).
Bienes registrados en el inventario con un costo mayor al reconocido en contabilidad:
Anotar la diferencia positiva que resulte entre el costo registrado en el inventario menos el
costo en póliza o factura.
11. Saldo Final en la Balanza de Comprobación: Anotar el resultado de la operación
aritmética de los importes registrados en el punto 6 más el punto 7 menos el punto 9.
12. Firmas: Anotar el nombre, cargo y firma del Tesorero y del Responsable del Control
Patrimonial.
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44. Conciliación Físico Contable del Inventario de Bienes Muebles
NOMBRE DEL ENTE:
CUENTA: _____________________________________(3)
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA : _______________________(5)
-$ (6)
(7) MÁS:
I I . Bienes muebles loca l i zados con regis tro contable no cons iderados en el Inventario -$ (8)
VII. Bienes muebles no loca l i zados con regis tro contable no cons iderados en el inventario -$ (8)
VIII. Sa ldos contables no integrados -$ (8)
XI. Bienes regis trados en el inventario con un costo menor a l reconocido en contabi l idad -$ (8)
SUBTOTAL -$
(9) MENOS:
IV. Bienes muebles loca l i zados con regis tro en el inventario no cons iderados en contabi l idad $ (10)
VI. Bienes muebles no loca l i zados con regis tro en el inventario no cons iderados en contabi l idad $ (10)
X. Bienes regis trados en el inventario con un costo mayor a l reconocido en contabi l idad $ (10)
SUBTOTAL -$
-$ (11)
Cuenta Pública 2019
Conciliación-Físico Contable del Inventario de Bienes Muebles
(Pesos)
(12) (12)
TESORERO MUNICIPAL RESPONSABLE DEL CONTROL PATRIMONIAL
LOGO DEL ENTE
(1)
(2)
CONCILIACIÓN FÍSICO - CONTABLE DEL INVENTARIO DE BIENES MUEBLES
(4)
IMPORTE TOTAL EN EL INVENTARIO
SALDO FINAL EN LA BALANZA DE COMPROBACIÓN
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45. Reporte de Alta y Baja de Bienes Muebles
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Conocer los movimientos generados durante el ejercicio que se informa, de los
bienes muebles propiedad de la entidad municipal.
Instructivo:
1. Ayuntamiento: Anotar el nombre del ente.
2. Número: Anotar el número que le corresponde al ente.
3. Entidad: Marcar con una "x" en el recuadro, según corresponda.
4. Del___de__al__de___de 2019: Anotar la fecha del periodo que corresponde, iniciando con
día, mes y finalizando con día, mes y año del periodo que se reporta.
5. Número de Inventario: Anotar el número de inventario asignado a cada uno de los bienes.
6. Número de Cuenta: Anotar el número de cuenta de acuerdo a la Lista de Cuentas
establecida en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y
Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente.
7. Nombre de la Cuenta: Anotar el nombre de la cuenta que corresponda.
8. Nombre del Bien Mueble: Anotar el nombre del bien mueble.
9. Marca: Anotar la marca del bien mueble.
10. Modelo: Anotar el modelo del bien mueble.
11. Número de Serie: Anotar el número de la serie del bien mueble.
12. Estado de Uso del Bien: Condición física en que se encuentran el bien mueble.
13. Núm. De Factura: Anotar el número, fecha, nombre del proveedor y costo del bien mueble.
14. Altas 2019: Anotar el costo del bien mueble que se registra por alta.
15. Bajas 2019: Anotar el costo del bien mueble que se registra por baja.
16. Fecha del Movimiento: Anotar la fecha de alta o baja contable del bien mueble.
17. Comentarios: Anotar aclaraciones relacionadas con el bien mueble.
18. Total: Anotar el total de las altas y bajas de los bienes muebles, según corresponda.
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19. Firmas: Anotar el nombre y cargo, e incluir la firma y sello de los servidores públicos en la última hoja del reporte.
Ayuntamiento: Presidente, Síndico, Secretario del Ayuntamiento, Tesorero y Contralor.
Organismo Descentralizado Operador de Agua: Director General, Director de Finanzas
y Contralor.
Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia: Presidenta, Director
General, Tesorero y Contralor.
Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte: Director General, Director de Finanzas y
Contralor.
Organismo Público Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán
Izcalli, México: Director General, Director de Finanzas y Contralor.
Instituto Municipal de la Juventud: Director General, Director de Finanzas y Contralor.
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45. Reporte de Alta y Baja de Bienes Muebles
1.- MUNICIPIO: AYUNTAMIENTO
2.- NUMERO: ODAS
3.- DIF
IMCUFIDE
OTROS ESPECIFICAR_____________
04:00 Del __ de ___ al ___ de _____ de 2019
Núm. De Nombre de la
Cuenta (6) Cuenta (7) Marca (9) Modelo (10)Número de Serie
(11)
Estado de Uso
del Bien (12)
Altas 2019(14)
Bajas 2019(15)
Total (18) - -
Nota: Únicamente se resgistrarán los bienes muebles que se dieron de alta y baja en el ejercicio 2019
Cuenta Pública 2019
Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles
Núm. Inventario (5)
Nombre del Bien Mueble
(8)
Características Núm. de Factura
(13)
Costo
(Pesos) Fecha del
Movimiento (16)
Comentarios (17)
______________________________________
PRESIDENTE MUNICIPAL (19)_______________________________________________
SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO (19)
___________________________________
SÍNDICO MUNICIPAL (19)______________________________________
CONTRALOR MUNICIPAL(19)
_______________________________________________
TESORERO MUNICIPAL (19)
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46. Reporte de Altas y bajas de bienes Inmuebles
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Conocer los movimientos generados durante el ejercicio que se informa, de los
bienes inmuebles propiedad de la entidad municipal.
