raspored edukacije orl sestara na očnom odjelu · web viewprema pravilniku o financijskom...
TRANSCRIPT
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJEZA RAZDOBLJE
SIJEČANJ – PROSINAC 2018. GODINE
Siječanj, 2019. godina
Opća bolnica „Dr. Tomislav Bardek“ KoprivnicaOPĆA BOLNICA "DR. TOMISLAV BARDEK" KOPRIVNICA, Ž.Selingera 1
UPRAVA BOLNICE,tel:+385 48 251 002, fax: 048/ 622-864, mail: [email protected] Ravnatelj bolnice: dr. med. Mato Devčić, specijalist anesteziologije, reanimatologije i intenzivnog liječenja i uži specijalist intenzivne
medicine mail: [email protected] CENTRALA,tel: +385 48 251 000
www.obkoprivnica.hrM.B. 0659916; OIB: 44899993850 IBAN: HR1923860021552003614
Željka Selingera 148000 Koprivnica
OIB: 44899993850šifra županije, grada ili općine: 201 – Koprivničko-križevačka županija, grad/općina Koprivnicabroj RKP-a: 27773matični broj: 00659916razina: 31šifra djelatnosti: 8610oznaka razdoblja: 01.01.-31.12.2018
Prema Pravilniku o financijskom izvještavanju u proračunskom računovodstvu (NN 3/15,
93/15, 135/15, 2/17, 28/17, 112/18), sastavni dio financijskih izvještaja proračuna i proračunskih
korisnika su bilješke uz financijske izvještaje. Osnovna svrha Bilješki jest davanje informacija o
financijskom položaju i uspješnosti ispunjenja postavljenih ciljeva.
Opća bolnica "Dr. Tomislav Bardek" Koprivnica sa sjedištem u Ulici Dr. Željka Selingera
1, Koprivnica, proračunski je korisnik jedinice područne (regionalne) samouprave, a osnivač joj
je Koprivničko-križevačka županija. Bolnica je javna ustanova koja obavlja zdravstvenu
djelatnost sukladno Zakonu o zdravstvenoj zaštiti i to specijalističko-konzilijarnu djelatnost i
bolničku djelatnost.
Za Opću bolnicu „Dr. Tomislav Bardek“ u Koprivnici izrađeni su sljedeći izvještaji o
poslovanju za obračunsko razdoblje siječanj-prosinac 2018. godine:
Izvještaj o prihodima i rashodima, primicima i izdacima, na obrascu PR-RAS,
Izvještaj o rashodima prema funkcijskoj klasifikaciji, na obrascu RAS-funkcijski,
Bilanca, na obrascu BIL
Izvještaj o obvezama, na obrascu Obveze
Izvještaj o promjenama u vrijednosti i obujmu imovine, na obrascu P-VRIO.
Bolnica je dužna dostavljati prethodno spomenute financijske izvještaje FINA-i,
Koprivničko-križevačkoj županiji, Ministarstvu zdravstva, Hrvatskom zavodu za zdravstveno
osiguranje i Državnom uredu za reviziju.
OPĆA BOLNICA "DR. TOMISLAV BARDEK" KOPRIVNICA, Ž.Selingera 1 UPRAVA BOLNICE,tel:+385 48 251 002, fax: 048/ 622-864, mail: [email protected]
Ravnatelj bolnice: dr. med. Mato Devčić, specijalist anesteziologije, reanimatologije i intenzivnog liječenja i uži specijalist intenzivne medicine
mail: [email protected] CENTRALA,tel: +385 48 251 000
www.obkoprivnica.hrM.B. 0659916; OIB: 44899993850 IBAN: HR1923860021552003614
1. BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ O PRIHODIMA I RASHODIMA, PRIMICIMA I
IZDACIMA (OBRAZAC PR-RAS)
Izvještaj PR-RAS je osnovni i najvažniji obrazac u kojem se iskazuju ostvareni elementi
koji daju poslovni rezultat Bolnice u obračunskom razdoblju siječanj-prosinac 2018. godine.
U razdoblju od siječnja do prosinca 2018. godine ostvareni su ukupni prihodi i primici u
iznosu od 211.044.054 kn (AOP 629), te ukupni rashodi i izdaci u iznosu od 216.417.356 (AOP
630). Iz navedenoga proizlazi da je Bolnica ostvarila ukupni manjak prihoda i primitaka u iznosu
od 5.373.302 kn (AOP 632).
Prihodi poslovanja (klasa 6 u računskom planu)
Prihodi poslovanja (AOP 001) iznose 206.598.335 kn i veći su za 6,2% (12.146.893 kn) u
odnosu na isto razdoblje 2017. godine.
