rapport de stage 2007 bmce

8/9/2019 Rapport de Stage 2007 bmce

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HEM BMCE Corporate

Sommaire

Remerciements 2

Introduction

3

PARTIE I : BMCE Bank

Présentation de la structure

3

Description des tâches réalisées

4

Enjeux de la mission

5

PARTIE II

Méthodologie de la construction de raisonnement

6

Présentation des phases documentaire

Présentation des étapes d!anal"se

#

PARTIE III cas Addoha

Présentation des résultats intéressants

$

%mplication managériale &'

(onclusion &&

)exi*ue

&2

+i,liographie

&3

- a p p o r t d e & . r e / n n é e M a s t e r 0 i n a n c e Page &


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HEM BMCE Corporate

Remerciements

Avant d’entamer la rédaction de ce rapport de fin de stage, j’exprime ma profonde

gratitude à toute personne ayant participé de prés ou de loin à la réussite de mon stage

!oute ma reconnaissance est adressée à M A"deali AH#$%$, à Mme Hamel, ausecrétariat et à l’ensem"le du corps professoral, principalement mon encadrant M A"dalla&

Bou'&nafer !a(i pour le temps précieux )u’il m’a accordé et ses directives pour la réalisation

de ce présent rapport

C’est pour moi un plaisir autant )u’un devoir de leur exprimer ma gratitude et ma

reconnaissance



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Introduction

Au niveau du programme de HEM, et durant les * années de formation, l’année universitaire

est répartie en deux formes de formation, une formation t&éori)ue et une formation dans le

terrain )u’on ac)uiert au sain de l’entreprise d’accueil et cela nous permet de développer interactivité et synergie entre la formation t&éori)ue et l’expérience prati)ue en garantissant

un encadrement plus rapproc&é et une coordination plus appropriée entre l’institution et

l’entreprise d’accueil

%e stage d’option +re année Master -inance , consiste à permettre à l’étudiant à prendre en

c&arge un pro"lme voir un projet défini par la structure d’accueil )ui va lui permettre

d’exercer et d’exploiter les compétences re)uit au niveau de l’$nstitut et donc de réfléc&ir tout

en prenant du recul par rapport au travail )uotidien

Et donc à ce niveau là, l’étudiant est en mesure et capa"le de répondre à une mission précise

#urant cette année j’ai passé mon stage pour la seconde fois au niveau de la BMCE Ban',

mais cette fois au niveau de la section corporate et plus précisément la direction opérationnel

. l’agence corporate /

A mon arrivée à l’agence le directeur de l’agence ma proposer de voir les différentes entités

de l’agence vue )ue sa composition n’est pas la m0me )u’une agence normale car ce genre

d’agence est exclusive )u’aux grandes entreprises )ui répondent à un certain nom"re de

critres

Et donc il m’a proposé aussi de voir comment les différentes t1c&es se réalisent au niveau de

c&a)ue section de cette agence

#ans une seconde partie et en colla"oration avec mon encadrant, on est arrivé à définir la

mission ou le projet )u’il a jugé primordiale pour une "an)ue pour minimiser son ris)ue client

)ui est celui de c’est de faire une analyse "ancaire du ris)ue financier, économi)ue et

juridi)ue d’une entreprise, en prenant le cas d’une entreprise relevant du secteur immo"ilier

vue l’ampleur et la position )ue détient ce secteur au niveau de notre économie et donc il m’a

proposé de prendre l’exemple du groupe Addo&a



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Et donc, au niveau de mon rapport je vais commencer par la description des t1c&es réalisées et

o"servées et dans une seconde partie la présentation du projet et donc son analyse et les

constations retenues



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2résentation de BMCE 3

GROUPE BANCAIRE

M4%!$ME!$E56 #E 5E-E5E7CE

2résence dans ++ pays, 8 continents

2lus d’un million de comptes actifs

89:+ colla"orateurs

9;< agences dont += centres d’Affaires et une agence Corporate

9>8 ?AB

+*: produits et services

Acteur de référence sur les activités de Commerce Extérieur et de Monéti)ue

+re

entreprise non européenne à o"tenir un rating social par @$?E au Maroc Certification du systme )ualité $6 >::+ pour les activités Monéti)ue, Etranger,

!itres, Crédits aux 2articuliers et -inancement de 2rojets BMCE Capital, acteur de référence sur le marc&é des capitaux et les activités de

conseil et d’investissement Attri"ution par -itc& 5atings du meilleur rating en Afri)ue aux activités de gestion

d’actifs de BMCE Capital ?estion @aleur p&are du Marc&é représentant en 9::* prs de * de la capitalisation

"oursire 2remire "an)ue marocaine cotée à la Bourse de %ondres à travers son action ?#5

?lo"al #epositary 5eceiptDD Ban)ue 6ocialement 5esponsa"le à travers sa -ondation BMCE Ban' menant un

programme inédit de construction et d’é)uipement d’Ecoles Communautaires5urales Medersatcom

Organisation



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%e conseil d’administration de BMCE BA7F, réuni le 9= mars 9::=, a procédé à la

cooptation, en son sein, de = directeurs généraux de la "an)ue, en l’occurrence Messieurs

A"deljelil Ayed, Mamoun Belg&iti, Bra&im Benjelloun !ouimi et Mo&amed Bennani

%a décision du conseil d’administration s’inscrit dans une volonté de renforcer la

gouvernance de la "an)ue et de confier à ses Administrateurs #irecteurs ?énéraux, des

pouvoirs renforcés

%a vision de BMCE BA7F pour les années 9::: est une "an)ue des réseaux de

distri"ution, des réseaux d’alliances internationales, de compétences, de solidarité et de

responsa"ilité

2lacée au sein d’un groupe privé national articulé autour de la finance et de la

communication, "an)ue universelle multi clientles et multi métiers, elle fédre par elleG

m0me ou à travers ses filiales au Maroc et à l’étranger les activités de "an)ue

commerciale, de "an)ue d’investissement et les activités para "ancaires

4n des sou"assements de l’organisation de la "an)ue est la consolidation de sa

gouvernance à travers 3

o %e comité exécutif, entant )u’autorité supérieure présidée par Mr t&man

Benjelloun, garant de la co&érence de la stratégie de la "an)ue et statuant sur toute)uestion d’ordre stratégi)ue, d’organisation et de ressources

o %e comité de direction générale, présidé par Mr A"deljelil Ayed, )ui assure la

gestion courante de la "an)ue et la mise en uvre des orientations stratégi)ues etopérationnelles de BMCE BA7F et des entités affiliées en co&érence avec lesdécisions du Comité Exécutif

Au fondement de cette organisation, se trouve le client Aussi l’organigramme de BMCE

BA7F se déclineGtGil comme suit 3

%a "an)ue de distri"ution commercialise l’ensem"le des produits et

services développés au sein du ?roupe, afin )u’elle soit une "an)ue de proximité, de service aux particuliers et aux entreprises %a "an)ue dedistri"ution est placée sous la responsa"ilité de Mr Mo&amed Bennani



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%a I&olesale Ban' ou la Ban)ue Corporate J d’$nvestissement s’adresse

aux Entreprises structurées d’une certaine taille et offre des activités definancement et d’investissement relevant de la "an)ue d’affaires

%a "an)ue à l’internationale GBMCE internationaleG justifie d’une présence

en Europe à travers la 6uccursale de 2aris, la filiale de Madrid et

l’ensem"le des "ureaux de représentation Mr A"deljelil Ayed est en c&argede la "an)ue de Corporate J d’investissement et de BMCE internationale

%e pKle d’administration des ressources non financires de la "an)ue,

dénommé Capital Humain J !ec&nologies est érigé autour de l’entité enc&arge des ressources &umaines et de la gouvernance de la "an)ue, etfédre les affaires générales, la communication, le mar'eting stratégi)ue, le

juridi)ue et les moyens généraux, ainsi )ue les directions fonctionnelles desupport, à savoir l’informati)ue, l’organisation et )ualité, et la production

"ancaire %e pKle Capital Humain J !ec&nologies relve de laresponsa"ilité de Mr Bra&im Benjelloun !ouimi )ui exerce dans le m0metemps la fonction de 6ecrétaire ?énéral de la "an)ue et de son conseild’administration

%e pKle 5elations institutionnelles et ?estion corrective du portefeuille L

5emedial ManagementG en c&arge de la récupération des créances ensouffrance, est placé sous la responsa"ilité de Mr Mamoun Belg&iti, sesautres prérogatives sont celles de représentant de l’$nstitution et de son

président %e pKle financier s’assure du respect des procédures "udgétaires, de

l’éla"oration et de la fia"ilité des outils de pilotage $l est placé sous la coGresponsa"ilité de MM Mo&amed Bennouna et #riss Benjelloun #irecteurs généraux adjoints

%e pKle engagements et ris)ues veille à la mise en uvre de la politi)ue degestion des engagements et des ris)ues 5attac&é au Comité Exécutif, il est

placé sous la responsa"ilité de Monsieur Mo&amed Bennouna, #irecteur?énéral Adjoint

%e contrKle général, rattac&é au 2résident, est placé sous la responsa"ilité

de Mr F&alid %a1"i %es relations pu"li)ues sont assurées par Mr 5aouf Fa""aj

%a fondation BMCE BA7F est présidée par #r %eila Me(ian Benjelloun

INTRODUCTION

%’activité principale de la "an)ue consiste à consentir des crédits et à collecter

l’épargne, ce )ui lui donne la fonction "ien particulire d’émettre de la monnaie En outre, elle