Instructivo:
1. Ayuntamiento: Anotar el nombre del ente.
2. Número: Anotar el número que le corresponde al ente.
3. Entidad: Marcar con una "x" en el recuadro, según corresponda.
4. Del___de__al__de___de 2019: Anotar la fecha del periodo que corresponde, iniciando con
día, mes y finalizando con día, mes y año del periodo que reporta.
5. Número de Inventario: Anotar el número de inventario asignado a cada uno de los bienes.
6. Número de Cuenta: Anotar el número de cuenta de acuerdo a la Lista de Cuentas
establecida en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y
Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente.
7. Nombre de la Cuenta: Anotar el nombre de la cuenta que corresponda.
8. Nombre del Bien Inmueble: Anotar el nombre del bien inmueble.
9. Descripción del Bien Inmueble: Anotar la ubicación, el número de registro público de la
propiedad y clave catastral de bien inmueble.
10. Número de Escritura: Anotar el número de Escritura Pública.
11. Medio de Adquisición: Anotar el medio por el cual se adquirió el bien Inmueble.
12. Altas 2019: Anotar el costo del bien mueble que se registra por alta.
13. Bajas 2019: Anotar el costo del bien mueble que se registra por baja.
14. Fecha del Movimiento: Anotar la fecha de alta o baja contable del bien mueble.
15. Comentarios: Anotar aclaraciones relacionadas con el bien mueble.
16. Total: Anotar el total de las altas y bajas de los bienes muebles, según corresponda.
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17. Firmas: Anotar el nombre y cargo, e incluir la firma y sello de los servidores públicos en la
última hoja del reporte.
Ayuntamiento: Presidente, Síndico, Secretario del Ayuntamiento, Tesorero y Contralor.
Organismo Descentralizado Operador de Agua: Director General, Director de Finanzas
y Contralor.
Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia: Presidenta, Director
General, Tesorero y Contralor.
Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte: Director General, Director de Finanzas y
Contralor.
Organismo Público Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán
Izcalli, México: Director General, Director de Finanzas y Contralor.
Instituto Municipal de la Juventud: Director General, Director de Finanzas y Contralor.
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46. Reporte de Alta y Baja de Bienes Inmuebles
1.- MUNICIPIO : AYUNTAMIENTO
2.- NÚMERO: ODAS
3.- DIF
IMCUFIDE
OTROS ESPECIFICAR_____________
Del __ de _____ al ___ de _____ de 2019
Núm. De Nombre de la
Cuenta (6) Cuenta (7)
Ubicación
Núm. de Registro
Público de la
Propiedad
Clave CatastralAltas 2019
(12)
Bajas 2019(13)
Total (16) - -
Notas: Se deberán resgistrar únicamente los bienes inmuebles que se dieron de alta y baja en el ejercicio 2019
Cuenta Pública 2019
Reporte de Altas y Bajas de Bienes Inmuebles
Núm. Inventario (5)
Nombre del Bien Inmueble
(8)
Descripción del Bien Inmueble (9)
Núm. de Escritura (10)
Modo de Adquisición (11)
Costo
(Pesos) Fecha del
Movimiento (14)
Comentarios (15)
_______________________________________
PRESIDENTE MUNICIPAL (17)___________________________________________
SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO (17)
_________________________________
SÍNDICO MUNICIPAL (17)
__________________________________________
CONTRALOR MUNICIPAL (17)___________________________________________
TESORERO MUNICIPAL (17)
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47. Depreciación
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Conocer el valor actual de los bienes de la entidad fiscalizable.
Instructivo:
1. Entidad Municipal: Anotar el nombre del ayuntamiento u organismo descentralizado.
2. Fecha: Anotar la fecha iniciando con día, mes y año del mes que se reporta.
3. Nombre de la Cuenta: Anotar el nombre de la cuenta de activo.
4. Importe: Anotar el saldo de la cuenta al inicio del ejercicio. 5. % de Depreciación: Anotar el porcentaje de depreciación de la cuenta. 6. Depreciación Anual: Anotar el importe de la depreciación anual. 7. Depreciación Acumulada: Anotar el importe de la depreciación acumulada. 8. Firmas: Anotar el nombre y cargo, e incluir la firma y sello de los servidores públicos.
Ayuntamiento: Tesorero
Organismo Descentralizado Operador de Agua: Director de Finanzas
Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia: Tesorero
Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte: Director de Finanzas
Organismo Público Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán
Izcalli, México: Director de Finanzas
Instituto Municipal de la Juventud: Director de Finanzas.
