referto del controllo di gestione anno 2011

– 1 –

REFERTO DEL CONTROLLO DI GESTIONE

ANNO 2011

– 2 –

INDICE

PARTE I – Il contesto...........................................................................................................3 I documenti programmatici...................................................................................................3 I centri di responsabilità e i centri di costo ...........................................................................4 Struttura organizzativa .........................................................................................................5 La struttura addetta al controllo di gestione .........................................................................6 Le modalità procedurali applicate nel Comune di Treviglio..................................................6 PARTE II – rilevazioni e controlli..........................................................................................7 La delibera della ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi dell’anno 2011 ........7 La rilevazione dei costi, dei proventi e dei risultati raggiunti nell’anno 2011 dal Comune di Treviglio ...............................................................................................................................7 Il raggiungimento degli obiettivi specifici del patto di stabilità interno ................................15 Il controllo sulle procedure di acquisto di beni e servizi .....................................................16 Il controllo sui costi gestionali dell’anno 2011 ....................................................................17 Il controllo sull’affidamento di incarichi e consulenze.........................................................19 Il controllo sulle spese di rappresentanza, mostre, convegni e pubblicità..........................20 Le spese di personale........................................................................................................22 Società a partecipazione pubblica .....................................................................................23 Il Nucleo di Valutazione .....................................................................................................24 PARTE III – Report degli obiettivi operativi ........................................................................25 Gli obiettivi dell’anno 2011.................................................................................................25 Le valutazioni finali della gestione 2011.............................................................................26

– 3 –

PARTE I – Il contesto

I documenti programmatici Le attività di controllo della gestione 2011 sono state poste in essere non solo con riferimen-to agli obiettivi di legge, ma anche in relazione agli obiettivi strategici dell’Amministrazione, rinvenibili nei seguenti documenti programmatici:

DOCUMENTO Numero e data della delibera

Linee programmatiche di Mandato, approvate dal Consiglio dell’Ente, ai sensi dell’art. 46, comma 3, del D. Lgs. 18 agosto 2000, n. 267

Delibera di Consiglio n. 45 del 4/08/11

Bilancio preventivo ed in particolare la relazione previsionale e programmatica, il bilancio pluriennale, il piano triennale dei lavori pubblici e l’elenco annuale, ai sensi degli artt. 151, 162 e segg. del D. Lgs. 18 a-gosto 2000, n. 267

Delibera di Consiglio n. 10 del 10/02/2011

e successive modificazioni

Piano esecutivo di gestione (PEG), ai sensi dell’art. 169 del D. Lgs. 18 agosto 2000, n. 267

Delibera di Giunta n. 26 del 21/02/2011


Piano dettagliato degli obiettivi, ai sensi dell’art. 197, comma 2, lett. A) del D. Lgs. 18 agosto 2000, n. 267



Programma delle assunzioni triennio 2010/2012 - autorizzazione ai sensi dell’art. 39 L. 449/97 e art. 9 del D. Lgs. 267/2000


Rendiconto della gestione anno 2011 Delibera di Consiglio n. 36 del 15/05/2012

– 4 –

I centri di responsabilità e i centri di costo

L’individuazione dei centri di responsabilità, rilevanti ai fini del controllo di gestione, segue l’organizzazione dell’Ente, come definita dalla deliberazione giuntale di definizione della do-tazione organica n. 105 del 28.07.2009. Il Comune di Treviglio ha, inoltre, individuato n. 49 centri di costo facenti capo ai centri di responsabilità, in modo da produrre analisi di costo e ricavo a livello più dettagliato tramite il servizio di contabilità analitica che, dal 2008, consen-te l’estrapolazione di report analitico-economici per ogni centro di costo o per centro di re-sponsabilità con cadenze trimestrale (così come previsto dal Regolamento di Contabilità), semestrale e annua.

Tali report contengono le seguenti informazioni a consultazione automatizzata:

• Stato di avanzamento del Piano Esecutivo di Gestione derivato dalla contabili-tà finanziaria, organizzato per centro di responsabilità e responsabile di proce-dimento;

• Andamento degli indicatori di PEG in rapporto all’attività svolta dai centri di re-sponsabilità

• Situazione aggiornata della gestione dei residui attivi e passivi in carico a cen-tro di responsabilità e responsabile di procedimento;

• Report di analisi di costi e ricavi derivati dalla contabilità analitica, organizzato per centro di costo di primo, secondo e terzo accorpamento;

• Stato di avanzamento della gestione delle utenze per singola utenza e per ac-corpamento, secondo la tipologia di immobile.

– 5 –

Struttura organizzativa

L’organizzazione generale di cui sopra si rispecchia nel Piano esecutivo di gestione dell’anno 2011 (PEG), approvato dall’Organo esecutivo, con deliberazione n. 26 del 21/02/2011, ai sensi dell’art. 169 del D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267.

In particolare, il PEG dell’anno 2011 indica i seguenti elementi di organizzazione e di analisi:

CENTRI DI RESPONSABILITÀ Nome e cognome del Responsabile

Segretario Generale Dott. Roberto Maria Carbonara

Dott. Antonio Sebastiano Purcaro (dall’11/10/11)

Settore Amministrazione Generale e Servizi alla Persona

Dott.ssa Katiuscia Bugatti

Settore Economico Finanziario Dott. Pietro Cervadoro

Settore Polizia Locale Dott. Antonio Nocera

Settore Gestione del Territorio

Arch. Pierluigi Assolari

Consiglio

Comunale

Sindaco

Presidenza

CommissioniConsiliari

Collegio RevisoriSegreteria

Sindaco

Giunta

SegretarioGenerale

Nucleo di Valutazione

Comitato dei Dirigenti

Settore Economico

Finanziario

Settore Amministrazione Generale

e Servizi alla Persona

Settore Gestione del

Territorio

SettorePoliziaLocale

Segreteria GeneraleContratti e Legale

Consiglio

Comunale

Sindaco

Presidenza

CommissioniConsiliari

Collegio RevisoriSegreteria

Sindaco

Giunta

SegretarioGenerale

Nucleo di Valutazione

Comitato dei Dirigenti

Settore Economico

Finanziario


e Servizi alla Persona

Settore Gestione del

Territorio

SettorePoliziaLocale

Segreteria GeneraleContratti e Legale

– 6 –

La struttura addetta al controllo di gestione

Nell’ambito della struttura organizzativa dell’Ente, la funzione di controllo di gestione ai sensi degli artt. 196 e segg. del D. Lgs. 18 agosto 2000, n. 267, è stata affidata all’Ufficio di Con-trollo di Gestione, posto alle dipendenze del Dirigente del Settore Finanziario.