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propose à sa clientle des services divers conseil aux épargnants, réalisation d’opérations

financires, location de coffresN

%es "an)ues sont répertoriées parmi les Oéta"lissements de créditO dans la

nomenclature des secteurs institutionnels de la compta"ilité nationale n dit aussi O"an)ue

commercialeO et O"an)ue de second rangO

Au MA5C , l’activité "ancaire a "eaucoup évolué ces dernires années %a

li"éralisation de l’activité financire, la levée de l’encadrement du crédit, la li"éralisation

progressive des taux d’intér0ts,P a dé"ouc&é sur une concurrence de plus en plus vive sur les

marges d’intér0ts

Ce présent rapport présente une synt&se générale des principales activités des services

centraux ainsi )ue des agences 2artQ2ro et les Centres d’Affaires au sein de la BMCE "an'

I - Direction de la Production Bancaire :

1-1 – Département Traitement Des Valeurs

1-1-1 - Missions

Ce département est un acteur fondamental dans la gestion des opérations découlant de

l’activité de la "an)ue 6a mission principale est d’assurer tout le traitement "ac' office desopérations "ancaires )ui se manifestent au niveau des agences tels l’encaissement oul’escompte, le traitement des virements à destination des confrres, le traitement des valeurs

paya"le sur la place reRues de notre réseau intérieurP

1-1-2 - Organisation

Ce département est constitué de deux divisions 3



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1-1-3 – Diision !"#$ues et Virements :

Cette division assure le traitement des 3

G @irements reRus et virements départ

G C&)ues reRus par les confrres

G C&)ues remis à l’encaissement par les agences de la place paya"le sur d’autre place

G C&)ues remis à l’escompte par les agences de la place paya"le sur d’autre place

G C&)ues remis à l’encaissement par les agences de l’intérieur paya"le sur Casa

G C&)ues remis à l’escompte par les agences de l’intérieur paya"le sur Casa

G C&)ues remis à l’encaissement par les agences de la place paya"le sur place

@irement départ 3

Ce sont les virements ordonnés par tous les clients de BMCE BA7F en faveur des clients

des confrres

Ces virements transitent via la liaison =S+9+ et peuvent 0tre exécutés soit

automati)uement sur applicatif soit en éditant ladite liaison via le menu agence


DTV

Division Chèques

et Virements

Division Efets


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Au niveau du département des valeurs, la réception, se fait, elle aussi, soit

automati)uement en éditant les avis de crédit aprs intégration de tout ce )ui a été saisi au

niveau des agences sur applicatif soit en dénouant les liaisons relatives au menu agence et

)ui doivent atterrir au niveau de ce département par courrier

@irement reRus 3

Ce sont tous les virements reRus par les confrres en faveur des clients BMCE BA7F $ls

sont matérialisés par des avis de crédits reRus à partir de la c&am"re de compensation

C&)ues reRus par les confrres3

Ces c&)ues font partie des valeurs remises par les confrres à la c&am"re de

compensation

Ce sont des c&)ues dont les tireurs sont des clients de la BMCE

C&)ues remis à l’encaissement par les agences de la place paya"les sur d’autres places3

Ces c&)ues proviennent de nos agences de la place pour 0tre payés sur d’autres villes,donc le traitement relatif est différent du fait )u’ils sont compensés c&acun dans la ville

correspondante à leur domiciliation

2-1-% – Diision &''ets :

Cette division assure le traitement des 3



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- Effets remis à l’encaissement par nos agences de la place paya"le sur d’autres places

- Effets remis à l’encaissement par nos agences de l’intérieur paya"le sur Casa- Effets remis à l’encaissement par les agences de Casa paya"le sur Casa- Effets remis à l’escompte par nos agences de la place ou intérieur paya"le sur

d’autre place ou sur place

Cette division est composée de = services 3

6ervice escompte

6ervice encaissement

6ervice compensation

6ervice valeurs à recouvrir

aN G 6ervice escompte 3

%’escompte est un crédit accordé aux entreprises moyennant une remise des effets enattente de rglement, l’octroi d’une ligne d’escompte donne lieu au paiement des intér0tsagiosTcommissionsT!@AN

%a procédure de recouvrement des escomptes avant l’éc&éance se présente comme suit 3- 5eception des escomptes des différentes agences- 6aisie des données- Calcul des intér0ts en vigeur - Envoi des avis de sort avec les effets aux différentes entités concernées selon les

cas suivants 3

• %es effets paya"les sur casa c&e( les confrres sont transmis à la compensation interG

"ancaire UC$B ’de BAM• %es effets paya"les sur casa c&e( les agences du réseau BMCE sont transmis à la

compensation interGagences UC$A’

• %es effets paya"les &ors casa dans une ville oV BMCE est représentée sont transmis à

l’agence concernée CelleGci procédera elleGm0me à la compensation

• %es effets paya"les &ors casa dans une ville oV BMCE n’est pas représentée sont

transmis à la cellule 5@#+ CelleGci procéde elleGm0me à la compensation avec la "an)ue confrre- 5eception des avis de sort des effets payés et impayés les avis de sort impayés

sont renvoyés avec leurs effetsN- Créditer le client ou remettre l’effet au client en cas d’impayé

()B : le client est dé*ité par liaision %+1 aec son agence

"N G 6ervice encaissement 3%e service encaissement suit plus ou moins la m0me procédure du service escompte

mais dans un sens inverseEn effet, l’escompte est un crédit à la tresorerie par contre l’effet à l’encaissement,

contrairement à l’escompte, est un service rendu à la clientle 6on principe repose sur lecrédit du client à l’éc&éance moyennant une comission

%es effets à l’encaissement peuvent donner lieu à une prorogation de l’éc&éance, le tirédans ce cas sera dé"ité du montant de l’effet plus les intér0ts de la prorogation %a prorogation

+



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est demandée par le "énéficiaire et remise à la "an)ue le "énéficiaire et le tiré se mettentd’accord pour trouver un compromis de prorogationN

$l faut préciser )ue seuls les effets à encaisser sur casa sont traités au niveau du #!@

cN G 6ervice valeurs à recouvrir 3

Ce service a pour mission de centraliser les effets à l’encaissement, ils sont su"divisésà leur niveau en deux lots 3 effets à encaisser sur casa et les effets à encaisser &ors casa

d N G6ervice compensation 3Ce service assure le déroulement de la compensation pour les effets remis et reRus

ainsi )ue la gestion des effets impayés 3 repris et rendus

1-1-, : Mini-DTV

C’est un projet )ui est en cours%e lancement de ce nouveau projet de miniG#!@consiste à avoir un #!@ dans c&a)ue ville $l permettra d’alléger les c&arges dWes autraitement "ac'Goffice des crédits à la tresorerie les escomptes commmerciauxN et du servicerendu à la clientle les effets à encaisserN

1-2 – Département &tranger :


D!artement Etran"er

Division

Com!ta#i$it

Devises

Division Crdocs et

CautionsDivision Trans%erts

Trans%erts Emis

Trans%erts Re&us

Crdoc Im!ort

Crdoc E'!ort

Cautions


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5empli un titre d’importation

8 En consé)uence, le compte du client est "lo)ué ou dé"ité en partie, s’il ne "énéficie pasd’une ligne de crédit documentaire ligne Cré#ocN #ans le cas contraire, la "an)ue a déjàconstitué les garanties )u’il faut pour payer et se faire payé

= %a BMCE ouvre un crédit en faveur de fournisseur, par l’intermédiaire d’une "an)ueétrangre "an)ue correspondanteN %a BMCE envoie par SI!T la liste des documents)ue le fournisseur doit présenter à la "an)ue correspondante

* %a "an)ue correspondante avise le client par une notification et éventuellement uneconfirmation de crédit

%a "an)ue correspondante envoie les documents à la BMCE

+: %a BMCE avisé paye la "an)ue correspondante++ %a BMCE vérifie une deuxime fois les documents+9 6i les documents sont conformes, la BMCE avise son client l’importateurN+8 %’importateur paye la "an)ue en deviseN, et retire les documents pour dédouaner sa

marc&andise

2-2-2 Crédoc E"port #

%’ouverture du crédit documentaire est un moyen )ui sécurise le payement de

l’exportateur %a "an)ue étrangre ouvre un Crédoc en faveur de l’exportateur marocain, par l’intermédiaire de la BMCE "an)ue du clientN

%’exportateur est payé une fois )u’il remet les documents conformes à celle de l’ouverture du

crédit

!ircuit de lopération :

%a BMCE, une fois le crédit est ouvert notifie l’exportateur "énéficiaire càd 3 elle lui envoie

une copie d’ouverture de crédit, reRue par fax ou télex de la "an)ue correspondanteN

6i le crédit est confirmé 3 %a BMCE paye %e "énéficiaire exportateur marocainN à

l’éc&éance précisé par la "an)ue émettrice 6i le crédit est non confirmé 3 la BMCE reRoit les documents du "énéficiaire et les envoie

à la "an)ue émettrice )ui se c&arge de la vérification 6i les documents sont conformes, la "an)ue émettrice paye le BMCE, )ui à son tour paye l’exportateur marocain

C’est l’exportateur marocain et l’importateur étranger )ui négocient entre eux le type de crédit

confirmé ou non



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%e mode confirmé engage la "an)ue du "énéficiaire de le payer une fois )u’elle reRoive lesdocuments conformes, sans aviser la "an)ue émettrice 2uis par la suite elle réclame d’0tre

payé par la "an)ue correspondante

Procédure douerture dun dossier :

• 5éception d’une ouverture de crédit documentaire d’un correspondant étranger

• Analyse de l’ouverture de faRon )u’elle soit conforme aux rgles et usances

"roc&ure *:: de la c&am"re de commerce internationaleN et de faRon )u’elle nesupporte pas de contradictions

