Rendición de Cuentas

2011-2012

Lic. Carlos Enrique Cáceres Chávez Ministro de Hacienda

Ing. Roberto de Jesús Solórzano Castro Viceministro de Hacienda

Ing. René Mauricio Guardado Rodríguez Viceministro de Ingresos

San Salvador, 15 de agosto de 2012

Agenda

Quiénes somos

Resultados de Política Fiscal

Ingresos Gastos

Gestión de Financiamiento

Saldo de la Deuda Pública Proyectos y Logros

Nuestros Desafíos

Una mirada al interior

del Ministerio de

Hacienda

Quiénes somos…

Nuestro capital humano está

conformado por 2,942 personas

(44% mujeres y 56% hombres).

Estamos certificados bajo las normas

internacionales de calidad ISO

9001:2008.

4

Nuestro pensamiento

estratégico

Misión

Dirigir y administrar las finanzas públicas de

manera eficiente, honesta y transparente, mediante una gestión responsable, la

aplicación imparcial de la legislación y la

búsqueda de la sostenibilidad fiscal; incrementando progresivamente el

rendimiento de los ingresos, la calidad del

gasto y la inversión pública.

5

Visión

Ser una institución moderna que

permanentemente busca la

excelencia y buen servicio a sus

usuarios, que se gestiona por

resultados y practica la ética, la probidad y la transparencia.

6

Mejorar la eficiencia y focalizar el gasto

público

Incrementar la eficiencia y prudencia

en la gestión de la deuda pública

Mejorar el cumplimiento voluntario de

la legislación fiscal

Mejorar el servicio a los contribuyentes

y usuarios

Incrementar la efectividad en los

servicios internos institucionales

Nuestros objetivos estratégicos

7

Los valores que fomentamos

Servicio Transparencia

Innovación

Trabajo en Equipo

Honestidad

8

Cómo estamos organizados?

Gastos

Presupuesto

Inversión y Crédito Público

Tesorería

Contabilidad

Gubernamental

Compras Públicas

Apoyo Institucional RRHH, Finanzas, Asesoría Técnica Legal, Administración,

Auditoría, Comunicaciones

Despacho

Ministerial

Ingresos

Impuestos

Internos

Aduanas

Recaudación y

Cobranzas

9

Nuestro Presupuesto (Millones de US Dólares)

1% del total de los ingresos que administramos

1/ Despacho Ministerial, Dirección General de Administración, Dirección Nacional de Administración Financiera e Innovación,

Dirección de Política Económica y Fiscal, UNAC, Dirección Financiera, Asesoría Técnica y Legal, Auditoría Interna, Comunicaciones.

Recursos asignados para funcionamiento del 1 de junio 2011 al 31 de mayo 2012

10

Dirección y Administración Institucional1/ 14.6

Administración del Presupuesto Público 2.0

Servicios Tributarios Internos 16.5

Administración de Aduanas 13.2

Administración del Tesoro 5.3

Contabilidad Gubernamental 1.9

Apelaciones Tributarias y de Aduanas 0.9

Infraestructura Física 0.8

Financiamiento de Gastos Imprevistos 1.3

Asistencia Técnica para la Admon. Fiscal y Desempeño S.P. 6.4

T o t a l 62.9

Unidades PresupuestariasPresupuesto

Asignado

Nuestros principales resultados

como responsables de velar por

la estabilidad fiscal

Política Fiscal

Funciones Principales:

La dirección y conducción de las finanzas públicas del Estado, a través de:

Recaudación de impuestos

Transferencia de recursos para pago de obligaciones

Custodia de los fondos públicos

Administración del presupuesto del Estado

Gestión de la inversión y el endeudamiento público

Pago de la deuda pública, entre otros.

En una economía dolarizada cautelar la sostenibilidad de las finanzas públicas como pieza clave de la estabilidad macroeconómica.

12

Objetivos y compromisos de política fiscal

1. Lograr la consolidación fiscal y asegurar la sostenibilidad de las finanzas públicas.

2. Cumplir con los compromisos y metas establecidos en el Acuerdo Stand By con el FMI al 2016. – Crecimiento Económico e inflación – Metas de Ingresos, Gastos, Déficit y Deuda del

SPNF.

