regulatorni finansijski izvještaji - telekom.me regulatorni finansijski... · - usluge koje se...

Računovodstveno odvajanje i troškovno računovodstvo CCA/LRIC 2014

Regulatorni Finansijski Izvještaji

Informacije o dokumentu

Naziv: Regulatorni finansijski izvještaji za fiksne telekomunikacione mreže

Verzija: Revidirani

Datum: Oktobar 2015

Podgorica, Oktobar 2015.

2

Sadržaj Uvod ................................................................................................................................................................................ 4

1. Odgovornost za regulatorne finansijske izvještaje ......................................................................................... 6

2. Izvještaj nezavisnog revizora sa prilozima ....................................................................................................... 8

3. Račun dobiti i gubitka .......................................................................................................................................14

3.1. Veleprodajni (fizički) pristup mrežnoj infrastrukturi na fiksnoj lokaciji .................................................14

3.2. Veleprodajni širokopojasni pristup - lokalni bitstream pristup ..............................................................15

3.3. Veleprodajni terminalni segmenti iznajmljenih linija ...............................................................................16

3.4. Veleprodajno iznajmljivanje linija ...............................................................................................................17

3.5. Započinjanje (originacija) i završavanje (terminacija) poziva ................................................................18

3.6. Veleprodajni širokopojasni pristup - nacionalni bitstream pristup .......................................................19

3.7. Veleprodajni trunk segmenti iznajmljenih linija .......................................................................................20

3.8. Pristup javnoj telefonskoj mreži na fiksnoj lokaciji za privatne i poslovne korisnike .........................21

3.9. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga lokalnih poziva za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji .........................................................................................................................................................22

3.10. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga međumjesnih poziva za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji ..........................................................................................................................................23

3.11. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga poziva ka mobilnim mrežama za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji ............................................................................................................................24

3.12. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga međunarodnih poziva za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji ..........................................................................................................................................25

3.13. Maloprodajno tržište širokopojasnog pristupa Internetu putem ADSL-a ............................................26

3.14. Maloprodajno tržište širokopojasnog pristupa Internetu putem FTTx-a ..............................................27

3.15. Neregulisana tržišta ......................................................................................................................................28

3.16. Konsolidovani račun dobiti i gubitka .........................................................................................................29

4. Izvještaj o prosječnom angažovanom kapitalu .............................................................................................30

4.1. Veleprodajni (fizički) pristup mrežnoj infrastrukturi na fiksnoj lokaciji .................................................30

4.2. Veleprodajni širokopojasni pristup - lokalni bitstream pristup ..............................................................31

4.3. Veleprodajni terminalni segmenti iznajmljenih linija ...............................................................................32

4.4. Veleprodajno iznajmljivanje linija ...............................................................................................................33

4.5. Započinjanje (originacija) i završavanje (terminacija) poziva ................................................................34

4.6. Veleprodajni širokopojasni pristup - nacionalni bitstream pristup .......................................................35

4.7. Veleprodajni trunk segmenti iznajmljenih linija .......................................................................................36

3

4.8. Pristup javnoj telefonskoj mreži na fiksnoj lokaciji za privatne i poslovne korisnike .........................37

4.9. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga lokalnih poziva za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji .........................................................................................................................................................38

4.10. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga međumjesnih poziva za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji ..........................................................................................................................................39

4.11. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga poziva ka mobilnim mrežama za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji ............................................................................................................................40

4.12. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga međunarodnih poziva za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji ..........................................................................................................................................41

4.13. Maloprodajno tržište širokopojasnog pristupa Internetu putem ADSL-a ............................................42

4.14. Maloprodajno tržište širokopojasnog pristupa Internetu putem FTTx-a ..............................................43

4.15. Neregulisana tržišta ......................................................................................................................................44

4.16. Konsolidovani izvještaj o prosječnom angažovanom kapitalu ..............................................................45

5. Izvještaj o jediničnim cijenama .............................................................................................................................46

5. Izvještaj o usklađivanju – račun dobiti i gubitka ...........................................................................................48

6. Izvještaj o usklađivanju – prosječni anagažovani kapital ............................................................................50

7. Izvještaj o transfernim naknadama .................................................................................................................51

4

Uvod

Rješenjem Agencije za elektronske komunikacije i poštansku djelatnost broj 0904-2327/3 od 30.maja 2011. godine, Crnogorskom Telekomu A.D. Podgorica kao operatoru fiksne elektronske komunikacione mreže sa značajnom tržišnom snagom određuje se sprovođenje računovodstvenog odvajanja i troškovnog računovodstva, na način i u rokovima kako je određeno dokumentom „Metodologija računovodstvenog odvajanja i troškovnog računovodstva“. U skladu sa propisanom Metodologijom, Crnogorski Telekom A.D. je pripremio regulatorne finansijske Izvještaje (RFI).