• Enregistrement de l’ouverture sous un numéro )ui deviendra référence de dossier

• %e "énéficiaire est avisé immédiatement par fax ou télép&one

• %e dossier est transmis à la direction de l’international pour se décider de la "an)ue

correspondante

•%e dossier est retourné avec visa

• %’opération est saisie sur ordinateur

• Edition de notification par écrit avec accusé de réception

• Classement de dossier dans l’attente de la présentation des documents

• %ors)ue le client expédie la marc&andise, il présente les documents à sa "an)ue

BMCEN

• @érification par 9 personnes ou 8 si le montant est trs importantN des documents

dans un délai de S jours ouvra"les

• 6i les documents sont conformes, ils seront envoyé au correspondant, en lui

demandant la couverture ou le payement à vue ou à éc&éanceN

• 6i l’ouverture de crédit a été faite avec confirmation, le "énéficiaire est payé aprs= jours, dans le cas de payement à vue, ou 8 jours avant éc&éance, dans le cas de

payement à éc&éance

• 6i les documents comportent des anomalies, la "an)ue avise le client )ui doit soit

régulariser les discordances, soit l’autoriser à envoyer les documents aucorrespondant pour encaissement

1-2-$ S%r&ic% Ca'tions #

%e service se c&arge de l’émission des garanties internationales 3 garantie )ue la "an)ue

émet d’ordre d’une clientle non résidente étrangreN

%a caution est un engagement par signature )ue la "an)ue délivre d’ordre son client en faveur du "énéficiaire

#eux types de cautions 3

• (%s ca'tions %n do'an%)

• %es cautions administratives



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AN %es cautions en douanes 3%es cautions en douane sont des engagements par signature souscrits par la "an)ue permettantaux clients importateurs ou exportateurs dXenlever ou de passer leurs marc&andises en douane

+G %’o"ligation cautionnée 3

C’est un crédit de +9: jours )ue l’administration de la douane accorde aux importateurs lors

de dé"ar)uement de la marc&andise, contre remise d’une caution "ancaire Ce procédé leur

permet de retirer la marc&andise et de ne payer )ue les +9: jours %e payement est effectué

par la "an)ue garante par le moyen d’un c&)ue "arré, tiré sur "an' al Mag&re" à l’ordre de

Mr le receveur de la douane

%a "an)ue dé"ite le client du montant réglé en faveur de la douane

9G %’Admission !emporaire A!N

Engagement donné en faveur de la douane lors d’une importation d’un produit "rut ou semi

fini devant nécessiter une transformation

8G $mportation !emporaire $!N

Engagement donné en faveur de la douane lors d’une importation d’un matériel ou d’un

produit ne devant su"ir aucune transformation

Exemple :

Matériel cinématographique

Echantillon des produits destinés aux foires, ...

=G Emission de cautions

%es ordres d’émission des garanties parviennent à la "an)ue BMCE des "an)ues étrangres

sous forme de télex testées ou 6Iift aut&entifiés, comprenant les renseignements ci aprs 3

7om de donneur d’ordre avec adresse

7om du "énéficiaire

Montant de la garantie



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"jet de la garantie

#ate de validité

!exte de la garantie à émettre s’il y a lieu

%a "an)ue étrangre s’engage à rem"ourser la BMCE en cas de défaillance de son client

Aprs ouverture de dossier et accord de la direction de l’internationale, la caution est émise en

* exemplaires 3 %’original est transmis au "énéficiaire, 9 copies sont adressé au correspondant

étranger pour avis d’exécution, les 9 dernires constituent les copies de dossier

Perception des 'rais et commissions

%es commissions sont perRues d’un taux de + l’an, perception par trimestre indivisi"le,majorée de la !@A, frais de tim"re et des frais de dossier

BN les cautions administratives 3

+G Caution provisoire

C’est une caution )ui permet au soumissionnaire de participer à un appel d’offre 6on taux estde +* du montant du marc&é

9G Caution définitive

%e soumissionnaire retenu devient adjudicataire, et doit éc&anger la caution provisoire par une

caution définitive Cette caution garantie la "onne exécution du marc&é, son taux s’élve à 8

du montant du marc&é

8G Caution de retenu de garantie

Engagement donné en faveur du "énéficiaire afin de se prémunir contre tout ris)ue de

malfaRon ou de non conformité )ui peuvent apparaYtre dans les travaux exécutés ou "ien la

marc&andise réceptionné 6on taux s’élve à S du montant du marc&é

=G Caution de restitution d’acompte 3



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Avance consentie par le "énéficiaire en faveur de donneur d’ordre avant exécution des

travaux ou livraison de marc&andises 6on taux est varia"le

1-2-* S%r&ic% Trans+%rts Emis #

%a division a un caractre exécutif 3 ne fait )u’exécuter les opérations concernant le réseau

BMCE

Elle Exécute 8 types d’opérations 3

• C&ange $mport financier, commercialN

• 5emise documentaire $mport

• 2ortefeuille $mport

+G C&ange $mport

!"ange Import 'inancier

Concerne le payement des frais de logement, &ospitalier, justice, pu"licité, a"onnement au

journal étranger,

E"%mp,% d% circ'it d% ,opération #

A l’agence :

• %e client se présente pour un a"onnement à un maga(ine étranger

• 2résente une facture ou coupon justificatif

• #onne un ordre de payement

• %e compte du client est "lo)ué en #H

• Calcul de la contre valeur approximative T frais et commissions

6i provision le permette 3

G 2réparation de l’ordre d’ac&at

A la division :



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HEM BMCE Corporate

• @érification de l’ordre

• 6aisie 7ature opération, Circulaire de l’ffice des C&anges )ui doit 0tre

conforme avec la nature de l’opérationD, donneur d’ordre, "énéficiaire, "an)uecorrespondante, montant et deviseN

• #eux modalités de payement 3

-2ar sIift

- 2ar c&)ue

• 2ayement par c&)ue 3

%e c&)ue est rempli est envoyé soit vers l’agence émettrice soit directement au client

• 2ayement par sIift

C’est un ordre de payement généré par la mac&ine, envoyé à la "an)ue correspondante

pour dé"iter le compte BMCE et créditer le "énéficiaire

= types de messages 3

- M! +:: 3 2articulier - M! 9:9 3 rganisme financier - M! =:: 3 Avis de payement utilisé seulement pour les 5emdoc 5emises

#ocumentairesN, )uand le "énéficiaire est lui m0me la "an)ue )ui se c&arge du payement

- M! ++: 3 4tilisé pour &onorer les c&)ues supérieur ou égale à la contre valeur de

*::::: Z

!"ange Import commercial

Exemple 3 5glement d’une facture commerciale

6uit le m0me circuit )ue l’opération précédente, sauf )ue 3

%e client doit présenter 3

• une facture définitive

• Exemplaire d’importation de la douane

9G 5emise documentaire $mport

%a 5emise #ocumentaire représente lXencaissement par les "an)ues, de documents

commerciaux, accompagnés ou non de documents financiers, afin de les présenter au tiré

importateurN selon les instructions du donneur dXordre exportateurN



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?énéralement, ces instructions consistent à conditionner la remise des documents

commerciaux par 3

[ soit le paiement

[ soit lXacceptation

8G 2ortefeuille $mport

%e portefeuille étranger import se définit par lXencaissement simple dXeffets de commerce pour

compte de correspondants étrangers, fournisseurs ou leurs représentants

%es effets de commerce reRus sont soit paya"les sur les caisses de la "an)ue, soit domiciliés

c&e( les confrres

%es montants encaissés sous déduction des frais et commissions doivent 0tre mis sans délai à

la disposition de la "an)ue remettante selon les instructions reprises sur le "ordereau de

remise

1-2-. S%r&ic% Trans+%rts R%/'s #

%e service traite 9 opérations 3

+ G 2ortefeuille Export9 G 5emises #ocumentaires Export

+G 2ortefeuille Export 3

%e 2ortefeuille Etranger Export regroupe les opérations suivantes3

G Encaissement Effet 3 5emise dXeffets li"res li"ellés en devises en vue de leur recouvrement

par lXintermédiaire des correspondants étrangers pour en créditer la clientle remettante aprs

encaissement effectif

G Encaissement c&)ue 3 versement de c&)ues en vue de leur recouvrement via nos

correspondants étrangers pour en créditer la clientle remettante aprs encaissement effectif

G Escompte c&)ue 3 négociation des c&)ues de "an)ue en devises, remis par la clientle

- Escompte effet 3 avance consentie à la clientle sur la "ase dXune ligne dXautorisationrem"oursée lors du paiement effectif de lXeffet

9G 5emises #ocumentaires Export 3



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%a 5emise #ocumentaire représente lXencaissement par les "an)ues, de documents

commerciaux, accompagnés ou non de documents financiers, afin de les présenter au tiré

importateurN selon les instructions du donneur dXordre exportateurN

?énéralement, ces instructions consistent à conditionner la remise des documents

commerciaux par 3

[ soit le paiement

[ soit lXacceptation

VII- BM!& !O.PO./T& :

SG+G%a direction commerciale 3

%e C&argé de Clientle de la #irection Commerciale est ,int%r,oc't%'r c,é d' c,i%nt)

