pt duta pertiwi nusantara tbk dan entitas anak · 2019. 7. 24. · aset tidak lancar properti...

PT DUTA PERTIWI NUSANTARA Tbk

DAN ENTITAS ANAK

LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIANUNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL

30 JUNI 2019 DAN 30 JUNI 2018 (TIDAK DIAUDIT)

KECUALI LAPORAN POSISI KEUANGAN (NERACA)

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL

30 JUNI 2019 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2018 (DIAUDIT)

PT DUTA PERTIWI NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK

DAFTAR ISI

Halaman

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Laporan Posisi Keuangan (Neraca) Konsolidasian 1

Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian 3

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 4

Laporan Arus Kas Konsolidasian 5

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 6


LAPORAN POSISI KEUANGAN (NERACA) KONSOLIDASIAN

Per 30 Juni 2019 (tidak diaudit), 31 Desember 2018 (diaudit)

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Tidak Diaudit Diaudit

30 Juni 2019 31 Desember 2018

Rp Rp

ASET

ASET LANCAR

Kas dan setara kas 2d , 3 64.214.232.388 56.308.078.549

Piutang Usaha - Pihak ketiga 2f , 4 14.244.805.720 16.721.351.470

Piutang lain-lain

Pihak berelasi 2m , 29 1.400.000.000 1.400.000.000

Pihak ketiga 5 1.080.190.991 1.131.059.654

Aset keuangan lancar lainnya

Dimiliki hingga jatuh tempo 6 31.282.410.000 31.870.365.000

Tersedia untuk dijual 2e , 7 12.215.678.555 11.373.550.823

Persediaan 2g , 8 60.040.306.406 60.837.997.585

Biaya dibayar di muka 2h , 9 805.248.752 192.579.511

Pajak dibayar dimuka 15a 11.339.605.377 12.462.015.589

Jumlah Aset Lancar 196.622.478.189 192.296.998.181

ASET TIDAK LANCAR

Properti Investasi 2j , 10 2.265.176.133 2.265.576.133

Aset tetap 2k , 11 10.925.076.352 10.910.763.194

Aset pajak tangguhan bersih 2p , 15d 9.542.013.505 10.138.265.434

Beban eksplorasi ditangguhkan 2l 27 108.269.865.322 106.572.309.319

Uang jaminan 1.100.000 1.100.000

Jumlah Aset Tidak Lancar 131.003.231.312 129.888.014.080

JUMLAH ASET 327.625.709.501 322.185.012.261

Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian

yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini.

Direktur

Catatan

Pontianak, 19 Juli 2019

S.E. & O.

Budiono

- 1 -


LAPORAN POSISI KEUANGAN (NERACA) KONSOLIDASIAN

Per 30 Juni 2019 (tidak diaudit), 31 Desember 2018 (diaudit)


Tidak Diaudit Diaudit 30 Juni 2019 31 Desember 2018

LIABILITAS DAN EKUITAS Rp Rp

LIABILITAS JANGKA PENDEK

Utang usaha - pihak ketiga 12 20.964.624.729 21.147.053.988

Utang dividen 13 3.227.453.814 1.386.905.803

Beban akrual 14 146.575.425 180.105.401

Utang pajak 15b 545.184.122 2.143.018.940

Jumlah liabilitas jangka pendek 24.883.838.090 24.857.084.132

LIABILITAS JANGKA PANJANG

Hutang lain-lain Pihak Berelasi 16 4.027.100.000 470.000.000

Kewajiban imbalan pasca kerja 2o , 17 19.444.463.615 19.149.329.128

Jumlah Liabilitas jangka panjang 23.471.563.615 19.619.329.128

JUMLAH LIABILITAS 48.355.401.705 44.476.413.260

EKUITAS

Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada

pemilik entitas induk

Modal saham

- Modal dasar 540.000.000 lembar saham

dengan nilai nominal Rp 250 per saham

- Modal ditempatkan dan disetor penuh

lembar saham

pada 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 18 82.782.488.000 82.782.488.000

Tambahan Modal Disetor 19 (1.884.225.133) (1.884.225.133)

Penghasilan komprehensif lainnya 7.015.961.103 5.636.364.915

Saldo laba

Ditentukan penggunaannya 6.650.000.000 6.300.000.000

Belum ditentukan penggunaannya 148.526.035.137 147.985.720.868

Jumlah ekuitas yang dapat diatribusikan kepada

Pemilik entitas induk 243.090.259.107 240.820.348.650

Kepentingan nonpengendali 21 36.180.048.689 36.888.250.351

Jumlah Ekuitas 279.270.307.796 277.708.599.001

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 327.625.709.501 322.185.012.261


yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini.

Direktur

Catatan

S.E. & O.

Budiono


331.129.952

- 2 -


LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 JUNI 2019 DAN 30 JUNI 2018


30 Juni 2019 30 Juni 2018

Rp Rp

Penjualan bersih 2n 22 65.274.348.300 66.113.295.550

Beban Pokok penjualan 2n 23 50.105.550.708 51.330.976.765

LABA BRUTO 15.168.797.592 14.782.318.785

Beban usaha 24 (13.949.461.722) (12.831.364.205)

Pendapatan lain-lain 25 2.671.077.140 4.837.593.768

Beban lain-lain 26 (448.849.658) (164.782.080)

LABA USAHA 3.441.563.352 6.623.766.268

LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 3.441.563.352 6.623.766.268

Penghasilan (beban) pajak penghasilan 2p 15c (1.272.671.033) (2.012.671.588)

LABA TAHUN BERJALAN 2.168.892.319 4.611.094.680

PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN :

Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi

Keuntungan (kerugian) aktuarial atas program

pensiun manfaat pasti 17 860.118.352 1.248.491.824

Bagian pendapatan komprehensif lain

dari entitas asosiasi - -

Pajak penghasilan terkait dengan pos yang tidak

direklasifikasi 15d (215.029.588) (312.122.956)

645.088.764 936.368.868

Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi

Aset keuangan tersedia untuk dijual

keuntungan (kerugian) tahun berjalan 7 979.343.232 (1.163.695.057)

Transfer ke laba rugi - (3.418.621)

Pajak penghasilan terkait dengan pos yang

yang direklasifikasi 15d (244.835.808) 291.778.419

734.507.424 (875.335.259)

1.379.596.188 61.033.609

TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN TAHUN BERJALAN 3.548.488.507 4.672.128.289

Laba rugi tahun berjalan yang dapat diatribusikan

kepada :


Kepentingan nonpengendali (708.201.662) (532.758.150)

2.168.892.319 4.611.094.680

Total laba rugi komprehensif tahun berjalan yang

dapat diatribusikan kepada :


Kepentingan nonpengendali 21 (708.201.662) (532.758.150)

3.548.488.507 4.672.128.289

Laba per saham dasar 2q 28 8,69 15,53

Catatan

Budiono

Direktur

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini.


S.E. & O.

PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN TAHUN BERJALAN

SETELAH PAJAK

- 3 -


LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN



Total ekuitas Kepentingan Total

Modal Ditempatkan Ditentukan Belum Ditentukan Keuntungan (kerugian) Entitas Induk nonpengendali Ekuitas

Catatan dan Disetor Penggunaannya Penggunaannya aktuaria

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Saldo 01 Januari 2018 82.782.488.000 93.450.650 (1.977.675.783) 5.950.000.000 138.912.609.548 988.486.345 3.220.081.956 229.969.440.716 37.865.946.651 267.835.387.367

Peningkatan modal - - - - - - - - - -

Cadangan Umum 20 - - - 350.000.000 (350.000.000) - - - - -

Selisih transaksi perubahan ekuitas entitas anak - - - - - - - - - -

Deviden Tunai 20 - - - - (993.389.856) - - (993.389.856) - (993.389.856)

Laba (rugi) - - - - 5.143.852.830 - - 5.143.852.830 (532.758.150) 4.611.094.680

Pendapatan komprehensif lainnya - - - - - (872.771.293) 936.368.868 63.597.575 - 63.597.575

- Transfer ke laba rugi - - - - - (2.563.966) - (2.563.966) - (2.563.966)

82.782.488.000 93.450.650 (1.977.675.783) 6.300.000.000 142.713.072.522 113.151.086 4.156.450.824 234.180.937.299 37.333.188.501 271.514.125.800

Saldo 01 Januari 2019 82.782.488.000 93.450.650 (1.977.675.783) 6.300.000.000 147.985.720.868 454.003.011 5.182.361.904 240.820.348.650 36.888.250.351 277.708.599.001

Peningkatan modal - - - - - - - - - -

Cadangan Umum 20 - - - 350.000.000 (350.000.000) - - - - -

Selisih transaksi perubahan ekuitas entitas anak - - - - - - - - - -

Deviden Tunai 20 - - - - (1.986.779.712) - - (1.986.779.712) - (1.986.779.712)

Laba (rugi) - - - - 2.877.093.981 - - 2.877.093.981 (708.201.662) 2.168.892.319

Pendapatan komprehensif lainnya - - - - - 734.507.424 645.088.764 1.379.596.188 - 1.379.596.188

- Transfer ke laba rugi - - - - - - - - - -

82.782.488.000 93.450.650 (1.977.675.783) 6.650.000.000 148.526.035.137 1.188.510.435 5.827.450.668 243.090.259.107 36.180.048.689 279.270.307.796

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.

Saldo 30 Juni 2019

Aset Keuangan

Tersedia untuk Dijual

Saldo 30 Juni 2018

Penghasilan Komprehensif Lainnya

Selisih transaksi

perubahan ekuitas

anak

Agio Saham

Saldo LabaTambahan modal disetor

- 4 -


LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN



Catatan 30 Juni 2019 30 Juni 2018

Rp Rp

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI :

Penerimaan dari pelanggan 69.010.618.090 62.337.469.460

Penerimaan kas lainnya 242.295.994 378.897.000

Pembayaran kepada pemasok (49.088.480.257) (53.622.547.904)

Pembayaran gaji dan tunjangan (14.462.859.173) (13.405.599.006)

Pembayaran beban operasi lainnya (4.335.258.187) (3.943.896.489)

Kas yang diperoleh (digunakan untuk) operasi 1.366.316.467 (8.255.676.939)

Penerimaaan bunga dari aktivitas operasi 552.113.250 560.428.942

Pengembalian (pembayaran) pajak 3.027.241.936 2.703.313.255

Arus kas neto dari aktivitas operasi 4.945.671.653 (4.991.934.742)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI:

Pembayaran uang muka pembelian aset tetap -

Penerimaan dari Penjualan aset tetap 11 - 190.000.000

Pembayaran untuk perolehan aset tetap 11 (955.463.399) (245.851.996)

Penambahan biaya eksplorasi ditangguhkan (1.697.556.003) (2.429.208.147)

Pencairan (penempatan) aset keuangan tersedia

untuk dijual - (6.604.024.625)

Pencairan (penempatan) aset keuangan dimiliki

hingga jatuh tempo 587.955.000 (11.803.000.000)

Penerimaan pengembalian uang muka - 6.000.000.000

Penerimaan dividen 141.112.328 38.548.537

Penerimaan bunga 1.795.154.205 1.583.859.815

Arus kas neto dari aktivitas investasi (128.797.869) (13.269.676.416)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN:

Pembayaran dividen tunai - -

Utang kepada Pihak berelasi 3.557.100.000 -

Arus kas neto dari aktivitas pendanaan 3.557.100.000 -

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS 8.373.973.784 (18.261.611.158)

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 56.308.078.549 88.478.807.279

Efek perubahan nilai kurs pada kas dan setara kas (467.819.945) 1.287.183.993

SALDO AKHIR KAS DAN SETARA KAS 64.214.232.388 71.504.380.114


yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.