Uprava je pripremila dodatna objelodanjivanja kako bi se obezbjedio istinit i vjeran prikaz regulatornih finansijskih izvještaja.

Ovi regulatorni finansijski izvještaji su pripremljeni na bazi očekivanja Uprave da će Crnogorski Telekom a.d. nastaviti da posluje u skladu sa konceptom nastavka poslovanja u daljoj budućnosti.

Ekonomska tržišta definisana od strane Agencije za elektronske komunikacije i poštansku djelatnost ne korespondiraju načinu na koji je Crnogorski Telekom a.d. („Društvo“) organizovan za potrebe računovodstva i upravljanja.

Koliko god je bilo moguće, prihodi, troškovi, sredstva i obaveze su direktno povezani sa grupom proizvoda ili komponenti na bazi informacija iz računovodstvene dokumentacije i direktno su alocirani na datu grupu proizvoda ili komponentu. Tamo gdje to nije bilo moguće, preostali prihodi, troškovi, sredstva i obaveze su raspodijeljeni na dva ili više tržišta, usluge ili komponente putem metoda potpuno raspodijeljenih troškova ili koristeći metode raspodijele koje u najvećoj mogućoj mjeri odražavaju uzročnost prihoda, troškova, sredstava i obaveza.

Iznosi prihoda, troškova, i angažovanog kapitala raspodijeljeni na tržišta, usluge i komponente na prvom mjestu zavise od primjenjenog metoda alokacije. Pri izboru odgovarajućih metoda raspodjele i odgovarajućih nefinansijskih podataka koji se koriste u modelima raspodjele prilikom pripreme ovih finansijskih izvještaja, Uprava je koristila procjene i prosuđivanja u skladu sa regulatornim računovodstvenim principima, uključujući uzročnost i objektivnost troškova , a u skladu sa zahtjevima Metodologije, računovodstvene dokumentacije (koja uključuje principe, definicije, metode vrednovanja, opis troškovnog modela) i dokumenta o metodi alokacije troškova (sa detaljnim opisom alokacije u troškovnom modelu bez stvarnih iznosa), koji su pripremljeni od strane Društva u skladu sa Metodologijom.

Društvo revidira i po potrebi ažurira metode raspodjele i izbore nefinansijskih podataka na kontinuiranoj bazi, a na osnovu istorijskog iskustva i drugih faktora, uključujući očekivanja o budućim događajima za koja se vjeruje da su razumna u datim okolnostima.

Forme regulatornih finansijskih izvještaja uključuju sledeće izvještaje:

5

Račun dobiti i gubitka Izvještaj o prosječnom angažovanom kapitalu Izvještaj o jediničnim cijenama Izvještaj o transfernim naknadama Izvještaj o usklađivanju - račun dobiti i gubitka Izvještaj o usklađivanju - prosječni angažovani kapital

6

1. Odgovornost za regulatorne finansijske izvještaje

8

2. Izvještaj nezavisnog revizora sa prilozima

14

3. Račun dobiti i gubitka

3.1. Veleprodajni (fizički) pristup mrežnoj infrastrukturi na fiksnoj lokaciji

Na bazi tekućeg troškovnog računovodstva (CCA) i dugoročnih inkrementalnih troškova (LRIC)

Za godinu koja se završila 31.12.2014.

TEKUĆA GODINA PRETHODNA GODINA

PROMJENA %

000 eur po liniji 000 eur po liniji godišnje

A PRIHODI

1. Interna prodaja 7.008 6.949

- usluge koje se pružaju eksterno

- usluge koje se pružaju samo interno 7.008 6.949 2. Eksterna prodaja

UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 7.008 6.949

B OPERATIVNI TROŠKOVI

3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 4. Operativni troškovi 4.942 4.760

-Održavanje 1.329 1.254

-Rezervni djelovi 0 0

-Rezervisanja 0 0

-Finansije i naplata 21 21

-Vrijednosno usklađivanje potraživanja 0 0

-Trošak marketinga 0 0

-Trošak zaposlenih 809 1.069

-Amortizacija 2.443 2.031

-Trošak usluga 0 0

-Troškovi finansiranja 0 0

IT support 26 27

Održavanje i zakup objekata 111 121

Troškovi voznog parka 29 39

Troškovi prodate robe 0 0

Troškovi interkonekcije 0 0

Troškovi internet pristupa 0 0

Troškovi TV kanala 0 0

Troškovi licenci 0 0

Provizije agentima 0 0

Ostalo 175 198

Ukupni operativni troškovi 4.942 4.760 UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 4.942 4.760

