respuestas y acciones comprometidas respecto a observaciones y · respuestas y acciones...

RESPUESTAS Y ACCIONES COMPROMETIDAS RESPECTO A OBSERVACIONES Y

RECOMENDACIONES EXPRESADAS EN LOS DICTÁMENES DE AUDITORÍA DE LA

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

Respuesta a informe Final Nº 94/2012, de Auditoría al Período 01 de enero al 31 diciembre de 2011 Préstamo BIRF Nº7269-CH, Programa de Infraestructura Rural para el Desarrollo Territorial (PIRDT).

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UNIDAD AUDITADA Programa Infraestructura Rural Para el Desarrollo Territorial

PERIODO DE AUDITORÍA 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2011

FECHA RESPUESTA Agosto 6 de 2012

JEFE DIVISION AUDITADO Benjamín Cruz Tagle

V.- CONTROL INTERNO

En relación con las rendiciones de cuentas examinadas, sobre convenios de prestación de servicios, se determinó que el sistema SUBDERE On-line no posee la totalidad de la documentación de respaldo que permita validar la ejecución completa de las transacciones.

En efecto, dichas rendiciones no adjuntan los comprobantes SIGFE, con sus correspondientes respaldos, relativos al pago de impuestos del 10% retenido al personal que presta servicios a honorarios para el Programa. Cabe anotar al respecto, que los expedientes incompletos, como ocurre en la especie, no están en armonía con lo indicado en el numeral 3 de la resolución N° 759, de 2003, de esta Contraloría General, que Fija Normas de Procedimientos Sobre Rendición de Cuentas.

Sobre el particular se pueden señalar los siguientes ejemplos cuyos expedientes presentan la aludida deficiencia:

Prestador Región Montos brutos examinados $

Fernando Madariaga Ramírez Coquimbo $ 2.262.714

Andrés Covarrubias Vicuña Libertador General Bernardo O´Higgins

$ 3.900.000

José Fernández Jara Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo

$ 2.864.000

RESPUESTA, ACCIONES Y/O COMPROMISOS ASUMIDOS

Situación regularizada. Se instruyó vía correo email a los profesionales de créditos de las Unidades Regionales Subdere respectivas.

PLAZO (FECHA) DE LA IMPLEMENTACIÓN 22-03-2012

RESPONSABLE DE LA IMPLEMENTACIÓN Unidad Financiero Contable





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VI. EXAMEN DE CUENTAS El examen de cuentas efectuado, arrojó los siguientes resultados:

1. Gobierno Regional de Coquimbo

a) Se verificó que los cometidos funcionarios se autorizaron a través de resoluciones que fueron dictadas en forma posterior al desempeño de las mismas, incumpliendo de esta manera lo consignado en el artículo 3° de la ley N°19.880, de Base de los Procedimientos Administrativos que Rigen los Actos de los Órganos de la Administración del Estado, que señala que los actos administrativos gozan de una presunción de legalidad, de imperio y exigibilidad frente a sus destinatarios, desde su entrada en vigencia, autorizando su ejecución de oficio por la autoridad administrativa. A vía de ejemplo, se mencionan los siguientes casos:

Prestador

Resolución exenta que

aprueba cometido

Egreso que respalda el

pago del viático

Monto $ Fechas en que

efectivamente se cumplió el cometido

Jocelyn Robles H.

Resolución exenta N° 322, de 3 de marzo

de 2011.

Egreso N° 82310, de 15 de febrero de

2011

$ 107.042

Desde el 25 a 26 de enero de 2011. Desde el 6 a 8 de febrero de 2011. Día 1º de febrero de 2011.

Resolución exenta N° 570, de 29 de abril

de 2011.

Egreso N° 84608, de 12

de abril de 2011

$ 33.451 Desde el 5 al 6 de abril de

2011

Patricia Salazar T.

Resolución exenta N° 879, de 2 de agosto

de 2011

Egreso N° 89268, de 8 de agosto de

2011

$ 53.520 Incluye cometidos efectuados entre el 1 y el 4 de agosto de

2011.

Asimismo, cabe hacer presente que dichos actos administrativos fueron dictados de manera general, sin expresar las fechas de inicio y término de los cometidos y el lugar en el que ellos se realizarían.


Se ofició a Gobierno Regional de Coquimbo en Ord. Nº 3564 del 30-07-2012.

PLAZO (FECHA) DE LA IMPLEMENTACIÓN No Aplica

RESPONSABLE DE LA IMPLEMENTACIÓN No Aplica





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b) No se cumplió con las fechas de pago estipuladas en algunos de los contratos, como se aprecia en los siguientes casos:

Prestador Resolución que

aprobó el contrato

Fechas de pago y montos brutos establecidos en los convenios

Egreso SIGFE que registra el pago líquido al

prestador

Monto del egreso $

Jocelyn Robles Heckersdorf.

Resolución exenta N° 132, de 24 de enero de 2011.

15 de septiembre de 2011, $

583.178 Egreso N° 91315, de 30 de septiembre de

2011

$ 1.049.720 30 de septiembre

de 2011, $ 583.178

Patricia Salazar Toro.

Resolución exenta N° 133, de 24 de enero

de 2011.

15 de diciembre de 2011, $

576.178 Egreso N° 96803, de 28 de diciembre de 2011

$ 1.037.120 30 de diciembre

de 2011, $ 576.178


Se ofició a Gobierno Regional Coquimbo en Ord. Nº 3564 del 30-07-2012.



c) El contrato de doña Jocelyn Robles Heckersdorf, de 17 de enero de 2011, aprobado por resolución exenta N° 132, de 24 de enero del mismo año, del GORE, estableció, en el punto sexto, que se concedería hasta 15 días hábiles, de 8,8 horas diarias, en los cuales no se prestarían los servicios contratados, pudiendo hacer uso de ellos en forma fraccionada o continua, sin descuento alguno de los honorarios pactados, siempre y cuando las circunstancias especiales lo ameriten. Agrega la cláusula que en el caso que la contratada no haga uso de estos días, en los términos señalados precedentemente, podrá autorizarse la acumulación al año siguiente.

El mismo beneficio quedó establecido en el contrato de doña Patricia Salazar Toro, celebrado el 17 de enero de 2011 y aprobado por resolución exenta N° 133, de 24 de enero de la misma anualidad.

Sobre el particular, cabe precisar que los contratos de los profesionales antes indicados establecieron beneficios superiores a los que posee el personal del Servicio regido por la ley N° 18.834, sobre Estatuto Administrativo. En efecto, de la situación expuesta se aprecia que el permiso de 15 días hábiles, pactado sin descuento de honorarios, resulta un beneficio similar al feriado respecto del cual gozan los funcionarios del GORE, no obstante, en los convenios de los prestadores analizados no se estipularon las mismas exigencias que el referido Estatuto fija en relación con el ejercicio de ese derecho.





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Asimismo, es dable señalar que en artículo 102 de la ley N° 18.834, ya citada, dispone que el funcionario que ingrese a la Administración del Estado no tendrá derecho a hacer uso de feriado en tanto no haya cumplido efectivamente un año de servicio.

A su turno, el artículo 99 del referido Estatuto expresa que los funcionarios podrán solicitar hacer uso del feriado en forma fraccionada, pero una de las fracciones no podrá ser inferior a diez días. La autoridad correspondiente autorizará dicho fraccionamiento de acuerdo a las necesidades del Servicio.

En ese contexto, es importante dejar establecido que de acuerdo a lo manifestado por la jurisprudencia administrativa contenida, entre otros, en los dictámenes Nos 25.694 y 44.479, ambos de 2005, de esta Contraloría General, las personas contratadas a honorarios no se rigen por la ley N° 18.834, Estatuto Administrativo, sino por las estipulaciones de sus respectivos acuerdos de voluntades, y en virtud de lo cual es posible concederles análogos derechos o beneficios que los establecidos para los servidores a quienes si se les aplica ese texto legal, como feriados, licencias, permisos, horas extraordinarias, cursos de capacitación y otros, siempre que respecto de los contratados a honorarios se cumplan las mismas condiciones y requisitos que los que se exigen para que los funcionarios públicos impetren tales franquicias, todo ello, por cierto, en la medida que tales beneficios se hayan expresamente acordado en el respectivo contrato, sin que esos beneficios puedan ir más allá de los que la ley estipula para quienes tienen la calidad de funcionarios públicos.


Se ofició a Gobierno Regional Coquimbo en Ord. Nº 3564 del 30-07-2012.



1. Gobierno Regional de Aysén

a) Los pagos efectuados por concepto de cometidos funcionarios no adjuntaron la resolución respectiva que aprobó cada comisión. A modo de ejemplo, se pueden destacar los siguientes casos verificados:

Prestador Egreso SIGFE que respalda el

pago del viático Monto $

Gonzalo Cruces Álvarez

Egreso N° 50.243, de 31 de julio de 2011

46.830

Egreso N° 48.399, 31 de mayo de 2011 13.380

Egreso N° 48.847, de 10 de junio de 2011

80.280

José Fernández Jara

Egreso N°47.788, de 6 de mayo de 2011. 113.730

Tatiana Fontecha Bórquez

Egreso N°47.142, de 12 de abril de 2011.

