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REPOBLIKAN’ I MADAGASIKARAFitiavana - Tanindrazana - Fandrosoana
Sampandraharaha malagasy iadiana amin’ny famotsiambola sy famatsiam-bola ny fampihorohoroana
2015
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SAMIFINSAMPANDRAHARAHA MALAGASY IADIANA AMIN’NY FAMOTSIAMBOLA SY FAMATSIAM-BOLA NY FAMPIHOROHOROANA(Service de Renseignements Financiers)Immeuble Golden’s Building - SEIMAD 67 Ha Nord - BP 710Antananarivo MadagascarTél: 00 261 20 22 332 23Fax: 00 261 20 22 337 24Courriel : [email protected] web: www.samifin.gov.mg
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1. Introduction1.1 PrésentationdelaLBC/FT .....................................................................................................................................................111.2 PrésentationduSamifin..........................................................................................................................................................121.3 Rappeldel’environnementdelaLBC/FT................................................................................................................................131.3.1 LesnormesinternationalesdelaLBC/FT...............................................................................................................................131.3.2 ChaînederesponsabilitédelaLBC/FT...................................................................................................................................131.3.3 Procédurededissémination...................................................................................................................................................14
2. Statistiques2.1 BilansommairedesDOS.........................................................................................................................................................162.2 RéceptiondesDOS..................................................................................................................................................................162.2.1 EvolutionetrépartitiondesDOSreçuesaucoursdescinqdernièresannées......................................................................162.2.2 Déclarationd’opérationsenespèceimportante....................................................................................................................182.3 TraitementdesDOS................................................................................................................................................................182.4 Dissémination..........................................................................................................................................................................192.5 Transmissionjudiciaire............................................................................................................................................................192.5.1 Répartitionparjuridictiondestransmissionsjudiciairesréalisées(2008–2015)................................................................192.5.2 Profildespersonnessuspectesimpliquéesdanslesrapportstransmisauparquet............................................................202.5.3 LocalisationdespersonnessuspectesrésidantàMadagascarimpliquéesdanslesrapportstransmisauparquet............202.5.4 Lesenjeuxfinanciersdestransmissionsjudiciairesréalisées................................................................................................212.5.5 Répartitionparjuridictiondumontantdesenjeuxfinanciersdesrapportstransmisauparquetaucoursdescinqdernièresannées .................................................................................................................................................................................................... 222.5.6 Répartitionpartyped’infractiond’originedumontantapproximatifenjeudesrapportstransmisauparqueten2015.. 222.5.7 Blocagedecompte..................................................................................................................................................................232.5.8 Infractionsd’originedeBC......................................................................................................................................................232.5.9 SuivietstadedesDOStraitéesettransmisesauparquet......................................................................................................242.6 Transmissionadministrative ....................................................................................................................................................252.6.1 Communicationdecasauxpartenaires..................................................................................................................................252.6.2 Retourd’informationsrelativesauxcascommuniquésauxpartenaires................................................................................252.7 EchangesderenseignementsaveclesSRFhomologues.........................................................................................................262.7.1 DemandesderenseignementsauprèsdesSRFhomologues.................................................................................................262.7.2 Réponsesauxdemandesderenseignements.........................................................................................................................26
3. Activités d’appui 3.1 Renforcementdecapacitésetsensibilisation.........................................................................................................................273.2 Formationdesétablissementsfinanciersetnonfinanciers...................................................................................................283.3 Formationdespartenaires ............................................................................................................................................283.3.1 AtelierdesensibilisationetdeformationdesintervenantsdudispositifLBC/FTàAntsirabe..............................................283.3.2 FormationdesélémentsdelaGendarmerieNationale.........................................................................................................293.4 RenforcementdelacompétencetechniquedupersonnelduSamifin..................................................................................293.4.1 FormationdesanalystesàLivingstone....................................................................................................................................293.4.2 FormationetsensibilisationparlaCOMESAauxresponsablesdelachaîneanti-blanchimentmalgaches...........................303.4.3 FormationetsensibilisationparleTRACFINàMadagascar....................................................................................................303.5 Coopérationsnationaleetinternationale...............................................................................................................................303.5.1 Coopérationnationale.............................................................................................................................................................303.5.2 Coopérationinternationale.....................................................................................................................................................31
Table des matières
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4. Tendances et spécificités de la criminalité détéctée 4.1 Casdeblanchimentayantpourinfractiond’originedesfraudesfiscales............................................................................334.2 Casdeblanchimentayantpour infractiond’originedecorruption.....................................................................................354.3 Casdeblanchimentayantpourinfractiond’originedetraficillicitedemétauxetpierresprécieuses..............................374.4 Casdeblanchimentayantpourinfractiond’originedetraficdeboisprécieux..................................................................39
5. Risques particuliers de BC/FT à Madagascar 5.1 Vulnérabilitéducadre juridiqueet institutionnel .................................................................................................................425.1.1 Poursuite pénale et répression peu efficace ........................................................................................................................425.1.2 Duréetroplonguedetraitementdudossierauniveaudutribunal....................................................................................425.2 Noneffectivitédesmesuresconservatoiresetrecouvrementdesproduitsducrime........................................................425.2.1 Difficultésdurecouvrementdes fondsdans lescomptes faisantobjetdeblocage ..........................................................425.2.2 Recouvrementdesavoirs,saisie,geletconfiscation..............................................................................................................425.3 RisquesdeBC/FTpar lebiaisdesorganismesàbutnonlucratif(OBNL) ...........................................................................435.4 Inexistencededispositifdevigilancepourlesprofessionnelsdusecteurimmobilier........................................................43
6. Rapport administratif et financier6.1 Ressources humaines ...........................................................................................................................................................456.2 Ressources financières .........................................................................................................................................................45
7. Perspectives7.1 Elaborationde lastratégieduSamifin...................................................................................................................................487.2 Réforme des textes ................................................................................................................................................................487.3 Effectivité de saisie et confiscation ....................................................................................................................................487.4 Intégration à l’ESAAMLG ........................................................................................................................................................497.5 Poursuiteduprocessusd’adhésionduSamifinauGroupeEgmont......................................................................................49
8. Recommandations8.1 Cadre juridique ........................................................................................................................................................................518.2 Politiquesetstratégiesnationales............................................................................................................................................518.3 Renforcementdescapacités ...................................................................................................................................................51
Table des matières (suite)
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Liste des tableaux ...............................................Tableau n° 1 :Montantapproximatifdumontantenjeuparsecteurd’activitéTableau n° 2 :Evolutionetrépartitionparjuridictiondumontantapproximatifenjeudesrapportstransmisaupar-quet(2011–2015)Tableau n° 3 :Montantapproximatifenjeux,partyped’in-fractiond’origineen2015Tableau n° 4 :EvolutionetstadesdesDOStraitéestrans-misesauparquet(2008-2015)Tableau n° 5 :DemandesderenseignementsémisesTableau n° 6 :Réponsesdusamifinauxdemandesderensei-gnementsémanantdesSRFhomologuesen2015Tableau n° 7 :Répartitionetprofildesresponsablesformésen2015
Liste des graphiques ...........................................Graphique n° 1 :Vued’ensembledeDOSGraphique n° 2 : RépartitiondesDOSreçuespartypededéclarant(2008-2015)Graphique n° 3 :RépartitiondesDOSreçuespartypededéclaranten2015(%)Graphique n° 4 :Lesopérationsenespècesimportantescommuniquéesausamifin,en2015Graphique n° 5 : CumulsdeDOSreçuesettraitéesGraphique n° 6 : StatutdespersonnessuspectestransmisesauparquetGraphique n° 7 : SituationdeblocagedecomptesparannéedeblocageGraphique n° 8 :Répartitionpartyped’infractiond’origineàtraverslesDOStraitéestransmisesauparqueten2015(%)Graphique n° 9 :Répartitiondecascommuniquésauxparte-naires(2011-2015)Graphique n° 10 :Nombredecascommuniquésauxparte-naires(2015)Graphique n° 11 : Retourd’informationsprovenantdespartenairesGraphique n° 12 :Evolutiondel’effectifdupersonnelduSamifinGraphique n° 13 :SourcesdefinancementGraphique n° 14 : LesinvestissementsdusamifinGraphique n° 15 :RessourcesPropresInternesEtat
Liste des cartes ...................................................Carte n° 1 : OriginegéographiquedesDOSreçues(2008-2015)Carte n° 2 : RépartitionparjuridictiondesDOStraitéestrans-misesauparquet(2008–015)Carte n° 3 : Localisationdespersonnessuspectesdanslesrapportstransmisauparquet(2008–2015)Carte n° 4 : Localisationetrépartitiondesresponsablesformés
Liste des schémas ...............................................Schéma n° 1 : ChaînederesponsabilitésSchéma n° 2 : Lesmembresdelachaîneanti-blanchimentetladisséminationdesinformationsSchéma n° 3 :Montanttotalapproximatifdesenjeuxfinan-ciersàtraverslesrapportstransmisauparquet(2011–2015)Cas typologique n° 1 :FraudesfiscalesopéréesàtraversdestransactionsenespècesimportantesentreassujettisàlaTVACas typologique n° 2 :Corruptionetfavoritismedanslapas-sationdesmarchéspublicsauniveaud’unMinistère,Autoritécontractante.Cas typologique n° 3 :Traficillicitedepierresprécieuses,dissimulépardemultiplesactivitéscommercialesetindus-triellespouréchapperauxcontrôlesfiscauxetdesautoritésminières.Cas typologique n° 4 :Blanchimentderecettesd’exportationillicitedeboisderose,opéréparlebiaisd’unréseaudesopérateursnationaux,desressortissantsétrangersrésidantàMadagascaretdessociétésàl’étranger.
Liste
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GlossaireAMLSCU Anti-MoneyLaunderingandSuspicious CasesUnitARMP AutoritédeRégulationdesMarchésPublics
BCM BanqueCentraledeMadagascarBC/FT BlanchimentdecapitauxBlanchimentde CapitauxetFinancementduTerrorismeBIANCO BureauIndépendantAntiCorruption
CCO CourCriminelOrdinaireCOMESA CommonMarketforEasternandSouthern AfricaCPAC ChaînePénaleAnti-CorruptionCPPM CodedeProcédurePénaleMalagasyCRF CelluledeRenseignementsFinanciersCSI ComitépourlaSauvegardedel’IntégritéCTIF CelluledeTraitementdesInformations Financières(Belgique)CTO CriminalitéTransnationaleOrganisée
DAJ Directiondel’Administrationdes JuridictionsDGD DirectionGénéraledesDouanesDGI DirectionGénéraledesImpôtsDGM DirectionGénéraledesMinesDGT DirectionGénéraleduTrésorDOS Déclarationd’OpérationsSuspectes
ESAAMLG Eastern&SouthernAfricaAnti-Money LaunderingGroup
FIU FinancialIntelligenceUnit
GABAOA GroupeAnti-BlanchimentenAfrique OrientaleetAustraleGAFI Grouped’ActionFinancièreInternationaleGN GendarmerieNationale
IOB Intermédiairesd’OpérationsBancaires
LBC/FT LuttecontreleBlanchimentdecapitaux BlanchimentdeCapitauxetleFinancement duTerrorisme
MAE MinistèredesAffairesEtrangèresMin.Jus MinistèredelaJusticeMP MinistèrePublic
NTIC NouvelleTechnologiedel’Informationet delaCommunication
OBNL OrganisationàButNonLucratifONL OrdonnancedeNonlieuOPJ OfficierdePoliceJudiciaire
PAOMA PaositraMalagasyPGDI ProjetdeGouvernanceetde DéveloppementInstitutionnel/Banque MondialePIP Programmed’InvestissementPublicPN PoliceNationalePPN ProduitsdePremièreNécessité
RPI RessourcesPropresInternes
SCAC ServicedeCoopérationetd’Action Culturelle(AmbassadedeFrance)SAMIFIN SampandraharahaMalagasyIadiana Amin’nyFamotsiambolasyFamatsiam- bolanyFampihorohoroanaSARLU SociétéàResponsabilitéLimitée UnipersonelleSEG Secrétariatd’EtatàlaGendarmerieSICCFIN Serviced’InformationetdeContrôlesurles CircuitsFinanciers(Monaco)SRF ServicedeRenseignementsFinanciersSJPS ServicedelaJusticePénaleSpécialisée
TCO TribunalCorrectionnelTPI TribunaldePremièreInstanceTRACFIN TraitementduRenseignementetAction contrelesCircuitsFINanciersclandestins (France)TVA TaxesurlaValeurAjoutée
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Présentation
Le Samifin établit son rapport d’activités annuel au plus tard le 15 mai de l’année suivante. Le rapport est remis au Président de la République, aux Prési-dents du Sénat et de l’Assemblée Nationale, au Pre-mier Ministre, au Ministre chargé des Finances et au Garde des Sceaux, Ministre de la Justice.