C DOBIT (CCA) 2.065 2.189

*Prethodna godina je rađena po HCA FAC metodologiji

15

3.2. Veleprodajni širokopojasni pristup - lokalni bitstream pristup




PROMJENA %


A PRIHODI







-Održavanje 272 254


-Rezervisanja 0 0




-Trošak zaposlenih 1.024 1.221

-Amortizacija 710 844

-Trošak usluga 0 0


IT support 31 25









Ostalo 71 89


C DOBIT (CCA) 282 458


16

3.3. Veleprodajni terminalni segmenti iznajmljenih linija




PROMJENA %


A PRIHODI

1. Interna prodaja 788 806

- usluge koje se pružaju eksterno 788 806

- usluge koje se pružaju samo interno 2. Eksterna prodaja 52 53

UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 840 858


3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 4. Operativni troškovi 632 644



-Rezervisanja 0 0




-Trošak zaposlenih 151 196


-Trošak usluga 0 0


IT support 5 5









Ostalo 36 43

Ukupni operativni troškovi 632 644 UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 632 644



17

3.4. Veleprodajno iznajmljivanje linija




PROMJENA %


A PRIHODI









-Rezervisanja 0 0






-Trošak usluga 0 0


IT support 17 18









Ostalo 43 60




18

3.5. Započinjanje (originacija) i završavanje (terminacija) poziva




PROMJENA %


A PRIHODI


- usluge koje se pružaju eksterno 1.599 2.576







-Rezervisanja 0 0






-Trošak usluga 0 0


IT support 39 33









Ostalo 73 96


C DOBIT (CCA) -138 524


19

3.6. Veleprodajni širokopojasni pristup - nacionalni bitstream pristup




PROMJENA %


A PRIHODI









-Rezervisanja 0 0





-Amortizacija 1.289 795

-Trošak usluga 0 0


IT support 12 15









Ostalo 76 72




20

3.7. Veleprodajni trunk segmenti iznajmljenih linija




PROMJENA %


A PRIHODI









-Rezervisanja 0 0






-Trošak usluga 0 0


IT support 7 7









Ostalo 40 44




21

3.8. Pristup javnoj telefonskoj mreži na fiksnoj lokaciji za privatne i poslovne korisnike




PROMJENA %


A PRIHODI

1. Interna prodaja


- usluge koje se pružaju samo interno 2. Eksterna prodaja 11.855 11.729



3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 8.533 9.256 4. Operativni troškovi 1.684 2.266

-Održavanje 0 0


-Rezervisanja 0 0






-Trošak usluga 0 0


IT support 23 29









Ostalo 132 152

Ukupni operativni troškovi 1.684 2.266

UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 10.217 11.522

C DOBIT (CCA) 1.638 207


22

3.9. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga lokalnih poziva za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji




PROMJENA %


A PRIHODI

1. Interna prodaja





3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 929 1.566 4. Operativni troškovi 1.071 645

-Održavanje 0 0


-Rezervisanja 0 0






-Trošak usluga 0 0


IT support 97 80









Ostalo 65 29

Ukupni operativni troškovi 1.071 645


C DOBIT (CCA) -696 -432


23

3.10. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga međumjesnih poziva za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji




PROMJENA %


A PRIHODI

1. Interna prodaja





3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 235 571 4. Operativni troškovi 291 249

-Održavanje 0 0


-Rezervisanja 0 0





-Amortizacija 98 32

-Trošak usluga 0 0


IT support 25 21









Ostalo 17 12

Ukupni operativni troškovi 291 249

UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 526 820

C DOBIT (CCA) 81 75


24

3.11. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga poziva ka mobilnim mrežama za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji




PROMJENA %


A PRIHODI

1. Interna prodaja





3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 185 221 4. Operativni troškovi 486 1.175

-Održavanje 0 0


-Rezervisanja 0 0





-Amortizacija 55 76

-Trošak usluga 0 0


IT support 11 17









Ostalo 18 54

Ukupni operativni troškovi 486 1.175

UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 670 1.396

C DOBIT (CCA) 2.554 2.242


25

3.12. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga međunarodnih poziva za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji




PROMJENA %


A PRIHODI

1. Interna prodaja





3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 399 467 4. Operativni troškovi 2.053 2.836