3. Generar espacios fiscales en el mediano

plazo, para reducir las brechas sociales históricas en el largo plazo (2016-2021).

4. Enfrentar los riesgos y la vulnerabilidad del país.

13

Desafío de la Política Fiscal

Plan de gobierno requiere de

recursos para financiar

programas sociales e

infraestructura, que impulsen

el desarrollo económico

Objetivos y metas de consolidación fiscal para

controlar el déficit y la deuda pública (ajuste)

Sostenibilidad

Fiscal

14

Acuerdo Stand By con FMI

% Déficit fiscal con relación al PIB

15

“El déficit fiscal, ha disminuido de 6.3% del PIB a 3.9 %

en 2011 ($1,393.8 millones a $906.6 millones) y la meta

del programa fiscal es bajar a 3.5% para 2012”.

4.6%4.0%

2.5% 2.2%1.8%

1.7%

1.7%

1.7%1.7%

1.7%

6.3%5.7%

4.2%3.9%

3.5%

Mayo 2009 2009 2010 2011 Proy 2012

Sin Pensiones Pensiones Total

16

Balance Fiscal 2009-2012 - (Millones de US$) Cierre Cierre

Junio 2009 2009 2010

1

I. INGRESOS Y DONACIONES 3,640.2 3,626.0 3,993.8 4,535.0 4,513.6 4,980.5

A. Ingresos Corrientes 3,577.5 3,517.1 3,829.2 4,295.1 4,299.6 4,762.5

1. Tributarios (Incluye Contribuciones Especiales) 2,859.9 2,836.0 3,071.8 3,488.9 3,486.6 3,866.0

2. No Tributarios 594.0 573.0 651.5 734.7 644.0 743.3

3. Superávit de las Empresas Públicas. 123.7 108.2 105.9 71.5 169.0 153.2

B. Ingresos de Capital 0.3 0.0 0.2 0.3 0.2 0.0

C. Donaciones 62.4 108.8 164.4 239.6 213.9 218.0

II. GASTOS Y CONCESION NETA DE PTMOS. 4,678.8 4,451.7 4,553.7 4,934.7 5,014.6 5,400.9

A. Gastos Corrientes (a) 3,964.0 3,809.5 3,876.4 4,225.2 4,346.2 4,614.0

1. Consumo 2,704.4 2,533.3 2,653.9 2,792.5 2,860.0 2,998.1

Remuneraciones 1,715.8 1,659.2 1,710.1 1,950.4 1,928.3 2,104.5

Bienes y Servicios 988.7 874.1 943.8 842.1 931.7 893.6

2. Intereses 540.1 530.9 507.9 548.2 517.9 569.2

3. Transferencias Corrientes 719.5 745.2 714.6 884.5 968.2 1,046.8

B. Gastos de Capital 716.4 643.1 677.8 710.2 668.8 788.1

1. Inversión Bruta 647.5 581.3 621.1 631.2 619.1 719.0

2. Transferencias de Capital 68.9 61.8 56.7 78.9 49.6 69.1

C. Concesión neta de préstamos -1.6 -0.9 -0.5 -0.7 -0.3 -1.3

III. AHORRO CORRIENTE [ I.A+I.B - II.A ] -386.4 -292.3 -47.2 69.9 -46.6 148.4

IV. BALANCE PRIMARIO (No incl. intereses) s/pensiones -498.5 -294.7 -51.9 148.6 16.9 148.9

V. BALANCE PRIMARIO (No incl. intereses) c/pensiones -853.7 -640.7 -409.1 -268.3 -388.7 -287.7

VI. SUPERAVIT ( DEFICIT ) GLOBAL,

1. Incluyendo Donaciones -1,038.6 -825.7 -559.9 -399.7 -501.0 -420.3

2. Déficit con Pensiones -1,393.8 -1,171.6 -917.0 -816.5 -906.6 -856.9

Pago Deuda Previsional 355.2 345.9 357.1 416.8 405.6 436.5

VII. FINANCIAMIENTO EXTERNO NETO 0.0 785.1 274.1 249.1 121.2 1,007.2

1. Desembolsos de préstamos 1,076.2 584.2 1,181.0 1,067.0 1,337.0

2. Amortizaciones de préstamos -291.1 -310.1 -931.9 -945.8 -329.8

VIII. FINANCIAMIENTO INTERNO NETO 0.0 40.6 285.8 150.5 379.8 -586.9

Fuente: Ministerio de Hacienda, Banco Central de Reserva, Instituciones Autónomas. 0.00

TRANSACCIONES SBA Rev.