S%s missions 3

Dé&%,opp%r le fonds de commerce, fidéliser la clientle actuelle et con)uérir de nouveauxclientsCons%i,,%r le client, lui proposer les solutions les plus adaptées à ses "esoins, l’é)uiper en

produits et services de la Ban)ue et du ?roupe BMCEAss'r%r un niveau de )ualité de service optimal en interface avec le réseau et les services

centrauxGér%r le ris)ue crédit


Direction (1-P1-/E

Direction de

Déeloppement et

S"nergie

Direction

0inancement de

Projets

Direction

(ommerciale


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Périm0tr% d%s prod'its %t s%r&ic%s 3

!ous en vente directe, &ors produits de synergie commercialisés conjointement avec les

c&argés de clientle 6ynergie

%a #irection Commerciale assure )uotidiennement un s'i&i p%rsonna,isé a&%c ,%s

Grand%s Entr%pris%s aussi "ien marocaines )u’étrangres %a #irection Commerciale est

scindée en cin) départements 3

o (%s Gro'p%s Pri&és # à travers des ?roupes de grande envergure tels )ue 3

Accor, Am&al, A'Ia ?roup, C&araf Corporation, C&a1"i, -inancecom,Holmarcom, Farim %amrani, %ara'i, M’dina Bus, 7A, 67$, 6enoussi, P

o (% S%ct%'r P',ic # à travers les ffices suivants 3

%’C2, l’#E2, l’7E, l’7#A, l’72, et des Entreprises telles )ue la 5AM, la 5égie

des !a"acs, 6omat&es, -ertima, P

o(a C,i%nt0,% Instit'tionn%,,% # regroupe dans son portefeuille les sociétés de

financements, les assurances, les caisses de retraites, les mutuelles et les fondsd’investissements Cette clientle est représentée par les ?roupes et les sociétés suivantes 3AttijariIafa "an', Axa Assurance, Ban)ues 2opulaires, B72 2ari"as, C#?, C#M, C-?,

C$M5, C7$A, #$AC, -inancecom, Holmarcom, MA!4, 2roparco, 6C5, 6?MB,6MAE\, 6omed, P

o (%s ',tinationa,%s # sont représentées à travers les ?roupes suivants 3

A'(o, Atento, Bouygues, Castel, C$MA5, C-A, Co"ega, ?espac, Holcim, %afarge,

7exans, 2&ilips, 5enaut, 6iemens, !otal, @eolia, ainsi )ue les sociétés suivantes 3 Air

-rance, Aventis, Bayer, Beirsdorf, Berliet, Clariant, Carnaud, -iat, ?ood ]ear, $BM, Fraft,

Majectic %imousine, Méditel, Mo"il, 2fi(er, 5oca, 6amir, 6ettavex, 6&ell, 6!

Microelectronics, !elyco, 4nilever Bestfoods, @olvo, ^incor 7ixdorf, P

o (% D%s3 d% Raat # regroupe notamment 3

%es Autoroutes du Maroc, Cellulose du Maroc, ?roupe C#?, l’7C-, 7!, ?roupeHolcim, -ruit of t&e %oom, 6alam ?a(, P

SG9G%a direction -inancement de projets 3

%a #irection -inancement de projet a été crée en 9::9 pour répondre aux exigences d’une

clientle Corporate de plus en plus avertie



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%eur principale mission consiste à structurer des financements, en dir&ams et en devises,

pour des projets d’investissements d’envergure

-idle à son rKle de pionnier sur le systme financier marocain, la #-2 s’investit dans lamaYtrise du métier des financements de projet, participant ainsi activement à la majorité

des opérations de 2roject finance au Maroc

Elle s’est par ailleurs distinguée, encore une fois, en 9::::+ dans le secteur "ancaire marocain

%a direction comporte = départements 3

♦ Pro4%ct !inanc% # Ce département ci"le les financements de projets . ?reen

-ield / en infrastructure et les financements sans recours ou à recours limitéaux sponsors Ce sont des dossiers oV les seules garanties sont le cas& générés

par le projet et les actifs appartenant à la société de projet

♦ !inanc%m%nt Corporat% # Ce département est dédié au financement des

projets "énéficiant, soit d’un support fort des actionnaires, soit d’uneexcellente assise financire de ces derniers

♦ To'rism% %t Immoi,i%r # Ce département a pour vocation de se spécialiser

dans le financement des projets touristi)ues et immo"iliers de grandeenvergure, en utilisant des outils de financements spécifi)ues

♦ B'sin%ss D%&%,opm%nt # Cette cellule est en c&arge de la démarc&e

commerciale afin de garder une proximité avec le client et de renforcer leleaders&ip de la BMCE BA7F dans le métier des financements de projet Elleest également en c&arge de la cellule agent )ui s’occupe su suivi de la vie desdossiers de crédits

SG8G%a direction #éveloppement et 6ynergie3

%a direction du développement et des synergies a la responsa"ilité de fonctions transversales

se décomposant en deux filires 3



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4ne filire synergie 3 (a +i,i0r% S5n%rgi%s est une filire Commerciale et de

coordination synergi)ueElle est animée par des C6argés d% C,i%nt0,% S5n%rgi%, responsa"les de cin) familles de

produits et services para "ancaires 3

BCE Capita, !inanc%

BMCE Ban', Ban)ue de #istri"ution, marc&és 2art Q 2ro

MA?H5EBA$%

MA5C -AC!5$7?

%CA6M

4ne filire développement 3 %a +i,i0r% Dé&%,opp%m%nt exerce des métiers de

support en )ualité de prestataire de service interne 3Ingéni%ri% 4'ridi7'% 3 offre une prestation interne de conseil juridi)ue au

profit des lignes métiers Corporate8%i,,% 9 Et'd%s 3 assure une veille orientée prospection commercialePi,otag% dacti&ité 3 pour un suivi structuré des performances des entitésde la "an)ue Corporatear3%ting %t Comm'nication 3 pour une action Mar'eting QCommunication adaptée au segment CorporateG%stion d%s Pro4%ts d% Dé&%,opp%m%nt 3 intervient sur des projets

transversaux au sein de la Ban)ue Corporate

6ection $ 3 6ervice clientle LparticuliersG

$l est aujourd’&ui un fait )ue la population marocaine soit de plus en plus "ancarisée

Cette tendance croissante de consommation de produits "ancaire peut 0tre expli)uée par

plusieurs facteurs socioGéconomi)ues 3

%’amélioration du niveau de vie

%e c&angement des vieilles &a"itudes des ménages marocains


A"ence Romandie


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%e développement de l’activité économi)ue

%a variété de l’offre "ancaire

#ans la majorité des cas, la relation entre une "an)ue et une personne p&ysi)ue ou

morale se matérialise par l’ouverture d’un compte "ancaire

Alors, )uels sont les différents comptes "ancaires et )uelles en sont les formalités

d’ouverture _

I- (o'&%rt'r% d%s compt%s %n an7'%I- (o'&%rt'r% d%s compt%s %n an7'% ##

%’ouverture des comptes est effectuée au niveau du service clientle particulier Ceservice donne au client toutes les informations nécessaires sur les formalités d’ouverture etle fonctionnement de c&a)ue compte %es comptes ouverts aux marocains résidents sont 3

1: Compt% co'rant # catégori% 21;

4n compte courant est ouvert au profit d’une personne morale ou p&ysi)ue

commerRante ou exerRant une profession li"érale à condition )ue cette personne ne soit pas

frappée d’interdiction

%es comptes courant ne sont pas rémunérés $l est à noter aussi )ue le titulaire d’un

compte courant dans une "an)ue peut ouvrir un autre compte courant soit c&e( la m0me

"an)ue dans ce cas les comptes sont différenciés par un numéro dit annexeN ou c&e( un

confrre

*: Compt% société %n +ormation 22


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.: Compt% %n dés6ér%nc% =catégori% 2$1: #

C’est en fait un compte ordinaire, mais non mouvementé pendant un certain délai %e

compte est ainsi "lo)ué en attendant soit sa clKture soit son activation par le titulaire %escomptes en dés&érence sont reportés au #épartement du ContrKle $nterne 6ont classés dans la

catégorie des comptes en dés&érence tous les comptes ordinaires répondant aux conditions

suivantes 3

Comptes c&e)ues non mouvementés pendant +9 mois et sont restés ainsi malgré les

tentatives de la direction de l’agence de relancer le client

%es comptes courants non mouvementés pendant < mois, sauf "ien évidemment les

écritures de compta"ilisation des frais de tenue de compte

>: Compt% d% s'cc%ssion =catégori% 2$2: #

Ce compte est destiné à loger les soldes créditeurs des comptes dont les titulaires

personne p&ysi)ueN sont décédés en attendant le rglement de la succession et la définition

des "énéficiaires

7B 3 le transfert d’un compte ordinaire en un compte de succession ou en dés&érence se fait

selon la logi)ue compta"le suivante 3

#é"it 3 Compte ordinaire du client

Crédit 3 %e compte de transition concerné compte en dés&érence, compte de

successionN

II- es formalités d’ouverture de comptes :

4ne fois le client a opté pour le compte )ui répond à ses "esoins personnels ou

professionnels, il entame les formalités d’ouverture de comptes "ancaires Ces formalités

diffrent, "ien évidemment, selon )u’il ne s’agit de personne p&ysi)ue ou de personnes

morales

!as de personnes morales :



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6’agissant des personnes morales, l’ouverture de compte doit se faire sous présentation

des documents suivants 3

- %es statuts

-Certificats d’immatriculation au registre de commerce

- 2rocs ver"al de l’assem"lée constitutive

- 2rocs ver"al du premier conseil d’administration

Ensuite, le client remplit une fic&e de renseignement reprenant toutes les informations

relatives à la société raison sociale ou dénomination sociale, adresse, domaine d’activitéN