-Održavanje 0 0


-Rezervisanja 0 0





-Amortizacija 89 93

-Trošak usluga 0 0


IT support 20 26




Troškovi interkonekcije 1.601 1.875





Ostalo 57 102





26

3.13. Maloprodajno tržište širokopojasnog pristupa Internetu putem ADSL-a




PROMJENA %


A PRIHODI

1. Interna prodaja






-Održavanje 0 0


-Rezervisanja 0 0






-Trošak usluga 0 0


IT support 47 53









Ostalo 284 318



C DOBIT (CCA) 2.644 1.661


27

3.14. Maloprodajno tržište širokopojasnog pristupa Internetu putem FTTx-a




PROMJENA %


A PRIHODI

1. Interna prodaja


- usluge koje se pružaju samo interno 2. Eksterna prodaja 1.115 756

UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 1.115 756


3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 2.095 2.381 4. Operativni troškovi 754 283

-Održavanje 0 0


-Rezervisanja 0 0





-Amortizacija 58 22

-Trošak usluga 0 0


IT support 10 3









Ostalo 59 20



C DOBIT (CCA) -1.734 -1.908


28

3.15. Neregulisana tržišta




PROMJENA %


A PRIHODI







-Održavanje 929 1.047


-Rezervisanja 0 0






-Trošak usluga 0 0


IT support 165 150



Troškovi prodate robe 4.056 2.145



Troškovi TV kanala 3.300 2.948



Ostalo 675 803



C DOBIT (CCA) 3.517 3.154


29

3.16. Konsolidovani račun dobiti i gubitka




PROMJENA %


A PRIHODI



- usluge koje se pružaju samo interno 15.948 16.825 2. Eksterna prodaja 56.171 57.113 UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 81.895 86.146





-Rezervisanja 0 0


-Vrijednosno usklađivanje potraživanja 535 1.249




-Trošak usluga 0 0


IT support 535 509







Troškovi licenci 1.000 953


Ostalo 1.823 2.092



C DOBIT (CCA) 11.681 10.271


30

4. Izvještaj o prosječnom angažovanom kapitalu

4.1. Veleprodajni (fizički) pristup mrežnoj infrastrukturi na fiksnoj lokaciji



TEKUĆA GODINA PRETHODNA GODINA PROMJENA %


A PRIHODI









-Rezervisanja 0 0






-Trošak usluga 0 0


IT support 26 27









Ostalo 175 198


C DOBIT (CCA) 2.065 2.189

D PROSJEČNO ANGAŽOVANI KAPITAL

5. Početno stanje

Dugotrajna imovina 25.175 22.084

Obrtni kapital 4 8

KAPITANI TROŠAK (CCA) 25.179 22.092

6. Krajnje stanje


Obrtni kapital 1 10 KAPITANI TROŠAK (CCA) 21.898 20.356

Analiza profitabilnosti

E ROCE 8,77% 10,31%

F Povrat na prihod od prodaje 29,47% 31,50%


31

4.2. Veleprodajni širokopojasni pristup - lokalni bitstream pristup




PROMJENA %


A PRIHODI









-Rezervisanja 0 0






-Trošak usluga 0 0


IT support 31 25









Ostalo 71 89




5. Početno stanje


Obrtni kapital 6 4


6. Krajnje stanje




E ROCE 8,21% 10,04%



32

4.3. Veleprodajni terminalni segmenti iznajmljenih linija




PROMJENA %


A PRIHODI

1. Interna prodaja 788 806

- usluge koje se pružaju eksterno 788 806




3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 4. Operativni troškovi 632 644



-Rezervisanja 0 0






-Trošak usluga 0 0


IT support 5 5









Ostalo 36 43

Ukupni operativni troškovi 632 644 UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 632 644