AOP 045 – Pomoći iz inozemstva i od subjekata unutar općeg proračuna iznose 20.129.294 kn i
veći su za 18.965.312 kn u odnosu na 2017. godinu.
AOP 057 –Pomoći od izvanproračunskih korisnika – iznose 1.821.636 kn i veće su za
137,2% (1.053.604 kn) u odnosu na 2017. godinu. Razlog povećanja su prihodi (pomoć)
od Hrvatskog zavoda za zapošljavanje za prijam pripravnika u radni odnos, u iznosu
1.806.274 kn. U 2017. godini, ostvareni su prihodi od Fonda za zaštitu okoliša i
energetsku učinkovitost u iznosu 530.144 kn, za sufinanciranje projekta energetske
obnove krovišta iznad grijanog dijela Bolnice i zamjena prozora i vrata.
AOP 063 – Pomoći proračunskim korisnicima iz proračuna koji im nije nadležan – iznose
5.065.322 kn. Navedeno se odnosi na tekuće pomoći proračunskim korisnicima iz
proračuna koji im nije nadležan u iznosu 4.990.322 kn (AOP 064) i kapitalne pomoći iz
proračunskim korisnicima iz proračuna koji im nije nadležan u iznosu 75.000 kn (AOP
065). Prihodi na AOP 064 odnose se na povrat sredstava Ministarstva zdravstva za
zamjenu CT cijevi u iznosu 644.371 kn i doznaku namjenskih sredstava za podmirenje
dospjelih obveza dobavljačima lijekova i potrošnog medicinskog materijala u iznosu
OPĆA BOLNICA "DR. TOMISLAV BARDEK" KOPRIVNICA, Ž.Selingera 1 UPRAVA BOLNICE,tel:+385 48 251 002, fax: 048/ 622-864, mail: [email protected]
Ravnatelj bolnice: dr. med. Mato Devčić, specijalist anesteziologije, reanimatologije i intenzivnog liječenja i uži specijalist intenzivne medicine
mail: [email protected] CENTRALA,tel: +385 48 251 000
www.obkoprivnica.hrM.B. 0659916; OIB: 44899993850 IBAN: HR1923860021552003614
4.345.951 kn. Prihodi na AOP 065 odnose se na povrat sredstava Ministarstva zdravstva
za integraciju transfuzijskog sustava eDelphyn s bolničkim informacijskim sustavom.
AOP 066 – Pomoći temeljem prijenosa EU sredstava – iznose 13.242.336 kn. Navedeni
prihodi odnose se na projekt „Izgradnja, rekonstrukcija i opremanje dnevnih bolnica u
„Općoj bolnici „Dr. Tomislav Bardek“ u Koprivnici “. Bolnica je 24. kolovoza 2017.
godine sklopila Ugovor o dodjeli bespovratnih sredstava za projekte financirane iz
Europskih strukturnih i investicijskih fondova. Ukupna vrijednost projekta iznosi
35.860.612 kn, od toga EU sufinancira 29.750.509 kn.
AOP 123 - Prihodi od prodaje proizvoda i robe te pruženih usluga i prihodi od donacija iznose
3.643.885 kn i veći su za 17,3% (537.390 kn) u odnosu na 2017. godinu. Navedeni AOP čine
AOP 124 i AOP 127.
AOP 124 - Prihodi od prodaje proizvoda i robe te pruženih usluga iznose 1.522.537 kn i
veći su za 15,2% (200.550 kn) u odnosu na 2017. godinu. U 2018. godini, ostvareni veći
prihodi po osnovi sistematskih pregleda.
AOP 127 – Donacije od pravnih i fizičkih osoba izvan općeg proračuna – iznose 2.121.348
kn i veće su za 18,9% (336.840 kn). Razlog povećanja su ostvarene veće tekuće donacije
od fizičkih i pravnih osoba u 2018. godini. U 2018. godini, u glavnu knjigu knjižene su
donacije lijekova, skupih lijekova i potrošnog medicinskog materijala u iznosu 1.362.998
kn. U 2017. godini, navedeno se knjižilo samo količinski kroz materijalno knjigovodstvo.
AOP 130 – Prihodi iz nadležnog proračuna i od HZZO-a na temelju ugovornih obveza – iznose
162.206.310 kn i manji su za 4,60% (7.760.720 kn) u odnosu na 2017. godinu. Navedeni AOP
čine AOP 131 i AOP 135.
AOP 131 – Prihodi iz nadležnog proračuna za financiranje redovne djelatnosti
proračunskih korisnika – iznose 11.459.897 kn i manji su za 62,10% (18.789.240 kn) u
odnosu na 2017. godinu. Najveći razlog odstupanja jest u knjiženju doznake za
podmirenje dospjelih obveza dobavljačima lijekova i potrošnog medicinskog materijala.
