relatório e contas 2016 - trimalhas | knit inspiration · escorreu o amor literário impossível...

Índice

Capítulo 1 – Mensagem da Administração ……………………………......………………. Pág. 1

Capítulo 2 – Relatório de Gestão …………………………………………………………… Pág. 3

2.1 – A Trimalhas …………………………………………………………………… Pág. 4

2.2 – A Trimalhas e o Ambiente ……………………………………….………….. Pág. 5

2.3 – A Trimalhas e os seus Colaboradores ……………………………….……. Pág. 6

2.4 – A Trimalhas e os seus Clientes …………………………….………………. Pág. 7

2.5 – Politicas e Gestão de Riscos ……………………………………………….. Pág. 8

2.5.1 – Gestão de Riscos Financeiros

2.5.2 – Gestão de Riscos Patrimoniais

2.6 – Acontecimentos Futuros ………………………………….…………………. Pág. 9

2.7 – Desempenho Económico e Financeiro …………………………...……….. Pág. 11

2.6.1 – Investimentos Acumulados

2.6.2 – Financiamentos Obtidos

2.6.3 – Situação Líquida

2.6.4 – Exploração

2.6.5 – Resultados

2.6.6 – Estrutura do Balanço

2.6.7 – Rácios Financeiros e de Estrutura

2.6.8 – Rácios de Liquidez

2.6.9 – Rácios de Funcionamento

2.8 – Proposta de Aplicação de Resultados …………….………………………. Pág. 17

Capítulo 3 – Demonstrações Financeiras ………………………………….………………. Pág. 18

3.1 – Balanço …………………………………….…………………………………. Pág. 20

3.2 – Demonstração de Resultados ……………………………………………… Pág. 21

3.3 – Demonstração das Alterações no Capital Próprio ………………….……. Pág. 22

3.4 – Demonstração dos Fluxos de Caixa …………….…………………………. Pág. 23

3.5 – Anexo às Demonstrações Financeiras …………….……………………… Pág. 24

Capítulo 4 – Certificação Legal de Contas ………………………………………………… Pág. 37

Relatório e Contas 2016 | Trimalhas – Knit Inspiration, S.A.

Mensagem da Administração

CREDIBILIDADE

“O tempo passou entre promessas e regressos adiados.

A vontade de voltar deixava as palavras sem efeito, o significado vão e o fôlego suspenso.

Queria dizer que seria “a sério” a partir daquele momento, mas a vida troca-nos as voltas e somos obrigados a caminhar ao abrigo das mutações poéticas. Queria ter credibilidade, mas acima de tudo queria ser verdadeiro com aquilo que sabia ser a verdade.

Tomei a decisão de abandonar a caneta e, se por um lado me arrependo, pelo outro percebo que estamos destinados a seguir os desígnios das estrelas. Está tudo escrito lá em cima, em cada ponto místico e reluzente: o desconhecido que nos cativa, o mistério que nos prende, o que a razão não explica.

Deixei a caneta em cima da mesa. Madeira de cerejeira de textura e cor atraentes, merecida para o que já tanto viajou por dramas, poesias, sons, lugares e culturas.

Hoje, vi que parte da tinta que considerava ter secado, precisava apenas de se agitar para adquirir, de novo, a fluidez dos sonhos, o poder de quem quer partilhar a acumulação das palavras no seu íntimo. E bastou! Escorreu o amor literário impossível de dessecar.

Bastou pegar em mim e querer ter tempo, querer dar do tempo e ganhar segundos como vírgulas, luz como pontos de exclamação, dois pontos prontos a descrever a saudade.

E, hoje, passei pelos paralelos em sobressalto, de malas aviadas e objetivos por cumprir. Lá dentro vai a roupa bem dobrada de uma temporada que, de quando em vez, é preciso viver. Vão os livros sem cheiro, as palavras de cor.

Já saí fora da porta. Deixei-a encostada.

Talvez o vento cerre o caminho de regresso.”

in Blog – O meu poema

Terminado que está o exercício de 2016, é agora tempo de avaliar, o que de bom e menos bom

conseguimos em mais um exercício económico. Como em todos, existem aspetos positivos, exemplos e

coisas boas a registar e aspetos a melhorar e a corrigir para o novo ano.

Depois de uma breve avaliação, existem aspetos que saltam à vista, um dos quais, o crescimento

dos recursos humanos, a melhoria das infraestruturas, em consonância com o aumento das vendas, de

todos os resultados da DR e da margem bruta das vendas.

Daqui podemos retirar que, os factos acima apresentados, só são possíveis porque houve uma

diversificação do produto apresentado. Para essa diversificação foram necessárias pesquisas, análises e

avaliações do nosso mercado alvo, atual e potencial.

Tal como no texto que serve de introdução a esta mensagem, existem momentos em que

“abandonamos a caneta” e deixamos de criar história. São momentos que contamos e lemos a história

vezes sem conta, mas deixamos de escrever. A causa natural desta ação é que, com o passar do tempo,

e com a falta de novidade, ficamos cansados da nossa própria história e deixamos de lhe atribuir todo o

valor que inicialmente atribuíamos. Desleixamo-nos e até a linda história deixamos de ler. Não escrevemos

nem lemos. Conclusão: A história acaba.

Também refere o texto acima que “parte da tinta que pensava ter secado precisava apenas de se

agitar para adquirir, de novo, a fluidez dos sonhos, o poder de quem quer partilhar a acumulação das


palavras no seu íntimo. E bastou! Escorreu o amor literário impossível de dessecar.”, ou seja, às vezes com

um pequeno agitar, a caneta volta a escrever e a história volta a desenrolar-se.

A Trimalhas também tem a sua história que já contempla 14 anos de escrita intensa. Ao longo destes

anos procuramos nunca deixar de acrescentar um pouco de história em cada exercício.

Entre 2005 e 2006 escrevemos um texto mais intenso, quando adquirimos dois pavilhões industriais

e demos a evolução necessária que a Trimalhas necessitava no momento.

Em 2015 e 2016, dez anos passados, é altura de reposicionar novamente a nossa história e de

apontar a rota depois de “sair porta fora”.

Contamos com 71 colaboradores, aproximadamente 10,5 milhões de ativo, cerca de 6

milhões de capital social, 13,5 milhões de vendas e 1,5 milhões euros de EBITDA.

Estes valores são os pilares da credibilidade que pretendemos oferecer aos nossos stakeholders

para que as relações que mantemos sejam da maior confiança possível.

Em 2016, a Trimalhas procedeu à sua transformação para Sociedade Anónima e à alteração do

nome para Trimalhas - Knit Inspiration, S.A. Com isto procuramos dar uma dimensão diferente à empresa.

A Trimalhas fica assim, a nível dos seus capitais, estruturada para o futuro com um capital social de

4.000.000€ dividido em 800.000 ações. Por outro lado, fica também com o nome atualizado para uma

vertente internacional.

Sabemos que dia após dia temos que acrescer algo de novo ao mercado, nas coleções que

apresentamos, na qualidade dos produtos que fazemos, no cumprimento dos prazos, no acompanhamento

pós-venda, no cumprimento das nossas obrigações, nos investimentos que realizamos, nas opções que

tomamos, ou seja, em tudo o que nos rodeia.

Sabemos bem que cada oportunidade é única e que quando avançamos e saímos da porta “talvez

o vento cerre o caminho de regresso”.


2. RELATÓRIO DA GESTÃO


A Trimalhas

Evolução histórica da empresa:

Constituição

(23-12-2002)

Aquisição Unidade Fabril

(2007)

Aquisição de Unidade Fabril

(2008)

Certificação na Qualidade

(2014)

Nova unidade Fabril

(2015)

Certificado GOTS, BCI e Reciclados

(2016)


2.1. A Trimalhas e o Ambiente

Na Trimalhas estamos comprometidos em torno de medidas que proactivamente promovam a

proteção ambiental, que cumprem todas as leis e regulamentos comunitários ou locais e que garantam a

observância com os procedimentos de controlo interno.

O nosso compromisso ambiental reflete-se nas seguintes áreas:

1) Tendo iniciado em 2006 todo um processo de melhoria contínua da gestão da qualidade, a

Trimalhas, atenta a todas as realidades que influenciam o seu negócio, obteve em 2016 o Rótulo

ÖKO – TEX Standard 100, sendo que esta certificação tem-se afirmado como uma referência

internacional na proteção da saúde humana nos artigos têxteis.

2) RCS – RECYCLED CLAIM STANDARD

Este certificado tem como objetivo o uso de produtos reciclados. Neste certificado, interessa que

exista uma garantia prévia de que realmente a matéria-prima é reciclada. Existem duas vertentes

deste certificado, existem as malhas que são 100% recicladas e as “Blended” ou mistura.

3) GOTS – GLOBAL ORGANIC TEXTILE STANDARD

Este certificado é o que garante aos nossos clientes que a Trimalhas realmente cumpre todos os

requisitos necessários na produção de malhas Orgânicas. Uma malha orgânica, para ser

considerada como tal, tem que ser rastreada desde a sua origem até ao tratamento final.

4) BCI – BETTER COTTON INICIATIVE

É uma uma abordagem de orientação fundamental relativamente ao modo como o cotonicultor

deveria proteger a sua cultura das muitas e variadas pragas atraídas por esta. Os interesses dos

produtores, sociedade e meio ambiente e os impactos sobre os mesmos são tidos em

consideração aquando da escolha de técnicas de proteção da cultura, tais como, por exemplo, os

potenciais impactos da utilização de defensivos na saúde e meio ambiente e a necessidade de

administrar variedades geneticamente modificadas para evitar o desenvolvimento de populações

de ervas daninhas e/ou insetos resistentes, para além do risco de fertilização cruzada do algodão

que não é geneticamente modificado e foi plantado nas proximidades.

