relazione al bilancio di previsione finanziario … · contributo di bonifica da porsi a carico,...

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RELAZIONE AL BILANCIO DI PREVISIONE FINANZIARIO ESERCIZIO 2016

Grosseto, 10 novembre 2015



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RELAZIONE AL BILANCIO DI PREVISIONE FINANZIARIO ESE RCIZIO 2016

PREDISPOSTO AI SENSI DELLA L.R. N.79/2012 E SS.MM. II.

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Il Bilancio di Previsione finanziario per l’esercizio 2016 risulta redatto con le regole di contabilità finanziaria in termini di competenza nel rispetto del principio del pareggio finanziario, ed è suddiviso, sia per le Entrate che per le Uscite, nei quattro Titoli seguenti:

TITOLO I - ENTRATE CORRENTI € 12.054.751,25

TITOLO II - ENTRATE PER ESECUZIONE

OPERE IN CONCESSIONE € 9.213.950,19

TITOLO III - ENTRATE PER MOVIMENTO DI CAPITALI € 598.600,00

TITOLO IV - ENTRATE PER PARTITE DI GIRO € 10.639.100,00

TOTALE ENTRATE € 32.506.401,44

TITOLO I - USCITE CORRENTI € 12.054.751,25

TITOLO II - USCITE PER ESECUZIONE

OPERE IN CONCESSIONE € 9.213.950,19

TITOLO III - USCITE PER MOVIMENTO DI CAPITALI € 598.600,00

TITOLO IV - USCITE PER PARTITE DI GIRO € 10.639.100,00

TOTALE USCITE € 32.506.401,44



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Il documento contabile oggetto di questa relazione costituisce il Bilancio di Previsione

finanziario per l’esercizio 2016 del Consorzio redatto con le regole di contabilità finanziaria.

Il consulente esterno Dott. Morandini Mario, del quale il Consorzio si è avvalso, in supporto alla

struttura consortile, per l’analisi e la predisposizione di quanto doveva essere svolto per la

conversione del bilancio finanziario 2016 in quello redatto con il sistema di contabilità economico

patrimoniale, ha presentato al Consorzio i documenti relativi al bilancio economico patrimoniale, in

particolare:

⋅ conto economico previsionale;

⋅ stato patrimoniale previsionale;

⋅ relativa relazione di accompagnamento.

Il Bilancio di Previsione finanziario 2016 di questo Consorzio si presenta dal punto di vista

tecnico con la corrispondenza tra le voci di Entrata e di Uscita tenendo ben separata la gestione dei

lavori da realizzare in amministrazione diretta, con proprio personale e mezzi d’opera, da quella

riferita ai Lavori Pubblici in concessione da appaltare comprensivi per l’anno 2016 di tutti i Lavori

inseriti nella proposta relativa al Piano delle Attività di Bonifica anno 2016.

I Progetti, iscritti nell’Elenco Annuale 2016, primo anno del Programma Triennale 2016-2018

dei LL.PP. fanno parte integrante del presente Bilancio preventivo 2016.

Ad oggi il Consorzio ha alle proprie dipendenze:

� n. 78 dipendenti assunti a tempo indeterminato con CCNL per i dipendenti dai

Consorzi di Bonifica e Miglioramento Fondiario;

� n. 2 dirigenti assunti a tempo indeterminato con CCNL per i dirigenti dei Consorzi di

Bonifica, degli Enti similari di diritto pubblico e dei Consorzi di Miglioramento Fondiario

di cui uno distaccato temporaneamente ed a tempo pieno presso il Consorzio 5

Toscana Costa;

� n. 1 direttore generale assunto a tempo determinato ai sensi dell’art.21 della L.R.

79/2012 e s.m.i.;

� n. 5 operai, che a seguito della cessazione della gestione extra-istituzionale “Servizi

per l’ambiente” sono attualmente in cassa integrazione in deroga;

Il costo del personale è stato determinato considerando l’organico attualmente alle dipendenze

del Consorzio tenendo conto degli avanzamenti di carriera, delle voci variabili dello stipendio e del

rinnovo dei CCNL.



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Per il dirigente distaccato la titolarità del rapporto di lavoro resta in capo al Consorzio 6

Toscana Sud, compresi gli obblighi di retribuzione e contribuzione previdenziale ed assistenziale i

cui costi derivanti saranno rimborsati a questo Consorzio dal Consorzio 5 Toscana Costa, così

come stabilito dallo “Accordo per il distacco temporaneo di lavoratore subordinato a tempo pieno e

determinato ai sensi dell’art.30 del D.Lgs. 276/2003” sottoscritto in data 04/12/2014.