80.280





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Se ofició a Gobierno Regional de Aysén del Gral. Carlos Ibáñez del Campo en Ord. Nº 3559 del 30-07-2012.



b) En el comprobante de egreso emitido por SIGFE N° 47207, de 14 de abril de 2011, por un monto de $ 1.474.407, se adjunta como respaldo la factura N° 902.185, de 31 de marzo de 2011, de la empresa Lan Chile por $ 1.100.347, además, se acompaña una orden simple de cometido con derecho a viático ascendente a $ 113.730, correspondiente al pago realizado a doña Tatiana Fontecha B. Además, se aprecia que la imputación contable se realizó en el subtítulo 22, de “Bienes y Servicios de Consumo”.

De lo descrito precedentemente, resulta observable que los documentos de respaldo no corresponden a gastos de la misma naturaleza y cuya suma no es consistente con el monto por el cual se emitió el egreso, situación que no está en armonía con lo señalado en la resolución N° 759, de 2003, citada anteriormente. Además, en cuanto a la contabilización del viático es dable indicar que, de acuerdo a lo expresado en las instrucciones para la Ley de Presupuesto del Sector Público año 2011, emanadas de la Dirección de Presupuestos del Ministerio de Hacienda, dicho desembolso debía imputarse en el subtítulo 21, Gastos en Personal, Ítem 03, Otras Remuneraciones, asignación 01, Honorarios a Suma Alzada - Personas Naturales.


Se ofició a Gobierno Regional Aysén del Gral. Carlos Ibáñez del Campo en Ord. Nº 3559 del 30-07-2012.

PLAZO (FECHA) DE LA IMPLEMENTACION No Aplica

RESPONSABLE DE LA IMPLEMENTACION No Aplica

VII. VISITA A TERRENO

Con el objeto de conocer el avance y ejecución de este Programa, se visitó el Gobierno Regional del Libertador General Bernardo O´Higgins, a fin de examinar el proyecto código Nº 7269062011, que dice relación con “Profesionales contratados para elaborar y coordinar para cada territorio la Cartera de Inversión en el marco del desarrollo territorial”

La revisión se efectuó a los contratos celebrados entre el GORE de esta región y los prestadores de servicios don Andrés Covarrubias Vicuña, don Eugenio Segovia Ocares y doña Cecilia Espinosa Díaz, de cuyo resultado se da cuenta seguidamente:

a) Se constató que los honorarios de don Andrés Covarrubias Vicuña y don Eugenio Segovia Ocares, referidos a sus contratos de fecha 11 de abril de 2011, aprobados por resoluciones exentas Nos 508 y 509, ambas del día 15 de igual mes y año, de ese Gobierno Regional, se pagaron por su





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valor bruto, ascendente a $ 1.993.333 y $ 2.890.000, respectivamente, en circunstancias que en la cláusula quinta del convenio, se estableció que a los citados montos se debía deducir el 10% correspondiente a impuestos.

Sin perjuicio de lo señalado, se verificó que la declaración del mes de abril de 2011 y pago del impuesto de ambos profesionales se efectuó correctamente en el mes de mayo de 2011.

Por otra parte, en relación con los valores correspondientes a impuestos que se pagaron indebidamente a los prestadores, señores Covarrubias y Segovia, dichas cantidades fueron devueltas con dos cheques pertenecientes a cada uno de los profesionales, según consta en boletines de ingreso del Departamento de Finanzas del GORE, Nos 326 y 327, ambos de 2 de mayo de 2011. Los citados boletines respaldan a los comprobantes de ingresos generados en el SIGFE Nos 67.390 y 67.681, de los días 30 y 31 de mayo de 2011, por $ 199.333 y $ 289.000, respectivamente.

Al respecto, cabe precisar que en relación con las citadas devoluciones, se verificó que el depósito de ambas cantidades, según cartolas bancarias de la cuenta corriente N° 38109099713, del Banco del Estado, se realizó el 30 de mayo de 2011, aproximadamente un mes después de recibidos los reintegros de los prestadores, observándose con ello una debilidad de control en relación con el cuidado que procedía respecto de dichos importes, toda vez que era del todo recomendable que tales documentos hubiesen depositados en un plazo mucha más breve en la institución bancaria, dada su vulnerabilidad, tal como lo señalan los preceptos contenidos en la resolución exenta N° 1.485, de 1996, de esta Contraloría General, que Aprueba Normas de Control Interno de esta Entidad de Control.


Se ofició a Gobierno Regional del Libertador Gral. Bernardo O’higgins en Ord. Nº 3558 del 30-07-2012.







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b) Se constató que algunos convenios a honorarios establecían que los pagos se harían el 30 ó el último día hábil de cada mes, mientras que otros, indicaban como plazo de liquidación el día 30 ó el primer día hábil del mes siguiente, no obstante, en los casos individualizados seguidamente, se pudo observar que el GORE no respetó tales plazos convenidos, liquidando los servicios en forma anticipada, según se indica a continuación:

Prestador Fecha de convenio

Resolución que aprobó el convenio

Cláusula que

establece oportunidad

del pago

Egreso Monto $

Fecha de cobro del cheque según cartola

bancaria

Cecilia Espinosa

Díaz

20 de junio de 2011

Resolución exenta N°1259, de 4 de julio de 2011, del GORE del Libertador General Bernardo O´Higgins

Cláusula quinta del convenio establece el pago el día 30 ó último día hábil del mes

Egreso N° 71.564 de 25/10/2011, cheque N° 4522416

990.000 28 de

octubre de 2011

Egreso N° 69.227 de 26/7/2011, cheque N° 3799547

990.000 29 de julio de 2011

Andrés Covarrubias

Vicuña

16 de mayo de 2011

Resolución exenta N°833, de 31 de mayo de 2011, del GORE del Libertador General B. O´Higgins .

Cláusula sexta, indica que se pagará el día 30 de cada mes o el primer día hábil del mes siguiente

Egreso N° 71.567 de 25/10/ 2011, cheque N° 4522419

1.170.000 28 de

octubre de 2011

Egreso N° 73339 de 27/12/2011, cheque N° 5052336

1.170.000 29 de

diciembre de 2011

20 de abril de 2011

Resolución exenta N°731, de 23 de mayo de 2011, del GORE del Libertador General B. O´Higgins

Cláusula séptima, establece el pago para el 30 de mayo ó el primer día hábil de junio

Egreso Nº 67344 de 26/5/2011, cheque N°3419251

546.000 27 de mayo de 2011

Eugenio Segovia Ocares

10 de mayo de 2011

Resolución exenta N°832, de 31 de mayo de 2011, del Libertador General B. O´Higgins .

Cláusula sexta, señala como fecha de pago el 30 de cada mes o el primer día hábil del mes siguiente

Egreso Nº 71568 de 25/10/2011, cheque N°4522420

1.530.000 28 de

octubre de 2011

Sobre el particular, cabe hacer presente que de acuerdo a lo consignado en el artículo 97 de la ley N° 18.834, sobre Estatuto Administrativo, no podrá anticiparse la remuneración de un empleado por causa alguna, ni siquiera en parcialidades.





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Es importante señalar además, que si bien es cierto los prestadores de servicios se rigen por lo que estipulen sus propios contratos, en la especie, al haber adelantado el pago de sus honorarios, el GORE les permitió gozar de un beneficio superior a los que tienen derecho los funcionarios del Servicio regidos por el referido Estatuto Administrativo, lo cual resulta improcedente, tal como se señalara anteriormente en el presente informe.





c) Se constató que en algunos de los contratos, el período que se indica para la ejecución de las labores es anterior a la fecha de celebración y aprobación del respectivo convenio, como se muestra en el siguiente cuadro:

Prestador Fecha de convenio

Resolución que aprobó el convenio

Fecha de ejecución de

labores según convenio

Fecha real de la prestación de los

servicios

Andrés Covarrubias Vicuña

11 de abril de 2011

Exenta N° 508, de 15 de abril de 2011, del GORE

Enero y febrero 2011

Marzo y abril de 2011


11 de abril de 2011

Exenta N° 509, de 15 de abril de 2011, del GORE

Vigencia desde 1 de febrero al 31 de

marzo de 2011.

Febrero y marzo de 2011

Sobre la materia, es menester precisar que no se cumplió con lo expresado en el artículo 3° de la ley N° 19.880, que Establece Bases de los Procedimientos Administrativos que Rigen los Actos de los Órganos de la Administración del Estado, en relación a que los actos administrativos gozan de una presunción de legalidad, de imperio y exigibilidad frente a sus destinatarios, desde su entrada en vigencia, autorizando su ejecución de oficio por la autoridad administrativa, sin embargo, en los casos expuestos, las resoluciones respectivas fueron dictadas en una oportunidad en que los servicios contratados estaban cumplidos.

Sin perjuicio de lo señalado, cabe dejar establecido que de acuerdo a los antecedentes de respaldo, en ambas situaciones, los servicios fueron pagados en abril de 2011.


Se ofició a Gobierno Regional Libertador Gral. Bernardo O’higgins en Ord. Nº 3558 del 30-07-2012.







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a) Algunos contratos estipularon entre sus cláusulas que los prestadores podrían hacer uso de un monto anual para viáticos, cifra que quedó establecida en los mismos, sin embargo no se estipuló el grado al que estaba asimilada la contratación del profesional y en consecuencia, no permitía determinar el valor que se asignaría al viático de cada cometido funcionario.