5. Početno stanje


Obrtni kapital


6. Krajnje stanje


Obrtni kapital KAPITANI TROŠAK (CCA) 3.534 1.950


E ROCE 5,48% 10,83%



33

4.4. Veleprodajno iznajmljivanje linija




PROMJENA %


A PRIHODI









-Rezervisanja 0 0






-Trošak usluga 0 0


IT support 17 18









Ostalo 43 60




5. Početno stanje


Obrtni kapital 4


6. Krajnje stanje


Obrtni kapital 1 KAPITANI TROŠAK (CCA) 2.457 3.064


E ROCE 8,22% 10,50%



34

4.5. Započinjanje (originacija) i završavanje (terminacija) poziva




PROMJENA %


A PRIHODI









-Rezervisanja 0 0






-Trošak usluga 0 0


IT support 39 33









Ostalo 73 96


C DOBIT (CCA) -138 524


5. Početno stanje


Obrtni kapital 57 41


6. Krajnje stanje




E ROCE -2,71% 7,95%

F Povrat na prihod od prodaje -7,71% 19,02%


35

4.6. Veleprodajni širokopojasni pristup - nacionalni bitstream pristup




PROMJENA %


A PRIHODI









-Rezervisanja 0 0





-Amortizacija 1.289 795

-Trošak usluga 0 0


IT support 12 15









Ostalo 76 72




5. Početno stanje


Obrtni kapital


6. Krajnje stanje




E ROCE 8,84% 10,50%



36

4.7. Veleprodajni trunk segmenti iznajmljenih linija




PROMJENA %


A PRIHODI









-Rezervisanja 0 0






-Trošak usluga 0 0


IT support 7 7









Ostalo 40 44




5. Početno stanje


Obrtni kapital


6. Krajnje stanje




E ROCE 8,84% 10,50%

F POVRAT NA PRIHODE OD PRODAJE 24,83% 26,16%


37

4.8. Pristup javnoj telefonskoj mreži na fiksnoj lokaciji za privatne i poslovne korisnike




PROMJENA %


A PRIHODI

1. Interna prodaja






-Održavanje 0 0


-Rezervisanja 0 0






-Trošak usluga 0 0


IT support 23 29









Ostalo 132 152



C DOBIT (CCA) 1.638 207


5. Početno stanje


Obrtni kapital 3.432 2.666


6. Krajnje stanje


Obrtni kapital 973 3.340 KAPITANI TROŠAK (CCA) 2.822 5.641


E ROCE 36,60% 3,85%



38

4.9. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga lokalnih poziva za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji





A PRIHODI

1. Interna prodaja





3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 929 1.566 4. Operativni troškovi 1.071 645

-Održavanje 0 0


-Rezervisanja 0 0






-Trošak usluga 0 0


IT support 97 80









Ostalo 65 29

Ukupni operativni troškovi 1.071 645


C DOBIT (CCA) -696 -432


5. Početno stanje

Dugotrajna imovina 617 591


KAPITANI TROŠAK (CCA) 994 995

6. Krajnje stanje


Obrtni kapital 107 507 KAPITANI TROŠAK (CCA) 682 1.170


E ROCE -83,06% -39,95%

F POVRAT NA PRIHODE OD PRODAJE -53,40% -24,30%


39

4.10. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga međumjesnih poziva za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji





A PRIHODI

1. Interna prodaja





3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 235 571 4. Operativni troškovi 291 249

-Održavanje 0 0


-Rezervisanja 0 0





-Amortizacija 98 32

-Trošak usluga 0 0


IT support 25 21









Ostalo 17 12


UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 526 820

C DOBIT (CCA) 81 75


5. Početno stanje



KAPITANI TROŠAK (CCA) 348 446

6. Krajnje stanje


Obrtni kapital 50 255 KAPITANI TROŠAK (CCA) 183 510


E ROCE 30,40% 15,59%



40

4.11. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga poziva ka mobilnim mrežama za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji





A PRIHODI

1. Interna prodaja





3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 185 221 4. Operativni troškovi 486 1.175

-Održavanje 0 0


-Rezervisanja 0 0





-Amortizacija 55 76

-Trošak usluga 0 0


IT support 11 17









Ostalo 18 54

Ukupni operativni troškovi 486 1.175

UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 670 1.396

C DOBIT (CCA) 2.554 2.242


5. Početno stanje




6. Krajnje stanje


Obrtni kapital 265 1.036 KAPITANI TROŠAK (CCA) 385 1.782


E ROCE 353,01% 132,38%



41

4.12. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga međunarodnih poziva za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji





A PRIHODI

1. Interna prodaja





3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 399 467 4. Operativni troškovi 2.053 2.836

-Održavanje 0 0


-Rezervisanja 0 0





-Amortizacija 89 93

-Trošak usluga 0 0


IT support 20 26









Ostalo 57 102





5. Početno stanje




6. Krajnje stanje


Obrtni kapital 211 1.095 KAPITANI TROŠAK (CCA) 572 2.016


E ROCE 13,74% 28,18%



42

4.13. Maloprodajno tržište širokopojasnog pristupa Internetu putem ADSL-a




PROMJENA %


A PRIHODI

1. Interna prodaja






-Održavanje 0 0


-Rezervisanja 0 0






-Trošak usluga 0 0


IT support 47 53









Ostalo 284 318



C DOBIT (CCA) 2.644 1.661


5. Početno stanje




6. Krajnje stanje


Obrtni kapital 893 3.383 KAPITANI TROŠAK (CCA) 4.880 8.295


E ROCE 42,77% 20,78%



43

4.14. Maloprodajno tržište širokopojasnog pristupa Internetu putem FTTx-a




PROMJENA %


A PRIHODI

1. Interna prodaja


- usluge koje se pružaju samo interno 2. Eksterna prodaja 1.115 756

UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 1.115 756


3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 2.095 2.381 4. Operativni troškovi 754 283