Agosto

2011 2012

Con

Medidas Rev.Cierre

17

Balance Fiscal 2009-2012 - (% del PIB) Cierre Cierre

Junio 20092009 2010

SBA Rev.

Agosto Cierre

Con

Medidas Rev.

I. INGRESOS Y DONACIONES 16.4 17.2 18.6 20.1 19.6 20.4

A. Ingresos Corrientes 16.2 16.7 17.9 19.0 18.6 19.5

1. Tributarios (Incluye Contribuciones Especiales) 12.9 13.4 14.3 15.4 15.1 15.8

2. No Tributarios 2.7 2.7 3.0 3.2 2.8 3.0

3. Superávit de las Empresas Públicas. 0.6 0.5 0.5 0.3 0.7 0.6

B. Ingresos de Capital 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

C. Donaciones 0.3 0.5 0.8 1.1 0.9 0.9

II. GASTOS Y CONC.NETA DE PTMOS. 21.1 21.1 21.3 21.8 21.8 22.1

A. Gastos Corrientes (a) 17.9 18.1 18.1 18.7 18.9 18.9

1. Consumo 12.2 12.0 12.4 12.3 12.4 12.3

Remuneraciones 7.8 7.9 8.0 8.6 8.4 8.6

Bienes y Servicios 4.5 4.1 4.4 3.7 4.0 3.7

2. Intereses 2.4 2.5 2.4 2.4 2.2 2.3

3. Transferencias Corrientes 3.2 3.5 3.3 3.9 4.2 4.3

B. Gastos de Capital 3.2 3.0 3.2 3.1 2.9 3.2

1. Inversión Bruta 2.9 2.8 2.9 2.8 2.7 2.9

2. Transferencias de Capital 0.3 0.3 0.3 0.3 0.2 0.3

C. Concesión neta de préstamos 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

III. AHORRO CORRIENTE [ I.A+I.B - II.A ] -1.7 -1.4 -0.2 0.3 -0.2 0.6

IV. BALANCE PRIMARIO (No incl. intereses) s/pensiones -2.3 -1.4 -0.2 0.7 0.1 0.6

V. BALANCE PRIMARIO (No incl. intereses) c/pensiones -3.9 -3.0 -1.9 -1.2 -1.7 -1.2

1. Incluyendo Donaciones -4.7 -3.9 -2.6 -1.8 -2.2 -1.7

2. Déficit con Pensiones -6.3 -5.6 -4.3 -3.6 -3.9 -3.5

Pago Deuda Previsional 1.6 1.6 1.7 1.8 1.8 1.8

VII. FINANCIAMIENTO EXTERNO NETO 0.0 3.7 1.3 1.1 0.5 4.1

1. Desembolsos de préstamos 0.0 5.1 2.7 5.2 4.6 5.5

2. Amortizaciones de préstamos 0.0 -1.4 -1.4 -4.1 -4.1 -1.4

VIII. FINANCIAMIENTO INTERNO NETO 0.0 0.2 1.3 0.7 0.0 0.0

22,137.5 21,100.5 21,427.9 22,616.6 23,054.1 24,394.0

Fuente: Ministerio de Hacienda, Banco Central de Reserva, Instituciones Autónomas.

PIB NOMINAL

2012 2011

VI. SUPERAVIT ( DEFICIT ) GLOBAL,

TRANSACCIONES

Conclusiones de desempeño fiscal En el 2011 se continuó con la estrategia de consolidación fiscal,

fortaleciendo la recaudación fiscal (15.1% del PIB); crecimiento

moderado del gasto corriente (política de ahorro y austeridad);

control del déficit fiscal (3.9% del PIB mayor 0.4% respecto a la

meta) y se mantuvo la deuda pública en 51.7% del PIB.

A pesar del moderado crecimiento económico, la recaudación

tributarias creció en US$415 millones, elevando la carga tributaria

de 14.3% a 15.1% del PIB.