L’individuazione della struttura addetta al controllo di gestione si desume dalla delibera di Giunta Comunale n. 105 del 28.07.2009 (nuovo regolamento di organizzazione degli uffici e dei servizi comunali).

Le modalità procedurali applicate nel Comune di Treviglio

Le modalità con le quali si è svolta l’attività di controllo di gestione sono stabilite dallo statu-to, approvato con delibera consiliare n. 81 del 15/11/2010 e dal regolamento di contabilità, approvato con delibera consiliare n. 18, in data 22 marzo 2007.

– 7 –

PARTE II – rilevazioni e controlli

La delibera della ricognizione sullo stato di attuazione

dei programmi dell’anno 2011 Fra gli adempimenti che segnano uno dei momenti fondamentali di controllo dell’evolversi della gestione, si annovera la deliberazione consiliare della ricognizione sullo stato di attua-zione dei programmi/progetti, ai sensi dell’art. 193, comma 2 del Tuel, D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267 che recita testualmente

“2. Con periodicità stabilita dal regolamento di contabilità dell’ente locale, e comunque almeno una volta entro il 30 settembre di ciascun anno, l’organo consiliare provvede con delibera ad effettuare la ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi. In tale sede l’organo consiliare dà atto del permanere degli equilibri generali di bilancio o, in caso di accertamento negativo, adotta contestualmente i provvedimenti necessari per il ripiano degli eventuali debiti di cui all’articolo 194, per il ripiano dell’eventuale disavanzo di am-ministrazione risultante dal rendiconto approvato e, qualora i dati della gestione finanzia-ria facciano prevedere un disavanzo, di amministrazione o di gestione, per squilibrio della gestione di competenza ovvero della gestione dei residui, adotta le misure necessarie a ripristinare il pareggio. La deliberazione è allegata al rendiconto dell’esercizio relativo”.

La delibera della ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi dell’anno 2011 è stata approvata dal Consiglio dell’Ente in data 30/09/2011 (delibera n. 59). La succitata delibera dà atto che alla data del 30 settembre 2011 non vi sono squilibri di bi-lancio e prosegue normalmente l’attività amministrativa tesa al raggiungimento degli obiettivi prefissati (documento allegato).

La rilevazione dei costi, dei proventi e dei risultati raggiunti

nell’anno 2011 dal Comune di Treviglio

La fase di rilevazione dei costi e dei proventi, ai sensi dell’art. 197, lett. b, del Tuel D.Lgs. 267/2000, si basa sulle rilevazioni contabili relative alle risorse gestite e agli interventi effet-tuati della contabilità finanziaria. I dati del conto del bilancio 2011 sono riportati nelle tabelle seguenti, che esprimono percen-tualmente anche gli indicatori di capacità previsionale e la velocità di incasso/pagamento dell’Ente; gli stessi rappresentano, altresì, i parametri di confronto sui i risultati di PEG rag-giunti dai Centri di responsabilità:

ENTRATE 2011

titolo 1 - entrate tributarie € 13.683.959,76 € 18.223.298,79 € 18.209.054,56 € 15.492.991,12 -100% 0%

titolo 2 - contributi e trasferimenti € 5.003.616,12 € 990.966,37 € 822.830,80 € 428.768,30 0% 0%

titolo 3 - entrate extra-tributarie € 8.098.962,20 € 8.494.840,42 € 8.241.723,21 € 4.244.235,91 5% 51%

titolo 4 - alienazioni e trasferimenti € 20.183.938,10 € 13.901.631,12 € 4.513.703,83 € 3.891.799,11 -31% 86%

titolo 5 - accensioni di prestiti € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 0% 0%

titolo 6 - servizi per conto terzi € 3.050.047,19 € 3.160.953,10 € 2.779.409,62 € 2.318.890,62 4% 83%

50.020.523,37 44.771.689,80 34.566.722,02 26.376.685,06 -10% 76%

*** Al netto di applicazione avanzo amministrazione 2010 e previsione definitiva (non accertata) di anticipazione di tesoreria per euro 3.100.000

capacità previsionale

Previsione Iniziale

Previsione definitiva***

Accertamenti ENTRATE 2011 capacità

riscossione Riscossioni

– 8 –

composizione generale entrate consuntivo 2011

41%

2%19%

31%

0% 7%

titolo 1 - entrate tributarie

titolo 2 - contributi e trasferimenti

titolo 3 - entrate extra-tributarie

titolo 4 - alienazioni e trasferimenti

titolo 5 - accensioni di prestiti

titolo 6 - servizi per conto terzi

SPESE 2011

Titolo 1 - spese di parte corrente 24.929.033,05 26.249.443,57 24.657.296,37 19.899.028,42 -6% 81%

Titolo 2 - spese di parte straordinaria 19.621.688,10 13.970.538,10 5.279.543,44 311.770,76 -62% 6%

Titolo 3 - spese per rimborso prestiti 2.419.755,03 2.350.755,03 2.297.226,34 2.297.226,34 -2% 100%

Titolo 4 - servizi per conto terzi 3.050.047,19 3.160.953,10 2.779.409,62 2.380.114,35 -12% 86%