Prema Okružnici o sastavljanju, konsolidaciji i predaji financijskih izvještaja proračuna,
proračunskih i izvanproračunskih korisnika državnog proračuna te proračunskih i
izvanproračunskih korisnika proračuna jedinica lokalne i područne (regionalne)
samouprave za razdoblje siječanj-prosinac 2018. godine, navedena namjenska sredstva
OPĆA BOLNICA "DR. TOMISLAV BARDEK" KOPRIVNICA, Ž.Selingera 1 UPRAVA BOLNICE,tel:+385 48 251 002, fax: 048/ 622-864, mail: [email protected]
Ravnatelj bolnice: dr. med. Mato Devčić, specijalist anesteziologije, reanimatologije i intenzivnog liječenja i uži specijalist intenzivne medicine
mail: [email protected] CENTRALA,tel: +385 48 251 000
www.obkoprivnica.hrM.B. 0659916; OIB: 44899993850 IBAN: HR1923860021552003614
knjižena su na 63612 – tekuće pomoći iz državnog proračuna proračunskim korisnicima
JLP(R)S. U 2017. godini, navedena sredstva knjižena su na 6711.
AOP 135 – Prihodi od HZZO-a na temelju ugovornih obveza - iznose 150.746.413 kn i
veći su za 7,9% (11.028.520 kn). Najznačajnije povećanje prihoda u ovoj podskupini
proizlazi iz većih prihoda za osnovno zdravstveno osiguranje (veći za 8.199.023 kn u
2018. godini) i veći prihodi za posebno skupe lijekove (veći za 1.012.992 kn) te veći
prihodi po osnovi KPI i QI pokazatelja (veći za 1.672.137 kn).
AOP 136 – Kazne, upravne mjere i ostali prihodi – iznose 454.000 kn i veći su za 450.316
kn. Navedeno povećanje odnosi se na otpis zateznih kamata dobavljača u iznosu 314.304 kn
(prošle godine navedeno je knjiženo na 6526). Preostali iznos od 139.696 kn odnosi se na
viškove po obavljenom popisu imovine (zalihe).
Rashodi poslovanja (klasa 3 u računskom planu)
Rashodi poslovanja (AOP 148) iznose 185.306.733 kn i veći su za 6,5% (11.248.164 kn)
u odnosu na prethodnu, 2017. godinu.
AOP 149 – Rashodi za zaposlene – iznose 120.745.505 kn i veći su 4,5% (5.236.578 kn) u
odnosu na 2017. godinu.
AOP 155 – Ostali rashodi za zaposlene – iznose 4.046.000 kn i veći su za 14,5%
(513.271 kn). Povećanje proizlazi iz većih rashoda za jubilarne nagrade, koji su u
analiziranom razdoblju 2018. godine iznosili 1.086.757 kn, a u istom razdoblju prošle
godine iznosili su 556.527 kn. U 2018. godini, isplaćene su razlike jubilarnih nagrada za
2013. godinu u iznosu 499.545 kn (kod isplata jubilarnih nagrada u 2013. godini
osnovica za izračun jubilarnih nagrada iznosila je 500 kn neto). Navedene razlike
isplaćene su na temelju sporazuma sklopljenih sa zaposlenicima.
AOP 160 – Materijalni rashodi – iznose 63.532.297 kn i veći su 9,8% (5.683.388 kn) u odnosu
na 2017. godinu.
AOP 161 – Naknade troškova zaposlenima – iznose 4.036.563 kn i veće su za 11,1%
(404.626 kn) u odnosu na 2017. godinu. Najznačajnije povećanje bilježi se na AOP 163
– naknade za prijevoz, za rad na terenu i odvojeni život, koje iznose 3.856.515 kn i veće
su za 12,3% (423.902 kn) u odnosu na 2017. godinu. Temeljem Načela za primjenu OPĆA BOLNICA "DR. TOMISLAV BARDEK" KOPRIVNICA, Ž.Selingera 1
UPRAVA BOLNICE,tel:+385 48 251 002, fax: 048/ 622-864, mail: [email protected] Ravnatelj bolnice: dr. med. Mato Devčić, specijalist anesteziologije, reanimatologije i intenzivnog liječenja i uži specijalist intenzivne
medicine mail: [email protected] CENTRALA,tel: +385 48 251 000
www.obkoprivnica.hrM.B. 0659916; OIB: 44899993850 IBAN: HR1923860021552003614
članka 67. i Tumačenjima Zajedničkog povjerenstva za tumačenje Temeljnog
kolektivnog ugovora za službenike i namještenike u javnim službama i to na
Zaključcima broj 95/14 od 16. listopada 2014.g., 104/14 od 05. studenoga 2014.g.,
113/14 od 11. prosinca 2014.g., 119/15 od 20. siječnja 2015.g. i 127/15 od 30. siječnja
2015.g., potpisani su Sporazumi sa zaposlenicima o isplati razlike putnih troškova.