Le rapport est en outre adressé au Comité pour la Sauvegarde de l’Intégrité, à la Commission de Su-pervision Bancaire et Financière et au Bureau Indé-pendant Anti-corruption.
Le rapport annuel d’activités du Samifin, qui est rendu public un mois après sa transmission à ces autorités, procède à l’analyse globale des déclarations recueillies et à l’application de la politique générale en matière de blanchiment et de financement du ter-rorisme, ainsi qu’à la présentation des statistiques y afférentes.
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Article 27 du décret n° 2015-1036 du 25 août 2015
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Le Mot du Directeur Général
Cettefindemandataconstituéunfaitdéclen-cheurdelaprocédurederecrutementduprochainDirecteur Général. La procédure de recrutementau sein du Samifin se distingue de celle pour unposte aux hauts emplois de l’Etat par : la consti-tutiond’un comité de recrutement adhoc, initiéepar le Comité pour la Sauvegarde de l’intégrité(CSI), leprocessusdeprésélectionetdesélection.A l’issue du résultat d’entretien avec le comité,trois noms sont présentés au Président de la Ré-publiquequichoisiraendernier lieuceluiquiseranomméaupostedeDirecteurGénéralduSamifin. LeSamifinjoueunrôleprimordialdanslalutte contre la délinquance économique et finan-cière dont fait partie le blanchiment de capitaux.Cetteinfractionnedoitpasêtreappréhendéehorsdu contexte dans lequel il est commis, à savoir lavolontépourlecommettantquileplussouventenestégalementlebénéficiaire,devouloirgarderlesrichessesissusdefaitscriminelsetdelessoustraireainsiquedesesoustraireauxsanctionsjudiciaires.
Cetteannée2015estmarquéepardes échéances importantes pour l’avancée de lalutte contre le blanchiment des capitaux. Il en estainsi de l’adoption du nouveau décret n° 2015-1036 du 30 juin 2015 abrogeant le décret n°2007-510du04 juin2007etportant création,or-ganisationetfonctionnementduServicedeRensei-gnementsFinanciersdénommé«SampandraharahaMalagasy Iadiana amin’ny Famotsiambola syFamatsiam-bola ny Fampihorohoroana » ouSamifin.CedécretattribueauSamifinlamissiondeluttercontreleblanchimentdecapitauxetlefinan-cementduterrorisme. Acelas’ajoutel’évaluationdeMadagascardanslecadreduprocessusd’intégrationdupaysauseindel’ESAAMLG,quiaétéassuréeparunedélé-gationde représentantdepaysmembresdecetteorganisation, ainsi que l’adoption de la nouvellestratégiecontrelacorruption.Cetteannée2015coîncideaveclafinduman-dat du Professeur RAZARANAINA Jean Claude,premier directeur général du Sampandraha-raha Malagasy Iadiana amin’ny Famotsiambola(Samifin)quiaaccomplideuxmandats.
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Madagascaraadopté la loin°2014-005du28mai2014,quiestspécifiqueàlaluttecontreleterrorismeet lacriminalité transnationaleorganisée.LeSamifins’estvuoctroyéunemissiondeluttecontrele financement du terrorisme. Le système actuelle-ment en vigueur au sein du Samifin ne permet pasd’appréhender cettemission convenablement, étantdonnéquelesystèmeactuelestdépendantducircuitbancaireetducircuitfinancierformel.Ils’agitainsiderenforcerlesystème,endotantleSamifindesmoyensdecollecterlesinformations,delesexploiter,enfairela synthèse et de les diffuser auprès des autoritéscompétentespourlessuitesàydonner.
Laluttecontreleblanchimentdecapitauxetleterrorismecontribueàlastabilitédupays.Jelanceunappelàtouslesacteursdepoursuivreleseffortsdéjàentrepris pour une meilleure synergie d’action. Lastratégiedeluttecontreleblanchimentdecapitauxetlefinancementduterrorismeseradisponibleen2016.Samiseenœuvrecomprendraunesériederéformesdu cadre législatif et réglementaire ainsi qu’institu-tionnel qui seront complémentaires avec les actionsdeprévention,détectionetderépressiondublanchi-mentdecapitauxetdufinancementduterrorisme.Audelàde toutes cesactions,nousnousdevonsd’êtreconscients des enjeux de cette lutte, et que chacunprennesesresponsabilitéspouréradiquerlefléaudel’argentsaleetdelacriminalitéorganisée.
Le Directeur Général,
Madagascar a incriminé le blanchiment decapitauxdepuis2004,faisantsuiteàsonadhésionàlaconventiondesNationsUniescontrelacorrup-tionetl’adoptiondelaloin°2004-020du19Août2004, sur leblanchiment, ledépistage, la confis-cationetlacoopérationinternationaleenmatièredeproduitsdecrime.Cette infractionet lespro-duits généréspar cemécanismedeblanchimentnedoiventpasêtreconsidéréscommeunesourcequelconquederevenusetderichessespouvantin-tégrersonsystèmeéconomiqueetfinancier.L’en-jeude la luttecontre leblanchimentestd’abordd’ordreéconomique.Ils’agitd’œuvrerpourunen-vironnementéconomiquesain.Cetenjeuestéga-lementd’ordresécuritaire.Ilnefautpasperdredevuelelienentreleblanchimentdecapitauxaveclesautresformesdecrimesorganiséstelsque letrafic illicitede ressourcesnaturelles, le traficdestupéfiants, latraitedepersonnes,voireleterro-risme. Lutter contre le blanchiment de capitauxrevientendéfinitiveàœuvrerpourlasécuritédupays en prévenant à ce queMadagascar ne de-vienneunebasearrièreetencoremoinsunterraind’opérationspourlesdifférentesformesdecrimesorganisés.
LAMINA Boto Tsara Dia
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1Introduction
1.1PrésentationdelaLBC/FT.................................
1.2 PrésentationduSamifin.............................................
1.3 Rappeldel’environnementdelaLBC/FT...................
1.3.1NormesinternationalesdelaLBC/FT........................................... 1.3.2ChaînederesponsabilitédelaLBC/FT.........................................
1.3.3Procédurededissémination........................................................
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1.1. PRESENTATION DE LA LUTTE CONTRE LE BLANCHIMENT DE CAPITAUX ET LE FINANCEMENT DU TERRORISME(LBC/FT)
Laloin°2004-020du19août2004surleblanchiment,ledé-pistage,laconfiscationetlacoopérationinternationaleenmatièredeproduitsducrimeconstituelabasejuridiquedelaluttecontreleblan-chimentdecapitauxàMadagascar.
Pourseconformerauxstandardsinternationauxetpourprou-versadéterminationàluttercontrelesnouvellesformesdecrimina-lité,Madagascaraadoptélaloin°2014-005du28mai2014Contrele Terrorismeet la Criminalité TransnationaleOrganiséequi prévoitlesdispositifsrelatifsàlaluttecontreleFinancementduTerrorisme.
Envertudecettenouvelleloi,unnouveaudécretaétéadopté,prévoyantl’extensiondesmissionsduSamifinàlaluttecontreleFi-nancementduTerrorisme.
Qu’est-ce qu’on entend par Blanchiment des Capitaux(BC) ?
Leblanchimentdecapitauxestunprocessusparlequellescri-minelscherchentàdissimulerl’origineetlapropriétédesproduitsdeleursactivitéscriminelles,afind’éviterdespoursuites,condamnationetconfiscationdesfonds.
Leblanchimentdecapitauxestunphénomènemondialfaisantappelàdenombreusestechniquesdeplusenplussophistiquées.
Lesprogrèstechnologiqueseffectuésdansledomaineducom-merce électronique, le développement des échanges commerciauxinternationaux, desmarchés financiers et de nouveaux produits fi-nanciers fournissent des occasions supplémentaires de recycler lesproduitsdesactivitéscriminellesetdedissimulerl’origineillicitedescapitauxprovenantdecesactivités.
Qu’est-ce qu’on entend par Financement du Terrorisme (FT) ?
Lefinancementduterrorismedésignetoutactecommisparunepersonnephysiqueoumoralequi,parquelquemoyenquecesoit,di-rectementouindirectement,adélibérémentfourniouréunidesbiens,fondsetautresressourcesfinancièresdansl’intentiondelesutiliserousachantqu’ilsserontutilisés,entoutoupartie,envuedelacommissiond’unoudeplusieursactesterroristesrevendiquéssoitparuneorga-nisationterroristesoitparunterroristeouungroupedeterroristes.
La commission d’un ou de plusieurs de ces actes consti-tue une infraction. La tentative de commettre une infraction de fi-nancement du terrorisme ou le fait d’aider, d’inciter ou d’assisterquelqu’unenvuedelacommettre,oulefaitd’enfaciliterl’exécution,constitue également une infraction de financement du terrorisme.
Pourquoi lutter contre le FT ?Leterrorismeetlacriminalitétransnationaleorganiséesontdes
phénomènesenexpansionetconstituentdesmenacescontrelasé-curitéetl’économiedupays.Lalibertédecirculationdescapitaux,desbiens,despersonnesetdesservices,lasuppressionprogressivedesbarrièresdouanièressontautantdefacteursquipourraientfaciliterl’implantationdesgroupes criminelsorganisés.Cesderniersontdi-versifiéleursactivitésdansletraficdedrogues,letraficillicitedesres-sourcesminières,letraficd’êtreshumains,lecommerceillégald’armesetdemunitions,lapirateriemaritime,etc.…,etnecessentd’étendreleuremprise,notammentparlacorruptionetleblanchimentd’argent.