- 5 -


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN


KECUALI AKUN NERACA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018

(Dinyatakan Dalam Rupiah Penuh)

1. UMUM

a. Pendirian dan Informasi Umum

Dewan Komisaris 30 Juni 2019 31 Desember 2018

Komisaris Utama Tn. Ng Tjie Koang Tn. Ng Tjie Koang

Komisaris Tn. Budi Satria Sanusi Tn. Budi Satria Sanusi

Komisaris Independen Tn. Corneiles Tedjo E..,SE,MBA Tn. Corneiles Tedjo E..,SE,MBA

Direksi

Direktur Utama Tn. Siang Hadi Widjaja Tn. Siang Hadi Widjaja

Direktur - Tn. Ir. Winata Indradjaja

Direktur Tn. Ir. Honky Widjaja Tn. Ir. Honky Widjaja

Direktur Tidak Terafiliasi Tn. Budiono Tn. Budiono

Komite Audit

Ketua Tn. Corneiles Tedjo E.,SE,MBA Tn. Corneiles Tedjo E.,SE,MBA

Anggota Tn.Tjhin Khim Kiat, SE Tn.Tjhin Khim Kiat, SE

Tn. Drs. Halim Makopolo Tn. Drs. Halim Makopolo

PT Duta Pertiwi Nusantara Tbk (Perusahaan) didirikan berdasarkan akta No. 45 tanggal 18 Maret 1982 dari Jahja

Irwan Sutjiono, S.H., notaris di Jakarta. Akta Pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia

dengan Surat Keputusan No. C-2-12-HT-01.04 th. 86 tanggal 4 Januari 1986. Anggaran Dasar Perusahaan telah

mengalami beberapa kali perubahan, yang terakhir dengan Akta No. 117 tanggal 24 Juni 2015 dari Fathiah Helmi,

S.H., notaris di Jakarta, mengenai perubahan anggaran dasar untuk disesuaikan dengan Peraturan Otoritas Jasa

Keuangan No. 32/POJK.04/2014 tentang Rencana dan Penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang Saham

Perusahaan Terbuka ("POJK No.32") dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 33/POJK.04/2014 tentang Direksi

dan Dewan Komisaris Emiten atau Perusahaan Publik ("POJK No. 33"). Perubahan Anggaran Dasar tersebut telah

diterima dan dicatat dalam Database Sisminbakum Direktorat Jenderal Hukum Umum Departemen Hukum Dan

Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor AHU-3532295.AH.01.11 tanggal 10 Juli 2015.

Perusahaan berdomisili di Pontianak, Kalimantan Barat. Kantor Pusat beralamat di Jl.Tanjungpura No. 263 D,

Pontianak 78122 sedangkan pabrik berlokasi di Jl. Adisucipto Km. 10,6 Desa Teluk Kapuas, Kec. Sei Raya, Kab.

Kubu Raya, Pontianak 78391.

Pada periode laporan yang disajikan tidak terdapat ekspansi maupun penciutan usaha

Jumlah karyawan Perusahaan untuk tahun yang berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 adalah masing-

masing 105 dan 103 orang.

Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan meliputi industri lem,

barang-barang kimia dan pertambangan. Perusahaan mulai berproduksi secara komersial pada tahun 1987. Hasil

produksi Perusahaan dipasarkan di dalam negeri.

Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 sebagai berikut:

Jumlah kompensasi yang diterima oleh Dewan Komisaris dan Dewan Direksi Perusahaan, untuk periode yang

berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 masing-masing sebesar Rp 6.185.959.307

dan Rp 15.387.181.950

- 6 -






1. UMUM (LANJUTAN)

b. Penawaran Umum Saham Perusahaan

c. Entitas Anak

Perusahaan memiliki saham Entitas anak, sebagai berikut :

Entitas Anak Domisili

PT Intitirta Primasakti Jakarta Pertambangan

d. Penerbitan laporan keuangan

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING

a. Penyajian laporan keuangan konsolidasian

67,10% 67,10%

Jenis Usaha

Persentase

30 Juni 20192019 2018

Kepemilikan

Mata uang fungsional Perusahaan adalah dalam Rupiah dan setiap Entitas Anak di dalam Kelompok Usaha

menetapkan mata uang fungsionalnya sendiri dan transaksi-transaksi di dalam laporan keuangan dari setiap

entitas diukur berdasarkan mata uang fungsional tersebut. Mata uang penyajian yang digunakan untuk

penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah mata uang Rupiah (Rp).

116.100.018.223 114.750.631.769

Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan konsolidasian dan telah

menyetujui untuk menerbitkan laporan keuangan konsolidasi Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal

30 Juni 2019 pada tanggal 19 Juli 2019

Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas mencakup kas, bank dan investasi jangka pendek yang jatuh

tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dan yang tidak dijadikan jaminan

Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan menggunakan prinsip akuntansi yang berlaku umum di

Indonesia yaitu Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia dan peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan

Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) No. VIII.G.7 tentang Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan

Emiten atau Perusahaan Publik, yang terlampir dalam surat keputusan No. KEP-347/BL/2012.

Laporan keuangan konsolidasian tersebut disusun berdasarkan nilai historis

Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan menggunakan dasar akrual, kecuali untuk laporan arus kas

konsolidasian

Pada tanggal 18 Juni 1990 Perusahaan memperoleh persetujuan dari Menteri Keuangan dengan Surat No. SI-

118/SHM/MK.10/1990, untuk menawarkan 2.270.000 sahamnya kepada masyarakat, dan pada tanggal 8 Agustus

1990 seluruh saham Perusahaan telah tercatat di PT Bursa Efek Indonesia (d/h PT Bursa Efek Jakarta).

31 Desember 2018

Jumlah aset (Rp)

Laporan arus kas disusun menggunakan metode langsung dan arus kas dikelompokkan atas dasar kegiatan

operasi, investasi dan pendanaan.

Pada tanggal 04 Desember 2017 entitas telah mendapatkan izin produksi dengan Nomor : 442.K/30/DJB/2017

untuk seluruh wilayah area tambang seluas 24.998 Ha.

Laporan keuangan konsolidasian disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum.

- 7 -






2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (LANJUTAN)

a. Penyajian laporan keuangan konsolidasian (lanjutan)

- Amandemen PSAK 2 : Laporan arus kas tentang Prakarsa Pengungkapan

- Amandemen PSAK 13 : Properti Investasi tentang pengalihan Properti Investasi

- Penyesuaian PSAK 15 : Investasi pada entitas asosiasi dan ventura bersama

- Amandemen PSAK 16 : Aset tetap-Agrikultur: Tanaman Produktif

- Amandemen PSAK 46 :

- Amandemen PSAK 53 :

- Amandemen PSAK 67 : Pengungkapan kepentingan dalam entitas lain

- PSAK 69 : Agrikultur

- PSAK 111 : Akutansi Wa'd

- : Transaksi valuta asing dan imbalan dimuka

- : Biaya Pinjaman

- : Pajak Penghasilan

Efektif berlaku 01 Januari 2020 :

- PSAK 71 : Instrumen Keuangan (menggantikan PSAK 55)

- PSAK 72 : Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan

- PSAK 73 : Sewa

b. Prinsip konsolidasian

Pajak penghasilan tentang Pengakuan Aset Pajak Tangguhan

untuk Rugi yang belum direalisasi

Pembayaran berbasis saham tentang klasifikasi dan pengukuran

transaksi pembayaran berbasis saham

ISAK 33

Penyesuaian PSAK 26

Penyesuaian PSAK 46

Pada tanggal pengesahan laporan keuangan, manajemen masih mempelajari dampak yang mungkin timbul dari

penerapan standar baru dan revisi tersebut terhadap laporan keuangan perusahaan.

Laporan keuangan konsolidasian meliputi aset dan liabilitas Perusahaan dan entitas anaknya dimana Perusahaan,

baik secara langsung ataupun tidak langsung, memiliki lebih dari setengah hak suara dan memiliki kemampuan

mengendalikan kebijakan keuangan dan operasional entitas kecuali, dalam keadaan yang jarang, dapat

ditunjukkan secara jelas bahwa kepemilikan tersebut tidak diikuti dengan pengendalian atau Perusahaan memiliki

kemampuan mengendalikan entitas walaupun memiliki kurang dari atau sama dengan setengah hak suara.

Kepentingan nonpengendali merupakan proporsi atas hasil usaha dan aset bersih entitas anak yang tidak

diatribusikan kepada Perusahaan

Perubahan atas Pernyataan Standar Akuntasi Keuangan ("PSAK") dan Interpretasi Standar Akuntansi

Keuangan ("ISAK")

Penerapan dari perubahan interpretasi standar akuntansi berikut, yang berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari

2018, tidak menyebabkan perubahan signifikan atas kebijakan akuntansi Perseroan dan tidak memberikan dampak

yang material terhadap jumlah yang dilaporkan di laporan keuangan periode berjalan:

Seluruh transaksi, saldo, keuntungan dan kerugian antara Perusahaan dan entitas anak yang belum direalisasi dan

material telah dieliminasi.

Entitas anak dikonsolidasikan secara penuh sejak tanggal dimana pengendalian dialihkan kepada Perusahaan.

Entitas anak tidak dikonsolidasikan sejak tanggal Perusahaan kehilangan pengendalian.

Standar baru, revisi dan interpretasi yang telah diterbitkan dan relevan bagi Perusahaan , namun baru berlaku

efektif untuk tahun buku yang dimulai pada tanggal 1 Januari 2019 sebagai berikut :

- 8 -







c. Transaksi dan penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing

d. Kas dan setara kas

e. Aset keuangan lancar lainnya

f. Piutang usaha

g. Persediaan

h. Biaya dibayar dimuka

i. Sewa

Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis

lurus.

Dalam menentukan apakah suatu perjanjian merupakan perjanjian sewa atau perjanjian yang mengandung sewa,

perlu diperhatikan substansi perjanjian dan dilakukan evaluasi apakah:

Sewa yang tidak mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset

diklasifikasikan sebaga sewa operasi (Operating Lease).

Pemenuhan perjanjian tergantung pada penggunaan suatu aset atau aset-aset tertentu.-

Perjanjian tersebut memberikan suatu hak untuk menggunakan aset tertentu.-

Efektif tanggal 1 Januari 2012, Perusahaan dan Entitas Anak menerapkan PSAK 30 (revisi 2011), “Sewa.

Penerapan PSAK ini tidak berpengaruh secara signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian.

Deposito berjangka yang jatuh temponya lebih dari satu tahun dari tanggal laporan posisi keuangan disajikan

sebagai aset keuangan tidak lancar lainnya dan dinyatakan sebesar nilai nominal.

Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau

kurang dari tanggal penempatannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya.

Deposito berjangka yang jatuh temponya lebih dari tiga bulan dari tanggal penempatannya dan yang tidak

dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya disajikan sebagai aset keuangan lancar lainnya dan dinyatakan

sebesar nilai nominal.

Pembukuan Perusahaan, diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi selama tahun berjalan

dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal laporan

posisi keuangan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang

berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan dalam

laporan laba rugi tahun yang bersangkutan

Piutang usaha disajikan dalam jumlah neto. Penyisihan kerugian penurunan nilai dibentuk berdasarkan hasil

penelaahan atas keadaan piutang masing-masing pelanggan pada akhir tahun.

Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. Biaya

perolehan ditentukan dengan metode first-in, first-out (FIFO).

Penyisihan persediaan usang ditentukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan persediaan pada akhir

periode.