Naime, sukladno navedenim Tumačenjima Temeljnog kolektivnog ugovora za službenike
i namještenike u javnim službama, te uvidom u obračun putnih troškova Referade
obračuna plaća, onim zaposlenicima kojima je isplaćivana naknada troškova prijevoza na
posao i s posla u obliku 0,75 kn/km, a temeljem navedenih Tumačenja imali su pravo na
cijenu autobusne karte, isplaćena je razlika između isplaćenog iznosa putnih troškova i
iznosa putnih troškova sukladno Temeljnom kolektivnom ugovoru za službenike i
namještenike u javnim službama (cijena autobusne karte). Po toj osnovi, u 2018. godini,
isplaćeno je 550.078 kn.
AOP 166 - Rashodi za materijal i energiju – iznose 46.428.975 kn i veći su za 12,3% (5.095.471
kn) u odnosu na 2017. godinu.
AOP 168 – Materijal i sirovine – iznose 40.033.918 kn i veći su za 13,5% (4.757.353 kn)
u odnosu na 2017. godini. Najveće povećanje odnosi se na rashode za lijekove koji
iznose 12.193.775 kn (veći za 2.602.838 kn) i povećanje rashoda za posebno skupe
lijekove koji u 2018. godini iznose 6.697.249 kn i veći su za 1.810.168 kn u odnosu na
2017. godinu. Treba uzeti u obzir da su u 2018. godini knjižene donacije lijekova i
posebno skupih lijekova kroz glavnu knjigu u iznosu 1.320.761 kn, dok su u 2017.
godini, navedene donacije knjižene količinski kroz materijalno knjigovodstvo.
AOP 174 – Rashodi za usluge – iznose 11.258.737 kn i veći su za 0,6% (63.438kn) u odnosu na
2017. godinu.
AOP 181 – Intelektualne i osobne usluge – iznose 1.963.947 kn i veće su za 88,6%
(922.597 kn) u odnosu na 2017. godinu. Najznačajnije povećanje bilježi se na stavci
ugovora o djelu, koji su u 2018. godini veći za 627.608 kn u odnosu na 2017. godinu.
Povećanje proizlazi temeljem sklopljenih ugovora o poslovnoj suradnji o pružanju usluge
iz djelatnosti anesteziologije, reanimatologije i intenzivnog liječenja, zbog nedostatka
specijalista iz navedenog područja.
OPĆA BOLNICA "DR. TOMISLAV BARDEK" KOPRIVNICA, Ž.Selingera 1 UPRAVA BOLNICE,tel:+385 48 251 002, fax: 048/ 622-864, mail: [email protected]
Ravnatelj bolnice: dr. med. Mato Devčić, specijalist anesteziologije, reanimatologije i intenzivnog liječenja i uži specijalist intenzivne medicine
mail: [email protected] CENTRALA,tel: +385 48 251 000
www.obkoprivnica.hrM.B. 0659916; OIB: 44899993850 IBAN: HR1923860021552003614
U 2018. godini, ostvareni su rashodi za pružene intelektualne usluge u projektu
„Izgradnja, rekonstrukcija i opremanje dnevnih bolnica u „Općoj bolnici „Dr. Tomislav
Bardek“ u Koprivnici “, u iznosu 376.317 kn.
AOP 193 – Financijski rashodi – iznose 705.320 kn i veći su 645.958 kn u odnosu na 2017.
godinu.
AOP 210 – Zatezne kamate – iznose 674.110 kn i veće su za 647.005 kn u odnosu na
2018. godinu.
AOP 257 – Ostali rashodi – iznose 104.821 kn i manji su za 78,2% (376.746 kn) u odnosu na
2017. godinu. Veći rashodi u 2017. godini po Sporazumu o otplati temeljem pravomoćne
presude Županijskog suda u Varaždinu, u iznosu 435.578 kn.
Rashodi za nabavu nefinancijske imovine (klasa 4 u računskom planu)
Rashodi za nabavu nefinancijske imovine, AOP 341, iznose 31.110.623 kn i veći su za
161,3% (19.203.946 kn) u odnosu na 2017. godinu.