Définition juridique du Blanchiment des Capitaux(BC) selon l’article 1 de la loi n° 2004-020 du 19 août 2004 sur le blanchiment, le dépistage, la confisca-tion et la coopération internationale en matière de produit de crimeAu sens de la présente loi, sont considérés comme blanchiment :a) la conversion ou le transfert de biens, dans le but de dissimuler ou de déguiser l’origine illicite des biens ou d’aider toute personne qui est impliquée dans la commission de l’infrac-tion principale à échapper aux conséquences juridiques de ses actes ;b) la dissimulation ou le déguisement de la nature, de l’origine, de l’emplacement, de la disposition, du mouvement ou de la propriété réels de biens ;c) l’acquisition, la détention ou l’utilisation de biens, par une personne qui sait que lesdits biens constituent un produit du crime au sens de la présente loi.Le blanchiment de capitaux est une infraction qualifiée de « crime » selon l’Article 30 de la présente loi
Définition juridique du Financement du Terrorisme (FT) selon l’article 11 de la loi n°2014-005 du 28 mai 2014 contre le terrorisme et la criminalité transnationale organisée Toute personne qui, par quelque moyen que ce soit, directement ou indirectement, fournit ou réunit des fonds, quelle qu’en soit l’origine, dans l’intention de les voir utilisés ou en sachant qu’ils seront utilisés, en tout ou partie, en vue de commettre : 1. un acte constituant une infraction selon les articles 2 à 10 de la présente loi ; 2. tout autre acte terroriste, destiné à tuer ou à blesser grièvement un civil, ou toute autre personne qui ne participe pas directement aux hostilités dans une situation de conflit armé, lorsque, par sa nature ou son contexte, cet acte vise à intimider une population ou à contraindre un gouvernement ou une organisation internatio-nale à accomplir ou à s’abstenir d’accomplir un acte quelconque, Est punie de la peine de cinq à vingt ans de travaux forcés.L’infraction est constituée même si les fonds ainsi réunis n’ont pas été effectivement utilisés pour commettre une des infractions prévues à l’alinéa 1.
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L’impact économique du terrorisme :Les attaques terroristes infligent toujours de grandes souffrances et des dommages matériels parfois colossaux. Au-delà de la perte des vies humaines et de la destruction des infrastructures, elles repoussent les capitaux étrangers, provoquent un climat d’incertitude et entraine des distorsions d’allocation des ressources internes, ainsi que des coûts indirects provenant des mesures de sécurité à mettre en place. Ces préjudices économiques considérables ne sont, toutefois, qu’une des conséquences du terrorisme. Les souffrances hu-maines qui en résultent sont encore pires.
1.2. PRESENTATION DU SAMIFINLeSamifinestunServicedeRenseignementsFinanciers(SRF)deMadagascar,detypeadministratif,misenplace
en2008,envertududécretn°2007–510du04Juin2007.Ledécretn°2015-1036portantabrogationdudécretn°2007-510du04juin2007portantcréation,organi-
sationetfonctionnementduservicederenseignementsfinanciersdénommé″SampandraharahaMalagasyIadianaamin’nyFamotsiambolasyFamatsiam-bolanyFampihorohoroana″,ou″Samifin″aélargisacompétencedanslaluttecontrelefinancementduterrorisme.
MissionsSelonlesArticles3et4decenouveaudécret,LeSamifinapourmissionde: •recevoir lesDéclarationsd’OpérationsSuspectes(DOS)auxquellessonttenus lespersonnesetorganismes
visésàl’article3delaloin°2004-020du19août2004surleblanchiment,ledépistage,laconfiscationetlacoopérationinternationaleenmatièredeproduitsducrime;
•analyserettraiterlesditesdéclarations; •recevoirtoutesautresinformationsutiles,notammentcellescommuniquéesparlesautoritésjudiciairesetles
différentsservicesdel’administrationpublique,dontl’Administrationdouanièreconcernantletransportetl’importationdefondsàlafrontière;
•procéderàdesrecherchesetàdescollectesd’informationscomplémentaires; •saisirleministèrepublicdesfaitssusceptiblesdeconstituerdesinfractionsdeblanchimentetdefinancement
duterrorisme; •decollaboreraveclesministères,organismesnationauxetinternationauxconcernésàl’étudedesmesures
devigilanceàmettreenœuvrepourfaireéchecauxcircuitsfinanciersclandestins,aublanchimentdecapitauxetaufinancementduterrorisme.
Ilreçoitégalementtoutesautresinformationspropresàétablirl’originedessommesoulanaturedesopérationsfaisantl’objetdesuspiciondeblanchimentoudefinancementduterrorisme.
LeSamifindonnedesavisauGouvernementsurtoutesquestionsrelevantdesacompétence.
DéfisLeSamifinagitpour:
•luttercontrelefinancementdelacriminalitétransnationale,etpriverlesauteursdecrimesdelajouissancedeleursproduitsducrime; •assainirlesystèmeéconomiqueetfinancier,enréduisantl’infiltrationdegroupescriminels,sansentraverlalibreconcurrence; •prévenirlesrisquesdeBlanchimentdeCapitauxetdeFinancementduTerrorisme.
PrincipesLeSamifinagitdanslerespectdesprincipesde:
•légalité; •confidentialitédesinformations; •transparenceetlaredevabilité:touteslesinformationsquinesontpascouvertesparlaconfidentialitésont communiquées.
LeSamfinseconforme: •auxcadresderedevabilitédéfinisparlaloi,notammentl’établissementd’unrapportannuel;
•àl’indépendanceetimpartialitédansl’accomplissementdesamission; •auxdémarchespluri-acteursenrenforçantlacollaborationavecl’ensembledesacteursetdesintervenants enmatièredeLBC/FT.
Mode de saisineLasaisineduSamifinsefaituniquementparlebiaisd’uneDéclarationd’OpérationsSuspectes(DOS)émanant
desétablissementsassujettisquiestadresséeouconfirméeauSamifinpartoutprocédélaissantunetraceécrite:
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•Partélécopieouàdéfautpartoutautremoyenécrit, •Partéléphone,maisconfirméepartélécopieoutoutautremoyenécrit(Art.20delaloin°2004–020).
Compétence LeSamifinacompétencesurtoutel’étendueduterritoirenational.
Moyens d’investigation
Dansl’accomplissementdesesmissionsetconformémentàlaloin°2004-020,leSamifinpeut: •accéderauxinformations:(Article17) -enobtenantdesinformationsdetoutespersonnesphysiquesoumoralesprévuesàl’art3, -enayantaccèsauxbasesdedonnéesdesadministrationspubliques; •s’opposeràl’exécutiond’opérationssuspectes(Article21): -enprocédantaublocaged’opérationspouruneduréedequarante-huit(48)heures, -enadressantunedemandedeblocagedecomptes,fondsoutitresparlebiaisd’uneordonnancesurrequêteduPrésidentduTribunalpouruneduréequinepeutdépasserhuit(08)jours; •coopéreraveclesSRFétrangers(Article18): -enétablissantunecoopérationmultilatéraleoubilatérale(accorddecoopération), -enéchangeantdesrenseignementsliésauBC/FT; •saisirlaChaînePénaleAnti-Corruption(CPAC),ouleParquetduTribunaldePremièreInstance(TPI)territoria-lementcompétentàtraversunrapportenvued’unepoursuitejudiciaire.
1.3. RAPPEL DE L’ENVIRONNEMENT DE LA LBC/FT1.3.1 Les normes internationales de la LBC/FT
LesrecommandationsduGrouped’ActionFinancièreInternationale(GAFI)définissentuncadrecompletetcohé-rentdesmesuresdevantêtremisesenœuvreparlespays,afindeluttercontreleblanchimentdecapitaux,lefinance-mentduterrorisme,ainsiquelefinancementdelaproliférationdesarmesdedestructionmassive.
LesrecommandationsduGAFIdéfinissentlesmesuresessentiellesquelespaysdevraientmettreenplacepour: •identifierlesrisquesetdévelopperdespolitiquesetunecoordinationauniveaunational; •agircontreleblanchimentdecapitaux,lefinancementduterrorismeetlefinancementdelaprolifération; •mettreenœuvredesmesurespréventivespourlesecteurfinancieretlesautressecteursdésignés; •doterlesautoritéscompétentesdespouvoirsetdesresponsabilitésnécessairesetmettreenplaced’autresmesuresinstitutionnelles; •renforcerlatransparenceetladisponibilitédesinformationssurlesbénéficiaireseffectifsdespersonnesmoralesetdesconstructionsjuridiques; •faciliterlacoopérationinternationale.
1.3.2 Chaîne de responsabilités de la LBC/FT
LaLBC/FTestunsystèmeconstituédedifférentsacteursliésparunechaînederesponsabilités.
Prévention Détection Investigation Poursuite Répression Confiscation
Cadre juridique,Directives,
Conformité,DOS.
Analyse,Echange de renseigne-
ments,Rapport.
Collecte des
preuves
Poursuite judiciaire
Jugement et Sanction
Recouvrement des avoirs criminels
Organe de régulation
SRF (Samifin)
Organe d’enquête
Parquet, OPJ CPAC / TPI
Autorité d’exécution
-
14
Toutes lesactionsmenéesàtravers lesdifférentesphasessont liéesentreelles.Tous lesacteursétatiquesouprivésconcernésparcettechaîneontleurpartderesponsabilitésrespectivespourlebonfonctionnementetpourl’ef-ficacitédusystèmedelaLBC/FT.
L’efficacitédetelsystèmereposeainsisurlamiseenplaceetl’opérationnalisationdesélémentsdéterminants,àtraversuncadrejuridiqueadapté,desmesurespréventives,unbonfonctionnementduServicedeRenseignementsFinanciers,unepoursuiteetunerépressiondescriminels,unsuividelaconfiscationdesproduitsducrimeetuneeffec-tivitédelacoopérationinternationale.
1.3.3 Procédure de dissémination
Autorités de régulation
Institutions Déclarantes
Administrations / Organismes
Publics
GN/PNAutres Services
de Polices
DOS DOS DOS Sollicitation pour enquête en cours ou / et constata-tion de Produit
du crime
SAMIFIN
BDD
1 2
Autorités de régulation
Indices de blanchiment
Infractions d’origine
Renseignements additionnels et
menaces
- Renseignement et informa-tions financiers- Infractions aux lois concer-nant le BC/FT- Statistiques- Mesures préventives- Constatation d’un manque-ment a des obligations de vigilance passibles de sanctions administratives
Copie à:
PARQUET
Rapports aux fins d’en-quêtes et pour-suites (questions pénales)
Administrations: Fiscale, Douanière, Minière, Bianco, ...
GN/PN
Suivant Protocoles d’accord
Suivant Protocoles d’accord
Rapport à
-
2Statistiques2.1 BilansommairedesDOS
2.2 RéceptiondesDOS2.2.1 EvolutionetrépartitiondesDOSreçuesaucoursdescinqdernièresannées2.2.2 Déclarationd’opérationsimportantesenespèce
2.3 TraitementdesDOS PerformancesurletraitementdeDOS
2.4 Dissémination
2.5 Transmissionjudiciaire 2.5.1 Répartitionparjuridictiondestransmissionsjudiciairesréalisées(2008–2015) 2.5.2 Profildespersonnessuspectesimpliquéesdanslesrapportstransmisauparquet 2.5.3 LocalisationdespersonnessuspectesrésidantàMadagascarimpliquéesdanslesrapportstransmisauparquet 2.5.4 Lesenjeuxfinanciersdestransmissionsjudiciairesréalisées 2.5.5 Répartitionparjuridictiondumontantdesenjeuxfinanciersdesrapportstransmisauparquetaucoursdescinqdernièresannées 2.5.6 Répartitionpartyped’infractiond’originedumontantapproximatifenjeudesrapportstransmisauparqueten2015 2.5.7 Blocagedecompte 2.5.8 Infractionsd’originedeBC 2.5.9 SuivietstadedesDOStraitéesettransmisesauxparquets
2.6 Transmissionadministrative 2.6.1 Communicationdecasauxpartenaires 2.6.2 Retourd’informationsrelativesauxcascommuniquésauxpartenaires
2.7 EchangesderenseignementsaveclesSRFhomologues 2.7.1 DemandesderenseignementsauprèsdesSRFhomologues 2.7.2 Réponsesauxdemandesderenseignements
-
16
2.1 BILAN SOMMAIRE DES DOS
Graphique n°1 : Vue d’ensemble de DOS
De2008à2015,lenombredeDOSreçuesaconnuunecroissancemoyenneannuellede38,65%,tandisquelaper-formanceduSamifinentermedetraitementdeDOSaconnuunecroissancemoyennede39,92%durantcettepériode.