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47. Depreciación
Entidad Municipal: (1)_____________________________ Al__________________de_____________(2)
ACTIVO
Bienes Inmuebles
Edificios no Habitacionales
Bienes Muebles
Mobiliario y Equipo de Administración
Mobiliario y Equipo de Oficina
Equipo de Cómputo y Accesorios
Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo
Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio
Vehículos y Equipo de Transporte
Vehículos
Vehículos de Seguridad Publica y Atencion de Urgencias
Equipo de Defensa y Seguridad
Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas
Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
Cuenta Pública 2019
Depreciación (Pesos)
Nombre de la Cuenta (3) Importe (4) % Depreciación (5) Depreciación
Acumulada (7)
Depreciación
Anual (6)
_________________________________
TESORERO (8)
LOGO
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48. Retenciones del Impuesto Sobre la Renta por Salarios, Honorarios y
Arrendamiento
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Concentrar toda la información de las Retenciones del Impuesto Sobre la Renta
por Salarios, Honorarios y Arrendamiento.
Instructivo:
1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Periodo de Presentación; Indicar a que fecha se presenta la información requisitada. 3. ISR Retenido por Salarios: Anotar en pesos el importe mensual registrado por este concepto durante el ejercicio 2019. 4. ISR Retenido por Honorarios: Colocar en pesos el importe mensual registrado por este concepto durante el ejercicio 2019. 5. ISR por pago a cuenta de Terceros o Retenciones por Arrendamiento de Inmuebles: En caso de que la entidad presente retenciones por estos conceptos deberá anotar en pesos el importe mensual registrado por este concepto durante el ejercicio 2019. 6.- ISR Retenido por algún otro concepto: En caso de que la entidad presente retenciones por algún otro concepto no detallado entre los principales, estos deberá anotarse en pesos el importe mensual registrado por este concepto durante el ejercicio 2019. 7.- Actualizaciones y Recargos: En casos de cumplimiento extemporáneo de obligaciones deberán anotar la suma en pesos de las actualizaciones y los recargos que fueron originados al momento de cumplir con la obligación. 8.- Subsidio al empleo : Anotar en pesos el importe mensual registrado por este concepto de ayuda o apoyo que por ley debe pagarle el patrón al trabajador cuando éste último percibe el salario mínimo durante el ejercicio y que se acredito contra el ISR a cargo. 9.- ISR por pagar; Operación aritmética que consiste en sumar los conceptos de retención de ISR con las actualizaciones y recargos que en su caso se originaron descontando el subsidio. Refleja el saldo mensual que se debió pagar de las Retenciones del Impuesto Sobre la Renta por Salarios, Honorarios y Arrendamiento del ejercicio 2019. 10.- Pagos realizados de acuerdo a expediente; Anotar en pesos el importe correspondiente a cada mes de los pagos efectuados por las Retenciones del Impuesto Sobre la Renta por Salarios, Honorarios y Arrendamiento del ejercicio 2019. 11.- Fecha de pago: Especificar la fecha en que se realizó el pago de dicha obligación.
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12.- Remanente por pagar: Operación aritmética que refleja la diferencia entre el ISR por pagar y los pagos realizados correspondientes a los meses del ejercicio 2019 de acuerdo al expediente técnico de las Retenciones del Impuesto Sobre la Renta por Salarios, Honorarios y Arrendamiento del ejercicio 2019. 13.- Cuenta Contable: Anotar las subcuentas a nivel registro de la cuenta contable donde se registró la provisión del pasivo para el pago de las Retenciones del Impuesto Sobre la Renta por Salarios, Honorarios y Arrendamiento del ejercicio 2019. 14.- Saldo de la Cuenta de pasivo: Colocar en pesos el saldo de la cuenta de pasivo que reflejan los reportes contables para cada cuenta que le corresponda. 15. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría. Aplica para: Ayuntamiento, Organismo Descentralizado DIF, Organismo Descentralizado Operador de Agua, Instituto del Deporte, Instituto Municipal de la Juventud y Organismo Descentralizado de Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán Izcalli, atendiendo a la matriz de firmas para cada entidad.
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48. Retenciones del Impuesto Sobre la Renta por Salarios, Honorarios y Arrendamiento
(Pesos)
Mes
ISR
Retenido por
Salarios (3)
(A)
ISR
Retenido por
Honorarios (4)
(B)
ISR por pago a cuenta
de Terceros o
Retenciones por
Arrendamiento de
Inmuebles (5)
(D)
ISR Retenido por algún
otro concepto (6)
(D)
Actualizaciones
y Recargos (7)
(E)
Subsidio al
empleo (8) (F)
ISR
por pagar (9)
G=(A+B+C+D+E-F)
Pagos realizados
de acuerdo a
expediente (10)
(H)
Fecha de pago (11)
Remanente por
pagar (12)
E=(G-H)
Enero 0.0 0.0
Febrero 0.0 0.0
Marzo 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0
Mayo 0.0 0.0
Junio 0.0 0.0
Julio 0.0 0.0
Agosto 0.0 0.0
Septiembre 0.0 0.0
Octubre 0.0 0.0
Noviembre 0.0 0.0
Diciembre 0.0 0.0
TOTAL 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Cuenta Contable (13)
Saldo de la Cuenta
de pasivo (14)
Cuenta Pública 2019
Retenciones del Impuesto Sobre la Renta por Salarios, Honorarios y Arrendamiento
Al 31 de Diciembre de 201__ (2)Entidad Municipal: _________________ (1)
____________________________________
FIRMAS (15) PRESIDENTE MUNICIPAL ________________________
FIRMAS (15) SECRETARIO
________________________
FIRMAS (15) SINDICO(S) ________________________
FIRMAS (15) TESORERO
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49.Reporte de plazas ocupadas por Remuneraciones al Trabajo Personal
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Contar con información proporcionada por la entidad que nos permita identificar la
obligación de presentar el aviso de dictamen y dictamen sobre la Determinación y Pago del Impuesto
Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal.