AOP 354 – Rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine – iznose 28.391.182 kn i veći su
190,2% (18.606.764 kn) u odnosu na 2017. godinu. Najveći razlog povećanja navedenih rashoda
jest nabava opreme u iznosu 12.453.301 kn za projekt „Izgradnja, rekonstrukcija i opremanje
dnevnih bolnica u „Općoj bolnici „Dr. Tomislav Bardek“ u Koprivnici“ financiran iz EU
fondova. Iz decentraliziranih sredstava Koprivničko – križevačke županije nabavljeno je opreme
u vrijednosti 11.432.595 kn, dok je prošle godine nabavljeno 9.340.336 kn.
AOP 393 – Rashodi za dodatna ulaganja na nefinancijskoj imovini – iznose 2.579.251 kn i veći
su za 21,5% (456.992 kn) u odnosu na 2017. godinu. sastoji se od AOP 394 i 395.
AOP 394 –Dodatna ulaganja na građevinskim objektima – iznose 2.579.251 kn i veći su za
398% (2.061.314 kn) u odnosu na 2017. godinu. Povećanje se odnosi na izradu projektne
dokumentacije za smještaj uređaja za magnetnu rezonancu u iznosu 74.000 kn, izvođenje
radova za smještaj magnetne rezonance u iznosu 964.731 kn, komunalni i vodni doprinos
za projekt dnevnih bolnica u iznosu 302.829 kn, izrada projektne dokumentacije za projekt OPĆA BOLNICA "DR. TOMISLAV BARDEK" KOPRIVNICA, Ž.Selingera 1
UPRAVA BOLNICE,tel:+385 48 251 002, fax: 048/ 622-864, mail: [email protected] Ravnatelj bolnice: dr. med. Mato Devčić, specijalist anesteziologije, reanimatologije i intenzivnog liječenja i uži specijalist intenzivne
medicine mail: [email protected] CENTRALA,tel: +385 48 251 000
www.obkoprivnica.hrM.B. 0659916; OIB: 44899993850 IBAN: HR1923860021552003614
dnevnih bolnica u iznosu 277.778 kn, izrada izvedbenog projekta za dnevne bolnice u
iznosu 123.750 kn, izrada projekta energetske obnove u iznosu 348.600 kn.
AOP 395 –Dodatna ulaganja na postrojenjima i opremi – navedeni rashodi nisu ostvareni.
Stanje i dinamika zaposlenosti u odnosu na prethodno razdoblje može se sagledati na
osnovu dva podatka: prosječan broj zaposlenih na osnovi stanja krajem izvještajnog razdoblja
koji iznosi 849, (AOP 643) - veći za 2,8% u odnosu na 2017. godinu (stanje zaposlenih na
31.12.2017. iznosi 836 djelatnika, a stanje na 31.12.2018. iznosi 861 djelatnik) i prosječan broj
zaposlenih na osnovi ostvarenih sati rada (ostvareni sati rada u 2017. iznose 1.670.264 sata, a u
2018. godini iznose 1.700.834 sata) , što iznosi 815 radnika, (AOP 645) (veći za 1,5% u odnosu
na 2017. godinu).
Prvi podatak o fizičkom stanju i kretanju zaposlenika ukazuje na kretanje zaposlenosti u
odnosu na isto prošlogodišnje razdoblje, dok je ostvareni broj zaposlenika na temelju uračunatih
sati rada precizniji pokazatelj (koji uvažava i utjecaj bolovanja na teret ustanove kao i druge
gubitke radnog vremena).
2. BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ O RASHODIMA PREMA FUNKCIJSKOJ
KLASIFIKACIJI (OBRAZAC RAS-FUNKCIJSKI)
Izvještaj o rashodima prema funkcijskoj klasifikaciji iskazuje na AOP-u 096 ukupne rashode u
zdravstvu u iznosu od 216.417.356 kn, a odnose se na usluge općih bolnica.
3. BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ BILANCA (OBRAZAC BIL)
Obrazac BIL sadrži podatke o vrijednosti imovine te obveza i vlastitih izvora na dan 31.
prosinca 2018. godine. Ukupna vrijednost imovine iznosi 148.558.616 kn, (AOP 001). Od tog
iznosa, nefinancijska imovina iznosi 135.469.948 kn, (AOP 002), a financijska imovina iznosi
13.088.668 kn, (AOP 063).
AOP 018 – Medicinska i laboratorijska oprema – iznosi 109.345.002 kn i veća je za 32%
(26.502.580 kn) u odnosu na 2017. godinu. U 2018. godini nabavljena je oprema iz
decentraliziranih sredstava Koprivničko-križevačke županije i iz EU fondova u sklopu projekta
„Izgradnja, rekonstrukcija i opremanje dnevnih bolnica u „Općoj bolnici „Dr. Tomislav Bardek“
u Koprivnici“.