En 2015, le nombre de DOS reçues s’élève à cent quatre-vingt dix-sept (197), soit une augmenta-tion de 50,38% par rapport à l’exercice précédent. Cette augmentation est due essentiellement aux mesuresprises par les établissements assujettis de communiquer au Samifin certains types d’opérations en espèce,conformément à leurs dispositifs de vigilance. Ces communications sont comptabilisées comme des DOS..
En2015,lenombredeDOStraitéesestaunombredequatrevingt-quatre(84),soituneaugmentationde42,37%parrapportàl’exerciceprécédent.
2.2. RECEPTION DES DOS
2.2.1 Evolution et répartition des DOS reçues au cours des cinq dernières années
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 20154
131 42
1
8
68
23
1
56
65
50
13
6109
220
6
118
103
182
68
FIU Homologue
Bureau de change
Caisse d’épargne
BanquePartenaires et autresAssurance
Paositra
Période0
50
100
150
200
250
Nom
bre
DOS
-
De2008à2015,leSamifinareçuseptcentsoixantehuit(768)DOS: • aucune DOS n’a émané des casinos, des établissements demicrofi-nances,desagencesimmobilières,etdesnotaires,pourtantsoumisàl’obligationdedéclaration. •laPaositraMalagasyn’atransmisaucuneDOSauSamifindepuis2010.UneseuleetuniqueDOSaétédéclaréerespectivementparlesétablissementsd’assurancesen2010etparlesbureauxdechangesen2015.
Ilfautsignalerquelesjeuxdecasino,ainsiquelesopérationsdechangesmanuelsprésententdesrisquesélevésenmatièredeblanchimentdecapitaux.
Graphique n°3 : Répartition des DOS reçues par type de déclarant en 2015 (%)
Autitredel’exercice2015,centquatrevingtdixsept(197)DOSontétéreçues,dont92%proviennentdeséta-blissementsbancaires.
LenombredeDOSprovenantdesSRFhomologuess’élèveàhuit(8).EllessontconstituéesessentiellementpardesdemandesderenseignementsprovenantdesSRFdel’îleMaurice,deFrance(Tracfin)etdeBelgique(CTIF).
Carte n°1 : Origine géographique des DOS reçues (2008 -2015)
Art 33 de la loi n° 2004 – 020 du 19 août 2004 sur le blanchiment, le dépistage, la confiscation et la coopération internationale en matière de produit de crime :“ Lorsque, par suite d’un grave dé-faut de vigilance, soit d’une carence dans l’organisation des procédures internes de prévention du blanchi-ment, un établissement de crédit, une institution financière ou toute autre personne physique ou morale visée à l’article 3 aura méconnu l’une des obligations qui lui sont assignées par la présente loi ; l’autorité dis-ciplinaire ou de contrôle peut agir d’office dans les conditions prévues par les règlements professionnels et administratifs “
1
8 5 1
182
Bureau de change
Partenaire
AvocatFIU
Banque
De 2008 à 2015, le Samifin a reçu sept cent soixante huit (768) DOS,provenant de dix-sept (17) régions deMadagascar et de cinq (05) pays étran-gers. Cinq cent cinquante et une (551), soit 71,74%, proviennent de la régiond’Analamanga. Cette forte concentration reflète l’importance économiqued’Antananarivo, comme centre des activités économiques et financières deMadagascar. La Région Atsinanana tient la deuxième place, cequi représente 5,60% des DOS reçues au cours de cette période.
Le service n’a reçu aucune DOS provenant des cinq (05) régions, dela partie ouest et sud de Madagascar, dont Menabe, Ihorombe, Androy, At-simo Atsinanana et Itasy. Les quatre (04) autres régions de la partie ouestde Madagascar : Melaky, Sofia, Betsiboka et Bongolava ont enregistré cha-cuneuneDOS. A défaut demoyens nécessaires, ces régions n’ont pas encoreété touchées par les campagnes de sensibilisation menées par le Samifin.
Cette tendanceestconfirméeencequiconcerne l’exercice 2015. LesDOSprovenantdelarégionAnalamanga,suividelarégionAtsinananareprésen-tentrespectivement77,16%et7,61%del’ensembledesDOSreçuesaucoursdecettepériode.
En 2015, au total dix mille huit cent quatre vingt-cinq (10.885) opérations en espèces importantes ont été communiquées au Samifin. Tels dispositifs sont prévus dans le projet de réforme de la loi n° 2004-020.
Carte n°1 : Origine géographique des DOS reçues (2008 -2015) Total des DOS reçues : 197/765 ( 2015 / [2008 à 2015] )
17
-
2.2.2 Déclaration d’opérations en espèce importanteMalgré l’absence de dispositions obligeant les établissements assujettis à communiquer les opérations en es-
pèces dépassant un seuil fixé prévu dans la loi n° 2004-020, certains d’entre eux ont déjà mis en place des dispositifs de vigilance et transmettent au Samifin les informations s’y rapportant.
Deux (02) intermédiaires en opérations bancaires (IOB), par le biais de leurs banques mandantes, communi-quent systématiquement au Samifin toutes les opérations de caisse, aussi bien pour les retraits que pour les en-vois dépassant le seuil de dix millions d’Ariary (10.000.000Ar) par opération et sans justification de leur origine.
Huit (08) bureaux de change ont mis en place des dispositifs de vigilance et communiquent systématiquement au Samifin toutes les opérations de change manuel dépassant le montant de trois millions d’Ariary (3.000.000Ar).
Graphique n° 4 : Les opérations en espèces importantes communiquées au Samifin en 2015
18
1661
7384
1840
0
2000
4000
6000
8000
Retrait en espèces Transfert via
téléphonie mobile Opération de change manuel
Type d’opération
Nom
bre
d’op
érati
ons
2.3. TRAITEMENT DES DOS Performance sur le traitement de DOS
Graphique n°5 : Cumul de DOS reçues et traitées
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 20150
100
200
300
400
500
600
700
800
900
Nom
bre
DOS Cumul des DOS reçues
Cumul DOS traitées
Cumul DOS traitées transmises au parquet
Période
-
Depuis2008,leSamifinaputraitertroiscentquatrevingt-neuf(389)DOS,quireprésentent50,65%del’en-sembledesDOSreçues.
IlestconstatédurantcettepériodeuneaccumulationdesDOSencoursdetraitement.Tellesituationrésultedesmotifssuivants:
•lesmoyenshumains,matérielsetfinanciersàladispositionduSamifinrestentinsuffisants;•laméthodologieetlacapacitéd’analyseméritentd’êtreperfectionnées;•ledélaideréponsesrelativesauxrequêtesaccuseunecertaine lenteur;•certainspartenairesnedisposentpasdebasededonnéesinformatisées,rendantainsidifficilel’exploitationdes
donnéesreçues;•lesopérationsenespècesimportantescommencentàêtredéclaréessystématiquementparcertainesbanques
etsontenregistréescommedesDOSreçues.
2.4. DISSEMINATIONDans le cadre de ses missions, le Samifin dissémine les résultats de ses analyses, d’une part à l’endroit des au-
torités judiciaires sous forme de rapport transmis au parquet, et d’autre part à l’endroit des autorités administratives compétentes à titre de communication de cas.
En outre, le Samifin en tant que SRF échange des renseignements avec ses homologues étrangers.
2.5. TRANSMISSION A L’AUTORITE JUDICIAIRE
2.5.1 Répartition par juridiction des transmissions judiciaires réalisées (2008 – 2015)
De 2008 à 2015, cent quatre vingt dix (190) DOS traitées ontété transmises aux parquets des tribunaux de première instance. Lesfaits suspicieuxobjetsdeces rapportsseconcentrentauniveaude lacapitale,soitcentcinquante-deux(152)DOS,représentant80%transmisauxTPIetCPAC.Dix(10)DOSreprésentant5,56%transmisàlajuridic-tiondeToamasina.
En2015,trente-huit(38)DOStraitéesontététransmisesaupar-quet.
Carte n°2 : Répartition par juridiction des DOS transmises au parquet (2008 – 2015) Total des DOS transmises 38/190 (2015/[2008-2015])
19
-
20
2.5.2 ProfildespersonnessuspectesimpliquéesdanslesrapportstransmisauparquetDe2008à2015,lespersonnesphysiques,suspectesetimpliquéesdanslesrapportstransmisauparquetrepré-
sententenvirondeuxtiers(2/3)desDOSreçuesparleSamifin.Graphique n°6 : Statut des personnes suspectes transmises au parquetAutitredel’exercice2015,surlestrente-huit(38)DOStraitéesettransmisesauparquet,cent-onze(111)per-
sonnessuspectessontconcernées.
2.5.3 Localisation des personnes suspectes résidant à Madagascar impliquées dans les rapports trans-mis au parquet
Lacarteci-dessousprésentelarépartition,parlieuderésidencedespersonnesimpliquéesdanslesrapportstransmisauparquetde2008à2015.
Carte n°3: Localisation des personnes suspectes dans les rapports transmis au parquet (2008 – 2015) Total 110/644 (2015/[2008-2015])
-
21
2.5.4 Lesenjeuxfinanciersdesdossierstransmisauxparquets Schéma n°3 : Montant total approximatif des enjeux financiers à travers les rapports transmis aux
parquets (2011 – 2015)
De2008à2015,lemontanttotalapproximatifdesenjeuxfinanciersàtraverslesrapportstransmisauxparquetsestévaluéàhuitcentcinquantedeuxmillionsneufcentdix-neufmilleAriary(852.919.000Ar).
CesrapportstransmisparleSamifinauxparquetsconcernentlesDOSreçuesaucoursdecetexerciceetceluiduprécédent.
De2014à2015,onconstateunebaissedesmontantsenjeudanslesrapportstransmisparleSamifinauxpar-quetsdufaitdeladiminutiondesmontantsconcernésdanslesDOSdéclarées.
LenombredeDOSreçuesparleSamifinaucoursdecettepériodeaconnuunehaussesensible,tandisquelemontantenjeuglobalestenbaisse.
En2015,cinq(05)rapportssonttransmisauxparquetsdontlesmontantsenjeudépassentplusd’unmilliardAriary(1.000.000.000Ar)parmilesquelsdeux(02)deplusdedixmilliardsAriary(10.000.000.000Ar).
Tableau n°1 : Montant approximatif du montant en jeu par secteur d’activité
Secteur d’activitéMontant en jeu (en Millions Ar)
2015 2008 à 2015Importationsetventesdemarchandisesgénérales 31291 297434Promotionimmobilière 315 255959Exploitationetexportationdeproduitsforestiers 64 109759Collecteetexportationsdeproduitslocaux 1498 85342Exploitationetcommercedeproduitsminiers 47 35085Administrationetmarchépublic 1594 6556Etablissementdecrédit/ActivitéBancaire 4982Associationetpartipolitique 4823Traficdesubstancepsychotrope 1067Casinoetmaisondejeu 134 221 Autres:changemanuel,quincaillerie,transport,commercedevoitureetdeproduitstextiles,tou-risme
5543 51691
TOTAL 40 486 852 919
Cependant,ilconvientdesignalerquecesmontantsrelevésauniveauduSamifinsontapproximatifsetsubor-donnésauxsuitesjudiciairesdesdossierstransmis.