5) Todos os produtos que já não são úteis para a nossa empresa, são enviados para reciclar, como

por exemplo o óleo dos teares, as agulhas ou materiais ferrosos são enviados para uma entidade

externa de reciclagem de metais de resíduos industriais, produtos (malha) com defeito são

enviados para uma entidade externa que aproveita estes produtos para fazer outro tipo de

materiais. Na Trimalhas reciclamos tudo a 100%.

6) É nosso objetivo para 2017 obter a certificação ambiental. Queremos diferenciar os nossos

produtos, garantindo que apresentam um desempenho ambiental adequado. Sabemos que o

processo de produção, desde as matérias-primas até à disposição de resíduos, é neste momento,

o principal fator para a obtenção da certificação Ambiental.


7

18

21

4

Menosde20anos

De21a30anos

De31a40anos

De41a50anos

Maisde50anos

2.2. A Trimalhas e os seus Colaboradores

A Trimalhas, a 31 de Dezembro de 2016, contava com um total de 71 colaboradores. Entraram 19

colaboradores e saíram 7.

Nos últimos 4 anos, verificamos um acréscimo significativo de colaboradores, o que demonstra muito

bem, toda a melhoria que temos vindo a implementar no procedimento interno. A resposta ao Cliente é algo

pelo qual nos debruçamos intensamente, sendo que, acreditamos que se mantivermos uma melhoria

contínua dos nossos processos, progrediremos na qualidade do serviço prestado.

Na mesma data, a população da Trimalhas apresentava uma média de 33 anos com a seguinte

distribuição:

18 2224 30 30

3237

38 39 3743

5459

71

0

10

20

30

40

50

60

70

80

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

EvoluçãodoNúmerodeColaboradores

8


2.3. A Trimalhas e os seus Clientes

“OsClientesmaisinsatisfeitossãoamelhorfontedeaprendizagem.”

BillGates

Os Clientes são os nossos melhores ativos. Trabalhamos intensamente no sentido de encontrar os

melhores produtos, os que ofereçam melhores garantias, os que melhor satisfaçam cada Cliente.

A cada ano que passa, o nosso investimento em equipamentos, em mão de obra qualificada, em

inovação, em sistemas informáticos, é superior. Isto porque a melhoria do serviço que prestamos aos

nossos Clientes tem que ser continua.

Em 2017 iremos participar em 4 Feiras Internacionais como expositores. As Feira repetem-se em

janeiro e em setembro. Tanto em janeiro como em setembro apresentaremos uma coleção a pensar em

cada um nos nossos clientes e imbuídos em tudo o que o mercado nos apresenta como inspirações,

tendências e ideias.

A Trimalhas aposta nas relações duradouras, por isso, analisa comercial e financeiramente muito

bem todos os seus Clientes e potenciais Clientes. Esta análise é contínua e permite que se aposte

intensivamente em cada um deles.

É objetivo do ano de 2017 dotar a empresa de melhores condições para a receção dos referidos

clientes. Estamos a preparar um local muito agradável e cativador para que os nossos clientes se sintam

bem.

Anualmente fazemos uma avaliação de satisfação de cliente. Gostamos de recolher estas

informações, críticas e avaliações de forma a podermos melhorar o nosso desempenho.


2.4. Política de Gestão de Riscos

2.4.1. Gestão de Riscos Financeiros

2.4.1.1. Gestão Cambial

A Trimalhas tem por princípio proceder à cobertura cambial a 100% de todas as suas importações em

moeda estrangeira, nomeadamente USD. Assim sempre que o departamento de compras procede à

elaboração de contratos de compras de matérias-primas por períodos de 3 a 6 meses, de imediato o

departamento financeiro procede a operações cambiais a prazo, para que o impacto cambial seja neutro

na comercialização dos produtos.

Para isso procedemos com regularidade a operações “Forward” (a Prazo) em USD “.

2.4.1.2. Gestão de Crédito

A Empresa tem um contrato com a companhia de Seguros de Crédito Credito y Caucion, no qual,

praticamente todos os créditos da Empresa estão seguros a 85% do seu valor.

2.4.1.3. Gestão de Taxa de Juro

A Trimalhas, tem tido a prudência de fixar taxas de juros para as operações de financiamento a

médio/longo prazo, nomeadamente a dos edifícios, tendo procedido “Swaps“ de taxa de juro para cobrir

potenciais subidas da taxa de referência EURIBOR.

2.4.2. Gestão de Riscos Patrimoniais

Dado tratar-se de uma matéria muito sensível, a Trimalhas com a prudência habitual, solicitou a uma

empresa externa, um levantamento pormenorizado das necessidades em todas as áreas para que todos

os eventuais riscos patrimoniais, fossem acautelados por apólices devidamente estruturadas, para que não

sejamos surpreendidos de por qualquer tipo anomalia.

Desde edifícios, matérias-primas, veículos, perdas de exploração, acidentes de trabalho e outros,

todos estes itens têm coberturas adequados ao risco inerente.


2.5. Acontecimentos Futuros

Tal como já foi referido nos anos de 2014 e 2015, a Trimalhas está a trabalhar num projeto a longo

prazo, mais precisamente 2015-2020.

Para este projeto, que tem um custo estimando de cerca de 5.000.000€, existem ambições, estudos

e estratégias no sentido de projetar o que de bom, tal investimento nos pode oferecer.

Parte do investimento está salvaguardado por um projeto no âmbito da inovação produtiva que foi

submetido ao longo do ano de 2015 e aprovado. O referido projeto tem um montante elegível de

aproximadamente 3,3 milhões, com um incentivo reembolsável, pelo prazo total de 8 anos, de 1,6 milhões

e a possibilidade de nos atribuírem uma isenção de reembolso no montante máximo de 50% do incentivo

reembolsável, ou seja, cerca de 800 mil euros. Este montante será tão elevado quado o nível de

cumprimento dos indicadores de resultado estabelecidos no contrato.

Depois de em 2015, termos terminado a unidade produtiva 1 e a expedição, em 2016 iniciaram as

obras da unidade produtiva 2, um local também equipado com sistema de climatização e de

despoeiramento, que terá espaço para cerca de 30 teares circulares. Quando esta obra terminar teremos

espaço para, internamente, albergar cerca de 60 teares circulares.

A juntar a que foi referido, em 2017, também iremos fazer uma intervenção no armazém de matérias-

primas, dotando o espaço de mais qualidade e de melhor organização, e ainda melhor a parte dos

escritórios, planeamento, laboratório, comercial e showroom. Queremos que todas as áreas ficam

preparadas com as condições em espaço e equipamentos, para enfrentarem os novos anos e novos

desafios.

A nível de recursos humanos, continuamos com planos de formação para que, todos os nossos

colaboradores, se sintam preparados para desenvolver da melhor forma as suas funções.

A nível da qualidade, estamos a preparar a renovação da ISO 9001, dotando a empresa de todas as

melhorias inerentes à atualização da norma. Estamos a investir muito na melhoria dos procedimentos, em

especial nas áreas ligadas à produção. A rastreabilidade, a simplificação de procedimentos e processos e

a informação tempestiva, são aspetos pelos quais não nos cansamos de trabalhar. Existe, mais uma vez,

um grande orçamento para hardware e software para que toda a informação esteja num sistema informático

muito forte, à frente de qualquer utilizador, onde quer que esteja, a todos os momentos. Só conseguimos

decidir se tivermos a informação a tempo útil.

Existe um grande desenvolvimento em curso na área do planeamento, assim como a ligação aos

teares circulares, armazéns de matérias-primas e de produtos. Está a ser criada uma rede que permite

visualizar toda a informação relevante com determinada ordem de produção.

O método de recolha de produtos-acabados e do abastecimento de matérias-primas também será

alterado no ano de 2017. É nossa opção tornar os procedimentos mais curtos de modo a que os nossos

colaboradores consigam ficar especializados em determinada função e a execute na perfeição. Nestes

procedimentos estamos a trabalhar com apoio da Universidade do Minho no sentido de iniciar uma parceria,

que esperamos que seja longa, a nível da robótica.

Na parte da satisfação de clientes, está em curso também, um desenvolvimento que nos permitirá

avaliar, quantificar e qualificar todas as não conformidades. São eles que nos alertam para as nossas falhas,


em cada departamento, em cada verificação ou inspeção. Temos que avaliar periodicamente essas falhas

e tomar medidas.

Na parte da comunicação, temos uma parceria com uma empresa externa que nos irá apoiar na

comunicação através do site, e redes sociais. Queremos que a marca Trimalhas seja visualizada pelo

máximo companhias e pessoas possível.

Na parte das Feiras Internacionais também existe uma grande aposta. A nossa coleção interna é cada

vez mais detalhada e estudada. Acreditamos que temos, neste momento, reunidas as pessoas com o

conhecimento para colocar, a cada semestre, mais uma coleção no ar.

Estamos a participar em 4 feiras nos países de França, Itália, Alemanha e Inglaterra. Temos

desenvolvidos e estamos sempre a atualizar os procedimentos a tomar com as entidades que nos visitam

para que, o impacto seja o melhor, desde o produto que visualizam como a forma como são encaminhadas

as suas pretensões.

Com isto, acreditamos acabar 2017 com intervenções nas seguintes áreas:

1) Unidade produtiva 1 e 2;

2) Expedição;

3) Armazém de matéria-prima;

4) Laboratório;

5) Armazém de produto depois de voltar de acabamento;

6) Showroom;

7) Espaço de trabalho do desenvolvimento de coleções;

8) Sala Comercial;

9) Escritórios.