OPĆA BOLNICA "DR. TOMISLAV BARDEK" KOPRIVNICA, Ž.Selingera 1 UPRAVA BOLNICE,tel:+385 48 251 002, fax: 048/ 622-864, mail: [email protected]
Ravnatelj bolnice: dr. med. Mato Devčić, specijalist anesteziologije, reanimatologije i intenzivnog liječenja i uži specijalist intenzivne medicine
mail: [email protected] CENTRALA,tel: +385 48 251 000
www.obkoprivnica.hrM.B. 0659916; OIB: 44899993850 IBAN: HR1923860021552003614
AOP 052 – Građevinski objekti u pripremi – iznose 1.759.019 kn i veći su za 20,2% (295.042
kn) u odnosu na 2017. godinu. Povećanje se odnosi na projekt dnevnih bolnica (704.356 kn) i
projekt energetske obnove zgrada (348.600 kn), a tokom godine isknjiženo je 757.914 kn, a
odnosilo se na izgradnju pedijatrije koja nije realizirana.
AOP 128 – Dionice i udjeli u glavnici – na 31.12.2018. godine iskazano je povećanje za 50,1%
(314.247 kn), a navedeno se odnosi na nalaz Državne revizije temeljem čega je iskazana
nominalna vrijednost za 2.355 dionica koje Bolnica ima.
AOP 152 – Potraživanja za upravne i administrativne pristojbe, pristojbe po posebnim propisima
i naknade – iznose 2.663.345 kn i veća su za 60,2 % (1.001.312 kn) u odnosu na 2017. godinu.
Razlog povećanja jest veće potraživanje za dopunsko zdravstveno osiguranje prema
osiguravajućim kućama (bez HZZO-a), čija su potraživanja veća za 131.250 kn. U 2018. godini,
iskazana su potraživanja temeljem nagodbi sa bivšim zaposlenicima (povrat troškova
specijalizacije) u iznosu 502.006 kn, potraživanja za refundacije dežurstava u iznosu 246.456 kn.
AOP 153 – Potraživanja za prihode od prodaje proizvoda i robe te pruženih usluga – iznose
1.489.867 kn i manja su za 46,1% (1.274.275 kn). U 2018. godini, otpisana su potraživanja s
osnove pruženih usluga liječenja u iznosu 1.562.588 kn (računi od 01.01.2009. do 30.11.2013.
godine) radi zastarnog roka.
AOP 154 – Potraživanja za prihode iz proračuna – iznose 6.634.589 kn i veća su za 148,4%
(3.963.484 kn) u odnosu na 2017. godinu. Razlog povećanja jest iskazano potraživanje za
osnovno zdravstveno osiguranje za koje nam je HZZO-poslao knjižnu obavijest o isknjiženju u
iznosu 3.730.833 kn, međutim potraživanje ostaje iskazano u poslovnim knjigama Bolnice.
AOP 156 – Ispravak vrijednosti potraživanja – iznosi 256.320 kn, a odnosi se na račune starije
od 3 godine, čija je naplata nesigurna i upitna, pa se ispravkom vrijednosti prikazuje realnija
„slika“ potraživanja Bolnice. Navedeni ispravak vrijednosti potraživanja manji je u 2018. godini
za 83,5% (1.293.414 kn) zbog otpisa zastarjelih potraživanja koja su nenaplativa.
OPĆA BOLNICA "DR. TOMISLAV BARDEK" KOPRIVNICA, Ž.Selingera 1 UPRAVA BOLNICE,tel:+385 48 251 002, fax: 048/ 622-864, mail: [email protected]
Ravnatelj bolnice: dr. med. Mato Devčić, specijalist anesteziologije, reanimatologije i intenzivnog liječenja i uži specijalist intenzivne medicine
mail: [email protected] CENTRALA,tel: +385 48 251 000
www.obkoprivnica.hrM.B. 0659916; OIB: 44899993850 IBAN: HR1923860021552003614
Podaci o neplaćenim obvezama značajan su element za objektivniju ocjenu ukupne
uspješnosti poslovanja. Vrijednost obveza i vlastitih izvora uravnotežena je s vrijednošću ukupne
imovine (148.558.616 kn). Obveze iznose 61.364.953 kn (AOP 163), a vrijednost vlastitih izvora
je 87.193.663 kn (AOP 223). Ukupne obveze na dan 31.12.2018. veće su za 19,8% (10.127.438
kn) u odnosu na ukupne obveze na dan 31.12.2017. godine.