-Održavanje 0 0


-Rezervisanja 0 0





-Amortizacija 58 22

-Trošak usluga 0 0


IT support 10 3









Ostalo 59 20



C DOBIT (CCA) -1.734 -1.908


5. Početno stanje



KAPITANI TROŠAK (CCA) 1.274 414

6. Krajnje stanje


Obrtni kapital 204 228 KAPITANI TROŠAK (CCA) 692 448


E ROCE -176,40% -442,63%

F POVRAT NA PRIHODE OD PRODAJE -155,61% -252,23%


44

4.15. Neregulisana tržišta




PROMJENA %


A PRIHODI







-Održavanje 929 1.047


-Rezervisanja 0 0






-Trošak usluga 0 0


IT support 165 150









Ostalo 675 803



C DOBIT (CCA) 3.517 3.154


5. Početno stanje




6. Krajnje stanje


Obrtni kapital 1.889 6.354 KAPITANI TROŠAK (CCA) 22.670 31.358


E ROCE 13,28% 10,24%



45

4.16. Konsolidovani izvještaj o prosječnom angažovanom kapitalu




PROMJENA %


A PRIHODI



- usluge koje se pružaju samo interno 15.948 16.825 2. Eksterna prodaja 56.171 57.113 UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 81.895 86.146





-Rezervisanja 0 0


-Vrijednosno usklađivanje potraživanja 535 1.249




-Trošak usluga 0 0


IT support 535 509







Troškovi licenci 1.000 953


Ostalo 1.823 2.092



C DOBIT (CCA) 11.681 10.271


5. Početno stanje




6. Krajnje stanje


Obrtni kapital 4.612 16.263 KAPITANI TROŠAK (CCA) 78.232 96.155


E ROCE 13,01% 10,60%



46

5. Izvještaj o jediničnim cijenama



JEDINIČNA CIJENA u EUR

A VELEPRODAJNI REGULISANI SEGMENTI/TRŽIŠTA

1. Veleprodajni (fizički) pristup mrežnoj infrastrukturi na fiksnoj lokaciji

Usluga potpuno razvezanog pristupa lokalnij petlji - uporedna parica 4,87 Mjesečna nadoknada

Usluga zajedničkog pristupa lokalnij petlji 1,71 Mjesečna nadoknada

2. Veleprodajni širokopojasni pristup

ADSL pristup 4,19 Mjesečna nadoknada

ADSL Fl@T 2 paket 5,69 Mjesečna nadoknada



ADSL Fl@T B4 paket 7,40 Mjesečna nadoknada




3. Završavanje (terminacija) poziva iz javnih telefonskih mreža koja se pruža na fiksnoj lokaciji

Lokalna terminacija 0,0078 min

Single Transit terminacija 0,0078 min

4. Započinjanje (originacija) poziva iz javnih telefonskih mreža koja se pruža na fiksnoj lokaciji

Lokalna originacija 0,0078 min

Single Transit originacija 0,0078 min

5. Velprodajni terminalni i trunk segmenti iznajmljenih linija

TDM LL 64 kbps 2 km 79,96 Mjesečna nadoknada

TDM LL 64 Mbps 5 km 80,02 Mjesečna nadoknada











TDM LL 155 Mbps 2 km 1.517,45 Mjesečna nadoknada




IP LL 10 Mbps 2 km 154,57 Mjesečna nadoknada






47


IP LL 100 Mbps 50 km 1.689,19 Mjesečna nadoknada

6. Veleprodajno iznajmljivanjenje linja WLR

WLR usluga – PSTN 5,59 Mjesečna nadoknada

WLR usluga – osnovni pristup ISDN BA 6,78 Mjesečna nadoknada

WLR usluga – primarni pristup ISDN PRA 19,67 Mjesečna nadoknada B MALOPRODAJNI REGULISANI SEGMENTI/TRŽIŠTA

7. Pristup javnoj telefonskoj mreži na fiksnoj lokaciji za privatne i poslovne korisnike

PSTN pristup 5,57 Mjesečna nadoknada

ISDN BA pristup 6,76 Mjesečna nadoknada

ISDN PRA pristup 19,65 Mjesečna nadoknada

8. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga lokalnih i medjumjesnih poziva za pravna i fizička licakoja se pružaju na fiksnoj lokaciji