- 9 -







i. Sewa (Lanjutan)

Sebagai lesse (penyewa)

(ii) Sebagai lessor (yang menyewakan)

j. Properti investasi

k. Aset tetap - pemilikan langsung

Apabila aset sewa disewakan dengan sewa pembiayaan, nilai kini pembayaran sewa diakui sebagai piutang.

Selisih antara nilai piutang bruto dan nilai kini piutang tersebut diakui sebagai penghasilan sewa pembiayaan

tangguhan.

Efektif tanggal 1 Januari 2012, Kelompok Usaha menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2011), “Aset Tetap”. Revisi

PSAK No. 16 ini juga mengatur akuntansi tanah sehingga PSAK ini juga mencabut PSAK No. 47, “Akuntansi

Tanah”. ISAK No. 25 yang juga berlaku efektif pada tanggal yang sama, memberikan pedoman lebih lanjut

mengenai perlakuan beberapa hak atas tanah di Indonesia beserta biaya terkait.

Sewa yang mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan suatu

aset. Hak milik pada akhirnya dapat dialihkan, dapat juga tidak dialihkan diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan

(Finance Lease).

Properti investasi dihentikan pengakuannya pada saat pelepasan atau ketika properti investasi tersebut tidak

digunakan lagi secara permanen dan tidak memiliki manfaat ekonomis di masa depan yang dapat diharapkan pada

saat pelepasannya. Setiap laba atau rugi yang berasal dari tidak diakuinya aset (perhitungan selisih antara hasil

bersih pengurangan dan jumlah tercatat aset) termasuk dalam laporan laba rugi akhir tahun dimana akun tersebut

dihentikan pengakuannya.

(i)

Dalam sewa pembiayaan, setiap pembayaran sewa dipisahkan antara bagian yang merupakan beban

keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan kewajiban sedemikian rupa sehingga menghasilkan suatu

tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo pembiayaan. Jumlah kewajiban sewa, dikurangi beban

keuangan disajikan sebagai hutang jangka panjang. Unsur bunga dalam biaya keuangan dibebankan di

laporan laba rugi komprehensif setiap periode selama masa sewa sedemikian rupa sehingga menghasilkan

suatu tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas. Aset tetap yang diperoleh melalui sewa

pembiayaan disusutkan selama jangka waktu yang lebih pendek antara periode masa sewa dan umur

manfaat.

Apabila aset disewakan dengan sewa operasi, aset disajikan di laporan posisi keuangan sesuai sifat aset

tersebut. Penghasilan sewa diakui sebagai pendapatan dengan dasar garis lurus selama masa sewa.

Penghasilan sewa diakui selama masa sewa dengan menggunakan metode investasi neto yang

mencerminkan suatu tingkat pengembalian periodik yang konstan.

Dalam sewa operasi, pembayaran sewa diakui sebagai beban dengan dasar garis lurus selama masa sewa.

Perusahaan menerapkan model nilai biaya atas akun pembelian properti investasi selama tahun berjalan. Properti

investasi pada awalnya diukur sebesar biaya perolehan termasuk pengeluaran langsung diatribusikan.

- 10 -







k. Aset tetap - pemilikan langsung (lanjutan)

- Tanah

- Golongan bangunan dana prasarana

- Golongan bukan bangunan dan prasarana yang terdiri dari :

Golongan II :

Golongan III :

Group II : 25%

Group III : 10%

l. Beban eksplorasi ditangguhkan

Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan aset dalam

penyelesaian akan dipindahkan ke masing-masing aset tetap bila telah selesai dan siap untuk digunakan.

Nilai residu, umur manfaat aset dan metode penyusutan ditelaah, dan jika perlu disesuaikan, pada setiap akhir

periode pelaporan.

Apabila manfaat ekonomi suatu aset tetap tidak lagi sebesar jumlah tercatatnya, maka aset tersebut harus

dinyatakan sebesar jumlah yang sepadan dengan nilai manfaat ekonomi yang tersisa. Penurunan nilai kegunaan

aset tetap tersebut dilaporkan sebagai kerugian tahun berjalan.

Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut akumulasi

penyusutannya. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aset tetap tersebut dibukukan dalam laporan laba rugi

pada tahun yang bersangkutan.

Perusahaan dan Entitas Anak memilih model biaya dalam kebijakan akuntansi aset tetap dimana aset tetap dicatat

berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan, aset tetap digolongkan menjadi :

Bila nilai tercatat suatu aset melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (estimated recoverable

amount) maka nilai tersebut diturunkan ke jumlah yang dapat diperoleh kembali tersebut, yang ditentukan sebagai

nilai tertinggi antara harga jual neto dan nilai pakai.

Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya. Pengeluaran yang

memperpanjang masa manfaat atau memberi manfaat ekonomis di masa yang akan datang dalam bentuk

peningkatan kapasitas, mutu produksi atau peningkatan standar kinerja dikapitalisasi.

Golongan bangunan dan prasarana disusutkan dengan metode garis lurus (straight-line method) sebesar 5% per

tahun dari biaya perolehan, sedangkan golongan bukan bangunan sesuai dengan golongannya disusutkan dengan

metode saldo menurun ganda (double declining balance method), masing-masing dengan tarif per tahun sebagai

berikut :

Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan.

meliputi kendaraan/alat angkutan dan inventaris kantor dengan masa manfaat lebih dari 4 tahun

dan tidak lebih dari 8 tahun.

meliputi mesin dan perlengkapan dengan masa manfaat lebih dari 8 tahun.

Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan penyelidikan umum, perijinan dan eksplorasi, geologi dan fisika

Entitas Anak ditangguhkan dan akan diamortisasi mulai saat tambang umum yang bersangkutan mulai

menghasilkan dengan menggunakan metode unit produksi berdasarkan estimasi cadangan batubara yang ada.

- 11 -







m. Transaksi hubungan berelasi

n. Pengakuan pendapatan dan beban

suatu pihak yang berelasi dengan Perusahaan dan Entitas Anak ;

Langsung atau tidak langsung melalui satu atau lebih perantara, suatu pihak (i) mengendalikan atau

dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama dengan Perusahaan dan Entitas anak ; (ii)

memiliki kepentingan dalam Perusahaan dan Entitas anak yang memberikan pengaruh signifikan atas

Perusahaan dan Entitas anak ; atau (iii) memiliki pengendalian bersama atas Perusahaan dan Entitas Anak;

b.

Suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dengan individu yang diuraikan dalam butir (a) atau (d);

suatu pihak adalah ventura bersama dimana Perusahaan dan Entitas Anak sebagai venture;

d.

e.

Suatu pihak dianggap berelasi dengan Perusahaan dan Entitas anak jika:

Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perusahaan dan Entitas anak menerapkan PSAK No. 23 (revisi 2010),

“Pendapatan”. PSAK revisi ini mengidentifikasi terpenuhinya kriteria pengakuan pendapatan, sehingga pendapatan

dapat diakui, dan mengatur perlakuan akuntansi atas pendapatan yang timbul dari transaksi dan kejadian tertentu,

serta memberikan panduan praktis dalam penerapan kriteria mengenai pengakuan pendapatan. Tidak terdapat

dampak signifikan dari penerapan PSAK yang direvisi tersebut terhadap laporan keuangan konsolidasian.

c.

Semua transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan berelasi, baik yang dilakukan dengan atau tidak

dengan tingkat bunga atau harga, persyaratan dan kondisi yang sama sebagaimana dilakukan dengan pihak

ketiga, diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian.

suatu pihak adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari Perusahaan dan Entitas Anak

atau perusahaan lain yang berelasi dengan Perusahaan dan Entitas Anak .

g.

a.

Pendapatan dari penjualan diakui pada saat barang diserahkan dan hak kepemilikan berpindah kepada pelanggan.

Beban diakui sesuai manfaatnya pada tahun yang bersangkutan (accrual basis).

suatu pihak adalah anggota dari personil manajemen kunci Perusahaan dan Entitas Anak atau induk;

Suatu pihak adalah perusahaan yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau dipengaruhi signifikan oleh atau

untuk dimana hak suara signifikan pada beberapa perusahaan, langsung maupun tidak langsung, individu

seperti diuraikan dalam butir (d) atau (e); atau

f.

Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perusahaan dan anak perusahaan menerapkan PSAK No. 7 (Revisi 2010),

“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. PSAK revisi ini mensyaratkan pengungkapan hubungan, transaksi dan

saldo pihak-pihak berelasi, termasuk komitmen, dalam laporan keuangan konsolidasian dan juga diterapkan

terhadap laporan keuangan secara individual. Tidak terdapat dampak signifikan dari penerapan PSAK yang direvisi

tersebut terhadap laporan keuangan konsolidasian

- 12 -







o. Imbalan Pasca Kerja

p. Pajak Penghasilan

Pengukuran kembali yang timbul dari program pensiun manfaat pasti diakui dalam pendapatan komprehensif lain.

Pengukuran kembali terdiri keuntungan dan kerugian aktuaria, imbal hasil aset program (diluar pendapatan bunga

yang sudah diakumulasi dalam perhitungan bunga neto/aset) dan setiap perubahan atas dampak batas atas aset

(diluar pendapatan bunga yang sudah diakumulasi dalam perhitungan bunga neto/aset).

Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba rugi, kecuali jika pajak

tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian yang langsung diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut

masing-masing diakui dalam pendapatan komprehensif lainnya atau ekuitas.

Jumlah yang diakui sebagai imbalan pasti di laporan posisi keuangan konsolidasian merupakan nilai kini liabilitas

imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui, biaya jasa lalu yang

belum diakui dan nilai wajar aset program.

Perusahaan dan Entitas Anak di Indonesia memberikan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai

dengan Undang-Undang Tenaga Kerja No. 13/2003. Tidak terdapat pendanaan yang disisihkan sehubungan

dengan imbalan pasca kerja ini.

Beban yang diakui di laba rugi termasuk biaya jasa kini, beban/pendapatan bunga, biaya jasa lalu dan

keuntungan/kerugian penyelesaian.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di laporan posisi keuangan konsolidasian atas dasar kompensasi

sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini, kecuali aset dan liabilitas pajak tangguhan untuk perusahaan

yang berbeda.

Keuntungan dan kerugian atas kurtailmen diakui ketika terdapat komitmen untuk mengurangi jumlah karyawan

yang tercakup dalam suatu program secara signifikan atau ketika terdapat perubahan ketentuan dalam program

imbalan pasti yang menyebabkan bagian yang material dari jasa masa depan, pekerja tidak lagi memberikan

imbalan atau memberikan imbalan yang lebih rendah.

Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan laba rugi, kecuali perubahan pada program pensiun tergantung pada

kondisi karyawan memberikan jasanya selama periode tertentu (periode vesting). Dalam hal ini, biaya jasa lalu

diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus sepanjang periode vesting.

Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada

tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas pajak tangguhan yang

disebabkan oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada tahun berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang

sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.

Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung

berdasarkan tarif pajak yang berlaku.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan

antara jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan

liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan

diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan

untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang.

Jumlah tambahan pokok dan denda pajak yang ditetapkan dengan Surat Ketetapan Pajak ("SKP") diakui sebagai

pendapatan atau beban dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian periode berjalan, kecuali jika diajukan

upaya penyelesaian selanjutnya. Jumlah tambahan pokok pajak dan denda yang ditetapkan dengan SKP

ditangguhkan pembebanannya sepanjang memenuhi kriteria pengakuan aset.

- 13 -







q. Laba bersih per saham

r. Informasi segmen

s. Penggunaan Estimasi

t. Instrumen keuangan

1. Aset keuangan

Penerapan PSAK yang direvisi tersebut tidak memberikan pengaruh yang signifikan terhadap pelaporan

keuangan dan pengungkapan terkait dalam laporan keuangan konsolidasian.