AOP 166 – Obveze za materijalne rashode – iznose 45.302.120 kn i veće su za 12,7%
(5.097.622 kn) u odnosu na 2017. godinu. U 2017. godini, Bolnici su doznačena namjenska
financijska sredstva za podmirenje dijela dospjelih obveza dobavljačima za lijekove i potrošni i
ugradbeni medicinski materijal u iznosu 19.155.072 kn, dok su u 2018. godini ta sredstva
doznačena u iznosu 4.345.951 kn.
AOP 174 – Ostale tekuće obveze - iznose 579.469 kn i veće su za 561.054 kn u odnosu na 2017.
godinu. Razlog povećanja jest veća obveza za porez na dodanu vrijednost i iskazana je obveza za
EU predujmove u iznosu 363.778 kn, dok iste nije bilo u 2017. godini.
AOP 192 - Obveze za kredite i zajmove – iznose 4.423.438 kn, iste u 2017. godini nije bilo.
Navedeno se odnosi na nabavu uređaja za magnetnu rezonancu čiji je račun knjižen kao robni
zajam, i obveza iskazana na ovom AOP-u zatvoriti će se u 2019. godini iz decentraliziranih
sredstava Koprivničko-križevačke županije.
Provedene su i obvezne korekcije rezultata poslovanja za iznose kapitalnih prijenosa
sredstava, odnosno za prihode poslovanja kojima se financiraju rashodi za nabavu nefinancijske
imovine, kao i za primitke od financijske imovine i zaduživanja kojim se financiraju rashodi za
nabavu nefinancijske imovine.
Nakon provedene korekcije utvrđena su konačna stanja na sljedećim pozicijama:
- višak prihoda poslovanja 34.279.122 kn
- manjak prihoda od nefinancijske imovine 71.706.645 kn
- manjak primitaka od financijske imovine 15.281.289 kn
Konačna stanja o poslovanju Bolnice po kategorijama nalaze se u obrascu BIL na pozicijama
AOP 233, AOP 238 i AOP 239.
OPĆA BOLNICA "DR. TOMISLAV BARDEK" KOPRIVNICA, Ž.Selingera 1 UPRAVA BOLNICE,tel:+385 48 251 002, fax: 048/ 622-864, mail: [email protected]
Ravnatelj bolnice: dr. med. Mato Devčić, specijalist anesteziologije, reanimatologije i intenzivnog liječenja i uži specijalist intenzivne medicine
mail: [email protected] CENTRALA,tel: +385 48 251 000
www.obkoprivnica.hrM.B. 0659916; OIB: 44899993850 IBAN: HR1923860021552003614
Iz navedenog proizlazi manjak prihoda i primitaka za pokriće u sljedećem razdoblju u iznosu od
52.708.812 kn (AOP 636 – u PR-RAS-u).
4.BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ O OBVEZAMA (OBRAZAC OBVEZE)
U obrascu OBVEZE prikazano je po pojedinim grupama konta kretanje obveza u razdoblju
od 01. siječnja 2018. do 31. prosinca 2018. godine.
Stanju obveza na dan 01. siječnja 2018. godine u iznosu 51.237.515 kn, (AOP 001)
pribrojene su novonastale obveze u 2018. godini u od 228.251.742 kn (AOP 002), odnosno
podmirene su obveze u iznosu od 218.124.304 kn (AOP 019), na osnovi čega je utvrđeno stanje
obveza na dan 31. prosinca 2018. godine u iznosu od 61.364.953 kn, (AOP 036).
Dospjele obveze iznose 37.347.375 kn (AOP 037), a nedospjele obveze iznose 24.017.578
kn (AOP 090). Najveći udio u dospjelim obvezama čine obveze za materijalne rashode (AOP
049) u iznosu 35.065.808 kn, a odnose se na obveze za lijekove, ostali medicinski materijal,
energiju, namirnice, tehničko-potrošni materijal i uredski materijal. Najveći udio u nedospjelim
obvezama čine obveze za rashode poslovanja (AOP 092) u iznosu 19.186.117 kn, od kojih su
najznačajnije obveze za zaposlene (plaća za prosinac 2018. godine), te obveze za materijalne
rashode. Također, u nedospjelim obvezama nalazi se obveza za financijsku imovinu u iznosu
4.423.438 kn (AOP 094), a odnose se na nabavu uređaja za magnetnu rezonancu (robni zajam).
5. BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U VRIJEDNOSTI I OBUJMU
IMOVINE I OBVEZA (OBRAZAC P-VRIO)
U Izvještaju P-VRIO – Izvještaj o promjenama u vrijednosti i obujmu imovine i obveza, na
AOP 021 iskazano je smanjenje u iznosu od 4.714 kn. Navedeno se odnosi na vrijednost
rashodovane dugotrajne imovine.