Lokalni poziv 0,0137 min

Medjumjesni poziv 0,0144 min

Poziv ka mobilnim mrežama 0,0507 min

9. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga medjunarodnihpoziva za pravna i fizička licakoja se pružaju na fiksnoj lokaciji

Medjunarodni poziv 0,1036 min

10. Maloprodajno tržište širokopojasnog pristupa internetu

ADSL - Basic 9,7 Mjesečna nadoknada

ADSL - Fl@t 2 11,2 Mjesečna nadoknada



ADSL Fl@t B4 12,9 Mjesečna nadoknada




Optika 20 25,3 Mjesečna nadoknada






48

5. Izvještaj o usklađivanju – račun dobiti i gubitka


PRIHODI TROŠKOVI HCA DOBIT

000 eur po liniji 000 eur po liniji 000 eur po liniji

A REGULISANI SEGMENTI/TRŽIŠTA

1. Veleprodajni segmenti/ tržišta na koje se primjenjuje troškovno računovodstvo i/ili računovodstveno odvajanje) 18.584 15.022

Veleprodajni (fizički) pristup mrežnoj infrastrukturi na fiksnoj lokaciji 7.008 4.942

Veleprodajni širokopojasni pristup 5.762 4.957

Veleprodajni terminalni i trunk segmenti iznajmljenih linija 2.492 1.875

Veleprodajno iznajmljivanje linija 1.526 1.314

Započinjanje (originacija) i završavanje (terminacija) poziva 1.796 1.935

2. Maloprodajni segmenti/tržišta na koje se primjenjuje troškovno računovodstvo i/ili računovodstveno odvajanje) 32.909 28.307

Pristup javnoj telefonskoj mreži na fiksnoj lokaciji za privatne i poslovne korisnike 11.855 10.217

Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga lokalnih i medjumjesnih poziva za pravna i fizička licakoja se pružaju na fiksnoj lokaciji 5.134 3.196

Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga medjunarodnihpoziva za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji 2.569 2.452

Maloprodajno tržište širokopojasnog pristupa internetu 13.351 12.442

Ukupno tržišta na kojima operator ima značajnu snagu 51.493 43.329

B NEREGULISANI SEGMENTI/TRŽIŠTA

3. Veleprodajna tržišta/usluge 13.344 7.865 4. Maloprodajna tržišta/usluge 17.058 19.020

Ukupno tržišta na kojima operator nema značajnu snagu 30.402 26.885

C DRUGE USLUGE TRŽIŠTA

Ostalo (mobilna) 47.967 38.593

Ukupno 47.967 38.593

D Uskladjivanja

Eliminacija interkompanijskih prihoda i troškova 25.724 25.873

Dugovanje/potraživanje od kamata i slične naknade

Raspodjela dobiti od povezanih lica

Lica sa manjinskim udjelom

Raspodjela dobiti od povezanih lica/goodwil amortizovan na povezana lica

Porez na dobit osnovne aktivnosti

Dividenda plaćena i predložena

Iznos bez finansijske imovine i investicije koja se vodi kao obrtna sredstva

Nerelevantni vanredni operativni troškovi mreže

49

Nerelevantni vanredni operativni troškovi povezanih lica

Uticaj promjene na vijek trajanja imovine

Ostalo

USKLADJIVANJA

Ostali poslovni prihodi 714

Finansijski prihodi 1.368

Finansijski rashodi

286

Porez na dobit

2.572

Usklađivanje amortizacije CCA

-1.022

Ostala uskladjivanja

-105 TOTAL 106.220 84.665 21.555

E KAKO STOJI U GODIŠNJEM IZVJEŠTAJU 106.220 84.665 21.555

50

6. Izvještaj o usklađivanju – prosječni anagažovani kapital

Konsolidovani prosječni angažovani kapital



000 eur po liniji 000 eur po liniji

Konsolidovani prosječni angažovani kapital

Sredstva akcionara u skladu sa godišnjim izvještajima 104.031

CCA usklađivanje 316

Ukupno 104.348

A USKLAĐIVANJE

Potraživanja od kamata

Obaveze od kamata na dugoročne obveznice

Predložene (izglasane) dividende

Porezi

Dugoročne obaveze

Tekući dio dugoroćnih obaveza

Odložena poreska sredstva

Ostale odgovarajuće pozicije

Krajnje stanje CCA angažovanog kapitala 97.353

Početno stanje CCA angažovanog kapitala 111.342

Usklađivanja do početnog angažovanog kapitala 13.989

Revidirani početni CCA obrtni kapital 13.245

Prosječni CCA angažovani kapital 117.593

Prosječna dnevna usklađivanja

Odloženi troškovi

B UKUPNI CCA PROSJEČNO ANGAŽOVANI KAPITAL

1. Veleprodajni segmenti/ tržišta na koje se primjenjuje troškovno računovodstvo i/ili računovodstveno odvajanje) 49.015

2.