PSAK 60 (revisi 2014), antara lain, menambah pengaturan pengungkapan saling hapus dengan informasi

kuantitatif dan kualitatif, serta pengungkapan mengenai pengalihan instrumen keuangan.

PSAK 68 (revisi 2014) memberikan panduan tentang bagaimana pengukuran nilai wajar ketika nilai wajar

disyaratkan atau diizinkan.

Sesuai dengan PSAK No. 56, "Laba per Saham", LPS dasar dihitung dengan membagi laba atau rugi bersih yang

tersedia bagi pemegang saham biasa (laba bersih residual) dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang

beredar dalam satu periode.

PSAK 55 (revisi 2014), antara lain, menambah pengaturan kriteria instrumen lindung nilai yang tidak dapat

dianggap telah kadaluarsa atau telah dihentikan, serta ketentuan untuk mencatat instrumen keuangan pada

tanggal pengukuran dan pada tanggal setelah pengakuan awal.

Efektif 1 Januari 2015, Perusahaan dan entitas anak menerapkan PSAK 50 (revisi 2014) : “Instrumen

Keuangan: Penyajian”, PSAK 55 (revisi 2014) : “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran” dan PSAK

60 (revisi 2014) : “Instrumen Keuangan: Pengungkapan” dan PSAK 68 (revisi 2014): “Pengukuran nilai wajar”

PSAK 50 (revisi 2014) mengatur lebih dalam kriteria mengenai hak yang dapat dipaksakan secara hukum

untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan kriteria penyelesaian secara neto.

Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen termasuk item-item yang dapat diatribusikan langsung

kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar yang sesuai kepada segmen tersebut.

Segmen ditentukan sebelum saldo dan transaksi antar Perusahaan dan Entitas Anak dieliminasi sebagai bagian

dari proses konsolidasi.

Segmen adalah bagian khusus dari Perusahaan dan Entitas Anak yang terlibat baik dalam menyediakan produk

dan jasa (segmen usaha), maupun dalam menyediakan produk dan jasa dalam lingkungan ekonomi tertentu

(segmen geografis), yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dari segmen lainnya.

Penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum

mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan liabilitas

dan pengungkapan aset dan liabilitas kontinjen pada tanggal laporan keuangan konsolidasian serta jumlah

pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Hasil yang sebenarnya mungkin berbeda dari jumlah yang

diestimasi.

Aset dan liabilitas yang digunakan bersama dalam satu segmen atau lebih dialokasikan kepada setiap segmen

jika, dan hanya jika, pendapatan dan beban yang terkait dengan aset tersebut juga dialokasikan kepada segmen-

segmen tersebut.

Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perusahaan dan anak Perusahaan menerapkan PSAK No. 5 (Revisi 2009),

“Segmen Operasi”. PSAK revisi ini mengatur pengungkapan yang memungkinkan pengguna laporan keuangan

untuk mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas bisnis serta lingkungan ekonomi di mana

perusahaan beroperasi.

- 14 -







t. Instrumen keuangan (lanjutan)

t1. Aset keuangan (lanjutan)

Pengakuan awal

Pengukuran setelah pengakuan awal

Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasinya sebagai berikut:

•

•

Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau

telah ditentukan, yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Aset keuangan tersebut diukur sebesar biaya

perolehan diamortisasi (amortized cost) dengan menggunakan metode suku bunga efektif (effective interest

rate). Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi konsolidasi pada saat pinjaman yang

diberikan dan piutang dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai, demikian juga pada saat

proses amortisasi.

Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi,

pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi dimiliki hingga jatuh tempo, atau aset keuangan tersedia untuk

dijual, mana yang sesuai.

Perusahaan dan Entitas Anak menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada pengakuan awal dan, jika

diperbolehkan dan diperlukan, mengevaluasi kembali pengklasifikasian aset tersebut pada setiap akhir periode

keuangan.

Aset keuangan pada awalnya diakui sebesar nilai wajarnya ditambah, dalam hal investasi yang tidak diukur

pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung.

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi termasuk aset keuangan untuk

diperdagangkan dan aset keuangan yang ditetapkan pada saat pengakuan awal untuk diukur pada nilai wajar

melalui laporan laba rugi.

Pembelian atau penjualan aset keuangan yang memerlukan pengiriman aset dalam kurun waktu yang

ditetapkan oleh peraturan atau kebiasaan yang berlaku di pasar (perdagangan yang lazim) diakui pada tanggal

perdagangan, yaitu tanggal Perusahaan dan Entitas Anak berkomitmen untuk membeli atau menjual aset

tersebut.

Derivatif yang melekat pada kontrak utama dicatat sebagai derivatif yang terpisah apabila karakteristik dan

risikonya tidak berkaitan erat dengan kontrak utama, dan kontrak utama tersebut tidak dinyatakan dengan

nilai wajar. Derivatif melekat ini diukur dengan nilai wajar dengan laba atau rugi yang timbul dari perubahan

nilai wajar diakui pada laporan laba rugi konsolidasian. Penilaian kembali hanya terjadi jika terdapat

perubahan dalam ketentuan-ketentuan kontrak yang secara signifikan mengubah arus kas yang akan

diperlukan.

Kas dan setara kas, piutang usaha dan piutang lainnya, dan investasi jangka pendek Perusahaan dan Entitas

Anak termasuk dalam kategori ini.

Pinjaman yang diberikan dan piutang

Aset keuangan Perusahaan dan Entitas Anak meliputi kas dan setara kas, piutang usaha dan piutang lainnya,

investasi jangka pendek dan investasi pada entitas asosiasi.

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.

Aset keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan jika mereka diperoleh untuk tujuan dijual

atau dibeli kembali dalam waktu dekat. Aset derivatif juga diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan

kecuali mereka ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai efektif. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar

melalui laporan laba rugi disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian pada nilai wajar dengan

keuntungan atau kerugian dari perubahan nilai wajar diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian.

- 15 -







t. Instrumen keuangan (lanjutan)

t1. Aset keuangan (lanjutan)

Pengukuran setelah pengakuan awal (lanjutan)

•

•

-

-

-

t2. Liabilitas keuangan

Pengakuan awal

Aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah

ditetapkan diklasifikasikan sebagai HTM ketika Perusahaan memiliki intensi positif dan kemampuan untuk

memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Setelah pengukuran awal, investasi HTM diukur pada

biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Metode ini menggunakan

suku bunga efektif yang secara tepat mendiskontokan estimasi penerimaan kas di masa datang selama

perkiraan umur dari aset keuangan ke nilai tercatat bersih (net carrying amount) dari aset keuangan.

Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian pada saat investasi tersebut

dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai, serta melalui proses amortisasi.

Aset keuangan AFS adalah aset keuangan non derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau

yang tidak diklasifikasikan dalam tiga kategori sebelumnya. Setelah pengukuran awal, aset keuangan AFS

diukur dengan nilai wajar dengan keuntungan atau kerugian yang belum terealisasi diakui dalam ekuitas

sampai investasi tersebut dihentikan pengakuannya.

Investasi saham yang nilai wajarnya tidak tersedia dengan pemilikan modal kurang dari 20%, dan investasi

jangka panjang lainnya. Investasi ini dinyatakan sebesar biaya perolehan.

Investasi tersedia untuk dijual reksadana pada awalnya diakui sebesar nilai wajar ditambah dengan biaya

transaksi. Investasi tersebut selanjutnya diukur berdasarkan klasifikasinya. Klasifikasi ini tergantung pada

tujuan pada saat investasi tersebut diperoleh dan ditentukan pada saat pengakuan awal.

Aset keuangan tersedia untuk dijual [Available For Sale (“AFS”)]

Liabilitas keuangan dikategorikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui Laporan

laba rugi komprehensif, pinjaman dan hutang, atau derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai

dalam lindung nilai yang efektif, mana yang sesuai. Perusahaan dan Entitas Anak menentukan klasifikasi

liabilitas keuangan mereka pada saat pengakuan awal.

Investasi dimiliki hingga jatuh tempo [Held-To-Maturity (“HTM”)]

Liabilitas keuangan Perusahaan dan Entitas Anak meliputi utang usaha, utang lain-lain, utang dividen, biaya

masih harus dibayar, dan liabilitas imbalan pasca kerja.

Perusahaan memiliki investasi berikut yang diklasifikasikan sebagai AFS:

Pada saat itu, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas akan direklas ke

laporan laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi.

Liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam hal pinjaman dan utang, termasuk

biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung.

Investasi saham ekuitas yang nilai wajarnya tersedia dengan pemilikan modal kurang dari 20% dan yang

diklasifikasikan dalam kelompok AFS. Investasi ini dicatat sebesar nilai wajarnya.

- 16 -







Instrumen keuangan (lanjutan)

t2. Liabilitas keuangan (lanjutan)

Pengukuran setelah pengakuan awal

Pengukuran liabilitas keuangan tergantung pada klasifikasinya sebagai berikut:

•

•

t3. Saling hapus dari instrumen keuangan

t4. Nilai wajar instrumen keuangan

t5. Biaya perolehan diamortisasi dari instrumen keuangan

Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian pada saat liabilitas tersebut

dihentikan pengakuannya serta melalui proses amortisasi.

Keuntungan atau kerugian atas liabilitas yang dimiliki untuk diperdagangkan diakui dalam Laporan laba rugi

konsolidasian.

Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.

Setelah pengakuan awal, pinjaman dan utang yang dikenakan bunga selanjutnya diukur pada biaya

perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan yang terorganisasi

ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga penawaran atau permintaan (bid or ask prices) di pasar aktif

pada penutupan bisnis pada akhir periode pelaporan. Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar

aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian mencakup penggunaan

transaksi pasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh pihak-pihak yang berkeinginan dan memahami

(recent arm’s length market transactions); penggunaan nilai wajar terkini instrumen lain yang secara

substansial sama; analisa arus kas yang didiskonto; atau model penilaian lain.

Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam Laporan posisi

keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, entitas saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk

melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan berniat untuk menyelesaikan secara neto, atau

untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.

Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi dengan

penyisihan atas penurunan nilai dan pembayaran pokok atau nilai yang tidak dapat ditagih. Perhitungan

tersebut mempertimbangkan premium atau diskonto pada saat perolehan dan termasuk biaya transaksi dan

biaya yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif.

Pinjaman dan utang

Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui Laporan laba rugi termasuk liabilitas keuangan

untuk diperdagangkan dan liabilitas keuangan yang ditetapkan pada saat pengakuan awal untuk diukur pada

nilai wajar melalui Laporan laba rugi.

Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan jika mereka diperoleh untuk tujuan

dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat. Liabilitas derivatif juga diklasifikasikan sebagai kelompok

diperdagangkan kecuali mereka ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai efektif.

- 17 -








t6. Penurunan nilai dari aset keuangan

•

t7. Penghentian pengakuan aset dan liabilitas keuangan

Perusahaan menghapusbukukan saldo piutang pada saat Perusahaan menentukan bahwa aset tersebut

tidak dapat ditagih lagi. Penerimaan atau pemulihan kembali atas aset keuangan yang telah dihapusbukukan

diakui sebagai pendapatan lain-lain.

Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi, Perusahaan dan

Entitas Anak pertama kali menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara

individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual, atau secara kolektif untuk aset keuangan

yang jumlahnya tidak signifikan secara individual. Jika Perusahaan dan Entitas Anak menentukan tidak

terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, terlepas

aset keuangan tersebut signifikan atau tidak, maka mereka memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok

aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan menilai penurunan nilai kelompok

tersebut secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual, dan untuk itu kerugian

penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif.