OPĆA BOLNICA "DR. TOMISLAV BARDEK" KOPRIVNICA, Ž.Selingera 1 UPRAVA BOLNICE,tel:+385 48 251 002, fax: 048/ 622-864, mail: [email protected]
Ravnatelj bolnice: dr. med. Mato Devčić, specijalist anesteziologije, reanimatologije i intenzivnog liječenja i uži specijalist intenzivne medicine
mail: [email protected] CENTRALA,tel: +385 48 251 000
www.obkoprivnica.hrM.B. 0659916; OIB: 44899993850 IBAN: HR1923860021552003614
Pravilnikom o financijskom izvještavanju u proračunskom računovodstvu (NN 3/15,
93/15,135/15, 2/17, 28/17, 112/18) propisan je popis sudskih sporova u tijeku:
1.Predmet A.Z.Š. čija je procijenjena financijska vrijednost 120.000 kn, naknada štete zbog
medicinske pogreške, procijenjeno vrijeme odljeva sredstava je 2019. godina
2.Predmet L.F. čija je procijenjena financijska vrijednost 920.000 kn, naknada štete zbog
medicinske pogreške, procijenjeno vrijeme odljeva sredstava je 2019. godina
3.Predmet B.P. čija je procijenjena financijska vrijednost 101.610 kn, naknada štete zbog
medicinske pogreške, procijenjeno vrijeme odljeva sredstava je 2020. godina
4.Predmet A.P. čija je procijenjena financijska vrijednost 61.000 kn, naknada štete zbog
medicinske pogreške, procijenjeno vrijeme odljeva sredstava je 2020. godina
5.Predmet S.D. čija je procijenjena financijska vrijednost 301.774 kn, naknada štete zbog
medicinske pogreške, procijenjeno vrijeme odljeva sredstava je 2021. godina
6.Predmet H.K. čija je procijenjena financijska vrijednost 1.125.000 kn, naknada štete zbog
medicinske pogreške, procijenjeno vrijeme odljeva sredstava je 2021. godina
7.Predmet Z.N. čija je procijenjena financijska vrijednost 84.566 kn, nepravomoćno odbijen
tužbeni zahtjev u cijelosti, tužba radi isplate, ne očekuje se odljev sredstava
8.Predmet M.J.-N. čija je procijenjena financijska vrijednost 205.972 kn, pravomoćno
odbijen tužbeni zahtjev u cijelosti, tužba radi isplate podnesena revizija VSRH, ne
očekuje se odljev sredstava
9.Predmet SSZSS čija je procijenjena financijska vrijednost 24.531 kn, nepravomoćno
usvojen tužbeni zahtjev u cijelosti, tužbe radi isplate, procijenjeno vrijeme odljeva
sredstava je 2019. godina
10. Predmet M.B. čija je procijenjena financijska vrijednost 16.500 kn, naknada štete zbog
medicinske pogreške, procijenjeno vrijeme odljeva sredstava je 2021. godina
Također, u Ustanovi se nalaze i zadužnice dobavljača u ukupnom iznosu 5.401.796 kn.
OPĆA BOLNICA "DR. TOMISLAV BARDEK" KOPRIVNICA, Ž.Selingera 1 UPRAVA BOLNICE,tel:+385 48 251 002, fax: 048/ 622-864, mail: [email protected]
Ravnatelj bolnice: dr. med. Mato Devčić, specijalist anesteziologije, reanimatologije i intenzivnog liječenja i uži specijalist intenzivne medicine
mail: [email protected] CENTRALA,tel: +385 48 251 000
www.obkoprivnica.hrM.B. 0659916; OIB: 44899993850 IBAN: HR1923860021552003614
Mjesto i datum: Koprivnica, 30. siječnja 2019. godine.
Osoba za kontaktiranje: Silvija Panić, mag.oec.
Telefon: 048/251-211
M.P.
Zakonski predstavnik
Mato Devčić, dr. med. specijalist anesteziologije,
reanimatologije i intenzivnog liječenja i uži
specijalist intenzivne medicine
OPĆA BOLNICA "DR. TOMISLAV BARDEK" KOPRIVNICA, Ž.Selingera 1 UPRAVA BOLNICE,tel:+385 48 251 002, fax: 048/ 622-864, mail: [email protected]
Ravnatelj bolnice: dr. med. Mato Devčić, specijalist anesteziologije, reanimatologije i intenzivnog liječenja i uži specijalist intenzivne medicine
mail: [email protected] CENTRALA,tel: +385 48 251 000
www.obkoprivnica.hrM.B. 0659916; OIB: 44899993850 IBAN: HR1923860021552003614