50.020.523,37 45.731.689,80 35.013.475,77 24.888.139,87 -23% 71%

*** Al netto anticipazione di tesoreria per euro 3.100.000 (non impegnato)

capacità pagamento SPESE 2011

Previsione Iniziale

Previsione definitiva***

Impegni Pagamenti capacità

previsionale

composizione generale spese consuntivo 2011

57%31%

5%7%

Titolo 1 - spese di parte corrente

Titolo 2 - spese di parte straordinaria

Titolo 3 - spese per rimborso prestiti

Titolo 4 - servizi per conto terzi

– 9 –

Rilevazioni contabili e indicatori gestionali dei centri di responsabilità

Centro di responsabilità Amministrazione Generale

Previsione Previsione

iniziale definitiva

Risorsa 0100 Proventi diversi 20.776,00 49.615,28 49.673,41 31.238,18

Risorsa 0150 Trasferimenti da Regione - 3.000,00 - -

Risorsa 0180 Funzioni relative alla cultura e beni culturali 3.000,00 - - -

Risorsa 0200 Proventi beni dell'Ente 15.500,00 15.500,00 12.680,00 -

Risorsa 0230 Settore sociale 476.074,12 507.775,89 504.527,33 210.841,88

Risorsa 0440 Polizia amministrativa 8.700,00 22.618,08 22.953,72 12.103,72

Risorsa 0450 Segreteria generale 1.000,00 1.000,00 1.011,89 597,69

Risorsa 0470 Anagrafe, stato civile e leva 62.000,00 72.000,00 79.660,83 47.488,83

Risorsa 0480 Altri servizi generali 5.500,00 3.112,72 2.131,47 1.696,22

Risorsa 0550 Assistenza scolastica trasporti refezioni ed altri servizi 194.000,00 210.150,00 210.978,48 40.788,22

Risorsa 0570 Teatri, attività culturali e servizi diversi settore culturale 25.000,00 36.500,00 38.631,36 36.512,16

Risorsa 0590 Stadio, palazzetto dello sport, altri impianti 110.000,00 99.000,00 110.327,17 44.100,11

Risorsa 0700 Asili nido, servizi all'infanzia minori 169.500,00 164.000,00 171.329,19 120.706,24

Risorsa 0720 Rette ricovero anziani 1.515.000,00 1.569.300,00 1.572.995,91 1.019.063,11

Risorsa 0730 Assistenza-beneficienza pubblica e servizio alla persona 126.800,00 129.050,39 124.154,10 68.564,85

Risorsa 0740 Servizio necroscopico e cimiteriale 330.000,00 330.000,00 350.069,70 257.136,70

Risorsa 0860 Gestione fabbricati 815.696,00 816.472,22 823.172,88 623.739,62

Risorsa 0960 Alienazione beni immobili 275.000,00 275.000,00 217.594,36 176.010,86

Risorsa 0970 Concessione beni demaniali 280.000,00 280.000,00 43.764,00 43.764,00

Risorsa 1070 Trasferimenti - 1.046.050,00 - -

Totale 4.433.546,12 5.630.144,58 4.335.655,80 2.734.352,39 127% 63%


iniziale definitiva

intervento 1 Personale. € 2.965.709,21 € 2.997.404,21 € 2.926.174,16 € 2.805.055,68

intervento 2 Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime. € 168.180,00 € 175.355,60 € 166.553,04 € 132.031,14

intervento 3 Prestazione di servizi. € 4.919.897,92 € 5.051.186,51 € 4.925.296,65 € 3.472.978,84

intervento 4 Utilizzo di beni di terzi. € 160.032,00 € 160.032,00 € 138.182,86 € 133.744,70

intervento 5 Trasferimenti. € 1.757.280,00 € 1.823.962,50 € 1.706.080,91 € 1.244.504,95

intervento 7 Imposte e tasse. € 242.372,91 € 245.172,91 € 245.045,70 € 174.187,47

intervento 8 Oneri straordinari € 120.000,00 € 118.000,00 € 108.581,37 € 107.935,38

Totale € 10.333.472,04 € 10.571.113,73 € 10.215.914,69 € 8.070.438,16 102% 79%


iniziale definitiva

intervento 1 Acquisizione di beni immobili. € 60.000,00 € 163.000,00 € 15.675,00 € 0,00

intervento 5Acquisizione di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico -

scientifiche.€ 255.500,00 € 252.000,00 € 71.913,32 € 31.276,15

intervento 6 Incarichi professionali esterni. € 43.000,00 € 43.000,00 € 5.000,00 € 0,00

intervento 7 Trasferimenti di capitale. € 0,00 € 994.550,00 € 0,00 € 0,00

Totale 358.500,00 1.452.550,00 92.588,32 31.276,15 405% 34%

SPESE CORRENTI

Impegni

Riscosso

SPESE IN CONTO CAPITALE

pagato

pagato

Impegni

Accertamenti

ENTRATE (titoli 1-5)

CENTRO DI RESPONSABILITÀ SETTORE AMMINISTRAZIONE GENERALEÀ SETTORE AMMINISTRAZIONE GENERALEÀ SETTORE AMMINISTRAZIONE GENERALEÀ SETTORE AMMINISTRAZIONE GENERALE

capacità

previsionale

capacità

pagamento

capacità

previsionale

capacità

riscossione

capacità

previsionale

capacità

pagamento

– 10 –

Centro di responsabilità Polizia Locale


iniziale definitiva

Risorsa 0070 Tassa occupazione spazi ed aree pubbliche 100.000,00 100.000,00 79.297,56 76.187,34

Risorsa 0100 Proventi diversi - 6.620,00 5.951,51 1.332,17

Risorsa 0500 Polizia municipale 150.000,00 360.000,00 247.171,01 41.753,57

Risorsa 0510 Codice della strada 950.000,00 1.050.000,00 1.057.966,63 244.160,89

Risorsa 0630 Viabilità, circolazione 670.000,00 570.000,00 509.796,05 509.796,05

Risorsa 1070 Trasferimenti - 10.300,00 10.279,20 10.279,20

Totale 1.870.000,00 2.096.920,00 1.910.461,96 883.509,22 112% 46%


iniziale definitiva

intervento 1 Personale. 834.861,19 831.787,44 818.160,23 783.091,42

intervento 2 Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime. 55.090,00 58.731,54 48.396,59 26.349,11