Dalam mengevaluasi penurunan nilai secara kolektif, Perusahaan menggunakan model statistik dari tren

historis atas probabilitas wanprestasi, waktu pemulihan kembali dan jumlah kerugian yang terjadi, yang

disesuaikan dengan pertimbangan manajemen mengenai apakah kondisi ekonomi dan kredit terkini

sedemikian rupa sehingga dapat mengakibatkan kerugian aktual yang jumlahnya akan lebih besar atau lebih

kecil daripada jumlah yang ditentukan oleh model historis. Tingkat wanprestasi, tingkat kerugian dan waktu

yang diharapkan untuk pemulihan di masa datang akan diperbandingkan secara berkala terhadap hasil

aktual untuk memastikan estimasi tersebut masih memadai.

Ketika peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai diakui menyebabkan kerugian penurunan nilai

berkurang, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan dan pemulihan tersebut diakui

pada Laporan laba rugi.

Aset keuangan

Aset keuangan dicatat pada biaya perolehan diamortisasi

Perusahaan menghentikan pengakuan aset keuangan pada saat hak kontraktual atas arus kas yang berasal

dari aset keuangan tersebut kadaluwarsa, atau Perusahaan mentransfer seluruh hak untuk menerima arus

kas kontraktual dari aset keuangan dalam transaksi dimana Perusahaan secara substansial telah

mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan yang ditransfer. Setiap hak atau

liabilitas atas aset keuangan yang ditransfer yang timbul atau yang masih dimiliki oleh Perusahaan diakui

sebagai aset atau kewajiban secara terpisah.

Liabilitas keuangan

Dalam transaksi dimana Perusahaan secara substansial tidak memiliki atau tidak mentransfer seluruh risiko

dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan, Perusahaan menghentikan pengakuan aset tersebut jika

Perusahaan tidak lagi memiliki pengendalian atas aset tersebut. Hak dan liabilitas yang timbul atau yang

masih dimiliki dalam transfer tersebut diakui secara terpisah sebagai aset atau liabilitas. Dalam transfer

dimana pengendalian atas aset masih dimiliki, Perusahaan tetap mengakui aset yang ditransfer tersebut

sebesar keterlibatan berkelanjutan, yang ditentukan oleh besarnya perubahan nilai aset yang ditransfer.

Perusahaan menghentikan pengakuan liabilitas keuangan pada saat liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak

dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.

Pada setiap akhir periode pelaporan Perusahaan dan Entitas Anak mengevaluasi apakah terdapat bukti yang

obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai.

- 18 -








u. Penurunan nilai aset non-keuangan

Setiap tanggal pelaporan, aset non-keuangan, selain goodwill, yang telah mengalami penurunan nilai ditelaah

untuk menentukan apakah terdapat kemungkinan pemulihan penurunan nilai. Jika terjadi pemulihan nilai,maka

langsung diakui dalam laba rugi, tetapi tidak boleh melebihi akumulasi rugi penurunan nilai yang telah diakui

sebelumnya.

Aset tetap dan aset tidak lancar lainnya, termasuk aset tak berwujud, ditelaah untuk mengetahui apakah telah

terjadi penurunan nilai bilamana terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai

tercatat aset tersebut tidak dapat diperoleh kembali. Kerugian akibat penurunan nilai diakui sebesar selisih antara

nilai tercatat aset dengan nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset tersebut.

Nilai yang dapat diperoleh kembali atas sebuah aset adalah nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya

untuk menjual dan nilai pakai. Dalam rangka mengukur penurunan nilai, aset dikelompokkan hingga unit terkecil

yang menghasilkan arus kas terpisah.

- 19 -






KAS DAN SETARA KAS

Kas : Rupiah

Valas

Jumlah Kas

Pihak ketiga :

Bank :

Rupiah

Bank Mayapada, Pontianak

Bank OCBC NISP, Pontianak

May Bank, Pontianak

Bank Mandiri, Jakarta

Bank Panin, Pontianak

Bank UOB Indonesia, Jakarta

Bank Central Asia, Pontianak

Bank Mandiri, Pontianak

CCB Indonesia, Jakarta

Bank BTPN, Jakarta

Bank Permata, Pontianak

Bank UOB Indonesia, Pontianak

Bank CIMB Niaga, Jambi

Dollar Amerika Serikat

May Bank, Pontianak

Bank Permata, Pontianak


Bank UOB Indonesia, Jakarta

Deposito Berjangka :

Rupiah


BTPN, Jakarta

US Dollar


Jumlah

Tingkat bunga deposito Rupiah berjangka per tahun

Tingkat bunga deposito US Dollar berjangka per tahun

Tidak ada kas dan Setara kas pada pihak berelasi

16.705.095.252 30.827.014.832

40.074.887

2.800.000.000

260.434.656

3.800.000.000

20.000.000.000

7% - 8,65%

1.804.960.641

172.469.434

190.872.903

2.,25%

56.308.078.549

3.330.630.000

2.966.618.896

39.470.319

2.666.109.353

- 15.784

5.901.540

31.000.000.000

2.168.318.762

6.942.334

842.726

23.800.000.000

5.868.515.000

64.214.232.388

5.868.515.000

7% - 8,15%

2,30%

210.544.577

788.828.372

600.028.614

447.855

51.366.604

211.852.563

33.800.000.000

146.076.583

Rp

137.237.428

58.139.026

99.621.473 1.093.396.086

752.083.660

113.484.823

6.941.841.577

31 Desember 201830 Juni 2019

752.083.660

Rp

26.855.359.073

1.203.866.885

7.625.196.413

-

304.034.535

304.034.535

3

-

30 Juni 2019

-

-

US$

-

31 Desember 2018

US$

-

188.537,54 124.643,37

-

6.330.181

1.048.857.543

-

37.867.280

186.726.292

40.338.011

21.545.906

13.180,92

11.910,05 2.833,95

18.416,99

149.735,43

- 1,09

209.788,48

415.000,00

624.788,48 379.735,43

415.000,00 230.000,00

230.000 3.330.630.000

- 20 -






PIUTANG USAHA

Pihak ketiga :

a. Rincian piutang usaha berdasarkan debitur:

PT Erna Djuliawati

PT Sabak Indah

PT Harjhon Timber Limited

PT Putra Kalimantan Sukses

PT Sambas Alam Lestari

CV Surya Utama

Jumlah

Penyisihan kerugian penurunan nilai

Piutang Usaha-Bersih

b. Rincian piutang usaha berdasarkan lokasi

penjualan adalah sebagai berikut :

Pontianak

Jambi

Jakarta

Jumlah



c. Rincian piutang usaha menurut jenis mata uang adalah sebagai berikut:

Rupiah

USD

Jumlah



d. Rincian umur piutang usaha dari pihak ketiga

sejak tanggal faktur, adalah sebagai berikut:

Belum jatuh tempo

Lewat jatuh tempo:

1 s.d 30 hari

31 s.d 60 hari

61 s.d 90 hari

90 s.d 120 hari

120 s.d 150 hari

> 150 hari

Jumlah



e. Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai:

Saldo awal

Penghapus bukuan piutang usaha yang tidak dapat ditagih

Saldo akhir

-

31 Desember 2018

-

-

2.212.221.000

-

7.100.839.000

-

16.721.351.470

Piutang usaha yang berumur sampai dengan 30 hari setelah tanggal jatuh tempo dikategorikan lancar, sehingga tidak

dibentuk penyisihan. Apabila berumur lebih dari 150 hari lewat jatuh tempo, dibentuk penyisihan berdasarkan estimasi

kemampuan bayar tiap-tiap debitur yang bersangkutan.

-

14.244.805.720

-

16.721.351.470

1.416.250.000

117.902.400

30 Juni 2019

Rp

1.471.250.000

14.244.805.720

6.529.721.000

14.244.805.720

-

31 Desember 2018

-

Rp

-

16.721.351.470

16.721.351.470

16.721.351.470

-

16.721.351.470

16.721.351.470

6.899.261.800 9.109.250.600

-

31 Desember 2018

6.529.721.000

-

787.769.400

14.244.805.720

364.169.520

-

7.599.595.720

100.597.200

30 Juni 2019

4

30 Juni 2019

-

16.721.351.470

Selama periode laporan, tidak ada piutang usaha yang direstrukturisasi dan yang dijadikan sebagai jaminan pinjaman

Perusahaan.

-

6.645.210.000

-

Rp

16.721.351.470

Rp

14.244.805.720

-

67.372.800

168.194.400

14.244.805.720

11.586.228.070

1.333.750.000

52.813.530

10.191.630.470

14.244.805.720

6.645.210.000

241.796.940

- -

-

1.457.500.000

14.244.805.720

14.244.805.720

-

Dalam saldo piutang usaha tidak terdapat piutang usaha kepada pihak berelasi.

-

4.270.216.720

- 21 -






PIUTANG LAIN-LAIN

Pihak ketiga:

Karyawan

Bunga deposito / obligasi

Dividen reksa dana

Lain-lain


Jumlah

ASET KEUANGAN LANCAR LAINNYA - DIMILIKI HINGGA JATUH TEMPO

Pihak ketiga

Deposito Rupiah


Bank BTPN, Jakarta

Jumlah Deposito Rupiah

Deposito US Dollar

Bank OCBC NISP

MayBank, Pontianak

Jumlah Deposito US Dollar

Jumlah aset keuangan lancar lainnya dimiliki hingga jatuh tempo

Tingkat bunga deposito Rupiah berjangka per tahun

Tingkat bunga deposito US Dollar berjangka per tahun

ASET KEUANGAN LANCAR LAINNYA - TERSEDIA UNTUK DIJUAL

Efek Ekuitas tersedia untuk dijual :

Biaya perolehan :

Saham Bank OCBC NISP : sebanyak Lembar

Saham PT Berlian Laju Tanker : sebanyak Lembar

Laba (rugi) yang belum direalisasi

Nilai Pasar Efek

Harga pasar saham per lembar Bank OCBC NISP

Harga pasar saham per lembar PT Berlian Laju Tanker Tbk

Reksa dana Terproteksi - (Rupiah)

BATAVIA PROTEKSI ULTIMA 7, Bank Permata

MANDIRI SERI 147, May Bank


Nilai Pasar Reksa dana

423.591.000

2.000.000.000

(42.860.000)

452.899

383.307.779

2.000.000.000 2.000.000.000

7% - 8,65%

2,75% - 3,25%

915.000,00

1.010.000,00

30 Juni 2019

250.000,00

760.000,00

3.535.250.000

1.165.000,00


10.000.000.000 13.000.000.000

15.000.000.000

1.131.059.654

Terhadap piutang lain-lain tidak dibentuk penyisihan kerugian penurunan nilai karena manajemen berpendapat seluruh

piutang tersebut dapat tertagih.