Prestador Fecha de Contrato

Resolución que aprueba contrato

Cláusula que estipuló la

posibilidad de pagar viáticos.

Monto establecido

para viáticos $

Andrés Covarrubias Vicuña

16 de mayo de 2011

Resolución exenta.N° 833, de

31 de mayo de 2011, del GORE

Cláusula quinta del contrato $1.092.000


10 de mayo de 2011

Resolución exenta.N° 832, de

31 de mayo de 2011, del GORE


Cecilia Espinosa Díaz 20 de junio de 2011

Resolución exenta.N°1.259, de 4 de julio de 2011,

del GORE






e) Se verificó que los cometidos funcionarios no se respaldan con la resolución respectiva que los autoriza, situación que no guarda armonía con lo previsto en artículo 3° de la ley N° 19.880, antes mencionada, en cuanto a que decisiones escritas que adopte la Administración se expresarán por medio de actos administrativos, entendiéndose por tales las medidas formales que emitan los órganos de la Administración del Estado, en las cuales se contienen declaraciones de voluntad, realizadas en el ejercicio de una potestad pública.

Agrega la referida norma que los actos administrativos tomarán la forma de decretos supremos y resoluciones.

Por último, es preciso aclarar que si bien es cierto los gastos por concepto de viático no forman parte de la rendición que ha realizado por el año 2011 el GORE de la Región de O´Higgins al Programa, es necesario hacer presente que ese Servicio deberá regularizar la situación expuesta precedentemente, dictando en lo sucesivo los actos administrativos que al efecto procedan, en los términos que la normativa ha fijado.







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VIII. FISCALIZACIONES REGIONALES

La Contraloría General, a través de sus sedes regionales, efectuó fiscalizaciones tanto de los aspectos financieros del programa como de los recursos transferidos por la SUBDERE a los Gobiernos Regionales de Maule, Bío-Bío, La Araucanía, Los Ríos y Los Lagos que participan en el convenio. Los resultados de la auditoría a los aspectos estructurales de las obras, se exponen en el Informe Técnico de Obras que se adjunta, en tanto, el análisis financiero de los proyectos, contenido en los informes emitidos por las respectivas Contralorías Regionales, se expone en síntesis, a continuación:

1. Gobierno Regional del Maule a) Se constató que el GORE carece de un mecanismo de control de remesas recibidas, que permita diferenciar entre los fondos correspondientes a este Programa en estudio y otros fondos de programas que se desarrollan por el Servicio.


Se ofició a Gobierno Regional Maule en Ord. Nº 3561 del 30-07-2012.



b) Se pudo comprobar que el Gobierno Regional dictó las resoluciones que ordenan cometidos con derecho a percibir viático del personal contratado para el Programa, con posterioridad a la fecha de inicio de dichas labores. Cabe señalar que esta situación que ya había sido observada anteriormente por esta Contraloría General. A modo de ejemplo, se presentan los siguientes casos:

Resolución exenta N°

Monto($) Fecha resolución

Fecha del cometido Desde Hasta

2025 16.484 23-06-11 22-06-11 22-06-11

2514 16.484 05-08-11 29-07-11 29-07-11

3307 16.484 07-10-11 04-10-11 04-10-11

3805 16.484 15-11-11 10-11-11 10-11-11

4253 17.308 13-12-11 05-12-11 05-12-11

4380 16.484 19-12-11 15-12-11 15-12-11





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Se ofició a Gobierno Regional del Maule en Ord. Nº 3561 del 30-07-2012.



c) En el proyecto código BIP N° 20183242-0, “Ampliación y Mejoramiento Servicio APR Maitencillo”, se aprobó mediante resolución UGD N° 707, de 16 de marzo de 2011, el convenio mandato suscrito entre el Gobierno Regional del Maule y la Dirección Regional de Obras Hidráulicas, a través del cual se encomienda a esta última supervisar técnica y administrativamente el proyecto en examen. Por su parte, la referida Dirección Regional adjudicó el proyecto a la empresa contratista “Sociedad Constructora Burgos Valera y Cía. Limitada”, mediante la modalidad de suma alzada, en la suma de $ 368.476.304 (IVA incluido), según consta en la resolución exenta D.O.H. VII N° 1.046, de 25 de agosto de 2011. Sobre el citado proyecto se observó lo siguiente:

- Se pagó por obras no ejecutadas un monto de $ 4.529.390, toda vez que el avance físico real era inferior a lo consignado en los respectivos estados de pago cursados. El alcance de esta observación se refiere a las partidas correspondientes a “Cañería de Acero Galvanizado”, “Transporte Interno, Colocación y Prueba de Piezas Especiales con y sin Mecanismo”, “Machón de Apoyo”, “Cámara de Válvula” y “Rotura y Reposición de Vereda de Hormigón”.

- De los antecedentes proporcionados por la División de Administración y Finanzas, se constató que la documentación de respaldo que acompaña el pago del estado de pago N° 1, no cuenta con el Acta de Entrega de Terreno, vulnerando con ello lo indicado en el capítulo III, numeral 3.2. (6) del convenio mandato señalado precedentemente.

- El medio magnético de respaldo de las fotografías que se adjuntó al primer estado de pago no presentaba archivos, transgrediéndose lo exigido en el numeral 9, acápite ii), letra e), de las Bases Administrativas Especiales del contrato, las que fueron aprobadas mediante resolución D.O.H. VII N° 8, de 5 de mayo de 2011.

- Se constató que la obra en estudio tenía como fecha de término contractual el día 27 de enero de 2012, sin embargo, el día 26 del mismo mes, el contratista emitió una carta solicitando un aumento de plazo de 150 días, el cual a la fecha de cierre de la presente fiscalización no había sido autorizado formalmente.

- Se comprobó la inexistencia de un programa de trabajos e inversiones, el cual debía ser actualizado cada 30 días, situación que incumple lo dispuesto en el numeral 8 de las Bases Administrativas Especiales.

- De los antecedentes presentados, se determinó la carencia del documento de aprobación del Inspector Fiscal, que autorice que las dependencias asignadas como instalaciones de faenas, se encuentren ubicadas a más de veinte kilómetros del lugar de desarrollo de las obras, de conformidad con lo establecido en el numeral 13 de las Bases Administrativas Especiales.

- El Servicio no ha dictado la resolución que designa al Inspector Fiscal Subrogante en reemplazo del titular, el cual a la fecha de la fiscalización se encontraba haciendo uso de su feriado legal.

Al respecto, cabe señalar que el referido documento le otorga a dicha determinación la presunción de





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legalidad, de imperio y exigibilidad frente a sus destinatarios, de acuerdo a lo señalado en el artículo 3, de la ley N° 19.880, que Establece Bases de los Procedimientos Administrativos que Rigen los Actos de los Órganos de la Administración del Estado.





d) El proyecto código BIP 30091340-0, “Conservación y Mejoramiento de Camino Los Negros - Toconey”, se autorizó por resolución UGD N° 344, de 4 de febrero de 2011, acto que a su vez aprobó el convenio mandato suscrito entre el Gobierno Regional y la Dirección Regional de Vialidad, Región del Maule, a través del cual se encomienda a esta última, supervisar técnica y administrativamente el proyecto en examen. Es importante señalar que la Dirección Regional de Vialidad, encargada de supervisar técnica y administrativamente las labores, adjudicó el proyecto a la empresa contratista “Constructora Tafca Limitada”, mediante la modalidad de suma alzada, en la cantidad de $ 601.156.151 (IVA incluido), la cual fue sancionada por resolución D.R.V. VII N° 31, de 26 de mayo de 2011, del GORE.

Sobre esta actividad, se determinó que en relación con el capítulo VII “De la ejecución de las obras”, numeral 8.1 “Entrega de Terreno”, de las Bases Administrativas Generales, se estableció que una vez firmado el contrato, protocolizada la respectiva resolución o decreto de adjudicación y aceptada la garantía de fiel cumplimiento, el mandatario debía comunicar al adjudicatario el día de la entrega del terreno en un plazo que no excedería de 5 días hábiles, requerimiento que en la especie no se cumplió, toda vez que las citadas formalizaciones ocurrieron el 1° de julio de 2011, y el acta de entrega de terreno señala que los sectores de caminos relativo a las obras, se concedieron el 13 de julio del mismo año.





2. Gobierno Regional del Bío Bío

a) Respecto del proyecto código BIP Nº 30072690, “Mejoramiento Camino Minas Leuque-Caña Dulce y Trancoyán-Panguilemu, comunas de Trehuaco y Portezuelo, Provincia de Ñuble”, el cual fue adjudicado a la empresa “Constructora e Inmobiliaria CAREL Ltda.”, corresponde consignar que:

- El Inspector Fiscal, comunicó a la Dirección del Servicio el término de la obra el 7 de diciembre de 2011, 13 meses después de la comunicación efectuada por la empresa contratista, la cual ocurrió el 10 de noviembre de 2010.