El gasto social se incrementó en $363.9 millones en los últimos tres

años, destinado a programas y proyectos prioritarios:

Comunidades solidarias urbanas y rurales, Pensión adulto mayor,

Paquete escolar, Programa Temporal de Empleo, Programa de

vivienda piso y techo, Equipos Comunitarios (ECOS).

La meta del déficit fiscal no fue alcanzada por $90 millones, debido al aumento del gasto corriente.

18

Sector Público No Financiero

Ingresos Totales Junio 2011 – Mayo 2012

$4,675.3 durante el período

junio 2011 a mayo

2012, mayor en

$415.9 (9.8%) con

respecto al período

anterior.

Ingresos Totales del SPNF Millones de US$

20

3,914.7

4,259.4

4,675.3

Jun 2009

May 2010

Jun 2010

May 2011

Jun 2011

May 2012

Ingresos Tributarios (Millones de US$)

$3,612.0 que

representan el 77% de

los ingresos totales,

$308.7 (9.3%) más

que el período anterior.

IVA Renta Importación Específicos FOVIAL Otros

Jun 09-May 10 1,463.0 1,018.6 139.8 105.2 68.2 110.0

Jun 10-May 11 1,689.4 1,138.5 157.8 132.7 69.0 115.9

Jun 11-May 12 1,834.6 1,282.2 174.0 140.6 69.8 110.8

Total

2,904.8

3,303.3

3,612.021

12.9% 13.4%14.3% 15.1% 15.8%

Mayo 2009 2009 2010 2011 Proy 2012

Mayor recaudación tributaria

22

Carga Tributaria Al cierre de cada año

2.9%

Otras Fuentes de Ingresos

Complementarios

Millones de US $

23

Ingresos no Tributarios Donaciones Superávit Empresas Públicas

Jun 09-May 10 Jun 10-May 11 Jun 11-May 12

Fuente de IngresoJun 09-

May 10

Jun 10-

May 11

Jun 11-

May 12 Variación %

Ingresos no Tributarios 618.6 655.5 646.2 -9.3 -1.4%

Donaciones 139.0 181.1 216.9 35.8 19.8%

Superávit Empresas Públicas 88.4 119.1 200.2 81.1 68.1%

Total 846.0 955.7 1,063.3 107.6 11.3%

Sector Público No Financiero

Gastos Totales Junio 2011- mayo 2012

Por Rubro junio 2011 – mayo 2012

25

$5,160.5 millones de gastos totales del SPNF,

con un incremento interanual de $319.7

equivalente al 6.6%.

Remuner.Bienes y

Serv.

Transf.

Ctes.Intereses Inversión

Transf. de

Cap.