1.080.190.991

4.000.000.000 5.000.000.000

250.000,00 10.747.160.000

3.957.140.000

423.591.000

14.282.410.000

943.782

Rp

31 Desember 2018

31 Desember 2018

31.282.410.000

16.870.365.000

7,5% - 8,15%

2% - 2,75%

30 Juni 2019

1.131.059.654

3.620.250.000

-

13.250.115.000

Rp

5

Rp50

Rp

452.899

2.000.000.000

844.791.540 807.351.678

Rp

420.747.641

31.870.365.000

(125.080.000)

30 Juni 2019

Rp

31 Desember 2018

Rp196

786.200.000

6

7

2.133

Rp

1.080.190.991

3.874.920.000

Rp855

17.000.000.000

Rp895

10.000 4.000.000

-

27.224.658


326.049.653 266.756.333

773.010.000

28.000.001

- 22 -






ASET KEUANGAN LANCAR LAINNYA - TERSEDIA UNTUK DIJUAL (LANJUTAN)

Obligasi - Rupiah

Subordinasi Berkelanjutan I Bank Panin Tahap 1 2012

Obligasi - US Dollar

Indon48 di Bank OCBC NISP, Pontianak


Jumlah obligasi USD

Jumlah obligasi

Jumlah aset keuangan lancar lainnya tersedia untuk dijual

Suku bunga reksa dana Rupiah

Kupon Obligasi Rupiah

Kupon Obligasi Pemerintah US Dollar (Indon 42)

Kupon Obligasi Pemerintah US Dollar (Indon 48)

Harga nominal, harga beli dan harga pasar penempatan Indon42 & Indon48 adalah sebagai berikut :

Indon42, Bank Permata

Indon48, Bank OCBC NISP

Jumlah unit dan Nilai Aset Bersih (NAB) atas reksa dana :

BATAVIA PROTEKSI ULTIMA 7

MANDIRI SERI 147

Mutasi laba (rugi) yang belum direalisasi dari aset keuangan yang tersedia untuk dijual adalah sebagai berikut:

Efek Ekuitas

Obligasi

Reksa dana

Pencairan reksa dana

laba (rugi)

Belum direalisasi

Rp

-

10.630.997.974

11.373.550.823 605.337.349

6.191.279.145

Rp

347.109.570

6.913.747.015

3.479.746.575

500.000.000

1.206.792.940

9,40%

7.413.747.015

157.500 112,750%

424.043.899

12.215.678.555

383.307.779

7

US$

Indon42 di Bank Permata, Pontianak

(1.003.008.649)

11.373.550.823

US$

200.000

NAB

2.000.000,0000

Nilai Wajar

3.563.412.075

225.500

Belum direalisasi

994,3400

984,2300

6.344.169.575 347.109.570

424.043.899

5.000.000.000

6.691.279.145

12.215.678.555

-

1.584.680.581

6.691.279.145

(122.071.351)

Beli

(42.860.000)

Rp

1.584.680.581

-

12.215.678.555

7.413.747.015

4.000.000.000

6.206.954.075

RpRp

12.376.559.472

(1.000.000.000)

10.630.997.974

3.957.140.000

1.206.792.940

807.351.678

Nominal

420.747.641

4.877.928.649

Rp

31 Desember 2018

455.000

Nilai Perolehan

403.575

255.000

Rp

103,300% 89,900%

30 Juni 2019

246.075

30 Juni 2019

2.000.000,0000

Harga Harga

Unit

500.000.000

6,40% - 7,75%

5,25%5,25%

9,40%

4,35%

US$

4,35%

263.415

31 Desember 2018

2.227.207.500

Harga Pasar

2.280.757.500

7,75%

% US$

Rp

UnitNAB

30 Juni 2019

Nilai Wajar

608.345.998

10.768.213.474

(3.008.649)

11.768.213.474

2.000.000,0000

198.300

968,1800

488.915

229.245

427.545

4.000.000,0000

2.000.000,0000

4.000.000,0000

844.791.540

laba (rugi)

30 Juni 2019

969,2800

31 Desember 2018

99,150%

Nilai Perolehan

31 Desember 2018

%

- 23 -






ASET KEUANGAN LANCAR LAINNYA - TERSEDIA UNTUK DIJUAL (LANJUTAN)

Saldo awal

Laba (rugi) selama tahun berjalan

Keuntungan yang direalisasi atas pencairan reksa dana

Saldo akhir

Tidak ada penempatan deposito, reksa dana dan Obligasi pada pihak berelasi.

PERSEDIAAN

Barang jadi

Barang dalam proses

Bahan baku dan pembantu

Suku cadang

Jumlah

Cadangan penyisihan persediaan usang

Jumlah

BIAYA DIBAYAR DIMUKA

Asuransi

Jasa Profesional

Tenaga Kerja

Sewa tanah, ruang kantor dan parkir

Pengurusan HGB tanah Kebun jeruk

Jumlah

Rp

31 Desember 2018

2.500.613.577

474.972.217

7

1.584.680.581

9

8

60.837.997.585

- -

60.837.997.585

105.882.862

30 Juni 2019

-

Rp

49.788.452.609

1.584.680.581

31 Desember 201830 Juni 2019

608.345.998

605.337.349

Rp

51.683.388.331

Rp

60.040.306.406

Rp

3.840.345.648

1.317.981.794

Berdasarkan hasil penelaahan terhadap fisik dari persediaan, manajemen berkeyakinan bahwa tidak diperlukan

pembentukan penyisihan penurunan atas nilai persediaan dan persediaan usang.

15.000.000

Seluruh persediaan telah diasuransikan kepada PT Asuransi Buana Independen dan PT Asuransi Central Asia terhadap

risiko kebakaran dan risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan sebesar US$ 3,352,918 pada 30 Juni 2019 dan US$

2,823,283 pada 31 Desember 2018. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi

kemungkinan kerugian yang dialami Perusahaan.

39.781.400

30 Juni 2019

31.915.249

60.040.306.406

192.579.511

Asuransi merupakan premi asuransi gedung, bangunan,peralatan pabrik, kendaraan dan persediaan milik PT Duta

Pertiwi Nusantara Tbk.

31 Desember 2018

20.248.240

805.248.752

27.295.695

62.732.600

220.000.000

4.023.834.415

(3.008.649)

(709.635.796)

1.285.900.620

Persediaan tidak dijaminkan kepada pihak manapun.

1.290.429.191

979.343.232

Rp

605.337.349

6.465.339.600

-

- 24 -






PROPERTI INVESTASI

Harga Perolehan :

Kepemilikan Langsung :

Tanah

Bangunan

Akumulasi penyusutan:

Bangunan

Harga Perolehan :


Tanah

Bangunan


Bangunan

Rincian properti berupa tanah adalah sebagai berikut:

Kelurahan Kebon Jeruk, Kec.Kebon Jeruk, Jakarta Barat Hak Guna Bangunan

Kelurahan Kebon Jeruk, Kec.Kebon Jeruk, Jakarta Barat Hak Guna Bangunan

Desa Kampung Sungai Rengas, Pontianak Hak Guna Bangunan

202.250.000

1.449.694.697

228

Hak atas tanah dimiliki berdasarkan Sertifikat Hak Guna Bangunan dengan masa berlaku yang akan berakhir antara

tahun 2027 sampai 2035. Hak atas tanah tersebut dapat diperbaharui.

Perusahaan menetapkan kebijakan untuk menyajikan nilai properti investasi di laporan posisi keuangan dengan

menggunakan model biaya.

10

30 Juni 2019

-

Nilai wajar atas dua kavling tanah yang berlokasi di Kelurahan Kebon Jeruk, Jakarta yaitu dengan luas 1.159 m²

berdasarkan Nilai Jual Objek Pajak (NJOP) Pajak Bumi Bangunan (PBB) tahun 2018 ditetapkan sebesar

Rp 19.986.955.000. Adapun tanah yang berlokasi di Desa Kampung Sungai Rengas, Pontianak belum dapat ditentukan

nilai wajarnya mengingat transaksi jual-beli tanah yang serupa di sekitar lokasi tanah tersebut sangat jarang terjadi.

Luas

-

-

31 Desember 2018

468.276.250 468.276.250

202.250.000

3.701.937.497

1.436.761.364

Reklasifikasi

2.265.176.133

31 Desember 2018

3.701.937.497

931

2.203.676.250

1.436.361.364

1.533.150.000

Rp

-

- 1.436.361.364

-

Lokasi

2.265.576.133

94.750

30 Juni 2019

1.533.150.000

Rp

2.203.676.250

1.449.694.697

Pengurangan

1.435.061.364

-

-

-

1.300.000

2.252.242.800

1.449.694.697

-

Reklasifikasi

Rp

-

-

01 Januari 2018

Rp

1.300.000 -

-

Jenis Hak

1.435.061.364

2.266.876.133

-

2.265.576.133

-

30 Juni 2019

2.252.242.800 -

1.449.694.697

Rp

01 Januari 2019

Rp

Penambahan

Rp

2.252.242.800

Rp

Pengurangan

-

1.436.361.364

1.436.361.364

- - -

- 3.701.937.497

-

400.000

Rp

-

Rp

400.000

31 Desember 2018

1.436.761.364 -

Penambahan

2.252.242.800 -

RpRp

Properti investasi bangunan berupa ruang perkantoran seluas 222m2 berlokasi di Menara Sudirman lt.7C, Jl. Jend.

Sudirman Kav. 60, Jakarta. Umur manfaat bangunan 20 tahun. Beban penyusutan dihitung dengan metode garis lurus

dan dialokasikan ke beban administrasi dan umum.

m2

3.701.937.497

- 25 -






PROPERTI INVESTASI (LANJUTAN)

ASET TETAP

Rincian dan mutasi aset tetap per 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 adalah sebagai berikut :

Harga Perolehan :


Hak atas tanah

Bangunan dan prasarana

Mesin dan perlengkapan

Kendaraan & alat pengangkutan

Inventaris kantor

Aset dalam penyelesaian


Nilai Perolehan

Penyisihan





Inventaris kantor

Nilai buku

-

232.704.166

57.178.521.108

-

7.749.706.281

-

-

88.021.289

-

-

Tanah berlokasi di Kelurahan Kebon Jeruk, Jakarta sudah tidak disewakan lagi, terakhir disewakan kepada PT Berkat

Bukit Emas berlimpah sampai dengan tanggal 31 Agustus 2017.

5.343.188.849 -

-

-

-

-

-

-

-

-

Penambahan

46.267.757.914

27.797.444.593

10.910.763.194

2.632.952.958

10.494.171.514 575.727.311

955.463.399

3.027.484.558

-

58.133.984.507

- 28.030.148.759

-

-

-

(7.749.706.281)

11.069.898.825

5.387.886.324

(7.749.706.281)

- 7.749.706.281

-

Rp

-

1.704.402.150 - -

-

47.208.908.155

3.069.536.058

14.070.702.861 602.111.909

2.720.974.247

-

-

-

30 Juni 2019

-

44.697.475

Ruang perkantoran di Menara Sudirman disewakan kepada PT Intitirta Primasakti sejak September 2017. Jumlah

pendapatan sewa ruang kantor sebesar Rp 239.760.000 per 30 Juni 2019 dan Rp 719.280.000 per 31 Desember 2018.

Rp

32.040.479.933

01 Januari 2019 Pengurangan Reklasifikasi

- 32.302.895.923

Rp

-

Rp

-

- 14.672.814.770

30 Juni 2019

6.335.451.606

-

11

10.925.076.352

10

-

1.704.402.150

6.384.335.606

941.150.241

42.051.500

48.884.000

-

-

Rp

262.415.990

-

- 26 -






ASET TETAP (LANJUTAN)

Harga Perolehan :


Hak atas tanah




Inventaris kantor


Nilai Perolehan

Penyisihan

Alat pengangkutan





Inventaris kantor

Nilai buku

Mobil bekas Jeep KB 1778 QL

Forklift FD-20

Sepeda motor (6 unit)

Mobil Honda CRV KB 2098 CE

Mobil minibus KB 1104 AL

Mobil Honda CRV KB 947 AK

Beban Overhead Pabrik

Beban Usaha

Saldo akhir

Hak atas tanah dimiliki berdasarkan Sertifikat Hak Guna Bangunan dengan masa berlaku yang akan berakhir antara

tahun 2022 sampai 2027. Hak atas tanah tersebut dapat diperbaharui.