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En relación a lo anterior, si bien es cierto, el artículo 166 del decreto N° 75 de 2004, del Ministerio de Obras Públicas, sobre Contratos para Obras Públicas, no especifica los plazos que dispone el inspector fiscal para verificar el término de las obras con la debida certificación de calidad, se puede indicar que el tiempo que finalmente fue empleado para efectuar la recepción provisoria de las obras, no se condice con lo establecido en el artículo 5° de la ley N° 18.575, Orgánica Constitucional de Bases Generales de la Administración del Estado, que prevé que las autoridades y funcionarios deberán velar por la eficiencia de la administración, procurando la simplificación y rapidez de los trámites y el mejor aprovechamiento de los medios disponibles.

- La vigencia de la boleta de garantía N° 164 del Banco Santander Chile, que cauciona el fiel cumplimiento del contrato, y con vencimiento es el 31 de marzo de 2012, no garantiza todo el período contemplado en el punto N° 6 letra ii) de las Bases Administrativas Especiales que rigen el contrato, y que señala, en lo que importa, que la vigencia debe exceder en 90 días a la fecha de recepción definitiva de la obra, lo cual, de acuerdo a los antecedentes examinados, ocurrirá el 29 de diciembre de 2012.


Se ofició a Gobierno Regional Bío Bío en Ord. Nº 3562 del 30-07-2012.



b) La boleta de garantía N° 70.639 del Banco BBVA, que cauciona el fiel cumplimiento del proyecto código BIP N° 30072746-0, “Mejoramiento Camino Chudal-Trancoyán y Otros, Portezuelo”, y cuyo vencimiento es el 30 de junio de 2012, al igual que el caso anterior, no garantiza todo el período contemplado en el punto N° 6 letra ii) de las Bases Administrativas Especiales correspondientes, debido a que la recepción definitiva de las obras es el 12 de septiembre de 2012.





3. Gobierno Regional de La Araucanía

a) La Subsecretaría reconoció como gastos del programa M$ 51.442, por concepto de pago de honorarios del personal del GORE, a saber, don Alejandro Jara Villanueva, don Mario Cisternas Sandoval, don David Amaro Rivera, doña Claudia Tapia de la Peña y doña Verónica Inostroza Garzotto, en circunstancias que los contratos celebrados entre las partes estipulan que dichos honorarios sean imputados al Programa de Gastos de Funcionamiento del Gobierno Regional de La Araucanía, lo que en la especie realizó este último Servicio.





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Los funcionarios aludidos, cuya remuneración fue reconocida como gastos del programa por esta Subsecretaría, se desempeñaron durante el año 2011 en el Gobierno Regional de la Araucanía, desarrollando labores del Programa PIRDT contemplados en el diseño del mismo y en el Manual Operativo. En consecuencia son gastos elegibles del Programa.

Esta situación, se ratifica en el Oficio Nº 0324 del 04-03-2011 de la DIPRES en el que se consigna la asignación de recursos para la contratación de personal a honorarios del Gobierno Regional de la Araucanía, destinados a implementar la provisión del programa PIRDT en la región, de acuerdo a lo comprometido con el crédito.


RESPONSABLE DE LA IMPLEMENTACIÓN Unidad de Gerenciamiento Nacional del Programa PIRDT

c) En el examen del proyecto código BIP N° 30082406-0, “Mejoramiento Camino Collipulli–San Andrés, Tramo Km. 8.700 - Km. 22.000, Comuna de Collipulli, Provincia de Malleco, Región de La Araucanía”, cuya ejecución se realizó a través de los contratos FNDR N°s 12/2009, “Mejoramiento Camino Collipulli – San Andrés, Tramo Km. 8.700 - Km. 20.000, II Etapa, Comuna de Collipulli, Provincia de Malleco, Región de La Araucanía”, aprobado por resolución N° 110, de 31 de diciembre de 2009, de la Dirección de Vialidad Región de La Araucanía; y 13/2009, “Mejoramiento Camino Collipulli–San Andrés, Tramo Km. 20.000 - Km. 22.000, Fase II, Comuna de Collipulli, Provincia de Malleco, Región de La Araucanía” aprobado por resolución N° 363, de 4 de marzo de 2010, del mismo origen, se verificaron las siguientes situaciones:

Respecto a la autenticidad de las cauciones, se comprobó que la Dirección de Contabilidad y Finanzas del Ministerio de Obras Públicas, solicitó por oficio ordinario N° 72, de 29 de marzo de 2011, a la entidad emisora confirmar la autenticidad de la boleta de garantía N° 287392, de 21 de diciembre de 2010, presentada por el consultor “Empresa Constructora Ingenieros Asociados Limitada”, por concepto de fiel cumplimiento de la obra “Mejoramiento Camino Collipulli – San Andrés, Km. 20.000 al Km. 22.000, comuna de Collipulli”, solicitud que fue reiterada por oficio N° 240, de 20 de octubre de 2011, del mismo Servicio, sin embargo, a junio de 2012, no se había recibido respuesta.

- Las bases administrativas generales del contrato establecieron en el punto 5.3, “Garantías”, sobre fiel cumplimiento de contrato, la obligación de presentar boletas bancarias de garantía.

No obstante lo señalado, el contrato de ejecución de obra celebrado entre la Dirección de Vialidad Región de La Araucanía y el contratista “Empresa Constructora Ingenieros Asociados Limitada”, aprobado por resolución N° 110, de 31 de diciembre de 2009, de ese origen, señala en su cláusula novena que el contratista deberá constituir una garantía de fiel cumplimiento de contrato, que consistirá en una póliza de seguro o una boleta bancaria, difiriendo en el primer caso con lo exigido en las bases, situación que ya había sido observada por la Contraloría Regional.

Al respecto, se observa que como garantía de fiel cumplimiento del contrato se presentó la póliza N° 29143, de Mapfre Seguros, y no una boleta bancaria, infringiendo con ello lo estipulado en las bases precitadas.

- Las Bases Administrativas Especiales, que forman parte del Reglamento Operativo del Programa, establecen en el numeral 6.2 que el monto de la garantía de fiel cumplimiento del contrato será el





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equivalente al 5% del contrato.

Ahora bien, las Bases Administrativas Especiales de la licitación pública del proyecto “Mejoramiento camino Collipulli - San Andrés, Km. 8.700 al Km. 20.000 y Km. 20.000 al Km. 22.000”, y sus respectivos contratos, disponen en el punto 6.2 y noveno, respectivamente, que el monto de la garantía de fiel cumplimiento del contrato será el equivalente al 3% del precio del contrato, situación que también fue observada anteriormente por la Contraloría Regional.

Como consecuencia de lo consignado en los respectivos contratos adjudicados por la Dirección de Vialidad Región de La Araucanía, el contratista presentó documentos para resguardar el fiel cumplimiento de la obra por un monto ascendente al 3% del contrato, infringiendo con ello lo indicado en el Reglamento Operativo del Programa.

No obstante, cabe precisar que la Dirección de Vialidad, por oficio N° 843 de 7 de abril de 2011, solicitó a la Empresa Constructora Ingenieros Asociados Limitada, reemplazar las garantías, tanto de este contrato como de otros adjudicados, por boletas de garantía que garanticen un 5% del precio del contrato, lo que en la especie no aconteció.

- Las bases administrativas especiales del contrato establecen en el punto 6 sobre “Garantías y Retenciones” que la vigencia de la garantía de fiel de cumplimiento de éste, deberá exceder en 90 días la fecha de recepción definitiva de la obra.

Al respecto, se constató que el contrato de ejecución de la obra “Mejoramiento camino Collipulli – San Andrés, tramo Km. 8.700 al Km. 20.000, comuna de Collipulli”, celebrado entre la Dirección de Vialidad Región de La Araucanía y la Empresa Constructora Ingenieros Asociados Limitada, precitado, menciona en su cláusula novena, que el contratista deberá constituir una garantía de fiel cumplimiento de contrato cuya vigencia será el plazo del mismo aumentado en 90 días, difiriendo de lo establecido en las señaladas bases administrativas, toda vez que el referido número de días, según éstas, debe contarse desde la recepción definitiva de la obra.

Sobre el particular, cabe anotar que la garantía de fiel cumplimiento aportada por la empresa consistió en una póliza de seguro con vencimiento el día 8 de mayo de 2011, no obstante, el mencionado contrato se encuentra, a la fecha de este informe, sin recepción definitiva y sin garantía de resguardo.


Se ofició a Gobierno Regional Araucanía en Ord. Nº 3563 del 30-07-2012.



4. Gobierno Regional de Los Lagos

a) Durante el año 2011, el Gobierno Regional contó con tres sistemas de información, a saber, Sistema de Información para la Gestión Financiera del Estado (SIGFE), Sistema de Administración de la Gestión e Inversión Regional (SAGIR) y el Sistema de Contabilidad Gubernamental, contratado a la empresa Sistema Modulares de Computación (SMC), ninguno de los cuales permite obtener información desagregada por cada una de las provisiones, con el objeto de controlar las remesas recibidas del nivel central.





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Debido a dicha falencia, la División de Análisis y Control de Gestión del GORE utiliza planillas electrónicas excel para llevar, entre otros, el control presupuestario y financiero de los proyectos, con los riesgos inherentes que ello conlleva. No obstante lo anterior, a través del SIGFE es posible obtener un detalle de la aplicación de los gastos imputados a los fondos del préstamo auditado.