Aussi, importeGtGil d’identifier les personnes &a"ilitées à représenter la société et recueillir

leurs signatures sur les cartons de spécimens de signature

7B 3 la procédure d’ouverture de compte pour les personnes p&ysi)ues commerRantes reste la

m0me )ue pour les personnes p&ysi)ues non commerRantes, sauf )ue dans ce cas il faut un

certificat d’immatriculation au registre de commerce

4ne fois toutes les formalités sont remplies, le client se voit octroyé un numéro de

compte, et peut désormais faire fonctionner son compte

%e numéro de compte est constitué de +> positions détaillées comme suit 3

\\\ 3 Code ville

\\ 3 Code agence

\\ 3 Code devise

\\\ 3 Catégorie de compte

\\ 3 Annexe )ui sert à distinguer plusieurs comptes courant ouverts pour la m0me

personne

\\\\\ 3 7uméro de compte

\\ 3 Clefs

%es comptes de dépKt à terme #A!N 3



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%es #épKts à terme sont des placements à court terme ouverts tant aux particuliers

)u’aux personnes morales titulaires d’un compte "ancaire

En effet, sac&ant )ue l’argent perd de sa valeur avec le temps et )ue l’argent doit

produire de l’argent, le titulaire d’une trésorerie excédentaire fructifie son argent à travers un

placement à court pour une durée déterminée Ces placements sont rémunérés par un taux

d’intér0t créditeur fonction du délai et du montant "lo)ué et de l’importance du client

!outefois les taux rémunérateurs de "ase fixés par Ban' Al Mag&re" sont donnés par le

ta"leau suivant 3

Ta'" d% as% +i"és par Ban3 A, ag6r%

#uré de placement !aux rémunérateurcorrespondant en

8 mois =,9*

< mois =,*:

+9 mois =,S*

%e client peut demander l’application d’un taux préférentiel à son placement tout en

"énéficiant du principe de la loi de l’offre et de la demande

4ne fois le client, en connaissance du fonctionnement d’un tel compte, décide de

procéder à l’ouverture, il doit remplir une demande écrite précisant, entre autres, le montant à

"lo)uer et la durée de "locage

6i aprs "locage des fonds, le client souffre de déficit de trésorerie, il peut demander,

par écrit, une avance sur son compte de dépKt à terme %e taux des intér0ts créditeur appli)ué

à ces avances est majoré de deux points par rapport au taux de placement

%a procédure d’ouverture des comptes de dépKt à terme est la suivante 3

%e responsa"le de ces dépKts doit fournir au client toutes les explications sur le

fonctionnement de ces comptes 4ne fois le client est pr0t à ouvrir un compte de dépKt à

terme, il doit remplir une demande écrite mentionnant, entre autres, la somme à "lo)uer et la

durée de "locage %e responsa"le procde à la saisie de cette opération

Comptai,isation #



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#é"it compte du client de la somme à "lo)uer

Crédit compte 9+


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%es valeurs disponi"les pour la souscription varient de *::: #H6 à +:::::: #H6

%es "ons de caisse peuvent 0tre nominatifs comme ils peuvent 0tre anonymes

!" es #ons de caisse nominatifs :

Ces placements sont grevés d’une retenue à la source de 9:, et ce en plus de la !@A

%a souscription des "ons de caisse peut 0tre faite par un versement espce, comme elle peut

0tre faite par un dé"it client

(a comptai,isation #

6ouscription par versement espce 3

#é"it3 =


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A l’éc&éance, les intér$ts post comptés sont servis au client soit par crédit de son

compte soit directement retirés de la caisse par pice =


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de forme sont respectées, le guic&etier vérifie l’existence de la provision, relve l’identité du

"énéficiaire et le retrait est effectué

Compta"ilité 3 #é"it Client

Crédit +++++

#ate de valeur veille ouvra"le

%e retrait par c&)ue certifié 3 la certification d’un c&)ue garantie à son "énéficiaire

l’existence de la provision correspondante une fois il le présente pour encaissement %a

procédure de certification commence par s’assurer de la provision sur le compte du tiré et la

vérification de la signature Ensuite le responsa"le appose sur le verso du c&)ue la mentionOCertifiéO et reporte le montant en lettre aussi sur le verso $l "arre le numéro de compte et

enregistre la provision dans le compte 9+=8+ par le dé"it client $l faut noter aussi )ue la

certification ne peut 0tre refusée )ue pour man)ue de provision

Avant )ue ce c&)ue passe à la caisse, le guic&etier doit s’assurer des signatures

apposées sur le c&)ue, de l’existence du montant en toutes lettres )ui doit correspondre à

celui transcrit sur le verso du c&)ue, de l’existence du cac&et de certification et doit aussi

relever l’identité du "énéficiaire 5appelons ici )u’au moment de la certification du c&)ue, le

client avait été dé"ité par le crédit du compte de provision 9+=8+ #onc lors)ue le

"énéficiaire se présente pour encaisser le c&)ue, l’agence compta"ilise l’opération comme

suit 3

#é"it 3 9+=8+

Crédit 3 Caisse +++++

7B 3 le c&)ue certifié perd le droit de prot0t dans un délai de ;jours $l devient un c&)ue

ordinaire passé ce délai et son encaissement ne peut donc 0tre fait )ue si la provision existe

&" etrait par ch+que de guichet :

#it aussi c&)ue de dépannage $l permet au seul titulaire du compte )ui ne peut

utiliser son c&é)uier ou"lié ou perdu, d’effectuer un retrait au niveau de son agence %a

procédure compta"le reste la m0me )ue ciGdessus on dé"ite Client et on crédite caisse Bien

évidemment l’utilisation de ce c&e)ue impli)ue des frais de #H6 +:,S:

" etrait par une pi+ce compta#le :



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Ce sont des retraits opérés sur des comptes de succession Ces retraits ne peuvent 0tre

effectués )ue sur la présentation de pice d’identité et une pice remise par le département

juridi)ue signé par le "énéficiaire aprs répartition faite par ce département

Aussi, lors)u’un client de passage se présente pour retirer une mise à disposition en sa

faveur ou des "ons de caisse éc&us ou rac&etés, le retrait est effectué par une pice compta"le

'" es retraits déplacés :

a- (% r%trait par c607'% #

/ec *locage 3 l’agence "lo)ue la provision correspondante du compte du

"énéficiaire avant de procéder à un retrait déplacé Au moment de retrait elle doit

s’assurer de ce )ui suit 3

• %e montant du retrait est limité à #H +:::: par c6%7'% et sur c&a)ue

c&e)ue des commissions sont prélevées

• %a concordance est parfaite entre nom et prénom portés sur le c&e)ue et

l’identité du client

• %a provision est "lo)uée par télép&one, fax ou télex aux frais du "énéficiaire

selon un "arme 6i l’agence est connectée au systme 4nix, le "locage sefait automati)uement

pération de retrait 3 #é"it =S+98 liaisonN

Crédit Caisse

Imputation des frais : %é#it caisse

Crédit S=>+9, S=>+=, ==9+:

%a liaison =S+98 est destinée à l’agence du client pour dénouer l’opération par le dé"it

client et le crédit de cette m0me liaison

0ans *locage 3 il s’agit de certains c&)ues dont les émetteurs "énéficient d’une

autorisation spéciale rendant leurs c&e)ues encaissa"les c&e( n’importe )uelle agence

BMCE, tel )ue par exemple les c&)ues de la C766, c&)ue E)dom ces c&)ues

doivent porter la mention . paya"le à tous les guic&ets BMCE /

- (% r%trait par carn%t 6ors p,ac% #

%e guic&etier doit 3

• 6’assurer de l’identification du titulaire



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• 6’assurer de ne pas dépasser le maximum de #H6 *::: par semaine

• %’avis de dé"it doit 0tre signé par un responsa"le, et le remettre aussi au

client pour signature et procéder à l’aut&entification

Compta"ilisation 3

#é"iter C,i%nt l’agence du client reRoit le dé"it par position à distance le

lendemain de l’opérationN %a liaison est éta"lie automati)uement et dénouée

automati)uement

Créditer ,a caiss%)

II-II- (%s &%rs%m%nts %sp0c%s(%s &%rs%m%nts %sp0c%s ##C%tt% opération p%rm%t ? 'n% p%rsonn% da,im%nt%r son compt% o' ,% compt%

d'n% p%rsonn% ti%rc% c,i%nt% d% ,ag%nc% =&%rs%m%nt ordinair%: o' d' rés%a' BCE

=&%rs%m%nt dép,acé:)

!" les versements ordinaires :

4ne fois le client se présente à l’agence pour effectuer un versement )ue ce soit en espce,

par c&e)ue ou par carnet le guic&etier lui remet un "ordereau de versement dans le cas des

versements espces, et un "ordereau de remise pour les c&e)ues, reprenant les informationssuivantes 3

- le nom du client- son numéro de compte- le montant à verser

2our des raisons de sécurité, le "ordereau est rempli par le client )ui le remet au caissier

avec les fonds Ce dernier fait le comptage des fonds, compare les deux montants et passe le

"ordereau au guic&etier pour compta"iliser l’opération

2our le compte sur carnet, le guic&etier doit mettre à jour les enregistrements sur le

carnet et déterminer le solde du compte à la fin de l’opération

%a compta"ilisation d’une opération de versement ordinaire se fait ainsi 3

n crédite le client

n dé"ite la caisse

&" les versements déplacés :