intervento 3 Prestazione di servizi. 220.868,38 487.308,38 375.360,30 273.736,50

intervento 7 Imposte e tasse. 67.751,58 67.751,58 67.588,44 52.827,47

Totale 1.178.571,15 1.445.578,94 1.309.505,56 1.136.004,50 123% 87%


iniziale definitiva

intervento 1 Acquisizione di beni immobili. - 10.300,00 10.279,20 -

intervento 5Acquisizione di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico -

scientifiche.85.000,00 85.000,00 68.464,90 -

Totale 85.000,00 85.000,00 68.464,90 - 100,0% 0%

Accertamenti

ENTRATE - Titoli 1 - 5

CENTRO DI RESPONSABILITÀ SETTORE POLIZIA LOCALEÀ SETTORE POLIZIA LOCALEÀ SETTORE POLIZIA LOCALEÀ SETTORE POLIZIA LOCALE

pagato

pagato

Impegni

SPESE CORRENTI

Impegni

Riscosso


capacità

previsionale

capacità

riscossione

capacità

previsionale

capacità

pagamento

capacità

previsionale

capacità

pagamento

– 11 –

Centro di responsabilità Gestione del territorio (lavori pubblici e urbanistica, edilizia e sostenibilità ambientale)


iniziale definitiva

Risorsa 0100 Proventi diversi 143.000,00 109.000,00 96.254,29 10.377,11

Risorsa 0200 Proventi beni dell'Ente 292.000,00 312.000,00 335.085,82 265.173,60

Risorsa 0650 Urbanistica e gestione del territorio 500,00 500,00 329,36 236,20

Risorsa 0680 Servizio idrico integrato 25.000,00 10.000,00 8.253,66 6.428,15

Risorsa 0860 Gestione fabbricati 21.500,00 93.720,12 110.326,40 96.936,35

Risorsa 0880 Gestione beni diversi 6.030,00 6.030,00 6.030,00 6.030,00

Risorsa 0990 Trasferimento ordinario di capitali 2.700.000,00 2.700.000,00 143.742,47 -

Risorsa 1030 Trasferimenti da altri enti pubblici 1.518.913,10 988.913,10 - -

Risorsa 1050Proventi concessioni edilizie e sanzioni

urbanistiche2.514.025,00 2.881.456,59 2.384.687,10 2.384.687,10

Risorsa 1060 Trasferimenti capitali da altri soggetti 1.400.000,00 1.400.000,00 1.019.264,72 791.755,95

Risorsa 1070 Trasferimenti da altri 592.500,00 763.511,43 560.885,93 377.632,95

Totale 9.213.468,10 9.265.131,24 4.664.859,75 3.939.257,41 101% 84%


iniziale definitiva

intervento 1 Personale. 1.330.411,29 1.330.356,29 1.299.319,34 1.239.027,72


intervento 3 Prestazione di servizi. 5.008.910,00 5.088.996,00 4.960.663,34 3.728.392,99

intervento 4 Utilizzo di beni di terzi. 6.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00

intervento 5 Trasferimenti. 54.000,00 57.000,00 45.251,90 10.301,90


Totale 6.577.222,80 6.677.803,80 6.500.311,96 5.138.643,90 101,5% 79%


iniziale definitiva

intervento 1 Acquisizione di beni immobili. 13.003.530,00 11.399.030,00 4.772.159,35 253.531,62

intervento 5Acquisizione di beni mobili, macchine ed

attrezzature tecnico - scientifiche.86.925,00 106.925,00 94.508,90 4.992,00

intervento 6 Incarichi professionali esterni. 210.850,00 210.850,00 94.075,00 -

intervento 7 Trasferimenti di capitale. 77.000,00 101.000,00 76.000,00 -

Totale 13.378.305,00 11.817.805,00 5.036.743,25 258.523,62 88% 5%

pagato Impegni

Impegni


pagato

SPESE CORRENTI

Accertamenti

CENTRO DI RESPONSABILITÀ SETTORE LAVORI PUBBLICIÀ SETTORE LAVORI PUBBLICIÀ SETTORE LAVORI PUBBLICIÀ SETTORE LAVORI PUBBLICIENTRATE - Titoli 1 - 5

riscosso

capacità

previsionale

capacità

pagamento

capacità

previsionale

capacità

riscossione

capacità

previsionale

capacità

pagamento

– 12 –

Centro di responsabilità Segretario Generale


iniziale definitiva

Risorsa 0100 Proventi diversi 2.000,00 2.000,00 285,00 285,00

Risorsa 0450 Segreteria generale 40.000,00 40.000,00 21.635,58 14.222,20


Totale 47.000,00 45.712,27 25.632,85 18.219,47 97% 71%


iniziale definitiva

intervento 1 Personale. 1.172.181,84 1.118.098,49 1.107.228,96 771.947,02

intervento 2Acquisto di beni di consumo e/o di materie

prime. 2.565,00 3.615,00 3.601,49 2.071,06

intervento 3 Prestazione di servizi. 416.605,20 380.624,07 302.074,84 214.341,11

intervento 5 Trasferimenti. 26.000,00 15.299,03 12.414,17 11.672,83


Totale 1.635.155,78 1.534.600,49 1.442.283,36 1.014.506,30 94% 70%

Impegni pagato

ENTRATE

SPESE CORRENTI

CENTRO DI RESPONSABILITÀ SEGRETARIO GENERALEÀ SEGRETARIO GENERALEÀ SEGRETARIO GENERALEÀ SEGRETARIO GENERALE Accertamenti riscosso

capacità

previsionale

capacità

riscossione

capacità

previsionale

capacità

pagamento

– 13 –

Centro di responsabilità Settore economico-finanziario


iniziale definitiva ***

Risorsa 0010 Compartecipazione IRPEF 386.959,76 1.863.561,76 1.863.561,76 1.863.561,76

Risorsa 0015 Addizionale IRPEF 1.635.000,00 1.850.000,00 1.750.000,00 503.600,00

Risorsa 0020 Imposta comunale sugli immobili 5.350.000,00 5.400.000,00 5.469.969,71 5.143.040,24

Risorsa 0040 Addizionale Enel 270.000,00 290.000,00 310.549,44 290.647,58

Risorsa 0050 Imposta comunale sulla pubblicità 341.000,00 321.000,00 333.357,89 276.970,45