AunombredeDOStraitéesettransmisesauparquetparsecteurd’activitésen2015,l’administrationpubliqueetenparticulierlesmarchéspublic,occupentlapremièreplace(11DOS),suividel’importationetlaventedemarchan-disesgénéralesetproduitsdepremièrenécessité(09DOS).
-
22
2.5.5 Répartitionparjuridictiondumontantdesenjeuxfinanciersdesrapportstransmisauparquetaucours des cinq dernières années
Tableau n° 2: Evolution et répartition par juridiction du montant approximatif en jeu des rapports transmis aux parquets (2011 – 2015)
JuridictionMontant approximatif en jeu par période (en Millions Ar)
2011 2012 2013 2014 2015TPIAntananarivo 17469 3950 CPACAntananarivo 4405 54100 86442 35 151 TPIAntsirabe 316 CPAC/TPIToamasina 61891 4521 3957TPIAmbatondrazaka 688 111 TPIAntsiranana TPIAntalaha 329 83 TPINosyBe 1 217 CPAC/TPIFianarantsoa 11 300 TPIAmbositra 618 CPAC/TPIMahajanga 30500 1379 1 CPAC/TPIToliary 507 TPIMorondava 800 TPITaolagnaro 2663 600 295 TPIBetroka 22 TPIIhosy 1294
TOTAL 51 757 71 534 61 545 88 298 40 486
Depuis2012,lesjuridictionsd’AntananarivoetdeToamasinademeurentlesprincipauxdestinatairesdesrap-portstransmisparleSamifindontlessommesenjeusontimportantes.
2.5.6 Répartition par type d’infractions d’origine, du montant approximatif en jeu dans les rapports transmis au parquet en 2015
Tableau n°3: Montant approximatif en jeu, par type d’infraction d’origine en 2015
Infraction d’origine Montant (en Millions Ar)Fraudesfiscales 20643Abusdebienssociaux 15681Corruption 1594Fauxetusagedefaux 1488Changeillicite 946Escroquerie 134
TOTAL 40 486
En2015,lesopérationssuspectesdefraudesfiscalesetd’abusdebienssociauxreprésententrespectivement50,99%,et38,72%dumontantapproximatifenjeu,danslesrapportstransmisauparquet.
-
2.5.7 Blocage de compte
Graphique n°7: Situation de blocage de comptes par année de blocage
DepuislacréationduSamifin,centquatorze(114)comptesbancairesdomiciliésdansneuf(09)banquesontétébloqués.Surlesvingt-six(26)comptesbloquésen2015,trois(03)ontétédébloquésparvoiejudiciaire,dontdeux(02)dossierssontencoreencoursdetraitementauniveauduSamifinetquiconcernentletraficillicitedeboisprécieux.
2.5.8 Infractions d’origine de BC Lesinfractionssurlesbiens,lesinfractionsfiscalesetlesinfractionsliéesàlacorruptionsontlesprincipales
infractionsd’originerelevéesdanslesDOStransmisesauparquetdepuis2009.
Graphique n°8 : Répartition par type d’infractions d’origine à travers les DOS traitées transmises au parquet en 2015 (%)
En2015,lesprincipalesinfractionsd’originesrelevéessontlesfraudesfiscales(15cas),lesinfractionsliéesàlacorruptionetassimilées(11cas)etlesabusdesbienssociaux(04cas).
Atitred’illustration,Samifinarelevéquelquesindicescaractérisantlesdeuxprincipalesinfractions:Infractions fiscales :
•Incohérenceentrelesétatsfinanciersdéposésparlasociétéàl’administrationfiscaleetlefluxd’argentquicirculedanslecomptebancairedeladitesociété;
•Assujettissementàl’impôtsynthétiqued’unesociétémalgrédeschiffresd’affairessupérieursauseuilfixéparlecodegénéraldesimpôts;
•Fluximportantsdefondsdanslecompted’unindividusansqu’aucuneactivitéprofessionnelleoucommercialenesoitdéclarée;
•Retraitsd’espècestrèsimportantsd’unparticulierdontlesmotifsnesontpasconnus.
23
2,6310,53
7,89
28,95
2,637,89
39,47
Abus de biens sociaux
Change illicite
Corruption
Escroquerie
Faux et usage de faux
Fraudes fiscales
Traffic illicite de ressources forestières
19
4
3
19
2
6
4
2
4
62
2
513
1
3
6
1
6
11
4
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Nombre de Comptes bloqués
Période
Comptes encore bloqués
Aucune information
Compte fermés (initiative banque)
Debloqué systèmatiquement après expiration du délai de 48h
Débloqués par voie judiciaires
-
24
Infractions de corruption
•Octroideplusieursmarchéspublicsrelevantd’unMinistèreàungroupedepersonnesapparemmentliéesentreellesouàplusieurssociétésgéréesparunemêmepersonne;
•Transfertdesfondsobtenusàpartirdemarchéspublicsdansdescomptesdepassagesetretraitenespècesafind’eneffacerlatraçabilité.
2.5.9 Suivi et stade des DOS traitées et transmises au parquet
Depuis2008,lenombredeDOStraitéesparleSamifinettransmisesauparquets’élèveàcentquatrevingtdix(190).Ellesserépartissentdansseize(16)juridictions.Depuis2012,lesrapportsduSamifinsonttransmisauprèsdelaCPACd’Antananarivo.
Tableau n°4: Evolution et stades des DOS transmises au parquet (2008-2015)
StadePériode
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TotalA - Sur l’ensemble du territoire nationalNombredeDOStransmisesauxparquets 3 16 15 20 16 43 39 38 190Dossiersjugés NondisponibleB - Situation des DOS transmises, au niveau de la CPAC d’Antananarivo DOSTransmisesàlaCPAC 23 19 24 23 89EnétudeauprèsMP 2 1 3Encoursd’enquêtesauprèsP.J. 1 4 13 11 29EnattentedécisionsMP 8 5 5 4 22ClasséesSansSuite 4 2 6Transmisesàuneautrejuridictionpourcompétence
1 1
Encoursd'Instruction(Juged'Instruc-tion)
3 5 3 5 16
Pourrèglementdéfinitif 1 1 2Renvoyéesdevantjuridictiondejuge-ment
5 3 1 1 10
C - Suivi des DOS renvoyées devant juridiction de jugement par la CPAC d’AntananarivoDOSjugées 1 1Condamnationpourblanchiment 1 1ONLpourblanchiment 1 1
Source Stades B –C : CPAC d’Antananarivo, situation mise à jour le 01/04/16
De2008à2015,centquatrevingt-dix(190)DOStraitéesparleSamifinontététransmisesauxparquets.Cepen-dant,lessortsdecesDOSnesontpasconnus.
De2012à2015,quatre-vingtneuf(89)DOStraitéesparleSamifinontététransmisesàlaCPACd’Antananarivo.AuniveaudelaCPAC,certainesDOSséparéesportantsurlesmêmespersonnesoulesmêmesfaitssontjointesdansunseuletuniquedossier.CettepratiqueexpliqueledécalagefournisparlaCPAC(83)avecceuxduSamifin(89).
Surlesquatre-vingtneuf(89)DOStransmises,dix(10)sontrenvoyéesdevantlajuridictiondejugement.LesuividedossiersdeblanchimentdecapitauxrenvoyésdevantlajuridictiondejugementparlaCPACapermis
deconstaterqu’undossierafaitl’objetd’unedécisiondecondamnationdecinq(05)annéesdetravauxforcés,etdecinq(05)ansd’interdictiondeséjourpourblanchimentdecapitaux,stellionat,fauxetusagedefaux.
-
25
2.6. TRANSMISSION ADMINISTRATIVE 2.6.1 Communication de cas aux partenaires
Graphique n°9 : Répartition de cas communiqués aux partenaires (2011- 2015)
Aucoursdescinqdernièresannées, lacollaborationavec lespartenairesnationauxaétérenforcée,d’oùuneaugmentationmoyenneannuellede22,47%descascommuniqués.LaDirectionGénéraledesImpôts(DGI)etleBureauIndépendantAnti-Corruption(BIANCO)sontlesprincipauxdestinataires.Pourl’année2015,surlescinquante-quatre(54)cascommuniqués,vingt-trois(23)sonttransmisàlaDGIetdouze(12)auBIANCO.
Graphique n°10: Nombre de cas communiqués aux partenaires (2015)
UnecopiedurapporttransmisàlaCPACestcommuniquéeauxadministrationsspécialisées:laDGI,leBIANCO,l’AutoritédeRégulationdesMarchésPublics(ARMP),laDirectionGénéraleduTrésor(DGT),laDirectionGénéraledesDouanes(DGD),laDirectionGénéraledesMines(DGM)...Etantdonnéquel’infractiondeblanchimentestuneinfractionautonome, latransactionportantsur l’infractiond’origineauprèsdecesadministrationsn’effacepas lapoursuitedel’infractiondeblanchiment.2.6.2 Retour d’informations relatives aux cas communiqués aux partenaires
De2012à2015,centvingt-deux(122)casontétécommuniquésparleSamifinauxadministrationsspécialisées.Samifinareçusoixante-huit(68)retoursd’informationssoit55,74%descascommuniqués.
2011 2012 2013 2014 2015Période
Nom
bre
de c
as
15
12
11
2
23
1
14
124
18
3424
3
14
231
11
8
321
10
AutresBIANCODGDDGMDGTDGI
23
61
1
2
9
12
DGI
BIANCO
ARMP
DGT
DGD
DGM
Autres
-
26
2.7. ECHANGES DE RENSEIGNEMENTS AVEC LES SRF HOMOLOGUES2.7.1 Demande de renseignements auprès des SRF homologues
En2015,leSamifinaémisvingt(20)demandesderenseignementsadresséesàdouze(12)SRFhomologues.Ellesserépartissentcommesuit:
Tableau n°5 : Demandes de renseignements émises
SRF Homologues Nbre de demandeSRFdel’ÎleMaurice 6Tracfin–France 3AMLSCU–EmiratsArabesUnies 2FIU–Chine 1CTIF–Belgique 1FIU-HongKong 1CRF-Luxembourg 1FIU–Macao 1MROS–Switzerland 1FIUSeychelles 1UIFItalie 1SICCFIN-Monaco 1
TOTAL 20
2.7.2 Réponses aux demandes de renseignementsPourl’année2015,leSamifinaréponduàhuit(08)demandesderenseignementsémanantdesquatre(04)SRF
homologues.Tableau n°6 : Réponses du Samifin aux demandes de renseignements émanant des SRF homologues
en 2015SRF Homologues Nbre de demande
FIUdel’ÎleMaurice 3Tracfin-France 2CTIF-Belgique 2FIUArgentine 1
TOTAL 8
Sur les soixante-six (66) cas communiquésàlaDGI,leSamifinareçucinquante-quatre(54)re-toursd’informationsd’aprèslesquellesdix-sept(17)cas ont abouti au redressement fiscal (principal etamende) pour 79 864 704 985MGA, vingt-quatre(24)cassontencoreencoursdetraitement,ettreize(13)casdemeurentsansrésultat(sansincidencefis-cale,introuvable,exerciceprescrit).
SurlesdossierstransmisàlaDGM,aucunedespersonnesimpliquéesdanslesdix(10)dossierscom-muniquésnesonttitulairesdepermisoud’autorisa-tiond’achatoudeventedeproduitsminiers.
Lesdossierstransmispar leSamifinàlaDGDsontencoursd’étude.
Aucunretourd’informationduBIANCOetdelaDGTn’estparvenuauSamifin.