Instructivo:
1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Periodo de Presentación; Indicar a que fecha se presenta la información requisitada. 3. Clasificación, Categoría o Dependencia: En caso que la entidad clasifique en categorías al personal, presentara en forma detallada cuántos trabajadores prestaron servicios durante cada mes del ejercicio 2019. 4. Mes: Colocar el número total de empleados que hayan prestado su servicio por cada mes. 5. Total de Trabajadores que prestaron servicios durante el mes (5). En caso de que la entidad no clasifique por dependencias o categorías a sus empleados, únicamente llenara este total con el número de empleados totales que recibieron remuneración por el trabajo personal de parte de la entidad.. 6. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría. Aplica para: Ayuntamiento, Organismo Descentralizado DIF, Organismo Descentralizado Operador de Agua, Instituto del Deporte, Instituto Municipal de la Juventud y Organismo Descentralizado de Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán Izcalli, atendiendo a la matriz de firmas para cada entidad.
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49. Reporte de plazas ocupadas por Remuneraciones al Trabajo Personal
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Personal Operativo
Personal Administrativo
Personal Eventual o por contrato
Otros
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cuenta Pública 2019
Reporte de plazas ocupadas por Remuneraciones al Trabajo Personal
(Número de trabajadores)
Entidad Municipal: _________________ (1) Al 31 de Diciembre de 2019__ (2)
Clasificación, Categoría o Dependencia de Empleados (3)
Reporte de plazas ocupadas por Remuneraciones al Trabajo Personal
MES (4)(Número de trabajadores)
Total de Trabajadores que prestaron servicios
durante el mes (5)
____________________________________
FIRMAS (6)________________________
FIRMAS (6)________________________
FIRMAS (6)________________________
FIRMAS (6)
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50. Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal (FEFOM)
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Objetivo: Conocer la aplicación del recursos del Fondo de Fortalecimiento de los Municipios FEFOM
y en su caso de la adhesión al Programa Especial FEFOM.
INSTRUCTIVO DE LLENADO
1. Entidad Fiscalizable: Nombre de la entidad municipal.
2. NÚM: Número que le corresponde a la entidad municipal, por ejemplo: Toluca, 101.
3. AL ____ de __________ de _________2019: Se debe señalar la fecha a la que corresponde la información que se reporta. Ejemplo: Al 31 de diciembre de 2019.
4. Aplicación de los Recursos FEFOM No Etiquetados: A los recursos del FEFOM que tienen una etiqueta específica para su aplicación en proyectos de seguridad, iluminación municipal, inversión pública y acciones para el desarrollo.
5. Aplicación de los Recursos FEFOM Etiquetados: A los recursos del FEFOM que no cuenten con etiqueta definida, los cuales deberán ser destinados principalmente a inversión pública o, en su caso, a adquisiciones y pago de pasivos conforme a lo señalado en el numeral 3 de los Lineamientos del FEFOM.
6. Ingreso Recaudado. Deberá capturar el monto recaudado de estado analítico de ingresos por el recurso FEFOM.
7. Intereses. Deberá informar de los intereses que genero la cuenta bancaria específica del recurso FEFOM.
8. Ingresos Totales. Corresponde a la suma de los ingresos del recurso FEFOM más los intereses que género la cuenta bancaria.
9. Aplicación en Capítulos del Gasto 1000 a 9000. Deberá informar por capítulo de gasto las erogaciones que se realizaron en cada uno de los capítulos por concepto de las acciones realizadas con recursos del FEFOM.
10. Importe destinado al pago de pasivos. Deberá informar los pagos realizados por concepto de pagos de pasivos informados en la cuenta pública al 31 de diciembre de 2018.
11. Retención por incumplimiento de los compromisos de mejora financiera. Deberá informas el monto que retuvo la secretaria de finanzas por no cumplir con los compromisos de mejora financiera.
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12. Aplicación de la penalización. Deberá informar de los conceptos e importes a los que se aplicó la penalización realizada por la secretaria de finanzas del gobierno del Estado de México, a las dependencias como (SHCP, ISSEMYM, CAEM, CFE u GEM).
13. Prepago de los costos colaterales de financiamiento. Deberá informar del importe pagado de
los costos colaterales de financiamiento.
14. Retención del 2% por supervisión de obra. Deberá informar el monto de las retenciones por concepto de 0.2% de supervisión de obra pública realizada con el recurso FEFOM.
15. Retención del 2% por supervisión de obra pagado al GEM. Deberá informar el importe pagado al GEM por concepto de 0.2 % de retención realizado por el importe de cada estimación.
16. Retención del 2% por supervisión retenido pendiente de pago. Deberá informar del monto retenido por concepto de 0.2 % realizado a las estimaciones de obra pendientes de pago.
17. Total de aplicación del FEFOM. Deberá informar del monto total de aplicación del FEFOM.
18. Total de aplicación de recursos etiquetados y no etiquetados FEFOM. Corresponde a la suma de los recursos etiquetados y no etiquetados que se aplicaron.
19. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican, en cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.