Risorsa 0060 Imposte comunali diverse 475.000,00 555.101,00 563.503,00 195.158,19

Risorsa 0070 Tassa occupazione spazi ed aree pubbliche 285.000,00 275.000,00 273.050,00 254.841,26

Risorsa 0090 Tassa smaltimento rifiuti solidi urbani 4.179.000,00 4.096.668,35 4.096.874,35 3.537.021,42

Risorsa 0100 Proventi diversi 1.587.831,20 1.611.831,20 1.649.906,58 563.078,68

Risorsa 0110 Diritti sulle pubbliche affissioni 105.000,00 105.000,00 104.496,48 73.986,63

Risorsa 0130 Trasferimenti correnti dello Stato a carattere generale 4.424.742,00 336.972,40 157.938,34 157.938,34

Risorsa 0140 Trasferimenti correnti dello Stato finalizzati 91.800,00 2.874.767,68 2.891.518,52 2.801.991,47

Risorsa 0200 Beni dell'Ente 1.200,00 - - -

Risorsa 0450 Segreteria generale 37.000,00 37.000,00 24.821,84 24.808,72


Risorsa 0500 Polizia municipale 25.000,00 25.000,00 15.005,31 13.883,31

Risorsa 0790 Proventi distribuzione gas metano 17.000,00 6.000,00 6.000,00 -


Risorsa 0870 Gestione terreni 1.000,00 2.053,83 2.269,97 2.269,33


Risorsa 0910 Interessi su anticipazioni e crediti diversi 65.000,00 57.000,00 27.545,33 20.495,79

Risorsa 0920 Utili netti aziende speciali 282.000,00 356.181,97 256.181,97 94.181,97

Risorsa 0950 Beni mobili - 400,00 400,00 400,00

Risorsa 0960 Alienazione beni immobili 1.900.000,00 3.556.000,00 133.086,05 107.269,05

Risorsa 0990 Trasferimento ordinario di capitali 9.003.500,00 - - -

Totale 31.406.461,96 24.572.828,61 20.850.702,04 16.482.455,95 78% 79%*** Al netto di applicazione avanzo amministrazione 2010 e previsione definitiva (non accertata) di anticipazione di tesoreria per euro 3.100.000


iniziale definitiva

intervento 1 Personale. 675.585,07 678.377,22 664.349,80 598.582,74


intervento 3 Prestazione di servizi. 2.323.240,00 2.483.117,25 2.309.675,76 1.774.504,74

intervento 4 Utilizzo di beni di terzi. 88.280,00 87.000,00 80.484,21 72.270,74

intervento 5 Trasferimenti. 4.000,00 3.000,00 1.817,11 -

intervento 6 Interessi passivi e oneri finanziari diversi. 1.780.557,33 1.780.548,19 1.716.783,62 1.716.783,62


intervento 8 Oneri straordinari della gestione corrente. 28.500,00 66.500,00 43.931,00 31.205,62

intervento 10 Fondo svalutazione crediti - 350.000,00 - -

intervento 11 Fondi di riserva 80.000,00 101.532,44 - -

Totale 5.204.611,28 6.020.346,61 5.189.280,80 4.539.435,56 116% 87%


iniziale definitiva

intervento 1 Acquisizione di beni immobili. 5.605.000,00 10.000,00 - -

intervento 5Acquisizione di beni mobili, macchine ed attrezzature

tecnico - scientifiche.194.883,10 194.883,10 71.467,77 21.970,99

intervento 7 Trasferimenti di capitale. - 400.000,00 - -

Totale 5.799.883,10 604.883,10 71.467,77 21.970,99 10% 31%


iniziale definitiva***

intervento 3 Rimborso di quota capitale di mutui e prestiti 1.445.105,79 1.376.105,79 1.322.577,10 1.322.577,10

intervento 4 Rimborso di prestiti obbligazionari 974.649,24 974.649,24 974.649,24 974.649,24

Totale 2.419.755,03 2.350.755,03 2.297.226,34 2.297.226,34 97% 100%*** Al netto di previsione definitiva (non impegnata) di anticipazione di tesoreria per euro 3.100.000

SPESE PER RIMBORSO PRESTITI

Impegni pagato

Accertamenti

ENTRATE - Titoli 1 - 5

CENTRO DI RESPONSABILITÀ SETTORE ECONOMICO-FINANZIARIOÀ SETTORE ECONOMICO-FINANZIARIOÀ SETTORE ECONOMICO-FINANZIARIOÀ SETTORE ECONOMICO-FINANZIARIO riscosso

SPESE CORRENTI

pagato

Impegni pagato


Impegni

capacità

previsionale

capacità

riscossione

capacità

previsionale

capacità

pagamento

capacità

previsionale

capacità

pagamento

capacità

previsionale

capacità

pagamento

– 14 –

In riferimento agli obiettivi indicati negli strumenti di programmazione economica e sulla ba-se delle rilevazioni contabili, i risultati raggiunti per ciascun Centro di responsabilità si pos-sono così sintetizzare:

Amministrazione generale tit. 1 spese tit. 2 spese tot. Spese entratestato realizzazione programmi (impegnato/previsione) 102% 6% 86% 77%

grado ultimazione programmi (pagato/impegnato) 79% 34% 79% 63%

Segretario generale tit. 1 spese tit. 2 spese tot. Spese entratestato realizzazione programmi (impegnato/previsione) 94% 0% 94% 97%


Economico finanziario tit. 1 spese tit. 2 spese tot. Spese entratestato realizzazione programmi (impegnato/previsione) 86% 12% 79% 85%


Lavori Pubblici tit. 1 spese tit. 2 spese tot. Spese entratestato realizzazione programmi (impegnato/previsione) 97% 43% 62% 50%


Polizia locale tit. 1 spese tit. 2 spese tot. Spese entratestato realizzazione programmi (impegnato/previsione) 123% 81% 90% 91%


Comune di Treviglio tit. 1 spese tit. 2 spese tot. Spese entratestato realizzazione programmi (impegnato/previsione) 94% 38% 74% 77%