E nos seguintes processos/procedimentos:

1) Planeamento de produção;

2) Tempos, paragens e custos de MOD por ordem de produção;

3) Abastecimento de matéria-prima;

4) Recolha de produto-acabado;

5) Tratamento de Não-Conformidades;

6) Contabilidade de Custos;

No final de 2017 esperamos ser capazes de obter toda a informação por ordem de produção. Também

é nosso objetivo detalhar todas as rúbricas de receitas e despesas e imputá-las a um um centro de custos.

A informação é algo indispensável. Queremos cada vez mais porque só assim poderemos tomar

decisões e corrigir anomalias. Desde o primeiro dia, recolhemos o máximo de informação e aproveitamos

para reunir e debater problemáticas. Com o investimento que temos feito para ligar a informática a todas os

processos da empresa, cada vez mais, conseguimos detalhar melhor cada rúbrica de despesa e de receita.

Conseguimos chegar à essência das questões.


2.6. Desempenho Económico e Financeiro

2.6.1. Investimentos Acumulados (sem depreciações)

Ao longo dos vários anos de atividade, a Trimalhas para fazer face às constantes inovações e

exigências do mercado em que se encontra, tem vindo a investir constantemente em ativos que permitam

uma maior capacidade produtiva, assim como, uma resposta mais eficiente e atualizada aos parceiros de

negócio.

Nos de 2015, 2016 e 2017, está a ser efetuado um grande investimento em infraestruturas e

equipamentos que permitem melhorar a exigência produtiva e a qualidade do ambiente de trabalho.

2.6.2. Financiamentos Obtidos (Totais)

Como podemos visualizar no gráfico anterior, os anos de 2015 e de 2016, foram anos de maior

investimento acumulado. Importa salientar que o financiamento aumenta em valores muito inferiores aos

do investimento, em parte devido à alocação dos resultados obtidos aos investimentos necessários.

Importa salientar que, no aumento verificado entre os anos de 2015 e 2016, existe o financiamento do

IAPMEI, no montante de 498.543,50€. Este montante para além de não ser remunerado, ainda poderá ser

a fundo perdido em 50%, caso consigamos alcançar os objetivos a que nos propusemos aquando da

candidatura.

€5 134,50 €5 246,18

€5 608,72

€6 095,03

€7 562,36

€9 120,12

€10 631,00

€5 050,00

€6 050,00

€7 050,00

€8 050,00

€9 050,00

€10 050,00

€11 050,00

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Milh

ares

€2 788,26

€2 218,47

€1 556,34

€986,19

€1 168,18

€2 122,74

€2 638,17

€800,00

€1 100,00

€1 400,00

€1 700,00

€2 000,00

€2 300,00

€2 600,00

€2 900,00

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Milh

ares


2.6.3. Situação Líquida

A situação líquida da Trimalhas tem sido, ao longo dos anos, uma das rúbricas que oferece a todos

os nossos parceiros, consistência do negócio e solidez financeira.

Os valores apresentados permitem-nos obter níveis de autonomia financeira excelentes (57%), assim

como de solvabilidade da empresa (132%).

Depois de no ano de 2015 ocorrer a saída de um sócio da sociedade e esse acontecimento gerar uma

variação negativa mínima, em 2016, retomamos a variações positivas. Como se pode verificar no gráfico,

em mais um período, demonstramos aos nossos parceiros que a Trimalhas prima pela solidez financeira e

pela capacidade de regenerar forças e nunca sair da rota dos caminhos traçados.

Aumentamos a Situação Liquida em 713.580,07€, o valor correspondente aos resultados do exercício.

Com este procedimento pretendemos dar a tranquilidade necessárias a todos os nossos stakeholders.

A aposta na Trimalhas é unanime.

4 000,24

4 169,09

4 484,63

4 872,39

5 339,155 266,21

5 979,79

€4 000,00

€4 300,00

€4 600,00

€4 900,00

€5 200,00

€5 500,00

€5 800,00

€6 100,00

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Milh

ares


2.6.4. Exploração

2.6.4.1. Volume de Negócios

Como podemos verificar no gráfico apresentado, a Trimalhas tem vindo a aumentar as suas vendas

de forma sustentada. Tendo apresentado neste exercício um crescimento do Volume de Negócios de

1.621,72 milhares de €, o que representa, face ao exercício de 2015, um crescimento de 13,5%.

Para que este crescimento, agora mais significativo do que em anos anteriores, seja possível é

necessário um esforço interno, ao nível de todos os departamentos, muito considerável.

Ano após ano, temos tentado melhorar a qualidade e a complexidade do produto apresentado. Temos

coleções próprias, colaboradores que estão a desenvolver ideias e planos de produtos. Pensamos muito

naquilo que o mercado espera de nós e tentamos ser uma inspiração para os seus produtos.

Depois de em 2015 termos quebrado a barreira dos 12 milhões, em 2016 fizemos a ponte para os 15

milhões, valor que esperamos alcançar em 2017. É importante acrescentar que, ao mesmo tempo,

conseguimos alterar uma parte considerável dos produtos que vendemos. Como nos 3 anos anteriores,

conseguimos despertar o interesse de clientes que colocam na Trimalhas, encomendas de produtos com

maior valor acrescentado. São esses produtos o nosso futuro e o motivo de grande parte do nosso

investimento.

9 517,1710 030,49

11 016,57 11 270,1911 596,15

12 031,53

13 653,25

€-

€2 000,00

€4 000,00

€6 000,00

€8 000,00

€10 000,00

€12 000,00

€14 000,00

€16 000,00

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Milh

ares


2.6.4.2. Gastos e Perdas

ESTRUTURADEEXPLORAÇÃO 2016 2015 2014 2013 2012

CMVMC 67,89% 70,06% 72,09% 75,87% 76,20%

FSE 17,21% 16,35% 15,92% 13,25% 11,30%

GASTOSCOMOPESSOAL 7,55% 6,26% 5,46% 4,86% 5,30%

GASTOSDEDEPRECIAÇÕESEAMORTIZAÇÕES 5,22% 4,07% 3,80% 3,56% 3,14%

PERDASPORIMPARIDADE 0,56%

PERDASPORREDUÇAODOJUSTOVALOR 0,12%

OUTROSGASTOSEPERDAS 1,60% 2,60% 1,42% 1,86% 3,08%

GASTOSEPERDASFINANCEIRAS 0,53% 0,66% 0,63% 0,60% 0,98%

TOTAL 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

Como é percetível na tabela acima apresentada, os FSE´s, que passam de 1.965.480,39€ em 2015

para 2.295.219,59€ em 2016, demostram que a aposta em malhas acabadas iniciada em 2013, está cada

vez mais solidificada. Acresce a esta situação também o facto de existirem mais despesas em feiras

internacionais, transportes de mercadorias para o exterior, deslocações em viagens a clientes no exterior e

em prospeção.

Os gastos com o pessoal tiveram um aumento muito significativo, passaram de 752.022,81€ em 2015

para 1.007.171,88€ em 2016, a Trimalhas passou de 59 colaboradores para 71. Este acréscimo deve-se

ao facto de existir agora necessidade de construirmos as segundas linhas de apoio a várias funções e de

pessoal qualificado que nos ajude a acrescentar valor. Também existiu um aumento dos teares circulares

e do volume, o que obriga a mais operadores, e a mais colaboradores em cada função.

As depreciações, que passaram de 488.811,03€ em 2015 para 695.136,18€ em 2016, espelham bem

o montante dos investimentos que a Trimalhas tem efetuado ao longo dos anos. O aumento verificado foi

muito significativo, sendo que, deve-se à melhoria e sofisticação dos equipamentos que apresentamos na

nossa produção. Existe um valor considerável relativo ao novo pavilhão industrial e expedição que, no ano

de 2015 se apresentava em curso, este ano, com o terminar das obras, foi transferido para ativo fixo tangível

e foi processada a respetiva depreciação.

Os gastos e perdas financeiras, que passaram de 81.007,10€ em 2015 para 70.943,27€ em 2015, têm

sido muito reduzidos ao longo dos últimos anos. A Trimalhas tem uma política estudada de negociação e

utilização dos produtos financeiros que nos são oferecidos. Existe um acompanhamento muito

pormenorizado de todas estas utilizações de capital externo.

Sabemos que existem gastos que são indispensáveis para a obtenção dos rendimentos, e com esses

temos que viver todos os dias, a nossa luta passa por estudar os gastos que podemos baixar, sem que isso

implique a perda de qualidade no serviço e no nosso produto.


2.6.5. Resultados

O gráfico acima espelha muito bem tudo o que já foi referido até aqui.

Tanto o resultado operacional, (passa de 702.614,65€€ para 823.944,70€) como o resultado antes de

impostos (passa de 624.687,91€ para 753.072,33€), como o resultado líquido, tiveram uma subida

significativa no exercício de 2015 e 2016. O facto de apostarmos na venda de produtos complexos,

diferenciados e acabados, começa a dar os seus resultados.

O valor do imposto do exercício não se apresenta na proporção dos resultados, isto deve-se, ao

montante dos investimentos processados e ao apoio estatal por via dos benefícios fiscais.

São estes resultados que nos dão a certeza que o forte investimento que está a ser feito, entre 2015-

2020, terá o seu sucesso no futuro.

As margens apresentadas foram as seguintes:

ANO 2016 2015 2014 2013 2012 2011 2010 2009

MARGEMBRUTA(%) 33,56% 30,51% 28,72% 25,33% 24,17% 20,00% 22,70% 24,75%

Se repararmos, em relação ao ano de 2011, conseguimos um aumento de 68% na margem de

comercialização praticada.