Jun 09-May 10 1,678.7 881.0 879.7 518.1 587.7 63.6

Jun 10-May 11 1,791.2 976.5 890.4 504.7 628.4 49.6

Jun 11-May 12 1,980.9 964.0 934.3 536.1 688.5 56.7

0

200

400

600

800

1,000

1,200

1,400

1,600

1,800

2,000

Millo

ne

s d

e U

S$

4,608.8

4,840.8

5,160.5

Total

Rigidez del Gasto Público

26

MontoPart. % en

TotalMonto

Part. % en

TotalMonto

Part. %

en TotalMonto

Part. %

en Total

3,627.8 100.0 3,654.3 100.0 4,503.50 100.0 4,203.4 100.0

1,505.0 41.5 1,603.9 43.9 2,078.8 46.2 1,515.7 36.1

1 Presupuesto Organo Judicial 186.7 5.1 184.4 5.0 208.1 4.6 200.0 4.8

2 Presupuesto Corte de Cuentas de la República 32.3 0.9 33.4 0.9 34.8 0.8 35.2 0.8

3 Presupuesto Organo Legislativo 36.0 1.0 42.6 1.2 53.5 1.2 50.2 1.2

4 Obligaciones Generales del Estado 113.4 3.1 93.8 2.6 58.0 1.3 37.9 0.9

5 Municipalidades - Transferencia FODES 228.0 6.3 228.0 6.2 240.0 5.3 300.9 7.2

6Gastos Electorales (Anticipos y Pagos Deuda Política

Elecciones 2012) 5.9 0.2 - -

7.7 0.2 3.1 0.1

7 Servicio Deuda Pública 682.0 18.8 769.7 21.1 1,272.6 28.3 705.7 16.8

8 Fondo de Amortiz. y Fideicomiso Sist. Pensiones Público 99.5 2.7 124.9 3.4 95.0 2.1 63.1 1.5

9 Gastos de Contribuciones Especiales 121.2 3.3 127.0 3.5 109.2 2.4 119.8 2.8

1,369.5 37.7 1,328.0 36.3 1,546.0 34.3 1,624.5 38.6

10 Remuneraciones (Resto de Instituciones) 965.6 26.6 1,015.5 27.8 1,164.0 25.8 1,253.2 29.8

11 Bienes y Servicios (Resto de Instituciones) 299.8 8.3 244.2 6.7 270.7 6.0 266.7 6.3

12 Subsidios 104.0 2.9 68.4 1.9 111.3 2.5 104.6 2.5

Subsidio Gas Licuado 34.4 0.9 34.4 0.9 37.6 0.8 61.7 1.5

Subsidio a la Energía Eléctrica 15.0 0.4 15.0 0.4 22.5 0.5 0.0 0.0

Subsidio al Transporte 54.6 1.5 19.0 0.5 51.2 1.1 42.9 1.0

2,874.5 79.2 2,931.9 80.2 3,624.9 80.5 3,140.3 74.7

223.8 6.2 96.9 2.7 288.1 6.4 364.4 8.7

13 Proyectos de Inversión con Préstamos Externos 59.7 1.6 27.4 0.7 180.6 4.0 224.5 5.3

14 Proyectos de Inversión con Donaciones del Exterior 27.8 0.8 15.0 0.4 58.6 1.3 37.4 0.9

15 Presupuesto de Inversión Pública (PAIP ) 136.3 3.8 54.5 1.5 48.9 1.1 102.4 2.4

529.5 14.6 625.4 17.1 590.5 13.1 698.7 16.6

16 Otros Gastos de Capital (No incluidos en el PAIP) 74.9 2.1 68.3 1.9 71.7 1.6 90.9 2.2

17 Gastos Financieros y Otros (Resto de Instituciones) 10.3 0.3 10.4 0.3 58.8 1.3 27.6 0.7

18 Transferencias Corrientes (Resto de Instituciones) 444.3 12.2 546.7 15.0 460.0 10.2 580.2 13.8

-

Concepto

A. GASTOS LEGALES

B. INELUDIBLES

C. PROGRAMA DE INVERSION PUBLICA

D. OTROS

TOTAL 100.0

16.6

SUBTOTAL

6.4 8.7

13.1

34.3 38.6

41.5 43.9 46.2 36.1

D. OTROS

C. PROGRAMA DE INVERSION PUBLICA

Porcentajes de participación

Votado 2009 Votado 2010 Votado 2011 2012 Votado

B. INELUDIBLES

Clasificación 2012 Votado

GASTOS TOTALES

A. GASTOS LEGALES

Votado 2011Votado 2009 Votado 2010

37.7 36.3

14.6 17.1

6.2 2.7

100.0 100.0 100.0

Subsidios Millones de US$

27

Subsidiosjun 09-

may 10

jun 10-

may 11

jun 11-

may 12Variación

Gas Licuado 95.2 145.4 159.0 13.6

Energía 96.1 192.2 172.3 -19.9

GOES 91.0 95.0 88.7 -6.3

CEL 5.1 97.2 83.6 -13.6

Transporte 68.3 52.4 63.7 11.3

Total 259.6 390.0 395.0 5.0

Gas Licuado Energía Transporte

jun 09-may 10 jun 10-may 11 jun 11-may 12

Devoluciones de Impuestos

Millones de US $

Junio 2011 a mayo 2012

28

Al 31 de Julio se han devuelto US$35.4 millones a 313 mil contribuyentes

Inversión Pública SPNF Millones de US$

183.8 para obras de

infraestructura vial,

energía y agropecuarias.

19.3 para seguridad

pública y justicia

485.4 para proyectos y

programas de desarrollo

urbano y comunal, salud,

educación, agua potable y vivienda, entre otros.