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50. Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal (FEFOM)
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CALENDARIZACIÓN DE METAS DE ACTIVIDAD POR PROYECTO (PbRM-02a)
Alcance del formato: Calendarizar las metas de las acciones por trimestre para medir el grado de cumplimiento en cada período de tiempo, con el propósito de dar seguimiento a lo programado y tomar en su caso las medidas correctivas para evitar su desviación.
Instructivo:
Identificador
Topónimo de la Entidad Fiscalizable:
Se colocará la representación gráfica que refiere a la entidad fiscalizable.
Fecha: Se anotará el día, mes y año en que se elaboró el documento.
Municipio No: Se anotará el nombre y número de municipio que corresponda de acuerdo al catálogo de municipios anexo al manual.
Programa Presupuestario y Proyecto:
Anotar la clave y denominación de las categorías programáticas correspondientes de acuerdo a la Clasificación Funcional Programática Municipal, establecida en el manual.
Dependencia General y Auxiliar:
Denominación de la dependencia de acuerdo al Catálogo de Dependencias Generales y Auxiliares.
Contenido
Código: Se asignará un número consecutivo a cada una de las acciones del proyecto, las cuales coincidirán con el formato PbRM-01c.
Descripción de Acciones:
Se anotará la definición de cada una de las acciones relevantes del proyecto, mismas que estarán relacionadas con las acciones sustantivas que se reflejen en los logros para el cumplimiento del proyecto.
Unidad de Medida: Se registrará la denominación de la unidad de medida utilizada para cuantificar cada una de las metas, dichas unidades deben dimensionan el alcance de la meta y permitir su evaluación.
Cantidad Programada Anual:
Se anotará la cantidad programada a llevar a cabo en el ejercicio fiscal correspondiente, de acuerdo a cada una de las acciones del proyecto, según la unidad de medida utilizada.
Calendarización de Metas de Actividad:
Distribución de la meta anual por trimestre en términos absolutos (programación de la meta por trimestre) y porcentuales (porcentaje que representa la cantidad programada del trimestre respecto de la anual programada.
Firmas: Para validar el Calendarizado de metas de actividad por proyecto se debe anotar nombre y firma de quien elabora, del Titular de la Dependencia General y del Titular de la UIPPE o equivalente.
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Municipio: No.
PbRM -02a Calendarización de Metas de
actividad por Proyecto
CALENDARIZACIÓN DE METAS DE ACTIVIDAD POR PROYECTO (PbRM-02a)
SISTEM A DE COORDINACION HACENDARIA DEL ESTADO DE M EXICO CON SUS M UNICIPIOS M
ANUAL PARA LA PLANEACION, PROGRAM ACION Y PRESUPUESTACION M UNICIPAL 2019
LOGO H.
AY UNTAMIENTO PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS M UNICIPAL
LOGO
ORGANISMO
Fecha:
Programa presupuestario:
Proyecto:
Dependencia General:
Dependencia Auxiliar:
(Clave)
(Denominación)
Código
Descripción de las Metas de actividad
Unidad de
Medida
Cantidad
Programada
Anual
Calendarización de Metas Físicas
Primer Trimestre Segundo Trimestre Tercer Trimestre Cuarto Trimestre
Abs. % Abs. % Abs. % Abs. %
ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ
TITULAR DE LA DEPENDENCIA GENERAL TITULAR DE LA UIPPE O SU EQUIVALENTE
Nombre Firma Cargo Nombre Firma Cargo Firma Cargo
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MAT RIZ DE INDICADORES PARA RESULT ADOS 2019, POR PROGRAMA
PRESUPUESTARIO Y DEPENDENCIA GENERAL (PbRM-01e)
Alcance del formato: Facilitar el proceso de evaluación de los resultados o impactos de los objetivos por Programa presupuestario, de forma resumida, sencilla y armónica; además de incorporar indicadores que miden los objetivos y resultados esperados.
Se incluyen las MIR derivadas de un proceso de Evaluación de Diseño Programático consideradas en los Lineamientos Generales para la Evaluación de Programas presupuestarios Municipales vigentes.
Instructivo:
Identificador
Programa: Anotar de acuerdo a la estructura programática municipal vigente.
Objetivo del Programa Presupuestario:
Es el propósito del programa, la visualización concreta que articulará a conseguir el Objetivo del Pilar o Eje.
Dependencia General o Auxiliar:
Denominación de la dependencia de acuerdo al Catálogo de Dependencias Generales y Auxiliares.
Pilar Temático / Eje Transversal:
Se anotará el nombre del Pilar o eje transversal de acuerdo al Plan de Desarrollo Municipal.
Contenido
Indicador:
Para este apartado, se deberán usar las Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) para los programas presupuestarios ejecutados por la Entidad Fiscalizable, conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2020, publicado en el Periódico Oficial “Gaceta del Gobierno” número 88, de fecha 06 de noviembre de 2018.
Objetivo o Resumen Narrativo:
Nombre del Indicador:
Fórmula del Indicador:
Frecuencia y Tipo:
Medios de Verificación:
Supuestos:
Fin:
Propósito:
Componentes:
Actividades:
Firmas: Para validar las Matrices de Indicadores para Resultados se debe anotar nombre y firma de quien elabora, del Titular de la Dependencia General y del Titular de la UIPPE o equivalente.