Sabemos bem que estes foram anos de forte crise económica e financeira a nível mundial, de enorme

concorrência entre as empresas, por isso, o facto de conseguirmos esta conquista, deixa-nos satisfeitos e

com a firme certeza de que com muito empenho, dedicação, análise e trabalho, o resultado previsto é

alcançado.

É este o nosso foco nos últimos anos, mais que aumentar as vendas, queremos alterar o produto que

vendemos e dotá-lo de mais qualidade, inovação, especificidade e torná-lo num produto realmente

diferenciado.

0€

200€

400€

600€

800€

1 000€

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Milh

ares

ResultadoOperacional ResultadosAntesImposto

ImpostodoExercício ResultadoLiquidodoPeriodo


2.6.6. Estrutura do Balanço

DESCRIÇÃO 2016 2015 2014 2013 2012 2011 2010

ACTIVOCORRENTE(AC/ATIVO) 43,68% 46,85% 57,52% 42,67% 58,90% 56,44% 58,67%

ACTIVONÃOCORRENTE(ANC/ATIVO) 56,32% 53,15% 42,48% 57,33% 41,10% 43,56% 41,33%

PASSIVOCORRENTE(PC/PASSIVO) 53,65% 46,48% 84,83% 73,89% 66,95% 46,58% 29,21%

PASSIVONÃOCORRENTE(PNC/PASSIVO) 46,35% 53,52% 15,17% 26,11% 33,05% 53,42% 70,79%

2.6.7. Rácios Financeiros e de Estrutura

DESCRIÇÃO 2016 2015 2014 2013 2012 2011 2010

AUTONOMIAFINANCEIRA(CP/ATIVO) 56,93% 56,88% 64,28% 61,92% 56,87% 56,40% 52,57%

SOLVABILIDADE(CP/PASSIVO) 132,18% 131,91% 179,97% 162,60% 131,88% 129,35% 110,86%

DEBTTOEQUITY(PASSIVO/CP) 75,66% 75,80% 55,56% 61,50% 75,83% 77,31% 90,21%

2.6.8. Rácios de Liquidez

DESCRIÇÃO 2016 2015 2014 2013 2012 2011 2010

LIQUIDEZGERAL(AC/PC) 1,89 2,34 1,89 2.04 2,0 2,8 4,2

LIQUIDEZREDUZIDA(AC-EXIST./PC) 1,21 1,72 1,48 1,36 1,5 1,9 2,5

LIQUIDEZIMEDIATA(DISPONIBILIDADES/PC) 0,04 0,05 0,07 0,17 0,07 0,22 0,23

2.6.9. Rácios de Funcionamento

DESCRIÇÃO 2016 2015 2014 2013 2012 2011 2010

PRAZOMÉDIODERECEBIMENTO(CLIENTES/VENDAS)*365 57DIAS 76DIAS 106DIAS 80DIAS 103DIAS 92DIAS 91DIAS

PRAZOMÉDIODEPAGAMENTOS(FORNECEDORES/COMPRAS)*365 40DIAS 35DIAS 74DIAS 63DIAS 73DIAS 28DIAS 18DIAS

ROTAÇÃODEEXISTÊNCIAS(CMVMC/EXISTÊNCIAS) 5,86 8,00 8,17 5.94 6,41 5,93 5,87


2.7. Proposta de Aplicação de Resultados

Propomos que os resultados apurados de 713.580,07€ sejam aplicados 5% para reservas legais

(35.679,00€), seja criada uma reserva indisponível para fazer face ao beneficio fiscal DLRR de 400.000€ e

o restante para reservas livres (277.901,07€).

Ü A empresa mantém uma situação regularizada perante o Estado e a Segurança Social;

Guimarães, 06 de Fevereiro de 2017


ANEXO AO RELATÓRIO DE GESTÃO

ANEXO 1

Em observância ao estabelecido no Art.º 447 do n.º 5 do CSC, informa-se que os membros do Conselho de Administração são titulares em 31 de Dezembro de 2016, das seguintes acções:

Antonino Jesus Machado Pinto 320.000 Acções

Manuel Tadeu Machado Pinto 320.000 Acções

José António Silva Cardoso 54.576 Acções

Informa-se que o fiscal único não dispõe de qualquer acção da Trimalhas.

ANEXO 2

Em observância ao estabelecido no Artº. 448 do n.º 4 do CSC, dá-se conhecimento dos acionistas titulares

de pelo menos um décimo, um terço ou metade do Capital Social à data de encerramento do exercício social em 31 de Dezembro de 2016;

Antonino Jesus Machado Pinto 320.000 Acções

Manuel Tadeu Machado Pinto 320.000 Acções

Guimarães, 06 de Fevereiro de 2017


3. Demonstrações Financeiras


3.1. Balanço

ACTIVO NOTAS 2016 2015

ACTIVO NÃO CORRENTE

ACTIVOS FIXOS TANGÍVEIS 7 5.682.223,62 4.718.597,85

PROPRIEDADES DE INVESTIMENTO 8 186.217,28 166.503,88

ACTIVOS INTANGÍVEIS 6 46.235,52 34.013,22

OUTROS INVESTIMENTOS FINANCEIROS 10 1.607,32 1.315,41

5.916.283,74 4.920.430,36

ACTIVO CORRENTE

INVENTÁRIOS – MATÉRIAS-PRIMAS 12|11.2 1.544.285,58 1.020.373,93

INVENTÁRIOS – PRODUTOS ACABADOS 12 111.665,11 126.917,69

CLIENTES 16.1.2|16.6|11.1 2.134.200,49 2.519.864,21

ESTADO E OUTROS ENTES PÚBLICOS 16.1.2 329.213,49 365.772,47

OUTROS CRÉDITOS A RECEBER 16.1.2 302.378,40 164.863,20

DIFERIMENTOS 4.1 80.037,03 55.250,60

OUTROS ACTIVOS FINANCEIROS 16.1.1 29.208,59 28.522,59

CAIXA E DEPÓSITOS BANCÁRIOS 5.1 56.614,47 56.197,78

4.587.603,16 4.337.762,47

TOTAL DO ACTIVO 10.503.886,90 9.258.192,83

CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO NOTAS 2016 2015

CAPITAL PRÓPRIO

CAPITAL SUBSCRITO 16 4.000.000,00 2.100.000,00

QUOTAS PRÓPRIAS -244.000,00 -244.000,00

OUTROS INSTRUMENTOS DE CAPITAL PRÓPRIO 16.5 0,00 0,00

RESERVAS LEGAIS 143.627,04 113.886,79

OUTRAS RESERVAS 1.162.619,73 2.091.125,27

RESULTADOS TRANSITADOS 15.2.1|15.2.2 85.109,73 429.832,40

EXCEDENTES DE REVALORIZAÇÃO 7.2.3|15.2.1|15.2.2 118.853,09 180.560,04

OUTRAS VARIAÇÕES DE CAPITAL 0,00 0,00

RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO 713.580,07 594.805,09

5.979.789,66 5.266.209,59

PASSIVO NÃO CORRENTE

FINANCIAMENTOS OBTIDOS 9|16.1.3 1.606.113,10 1.563.417,48

PASSIVO POR IMPOSTOS DIFERIDOS 15.2.2 34.505,73 52.394,85

OUTRAS DIVIDAS A PAGAR 9|16.1.3 456.166,90 520.566,82

2.096.785,97 2.136.379,15

PASSIVOS CORRENTE

FORNECEDORES 16.1.4 1.061.234,60 798.288,36

ESTADO E OUTROS ENTES PÚBLICOS 14|16.1.4 46.667,03 32.430,37

FINANCIAMENTOS OBTIDOS 9|16.1.3 1.032.061,52 559.317,96

OUTRAS DIVIDAS A PAGAR 16.1.4 287.348,36 465.567,40

2.427.311,51 1.855.604,09

TOTAL DO PASSIVO 4.524.097,24 3.991.983,24

TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO 10.503.886,90 9.258.192,83


3.2. Demonstração dos Resultados por Naturezas

RENDIMENTOS E GASTOS NOTAS 2016 2015

VENDAS E SERVIÇOS PRESTADOS 13 13.653.245,47 12.031.532,55

VARIAÇÃO NOS INVENTÁRIOS DA PRODUÇÃO 12.2.2 -27.612,06 89.411,35

CMVMC 12.2.1 - 9.053.362,59 - 8.422.285,30

FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERNOS 17 - 2.295.219,59 - 1.965.480,39

GASTOS COM O PESSOAL 18 - 1.007.171,88 - 752.022,81

IMPARIDADE DE INVENTÁRIOS (PERDAS/REV) 12.359,48 0.00

IMPARIDADE DE DIVIDAS A RECEBER (PERDAS/REV) 16.4 0,00 24.955,84

OUTROS RENDIMENTOS E GANHOS 20 448.927,41 497.816,62

OUTROS GASTOS E PERDAS 19 - 212.085,36 - 312.502,18

EBITDA 1.519.080,88 1.191.425,68

GASTOS/REVERSÕES DE DEPRECIAÇÃO 6|7 - 695.136,18 - 488.811,03

RESULTADO OPERACIONAL 823.944,70 702.614,65

JUROS E RENDIMENTOS SIMILARES OBTIDOS 22 70,90 3.080,36

JUROS E RENDIMENTOS SIMILARES SUPORTADOS 21 - 70.943,27 - 81.007,10

RESULTADO ANTES DE IMPOSTOS 753.072,33 624.687,91

IMPOSTO SOBRE O RENDIMENTO DO PERÍODO 15 - 39.492,26 - 29.882,82



22

3.3. Demonstração das Alterações no Capital Próprio

DESCRIÇÃO NOTAS CAPITAL REALIZADO

QUOTAS PRÓPRIAS

O. INSTR. CAP. PRÓP.

RESERVAS LEGAIS

OUTRAS RESERVAS

RES. TRANSITADOS

EXC. REVALORIZAÇÃO

OUT. ALTER. CAP. PRÓPRIO

RESULT. LIQ. DO PERIODO

TOTAL CAP. PRÓPRIO

POSIÇÃO NO INÍCIO DO PERÍODO DE 2015 2.100.000,00 0,00 400.000,00 90.594,48 1.648.571,47 389.709,97 239.146,96 5.281,87 465.846,11 5.339.150,86

ALTERAÇÕES NO PERÍODO

DIFERENÇAS DE CONVERSÃO DE DEMR. FINANC.