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Ces versements sont effectués par des personnes titulaires de comptes c&e( d’autres

agences du réseau BMCE $ls donnent lieu à l’éla"oration d’une pice de liaison =S+9+

créditéeN par le dé"it de la caisse

%a pice =S+9+ est envoyé à l’agence du client pour dénouer l’opération

En outre, il se peut )ue le client désire )ue son compte soit crédité le jour m0me Et

dans ce cas le guic&etier recourt soit au télép&one soit au fax pour permettre )ue le compte du

client c&e( son agence soit crédité Cependant, il doit supporter les frais )ui découlent de cette

opération et )ui sont calculés par un repre entre les agences )ui dépend de la distance et le

montant du virement

III-III- (arr@té d% caiss%(arr@té d% caiss% ##

Cette opération est exécutée au guic&et et a comme o"jectif la vérification de laconcordance entre le solde compta"le de la caisse et les existants p&ysi)ues En effet à la fin

de la journée le guic&etier arr0te les opérations de retrait et de versement, et édite un état

récapitulant toutes les opérations effectuées au cours de la journée appuyées par les pices

justificatives %e caissier de son coté procde au comptage p&ysi)ue des existants en caisse et

communi)ue cette information au responsa"le )ui s’occupe de l’arr0té de caisse Ce dernier, à

la fin de la vérification, doit trouver l’égalité suivante 3

So,d% &%i,,% Somm% d%s &%rs%m%nts Somm% d%s r%traits (%s %"istants %n caiss%)

En cas de disconcordance, l’incident doit 0tre immédiatement rapporté sur le registre decaisse )ui est signé par le caissier et contre signé par le vérificateur interne de l’agenceCette disconcordance peu générer soit un excédent soit un man)uant de caisse

En cas d’excédant 3 il doit 0tre compta"ilisé dans le compte =


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$l s’agit de virer des fonds de compte à compte, et on parle de virement ordinaire ou de

virement déplacé

!" e virement ordinaire :

A la réception de l’ordre de virement, le responsa"le l’appose de l’&orodateur et le

transmet pour la vérification et visa des signatures $l faut aussi vérifier 3

%e montant en c&iffres et en lettres

%e numéro de compte

%’existence de la provision

6’assurer de la régularité du virement formeN

%a compta"ilisation de cette opération consiste à 3 #é"iter client

Créditer "énéficiaire

7B 3 la date de valeur est le jour de l’opération

&" e virement déplacé :

Ce virement donne lieu à la conception d’un compte de liaison =S+9+ %e client

supporte les frais )ui découlent de cette opération

Compta"ilisation 3 #é"it Client

!rédit %+1)21

En cas de virement au profit d’un client d’une autre agence, la compta"ilisation se fait

comme suit, on dé"ite le client et en crédite 9+=+= virement à compenser en C$A

%ors)u’il s’agit de virement au profit d’un client d’une "an)ue confrre, le client de la

BMCE est dé"ité par le crédit de =S+9+ compensation centrale

6i le donneur d’ordre désire effectuer le virement rapidement, l’agence recourt autélép&one au fax ou au télex, et le "énéficiaire peut disposer immédiatement de l’argent %es

frais )ui découlent de cette opération sont "ien évidemment récupérés



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Compta"ilisation 3 #é"it ClientCrédit =S+9+, S=>+9, ==9+:

7B 3 Certains éléments doivent 0tre communi)ués à l’agence destinataire 3

Compte du "énéficiaire

7om du "énéficiaire

C$7 du "énéficiaire

%’ordre de virement

5éférence de la liaison

%e repre 3 le repre est calculé en fonction de plusieurs éléments dont la date, le montant,

le code agence et la référence de la liaison

" es virements permanents :

6e sont des ordres de virements permanents formulés par des personnes morales pour

effectuer des opérations courantes 3 paie, prélvements l’ordre de virement doit stipuler

expressément l’intervalle de temps de validité et la nature de l’opération

'" es virements /00 :

Ces virements ne transitent pas par la compensation, ils ont une procédure spéciale de

traitement En effet, le responsa"le doit vérifier le "ordereau remis par le client concernant 3

♦ %a signature

♦ %a concordance entre le montant en c&iffre et en lettre

♦ %’existence de la provision

%e "ordereau est ensuite cac&eté par un &orodateur et ventilé ainsi 3

4n accusé de réception remis au client 9 exemplaires sont remis à l’agence #AMA7E

4n exemplaire est classé au niveau de l’agence

Compta"ilisation 3

%é#it compte client

Crédit 3 liaison =S+9+ adressée à l’agence #AMA7E



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#ate de valeur le jour de l’opération

II)II) (a mis% ? disposition(a mis% ? disposition ##

%a mise à disposition permet à un client de dispenser de l’argent en faveur d’une

personne ne détenant pas un compte "ancaire %a mise à disposition peut 0tre sur place

comme elle peut 0tre &ors place

!" a mise 1 disposition ordinaire :

Avant de valider ce virement, il faut procéder aux m0mes vérifications )ue ciGdessus

%a compta"ilisation diffre du virement ordinaire #ans ce cas on dé"ite le client et on crédite

le compte 9+=99 %ors)ue le "énéficiaire se présente pour encaissement du montant de la

mise à disposition, il doit 0tre muni d’une pice d’identité %a compta"ilisation de cette

opération se fait ainsi 3

#é"it9+=99

Crédit 111)11

&" a mise 1 disposition déplacée 3

n distingue la mise à disposition normale et la mise à disposition par télép&one

Elle donne lieu à l’intervention d’un compte de liaison =S+9+ Elle permet de mettre

de l’argent à la disposition d’une personne non titulaire d’un compte, m0me loin du donneur

d’ordre, )ui supporte des frais de transmission %a compta"ilité de cette opération se fait

ainsi 3 #é"it Client

Crédit =S+9+,

S==8:, ==9+:

6i le client désir servir le "énéficiaire immédiatement, il peut recourir au virementtélép&oni)ue Cette opération se fait en contrepartie d’une commission "ancaire dont lemontant varie en fonction du montant en jeu et la distance du destinataire

%a compta"ilisation se fait par le dé"it du compte client et le crédit de =S+9+ et

d’autres comptes de frais et de !@A

7B 3 %a date de valeur des opérations de virement est toujours le 4o'r d% ,opération)



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S%ction I8 # (E SER8ICE PORTE!EUI((E AGENCE

Ce service effectue toutes les opérations d’escompte et d’encaissement d’effets etde c&e)ues &ors place

I)I) (%scompt%(%scompt% ##

%’opération d’escompte se déroule sc&émati)uement ainsi 3

!ransaction à crédit effets remis à l’escompte

Client Créancier Ban)ue

Effets acceptés Crédit "ancaire

%’escompte est une tec&ni)ue )ui permet au tireur d’un effet de commerce de

mo"iliser, avant terme, les créances )u’il détient sur sa clientle par la cession de ces effets à

son "an)uier 5appelons ici )ue le client cédant doit posséder une ligne d’escompte c&e( le dit

"an)uier %a décision sur une ligne d’escompte appartient au comité de crédit )ui en fixe le

plafond et ce en fonction de l’importance du client, et des opérations )u’il réalise

2our maYtriser ses ris)ues, la "an)ue veille à ce )ue les encours sur un m0me client ne

dépassent pas 9: de la ligne d’escompte

1- (%scompt% d%s %++%ts #

A la réception des effets accompagnés d’un "ordereau de remise, le guic&etier doit 3

@érifier la régularité de la forme des effets

6’assurer de l’existence de la mention . lettre de c&ange /

Comparer le montant et le nom"re des effets avec les données du "ordereau de remise

6’assurer de la régularité de l’endos ou des endos successifs



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%e guic&etier remet au client un accusé de réception signé et cac&eté Et il complte

les données du "ordereau en mentionnant la ligne d’escompte autorisée, le dernier encours et

les tom"és des décades

Aprs accord du directeur de l’agence, le client est crédité par le dé"it du portefeuille

central liaison =S+8+N les effets sont saisis et transmis au département traitement des valeurs

par cette m0me liaison créditN et un "ordereau de transmission pour le recouvrement et le

suivi %e calcul et la compta"ilisation des agios grevant les effets escomptés se font au niveau

du 2ortefeuille central

2- Escompt% c607'%s 6ors p,ac% #

7ormalement le c&e)ue est, par essence, de la li)uidité, ce )ui rend l’opération

d’escompte a"errante !outefois, le titulaire d’un c&e)ue domicilié sur une agence lointaine ne peut en encaisser immédiatement la valeur #’oV l’importance cruciale de l’opérationd’escompte c&e)ue &ors place )ui lui permet de disposer des fonds dont il a "esoin sans délai

%ors)ue le client se présente à son agence muni des c&e)ues à escompter et d’un "ordereau de remise, le guic&etier est tenu 3 #e vérifier la régularité des c&e)ues

#e s’assurer de la concordance entre le montant des c&e)ue et le total inscrit sur le

"ordereau #e s’assurer de l’endos ou des endos successifs

A l’issu de ces vérifications, le responsa"le remet au client un accusé de réception, et présente le "ordereau de remise et la fic&e . encours ris)ue c&e)ues &ors place / au directeurde l’agence pour visa

Aprs l’autorisation de l’opération, les c&e)ues doivent 0tre cac&etés d’un "arrementspécial et annoté du code agence sur leur recto Ces c&e)ues seront enfin transmis au

portefeuille central par un "ordereau de transmission et une pice de liaison crédit

Compta"ilisation 3 Crédit client#é"it =S+=+

%e portefeuille assure le suivi des c&e)ues et leurs envoie au recouvrement aux entitésdestinataires

$- C,assi+ication d%s impa5és #

2our les c&e)ues et les effets impayés, la procédure de classification est la m0me 3

1 6i la provision existe au moment du rejet, on procde au crédit de la liaison n`