Passando ad una dettagliata analisi del bilancio di previsione per l’Esercizio 2016 si evidenzia

quanto segue:

E N T R A T E

TITOLO I - ENTRATE CORRENTI

CONTRIBUTI CONSORTILI, DA GESTORE SERVIZIO IDRICO I NTEGRATO E DA UNIONE DEI

COMUNI (€ 11.789.434,25)

La somma prevista nel bilancio dell’esercizio 2016 necessaria al fabbisogno dell’Ente pari ad €

11.789.434,25, da ripartirsi con il nuovo Piano di Classifica degli immobili per il riparto della

contribuenza consortile del Consorzio 6 Toscana Sud in fase di redazione, risulta variata rispetto a

quella dell’esercizio 2015.

L’aumento è dovuto all’inserimento nel Piano delle attività di parte del reticolo di gestione

ricadente nei territori dell’Unione dei Comuni della Val di Merse che, fino ad oggi, non era soggetto a

manutenzione ordinaria e quindi a tributo.

Tale aumento è inoltre da attribuire ai costi derivanti dal “Piano delle attività” redatto, per la

prima volta, secondo le linee guida della Regione Toscana. Il piano prevede che l’attività del

Consorzio venga esercitata su tutto il “reticolo di gestione” individuato con Delibera del Consiglio

Regionale n. 57 del 11 giugno 2013, ai sensi della L.R. 79/2012. Le direttive regionali indicano i

prezzi unitari da utilizzare per il calcolo dei costi della manutenzione ordinaria, ovvero tutte le attività

programmabili e svolte in modo continuativo, finalizzate al mantenimento delle opere e del reticolo di

gestione, compreso il costo di esercizio per gli impianti idrovori.

Anche il ruolo irriguo è stato incrementato per i costi del servizio, risultando pari ad

€300.000,00.

L’importo di € 11.789.434,25, iscritto nella Categoria I, risulta comprensivo della quota di

contributo di bonifica da porsi a carico, dopo la stipula di apposite convenzioni previste dalla Legge,



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del Gestore del Servizio Idrico Integrato dell’Autorità Idrica Toscana - Conferenza Territoriale n.6

Ombrone (Acquedotto del Fiora S.p.a.) e dei Comuni (Art. 30 della L.R. n.79/2012 e s.m.i.).

Per l’anno 2016 la convenzione con la Autorità subirà una rivalutazione del 5% rispetto all’anno

2015 come previsto dalle disposizioni in essere, per un entrata pari ad €147.134,10.

LAVORI IN AMMINISTRAZIONE DIRETTA (€ 20.000,00)

E’ la somma che il Consorzio ha attualmente a disposizione per l’esecuzione, mediante la

propria struttura tecnica, personale e mezzi d’opera, dei lavori da eseguirsi in economia.

ENTRATE DIVERSE (€ 245.317,00)

Sono quelle derivanti dalle varie attività e gestioni consorziali.

Gli importi rilevanti riguardano:

� la gestione extra-istituzionale “Centrale Idroelettrica” per € 187.000,00 che risulta

calcolata sulla produzione media degli ultimi anni precisando che la produzione della

Centrale è strettamente legata all’andamento meteo climatico stagionale;

� l’incentivo derivante dalla gestione extra-istituzionale dell’impianto fotovoltaico per

€23.500,00;

� il rimborso della quota annuale di ammortamento del mutuo stipulato per la

manutenzione dell’ex acquedotto consortile nel periodo antecedente al passaggio di

suddetta gestione all’Acquedotto del Fiora S.p.a. per € 19.817,00;

TITOLO II - ENTRATE PER ESECUZIONE OPERE IN CONCESSIONE

LAVORI PUBBLICI IN CONCESSIONE ELENCO ANNUALE (€ 9. 213.950,19)

Riepiloga i lavori in concessione da realizzare nel corso dell’anno estratti dall’elenco annuale

del programma triennale dei lavori pubblici, redatto ai sensi dell’art.128 del D.Lgs 163/2006 e

ss.mm.ii., ed inseriti nella Proposta relativa al Piano delle Attività di Bonifica anno 2016. L’elenco

annuale ed il programma triennale dei lavori pubblici, documenti allegati al Bilancio, sono da

considerarsi anche parte integrante della presente relazione.

TITOLO III - ENTRATE PER MOVIMENTO DI CAPITALE

MOVIMENTO DI CAPITALI (€ 598.600,00)



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Riguarda l’accensione di mutui finalizzati rispettivamente:

� all’acquisto di un trattore con braccio decespugliante e sollevatore e presa di forza

anteriore completo di trincia anteriore, necessario per la esecuzione dei lavori, con

alienazione di un trattore CASE 140 usato;

� all’acquisto di due escavatori a braccio lungo (15.00 ml) con alienazione di un

escavatore O&K Orestein & Koppel R.H.6.5 usato e di una ruspa FIAT KOBELCO FD.