REALIZAÇÃO DO EXCEDENTE DE REAVAL. DOS AFT 13.2.1 58.586,92 -58.586,92 0,00

EXCED. DE REVAL. DE AFT E RESPECTIVAS VARIAÇ.

OUTRAS ALTER RECONHECIDAS NO CAP. PRÓPRIO 23.292,31 442.553,80 -18.464,49 -5.281,87 -465.846,11 -23.746,38

0,00 0,00 0,00 23.292,31 442.553,80 40.122,43 -58.586,92 -5.281,87 -465.846,11 -23.746,36


RESULTADO INTEGRAL 128.958,98 571.058,73

OPERAÇÕES COM DETENTORES DE CAPITAL

OUTRAS OPERAÇÕES 14.5 0,00 -244.000,00 -400.000,00 -644.000,00

0,00 -244.000,00 -400.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -644.000,00

POSIÇÃO NO FIM DO PERÍODO DE 2015 2.100.000,00 -244.000,00 0,00 113.886,79 2.091.125,27 429.832,40 180.560,04 0,00 594.805,09 5.266.209,59

DESCRIÇÃO NOTAS CAPITAL REALIZADO

QUOTAS PRÓPRIAS

O. INSTR. CAP. PRÓP.

RESERVAS LEGAIS

OUTRAS RESERVAS

RES. TRANSITADOS

EXC. REVALORIZAÇÃO

OUT. ALTER. CAP. PRÓPRIO

RESULT. LIQ. DO PERIODO

TOTAL CAP. PRÓPRIO

POSIÇÃO NO INÍCIO DO PERÍODO DE 2016 2.100.000,00 -244.000,00 0,00 113.886,79 2.091.125,27 429.832,40 180.560,04 0,00 594.805,09 5.266.209,59

ALTERAÇÕES NO PERÍODO

DIFERENÇAS DE CONVERSÃO DE DEMR. FINANC.

REALIZAÇÃO DO EXCEDENTE DE REAVAL. DOS AFT 13.2.1 61.706,95 -61.706,95 0,00

EXCED. DE REVAL. DE AFT E RESPECTIVAS VARIAÇ.

OUTRAS ALTER RECONHECIDAS NO CAP. PRÓPRIO 29.740,25 565.064,84 -594.805,09 0,00

0,00 0,00 0,00 29.740,25 565.064,84 61.706,95 -61.706,95 0,00 -594.805,09 -0,00


RESULTADO INTEGRAL 118.774,98 713.580,07

OPERAÇÕES COM DETENTORES DE CAPITAL

OUTRAS OPERAÇÕES 14.5 1.900.000,00 0,00 0,00 -1.493.570,38 -406.429,62 0,00

1.900.000,00 0,00 0,00 0,00 -1.493.570,38 -406.429,62 0,00 0,00 0,00 0,00

POSIÇÃO NO FIM DO PERÍODO DE 2016 4.000.000,00 -244.000,00 0,00 143.627,04 1.162.619,73 85.109,73 118.853,09 0,00 713.580,07 5.979.789,66


23

3.4. Demonstração dos Fluxos de Caixa

RÚBRICAS NOTAS 2016 2015

FLUXOS DE CAIXA DAS ACTIVIDADES OPERACIONAIS – MÉTODO DIRECTO

RECEBIMENTOS DE CLIENTES 13.901.137,36 12.792.195,02

PAGAMENTOS A FORNECEDORES -11.447.481,84 -11.008.123,18

PAGAMENTOS AO PESSOAL -1.013.044,23 -746.150,46

CAIXA GERADO PELAS OPERAÇÕES 1.440.611,29 1.037.921,38

PAGAMENTO/RECEBIMENTO DO IMPOSTO S/ O RENDIMENTO -36.388,72 -70.503,59

OUTROS RECEBIMENTOS/PAGAMENTOS 24.164,31 398.848,04

FLUXOS DE CAIXA DAS ACTIVIDADES OPERACIONAIS (1) 1.428.386,88 1.366.265,83

FLUXOS DE CAIXA DAS ACTIVIDADES DE INVESTIMENTO

PAGAMENTOS RESPEITANTES A:

ACTIVOS FIXOS TANGÍVEIS -1.785.916,73 -1.665.149,46

ACTIVOS INTANGÍVEIS -88.885,79 -48.599,68

INVESTIMENTOS FINANCEIROS -3.474,22

INVESTIMENTOS EM CURSO

RECEBIMENTOS PROVENIENTES DE:

INVESTIMENTOS FINANCEIROS 2.951,52

ACTIVOS FIXOS TANGÍVEIS

PROPRIEDADES DE INVESTIMENTO

JUROS E RENDIMENTOS SIMILARES 70,90 3.080,36

FLUXOS DE CAIXA DAS ACTIVIDADES DE INVESTIMENTO (2) -1.871.780,10 -1.714.143,00

FLUXOS DE CAIXA DAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMENTO

RECEBIMENTOS PROVENIENTES DE:

FINANCIAMENTOS OBTIDOS 515.439,18 954.556,37

PAGAMENTOS RESPEITANTES A:

FINANCIAMENTOS OBTIDOS

JUROS E GANHOS SIMILARES -70.943,27 -81.007,10

AQUISIÇÃO DE AÇÕES E QUOTAS PRÓPRIAS -244.000,00

RESTITUIÇÃO PRESTAÇÕES SUPLEMENTARES -400.000,00

FLUXOS DE CAIXA DAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMENTO (3) 444.495,91 229.549,27

VARIAÇÃO DE CAIXAS E SEUS EQUIVALENTES (1+2+3) 1.102,69 -118.327,90

EFEITO DAS DIFERENÇAS DE CÂMBIO

CAIXA E SEUS EQUIVALENTES NO INICIO DO PERIODO 84.720,37 203.048,27

CAIXA E SEUS EQUIVALENTES NO FIM DO PERIODO 85.823,06 84.720,37


24

3.5. Anexo às Demonstrações Financeiras

1. Identificação da entidade:

1.1. Designação da entidade: Trimalhas – Knit Inspiration, S.A.

1.2. Sede: R. Eng. Orlando Vital M. Rodrigues – S. Tiago de Candoso – Guimarães

1.3. Natureza da atividade: CAE 13900 – Fabricação de Tecidos de Malhas

2. Referencial contabilístico de preparação das demonstrações financeiras:

2.1. As presentes Demonstrações Financeiras, foram elaboradas tendo como referenciação, o

Sistema de Normalização Contabilístico;

2.2. Não foram derrogadas normas do SNC;

2.3. Todas as contas do Balanço e Demonstração de Resultados são comparáveis com as do ano

anterior.

3. Adoção pela primeira vez das NCRF – divulgação transitória não aplicável.

4. Principais políticas contabilísticas:

4.1. As demonstrações financeiras anexas foram preparadas no pressuposto da continuidade das

operações, a partir dos livros e registos contabilísticos, mantidos de acordo com os princípios

de contabilidade geralmente aceites em Portugal.

4.2. Foram aplicadas as seguintes bases de Mensuração:

4.2.1. Ativos Fixos Tangíveis: Os ativos fixos (exceto o equipamento produtivo-

teares, e o equipamento de transporte), encontram-se registados ao custo. O

equipamento produtivo – teares, e o equipamento de transporte encontram-se

registados ao Justo Valor;

4.2.2. Ativos Intangíveis: Os ativos intangíveis encontram-se registados ao custo;

4.2.3. Depreciações de Ativos Fixos Tangíveis e Intangíveis: as depreciações dos

activos fixos tangíveis e intangíveis, foram calculadas com base na estimativa

de vida útil dos ativos;

4.2.4. Propriedades de Investimento: As propriedades de investimento, encontram-

se registados ao custo de aquisição;

4.2.5. Inventários: Custo ou valor realizável liquido, dos dois o mais baixo; e ao custo

de produção.

4.2.6. Ativos e Passivos em moeda estrangeira: Os ativos e passivos expressos em

moeda estrangeira, para os quais não há acordo de fixação de câmbio, são

convertidos para euros utilizando-se as taxas de câmbio vigentes na data do


25

balanço. As diferenças de câmbio ocorridas no exercício são registadas como

ganhos ou perdas cambiais. A cotação usada foi de USD - 1,0541;

4.2.7. Imposto sobre o Rendimento: O montante a liquidar de impostos sobre o

rendimento do exercício é determinado com base nos resultados

contabilísticos, ajustados em conformidade com a legislação fiscal. Os

impostos diferidos referem-se as diferenças temporárias entre os montantes

dos ativos e passivos relevados contabilisticamente e os respetivos montantes

para efeitos de tributação. Os passivos por impostos diferidos são calculados

e periodicamente reavaliados, utilizando-se as taxas de tributação que se

espera estarem em vigor à data de reversão das diferenças temporárias

subjacentes (dedutíveis ou tributáveis). Os impostos diferidos dizem respeito à

reavaliação realizada aos ativos fixos tangíveis, e à diferença de transição de

POC para SNC;

4.2.8. Credores por Acréscimos de Gastos: Refletem a especialização de perdas

cambiais relacionadas com contratos futuros sobre câmbios e os valores

referentes a FSE do exercício, reflectidos em faturas datadas do próximo ano.