29

US$688.5 para el período

de junio 2010 a mayo 2012,

así:

Cómo financiamos esa inversión

30

Principales Transferencias 1/ (Millones de US$)

31 1/ Fuente: Dirección General de Tesorería – Base Caja

TransferenciasJun09-

may10

jun 10-

may 11

jun 11-

may 12

Varia

ción

FODES 246.73 233.0 299.5 66.5

Sistema de Pensiones 78.6 64.9 77.4 12.5

Comunidades Solidarias 38.7 33.6 47.8 14.2

Rehabilitación de Lisiados 29.9 31.2 28.6 -2.6

Total 393.9 362.7 453.3 90.6

FODES Sistema de

Pensiones

Comunidades

Solidarias

Rehabilitación de

Lisiados

Jun09-

may10

jun 10-may

11

Servicio de la Deuda Pública Millones US$

Cumplimos oportunamente el pago de los

compromisos adquiridos con acreedores

nacionales e internacionales, cancelando US$1,272.9 millones

en concepto de servicio de la deuda pública para el período junio

2011 a mayo 2012.

Base Asignación Presupuestaria 32

US$ % US$ % US$ %

Interna 92.8 13.0 99.9 13.0 83.5 5.9

Capital 23.8 3.3 38.2 5.0 10.9 0.8

Intereses 69.0 9.6 61.7 8.0 72.6 5.1

Externa 623.1 87.0 668.0 87.0 1,330.8 94.1

Capital 244.6 34.2 258.4 33.7 892.3 63.1

Intereses 378.6 52.9 409.6 53.3 438.5 31.0

Total 715.9 100.0 767.9 100.0 1,414.3 100.0

Fuente: DGICP

Junio 09-may 10 Jun 10-may 11 Jun 11-may 12

Deuda Pública

Las necesidades adicionales de

recursos del Sector Público no

Financiero

Gestión de

Financiamiento Junio 2011- mayo 2012

Financiamiento Externo Junio 2011 – Mayo 2012, millones US$

Contratamos 10 préstamos por un monto

de $720.5 (Aprobados por la A.L.):

34

Banco Interamericano de Desarrollo (BID) $380.0

Ciudad Mujer $20.0

Apoyo a la Agenda de Reformas Estructurales del Sector Energía Eléctrica$100.0

Transporte del Área Metropolitana de San Salvador $45.0

Conectividad Rural en Zonas Norte y Oriente $15.0

Sostenibilidad Fiscal y Adaptación al Cambio Climático. $200.0

Banco Mundial (BIRF) $260.0

Polít icas de Desarrollo de las Finanzas Públicas y Progreso Social $160.0

Mejoramiento dela Calidad de la Educación $100.0

Banco Centroamericano de Integración Económica (BCIE) $48.2

Conectividad de la Infraestructura Vial para el Desarrollo $48.2

Para el Programa Amanecer Rural $32.3

Con el Fondo Internacional de Desarrollo Agrícola (FIDA) $17.3

Con el Fondo de la OPEC para el Desarrollo Internacional (OFID) $15.0

Financiamiento Externo 1/

junio 2011 – mayo 2012, millones U

Recibimos US$528.1 millones, en concepto de desembolsos de

financiamiento externo

1/ Sector Público No Financiero

35

Sector Público No Financiero

Saldo de la

Deuda Pública

Saldos de la deuda del Sector Público – 2009-2012 Millones de US$

0

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

14,000

Mayo 2009 2009 2010 2011 2012 p

8,976 9,274 9,616 10,132 10,556

886 1,063

1,407 1,797

2,209

836 836

755

1,023 803

SPF Pensiones SPNF

12,951

11,778 11,174

13,569

10,387

$1,580.0

37

Saldos de la deuda del Sector Público – 2009-2012 % del PIB

0

10

20

30

40

50

60

Mayo 2009 2009 2010 2011 2012 p

40.0 44.9 44.9 43.9 43.3

3.9 5.1 6.6 7.8 9.1 3.7

4.0 3.5 4.4 3.3

SPF Pensiones SPNF

54.1 55.0 56.2 55.6

46.3

38

Perfil de la Deuda SPNF A mayo 2012 (Millones de US$)