150 usata;

TITOLO IV – ENTRATE PER PARTITE DI GIRO

PARTITE DI GIRO (€ 10.639.100,00)

Questa categoria comprende entrate, alle quali corrispondono sempre uscite di pari importo,

che il Consorzio effettua in qualità di sostituto di imposta o per conto terzi, nonché le somme per:

� indennità trattamento di quiescenza al personale consorziale, presunta al 31/12/2016,

la cui gestione è affidata ed amministrata dalla Fondazione E.N.P.A.I.A. come da

convenzione in essere, per € 2.372.000,00;

� erogazioni trattamenti pensionistici ex dipendenti gestito a mezzo rimborsi dalla

Fondazione E.N.P.A.I.A., per € 7.100,00;

� regolarizzazione incasso ruoli consorziali per l’introito di tutti quei riversamenti del ruolo

dei quali non si conosce l’anno di competenza in attesa della contabilizzazione

nell’esatto articolo di bilancio, per € 700.000,00;

� accantonamento fondo di previdenza per i dipendenti consorziali non soggetti alla

gestione infortuni ENPAIA, presunto al 31/12/2016, la cui gestione è amministrata con

la tenuta di uno specifico c/c bancario ordinario presso la Banca Monte dei Paschi di

Siena SPA – Agenzia n.8 di Grosseto, per € 294.000,00;

� il rimborso dei costi di gestione anno 2016 sostenuti per il dipendente Ing. Benvenuto

Roberto distaccato presso il Consorzio 5 Toscana Costa, per €110.000,00.

Infine nella voce “Partite di Giro Diverse” troviamo imputato anche il costo del personale che è

qui attribuito al momento della sua ripartizione, per settore operativo di competenza, negli esatti

articoli di uscita.

U S C I T E



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TITOLO I – USCITE CORRENTI

SPESE GENERALI (€ 3.434.172,11)

In tale categoria sono previste tutte le spese di gestione delle attività del Consorzio, con

esclusione di quelle riferite all’esecuzione dei lavori in amministrazione diretta, suddivise per settore

operativo di competenza, compreso i costi di funzionamento degli organi consortili pari ad

€76.000,00. In particolare in questa categoria di spesa sono stati stanziati € 55.300,00 come quota

annuale di ammortamento mutui, € 581.737,00 come quota annuale di accantonamento rischio

riscossione su ruoli.

ESECUZIONE LAVORI IN AMMINISTRAZIONE DIRETTA (€ 8.6 20.579,14)

Questa categoria evidenzia le risorse destinate direttamente al territorio suddivise per settore

operativo di competenza. In questa categoria di spesa sono stati stanziati € 564.140,44 come quota

annuale di ammortamento mutui.

TITOLO II - USCITE PER ESECUZIONE OPERE IN CONCESSIONE

LAVORI PUBBLICI IN CONCESSIONE ELENCO ANNUALE (€ 9. 213.950,19)

Prevede le spese derivanti dall’esecuzione di opere in concessione riportate nell’elenco

annuale del programma triennale dei lavori pubblici, redatto ai sensi dell’art.128 del D.Lgs 163/2006

e ss.mm.ii., ed inseriti nella proposta relativa al Piano delle Attività di Bonifica 2016.

TITOLO III - USCITE PER MOVIMENTO DI CAPITALE

MOVIMENTO DI CAPITALI (€ 598.600,00)

Riguarda la spesa, pur in ragione del principio di contenimento dei costi, per l’acquisto di un

trattore con braccio decespugliante e sollevatore e presa di forza anteriore completo di trincia

anteriore, necessario per la esecuzione dei lavori, con alienazione di un trattore CASE 140 usato, e

l’acquisto di due escavatori a braccio lungo (15.00 ml) con alienazione di un escavatore O&K

Orestein & Koppel R.H.6.5 usato e di una ruspa FIAT KOBELCO FD. 150 usata.



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TITOLO IV - USCITE PER PARTITE DI GIRO

PARTITE DI GIRO (€ 10.639.100,00)

Rappresentano le uscite alle quali corrispondono le entrate di pari importo di cui alla medesima

categoria “Partite di Giro”.

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Grosseto, 10 novembre 2015.

IL DIRETTORE GENERALE IL PRESIDENTE

Arch. Fabio Zappalorti Fabio Bellacchi

relazione al bilancio di previsione finanziario … · contributo di bonifica da porsi a carico,...

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