Estão também nesta rubrica as remunerações a liquidar com férias e subsídio

de férias relativas ao ano de 2015, cujo movimento financeiro apenas ocorrerá

no decurso do ano de 2016. Por fim, somam também aos valores deste

acréscimo, os impostos nomeadamente o IMI referente aos edifícios a liquidar

no próximo ano;

4.2.9. Diferimentos de Gastos a Reconhecer: Estão aqui relevados os encargos

bancários e seguros já suportados neste exercício, na parte em que a sua

vigência reflete o próximo ano.


26

5. Fluxos de Caixa

5.1. Desagregação dos valores inscritos na rúbrica de caixa e depósitos bancários;

DESCRITIVO 2016 2015

CAIXA 7.799,45 4.636,33

DEPOSITOS À ORDEM 48.815,02 51.561,45

DEPOSITOS A PRAZO 0,00 0,00

TOTAL 56.614,47 56.197,78

6. Ativos Intangíveis

6.1. Durante o exercício findo em 31 de Dezembro de 2016, o movimento ocorrido no valor dos

ativos intangíveis, bem como as respetivas depreciações, foi o seguinte:

IDENTIFICAÇÃO DO ACTIVO 31/12/2015 31/12/2016

VIDA ÚTIL

V. ESCRIT. BRUTO

DEP. ACUMUL. ADIÇÕES DEPR.

EXERCICIO DEP.

ACUMUL. V. ESCRIT. LIQUIDO

PROJ. DE DESENVOLVIMENTO 3 ANOS 87.987,00 83.970,16 24.080,00 21.622,33 105.592,49 6.474,51

PROGRAMAS DE COMPUTADOR 3 ANOS 129.150,57 99.154,19 48.731,79 38.967,16 138.121,35 39.761,01

TOTAL 217.137,57 183.124,35 72.811,79 60.589,49 243.713,84 46.235,52

6.2. No cálculo das depreciações do exercício dos ativos Intangíveis, é utilizado o método das

quotas constantes, sendo que a vida útil atribuída é aquela, que em nosso entender, melhor

reflete o período durante o qual o ativo gera benefícios económicos.


27

7. Ativos Fixos Tangíveis

7.1. Durante o exercício findo em 31/12/2016, o movimento ocorrido no valor dos ativos fixos tangíveis, bem como as suas respetivas depreciações, foi o seguinte:

IDENTIFICAÇÃO DO ACTIVO

31/12/2015 31/12/2016

VIDA ÚTIL VALOR AQUISIÇÃO

DEP. ACUMUL. ADIÇÕES TRANSF. ALIEN./

ABATES DEPR.

EXERC. REGUL/ AMORT.

V. ESCRIT. BRUTO

DEP. ACUMUL.

VAL. ESCR. LIQUIDO

TERRENOS E REC. NATURAIS 277.478,82 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 277.478,82 0,00 277.478,82

EDIFICIOS E OUT. CONST. 20 ANOS 2.202.638,35 860.348,31 186.446,91 1.855.260,49 0,00 212.217,50 0,00 4.244.345,75 1.072.565,81 3.171.779,94

EQUIPAMENTO BÁSICO 4.139.184,16 2.853.608,05 693.588,07 0,00 0,000 347.713,37 0,00 4.832.772,23 3.201.321,42 1.631.450,81

EQUIPAM. DE PESAGEM 6 ANOS 20.958,00 17.939,41 1.911,65 0,00 0,00 993,83 0,00 22.869,65 18.933,24 3.936,41

EQUIPAM. PRODUTIVO 10 ANOS 3.749.344,05 2.521.544,81 553.711,34 0,00 0,00 284.746,54 0,00 4.303.055,39 2.806.291,35 1.496.764,04

ACESSÓRIOS TECELAGEM 4 ANOS 293.719,62 238.961,34 32.839,56 0,00 0,00 35.369,27 0,00 326.559,18 274.330,61 52.228,57

MÁQUINAS DE REVISTAR 6 ANOS 15.580,00 15.580,00 40.000,00 0,00 0,00 6.252,00 0,00 55.580,00 21.832,00 33.748,00

COMPRESSORES 3 ANOS 59.582,49 59.582,49 65.125,52 0,00 0,00 20.351,73 0,00 124.708,01 79.934,22 44.773,79

EQUIPAM. DE TRANSPORTE 493.277,86 236.720,00 106.410,35 0,00 223.088,95 50.401,25 158.497,33 376.599,26 128.623,92 247.975,34

VEICULOS 8 ANOS 440.437,30 198.702,33 87.360,35 0,00 215.606,98 39.023,75 151.015,36 312.190,67 86.710,72 225.479,95

EMPILHADORES 5 ANOS 38.784,16 33.583,62 8.500,00 0,00 7.481,97 7.325,55 7.481,97 39.802,19 33.427,20 6.374,99

PORTA PALETES 6 ANOS 771,40 771,40 275,00 0,00 0,00 46,75 0,00 1.046,40 818,15 228,25

CARROS ALUMÍNIO 6 ANOS 13.285,00 3.662,65 10.275,00 0,00 0,00 4.005,20 0,00 23.560,00 7.667,85 15.892,15

EQUIP. ADMINISTRATIVO 238.364,96 190.261,72 15.325,95 0,00 0,00 17.523,40 0,00 253.690,91 207.785,12 45.905,79

HARDWARE INFORMÁTICO 4 ANOS 86.076,90 76.208,43 11.106,10 0,00 0,00 8.036,95 0,00 97.183,00 84.245,38 12.937,62

TELEFONES / ROUTER 10 ANOS 6.274,47 5.476,21 0,00 0,00 0,00 532,95 0,00 6.274,47 6.009,16 265,31

FAX 5 ANOS 697,00 697,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 697,00 697,00 0,00

MOBILIÁRIO 8 ANOS 112.386,99 79.853,41 4.219,85 0,00 0,00 7.715,40 0,00 116.606,84 87.568,81 29.038,03

FOTOCOPIADORES 5 ANOS 3.974,00 3.974,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.974,00 3.974,00 0,00

APAR. AR CONDICIONADO 8 ANOS 23.720,49 18.817,56 0,00 0,00 0,00 1.238,10 0,00 23.720,49 20.055,66 3.664,83

ASPIRADOR/VENTILADOR 8 ANOS 5.235,11 5.235,11 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.235,11 5.235,11 0,00

OUT. ACT. FIXOS TANGÍVEIS 61.248,02 43.445,09 11.717,57 0,00 0,00 6.691,17 0,00 72.965,59 50.136,26 22.829,33

VESTIÁRIOS 8 ANOS 7.123,40 5.556,78 0,00 0,00 0,00 783,33 0,00 7.123,40 6.340,11 783,29

ESTANTES/DIVISÓRIAS 8 ANOS 34.161,90 19.277,72 8.174,61 0,00 0,00 4.894,18 0,00 42.336,51 24.171,90 18.164,61

MÁQUINAS DE LAVAR 8 ANOS 2.716,66 2.716,66 2.021,96 0,00 0,00 202,20 0,00 4.738,62 2.918,86 1.819,76

RECLAMES 8 ANOS 4.835,00 4.835,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.835,00 4.835,02 0,00

EXTINTORES 4 ANOS 135,00 135,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 135,00 135,00 0,00

JARDINAGEM 10 ANOS 5.941,66 4.589,51 0,00 0,00 0,00 594,17 0,00 5.941,66 5.183,68 757,98

APAR. DE LABORATÓRIO 7 ANOS 6.334,40 6.334,40 1.521,00 0,00 0,00 217,29 0,00 7.855,40 6.551,69 1.303,71

INVESTIMENTOS EM CURSO 1.490.788,85 0,00 649.275,23 -1.855.260,49 0,00 0,00 0,00 284.803,59 0,00 284.803,59

TOTAL 8.902.981,02 4.184.383,17 1.662.764,08 0,00 223.088,95 634.546,69 158.497,33 10.342.656,15 4.660.432,53 5.682.223,62

7.1.1. No cálculo das depreciações do exercício dos ativos tangíveis, foi utilizado o método das

quotas constantes, sendo que a vida útil atribuída é aquela, que em nosso entender, melhor

reflete o período durante o qual o ativo gera benefícios económicos.


28

7.2. Para os itens do ativo fixo tangível expressos por quantias revalorizadas:

7.2.1. Data da eficácia da revalorização:

A empresa à data de transição para as NCRF, optou, de acordo com a NCRF 7, por mensurar o

Equipamento Básico – Teares, e o Equipamento de Transporte ao Justo Valor. Desta forma, a 01/01/2009,

foi processada uma reavaliação aos AFT, mais precisamente ao Equipamento Produtivo, e aos veículos

ligeiros e de passageiros.