Corto Plazo

5%

Mediano y

Largo Plazo

79%

FOP

16%Largo Plazo

Por Plazo

Gobierno

Central

96%

Empreas

Públicas NF

3%

Resto SPNF y

Otros

1%

Por Deudor

P. Internos

0.4%LETES

5.1%Deuda Interna

Bonificada

11.5%

FOP

16.3%

P. Externos

33.6%

Eurobonos

33.1%

Por Instrumento

Inversionistas

60.1%

Multilateral

28.9%

Bilateral

4.8%

BCR

5.8%

Otros

0.4%

Por Acreedor

39

40

Menores de

3%

34%

Entre 3% y 6%

28%

Entre 6% y 8%

34%

Entre 8% y 9%

4%

Perfil de la Deuda SPNF

A mayo 2012 (Porcentajes)

Por Tasa Entre 1 - 5

años

12% Entre 6 - 10

años

13%

Entre 11 - 20

años

35%

Mayores de

20 años

40%

Por Plazo

Plazo de Vencimiento Promedio Ponderado 13.7 años Tasa de Interés Promedio Ponderada 5.2 %

Los resultados de nuestra

gestión

Proyectos y

logros alcanzados

Reforma Tributaria 2011 (En millones de US $)

Sujetos afectados Impuesto

pagado actual

Impuesto estimado con

propuesta votada

Incremento en la recaudación

Año % del PIB

1. Incremento en el Impuesto sobre la Renta al 30% (jurídicas)

3,853 $346.6 $420.52 $73.92 Año 2 0.33%

2. Aplicación del Impuesto Mínimo sobre los Ingresos Brutos (jurídicas).

2,784 $ 31.1 $112.51 $81.41 Año 2 0.36%

3. Dividendos repartidos (jurídicas y naturales).

Personas naturales y jurídicas

accionistas de empresas

---- $ 16.9 $16.90 Año 1 0.08%

4. Personas Naturales Tramo I, II y III Exentos Tramo I: Antes 180,853 Proyecto 262,815 81,962

Tramo II y III: 235,796

Se mantiene estatus

$207.95 $189.28 ($18.67) Año 1 -0.08%

5. Personas Naturales Tramo IV

21,808 $ 178.68 $ 183.04 $4.36 Año 1 0.02%

6. Incremento de Pago Cuenta (efecto Neutro) $283.6 $330.86 $ 47.3 Año 1 0.21%

REFORMA ISR TOTAL $764.33 $922.25 $157.92 0.70% 42

Marco Fiscal de Mediano Plazo (MFMP)

Se aprobó el Marco Fiscal de Mediano Plazo

2010 -2014:

Herramienta fundamental para la formulación de la política fiscal en el mediano plazo.

Contiene proyecciones de ingresos, gastos, financiamiento y deuda de todos los niveles del SPNF.

Congruente con objetivos del Plan Quinquenal de Desarrollo 2010-2014.

43

Facilitación de Servicios a Contribuyentes

44

Proyecto Declaración de Renta Sugerida, como un nuevo mecanismo fácil y rápido para la declaración y pago del Impuesto sobre la Renta.

El 96.4% de las

declaraciones e informes

tributarios son presentados

vía electrónica

Manual Internet DET Sugerida

2011 37,027 77,676 419,725 63,284

2012 21,808 146,794 359,557 75,148

44

Eficiencia en la Gestión Fiscalizadora

45

$112.6 millones de producción total, como

resultado de las unidades fiscalizadoras.

Ampliación de la Base

Tributaria

7,475 nuevos contribuyentes IVA

15,514 nuevos declarantes en Renta

46

Absoluta %

IVA 147,206 154,681 7,475 5.1%

RENTA 582,201 597,7151/ 15,514 2.7%

1/ preliminar

Fuente: Dirección General de Impuestos Internos

VariaciónAl mes de

mayo 2011

Al mes de

mayo 2012Impuesto

Creación de la Unidad de Acceso a la

Información

47

Inició operaciones a

partir del 8 de mayo de

2011, en cumplimiento

a la Ley de Acceso a la

Información Pública.

Instancia para

garantizar el derecho

de acceso de toda

persona a la

información pública

que maneja la

institución.

Al finalizar mayo se

habían atendido 10

solicitudes de

información.