Graphique n°11 : Retours d’informations provenant des partenaires
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10
20
30
40
50
60
7066
54
32
10 10 10
4 4
DGI
BIANC
ODG
TDG
MDG
D
Cas communiqués
Retour d’informations
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3.1 Renforcementdecapacitéetsensibilisation
3.2 Formationdesétablissementsfinanciersetnonfinanciers
3.3 Formationdespartenaires3.3.1 AtelierdesensibilisationetdeformationdesintervenantsdudispositifLBC/FTàAntsirabe3.3.2 FormationdesélémentsdelaGendarmerieNationale
3.4 RenforcementdelacompétencetechniquedupersonnelduSamifin3.4.1 FormationdesanalystesàLivingstone3.4.2 FormationetsensibilisationparlaCOMESAauxresponsablesdelachaîneanti-blan-chimentmalagasy3.4.3 FormationetsensibilisationparleTRACFINàMadagascar
3.5 Coopérationsnationaleetinternationale3.5.1 Coopérationnationale3.5.2 Coopérationinternationale
3Activités d’appui
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28
Depuis2008,lenombredesresponsablesforméssurlaLBCissusdesvingt-deux(22)régionsdeMadagas-cars’élèveàdeuxmillecentvingt-six(2.126).En2015,leSamifinaforméquatrecent-quinze(415)responsables.Carte n° 4: Localisation et répartition des respon-sables formés
3.1. RENFORCEMENT DE CAPACITES ET SENSIBILISATION
Tableau n°7 : Répartition et profil des respon-sables formés en 2015
Etablissements financiers et non financiers
Type EffectifDésignés
Banque 131Microfinance 30Assurance 2
Non désignésConseillerfinancier 2IOB 2Notaire 1Transportdefonds 1
TOTAL 169
Partenaires
Type EffectifMagistrat 03OPJ 105ARMP 106Autres:Cadresdes
Ministères,étudiants32
TOTAL 246
3.2. FORMATION DES ETABLISSEMENTS FINANCIERS ET NON FINANCIERS
Sursollicitationdesétablissementsassujettis,desséancesdeformationontétédispenséesparlescadresduSamifinpourrenforcerlaprévention,améliorerladétectiondesopérationssuspectesetrenforcerledispositifdevigi-lanceauprèsdecesétablissements.
Aucoursdel’exercice2015,cinq(05)séancesdeformationontétéeffectuéessuiteàlademanded’établisse-mentsbancairesetd’agencedemicrofinance.
3.3. FORMATION DES PARTENAIRES
3.3.1 Atelier de sensibilisation et de formation des intervenants du dispositif LBC/FT à Antsirabe
Le07Juillet2015,SamifinaorganiséàAntsirabeunateliervisantàsensibiliseretformerlesprincipauxinter-venantsenmatièredelaLBC/FTauquelontparticipélesorganismesdéclarantsetlesadministrationspubliquespar-tenaires.Atraverslasensibilisation,cetatelierenpourobjectifdefavoriserleurimplicationetd’accroîtreleurcontributionaudispositifdelaLBC/FT.
TOTAL415/2126 (2015/[2008-2015])
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De manière plus spécifique, l’atelier a porté sur les notions du BC, le cadre légal et institutionnel de laLBC/FT, les interactions entre les différents intervenants et leurs responsabilités respectives dans la chaîne anti-blanchiment conditionnent l’efficacité du dispositif de la LBC/FT et le bon fonctionnement du Samifin.
Formation des partenaires et assujettis à Antsirabe – juillet 2015
3.3.2 Formation des éléments de la Gendarmerie NationaleDeuxsériesd’atelierd’échangeetdeformationontétéorganiséesaveclaGendarmerieNationale.Cesactivités
s’inscriventdanslamiseenœuvredelaconventiondecollaborationliantlesdeuxinstitutions,laquelleaétéréviséeafinderépondreàl’évolutiondelasituationrequérantdesmécanismesconcretsdeliaisonpourunemeilleurecom-plémentarité.
UnpremieratelierarassemblédesofficiersetgradésissusdesdifférentesstructuresdelaGendarmerieNatio-nale,destinésàsespécialiserenmatièredeBC.Laformationaconsistéendeséchangesentrelesparticipantsetdeformationspratiquessurdescasfictifs.L’objectifétantderenforcerl’interconnexionentreleSamifinetlaGendarmerieNationale,notammentparl’utilisationdesNTIC.
Lesecondatelierquis’esttenuà l’EcoleSupérieurede laGendarmerieNationaleàMoramangadu02au04décembre2015visaitunpublicpluslargedisposantdéjàd’unebasedeformationenconduited’enquêtejudiciaire.L’objectifétantdedisposerderessourcesdestinéesàépaulerlesresponsablesauseindelaGendarmerieNationale.
3.4.1 Formation des analystes à Livingstone
Dans le cadrede la coopérationavecla COMESA, quatre (04) analystes opéra-tionnels du Samifin ont bénéficié d’unesession de formation de cinq (05) jours àLivingstone en Zambie portant sur diffé-rents thèmes liés au BC et FT, ainsi qu’àla piraterie maritime. Elle a permis à cesanalystes de renforcer leur compétencesur les enjeux de la LBC/FT, le proces-sus de traitement de DOS et les tech-niques d’analyse opérationnelle de BC/FT.
3.4. RENFORCEMENT DE LA COMPETENCE TECHNIQUE DU PERSON-NEL DU SAMIFIN
LesformationsthéoriquesrenforcéespardesétudesdesdifférentscasdeBCetFT,desexercicespratiquesetd’échangesdesbonnespratiquesontétéégalementorganisés.
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3.4.2 Formation et sensibilisation des intervenants dans le dispositif national de la LBC/FT par la COMESA
UnedélégationdelaCOMESAaorganiséunesessiondeformationetdesensibilisationdedeux(02)jourspourles responsablesduSamifin, les correspondantsdesétablissementsdéclarantset les responsablesd’établissementspublicsconcernésparlaLBC/FT.UnaperçuduProgrammeMASEaétéprésentéaucoursdecettesessionainsiqu’unrecadragedesrôlesrespectifsdesSRFetdesétablissementsdéclarantsdansledépistageetladéclarationdesopéra-tionssuspectes.
CettesessionapermisdedéfinirlesactionsàentreprendreetlesprochainesétapesdelacollaborationentrelesacteursmalagasyetlaCOMESApourrenforcerlaLBC/FTàMadagascar.
3.4.3 Formation et sensibilisation des intervenants dans le dispositif national de la LBC/FT par le TRACFIN
LeTRACFINadépêchéunexpertpourrenforcerles compétences techniques des responsables du Sa-mifin,dans lecadreduprocessusdesonadhésionauGroupe Egmont. Une séance d’échange entre les res-ponsablesduSamifinetl’expertaétéorganiséesurlesdifférentspointsclésdelaLBC/FT.Différentesréunionsontétéorganiséespoursensibiliser lesautresmembresdelachaîneanti-blan-chimentmalagasy sur l’importance de leurs rôles res-pectifs.CettemissionaétéorganiséedanslecadredelacollaborationentreleSamifinetleServicedelaCoopé-rationetd’ActionCulturelle (SCAC)de l’AmbassadedeFrance.
3.5. COOPERATION NATIONALE ET INTERNATIONALE 3.5.1 Coopération nationale
Renforcement de la collaboration avec la Gendarmerie NationaleAfinderenforcerl’efficacitédelaluttecontreleblanchimentdecapitaux,leterrorismeetlacriminalitétransna-
tionaleorganisée,desmodificationsontétéapportéesdanslaconventiondecollaborationinitialeentreleSamifinetlaGendarmerieNationalesignéeen2012.Cesmodificationsfontsuiteàlapromulgationdelaloin°2014-005du17juillet2014contreleterrorismeetlacriminalitétransnationaleorganisée,etl’adoptiondudécretn°2015-1036du30juin2015,élargissantlamissionduSamifinàlaluttecontrelefinancementduterrorisme.Desamendementsetdesrajoutsontétéapportéspouradapterlesdispositifsétablisaucontexteactueldeluttecontreleblanchimentdecapitaux,leterrorismeetlacriminalitétransnationaleorganisée.
LaStratégieNationalede laLutteContre laCor-ruptionaétéélaboréeaucoursdecetteannée.Cettestratégieaobtenul’adhésionduPrésidentdelaRépu-blique,confirméeparsadéclarationàl’occasiondesonlancement,du21septembre2015,auPalaisd’Iavoloha,en présence du Premier Ministre Jean Ravelonarivo,desmembresduGouvernement,desPartenairesTech-niquesetFinanciersetdehauts responsablescivilsetmilitaires.
Uncomitédepilotageestconstituéetapourmis-siondecoordonneretd’orienter lamiseenœuvredecettestratégie.IlestcomposéduMinistredelaJustice,duMinistredesFinancesetduBudget,duPrésident
duComitépourlaSauvegardedel’Intégrité(CSI),duDirecteurGénéralduBIANCO,etduDirecteurGénéralduSamifin.Danslecadredelamiseenœuvredecettestratégie,quatre(04)commissionssontmisesenplace,dont:-une(01)Commissionencharged’élaborationdescadresjuridiquesetinstitutionnelsenmatièredesaisi,gelet
confiscationdesavoirscriminels,-une(01)CommissionenchargedelamiseenplaceduPôleAnti-Corruption,juridictionenchargedelapoursuite
etderépressiondesinfractionsdecorruptionsetassimilées,ainsiquelesinfractionséconomiquesetfinancièresgravesetcomplexes,
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-une(01)Commissionenchargedelaréformedelaloirelativeàlaluttecontrelacorruption,-une(01)Commissionenchargederéformedelaloiportantsurladéclarationdepatrimoine.LeSamifinestmembreàpartentièreets’impliqueauxtravauxdecescommissions.
3.5.2 Coopération internationaleProcessus d’adhésion à l’ESAAMLG
L’ESAALMG (Eastern and Southern Anti MoneyLaundering Group) est une organisation de type GAFI(Groupe d’Action Financière) à vocation régionale. Ellepromeut lamise enœuvredesnormesde lutte contreleBlanchimentdeCapitauxetleFinancementduTerro-risme (LBCFT)auseinde la régionAfriqueorientaleetaustrale.
Madagascar était représenté à la 29ème réunionduTaskForceofSeniorOfficialsdel’ESAAMLGàLuandaenFévrier2014par leDirecteurGénéralduSamifinaucoursdelaquelleladélégationMalagasyadéposélacan-didaturedeMadagascarpouradhéreràcetteorganisa-tionrégionale.
Lamissiond’évaluationconduiteparunedélégationde l’ESAAMLG,financéepar laCOMESA,aeu lieuenno-vembre2015àMadagascar.
DesrencontresauprèsdesdifférentesautoritésmalagasyetdesorganismesconcernésparlaLBC/FTontétéor-ganiséeslorsdecettemission.
Lerapportd’évaluationrelatifàcettemissionseraprésentéetferal’objetdediscussiondanslecadredela31èmeréuniondesSeniorsOfficialsquisetiendraàArushadu10au15Avril2016.
LadécisionsurlacandidaturedeMadagascaràl’ESAAMLGseraprononcéeenseptembre2016lorsdelaréunionduconseildesMinistresdespaysmembres,surpropositionduGroupeOutreach,groupequidécidedel’acceptationd’unpaysauseindecetteorganisationrégionale.