=S+88 par le dé"it du client



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1 6i la provision est inexistante ou insuffisante, on crédite la liaison par le dé"it du

compte 8+;+: %es c&e)ues et les effets ne doivent pas dépasser =; &eures dans ce

compte

1 Aprs les =; &eures, et si la provision est toujours insuffisante, on fait loger la

somme du c&e)ue ou de l’effet au dé"it du compte 8+;


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*) Encaiss%m%nt c607'%s #

%a procédure de remise à l’encaissement reste la m0me )ue pour les effets %es

vérifications à opérer sont aussi identi)ues

%es c&)ues reRus à l’encaissement sont transmis au département portefeuille, division

encaissement, par un "ordereau de transmission reprenant tous les c&e)ues remis à

l’encaissement dans la journée, et ce pour le réseau de Casa"lanca A ce niveau il n’y a aucune

écriture compta"le à passer

III)III) (a comp%nsation int%r ag%nc%(a comp%nsation int%r ag%nc%

%e systme de compensation est instauré dans les places à agences BMCE multiples%’o"jet de ce systme est l’éc&ange des valeursc&e)ues, entre agences, virements et effetsN

%a compensation se fait à deux niveaux une compensation interGagence et unecompensation inter"ancaire pour les valeurs des confrres

%a partie )ui suit traitera uni)uement la compensation interGagence

1- (%s &a,%'rs ? r%m%ttr% #

%a c&am"re de compensation reRoit les valeurs des services caisse et portefeuilleaccompagné d’une pice interne et un compte de liaison A ce moment le responsa"le procde

aux vérifications suivantes 3

Concordance entre le total des valeurs et celui figurant sur la pice interne et le compte de

liaison %’existence de l’endos et du cac&et "arrement spécial

Apposition du verseau des valeurs de la griffe . compensé / mentionnant date de

compensation !ri et totalisation des valeurs par centre de frais

Confection des languettes par centre de frais comportant le détail des valeurs

$nscription sur la feuille de compensation . valeurs remises / du montant total et du

nom"re de valeurs correspondant à c&a)ue agence

Compta"ilité 3

a remise 1 la IA 23our 4"

Crédit =+*++



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Déit *1111

le 3our de la compensation 245!"

Crédit =++++ ce compte est donc soldéN

#é"it =+S9:

0i toutes les valeurs sont provisionnées :

Crédit Client

#é"it =+*++ compte soldéN

06il * a re3et :

Crédit =+S9:

%es valeurs rejetées sont considérées comme des valeurs à remettre #e leur coté les

valeurs retournées impayées sont assimilées à des valeurs reRues

7B 3 la procédure reste la m0me pour les c&)ues, les effets et les virements

() (%s &a,%'rs r%/'%s #

A la réception des valeurs tirées sur les clients de l’agence des -A5, mais présentées

c&e( d’autres agences BMCE casa, on doit vérifier 3

%a domiciliation, le nom"re et le montant des valeurs accompagnées des languettes

$nscription sur la feuille de compensation du montant total et nom"re de valeurs par centre

de frais4ne fois les exigences de conformité sont respectées, deux cas peuvent se présenter 3

%a provision est suffisante :

n dé"ite directement le client par le crédit du compte =+S9:

%a provision est insuffisante il faut dans ce cas soit 3

- 6oit rejeter définitivement dé"iter 9+=8+ et créditer =+S9:N- 6oit autoriser le forRage par le sectoristeN



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- 6oit rejeter le forRage et rédiger une demande de dépassement

*) So,d% d' compt% d% comp%nsation #

A la fin de la séance de compensation, on calcule le solde de la C$A )ui n’est )ue lerésultat entre les valeurs remises et les valeurs reprises En effet, C&a)ue compensateur arr0te

le solde *1)2; différence entre le dé"it et le crédit de ce compteN à communi)uer au

président de la séance aprs confirmation des soldes par le président de la séance il y a lieu

de procéder à la compta"ilisation suivante 3

6olde Compensation dé"iteur 3

#é"it 3 *1)2; OC&am"re de Compensation $nterGagencesO

Crédit 3 *1)12 Opération de !résorerieO

6olde Compensation créditeur 3

Crédit 3 *1)2; OC&am"re de Compensation $nterGagencesO

#é"it 3 *1)12 Opérations de !résorerieO



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Outils danalse

#epuis le dé"ut des années U>:, le secteur financier marocain a engagé un ensem"le deréformes financires visant le secteur "ancaire, la "ourse des valeurs et, d’une maniregénérale, l’environnement financier En effet ce mouvement de modernisation a été engagé enréponse à un contexte lét&argi)ue )ui ne permettait pas au systme de remplir sa fonction

principale à savoir une répartition efficace des ressources4ne décennie plus tard la situation du systme financier a été mar)uée par une forteinsta"ilité3 d’une part le secteur "ancaire s’est caractérisé par une augmentation significativedes créances en souffrance, particulirement au niveau des organismes financiers spécialisés,et d’autre part la "ourse des valeurs poursuivait une tendance décroissante soutenue2endant la m0me période le concept d’intégration des marc&és s’est de plus en plus généraliséentraYnant ainsi la nécessité d’adaptation des économies aux nouveaux paramtres mondiaux

(ana,5s% +inanci0r% d% ,a sit'ation d% ,%ntr%pris%

Apprendre à lire et à interpréter les documents compta"les de lXentreprise 3 "ilan, compte de

résultat, liasse fiscale %es retraitements des postes de "ilan 3 les masses, les ratios et lesgrand é)uili"res de structures, dXactivité et de renta"ilité Comment mener une analyse

financire de lXentreprise au sain d’une "an)ue

%Xapproc&e "ancaire sXest affinée en matire dXappréciation de la situation financire desentreprises

-ace au ris)ue dXinsuffisance de trésorerie )ue lXentreprise ne peut assumer, la "an)ue adXa"ord attac&é une importance particulire à la solva"ilité de lXentreprise et au ris)ue lié au

processus dXexploitation Ainsi lXentreprise doit disposer dXun OmatelasO de sécurité, entre

ressources et emplois de m0me nature, pour faire face à un imprévu "aisse "rutale des ventes,impayé, &ausse des ac&ats, remous sociaux, etcN



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Mais ce concept "ancaire, né entre les deux guerres, ne sXest pas révélé suffisant pour appré&ender le ris)ue "ancaire

Aussi, les "an)ues ont développé la notion de li)uidité selon un concept relativement proc&ede la notion de cessation des paiements

$l en a résulté lXappré&ension de la trésorerie structurelle à travers le rapproc&ement de 9agrégats 3 le fonds de roulement -5N et de "esoin en fonds de roulement B-5N

Malgré son intér0t, cela restait insuffisant car nXexpli)uant pas certaines défaillancesdXentreprises Aussi, les "an)ues se sont également intéressées à la mo"ilisation du compteclient à travers la notion de court terme ris)ué

7ous nous limitons, dans notre cas, à évo)uer des notions dXanalyse financire simples pour souligner )ue les "an)ues peuvent disposer dXinformations précises sur la situation desentreprises

%a trésorerie structurelle

2our la plupart des entreprises, les rglements clients interviennent aprs les rglements desac&ats et des c&arges Ainsi, les dettes courantes dettes liées au cycle dXexploitationN sontOinsuffisantesO pour couvrir le financement des stoc's et des créances courantes Ce "esoin enfonds de roulement doit 0tre couvert par le fonds de roulement )ui représente lXexcédent deressources financires dura"les capitaux propres et emprunts dura"lesN

%a différence entre le fonds de roulement et le "esoin en fonds de roulement représente latrésorerie dont dispose lXentreprise

%e fonds de roulement -5N est la différence entre 3G le montant des ressources permanentes de lXentreprise 3G les capitaux propres capital et réservesN,G les emprunts à moyen et long terme M! et %!N,G les comptes courant dXassociés sta"les,G et la valeur nette des immo"ilisations outil de production, agencement et installationsN

$l sXagit donc de la partie des ressources financires permanentes disponi"les pour financer les "esoins autres )ue les immo"ilisations et ainsi participer au cycle dXexploitation Ce -5 peut

0tre, "ien entendu, positif ou négatif 6Xil est négatif, cela peut provenir dXun man)ue de fonds permanents trs pénalisant pour lXentreprise #ans ce cas, ce sont les fonds nécessaires àlXexploitation cycle ac&eter, vendre et produireN )ui sont pénalisés et le fonctionnement delXentreprise en su"it généralement des consé)uences néfastes

%e "esoin en fonds de roulement B-5N est la différence entre 3G les "esoins engendrés par le cycle dXexploitation 3

les stoc's, le poste client oV il convient de distinguer les créances mo"ilisa"les et nonGmo"ilisa"les, les dé"iteurs divers état, personnel et autresN,

G les ressources normales ne comprenant pas les retards éventuelsN apportées par le cycle

dXexploitation 3


http://www.contrexpert.com/la_cessation_des_paiements.htmhttp://www.contrexpert.com/la_cessation_des_paiements.htm


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le poste fournisseur, les créditeurs divers

%a notion de court terme ris)ué

2our fonctionner, lXentreprise a "esoin de concours à court terme escompte, découvert, créditde campagne, N 2our lXappréciation du ris)ue des mo"ilisations, la "an)ue suivra la

proportion dXeffets non payés de lXexercice précédent

%a simple lecture des premires pages des documents compta"les annuels apporte "eaucoupdXéléments à la "an)ue sur la situation du dernier exercice et sa comparaison avec le

précédent

Ainsi, la "an)ue peut facilement voir 3

%e Bilan et donc les fonds propres, l’endettement, la solva"ilité, la li)uidité, le ris)ue client,Petc,