7.2.2. Métodos e pressupostos significativos aplicados na estimativa do justo valor dos itens:

De acordo com o modelo de revalorização previsto na NCRF 7 – Ativos Fixos Tangíveis, a avaliação

efetuada teve como pressupostos:

- Na estimativa do justo valor para o Equipamento Produtivo, partimos do pressuposto médio, através

do histórico já conhecido com a nossa experiencia, que nas condições em que os nossos Teares são

manuseados, no mínimo 10 anos, então, até por uma medida de prudência, foi nossa decisão manter esses

anos, como a referência para a vida útil de todos os Teares. No que diz respeito ao Veículos Ligeiros e de

Mercadorias, o justo valor, foi obtido, através do valor de mercado, através da consulta de várias entidades

dedicadas ao assunto de comercialização auto.

7.2.3. Excedentes de revalorização:

IDENTIFICAÇÃO DO ACTIVO REAVALIAÇÃO (01/01/2009) 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 SALDO A

(31/12/2016)

EQUIPAMENTO PRODUTIVO 777.294,05 - 77.729,40 - 77.729,40 - 77.729,40 -77.729,40 -77.729,40 -77.729,40 -80.879,40 -76.679,40 153.358,82

VEÍCULOS LIG./MERC. 46.133,33 - 5.766,67 - 5.766,67 -17.016,67 -3.516,67 - 5.316,67 -2.916,67 -2.916,67 -2.916,67 0,00

TOTAL 823.427,38 - 83.496,07 - 83.496,07 -94.746,07 -81.246,07 -83.046,07 -80.646,07 -83.796,07 -79.596,07 153.358,82

8. Propriedades de Investimento

Na rubrica de Propriedades de Investimento, apresenta-se um imóvel tipo T4, situado na Freguesia

de Beiriz na Póvoa de Varzim, inscrito na matriz urbana sobre o art.º 1539º/DW, que se encontra registado

ao custo de aquisição.

O imóvel, neste momento, encontra-se arrendado.

IDENTIFICAÇÃO DO ACTIVO VLR ESCRITURADO A 31/12/15 ADIÇÕES VALOR ESCRITURADO A

31/12/16

T4 ART. 1539º/DW 166.503,88 19.713,40 186.217,28


29

9. Locações

9.1. Locações Financeiras – Locatários:

DESCRIÇÃO DE ACTIVOS LEASING N.

CONTRATO ANO VALOR AQUISIÇÃO

Q. ESCRT. LIQUIDA

V. EM DIVIDA A 31-12-2016

V. A PAGAR ANO N+1

V. A PAGAR 1 < N < 5 ANOS

V. A PAGAR > 5 ANOS

EDIF. INDUSTRIAL BPI LEASING 971217 2006 655.000,00 294.750,00 110.140,51 61.570,91 48.569,60 0,00

EDIF. INDUSTRIAL BCP LEASING 450007302 2008 450.000,00 247.500,00 54.490,61 45.490,61 9.000,00 0,00

TOTAL 1.105.000,00 542.250,00 164.631,12 107.061,52 57.569,60 0,00

9.1.1. Descrição geral dos acordos da locação significativos incluindo (pelo menos) o seguinte:

É política da empresa, optar sempre pela opção de compra do bem em causa, no final da locação.

10. Investimentos Financeiros

IDENTIFICAÇÃO DO ACTIVO 2016 2015

FUNDO DE GARANTIA E COMPENSAÇAO DO TRABALHO 1.607,32 1.315,41

Este valor e referente a criação de um fundo de garantia mútua para os trabalhadores com contrato a

partir de 01/10/2014.

11. Imparidade de Ativos

11.1. Imparidade de valores das dívidas de terceiros

ANO RÚBRICAS SALDOINICIAL AUMENTO UTILIZAÇÃO REVERSÃO SALDOFINAL

2016 CLIENTES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2015 CLIENTES 51.768,64 0,00 30.984,35 20.784,29 0,00

11.2. Imparidade de valores em existências

ANO RÚBRICAS SALDOINICIAL AUMENTO UTILIZAÇÃO SALDOFINAL

2016 EXISTENCIAS–MAT.PRIMA 12.359,48 0,00 12.359,48 0,00

2015 EXISTENCIAS–MAT.PRIMA 12.359,48 0,00 0,00 12.359,48


30

12. Inventários

12.1. Políticas contabilísticas adotadas na mensuração dos inventários e fórmula de custeio usada.

12.1.1. Os inventários da Trimalhas, a 31/12/2016, foram mensurados pelo menor entre o custo ou

valor realizável líquido, ou seja, o preço de venda estimado no decurso ordinário da

atividade empresarial menos os custos estimados de acabamento e os custos estimados

necessários para efetuar a venda.

12.1.2. A fórmula de custeio usada é a do custo Médio Ponderado. As matérias-primas, subsidiárias

e de consumo são valorizadas ao menor entre o custo médio de aquisição ou do seu valor

realizável liquido. Os produtos acabados e produtos e trabalhos em curso, são valorizados

ao custo de produção.

12.2. Quantia total escriturada de inventários e quantia escriturada em classificações apropriadas:

12.2.1. CMVMC: Matérias-Primas

MOVIMENTOS 31/12/2016 31/12/2015

EXISTENCIAS INICIAIS 1.020.373,93 1.008.463,35

COMPRAS 9.577.274,24 8.434.195,88

REGULARIZAÇAO EXISTENCIAS 0,00 0,00

EXISTENCIAS FINAIS 1.544.285,58 1.020.373,93

GASTOS DO EXERCÍCIO 9.053.362,59 8.422.285,30

12.2.2. Variação da Produção

MOVIMENTOS 31/12/2016 31/12/2015

PROD. ACABADOS SUBPRODUTOS PROD. ACABADOS SUBPRODUTOS

EXISTENCIAS FINAIS 111.665,11 0,00 139.277,17 0,00

EXISTENCIAS INICIAIS 139.277,17 0,00 49.865,82 0,00

VARIAÇÃO DO EXERCÍCIO -27.612,06 0,00 89.411,35 0,00

13. Rédito

MERCADO DE VENDAS 31/12/2016 31/12/2015

MERCADO NACIONAL 8.633.547,14 9.728.102,14

MERCADO COMUNITÁRIO 5.019.348,72 2.303.430,41

MERCADO EXTRA-COMUNITÁRIO 349,61 0,00

TOTAL DE VENDAS 13.653.245,47 12.031.532,55


31

14. Acontecimentos após a data do Balanço

14.1. Autorização para emissão:

A Gerência autorizou a emissão das Demonstrações Financeiras em 6 de Fevereiro de 2017.

15. Imposto sobre o rendimento

A empresa encontra-se sujeita a Imposto sobre o Rendimento de Pessoas Coletivas (“IRC”),

atualmente à taxa de 21%, acrescida de derrama de 1,5% sobre o lucro tributável, atingido, neste caso,

uma taxa agregada de 22,5%. Por se tratar de uma PME, para os primeiros 15.000€ da matéria coletável,

a taxa de IRC e de 17%.

Nos temos do artigo 88.º do Código do IRC, a Empresa encontra-se ainda sujeita a tributação

autónoma sobre um conjunto de encargos às taxas previstas no artigo mencionado.

15.1. Imposto corrente do exercício: 57.381,38€

15.2. Imposto diferido e corrente agregado relacionado com itens debitados ou creditados no capital próprio;

15.2.1. Os movimentos ocorridos nos ativos e passivos por impostos diferidos foram os seguintes:


ACTIVOS P/ IMP. DIFERIDO



PASSIVOS P/ IMP. DIFERIDO

SALDO NO INÍCIO DO PERIODO 0,00 52.394,85 0,00 77.604,00

COM EFEITOS NO CAP. PRÓPRIO 0,00 0,00 0,00 0,00

REALIZAÇÃO DE RESERVA REAVALIAÇÃO 0,00 -17.889,12 0,00 -25.209,15

AJUSTAMENTO DE TRANSIÇÃO (SUBS. INVEST.) 0,00 0,00 0,00 0,00

SALDO NO FINAL DO PERIODO 0,00 34.505,73 0,00 52.394,85

15.2.2. O movimento dos ativos e passivos por impostos diferidos, de acordo com as diferenças temporárias que os geraram, é o seguinte:






REVALORIZAÇÃO DE ACTIFOS FIXOS TANGIVEIS 0,00 34.505,73 0,00 52.394,85

AJUSTAMENTO TRANSIÇÃO POC/SNC 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL 0,00 34.505,73 0,00 52.394,85

16. Instrumentos Financeiros

16.1. Bases de mensuração utilizadas, para os instrumentos financeiros e outras políticas

contabilísticas relevantes, para a compreensão das demonstrações financeiras.