Andamento risultati di PEG nel periodo 2008/2011

Comune di Treviglio Spese tit. 1-3 2008 2009 2010 2011stato realizzazione programmi (impegnato/previsione) 81% 84% 83% 74%


Comune di Treviglio Entrate tit. 1-5 2008 2009 2010 2011stato realizzazione programmi (accertato/previsione) 81% 80% 80% 77%

grado ultimazione programmi (riscosso/accertato) 79% 75% 70% 76% La capacità di realizzare i programmi è diminuita in modo significativo (dalla media dell’82% del triennio precedente al 74% del 2011) a causa della diminuzione delle spese di parte ca-pitale per mancato accertamento dei finanziamenti previsti (32% rispetto al 54% dell’anno 2010), in particolare conseguente a mancata alienazione di beni immobili comunali e manca-ta concessione di contributi da privati. Per contro si è verificata una sostanziale ripresa nella velocità dei pagamenti, in particolare al titolo 1. Per le entrate, il rallentamento registrato nel 2010 nella velocità di riscossione è stato recuperato tornando in media con il trend storico. Sottendono a tali esiti anche le dinamiche da Patto di Stabilità.

– 15 –

Il raggiungimento degli obiettivi specifici del patto di stabilità

interno

L’ufficio bilancio e programmazione, come previsto dalla normativa, ha predisposto la certifi-cazione previsionale del saldo di cassa ai fini del rispetto del patto di stabilità, da trasmettere al Ministero del Tesoro, corredato da certificazione del collegio dei revisori dei conti. A fine esercizio, dopo un costante monitoraggio e controllo giornaliero dei saldi di cassa e di com-petenza, si dichiara il rispetto dei limiti previsti dal patto di stabilità per l’esercizio 2011, come si evince dal prospetto che segue, illustrativo dei dati connessi alla certificazione.

– 16 –

Il controllo sulle procedure di acquisto di beni e servizi

In merito al controllo specifico sulle procedure di acquisto di beni e servizi, di cui alle dispo-sizioni per la formazione del bilancio annuale e pluriennale dello Stato (legge finanziaria 2007, n. 296) che, all’art. 449, precisa che gli enti “possono ricorrere alle convenzioni di cui al presente comma e al comma 456 del presente articolo, ovvero ne utilizzano i parametri di prezzo-qualità come limiti massimi per la stipulazione dei contratti”, si rileva quanto segue:

a) determinazioni dirigenziali di adesione a convenzioni Consip anno 2011:

OGGETTOIMPORTO IVA

INCLUSADETERMIN

AZIONEDATA FORNITORE

23 PC E MONITOR CONVENZIONE PC

DESKTOP 10 LOTTO 1 15.520,45 398 29/03/2011 CONVERGE SPA

23 PACCHETTI OFFICE PER PC

CONVENZIONE MICROSOFT 9 7.387,69 398 29/03/2011 CONVERGE SPA

AUTOVETTURA FIAT BRAVO

CONVENZIONE AUTOVEICOLI IN

ACQUISTO E SERVIZI CONNESSI 5

17.870,00 1304 10/11/2011 FIAT AUTO VAR SRL

b) determinazioni dirigenziali per acquisto autonomo rispetto a convenzioni Consip anno 2011:

OGGETTOIMPORTO IVA

INCLUSADETERMIN

AZIONE DATA FORNITORE

ARREDI SCOLASTICI 15.196,05 892 E 93215/07/2011 E

29/07/2011PASA SAS

CARBURANTE AUTOMEZZI 43.790,00 225 25/02/2011 ENI SPA

Gli acquisti di cui alla tabella punto b) sono stati effettuati autonomamente in quanto:

- carburante: il fornitore ha offerto condizioni migliorative rispetto a consip sia in termini economici (maggior sconto al litro € 0,0125), sia in termini di opportunità (carburante prelevabile direttamente da distributori sul territorio comunale);

- arredi: la convenzione Consip attiva non offriva le caratteristiche previste dall’ufficio pubblica istruzione.

Sono state esercitate le funzioni di sorveglianza e di controllo nei seguenti modi:

verifica delle pratiche da parte dell’uff. Contabilità in sede di assunzione di impe-gno;

verifiche a campione da parte dell’uff. Controllo di Gestione;

richiesta tramite e-mail di confermare l’adesione o mancata adesione alle conven-zioni Consip attive.

c) Dalle suddette verifiche, è emerso il rispetto delle norme di legge, nonché il perseguimen-to dei principi dell’efficacia e dell’efficienza della gestione, in relazione anche alle peculia-rità del territorio e delle condizioni dell’economia del Comune di Treviglio.

– 17 –

Il controllo sui costi gestionali dell’anno 2011

Nell’anno 2011, è continuato l’impegno del Comune di Treviglio nella gestione di attività pro-gettuali e di monitoraggio nell’ambito del contenimento dei costi e dei consumi energetici dell’Ente.

Tali attività/progetti hanno riguardato i seguenti ambiti:

1) produzione di energia da fonti rinnovabili; 2) miglioramento dell’efficienza energetica degli impianti esistenti; 3) gestione analitica di tutte le utenze comunali.