Se ofició a Gobierno Regional de Los Lagos en Ord. Nº 3560 del 30-07-2012.



b) En la revisión de las de las carpetas de proyectos se verificó que, en algunos casos, existen varias copias de los mismos documentos, los cuales se archivan en diferentes partes sin existir un orden cronológico, dificultando su revisión.





c) En los proyectos códigos BIP Nos 30079612-0, “Conservación Periódica caminos comunas de Ancud y Quemchi”, 300561329-0, “Conservación periódica caminos comunas de Curaco de Vélez, Dalcahue y Quinchao” y 30079613-0, “Conservación periódica camino comunas de Puqueldón, Castro y Chonchi”, se habían efectuado las recepciones definitivas de las obras por parte de la Unidad Técnica, quedando sólo pendientes las resoluciones aprobatorias, tanto de las actas de recepciones definitivas, como de las liquidaciones de los respectivos contratos, sin perjuicio que dichos actos están dentro de los plazos establecidos en el artículo 184 del decreto N° 75, de 2004, del Ministerio de Obras Públicas.









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e) En relación con los proyectos mencionados en la letra c) precedente, se verificó una inconsistencia entre las bases administrativas y las resoluciones que aprueban los antecedentes y aceptan las ofertas.

En efecto, las bases administrativas de los tres proyectos examinados, establecen en el punto 5.4.1 “garantía de fiel cumplimiento del contrato”, que para caucionar el estricto y fiel cumplimiento de todas las obligaciones que impone el contrato, el contratista deberá presentar una garantía por una cantidad equivalente al 3% del valor del contrato, cuya vigencia será el plazo de éste aumentado en 24 meses, fijándose dicho valor expresado en unidades de fomento.

Por su parte, las resoluciones exentas Nos 979, 980 y 981, todas de 31 de mayo de 2010, de la Dirección Regional de Vialidad, que aprueban los antecedentes y aceptan las ofertas de los tres proyectos enunciados, señalan en el punto 5° que el contratista deberá constituir a favor del fisco una boleta de garantía o póliza de garantía equivalente al 5% del monto de la propuesta, en concordancia con el artículo 96 del decreto N° 75, de 2004, del Ministerio de Obras Públicas, y su período de validez será de 24 meses.

Sobre el particular, es dable indicar que las garantías de fiel cumplimiento de los contratos antes citados, corresponden al 5% del monto contratado y su vigencia supera el plazo contractual aumentado en 24 meses, con excepción de la póliza N° 01-56-003045 de la Aseguradora Magallanes por 351 UF, que garantiza el fiel cumplimiento del contrato “Conservación Periódica caminos comunas de Ancud y Quemchi”, cuya vigencia es del 15 de junio de 2010 hasta el 15 de junio de 2012, la cual cumple con lo requerido en la resolución exenta N° 979, de 2010, mencionada en el párrafo anterior, pero no así con la vigencia establecida en las bases administrativas, cuyo plazo de vencimiento sería el 11 de diciembre de 2012.





5.Gobierno Regional de Los Ríos

a) Se verificó que el Servicio administra las boletas y pólizas de garantía emitidas a su favor en una planilla Excel, que es administrada por el Tesorero del Departamento de Finanzas, sistema que no asegura adecuadamente la confiabilidad de la información.


Se ofició a Gobierno Regional de Los Ríos en Ord. Nº 3557 del 30-07-2012.







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b) En el proyecto código BIP N° 30080127-0, “Conservación de Rutas que une los sectores de Mehuín Bajo – Misissipi – Maiquillahue – Alepue”, derivado de los montos pagados y ejecutados respecto de la partida 31.02.004, denominada “Obras Civiles”, se observó lo siguiente:

- La empresa contratista presentó la boleta bancaria N° 144, del Banco Santander, con vigencia hasta el día 27 de febrero de 2014 (correspondiente al plazo del contrato aumentado en 24 meses) y por un monto de 460 UF, lo que equivale al 3% del monto total contratado, todo ello con el objeto de caucionar el fiel cumplimiento del contrato.

Sobre lo anterior, cabe señalar que de acuerdo al numeral 6, punto ii), de las Bases Administrativas Especiales, el monto de la garantía de fiel cumplimiento del contrato será el equivalente al 5% del precio del contrato y su plazo de vigencia será el plazo de ejecución aumentado en 18 meses, lo que se encuentra en contradicción con lo consignado en el número 6, del contrato de obra pública respectivo y que fuera aprobado a través de la resolución N° 1.526, de 2011, de la Dirección Regional de Vialidad de Los Ríos, situación que deberá ser aclarada.

Al respecto, se constató que la boleta antes mencionada, fue aprobada mediante ORD. N° 1.068, de 5 de febrero de 2011, por la Fiscal de la SEREMI del Ministerio de Obras Públicas de Los Ríos, a través del cual restituye dicha caución, con visto bueno, argumentando que cumple con la resolución de adjudicación, con las bases y el reglamento de contratos del citado Ministerio.

- Las Bases Administrativas Especiales disponen en su numeral 9, “Pagos”, que los desembolsos se efectúen contra solicitud escrita del contratista, en la que se deberá indicar, entre otras menciones y documentos a acompañar, el estado de avance de la obra, esto es, el resumen y detalle de su estado, firmado y timbrado por el mandatario -la Unidad Técnica-, la cual debe ser revisada por la Inspección Fiscal para su aprobación o rechazo.

Se observó que los cuatros (4) estados de pago revisados no cumplen con la formalidad de emisión de la carta de solicitud dirigida por el contratista al mandatario, infringiéndose así lo establecido en la letra ii.a), del numeral 9, de las precitadas Bases Administrativas Especiales.









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INFORME TÉCNICO DE OBRAS

5.1. Región del Maule. 5.1.1 Proyecto Código BIP 20183242, “Ampliación y Mejoramiento Servicio de Agua Potable Rural de Maitencillo”, comuna de Yerbas Buenas.

Mandante : Gobierno Regional del Maule.

Unidad técnica : Dirección de Obras Hidráulicas VII Región.

Inspector fiscal : Pedro Melo Acuña. Documento adjudicatario : Resolución exenta DOH-VII N° 1.046, de

2011. Empresa contratista : Sociedad Constructora Burgos Valera

Compañía Limitada. Plazo : 150 días corridos, más una ampliación de

plazo de 150 días adicionales, en trámite. Monto inicial del contrato : $368.476.304.

Fecha de inicio contractual : 31 de agosto de 2011.

Fecha de término contractual : 27 de enero de 2012. Fecha de término real : En ejecución a febrero de 2012.

El proyecto consultó la ejecución de trabajos de mejoramiento y ampliación del servicio de agua potable rural de la localidad de Maintencillo, incluyendo obras de captación, impulsión, sistema de tratamiento, regulación y distribución.

A la fecha de la visita a terreno, efectuada el 7 de febrero del año en curso, las obras se encontraban en ejecución, con un avance físico aproximado al 60%, verificándose los siguientes incumplimientos de carácter técnico:

a) Se observaron inconsistencias entre los avances informados en el estado de pago N° 4, de 30 de enero de 2012, cursado y visado por el inspector fiscal, y lo realmente ejecutado, en contravención a lo previsto en el artículo 154, inciso cuarto, del decreto N° 75, de 2004, del Ministerio de Obras Públicas, Reglamento para Contratos de Obras Públicas, a saber:

N° Partida % pagado

según estado de pago N°4

Avance físico real a febrero

de 2012 7 “Cañería de Acero Galvanizado” 100% 80%

8 “Transporte Interno, Colocación y Prueba de Piezas Especiales con y sin Mecanismo”

100% 80%

11 “Machón de Apoyo” 100% 80% 40 “Cámara de Válvulas” 80% 33% 44 “Rotura y Reposición de Vereda de Hormigón” 90% 81%







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b) El inspector fiscal no formuló por escrito su aceptación o rechazo de los materiales utilizados en la obra, conforme a lo prescrito en el párrafo segundo del artículo 144, del citado Reglamento para Contratos de Obras Públicas, en armonía con lo señalado en el párrafo primero del numeral 8.4, “Materiales Empleados en la Construcción”, de las bases administrativas generales.






c) No se contó con un libro de obras para registrar los hechos relevantes ocurridos durante la ejecución de los trabajos, vulnerando lo establecido en el artículo 110 del referido reglamento, además de lo dispuesto en los párrafos segundo y tercero del punto 6.2, “Comunicaciones - Libro de Obras”, del acápite VI “De la Inspección Técnica”, de las bases administrativas generales del contrato.









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d) A la fecha de cierre de esta fiscalización -febrero de 2012-, el servicio examinado no había aprobado la solicitud de ampliación de plazo presentada por la empresa contratista el 26 de enero del año en curso, en circunstancias que la data de término contractual se encontraba vencida, apartándose del plazo previsto en el numeral 4 de la resolución exenta DOH VII N° 1.046, de 2011. Tampoco consta la aplicación de multas por atraso.






5.1.2 Proyecto Código BIP 30091340, ”Conservación y Mejoramiento de Camino Los Negros - Toconey”, comuna de Pencahue.

Mandante : Gobierno Regional del Maule.

Unidad técnica : Dirección de Vialidad VII Región.

Inspector fiscal : Fernando González Flores.

Documento adjudicatario : Resolución DRV-VII N° 31, de 2011.

Empresa contratista : Constructora TAFCA Limitada.