Reformas a la Ley de

Simplificación Aduanera

48

Se cuenta con la aprobación de reformas orientadas a:

Crear un registro electrónico para control de las aduanas.

Crear servicios de inspección no intrusivos (Rayos X) dentro y fuera de los recintos aduaneros.

Establecer una certificación legal de casos ilícitos

aduaneros.

Autorizar una tasa de $18.00 por cada operación de ingreso

y salida de mercadería del territorio.

Facilitar y simplificar los procesos y procedimientos de

inspección de mercaderías.

Mejorar los controles de las operaciones de comercio

exterior y mecanismos de control en las aduanas.

Programa Educación Fiscal

Reconocimiento en la

categoría de sector público, de la primera edición del

reconocimiento a las Mejores

Prácticas ES Calidad 2011.

49

Presupuesto por Resultados (PPR)

Se ejecutaron cuatro ejercicio piloto de

Presupuesto con Enfoque a Resultados

50

Modernización

de la

Administración

Fiscal

Los proyectos en que

estamos trabajando

2010-2014

Proyectos del Área de Gastos

Fortalecimiento del Marco Fiscal de Mediano Plazo (MFMP) e

implementación de Marcos de Gasto de Mediano Plazo (MGMP).

Modernización del Sistema para la Gestión Administrativa Financiera

del Sector Público (SAFI II /GRP).

Modernización del sistema presupuestario (programas y enfoque a

resultados).

Implementación de la Cuenta Única del Tesoro Público.

Armonización de la Contabilidad Gubernamental con NICSP.

Modernización de los Sistemas de Inversión y Deuda Pública.

Modernización y fortalecimiento del Sistema de Adquisiciones y

Contrataciones del Sector Público.

Fortalecimiento y capacitación del recurso humano responsable de

la gestión administrativa financiera del Sector Público.

Modernización del Sistema de Administración Financiera Municipal.

52. 52

Proyectos del Área de Ingresos

Integración de bases de datos y procesos de DGII-DGA-DGT Análisis de

riesgos y selección de casos a fiscalizar fortalecidos.

Ejecución de auditorías conjuntas DGII-DGA.

Depuración del Registro Único y la Cuenta Corriente del Contribuyente.

Implementación de un nuevo modelo de fiscalización integral .

Creación de la nueva Unidad de Grandes Contribuyentes.

Modernización Tecnológica de Aduanas (Rayos X, Básculas,

Caudalímetros, Video vigilancia, TIM)

Implementación de nuevos servicios electrónicos y kioscos de

autoservicio para el cumplimiento de obligaciones tributarias.

Implementación de un Call Center institucional.

Ampliación del Programa de Educación Fiscal e Implementación del Programa Exprésate.

53 53

Proyectos Transversales

Autoevaluación y Mejora del Sistema de Gestión de Calidad

Adopción de una gestión por

procesos

Fortalecimiento y Actualización del Plan Estratégico del Ministerio

54

55

Ordenamiento

de Puestos y

Política Salarial

en el Órgano

Ejecutivo

(CAPRES)

Actualización de

perfiles de áreas

especializadas

Plan de Carrera

Plan de

Formación

Fortalecimiento

y

Profesionalización

del Recurso

Humano del MH 2012 - 2015

2012 - 2015

2011 - 2012

+ =

Fortalecimiento y Profesionalización del Recurso Humano del Ministerio de Hacienda

56

Cooperación Internacional que

apoya nuestros proyectos

El Señor Presidente de la República y compañeros del Gabinete de Gobierno, por su incondicional apoyo.

A los Señores Diputados, en especial a los miembros de la Comisión de Hacienda y Especial del Presupuesto, de la Honorable Asamblea Legislativa, por apoyar y aprobar nuestras iniciativas.

La Cooperación Internacional, por la asistencia y acompañamiento para la realización de nuestros proyectos.

Al personal de la gran familia de Hacienda, por el compromiso, esfuerzo y responsabilidad demostrados para el logro de los resultados que hoy compartimos.

A los medios de comunicación, por la cobertura y seguimiento a nuestra gestión.

A los demás actores de la sociedad salvadoreña, que de una manera u otra, han sido partícipes de nuestros logros.

Un especial agradecimiento a:

57