1) Gestione energia da fonti rinnovabili Il Comune di Treviglio, grazie agli impianti fotovoltaici installati e attivati tra il 2009 e il 2010, nell’esercizio 2011 ha maturato un contributo in conto energia di € 185.085 e un provento da vendita di surplus energetico pari a € 46.606. 2) Efficienza energetica Il Comune ha proseguito l’attività di miglioramento dell’efficienza energetica degli impianti tramite revisioni e regolarizzazioni con i manutentori, sostituendo inoltre un impianto di ri-scaldamento presso una palestra. Nel 2011 è stato inoltre affidato un incarico per l’elabo-razione del piano d'azione per l'energia sostenibile (SEAP) il cui esito sarà disponibile nel 2012. 3) Servizio gestione utenze Dal secondo semestre 2007, il Comune di Treviglio ha attivato un’attività destinata a svilup-parsi in un nuovo servizio: la gestione e il monitoraggio analitici di tutte le utenze comunali relativi a energia elettrica, riscaldamento, telefonia fissa e servizio idrico. Tale attività ha consentito la razionalizzazione di varie voci, attivando modifiche tariffarie laddove ritenuto opportuno, adeguamenti contrattuali, disdette di utenze non utilizzate o ac-corpabili in altre utenze attigue, segnalando consumi anomali con il celere recupero di even-tuali danni causati da perdite o altri problemi tecnici. Si tratta di un’attività svolta in modo il più possibile capillare, che si avvale dell’assistenza di alcuni operai comunali, che si occupano efficacemente del controllo sul territorio dei singoli impianti ed utenze. Tale attività combinata ha portato alla seguente riduzione complessiva dei costi:

anno 2007 € 61.369

anno 2008 € 85.898

anno 2009 € 59.826

anno 2010 € 41.424

anno 2011 € 31.257 con un risparmio totale permanente a bilancio realizzato nel quadriennio di quasi € 280.000. Le principali attività di routine implementate sono:

� verifica utenze (sia contabile, sia fisica); � disdetta utenze non di pertinenza o non più utilizzate; � lettura contatori delle utenze di maggior costo; � inserimento di tutte le fatture con analisi delle voci analitiche di ognuna;

– 18 –

� verifica trend di consumo e di costo e rilevazioni incongruenze; � richiesta note di credito per maggiori consumi; � verifica e correzione corretta allocazioni in bilancio; � monitoraggio periodico consumi e costi per definizione variazioni di bilancio; � verifica nuove utenze e segnalazione agli uffici competenti; � elaborazione analisi di settore (cfr. scuole, impianti sportivi, associazioni); � verifica convenzioni con associazioni per analisi corretta assunzione di costo; � importazione automatizzata del 90% delle fatture relative alle utenze nel siste-

ma di contabilità.

– 19 –

Il controllo sull’affidamento di incarichi e consulenze

Per quanto riguarda l’affidamento di incarichi di studio o di ricerca, ovvero di consulenze, a soggetti estranei all’amministrazione in materie e per oggetti rientranti nelle competenze del-la struttura burocratica dell’ente, effettuati nell’anno 2011, si rilevano i seguenti atti:

DETERMINAZIONE N.

DATA OGGETTO FORNITORE IMPORTO

1017 23/08/2011

APPROVAZIONE DISCIPLINARE DI INCARICO AL DOTT.

MICHELE REMONTI PER CONSULENZA AMBIENTALE E

SUPERVISIONE/ALTA SORVEGLIANZA SUGLI

INTERVENTI DI BONIFICA IN CORSO NEL TERRITORIO

COMUNALE

Dott. Michele Remonti - via

F.lli Galliari 29 - Treviglio

(BG)

5.000,00

185 18/02/2011CONSULENZA IN RELAZIONE ALL'ATTIVITA' DI

ALIENAZIONE DELLE FARMACIE COMUNALI ED

ELABORAZIONE PERISIE DI STIMA

Studio professionale Ciro

d'Aries - via Gallarate 101 -

Milano

6.240,00

Il relativo elenco è stato pubblicato sul sito istituzionale dell’Ente in ottemperanza alle dispo-sizione di legge.

Il costo totale sostenuto dall’Ente per l’affidamento di incarichi di studio o di ricerca, ovvero di consulenze a soggetti estranei all’Amministrazione, è di complessivi € 11.240,00. Tutti gli atti individuati sono a disposizione presso l’Ente per l’eventuale controllo successivo sulla gestione, così come disposto dal comma 173, legge 266/2005, e dalla delibera 11/2006 del-la Corte dei Conti – Sezione Regionale di Controllo per la Lombardia.

– 20 –

Il controllo sulle spese di rappresentanza, mostre, convegni e pub-

blicità In attuazione dell’art. 1 comma 10 della legge n. 266/2005 così come integrato dal decreto legge 78/2010 conv. in legge 122/2010 comma 8, il Comune ha provveduto al controllo delle spese per relazioni, rappresentanza, mostre, convegni e pubblicità effettuate in misura non superiore al 20% della stessa spesa sostenuta nel 2009, in applicazione dall’esercizio 2011. Come da tabella seguente:

tipologia spesa Rendiconto 2009 Riduzione

disposta

limite Previsione 2011

Studi e consulenze 44.338 80% 8.868 8.000

Sponsorizzazioni 100% 0 0

formazione 51.000 50% 25.500 25.500

Acquisto,manutenzione,noleggio, esercizio

autovetture

57.363 20% 45.890 43.880

18.015

Missioni 4.290,60 50% 2.145,30 2.635

Relazioni pubbliche, convegni, mostre,

pubblicità e rappresentanza

102.495 80% 20.499

In particolare, per quanto attiene alle spese di rappresentanza, il Comune ha provveduto alla certificazione, all’invio alla Corte dei Conti e alla pubblicazione sul sito istituzionale per l’anno 2011 in ottemperanza al Decreto del 23 gennaio 2012 del Ministero dell’Interno.

– 21 –

– 22 –

Le spese di personale Il Comune di Treviglio ha:

rispettato il patto di stabilità interno nell’ultimo triennio; un volume complessivo della spesa per il personale in servizio al di sotto della soglia

parametrale per l’accertamento della condizione di ente strutturalmente deficitario; un rapporto medio tra i dipendenti in servizio e popolazione residente non superiore

quello determinato per gli enti in condizioni di dissesto; un’incidenza delle spese di personale rispetto alle spese correnti inferiore al 50% (art.