32

16.1.1. Ativos Financeiros mensurados ao justo valor:


OUTROS ACTIVOS FINANCEIROS 29.208,59 28.522,59

16.1.2. Ativos Financeiros mensuradas ao custo:


CLIENTES - C/ CORRENTE 2.104.602,76 2.486.896,29

CLIENTES – C/ TITULOS 0,00 0,00

CLIENTES – COBRANÇA DUVIDOSA 29.597,73 32.967,92

EOEP – IRC 29.625,42 73.507,20

EOEP – IVA 294.500,18 292.265,27

EOEP – FGCT 87,89 0,00

OUTRAS CONTAS A RECEBER – ACRESC. RENDIM. 173.437,51 43.630,65

OUTRAS CONTAS A RECEBER – OUTROS DEVEDORES 128.940,89 121.232,55

CAIXA E DEPÓSITOS BANCÁRIOS 56.614,47 56.197,78

TOTAL 2.817.406,85 3.106.697,66

16.1.3. Compromissos de empréstimos mensurados ao custo:


EMPRÉSTIMOS BANCÁRIOS M/L PRAZO – PME 0,00 0,00

EMPRÉSTIMOS BANCÁRIOS M/L PRAZO – PAPEL COMERCIAL 1.050.000,00 1.400.000,00

EMPRÉSTIMOS BANCÁRIOS C/ PRAZO - PME 0,00 100.000,00

EMPRÉSTIMOS BANCÁRIOS C/ PRAZO – PAPEL COMERCIAL 350.000,00 350.000,00

EMPRÉSTIMOS BANCÁRIOS C/ PRAZO - CAUCIONADAS 575.000,00 0,00

LOCAÇÕES FINANCEIRAS M/L PRAZO 57.569,60 163.417,48

LOCAÇÕES FINANCEIRAS C/ PRAZO 107.061,52 109.317,96

OUTROS FINANCIADORES IAPMEI M/L PRAZO 498.543,50 0,00

TOTAL 2.638.174,62 2.122.735,44

16.1.4. Passivos Financeiros mensurados ao custo:


FORNECEDORES 1.061.234,60 798.288,36

EOEP 46.667,03 32.430,37

OUTRAS CONTAS A PAGAR C/ PRAZO 287.348,36 465.567,40

OUTRAS CONTAS A PAGAR M/L PRAZO 456.166,90 520.566,82

TOTAL 1.851.416,89 1.816.852,95


33

16.2. As posições abertas em CFD’s/Forward a 31/12/2016 eram:

2016 2015

BANCO BANCO CÂMBIO BANCO VALOR CÂMBIO

NOVOBANCO 500.000,00USD 1,0946020 NOVOBANCO 500.000,00USD 1,061000

BPI 111.581,36USD 1,0944000 NOVOBANCO 500.000,00USD 1,084200

CGD 91.112,50USD 1,0934321 BPI 500.000,00USD 1,082500

BPI 250.000,00USD 1,0948000 NOVOBANCO 1.000.000,00USD 1,096534

BCP 500.000,00USD 1,0958000

NOVOBANCO 500.000,00USD 1,0977050

NOVOBANCO 118.652,03USD 1,0969940

NOVOBANCO 300.000,00USD 1,0817000

TOTAL 2.371.345,89USD TOTAL 2.5000.000,00USD

Estas fixações cambiais a prazo, dizem respeito a aquisições de matérias-primas, através de Créditos

Documentários de Importação. Praticamente todas as operações acima mencionadas estão vinculadas a

Créditos Documentários de Importação, para que a Trimalhas não corra riscos desnecessários com a

variação cambial.

Os Ganhos/Perdas Cambiais verificados encontram-se devidamente registados no exercício, sendo

que, estas operações encontram-se atualizadas ao câmbio de 31/12/2016, ou seja, 1,0541.

Os CDI´s em aberto nos bancos a 31/12/2016 eram: BPI – 334.457.10 USD e 29.392,00 EUR, Novo

Banco – 525.314,07USD e CGD – 120.870 USD.

Em 31/12/2015 eram de 619.685,60 USD.

As taxas de juro dos leasings em aberto à data, encontram-se fixados através de duas opções.

16.3. No período, não existiram quaisquer incumprimentos relativos a empréstimos bancários.

16.4. Elementos do rendimento, gasto, ganhos ou perdas fiscais, na face às DF’s ou Anexo:


GANHOS PERDAS GANHOS PERDAS

ACTIVOS FINANC. AO CUSTO AMORTIZADO: IMPARIDADE CLIENTES 0,00 0,00 0,00 24.955,84

ACTIVOS FINANC. AO CUSTO AMORTIZADO: IMPARIDADE INVENTARIOS 0,00 0,00 0,00 0,00

16.5. Capital Social: 800.000 ações como o valor nominal de 5€ que totaliza o valor de 4.000.000€

de Capital Social.

16.6. Instrumentos de Capital Próprio:

DESCRITIVO 31/12/14 31/12/15 31/12/16

SF VAR. + VAR. - SF VAR. + VAR. - SF

INSTRUMENTOS CAPITAL PRÓPRIO

PRESTAÇÕES SUPLEMENTARES DE CAPITAL 400.000,00 0,00 400.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00


34

A redução verificada na rúbrica de Prestações Suplementares está relacionada com a deliberação,

pela assembleia geral, da respetiva restituição aos sócios.

16.7. Riscos relativos a Instrumentos Financeiros

Para os Ativos Financeiros mensurados ao custo amortizado menos a perda por imparidade

existentes, não existem riscos significativos que afetem a quantia, o momento e segurança dos Fluxos de

Caixa Futuros, do risco de taxa de juro, risco de taxa de câmbio e risco de crédito.

O crédito concedido – clientes, encontra-se estruturado do seguinte modo:

DESCRIÇÃO 2016 2015

ATÉ 30 DIAS 1.033.446,63 1.445.389,82

DE 30 A 60 DIAS 594.782,32 994.848,09

DE 60 A 90 DIAS 505.971,54 79.626,30

TOTAL 2.134.200,49 2.519.864,21

17. Fornecimentos e Serviços Externos


SUBCONTRATOS 1.519.010,07 1.325.433,02

SERVIÇOS ESPECIALIZADOS 229.448,74 159.943,94

MATERIAIS 153.077,19 152.687,79

ENERGIA E FLUIDOS 181.840,37 155.123,87

DESLOCAÇÕES E ESTADAS 96.894,63 80.124,66

SERVIÇOS DIVERSOS 114.948,59 92.167,11

TOTAL 2.295.219,59 1.965.480,39

18. Gastos com o Pessoal


REMUNERAÇÕES 655.483,09 629.452,65

INDMENIZAÇOES 2.346,50 451,09

ENCARGOS SOBRE REMUNERAÇÕES 116.955,29 116.041,74

OUTROS GASTOS COM O PESSOAL 232.387,00 6.077,33

TOTAL 1.007.171,88 752.022,81

18.1. Numero total de funcionários: 2016 – 71 e 2015 – 59


35

19. Outros Gastos e Perdas


IMPOSTOS 17.152,81 29.755,65

DESCONTOS DE PRONTO PAGAMENTO 1.082,37 4.891,01

DIVIDAS INCOBRÁVEIS 7.123,96 0,00

GASTOS E PERDAS COM INVESTIMENTOS NÃO FINANCEIROS 6.472,51 9.155,03

CORREÇÕES RELATIVA A EXERCICIOS ANTERIORES 0,00 3.586,74

DONATIVOS 2.710,00 2.250,00

DIFERÊNÇAS DE CAMBIO DESFAVORÁVEIS 130.751,18 168.569,74

MULTAS 799,26 3.499,60

OUTROS GASTOS E PERDAS 45.993,27 90.794,45

TOTAL 212.085,36 312.502,18

20. Outros Rendimentos e Ganhos


RENDIMENTOS SUPLEMENTARES 6.700,73 4.066,18

DESCONTO DE PRONTO PAGAMENTO OBTIDOS 152.112,84 140.456,59

RENDIMENTOS E GANHOS EM INVESTIMENTOS NÃO FINANCEIROS 9.029,94 6.376,06

RENDIMENTOS E GANHOS RESTANTESATIVOS FINANCEIROS 686,00 0,00

RENDIMENTOS DE IMÓVEIS 0,00 0,00

OUTROS RENDIMENTOS E GANHOS 3,20 11.549,44

DIFERENÇA DE CÂMBIO FAVORÁVEL 280.394,70 335.367,95

TOTAL 448.927,41 497.816,62

21. Gastos e Perdas de Financiamento


JUROS SUPORTADOS 45.502,58 70.732,09

OUTROS GASTOS E PERDAS DE FINANCIAMENTO 25.440,69 10.275,10

TOTAL 70.943,27 81.007,10

22. Rendimentos e Ganhos de Financiamentos


JUROS OBTIDOS 70,90 3.080,36

TOTAL 70,90 3.080,36


36

23. Divulgação exigida por diplomas legais

23.1.1. (art. 66-A CSC) – os honorários faturados pelo fiscal único no exercício de 2015 e 2016

ascenderam a 6.000,00€.

Não foram prestados pela Cruz, Pereira, Amaral e Associados, SROC, quaisquer outras prestações de

serviços.

23.1.2. (decreto-lei n.º 162/2014, de 31/10) – A Trimalhas beneficiou do RFAI, através da dedução

de 25% das despesas de investimento em ativos afetos à exploração em estado de novo,

no limite de 50% da coleta, no período de 1 de janeiro de 2016 a 31 de dezembro de 2016.

O valor total dos investimentos no exercício foi de 2.776.630,25€.

Em termos de beneficio fiscal, utilizamos no exercício o valor de 84.252,80€ relativo ao

RFAI gerado em 2015. Assim subsistem os seguintes benefícios que transitam para os

exercícios seguintes:

• RFAI (2015) – 4.915,83€ (utilizável até 2025)

• RFAI (2016) – 694.157,56€ (utilizável até 2026)

A Trimalhas beneficiou igualmente da dedução dos lucros retidos e investidos (DLRR) no

montante de 40.000,00€. O valor dos lucros a reinvestir ascende a 400.000,00€. Estes

lucros correspondem aos lucros de 2016, e serão registados em reservas livres. Será

criada, na aplicação dos resultados de 2016, uma reserva indisponível daquele valor

(400.000,00€).

32. Outras Informações

32.4. Proposta de aplicação de resultados.

Propomos que os resultados apurados de 713.580,07€ sejam aplicados 5% para reservas legais

(35.679,00€), seja criada uma reserva indisponível para fazer face ao beneficio fiscal DLRR de 400.000€ e

o restante para reservas livres (277.901,07€).


37

4. CERTIFICAÇÃO LEGAL DE CONTAS


38


39


40


41

relatório e contas 2016 - trimalhas | knit inspiration · escorreu o amor literário impossível...

Documents