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286
MAT RIZ DE INDICADORES PARA RESULT ADOS 2019, POR PROGRAMA
PRESUPUESTARIO Y DEPENDENCIA GENERAL (PbRM-01e)
Programa presupuestario:
Objetivo del programa presupuestario: Dependencia General: Pilar temático o Eje transversal: Tema de desarrollo:
Objetivo o resumen narrativo
Indicadores Medios de verificación Supuestos
Nombre Fórmula Frecuencia y Tipo
Fin
Propósito
Componentes
Actividades
ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ
Nombre Firma Cargo Nombre Firma Cargo Nombre Firma Cargo
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FICHAS TÉCNICAS DE DISEÑO DE INDICADORES
ESTRATÉGICOS O DE GESTIÓN 2019 (PBRM-01D)
CONSTRUCCIÓN DE LOS ARCHIVOS DE TEXTO PARA EL FORMATO PbRM-01d “FICHA TÉCNICA DE
DISEÑO DE INDICADORES ESTRATÉGICOS O DE GESTIÓN 2019”.
Se construirán anualmente y serán integrados como parte del presupuesto.
Los campos de los archivos deberán estar entre comillas (“”) y separados por una barra vertical (|)
Los nombres de los Archivos se integran de:
Ejemplo:
IC01202019.txt
Significa que es un archivo de los indicadores, del municipio 0120.
IC31202019.txt
Significa que es un archivo de los indicadores del DIF del municipio 120.
Descripción de los campos de las variables:
1. Código del indicador (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de Indicadores correspondiente).
2. Nombre del indicador (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de Indicadores correspondiente)
3. Proyectos del indicador.
4. Dependencia auxiliar del indicador.
5. Interpretación.
6. Dimensión.
7. Factor de comparación.
8. Descripción del Factor de Comparación.
9. Tipo de registro (V= variable). Cada indicador deberá contener 2 variables.
10. Nombre corto de la variable (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de Indicadores
correspondiente).
11. Nombre largo de la variable (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de Indicadores
correspondiente).
12. Unidad de medida.
13. Tipo de operación.
14. Cantidad planeada para el Primer Trimestre.
15. Cantidad planeada para el Segundo Trimestre.
16. Cantidad planeada para el Tercer Trimestre.
17. Cantidad planeada para el Cuarto Trimestre.
18. Cantidad planeada Anual.
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288
Ejemplo:
Descripción de los campos del resultado esperado (Meta):
1. Código del indicador.
2. Nombre del indicador (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de Indicadores correspondiente)
3. Proyectos del indicador.
4. Dependencia auxiliar del indicador.
5. Interpretación.
6. Dimensión.
7. Factor de comparación.
8. Descripción del Factor de Comparación.
9. Tipo de registro (M=meta). Cada indicador deberá contener una meta.
10. Cantidad planeada para el Primer Trimestre.
11. Cantidad planeada para el Segundo Trimestre.
12. Cantidad planeada para el Tercer Trimestre.
13. Cantidad planeada para el Cuarto Trimestre.
14. Cantidad planeada anual.
15. Descripción de la meta anual.
16. Descripción de los medios de verificación.
17. Metas de acciones del programa anual relacionadas.
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FICHAS TÉCNICAS DE SEGUIMIENTO DE INDICADORES 2019
DE GESTIÓN O ESTRATÉGICOS (PBRM-08b)
CONSTRUCCIÓN DE LOS ARCHIVOS DE TEXTO PARA EL FORMATO PbRM-08b
“FICHA TÉCNICA DE SEGUIMIENTO DE INDICADORES 2019”
Se construirán trimestralmente y serán integrados como parte del presupuesto.
Los campos de los archivos deberán estar entre comillas (“”) y separados por una barra vertical (|)
Los nombres de los Archivos se integran de:
Ejemplos:
IS0120201901.txt
Significa que es un archivo de los indicadores del municipio 0120.
IS3120201901.txt
Significa que es un archivo de los indicadores del DIF del municipio 120.
Descripción de los campos de las variables:
1. Identificador de la entidad (Ejemplo: Ayuntamiento de Toluca= 0101; ODAS Toluca = 2101; DIF Toluca=
3101, IMCUFIDE Toluca= 4101).
2. Código del indicador (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de Indicadores correspondiente).
3. Nombre del indicador (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de Indicadores correspondiente)
4. Tipo de registro (V= variable). Cada indicador deberá contener 2 variables.
5. Nombre corto de la variable (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de Indicadores
correspondiente).
6. Nombre largo de la variable (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de Indicadores
correspondiente).
7. Unidad de medida.
8. Tipo de operación.
9. Meta anual.
10. Avance trimestral programado.
11. Porcentaje de avance trimestral programado.
12. Avance trimestral programado.
13. Porcentaje de avance trimestral programado.
14. Avance acumulado programado.
15. Porcentaje de avance acumulado programado.
16. Avance acumulado alcanzado.
17. Porcentaje de avance acumulado alcanzado.
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290
Ejemplo:
Descripción de los campos del resultado esperado (Meta):