Avancement du processus d’adhésion au Groupe EgmontLeSamifinadéposésademanded’adhésionauGroupeEgmonten2009etfutadmiscommemembreobserva-
teurjusqu’en2012.Cestatutd’observateuraétésuspendusuiteàlacrisepolitiquequiaséviàMadagscaretàl’absencedelaloisurleFinancementduterrorisme.LeparrainageduSamifindansleprocessusd’adhésionauGroupeEgmontest assurépar leTRACFIN (France)et leFIUMauritius (IleMaurice).Plusieurs séancesde formationetd’échangesd’expériencesontétéassuréesrespectivementparlesdeuxSRFenvuedecetteadhésionetdanslebutd’améliorerlaconformitéduSamifinauxexigencesduGroupeEgmont.
Leprocessusd’adhésionduSamifinauGroupeEgmontaétérelancéen2015etunevisitesursiteétaitprévueparlacommissionlégaleduGroupeEgmontaumoisdeNovembre2015maisellen’apaseulieusuiteàl’attentatterroristesurvenuàParisle13Novembre2015.
Avancement du processus d’adhésion de Madagascar à l’ARINSA L’AssetRecovery Inter-AgencyNetwork forSouthernAfrica (ARINSA), crééen2009,estun réseauàcaractère
informelderecouvrementdesavoirsafindepermettreleséchangesd’informations,lenivellementdeloisauniveaunationaletlamiseàjourdemodèlesdeloisdanslecadredesaisieetdeconfiscationdesavoirsetdeblanchimentdescapitauxauxpaysmembres.
Madagascarestmembreobservateurdel’ARINSAdepuis2014etsouhaiterelancersonadhésion.Unevisitedesmembresdubureaudel’ARINSAétaitprévueaumoisdenovembre2015maiscettevisiten’apaseulieuetserapro-gramméedanslesmoisàvenir.
Ledossierdedemanded’adhésiondeMadagascaràl’ESAAMLGaétédiscutéparuncomitéd’expert.Ilaétédé-cidéd’envoyerunedélégationdespaysmembresdel’ESAAMLGpourévaluerl’engagementpolitiquedel’EtatMalagasydanslaLBC/FT.
LaréunionduConseildesMinistresdespaysmembresdel’ESAAMLGs’esttenueàJohannesburgaumoisd’août2015.Madagascarétaitreprésentéàl’occasionparunedélégationmalagasycomposéeparunReprésentantduMinis-tèredesFinancesetduBudgetquireprésentel’EtatMalagasyetdeuxreprésentantsduSamifin,dirigésparsonDirec-teurGénéral.
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4Tendances et spécificités de la criminalité
LeSamifinaessayéd’analyser lestendancesdeBC/FTàtravers lesdossierstransmisauparquetet lescascommuniquésauxpartenairesaucoursdel’année2015.
Ces tendances sont présentées selon le typed’infractions d’origines retenues issus des statistiques spéci-fiques,desmontantsapproximatifsenjeuetdestypologiesillustratives.
Lechoixdestypologiesprésentéesci-aprèsestfonctiondel’importanceduvolumed’opérationssuspectesetdunombredecasobservésrelatifsauxDOStraitéesettransmisesauparquet,ainsiquedeleurspécificité.
Lesquatre(4)typologiesainsiretenuesprésententcommeinfractionsd’origine,lesfraudesfiscales,lacorrup-tionetinfractionsassimilées,letraficillicitedepierresprécieuses,letraficillicitedeboisprécieux.
4.1 Casdeblanchimentayantpourinfractiond’originedesfraudesfiscales 4.2 Casdeblanchimentd’infractiondecorruption
4.3 Casdeblanchimentayantpourinfractiond’originedetraficilli-citedemétauxetpierresprecieux
4.4 Casdeblanchimentayantpourinfractiond’originedetraficilli-citedeboisprécieux
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4.1. CAS DE BLANCHIMENT AYANT POUR INFRACTION D’ORIGINE DES FRAUDES FISCALESStatistiques :
•Quinze(15)casdefraudesfiscalesrelevésen2015•Montantapproximatifenjeu:20643000000MGA(estimationdumontantd’impôtsnonpayés,correspondant
auxquinze(15)cas)
Cas typologique n°1 : Fraudes fiscales opérées à travers des transactions en espèces importantes entre assujettis à la TVAFaits :
LasociétéANDOSarlestunesociétéàresponsabilitélimitée,ayantpourobjetsocial:toutesopérationsd’impor-tation,d’exportation,d’achatetdeventedemarchandisesgénérales,toutesopérationsd’achat,decollecteetd’exporta-tiondeproduitslocaux,ainsiquetoutesopérationsmobilières,immobilières,industrielles,commercialesetfinancièresquiconstitueraientdesopérationsannexesetnécessairesàlaréalisationdesonobjetsocial.LaditesociétéestgéréeparM.SOC,quidétientles50%despartssociales.Les50%restantsappartiennentàMmeMarie.
D’importantsversementsd’espècesdontlesoriginesnesontpasconnues,sontenregistrésdanslescomptesdelasociétéANDOSarl.En2011,soixante-quatorze(74)opérationsdeversementsenespècespourunmontanttotalde2500000000MGAontétéenregistréesdanssoncompteauseind’unebanqueB.L’absencededocumentscomptablesnepermetpasd’identifierl’origineexactedesfonds.
Enoutre,MrSOCestdéjàimpliquédansuneDOStraitéeparleSamifin,relativeautraficillicitedeboisderose.Laplupartdesversementssontfractionnésetpresqueutilisésdansl’immédiat.Ayantfléchide1,4%entre2009et2010,lesmouvementsdesopérationsconfiésontenregistréunefortehaussede213,9%entre2010et2011.Cetteévolutionestdueessentiellementaunombreetaumontantdesversementsd’espèces.
LagestiondesaffairesdelasociétéANDOSarletdesaffairespersonnellesdeMrSOCn’estpasséparée.DesfondssontversésetretirésauniveauducomptechèquedeMrSOCpourêtrereversésdanslecomptedelasociétéANDOSarl.
Atitred’exemple,lesversementsd’espècesde480000000MGAet344000000MGAaucomptechèqueperson-neldeMrSOCrespectivementendatesdu21/11/2011etdu05/12/2011sontretirésetdomiciliésdanslecomptedelasociétéANDOSarlles22/11/2011et06/12/2011.
Nombreuxsontlesdocumentsmanquantsauxdossiersd’ouverturedecompte.Labanquedomiciliairearéclaméàmaintesreprisescesdocumentsmaisletitulairedecomptenes’estjamaismanifesté.
Lesrecherchesauprèsdel’AdministrationFiscaleontpermisdeconstaterquelasociétéANDOSarlestassujettieàl’impôtsurlesrevenus.Selonlesinformationsrecueillies,lemontantpayéautitredel’exercice2011estde3.300.300MGA.Or,lesopérationsdeversementsd’espèceseffectuéessurlesdifférentscomptesbancairesdecettesociétésurlapériodede2011s’élèventà1.022.000.000MGA.
Signaux d’alerte :•Noncoopérationdutitulairedecompteàfournirlesjustificatifsd’originedesfondsbienqu’ilsoitdéjàimpliqué
dansuneaffairedetraficillicitedeboisderose.•Etablissementd’unfauxbilanetcomptederésultats.•IncohérencedesrevenusdéclarésparlasociétéANDOSarlàl’administrationfiscaleparrapportaufluxd’argent
quicirculedanslescomptesbancairesdeladitesociété.•ConfusiondelagestiondesaffairespersonnellesdeMrSOCetcelledesaffairesdelasociétéANDOSarldontil
estgérant.
Profildespersonnesmisesencause:unepersonnemoraleetunepersonnephysique
Secteur / domaine d’activité : Commercedemarchandisesgénérales,dePPNetdeproduitslocaux
Montant approximatif en jeu : 2500000000MGA,correspondantauxfondssansjustificatifsd’origine.NB : Lesétudesmenéesparl’administrationfiscaleontaboutiaurésultatsuivant:850321019MGAprincipaleset2677794200MGAamendes.
Lieu d’opération : RégionAnalanjirofo
-
34
Procédé :
Circuit en bleu: RetraitsenespècesdessommesimportantesdanslecomptedelasociétéAndoparMrSoc,suivideversementsenespècedanslecomptepersonneldeMrSoc.
Circuit en vert: RetraitsenespècesdessommesimportantesdanslecomptepersonneldeMrSoc,suivideverse-mentsenespècedanslecomptedelasociétéAndoSARL.
Origines des fonds non justifiées
Sarl AndoGérant M Soc
Mr Soc Gérant de la Société Ando
Versements en espèce
Compte A de la société Ando SARL
Compte B, compte personnel de Mr Soc
Mr Soc Gérant de la Société Ando
Retraits en espèceRe
traits
en es
pèce
des
somm
es im
porta
ntes
Verse
ments
en es
pèce
des
somm
es im
porta
ntes
A1
A1
A2
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35
4.2. CAS DE BLANCHIMENT AYANT POUR INFRACTION D’ORIGINE DE CORRUPTIONNombre de cas détecté: 11
Cas typologique n°2: Corruption et favoritisme dans la passation des marchés publics au niveau d’un Mi-nistère, Autorité Contractante
Faits : Entre2012et2013,MadameELIAaobtenuplusieursmarchéspublicstotalisant143825640Ariary.Cesmar-chésontétéobtenusauseind’unMinistère.ElleestlabellesœurdeMonsieurKOTO,unemployéauprèsduditMinis-tère,étantAutoritécontractante.Ellerésideparailleursaveccedernieretsafemme. L’analysedesdocuments relatifsà lapassationdemarchéspublicsobtenusparMadameELIAauprèsdeceMinistèren’apaspuêtreeffectuéecarlescopiesdesditsdocumentsnenousontpasétécommuniquéesparleRespon-sablemalgrénosdemandes.Lesrecherchesdanslabasededonnéesdel’AutoritédeRégulationdesMarchésPublics(ARMP)ontétéégalementinfructueuses. L’examenducomptedeMadameELIAsurlapériodedu01/12/12au19/12/13etdesdocumentstransmisparlabanquedomiciliaireapermisdeconstaterqueleditcompten’étaitutiliséquepourrecevoirdesvirementsémanantdelabanquecentraledeMadagascarrelatifsaufinancementdesmarchéspublicsd’unmontanttotalde143.825.640Ariary. Audébitducompte,onremarqueplusieursretraitsd’espèces,dontlemotif«règlementdefacture»revientàplusieursreprises. Lessoldesducompteàlafindel’exercice2013est77.255,80Ariary.Ilsemblequelesfondsnefontquetransi-terdanslecompteauregarddesonfonctionnement. MmeELIAaobtenuunduplicatadesacartenationaled’identitéle13/11/2012,soitdeux(2)joursseulementavantl’ouverturedesoncomptebancaire.Danssadéclarationlorsdel’ouvertureducompte,saprofessionestfournis-seuretnonpasménagèrecommeelleaétémentionnéedanssacarted’identiténationalenouvellementrenouvelée.
Signaux d’alerte :•Octroidelaplupartdesmarchéspublicsdansunministèreàuneentrepriseparticulière,•Documentsdepassationdesmarchéspublicsnondisponibles,•Lienfamilialexistantentrel’attributairedesmarchéspublicsetlafemmed’unResponsableduMinistère,Auto-
ritécontractante,•Virementsreçusdesfondsrelatifsauxmarchéspublics,suiviimmédiatementdesretraitsdefondsenespèces,•Comptebancaireutilisédansleseulbutderecevoirlesfonds.