Plazo : 240 días corridos.

Monto inicial del contrato : $601.156.151.

Fecha de inicio contractual : 24 de junio de 2011.

Fecha de término contractual : 19 de febrero de 2012.

Fecha de término real : En ejecución a febrero de 2012.

El proyecto consultó la ejecución de trabajos de conservación del camino Los Negros - Toconey, incluyendo partidas de movimiento de tierras, protección de talud mediante enrocados y gaviones, obras de saneamiento, preparación de subrasante, recebo de carpeta de rodado granular y mejoramiento de la señalización.

En las visitas a terreno efectuadas los días 13 y 17 de febrero del presente año, se verificó que los trabajos se encontraban en ejecución, con un avance físico aproximado al 80%, advirtiéndose las siguientes falencias:

a) Se observaron inconsistencias entre los avances informados en el estado de pago N° 5, de 29 de diciembre de 2011, cursado y visado por el inspector fiscal, y lo efectivamente materializado, en contravención a lo previsto en el artículo 154, inciso cuarto, del Reglamento para Contratos de Obras Públicas, a saber:





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N° Partida % pagado en el estado de pago

N° 5

Avance físico real a febrero

de 2012

7.303 1a “Limpieza de Fosos, Contrafosos y Canales no Revestidos” 100% 80%

7.303 2a “Limpieza de Alcantarillas y Sifones H = 1 m”

100% 80% 7.303.17b “Construcción Foso y Contrafoso en TCN” 100% 80%

7.303.13c1 “Alcantarillas de Tubos de Hormigón Base Plana D=0,6 m” 100% 80%

7.303.17d1 “Construcción de Fosos Revestidos Tipo 1” 100% 90% 7.303.17d2 “Construcción de Fosos Revestidos Tipo 2” 100% 90%

7.306 4ª “Recebo de Capas de Rodadura Granulares” 100% 80%






b) El inspector fiscal no formuló por escrito su aceptación o rechazo de los materiales utilizados en la obra, conforme a lo prescrito en el párrafo segundo del artículo 144, del citado Reglamento para Contratos de Obras Públicas, en armonía con lo señalado en el párrafo primero del numeral 8.4, “Materiales Empleados en la Construcción”, de las bases administrativas generales.









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c) En el libro de obras no existen anotaciones de los inspectores fiscales que remplazaron al titular, cuando éste hizo uso de su feriado legal, incumpliendo lo previsto en el artículo 110, inciso sexto, del aludido reglamento.






5.2 Región del Bíobio

5.2.2 Proyecto Código BIP 30072690, “Conservación de camino Minas de Leuque -Caña Dulce, km 0,000 al km 4,000 y camino Trancoyán – Panguilemu, km 0,000 al km 15,600”, comunas de Trehuaco y Portezuelo.

Mandante : Gobierno Regional del Biobío.

Unidad técnica : Dirección de Vialidad VIII Región.

Inspector fiscal : Iván Gómez Ulloa.

Documento adjudicatario : Resolución DV-VIII N° 3, de 2010.

Empresa contratista : Constructora e Inmobiliaria Carel Limitada. Plazo : 240 días corridos, más ampliaciones de plazo

por 50 días corridos, autorizadas mediante las resoluciones exentas DV-VIII Nos 2.127 y 2.367, de 2010.

Monto inicial del contrato : $650.310.174 Monto final contratado : $629.002.753, incluyendo:

$127.269.912, por aumento de obras, $67.338.766, por obras extraordinarias y $215.916.099, por disminución de obras, autorizadas por las resoluciones exentas DV-VIII Nos 2.127 y 2.551, de 2010.

Fecha de inicio contractual : 4 de febrero de 2010.

Fecha de término contractual : 21 de noviembre de 2010.

Fecha de término real : 11 de noviembre de 2010.

Recepción provisoria con reserva

: 29 de diciembre de 2011.





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Los trabajos contemplaron la colocación de una carpeta granular de 0,15 metros de espesor y 5 metros de ancho en el camino Minas de Leuque - Caña Dulce. Por su parte, en el camino Trancoyán – Panguilemu, desde el km 0,000 hasta el km 5,100, se proyectó la ejecución de una carpeta granular de 4 metros de ancho, y desde el km 5,100 al km 15,600, de 5 metros de ancho. Además, se consultaron obras de ensanche y preparación de subrasante, limpieza de faja, ejecución de cunetas revestidas para sectores de cuesta, construcción de fosos, la instalación de señalización caminera y de casetas para paraderos de locomoción colectiva.

A la fecha de la visita a terreno, efectuada el 8 de marzo del año en curso, en el camino Trancoyán - Panguilemu, entre los kilómetros 4,660 y 4,740, se constató que el terraplén se encontraba erosionado.






5.3 Región de La Araucanía. 5.3.1. Proyecto código BIP 30082406, “Mejoramiento camino Collipulli - San Andrés, tramo km 8,700 al km 20,000”, comuna de Collipulli.

Mandante : Gobierno Regional de La Araucanía.

Unidad técnica : Dirección de Vialidad IX Región.

Inspector fiscal : Helga Jara Droguett.

Documento adjudicatario : Resolución DV-IX N° 110, de 2009. Empresa contratista : Constructora Ingenieros Asociados Limitada. Plazo : 300 días corridos, más una ampliación de plazo

de 53 días corridos, autorizada por resolución exenta DV-IX N° 1.909, de 2010.

Monto inicial del contrato : $1.619.109.877. Monto final contratado : $1.685.927.510, incluyendo:

$66.817.633, por aumento de obras autorizado por resolución exenta DV-IX N° 1.909, de 2010.

Fecha de inicio contractual : 19 de febrero de 2010.


Fecha de término real : 4 de febrero de 2011.

Recepción provisoria : 1 de abril de 2011.





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Este camino corresponde a la ruta que une la localidad de Collipulli con el sector de San Andrés, desde el kilómetro 8,700 al kilómetro 20,000. El proyecto comprendió la conservación y el ensanche del camino existente, mediante la ejecución de un doble tratamiento superficial, incluyendo la instalación de alcantarillas nuevas y el mejoramiento de las existentes, además de la colocación de defensas camineras y señalética.

A la fecha de la visita a terreno -20 de marzo del presente año-, los trabajos se encontraban terminados, advirtiéndose una serie de deficiencias en el pavimento, principalmente entre los kilómetros 8,700 al 14,000, a saber:

a) Sectores con deterioro y fallas en el tratamiento superficial, según lo indicado en el Volumen 7 del Manual de Carreteras, de la Dirección de Vialidad del Ministerio de Obras Públicas, versión 2008, sección 7.201.6 y su anexo, catálogo de deterioro de pavimentos, tales como pérdida de áridos, existencia de baches y otros en proceso de formación, deformaciones y desgaste.






b) Baches cerrados, cuya ejecución no se ajustó a lo establecido en la sección 7.304.2, del mencionado Volumen 7 del Manual de Carreteras.


Se ofició a Gobierno Regional de La Araucanía en Ord. Nº 3563 del 30-07-2012.




c) Demarcación de pavimento deficiente o completamente borrada, incumpliendo lo establecido en los ítems 5.704, del Volumen 5 y 7.204.305, del Volumen 7, del referido Manual de Carreteras .







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d) Defensas camineras destruidas.






e) Señalización vertical suelta, cuya fundación no se ajustó a lo indicado en los ítems 4.303.003, del Volumen 4, y 7.308, del Volumen 7, del predicho Manual de Carreteras .






f) Puentes de madera deteriorados, con piezas rotas o faltantes, con señalética parcial y diferencias de nivel en la unión del puente con el asfalto.









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5.3.2 Proyecto código BIP 30082406, “Mejoramiento camino Collipulli - San Andrés, tramo km 20,000 al km 22,000, II etapa”, comuna de Collipulli.

Mandante : Gobierno Regional de La Araucanía.

Unidad técnica : Dirección de Vialidad IX Región.

Inspector fiscal : Helga Jara Droguett.

Documento adjudicatario : Resolución DV-IX N° 363, de 2010.

Empresa contratista : Constructora Ingenieros Asociados Limitada. Plazo : 180 días corridos, más ampliaciones de plazo

por 90 días corridos, autorizadas por resoluciones exentas DV-IX Nos 2.048 y 2.276, de 2010.


Fecha de inicio contractual : 6 de abril de 2010.

Fecha de término contractual : 1 de enero de 2011.

Fecha de término real : 30 de diciembre de 2010.

Recepción provisoria : 11 de abril de 2011.

Los trabajos contemplaron la conservación y ensanche del camino existente, mediante la ejecución de un doble tratamiento superficial. El camino intervenido corresponde a la ruta que une la localidad de Collipulli con el sector de San Andrés, entre los kilómetros 20,000 al 22,000.

En la visita a terreno efectuada el 20 de marzo del año en curso se constató que los trabajos se encontraban concluidos y recepcionados provisoriamente el 31 de marzo y 11 de abril de 2011, según consta en el acta correspondiente.

No obstante lo señalado, se observaron algunos baches en formación y otros reparados, además de mala ejecución del empalme en la junta longitudinal y la falta de demarcación vial e instalación de tachas (anexo N° 3, fotos Nos 25 y 26).