1. Identificador de la entidad.
2. Código del Indicador.
3. Nombre del indicador.
4. Tipo de Registro (M= Meta).
5. Meta anual.
6. Avance trimestral programado.
7. Avance trimestral alcanzado.
8. Avance trimestral porcentaje de eficiencia.
9. Avance trimestral semáforo.
10. Avance acumulado programado.
11. Avance acumulado alcanzado.
12. Avance acumulado porcentaje de eficiencia.
13. Avance acumulado semáforo.
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291
CUMPLIMIENTO ANUAL DE METAS FÍSICAS 2019
CONSTRUCCIÓN DE LOS ARCHIVOS DE TEXTO PARA EL FORMATO PbRM-08c “AVANCE TRIMESTRAL DE METAS DE ACTIVIDAD POR PROYECTO” (AM)
Información *Archivos de texto plano .txt a remitir (4)
Remitir el avance y seguimiento de las Metas Físicas plasmadas en el Programa Anual de su Entidad Municipal, a través del archivo de texto (AM "Avance Trimestral de Actividad por Proyecto") (PbRM-08c)
AM0000201901.txt
AM0000201902.txt
AM0000201903.txt
AM0000201904.txt
CONSTRUCCIÓN DE LOS ARCHIVOS DE TEXTO PARA EL FORMATO PbRM-08c
“AVANCE TRIMESTRAL DE METAS DE ACTIVIDAD POR PROYECTO” (AM)
El formato PbRM-08c “Avance Trimestral de Metas de Actividad por Proyecto” (AM) deberá tener la
siguiente estructura:
Continuar con la codificación de todas las metas de cada proyecto utilizado. Cada renglón deberá
iniciarse y cerrarse con comillas (“), realizando la separación de las columnas con “|”; cuidando
que se incluya en todos los renglones el número de columnas solicitado, independientemente de
contener datos o no, lo que se cubrirá con ceros. Ver ejemplo.
Los archivos se construirán trimestralmente (marzo, junio, septiembre y diciembre) y los nombres
de los archivos se integrarán de la siguiente forma:
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Ejemplos:
AM0120201901.txt
Significa que es un archivo relacionado con el avance de las metas físicas del municipio 0120.
AM3120201901.txt
Significa que es un archivo relacionado con el avance de las metas físicas del DIF del municipio 120.
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293
Carta de Afirmaciones de la Administración Pública Municipal
para la revisión de la Cuenta Pública 2019.
Con relación a la elaboración de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio 2019, el Presidente,
Síndico (s), Secretario, Tesorero y Director de Obras Públicas Municipal damos cumplimiento a
los artículo 8, fracción XIV y 32 párrafos segundo y tercero de la Ley de Fiscalización Superior
del Estado de México, así como a la normatividad en materia de recaudación, administración y
aplicación de los recursos Federales, Estatales y Municipales en los términos convenidos; y de
acuerdo a la Normas Profesional de Auditoría del Sistema Nacional de Fiscalización No. 200,
Evidencia de Auditoría, numeral 115 hacemos las siguientes afirmaciones a nuestro leal saber
y entender:
I. Información Presupuestaria
De la Integración y Presentación del Presupuesto:
1. Se cuenta con un presupuesto anual de ingresos y egresos autorizado por el
Ayuntamiento de __________ y publicado en la Gaceta Municipal núm. __________ de fecha __________.
2. El presupuesto de ingresos se elaboró con base a la Ley de Ingresos de los Municipios
del Estado de México para el ejercicio 2019.
3. El presupuesto de egresos cumple con las disposiciones de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2019 y demás ordenamientos legales.
4. Se cuenta con procedimientos para asegurarse que los catálogos utilizados en la elaboración del presupuesto son los autorizados.
5. Los gastos presupuestarios comprometidos y devengados al cierre del ejercicio, corresponden a eventos ocurridos en dicho ejercicio, se encuentran soportados con la documentación comprobatoria correspondiente y se consideran para el siguiente ejercicio en el capítulo de “ADEFAS”. De la Ejecución del Presupuesto de Egresos:
6. Los egresos se efectuaron cuando existió partida específica de gasto dentro del presupuesto y flujo de efectivo para cubrirlos.
7. Los recursos federales recibidos y no devengados al cierre del ejercicio se reintegran
dentro de los primeros 15 días naturales siguientes al cierre del ejercicio.
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294
8. Los pagos que se realizaron en el ejercicio con cargo al presupuesto del mismo
ejercicio, se encuentran debidamente justificados y comprobados con los documentos
originales respectivos.
9. Los ajustes a la Ley de Ingresos y Presupuesto de Egresos se justificaron y fueron
autorizados por Órgano Máximo de Gobierno.
10. No se realizaron traspasos presupuestarios de gasto de inversión a capítulos de gasto
corriente.
11. El egreso ejercido por dependencia general se realizó en apego a las metas
programadas.
12. Las adquisiciones de bienes y servicios se realizaron de acuerdo al programa anual y a
la Ley de Contratación Pública del Estado de México y Municipios, a excepción de las
realizadas con recursos federales, en las que se aplicó la Ley de Adquisiciones,
Arrendamientos y Servicios del Sector Público, y sus respectivos Reglamentos.
13. La planeación, programación, presupuestación, adjudicación, ejecución y contratación
de obras públicas y servicios relacionados con las mismas se realizaron de acuerdo al
programa anual y al Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de
México, a excepción de las realizadas con recursos federales, en las que se aplicó la
Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las mismas, y sus respectivos
Reglamentos.