76, comma 7 legge n. 133/2008); l’incidenza per il Comune di Treviglio anno 2011 è pari al 37%.

un piano assunzionale improntato al rispetto del principio di riduzione della spesa complessiva e al contenimento della dinamica retributiva, come si evince dal raffronto tra i dati di spesa, del bilancio consuntivo 2011 rispetto anni precedenti;

Importi impegnati Titolo 1 - Intervento 01 IRAP Somministrazione Buoni Pasto Totale spesa

Anno 2007 € 7.052.920,00 € 454.151,96 € 23.181,00 € 320.000,00 € 7.850.252,96

Anno 2008 € 6.793.681,00 € 478.424,66 € 118.183,00 € 294.700,00 € 7.684.988,66

Anno 2009 € 6.914.431,75 € 475.725,98 € 21.727,00 € 300.000,00 € 7.711.884,73

Anno 2010 € 6.985.018,25 € 484.194,32 € 49.000,00 € 280.000,00 € 7.798.212,57

Anno 2011 € 6.815.232,49 € 464.500,62 € 35.895,92 € 324.000,00 € 7.639.629,03

Sono state intraprese alcune azioni di razionalizzazione e contenimento delle spese del per-sonale, quale trattamento accessorio. In particolare:

• contenimento degli importi destinati ad incentivazione del personale ex Art. 15.5: somma di € 35.000,00 (corrispondente a una riduzione del 28%)

• le assunzione programmate rientrano nel limite legislativo previsto per il turnover

– 23 –

Società a partecipazione pubblica

Le Società a partecipazione totale o parziale dell’Ente al 31 dicembre 2011 sono indicate nella tabella seguente:

ELENCO DELLE SOCIETÀ A PARTECIPAZIONE PUBBLICA DIRETTA DELL'ENTE

COMUNE DI TREVIGLIO

COGEIDE S.p.A. via Crema – Mozzanica (BG)

18,83%Partita IVA 02200370167

Società a partecipazione pubblicaPercentuale di partecipazione

Anita S.r.l. - via Lombardia 27 - Nembro

19,45%Partita IVA 03615530163

S.A.B.B. S.p.A. viale Oriano 18 – Treviglio (BG)

14,89%Partita IVA 02209730163

Autostrade Lombarde S.p.A. - Largo B. Belotti 16 –

0,20%Partita IVA 0267720167

Ygea S.p.A. – Viale Piave 43 – Treviglio (BG)

100,00%Partita IVA 02502530161

Autostrade Bergamasche S.p.A. – via Tasso 8 -

0,05%Partita IVA 02992780169

Uniacque S.p.A. - via E. Novelli 11 - Bergamo

2,51%Partita IVA 03299640163

€ 817,00

€ 1.183.471,00

Risultato di esercizio

€ 1.087.813,00

€ 2.856.164,00

€ 107.010,00

€ 125.338,00

€ 3.036.104,00

– 24 –

Il Nucleo di Valutazione

Lo Statuto del Comune di Treviglio, all’art. 59, come modificato con deliberazione di Consi-glio Comunale n. 22 del 28 febbraio 2008, prevede l’istituzione del Nucleo di valutazione, composto dal Segretario Generale o dal Direttore Generale, laddove nominato, in qualità di Presidente e da n. 2 esperti esterni in tecniche di valutazione e nel controllo di gestione, an-che appartenenti alla pubblica amministrazione o a società specializzate in materia, nominati con provvedimento della Giunta Comunale, che ne determina anche il compenso. Con delibera giuntale n. 90 del 21/04/2008, è stato nominato il nuovo Nucleo di Valutazione, allo scopo di valutare le prestazioni del personale, come previsto dal D.Lgs. 30 luglio 1999, n. 286 (Riordino e potenziamento dei meccanismi e strumenti di monitoraggio e valutazione dei costi, dei rendimenti e dei risultati dell’attività svolta dalle amministrazioni pubbliche, a norma dell’articolo 11 della legge 15 marzo 1997, n. 59) e dai CCNL degli enti locali relati-vamente all’anno 2007. Viste le dimissioni di uno dei componenti dei membri, si è proceduto alla sostituzione tramite nomina di un nuovo membro con deliberazione G.C. 155 del 15/09/08. Il Nucleo elabora la valutazione tecnica di risultato dei centri di responsabilità dirigenziale. A partire dal 2011, la disciplina del nucleo è stata adeguata alla Riforma Brunetta con trasla-zione in Organismo Indipendente di Valutazione la cui disciplina è stata approvata con Deli-berazione G.C. 49 del 28/03/2011.

– 25 –

PARTE III – Report degli obiettivi operativi

Gli obiettivi dell’anno 2011

Il report di attuazione degli obiettivi relativi alla gestione 2011, suddivisi per centro di respon-sabilità, così come da struttura organizzativa e di PEG indicate in precedenza, sono conte-nuti nell’allegato sub 1 al presente Referto. L’attività di verifica del grado di raggiungimento dei singoli obiettivi ha portato ai seguenti risultati complessivi organizzati per centro di re-sponsabilità (elenco PDO allegato):

CENTRI DI RESPONSABILITÀ RISULTATI COM-

PLESSIVI OBIETTIVI 2011

Segretario Generale 95%


90%

Settore Economico Finanziario 90%

Settore Polizia Locale 100%

Settore Gestione del Territorio 90%

– 26 –

Le valutazioni finali della gestione 2011 La rilevazione dei risultati raggiunti dei centri di responsabilità deve essere analizzata nel più ampio processo di rendicontazione generale che si concretizza, in termini valutativi, nella re-lazione finale della Giunta che accompagna il rendiconto, ai sensi dell’art. 151, comma 6, del D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267, che recita testualmente “6. Al rendiconto è allegata una rela-zione illustrativa della giunta che esprime le valutazioni di efficacia dell’azione condotta sulla base dei risultati conseguiti in rapporto ai programmi ed ai costi sostenuti”.

Sinteticamente, la gestione 2011 si può così riassumere:

– gli obiettivi indicati nel bilancio preventivo e nel PEG sono stati raggiunti nelle percentuali

indicate nella Parte III del presente documento per quanto riguarda gli obiettivi gestionali e

nella Parte II per quanto riguarda gli obiettivi di PEG.

– la gestione finanziaria si chiude con un avanzo di amministrazione di euro 1.456.163,40

senza debiti fuori bilancio noti, con la sussistenza degli equilibri di bilancio e il rispetto dei

principi contabili.

Treviglio, 29 maggio 2012

Il Segretario Generale

Dott. Antonio Sebastiano Purcaro

referto del controllo di gestione anno 2011

Documents