Por otra parte, en relación al seguimiento de la investigación sumaria instruida en el Gobierno Regional de La Araucanía, dispuesta por resolución exenta N° 996, de 9 de mayo de 2011, para investigar los hechos relacionados con la ejecución del proyecto "Mejoramiento Camino Perquenco - El Sol, tramo km 0,000 — km 6,850, comuna de Perquenco”, se constató que a través de la resolución exenta N° 2.554, de 12 de octubre de 2011, el señor Intendente Regional de La Araucanía resolvió rechazar la proposición de sobreseimiento presentada por el funcionario instructor de la investigación, don Jared San Martín, y ordenó elevarla a sumario administrativo, designando como fiscal a don Hugo Cortés Kehr, Jefe de la División de Administración y Finanzas del Gobierno Regional de La Araucanía, proceso aún en curso.


Se ofició a Gobierno Regional de La Araucanía en Ord. Nº 3563 del 30-07-2012.





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5.4 Región de Los Ríos.

5.4.1 Proyecto Código BIP 30080127, “Conservación caminos Alepúe - Maiquillahue y Mehuín Bajo - Misissipi - Maiquillahue, Subterritorio Maiquillahue”, comuna de Mariquina.

Mandante : Gobierno Regional de Los Ríos.

Unidad técnica : Dirección de Vialidad XIV Región.

Inspector fiscal : Luis Enrique Cárcamo Pérez.

Documento adjudicatario : Resolución exenta N° 1.526, de 2011.

Empresa contratista : Constructora El Bosque Limitada.



Fecha de inicio contractual : 28 de julio de 2011.


Fecha de término real : En ejecución.

El proyecto consulta la colocación de una capa granular de rodadura y el mejoramiento y saneamiento de la plataforma del camino, que incluye obras de arte transversales de tubos de metal corrugado y la construcción de fosos.

En la visita a terreno efectuada el 26 de enero del año en curso la obra se encontraba en ejecución, con un 60% de avance físico, aproximadamente, detectándose las siguientes observaciones:

a) El contratista no dio cumplimiento a las instrucciones impartidas por la inspección fiscal, en relación con la entrega de los antecedentes topográficos, incumpliendo lo previsto en los artículos 6.1 y 7.1, letra vii), de las respectivas bases administrativas generales. Tampoco consta en la especie que se hayan aplicado las sanciones establecidas en el artículo 111 del decreto N° 75, de 2004, del Ministerio de Obras Públicas, Reglamento para Contratos de Obras Públicas.









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b) A la fecha de cierre de esta fiscalización -enero de 2012, no se encontraba aprobado el plan de prevención de riesgos por parte de la inspección fiscal, contraviniendo lo dispuesto en el artículo 123 del aludido Reglamento para Contratos de Obras Públicas.


Se ofició a Gobierno Regional Los Ríos en Ord. Nº 3557 del 30-07-2012.




c) En el folio N° 9 del libro de obras, el inspector fiscal consignó que no obstante el encargado del laboratorio de autocontrol no cumplía con la experiencia mínima exigida en el artículo 2° de las bases administrativas especiales, en atención a la escasez de profesionales en la materia, se aceptaba como parte del equipo, excepción no prevista en la reglamentación que regula la especie.






d) Durante la ejecución de las obras consta el cambio del prevencionista de riesgos, lo que fue aceptado a través de la providencia N° 23, de 9 de diciembre de 2011, del Jefe Regional del Departamento de Contratos. Sobre el particular, cabe advertir que en el currículum de dicho profesional no se indican las fechas en que ejecutó los trabajos que en él se detallan, lo que impide verificar la experiencia requerida, en contravención a lo previsto en el artículo 2° de las correspondientes bases administrativas especiales.








30



e) Se observó maquinaria trabajando en la confección de fosos, sin contar con los letreros de seguridad exigidos en el numeral 3, secciones 7.303.17b, 7.205.1 y 7.205.301, del Volumen 7 del Manual de Carreteras .






f) Se advirtió un embancamiento en las obras de arte transversales construidas con tubo corrugado de 80 cm de diámetro, producto del derrame de material de terraplén, lo que transgrede lo dispuesto en el numeral 7.303.13a2, “Alcantarillas de Tubos de Metal Corrugado, D=0,80 m.”, de las especificaciones técnicas del contrato.






g) Se detectaron fosos con pérdida de sección, incumpliendo lo previsto en el numeral 7.303.17b, “Construcción de Fosos y Contrafosos en terreno de cualquier naturaleza”, de las citadas especificaciones técnicas (anexo N° 3, fotos N°s 29 a 31).







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5.5 Región de Los Lagos. 5.5.1 Proyecto Código BIP 30061329, “Conservación Periódica caminos, comunas de Curaco de Vélez, Dalcahue y Quinchao”.

Mandante : Gobierno Regional de Los Lagos.

Unidad técnica : Dirección de Vialidad X Región.

Inspector fiscal : Juan José Huichapillán Quinán.

Documento adjudicatario : Resolución exenta N° 980, de 2010.

Empresa contratista : Constructora Río Pudeto Limitada.



Monto final contratado : $212.009.356, incluyendo una disminución de obras por $9.794, aprobada por resolución exenta DV-X N° 281, de 2011.


Fecha de término contractual : 11 de diciembre de 2010.

Fecha de término real : 9 de diciembre de 2010.

Recepción provisoria : 2 de febrero de 2011.

5.5.2 Proyecto Código BIP 30079612, “Conservación Periódica caminos, comunas de Ancud y Quemchi”.

Mandante

: Gobierno Regional de Los Lagos.

Unidad técnica : Dirección de Vialidad X Región.

Inspector fiscal : Juan José Huichapillán Quinán.

Documento adjudicatario : Resolución exenta DV-X N° 979, de 2010.

Empresa contratista : Constructora Patagonia Limitada.


Monto inicial del contrato : $146.812.943. Monto final contratado : $146.812.918, menos una disminución de obras

por $25, aprobada por resolución exenta DV-X N° 2.205, de 2010





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Fecha de término contractual : 11 de diciembre de 2010.

Fecha de término real : 30 de noviembre de 2010.

Recepción provisoria : 21 de marzo de 2011.

5.5.3 Proyecto Código BIP 30079613, “Conservación Periódica caminos, comunas de Puqueldón, Castro y Chonchi”.

Mandante : : Gobierno Regional de Los Lagos.

Unidad técnica : : Dirección de Vialidad X Región.

Inspector fiscal : : Luis Sánchez Ravena.

Documento adjudicatario : : Resolución exenta DV-X N° 981, de 2010.

Empresa contratista : : Constructora Río Pudeto Limitada.

Monto inicial del contrato : : $186.456.520.

Plazo : : 180 días corridos.

Fecha de inicio contractual : : 15 de junio de 2010.

Fecha de término contractual : : 11 de diciembre de 2010.

Fecha de término real : : 10 de diciembre de 2010.

Recepción provisoria : : 15 de abril de 2011.

Los contratos detallados precedentemente, correspondientes a la Región de Los Lagos, se refieren a conservaciones periódicas que incluyeron faenas de saneamiento, a saber: protección de taludes, evacuación de aguas superficiales mediante la construcción de cunetas, fosos, alcantarillas transversales y obras de recebo de carpetas granulares.

A la data de las visitas a terreno efectuadas los días 10 y 11 de abril del año en curso, los trabajos se encontraban concluidos y recepcionados provisionalmente, no obstante lo cual, se detectaron las siguientes observaciones:

a) En dos de los contratos fiscalizados no se dio cumplimiento a los plazos previstos para efectuar las recepciones provisorias, de acuerdo a lo establecido en el artículo 166 del Reglamento para Contratos de Obras Públicas. Ello conforme al siguiente detalle:

Contratos Fecha de término real

Fecha de recepción provisoria

Fecha máxima recep.

provisoria (art. 166, RCOP)

Desface (días)

Conservación Periódica caminos de Ancud y Quemchi

30-11-2010 21-03-2011 01-02-2011 35





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Conservación Periódica caminos de Puqueldón, Castro y Chonchi 10-12-2010 15-04-2011 11-02-2011 45






b) El diseño de cada proyecto no consideró muros de boca para las alcantarillas transversales, lo que ha producido embancamientos y pérdida de sección de las mismas por la acumulación de desechos, impidiendo la correcta evacuación de las aguas superficiales, incumpliendo lo previsto sobre la materia en el Volumen N° 3 del Manual de Carreteras, ítem 3.703.302, “Diseño de entradas y salidas” .



PLAZO (FECHA) DE LA IMPLEMENTACIÓN

No Aplica



c) En el contrato “Conservación Periódica caminos, comunas de Ancud y Quemchi”, específicamente en el camino comprendido entre las localidades de Huapilacuy y Yuste, se observó un desplazamiento en el enrocado de protección, dejando expuesto el talud del terraplén, con el consecuente socavamiento.


Se ofició a Gobierno Regional Los Lagos en Ord. Nº 3560 del 30-07-2012.







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d) En el contrato “Conservación Periódica caminos, comunas de Puqueldón, Castro y Chonchi”, particularmente en el camino que une las localidades de Llicaldad y La Montaña, se advirtió que la cuneta revestida presentaba fractura del hormigón (anexo N° 3, foto N° 37). Asimismo, las juntas de dilatación del hormigón no tenían el sello exigido en el ítem 7.303.5a, del Volumen 7 del Manual de Carreteras .