Maloprodajni segmenti/tržišta na koje se primjenjuje troškovno računovodstvo i/ili računovodstveno odvajanje) 14.315

Prosječno angažovani kapital na tržištima sa značajnom tržišnom snagom 63.330

1. Veleprodajne usluge 21.265 2. Maloprodajne usluge 5.220 Usluge koje nijesu SMP 26.485

1. Ostalo (usluge koje nijesu telekomunikacione) Ostale usluge 27.778

TOTAL 117.593

51

7. Izvještaj o transfernim naknadama

REGULI S AN I V ELEP RODAJ N I S EGMEN TI /TRŽI Š TA N a k na da

Mjer na jedi ni c a

Ra zl i k a u tr ošk u

mr ežni h k omponenti

Ra zl i k a u tr ošk ovi ma spec i f i č ni m

za ve l epr oda ju

Tr a nsfer na c i jena k ol i č i na

Uk upna tr a nsfer na na k na da

Malo

prod

aja

P S TN , I S DN

pr i stup Lok a l ni

pozi v

Međumjesni

pozi v

P ozi v k a mobi l ni m mr eža ma

Međuna r odni

pozi v

Š i r ok opoj

a sni pr i stup ADS L

Š i r ok opoj

a sni pr i stup FTTH Osta l o

Uk upno tr a nsfer

1 2 3 4 5= 1- 3- 4 6 7= 5x6

Veleprodajni (fizički) pristup mrežnoj infrastrukturi na fiksnoj lokaciji - potpuni pristup 4,87 pcs 1,06 3,81 1.841.104 7.007.517 7.007.517 7.007.517

Veleprodajni (fizički) pristup mrežnoj infrastrukturi na fiksnoj lokaciji - zajednički pristup 1,71 pcs 1,06 0,65 0 0

Veleprodajni lokalni bitstream pristup 4,19 pcs 1,06 3,13 825.234 2.581.320 2.581.320 2.581.320

Veleprodajno iznajmljivanje linja WLR PSTN 5,59 pcs 3,81 1,05 0,73 1.925.417 1.413.656 1.413.656 1.413.656

Veleprodajno iznajmljivanje linja WLR ISDN BA 6,78 pcs 3,81 1,05 1,93 42.489 81.976 81.976 81.976

Veleprodajno iznajmljivanje linja WLR ISDN PRA 19,67 pcs 7,61 1,05 11,01 2.743 30.209 30.209 30.209

FTTH 18,15 pcs 18,15 98.205 1.782.405 1.782.405 1.782.405

Velprodajni terminalni segmenti iznajmljenih linija 44,74 pcs 44,74 17.616 788.056 788.056 788.056

Započinjanje (originacija) i završavanje (terminacija) poziva - lokalni poziv 0,014 min 0,008 0,006 153.288.492 929.307 929.307 929.307

Započinjanje (originacija) i završavanje (terminacija) poziva -međumjesni poziv 0,014 min 0,008 0,006 38.682.044 234.509 234.509 234.509

Započinjanje (originacija) i završavanje (terminacija) poziva - međunarodni poziv 0,104 min 0,091 0,012 23.407.944 287.454 287.454 287.454

Započinjanje (originacija) i završavanje (terminacija) poziva -poziv ka mobilnim mrežama 0,051 min 0,040 0,010 14.078.098 147.427 147.427 147.427

Mobilna terminacija 0,009 min 0,003 0,006 24.775.668 148.424 37.106 111.318 148.424

Veleprodajni nacionalni bitstream pristup 0,08 GB 0,076 41.638.249 3.180.916 2.868.222 312.694 3.180.916

IPTV 7,37 pcs 7,37 760.271 5.606.878 5.606.878 5.606.878

LL trunk (IP) 32,42 circuit 32,42 5.916 191.783 191.783 191.783

LL trunk (TDM) 47,12 circuit 47,12 31.008 1.460.982 1.460.982 1.460.982

25. 872. 818 8. 533. 358 929. 307 234. 509 184. 533 398. 771 5. 449. 542 2. 095. 099 8. 047. 699 25. 872. 818

regulatorni finansijski izvještaji - telekom.me regulatorni finansijski... · - usluge koje se...

Documents