14. Los arrendamientos, adquisiciones de inmuebles y enajenaciones, se realizaron de
conformidad a la Ley de Contratación Pública del Estado de México y Municipios, salvo
las realizadas con recursos federales, en las que se aplicó la Ley de Adquisiciones,
Arrendamientos y Servicios del Sector Público, y sus respectivos Reglamentos.
15. Los recursos de programas Federales (Fondo para la Infraestructura Social Municipal y
de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FISMDF), del Fondo de
Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones
Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUNDF), Subsidio a los Municipios y
Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y Entidades Federativas que ejerzan de
manera directa o coordinada la función de Seguridad Pública (FORTASEG), Fondo de
Aportaciones para la Seguridad Pública (FASP), Fondo para el Fortalecimiento de la
Infraestructura Estatal y Municipal, Programa de Infraestructura, Programa de Empleo
Temporal o cualquier otro recurso federal, se ejercieron con base a la Ley de
Coordinación Fiscal y los respectivos lineamientos de operación de cada recurso; así
como los recursos estatales del Fondo Estatal del Fortalecimiento Municipal (FEFOM) y
Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) se ejercieron con base al Presupuesto
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295
de Egresos del Estado de México para el ejercicio 2019 y a los Lineamientos para la
utilización del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal (FEFOM) y sus criterios de
aplicación y las Reglas de Operación del Programa de Acciones para el Desarrollo
(PAD).
16. Se cumplió con las obligaciones fiscales y administrativas (pago e informativa) ante el
Servicio de Administración Tributaria (SAT), la Secretaría de Finanzas del Gobierno del
Estado de México, el Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios
(ISSEMyM), con Comisión del Agua del Estado de México (CAEM), Comisión Federal
de Electricidad (CFE), Comisión Nacional del Agua (CONAGUA) y demás obligaciones.
17. El pago de remuneraciones se sujetó a los tabuladores de sueldos y salarios
autorizados por el Órgano Máximo de Gobierno, considerando los tabuladores de
remuneraciones aprobados por el Consejo Consultivo de Valoración Salarial.
II. Información Contable
18. Las operaciones financieras se registraron patrimonial y presupuestalmente conforme a
la lista de cuentas, al sistema y políticas que se establecen en el Manual Único de
Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno
y Municipios del Estado de México (Decimoctava Edición 2019).
19. Las operaciones financieras se registraron contable y presupuestalmente dentro de los
cinco días posteriores a su realización.
20. Se cumplió con la obligación de publicar en la página web de entidad municipal la
información del Título Quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, la Ley
de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, así como los
recursos federales en el Sistema de Recursos Federales Transferidos (SRFT).
21. Las obras registradas en la cuenta 1235 y 1236 (construcciones en proceso en bienes
del dominio público y construcciones en proceso en bienes propios), que fueron
concluidas, se registraron al gasto o al patrimonio, según sea el caso al cierre del
ejercicio.
22. Se realizó la depuración de las cuentas de construcciones en proceso en bienes de
dominio público y bienes propios conforme a lo establecido en los Lineamientos para la
depuración de la cuenta construcciones en proceso en bienes de dominio público y en
bienes propios de las entidades fiscalizables municipales del Estado de México,
publicados en el Periódico Oficial “Gaceta del Gobierno” número 104 de fecha 28 de
noviembre de 2016.
23. Se cuenta con registros contables y presupuestales de las obligaciones a corto y largo
plazo las cuales se contrataron bajo las mejores condiciones de mercado.
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296
24. Se realizaron los trámites necesarios para registrar en el Registro Público Único y en el
Registro de Deuda Pública del Estado de México las obligaciones contratadas por
financiamientos a corto y largo plazo.
25. Se realizó el pago de las obligaciones a corto y largo plazo conforme a tabla de pagos
establecida en el contrato.
26. Se elaboran conciliaciones periódicas entre la información contable y presupuestaria.
27. Los Estados Financieros y presupuestarios que emanan de las operaciones que se
registraron contable y presupuestalmente son la base para la emisión de informes
periódicos y para la formulación de la cuenta pública anual, así como sus notas
respectivas y reflejan la veracidad de la información financiera generada conforme a la
Ley General de Contabilidad Gubernamental, Ley de Disciplina Financiera de las
Entidades Federativas y los Municipios, de la Ley de Ingresos de los Municipios del
Estado de México para el Ejercicio Fiscal del Año 2019, del Presupuesto de Egresos del
Municipio para el Ejercicio Fiscal del Año 2019, del Código Financiero del Estado de
México y Municipios, normas y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de
Armonización Contable (CONAC), del Manual Único de Contabilidad Gubernamental
para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de
México (decimoctava edición 2019), Lineamientos de Control Financiero y
Administrativo para las Entidades Fiscalizables Municipales del Estado de México y
Lineamientos para la Elaboración de la Cuenta Pública Municipal 2019 y demás
normatividad aplicable.
Las afirmaciones antes citadas fueron preparadas por el Ayuntamiento de ____________________________, Estado de México, quien es responsable de la administración de la Hacienda Pública.
Toluca, Méx. ___ de Marzo de 2019
Nombre, Cargo y firma Nombre, Cargo y firma Nombre, Cargo y firma
Nombre, Cargo y firma Nombre, Cargo y firma
LINEAMIENTOS PARA LA ELABORACIÓN Y
PRESENTACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2019
Publicación en la página oficial del Órgano Superior de Fiscalización del
Estado de México febrero 2020
www.osfem.gob.mx