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ANEXO N° 1: UNIVERSO - BIRF N° 7.269 (13.013)

UNIVERSO REGIÓN DEL MAULE

Código BIP proyecto

Nombre del proyecto Provincia ComunaValor contrato

M$

1 20183242 Ampliación y Mejoramiento Servicio de APR Maitencillo. Linares Yerbas Buenas 368.476

2 30080235 Ampliación y Mejoramiento Integral APR Bajo Esmeralda. Linares Yerbas Buenas 16.282

3 30057611 Instalación Servicio APR La Gotera, San Javier. Linares San Javier 184.339

4 30091340 Conservación y Mejoramiento de Camino Los Negros - Toconey. Talca Pencahue 601.156

5 30080236 Ampliación y Mejoramiento Integral Sistema APR Santa Elena. Linares Yerbas Buenas 15.478

6 30096258 Mejoramiento Integral Sistema de APR San Dionisio. Linares Colbún 349.454

Nota: El monto del universo regional considera sólo los contratos de ejecución de obras. Sub Total Región 1.535.185

UNIVERSO REGIÓN DEL BIOBÍO



M$

1 30072746 Mejoramiento Camino Chudal-Trancoyan y Otros, Portezuelo. Ñuble Portezuelo 955.093

2 30072690 Mejoramiento Camino Minas de Leuque-Caña Dulce y Trancoyán-Panguilemu. Ñuble Trehuaco y Portezuelo 629.003

3 30079753 Conservación Camino El Guindo-Perailillo, Quilleco. Biobío Quilleco 446.248

4 30082637 Conservación Camino Huaro Alto Granerillo, Florida. Concepción Florida 223.238

5 30082642 Conservación Camino Granerillo- Rahuil-el Quilo-Florida. Concepción Florida 321.590

Sub Total Región 2.575.172

UNIVERSO REGIÓN DE LA ARAUCANÍA



M$

1 30082406 Mejoramiento Camino Collipulli - San Andres, tramo Km 8,7 a Km 20. Malleco Collipulli 1.685.928

2 30082406 Mejoramiento Camino Collipulli - San Andres, tramo Km 20 a Km 22, Etapa II. Malleco Collipulli 278.748

3 30036895 Conservación Camino Almagro - Cardal. Cautin Nueva Imperial 1.054.701

4 30085228 Mejoramiento Camino Rehuecoyan - Ruta 5 Sur. Cautin Perquenco 769.984


UNIVERSO REGIÓN DE LOS RÍOS



M$

1 30092146 Conservación de caminos vecinales del Subterritorio de Tralcao. Valdivia Mariquina 159.612

2 30080127 Conservación Caminos Alepúe - Maiquillahue y Mehuin Bajo - Maiquillahue. Valdivia Mariquina 334.188

Sub Total Región 493.800





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UNIVERSO REGIÓN DE LOS LAGOS



M$

1 20151114 Instalación Servicio Agua Potable Rural de Pichidamas. Osorno Osorno 10.101

2 20151201 Instalación Servicio Agua Potable Rural Yaco Alto y Bajo. Llanquihue Calbuco 481.227

3 30061329 Conservación Periódica caminos en Curaco de Velez, Dalcahue y Quinchao. Chiloé Curaco de Velez, Dalcahue 212.009

4 30066949 Ampliación Servicio de Agua Potable de Peñasmo. Llanquihue Calbuco 462.636

5 30067393 Ampliación Servicio de Agua Potable de Pilmaiquén. Osorno Puyehue 162.542

6 30079612 Conservación Periódica caminos en Ancud y Quemchi. Chiloé Ancud y Quemchi 146.813

7 30079613 Conservación Periódica caminos en Puqueldon, Castro y Chonchi. Chiloé Puqueldón, Castro y 186.457

8 30079805 Instalación Servicio Agua Potable Rural de San Javier. Chiloé Curaco de Velez 112.788

9 30088078 Conservación Periódica caminos Puelche, Pichicolo y Conta - El Varal. Palena Hualaihué 1.095.426


11.263.517

5.397.870

48%

MONTO DEL UNIVERSO (M$)

MONTO DE LA MUESTRA (M$)

PORCENTAJE DE LA MUESTRA

ANEXO N° 2: MUESTRA - BIRF N° 7.269 (13.013)

MUESTRA REGIÓN DEL MAULEDOCUMENTO MONTO FINAL AVANCE FECHA TÉRMINO TOTAL

UNIDAD CÓDIGO NOMBRE DEL PROYECTO CONTRATO PAGADO FIN. FIS. DE RESUMEN DE

TÉCNICA PROYECTO Nº FECHA (%) (%) CONTRATO REAL MULTAS OBSERVACIONES(M$) (M$) (M$)

1 DOH 20183242 1.046 25-08-11 368.476 224.144 60 60 27-01-12 -- 0 - Pendiente una solicitud de aumento de plazo.- Avance financiero mayor al avance físico- Inexistencia de programa de trabajo e inversiones, actualizado cada 30 días- Servicio no dicta resolución de ITO Subrogante- No hay constancia escrita de aceptación de materiales- No hay libro de obras

2 DRV 30091340 31 26-05-11 601.156 453.070 80 85 19-02-12 -- 0 - Se encuentra en ejecución- Avance financiero mayor al avance físico- No hay constancia escrita de aceptación de materiales

Suma Parcial: 969.632 677.214 0

MUESTRA REGIÓN DEL BIOBÍODOCUMENTO MONTO FINAL AVANCE FECHA TÉRMINO TOTAL



1 DRV 30072746 1 06-01-10 955.093 933.467 98 100 25-03-11 01-04-11 - - Aun no se aplica multa por 7 días de atraso

2 DRV 30072690 3 11-01-10 629.003 629.003 100 100 21-11-10 11-11-10 0 - Terraplén erosionado entre km 4,660 y 4,740

Suma Parcial: 1.584.096 1.562.470 0

Mejoramiento Camino Chudal-Trancoyan y Otros, Portezuelo.

QUE ADJUDICA

QUE ADJUDICA

Mejoramiento Camino Minas de Leuque-Caña Dulce y Trancoyán-Panguilemu.

Ampliación y Mejoramiento Servicio Agua Potable Rural Maitencillo.

Conservación y Mejoramiento de Camino Los Negros - Toconey.





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MUESTRA REGIÓN DE LA ARAUCANÍADOCUMENTO MONTO FINAL AVANCE FECHA TÉRMINO TOTAL



1 DRV 30082406 110 01-12-09 1.685.928 1.685.928 100 100 06-02-11 04-02-11 0 - Fallas en el Doble Tratamiento Asfáltico

- Deficiente demarcación- Señalética en mal estado- Puentes de madera deteriorados y sin señalética

2 DRV 30082406 363 04-03-10 278.748 278.748 100 100 01-01-11 30-12-10 0 - Baches- Empalmes en junta longitudinal mal ejecutadas- Falta demarcación y tachas

Suma Parcial: 1.964.676 1.964.676 0

MUESTRA REGIÓN DE LOS RÍOSDOCUMENTO MONTO FINAL AVANCE FECHA TÉRMINO TOTAL



1 DRV 30085228 1.526 14-07-11 334.188 161.520 48 60 23-02-12 -- 0 - Maquinaria trabajando sin señalización de seguridad- Falta de limpieza de fosos y obras de arte- Perdida de sección de fosos

Suma Parcial: 334.188 161.520 0

QUE ADJUDICA

QUE ADJUDICA

Mejoramiento Camino Collipulli - San Andres, tramo Km 8,7 a Km 20,0.

Mejoramiento Camino Collipulli - San Andres, tramo Km 20 a Km 22, Etapa II.

Conservación Caminos Alepúe - Maiquillahue y Mehuin Bajo Misissipi - Maiquillahue.

MUESTRA REGIÓN DE LOS LAGOS

DOCUMENTO MONTO FINAL AVANCE FECHA TÉRMINO TOTAL



DRV 30061329 980 31-05-10 212.009 212.009 100 100 11-12-10 09-12-10 785 - Desfase de recepción provisoria- Alcantarilas sin muro de boca- Incumplimiento B.A. prevención de riesgos

DRV 30079612 979 31-05-10 146.813 146.813 100 100 11-12-10 30-11-10 0 - Desfase de recepción provisoria- Alcantarilas sin muro de boca- Defiente enrocado de protección de taludes

DRV 30079613 981 31-05-10 186.456 186.456 100 100 11-12-10 10-12-10 2074 - Desfase de recepción provisoria- Alcantarilas sin muro de boca- Cuneta revestida fracturada y sin sello de juntas- Multas técnicas por resistencia de hormigón de cunetas

Suma Parcial: 545.278 545.278 2.859

MONTO DE LA MUESTRA 5.397.870

MONTO DEL UNIVERSO 11.263.517

48%PORCENTAJE DE LA MUESTRA

QUE ADJUDICA

Conservación Periódica Caminos comunas de Curaco de Velez, Dalcahue y Quinchao.

Conservación Periódica Caminos comunas de Ancud y Quemchi.

Conservación Periódica Caminos comunas de Puqueldon, Castro y Chonchi.

respuestas y acciones comprometidas respecto a observaciones y · respuestas y acciones...

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