%e compte de résultat 3 la croissance et la renta"ilité )ui peuvent utilement 0tre complétés par lXexamen du ta"leau des soldes intermédiaires de gestion c&iffre dXaffaires, marge "rute,valeur ajoutée, excédent "rut dXexploitation, P capacité dXautofinancementN

%es annexes compta"les et fiscales compltent ce pouvoir dXinformation de la "an)ue

4ne importance particulire doit 0tre apportée à la capacité dXautofinancement CA-N Ce )uireste de lXexcédent "rut dXexploitation EBEN aprs rglement des c&arges financires,représente ce )ue lXentreprise va 0tre capa"le de consacrer à son autofinancement aprs les

prélvements pour rémunérer les actionnaires distri"ution de dividendesN et les prélvements personnels pour les entrepreneurs individuels

Ce )ue lXentreprise est capa"le de consacrer à son autofinancement constitue lXindicateur le plus important pour le gestionnaire et le "an)uier

$l sXagit alors pour la "an)ue dXeffectuer ses diligences selon les principes, devoirs et

o"ligations "ancaires et les usages et les usages et critres "ancaires pour limiter le montantdes sommes pr0tées

(a contin'ité d%"p,oitation

$l sXagit dXune notion "ien connue des commissaires aux comptes )ui concerne le suividXindicateurs 3G internes des ratios financiers &a"ituels, de structure financire, dXactivité rotation des stoc's,délais clients et fournisseursN, renta"ilité, lXendettement,

G externes tels )ue la disparition dXun client important, la rupture dXapprovisionnement desfournisseurs essentiels, des procs, des inscriptions de privilges par certains créanciers, la


http://www.contrexpert.com/Pricipes,_obligations.htmhttp://www.contrexpert.com/Pricipes,_obligations.htmhttp://www.contrexpert.com/criteres_bancaires.htmhttp://www.contrexpert.com/criteres_bancaires.htmhttp://www.contrexpert.com/Pricipes,_obligations.htmhttp://www.contrexpert.com/Pricipes,_obligations.htmhttp://www.contrexpert.com/criteres_bancaires.htmhttp://www.contrexpert.com/criteres_bancaires.htm


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venue à éc&éance de certains contrats essentiels, etc

Ceci permet à la "an)ue de comprendre les faits suscepti"les de remettre en cause lacontinuité de lXexploitation

%es notions complémentaires trs explicites pour les buges, sont notamment 3

G lXexamen croisé de la croissance et la renta"ilité )ui trs simplement démontre les potentialités ou non de lXentreprise,

G la notion de renta"ilité des capitaux empruntés )ui montre )ue lXeffet de levier delXendettement supplémentaires peut se transformer en Ocoup de massueO engendrant des

pertes

G une approc&e simpliste, utilisée asse( souvent par les 2résidents des tri"unaux de commerce pour déterminer lXéligi"ilité à la procédure du rglement amia"le ou la refuser pour cessation

des paiements )ui consiste à apprécier la situation active Gpassive sur la "ase de lXactif nonimmo"ilisé au "ilan dont on déduit le passif non financier et les dettes financires à moinsdXun an

%a "an)ue court aussi différents ris)ues avec son client tel )ue 3

[ %e ris)ue de crédit

[ %e ris)ue de marc&é

[ %e ris)ue de li)uidité

[ %e ris)ue juridi)ue

[ %e ris)ue opérationnel

[ %e ris)ue de c&ange

[ %e ris)ue pays

+ %e ris)ue de crédit 3

%a contrepartie n’exécute pas ses o"ligations contractuelles 3 défaillance d’une entreprise ou

d’un particulier

5is)ue important et réel 3 la montée des créances en souffrance

9 %e ris)ue de marc&é 3

C’est le ris)ue de perte sur les positions du "ilan et du &ors "ilan résultant des fluctuations

des prix du marc&é

$l s’agit des variations des 3

G taux d’intér0t,

G cours de c&ange,

G #es cours des actions


http://www.contrexpert.com/la_croissance_et_la_rentabilite.htmhttp://www.contrexpert.com/rentabilite_des_capitaux.htmhttp://www.contrexpert.com/la_cessation_des_paiements.htmhttp://www.contrexpert.com/la_cessation_des_paiements.htmhttp://www.contrexpert.com/la_croissance_et_la_rentabilite.htmhttp://www.contrexpert.com/la_croissance_et_la_rentabilite.htmhttp://www.contrexpert.com/rentabilite_des_capitaux.htmhttp://www.contrexpert.com/la_cessation_des_paiements.htmhttp://www.contrexpert.com/la_cessation_des_paiements.htm


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%es ris)ues visés sont 3

G les ris)ues relatifs aux titres de créance et de portefeuille de négociation instruments

financiers détenus en vue de leurs reventesN

G %e ris)ue de c&ange position de c&angeN

2our pouvoir se protéger contre ce ris)ue voir minimiser les dég1ts, il existe différents

élément de protection tel )ue 3

Mettre en place un dispositif de suivi au jour le jour des marc&és

Mesurer les ris)ues in&érents 3 modles )ui permettent une agrégation des ris)ues

Apprécier de la validité des modles

5especter les mesures prudentielles

8 %e ris)ue de li)uidité 3

C’est le ris)ue pour une entreprise de ne pas 0tre en mesure de s’ac)uitter de ses engagements

au moment de leur éc&éance 3

.is$ue de li$uidité 3 les éléments de protection contre ce ris)ue sont de 3

ConnaYtre la situation de la trésorerie immédiate

ConnaYtre la trésorerie prévisionnelle à des éc&éances déterminées

6e conformer aux dispositions prudentielles

ConnaYtre les possi"ilités de financement des "esoins de li)uidités

= %e ris)ue juridi)ue 3

5is)ue pouvant naYtre de tout litige avec une contrepartie résultant d’une imprécision, lacune

ou insuffisance de nature )uelcon)ue suscepti"le d’0tre imputa"le à l’éta"lissement d’un

contrat financier

Et donc les éléments de protection sont uni)uement liés à des Compétences nécessaires )uidoivent 0tre ac)uises par le "an)uier

* %e ris)ue opérationnel 3

C’est le ris)ue )ui peut résulter d’une insuffisance de conception, d’organisation, de mise en

uvre des procédures d’enregistrement dans le systme compta"le et plus généralement dans

les systmes d’information, de l’ensem"le des événements relatifs aux opérations "ancaires

Ce ris)ue inclut 3 les fraudes, les détournements de fonds et la non fia"ilité de l’information

financire

[ %es éléments de protection de ce ris)ue sont 3



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%a prévention 3

G #étecter et corriger les procédures inefficientes, les contrKles inadé)uats, les erreurs

&umaines et tec&ni)ues, les fraudes

G 2rotection contre l’implication de la "an)ue dans des opérations illégales pouvantentac&er la réputation de la "an)ue

%e ris)ue . pays / 3

%a défaillance de la contrepartie s’expli)ue par des facteurs exognes 3

?uerre, trou"les civils, décision gouvernementale emp0c&ant la réalisation du contrat

#eux approc&es d’appréciation du ris)ue3

G %’approc&e classi)ue

G %e crédit scoring

%’environnement de l’entreprise 3

G 6ituation économi)ue

G 6ituation politi)ue

G 6ituation sociale

G Branc&e

G Modes

%’entreprise elleGm0me 3

G Compétence et moralité des dirigeants

G MaYtrise du processus de la production

G 2artenaire de l’entreprise

Approc&e des ris)ues 3

• Aspect préventif 3

G Analyse financire "ilan, 6$?, ta"leau de financementN

G %a mét&ode de score

G %es agences de renseignement

• Aspects curatifs 3

G les garanties



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G %’assurance crédit

G %’affacturage

G %a procédure d’injonction de payer tri"unal de commerceN

Et donc l’analyse "ancaire de l’entreprise est une approc&e "ancaire )ui est privilégiée pour le

suivi des comptes de des clients entreprisesN, mais )ui reste malgré tout extérieur à

lXentreprise, et ne peut appré&ender sa réalité )uXà travers le filtre de ses propres recoupements

et de ses &ypot&ses

6ecteur $mmo"ilier

%e secteur de l’&a"itat joue un rKle prépondérant dans la croissance économi)ue et sociale au

Maroc dans la mesure oV il crée de la ric&esse, génre de l’emploi, mo"ilise l’épargne des

ménages et stimule des effets d’entraYnement sur d’autres secteurs d’activités

7éanmoins, le secteur souffre de la prolifération de l’&a"itat insalu"re entraYnée

principalement par la pression démograp&i)ue et l’exode rural

Cette situation a engendré un déficit en terme de logements )ui est estimé à ce jour à plus de +

::: ::: de logements

2romotion immo"ilire et développement de l’économie 3

%e secteur de la promotion immo"ilire participe activement au développement du B!2 gr1ce

à la valeur ajoutée )u’il crée et au c&iffre d’affaires )u’il réalise

%es autorisations de construction ont enregistré un pic de =+ 9;* en 9::9, soit une &ausse de

;,8+ par rapport à 9:::

%e secteur emploi en général =8>


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R%st% d' aroc 9=9 2principalement 1 Marra7ech"

%a ville de Marra'ec& connaYt actuellement, un essor remar)ua"le en matire de promotion

immo"ilire elle occupe la 9me place aprs Casa"lanca

2our financer leurs projets immo"iliers, les promoteurs immo"iliers misent, outre

l’autofinancement, sur le crédit "anca

rapport de stage 2007 bmce

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