Profildespersonnesmisesencause: UneentrepriseindividuelleadjudicatairedesmarchéspublicsetunAgentd’unMinistère
Secteur / domaine d’activité : Administrationpublique
Montant approximatif en jeu : 143.825.640Ariary
Lieu d’opération : Antananarivo
Infractions d’origines présumées : Corruptionetinfractionassimilée,abusdefonction
Type de blanchiment : Blanchimentparletransfertdesfondsd’originedélictueuseafind’endissimulerl’origineillicite,parladissimulationdupropriétaireréeldecesfondsparl’utilisationdeprête-noms,parladissimulationdelapossessiondecesbiensparleretraitenespèces,ainsiqueparladétentionetl’utilisationdeproduitsdecrime.
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Procédé :
Mme ELIA, adjudicataire de plusieurs
marchés publicsMinistère X
Autorité contractante
Documents relatifs aux passations de marchés non accessibles au SRF
M Koto, employé du Ministère X,
Retraits en espèce de 143 748 385 MGA Virements: 143 825 640 MGA
Banque XCompte de Mme Elia
Lien
prof
essio
nnel
Lien familial
Virements: 143 825 640 M
GA
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4.3. CAS DE BLANCHIMENT AYANT POUR INFRACTION D’ORIGINE DE TRAFIC ILLICITE DE METAUX ET PIERRES PRECIEUSES
Nombre de cas détecté: 01
Cas typologique n°3 : Trafic illicite de pierres précieuses, dissimulé par de multiples activités commer-ciales et industrielles pour échapper aux contrôles fiscales et des autorités minières
Faits :
LasociétéAllestuneSociétéàResponsabilitéLimitéeayantpourobjetsociall’importationdepiècesdétachéesetl’exportationdepierresprécieuses,ainsiquetoutesactivitésindustrielles,commercialesoufinancières,mobilièresouimmobilièrespouvants’yrattacherdirectementouindirectement.
Unedescenteaétéeffectuéeàl’adressedelasociétéAll,cequiapermisdeconstaterqu’ils’agitenréalitédel’adressedeM.KAN,undesassociésdelasociété,connuentantquecollecteuretexportateurdepierresprécieuses
LaDirectionGénéraledesRessourcesMinièresetlaDirectionduBureauduCadastreMinierdeMadagascarnousontconfirméesofficiellementquenilasociétéAll,nisesdirigeantsMKANetMRAHnesontenregistrésdansleursbasesdedonnéesentantqu’opérateursminiers.
Demême,lesrechercheseffectuéesauniveaudelabasededonnéesdel’administrationdouanièreontpermisdeconstaterqu’aucunedéclarationdouanièren’aétéeffectuéeparlasociétéAlletsesdirigeantsdurantl’année2013.
L’analysedecomptede lasociétéAllsur lapériodedu07/05/2012au04/11/2013montreque latotalitédesopérationsenregistréesestconstituéepardestransactionsenespèceetqu’ilnefonctionnequecommecomptedepassage.LesentréesentrésoreriesonteffectuéesprincipalementparlestitulairesducomptedontlesnommésMKANetMRAHsousformedeversementenespèces.Lessortiessefontégalementparretraitd’espècesàl’ordredesmêmespersonnes.Aussi,lesfondsnefontquetransitertemporairementdanslecompte.Aucunedomiciliationbancairen’aétéconstatéedanslecomptebancaire.
Signaux d’alerte :
•Exercicedumétierde«Collecteursdepierresprécieuses»parlesassociésdelasociétéAll,sansposséderlacarteofficielled’acheteurs,
•ExportationdepierresprécieusessansautorisationpréalabledelaDirectionGénéraledesRessourcesMinières,•NondomiciliationdesexportationsetimportationseffectuéesparlasociétéAll,•IncohérencedesétatsfinanciersdéposésparlasociétéAllàl’administrationfiscaleparrapportaufluxd’argent
circulantdanssoncomptebancaire,•Etablissementd’unfauxbilanetcomptederésultats,•Plusieursversementsenespècesdansuncomptebancaire,justeendessousduseuildedéclarationdejustifica-
tifdel’originedefonds,suiviimmédiatementderetraitenespèces.
Profildespersonnesmisesencause: UneSARLetdeuxressortissantsétrangersrésidantàMadagascar
Secteur / domaine d’activité : Ressourcesminières
Montant approximatif en jeu : 1472000000MGA
Lieux d’opération : Antananarivo
Infractions d’origines présumées : Traficillicitedepierresprécieuses,fraudesfiscales,infractionaucodedechanges.
-
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Procédé :
Origines des fonds non justifiées
Administration minière
M Rah et M Kan, Gérants de la société All
Versements, suivis de retraits en espèces des sommes importantes
Société All Exportateur pierres précieuses
Compte dans la banque X
Ventes des pierres précieuses non identifiées
Administration douanière
Opérateurs, société, activités non enregistrés ni répertoriés par les ad-ministrations publiques concernées
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4.4. CAS DE BLANCHIMENT AYANT POUR INFRACTION D’ORIGINE TRAFIC ILLICITE DE BOIS PRECIEUXNombre de cas détecté: 01
Cas typologique n°4 : Blanchiment de recette d’exportation illicite de bois de rose, opéré par le biais d’un réseau d’opérateurs nationaux, de ressortissants étrangers résidant à Madagascar et de sociétés à l’étran-ger
Faits :Troisdéclarationsd’opérationssuspectesconcernantl’entrepriseindividuelleRosedontlesiègesocialsetrouveà
Antalaha.ElleestdirigéeparMretMmeJeanLee.Cetteentrepriseapouractivitél’exportationdeproduitslocauxetdeboisderose.L’importanceetlafréquencedesmouvementsfinanciersnotammentlesversementsenespèceeffectuéssurlescomptesdecetteentrepriseainsiquel’absencedejustificatifssurl’originedesfondsavaientéveillél’attentiondel’entitédéclarante.
LesmouvementsdansundescomptesdeM.BeLeefontapparaitrequ’ildétientuncompteenAriary,créditépardesventesdedevisestotalisant4,355milliardsd’Ariarysurlapériodedu01/01/08au06/10/09.CettesommeprovenaitdevirementsreçusdelaWinTradingbaséeàHongKongpour2006792USD,etcevialecomptebancaireparisiendeMouMmeJeanLee.
Sesrecettessontsansdoute liéesauxproduitsd’exportationsdeboisprécieux.Parailleurs, lavérificationdesbasesdedonnéesdel’administrationdesdouanesdel’année2008àseptembre2009n’apaspermisderetracerlesexportationseffectuéesparceclient.
MJeanLeedétientégalementuncompteauprèsd’uneautrebanque.Cecompteestalimentépardesversementseffectuéspardesressortissantschinois,àsavoirMrXong,MrHaoetMrZHENrespectivementpourdesmontantsres-pectifsde540millions,260millionset360millionsd’Ariaryentrele01/01/08etle06/10/2009.
Despaiementsenespècetotalisant2,791milliardsd’Ariaryde01/01/08au06/10/2009enfaveurdeMJeanLeeetdeplusieurspersonnesphysiquesconstituentlesopérationsaudébitducompte.
Aucuneinformationn’apuêtreobtenueconcernantl’origineetladestinationdesesfonds.Noussupposonsqu’ilsfinancentl’exportationdesboisprécieuxverslaChine.
Mr Jean Leepossèdeunautre compteoù transitent égalementplusieurs versementsd’espèces sur lamêmepériode.CesversementsproviennentdeMrKanpour103millionsd’Ariary,MrXongpour200millionsd’Ariary,MKongpour900millionsd’AriaryetdeMrWuz,ledirigeantdeGexpour289millionsd’Ariary.
D’autresdépôtsenespècede4,71milliardsd’AriaryparMrAdaetde100millionsd’AriaryparlasociétéBoostontpuêtreidentifiés.
MrWuz,MrAda,lasociétéBoost,ainsiquelasociétéGexsontdéjàimpliquésdansdesDOSliéesautraficdeboisderoseauprèsduSamifin.
Signaux d’alerte :•D’importantsetmultiplesversementsd’espèceseffectuéspardesressortissantschinoisetdespersonnessoup-
çonnéesdetraficsdeBoisderoses,suivisimmédiatementouàtrèscourttermederetraitsimportantparchèque.•Rapatriementdeplusde2millionsd’USDd’uneentreprisechinoisedont lesmotifsprésententdes incohé-
rences.
Profildespersonnesmisesencause: M.BeLeeetdesressortissantschinoisquis’occupentdufinancement,del’exportationetdelaventedeboisderoseenchine
Secteur / domaine d’activité : Commerceetexportationdeboisprécieux
Montant approximatif en jeu : Plusde4MilliardsdeMGA
Lieux d’opération : RégionSAVA,AntananarivoetToamasina
Infractions d’origines présumées : Exportationillicitedeboisprécieux
-
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Procédé :
Win Trading Hong Kong Opérateurs chinois
ChineXong, Hao, Zhen
Madagascar
Opérateurs Chinois et Malgache
Madagascar
Opérateurs Chinois et Malgache
Madagascar
382 950 USD
272 000 USD Versements d’espèces
Versements d’espèces (103 Mio, 200 Mio, 900
Moi MGA)
OpérateursAda, Boost
Compte de M Jean LeeBanque à Paris (Eur)
Compte de M Jean Lee Banque à Paris
(USD)
Versements d’espèces (100 Mio,
4 710 Mio MGA)
Personnes physiques non identifiées
Compte de M Jean Lee Banque Locale
B2
Bois de rose exporté
Compte de M Jean LeeBanque Locale B1
Compte réquisitionné par le Tribunal
Société Rose
M Jean Lee
Win Trading Hong Kong
Retrais d’espèces
Compte de M Jean Lee Banque Locale
B2
Retrais d’espèces
Retrais d’espèces
Transferts devises,
refusés par la banqueVirement de 2 mil-
lions USD (4.335
Millions MGA)
1
1
1
3
3
3
3
32
2
4
4
44
5
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5.1 Vulnérabilitéducadrejuridiqueetinstitutionnel5.1.1 Poursuitepénaleetrépressionpeuefficace5.1.2 Duréetroplonguedetraitementdudossierauniveaudu
tribunal
5.2 Noneffectivitédesmesuresconservatoiresetrecouvrementdesproduitsducrime5.2.1 Difficultésdurecouvrementdesfondsdanslescomptesfaisantobjetsdeblocage.
5.2.2 Recouvrementdesavoirs,saisie,geletconfiscation
5.3 RiquesdeBC/FTparlebiaisdesorganismesàbutnonlucratif(OBNL)
5.4 Inexistencededispositifdevigilancepourlesprofessionnelsdusecteurimmobilier
5Risques particuliers de BC/FT à
Madagascar
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5.1. VULNERABILITE DU CADRE JURIDIQUE ET INSTITUTIONNEL
5.1.1PoursuitepénaleetrépressionpeuefficaceL’efficacitédusystèmejudiciaireestaucœurdedébats.Comptetenudel’absencederésultatsconcluants:-desdispositifsjuridiquesetinstitutionnelssontenphased’étude;-desséancesdeformationàl’endroitdesmagistratsetdesOfficiersdePoliceJudiciaire(OPJ)ontétéréalisées.
DepuislamiseenplaceduSamifin,cent-quatrevingt-dix(190)DOStraitéesontététransmisesauParquet.Ce-pendant,uneseuleDOSestjugéepourblanchimentdecapitauxdevantlaCourCriminelleOrdinaire(CCO).
Leprojetrelatifàlamiseenplacedulogicieldetraçabilitédesdossierstransmisauparquetn’estpasencoreopérationnel.
5.1.2 Durée trop longue de traitement du dossier au niveau du tribunal LaduréedetraitementjudiciairedeDOStransmisesauparquets’avèretroplongue.Pourillustrercettesituation,
cinquante-quatre(54)DOStraitéesont