745.615.005

150.000.000

315.927.000 95.454.545

1.061.016.097

54.937.850

31 Desember 2018

84.586.212

-

-

7.749.706.281

66.632.650

01 Januari 2018

-

71.336.634

-

Reklasifikasi

448.415.227

56.681.225.780

- -

-

2.632.952.958

-

5.886.050.747

1.704.402.150

Rp

-

-

-

Nilai buku

65.413.788

Seluruh aset tetap kecuali tanah diasuransikan kepada PT Asuransi Buana Independen dan PT Asuransi Central Asia

terhadap risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp 11.310.500.000

dan US$ 4,372,082 pada 30 Juni 2019 dan Rp 10.033.000.000 dan US$ 3,936,217 pada 31 Desember 2018.

Rincian penjualan aset tetap per 31 Desember 2018 sebagai berikut :

428.980.000

10.494.171.514

1.659.264.426

Laba

Rp

31.968.596.021

27.324.662.351

1.127.515.987

2.473.543.865 159.409.093

(7.749.706.281)

1.127.515.987

10.594.747.170 960.440.441

6.335.451.606 -

-

-

- -

11.011.716.195

Harga Jual

Rp

-

-

Rp

45.669.509.585

30 Juni 2019

- 1.624.811.315

69.671.137 1.086.102 29.999.999

66.499.890

1.659.264.426

Beban penyusutan dialokasi sebagai berikut:

Harga Perolehan

-

1.032.189.910

449.400.859

472.782.242 -

46.267.757.914

71.883.912 -

1.

Rp

1.061.016.097

2.956.147.924

- -

-

-

14.166.028.938

Pengurangan

-

(7.749.706.281)

1.704.402.150

7.749.706.281

3.027.484.558

14.070.702.861

Rp

941.150.241

5. - 37.272.727 37.272.727

27.797.444.593

31 Desember 2018

31 Desember 2018

Rp

88.000.000

11

95.454.545 -

Penambahan

10.910.763.194

-

57.178.521.108

32.040.479.933

-

-

5.343.188.849 5.276.556.199

Rp

4.

-

2.

Rp

28.913.897

170.000.000

Rp

40.000.000

6.

40.000.000

492.735.014

389.999.998 323.500.108

3.

Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset

yang dipertanggungkan dan berkeyakinan bahwa tidak terdapat penurunan nilai aset tetap pada tanggal-tanggal

pelaporan.

Aset tetap tidak dijaminkan kepada pihak manapun.

1.127.515.987

37.272.727 - 37.272.727

913.649.421

Rp

- 27 -






ASET TETAP (LANJUTAN)

Aset dalam penyelesaiaan

UTANG USAHA

Pihak ketiga:a. Rincian utang usaha berdasarkan kreditur utama:

PT Humpuss

PT Goautama Sinarbatuah

PT Mitsui Indonesia

Wakomas Chemical Sdn Bhd

Chori Co., Ltd.

PT AKR Corporindo

PT Mitra Aneka Sarana

PD Alvindo Chelsea

Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 18 juta)

Jumlah utang usaha

b. Rincian utang usaha berdasarkan jenis bahan

yang dibeli adalah sebagai berikut :

Melamine

Methanol

Pupuk Urea

Phenol

Caustic Soda

Minyak Solar

Bahan pembantu dan suku cadang

Coconut Shell flour

Jumlah utang usaha

c. Rincian utang usaha menurut jenis mata uang adalah sebagai berikut:

Rupiah

USD

Jumlah utang usaha

d. Rincian utang usaha berdasarkan

umur (hari) adalah sebagai berikut:

1 s.d 30 hari

31 s.d 60 hari

61 s.d 90 hari

Jumlah utang usaha

674.277,50

6.256.250.000

Berdasarkan penilaian yang dilakukan manajemen PT Intitirta Primasakti, dinilai bahwa pengoperasian sarana yang

terdapat di pelabuhan Talang Duku tersebut kurang ekonomis dalam menunjang kegiatan produksi batu bara pada masa

mendatang. Oleh karena itu, terhadap nilai perolehan sarana tersebut dilakukan penyisihan penurunan nilai. Namun

demikian, manajemen PT Intitirta Primasakti tetap berencana untuk melanjutkan pengerjaan/memfungsikan kembali

sarana-sarana tersebut di tahun-tahun mendatang sebagai pelabuhan penyangga terutama apabila daya dukung

kapasitas yang terdapat di Muara Bulian ternyata tidak mencukupi.

3.107.586.398 2.612.408.340

-

Rp

5.565.049.140

3.919.987.500

11

31 Desember 2018

21.147.053.988 20.964.624.729

4.994.000.000

12

21.147.053.988

674.277,50

20.964.624.729

9.764.212.478

6.256.250.000

11.892.414.889

4.994.000.000

30 Juni 2019

31 Desember 2018

15.633.328.440

PT Intitirta Primasakti (entitas anak) memiliki dua pelabuhan yang dapat dipergunakan sebagai prasarana bongkar muat

batu bara yaitu yang terletak di Talang Duku dan di Muara Bulian. Aset dalam penyelesaian per 31 Desember 2018 dan

31 Desember 2017 terdiri dari harga perolehan beberapa sarana yang dibangun oleh PT Intitirta Primasakti di pelabuhan

Talang Duku, Jambi seperti bunker penimbunan batu bara, bangunan ruang operator dan pondasi crushing plant.

64.000.000

6.656.626.080

693.770.000

20.964.624.729

-

35.172.002

- 17.639.091.510

-

3.919.987.500

13.015.110

20.964.624.729

Rp

15.399.575.589

35.172.002

-

30 Juni 2019

- 64.000.000

434.999.950

5.049.576.400

693.770.000

9.764.212.478

Rp

-

5.321.646.137 -

Rp

2.952.640.800

434.999.950

-

13.015.110

5.049.576.400

5.321.646.137 6.256.250.000

31 Desember 2018

27.403.303.988

30 Juni 2019

393.540,00

5.513.725.548

-

393.540,00

9.072.209.840

27.403.303.988

-

5.565.049.140

- 28 -






UTANG USAHA (LANJUTAN)

UTANG DIVIDEN

BEBAN AKRUAL

Biaya Pengiriman glue

Biaya rapat

Biaya angkut pembelian bahan baku

Biaya profesional

Cetak kalender

Asuransi

Lain-lain (rincian dibawah Rp 2 juta)

Jumlah

PERPAJAKAN

a. Pajak Dibayar Dimuka

Pajak Pertambahan Nilai

Pajak penghasilan badan Pasal 29 tahun yang berjalan

Jumlah

b. Utang pajak

Pajak penghasilan badan Pasal 29 tahun yang berjalan

Pajak penghasilan : Pasal 21

Pasal 23

Pasal 25

Pasal 26

Pasal 4 ayat 2

Pajak Penghasilan Final (Pasal 15)

Jumlah

5.000.000 4.000.000

Jumlah dividen tunai yang belum diambil oleh pemegang saham yang berhak sebesar Rp 3.227.453.814 per 30 Juni

2019 dan 31 Desember 2018.

Perusahaan tidak memberikan jaminan atas utang usaha.

25.269.200

37.950.000

48.486.601

-

11.257.232.143

5.488.902

14

12

Rp

216.153.583

1.344.000

13

Tidak ada lindung nilai atas utang usaha karena berdasarkan pertimbangan manajemen tidak ada risiko yang besar

terhadap keuangan Perusahaan dimana aset dalam mata uang asing cukup untuk menutupi liabilitas dalam mata uang

asing. Juga tidak ada restrukturisasi utang karena semua utang dapat dibayar tepat waktunya.

73.727.000

15

147.843.812

-

146.575.425

2.143.018.940 545.184.122

54.320.703

1.740.000

241.926.660

72.600.000

1.560.128.760

Rp

124.000

12.462.015.589

351.552.597

12.462.015.589

Rp

12.643.800

Rp

31 Desember 2018

30 Juni 2019

2.298.000

180.105.401

39.252.125 -

30 Juni 2019

31 Desember 2018

31 Desember 2018

82.373.234

Rp

11.339.605.377

30 Juni 2019

13.320.000

5.454.100

Rp

Dalam saldo utang usaha tersebut tidak terdapat utang usaha kepada pihak yang berelasi

94.260.045

Jangka waktu kredit yang timbul dari pembeli bahan baku utama dan pembantu, baik dari pemasok dalam maupun luar

negeri berkisar antara 30 sampai 90 hari.

-

- 29 -






PERPAJAKAN (LANJUTAN)

c. Pajak penghasilan badan

Penghasilan (beban) pajak Perusahaan terdiri dari:

Pajak Kini

Induk Perusahaan

Entitas Anak

Jumlah

Penghasilan (beban) Pajak Tangguhan

Induk Perusahaan

Entitas Anak

Jumlah

Jumlah penghasilan (beban) pajak, bersih

Pajak kini

Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan

(Laba) rugi sebelum pajak entitas anak

Laba sebelum pajak perusahaan

Perbedaan temporer :

Beban imbalan pasca kerja

Penyusutan

Jumlah

Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal :

Representasi & Jamuan

Kenikmatan karyawan

Denda Pajak

Sumbangan

Beban properti investasi

Pendapatan Bunga Deposito dan Jasa giro yang pajaknya bersifat final

Penghasilan sewa yang pajaknya bersifat final

Dividen Reksa dana

Jumlah

Beban pajak kini :

x Rp pada 30 Juni 2019


Rp

5.219.268.240

RpRp

1.777.704.888

1.155.252.839

-

(136.386.533)

22.995.000

53.186.900

1.145.364.886

30 Juni 2018

22.470.000

Rp

Rp

30 Juni 2018

30 Juni 2019

139.508.958

269.879.968

(1.777.771.000)

30 Juni 2019

15

55.171.400

21.785.000

30 Juni 2019

(234.900.588)

1.777.771.000 -

1.777.771.000 Jumlah

4.545.138.000

(140.336.986)

7.111.084.000

1.136.284.500

(1.628.118.939)

(239.760.000) (359.640.000)

30 Juni 2018

7.111.084.847

Rp

(1.614.287.143)

(1.136.284.500)

238.497.218

25%

(2.214.548.424) (2.288.444.160)

30 Juni 2019

536.003.874

Rp

671.115.839

(201.263.968)

3.441.563.352

30 Juni 2018

956.240.836

(254.327.368)

(473.960.797)

(1.777.771.000)

239.060.209

25%

(1.272.671.033) (2.012.671.588)

30 Juni 2019

Rp

231.850.976

1.210.568.204

Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum taksiran pajak penghasilan badan dengan taksiran penghasilan (rugi) kena pajak

adalah sebagai berikut :

6.623.766.268

Rp

4.545.138.172

953.988.871

Laba Kena Pajak

(23.644.427)

1.136.284.500 -

7.769.131.154

(374.883.751)

(1.136.284.500)

30 Juni 2018

-

Rp

- 30 -







c. Pajak penghasilan badan (lanjutan)

Dikurangi pembayaran pajak dimuka

Pasal 22

Pasal 25

Pajak Penghasilan kurang (lebih) bayar

d. Pajak Tangguhan

Aset (liabilitas) pajak tangguhan:

Kewajiban imbalan pasca kerja

Penyusutan aset tetap


Penyesuaian reklasifikasi -

aset keuangan tersedia untuk dijual

Aset pajak tangguhan entitas anak

Aset Pajak tangguhan konsolidasian

Aset (liabilitas) pajak tangguhan:

Kewajiban imbalan pasca kerja

Penyusutan aset tetap


Penyesuaian reklasifikasi -

aset keuangan tersedia untuk dijual

Aset pajak tangguhan entitas anak

Aset Pajak tangguhan konsolidasian

-

30 Juni 2018

(459.865.396)

311.257.023

(224.647.597)

Rp

5.391.084.607

4.946.458.700

(515.571.361)

(20.344.537)

10.779.099.842

4.991.802.116

Rp

-

-

290.923.764

(234.900.588)

854.655

374.838.865

4.936.977.795

186.930.567

(582.998.220)

9.542.013.505

4.372.297.076

186.828.074

(136.386.533)

(244.835.808)

-

-

Rp Rp

01 Januari 2018

186.075.912

(312.122.956)

239.060.209

-

302.642.051

Dibebankan ke

238.497.218

288.813.210

(459.865.396)

260.980.476

(338.162.412)

5.787.297.726 5.313.336.929 (473.960.797)

Pendapatan kom-

(63.581.842)

ke

-

10.523.854.717

5.765.968.358 (374.883.751)

10.138.265.434

(20.344.537)

5.210.517.788

(50.315.992)

Rp

Dibebankan ke

(587.956.905)

Jumlah

4.262.650.938

(869.773.905)

prehensif lain

Rp Rp

30 Juni 2018

Rincian aset dan liabilitas pajak tangguhan Perusahaan dan Entitas anak adalah sebagai berikut :

(1.023.682.414)

907.997.095

(1.218.657.734)

01 Januari 2019

(82.373.234)

Dibebankan

Laba rugi

ke

(281.817.000) (194.975.320)

30 Juni 2019

(215.029.588)

186.828.074

prehensif lain

Rp

Dibebankan

30 Juni 2019Pendapatan kom-

-

Rp

4.336.434.560

Rp

- 210.664.484

Laba rugi

4.150.928.898

15

- 31 -







d. Pajak Tangguhan (lanjutan)

Laba (rugi) sebelum pajak perusahaan

(Laba) rugi sebelum pajak entitas anak

Laba sebelum pajak perusahaan

Tarif pajak yang berlaku



Pengaruh pajak atas penghasilan (beban) yang tidak diperkenankan menurut fiskal:


Kenikmatan karyawan

Beban properti investasi

Sumbangan

Pendapatan Bunga Deposito dan Jasa giro yang pajaknya bersifat final

Penghasilan sewa yang pajaknya bersifat final

Denda Pajak

Dividen Reksa dana

Selisih pembulatan

Jumlah perbedaan Permanen

Beban Pajak Penghasilan Induk Perusahaan

Penghasilan (beban) Pajak Entitas anak

Penghasilan (beban) pajak

HUTANG LAIN-LAIN PADA PIHAK BERELASI

Tn. Siang Hadi Widjaja

Jumlah

30 Juni 2019

Rp

4.027.100.000

16

5.911.107

470.000.000

470.000.000

(5.617.500)

(1.272.671.033)

(473.960.797)

Saldo transaksi dengan pihak yang berelasi adalah sebagai berikut :

4.027.100.000

31 Desember 2018

Rp

(134.000.969)

35.084.247

PT. Intitirta Primasakti, anak Perusahaan, memperoleh pinjaman dari Tn. Siang Hadi Widjaja selaku komisaris dan juga

merupakan pemegang 7,37% saham PT. Intitirta Primasakti. Pinjaman ini tidak berbunga dan tidak ditetapkan batas

waktu pelunasannya.

(5.219.268.000)

(7.769.131.000)

25%

59.940.000

15

(67.469.992)

(374.883.751)

403.571.959

(2.012.671.588)

(897.787.282)

89.910.000

(13.792.850)

572.111.040

(1.538.710.791)

(57.962.744)

(34.877.240)

(17)

(5.748.750)

(13.296.725)

Rp

553.637.106

(5.446.250)

30 Juni 201830 Juni 2019

(1.304.817.000)

(1.942.282.750)

3.441.563.352 6.623.766.268

Rp

Rekonsiliasi antara penghasilan (beban) pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang

berlaku adalah sebagai berikut :

7.769.131.154

30 Juni 2019 30 Juni 2018

1.777.704.888 1.145.364.886

-

Rp

407.029.718

(167.778.960)

(1.942.282.750)

Rp

174

5.219.268.240

(1.304.817.000)

- 25%

- 32 -






KEWAJIBAN IMBALAN PASCA KERJA

Biaya jasa kini

Biaya bunga

Jumlah beban imbalan pasca kerja

Kewajiban imbalan pasca kerja yang diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut:

Nilai kini kewajiban imbalan pasti

Status pendanaan

Liabilitas (aset) yang diakui di laporan posisi keuangan

Mutasi kewajiban bersih di laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut :

Saldo awal

Pembayaran imbalan pada tahun berjalan

Beban imbalan pada tahun berjalan

Pendapatan komprehensif lain

Jumlah kewajiban imbalan kerja

Rincian jatuh tempo pembayaran dari kewajiban kini imbalan pasca kerja

adalah sebagai berikut :

Jatuh tempo < tahun

≤ Jatuh tempo < tahun

≤ Jatuh tempo < tahun

Jatuh tempo ≥ tahun

. Tingkat diskonto

. Tingkat proyeksi kenaikan gaji

. Tingkat mortalita

. Tingkat pengunduran diri

Perusahaan memberikan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawannya sesuai dengan Undang-Undang No.

13 tahun 2003 tentang Ketenagakerjaan.

19.149.329.128

10%

0,50%

Beban imbalan pasca kerja yang diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut :

19.444.463.615

17

TM Indonesia III 2011

-

19.149.329.128

10.874.214.186

(2.694.596.629)

2.354.652.607

5

19.149.329.128

Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan pasca kerja tersebut per 30 Juni 2019 dan per 31 Desember 2018 adalah

100 orang dan 96 orang.

486.349.392 828.300.055

31 Desember 2018

19.149.329.128

Perhitungan imbalan pasca kerja per 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 mengacu pada laporan aktuaris independent

PT Dian Artha Tama masing-masing tanggal 01 Juli 2019 dan 07 Januari 2019.

30 Juni 2019

Frekuensi penilaian dilakukan per triwulan. Sesuai dengan laporan aktuaris tersebut, seluruh biaya jasa lalu yang telah

menjadi hak atau vested dibebankan pada tahun berjalan.

19.444.463.615

31 Desember 2018

3.095.199.943 3.313.537.034

(860.118.352)

1

19.149.329.128 19.444.463.615

5

2.501.351.200

1

1.155.252.839

3.455.271.542

10.174.303.839

10

10

19.444.463.615

Rp

(2.295.409.200)

Rp

1.155.252.839

2.316.338.161

8,0%

10%

0,50%

7,4%

19.149.329.128

2.316.338.161

21.822.996.796

Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan penilaian aktuaris adalah sebagai berikut :

668.903.447

19.444.463.615

1.488.038.106

30 Juni 2019

2.825.262.392

TM Indonesia III 2011

- 33 -






KEWAJIBAN IMBALAN PASCA KERJA (LANJUTAN)

Nilai kini liabilitas

Nilai wajar aset program

Defisit program

Penyesuaian pengalaman

pada liabilitas program

MODAL SAHAM

PT Dutapermana Makmur

THE NT TST CO S/A Cim Investment Fund

Bank Julius Baer and Co Ltd Singapore

Siang Hadi Widjaja

Ng Tjie Koang

Ir. Honky Widjaja

Budi Satria Sanusi

Masyarakat

PT Dutapermana Makmur

THE NT TST CO S/A Cim Investment Fund

Bank Julius Baer and Co Ltd Singapore

Siang Hadi Widjaja

Ng Tjie Koang

Ir. Honky Widjaja

Budi Satria Sanusi

Ir. Winata Indradjaja

Masyarakat

5.634.575.750

0,00

6,81

8,68

0,00

27,42

5,71

5.634.575.750

Disetor

4.724.777.750

315.250

1.577.250

Jumlah Modal

31 Desember 2018

0,00

17

7.187.500.000

162.446.500

493.705.434

21.822.996.796

-

Jumlah Modal

22.698.872.000

22.538.303

Jumlah untuk PEB Nilai Kini Kewajiban, Nilai Wajar Aset dan Rencana status pendanaan dan Penyesuaian pengalaman

(Keuntungan Aktuaria / Rugi) dari tahun 2015 sampai 2019 direpresentasikan sebagai berikut :

Desember 2015

21.331.236.675

19.321.908.486

19.321.908.486 21.822.996.796

19.444.463.615

19.149.329.128

30 Juni 2019

21.331.236.675 19.149.329.128

19.444.463.615

-

31 Desember 2017

22.699.187.250 90.796.749

939.750

1.577.250

1.320.214.720

-

Kepemilikan

%

-

Jumlah Saham

27,42

4.724.777.750

7.187.500.000

82.782.488.000

42.371.483.750

Kepemilikan

42.371.483.750

18.899.111

-

31 Desember 2018 Desember 2016

8,6828.750.000

169.485.935

331.129.952

90.795.488

6,81

Jumlah SahamDisetor

28.750.000

82.782.488.000 100,00

2.772.124.318

331.129.952

3.759

100,00

51,18

1.255.336.192

18

939.750 3.759

%

Susunan Pemegang Saham per 30 Juni 2019 dan per 31 Desember 2018 adalalah sebagai berikut :

(179.874.382)

5,71

51,18

22.538.303

0,20649.786

18.899.111

169.485.935

0,20

1.261

6.309

649.786

0,00

6.309

30 Juni 2019

162.446.500

0,00

- 34 -






TAMBAHAN MODAL DISETOR

Tambahan modal disetor adalah sebagai berikut:

Agio saham

Selisih transaksi perubahan ekuitas entitas anak

Jumlah

Agio saham

Akun ini merupakan agio saham sehubungan dengan:

Penjualan saham Perusahaan pada penawaran

umum kepada masyarakat tahun 1990

Jumlah yang diterima untuk pengeluaran 2.270.000 saham

Jumlah yang dicatat sebagai modal disetor

Saldo agio saham per 31 Desember 1990

Pembagian saham bonus tahun 1991

Saldo agio saham per 31 Desember 1991, 1992 dan 1993


Saldo agio per 31 Desember 1995, 1996, 1997 dan 1998

Pembagian dividen saham tahun 1999

Jumlah saldo laba yang dibagikan (dalam bentuk 24.220.350 saham)

Jumlah yang dicatat ke modal disetor

Bersih

Saldo agio saham per 31 Desember 1999


Saldo agio saham per 31 Desember 2000, 2001, 2002, 2003 dan 2004.

Pembagian dividen saham tahun 2005

Jumlah saldo laba yang dibagikan (dalam bentuk 6.297.291 saham)

Jumlah yang dicatat ke modal disetor

Bersih


Saldo agio saham per 31 Desember 2005 dan 2006

Pembagian saham bonus 2007

21.192.806.250

11.086.821.250

(5.709.137.000)

(1.977.675.783)

18.387.000.000

30 Juni 2019

Rp

93.450.650 93.450.650

Rp

33.302.981.250

(1.884.225.133)

(12.582.000.000)

(1.884.225.133)

21.582.306.250

(3.148.645.500)

Rp

Perubahan saldo agio saham sejak penawaran umum saham Perusahaan pada tahun 1990 hingga 31 Desember 2007

dapat diuraikan sebagai berikut:

Rp

16.117.000.000

(1.977.675.783)

389.500.000

31 Desember 2018

(3.145.500.000)

3.535.000.000

5.802.587.650

(10.495.485.000)

Saldo agio saham per 30 Juni 2019 dan per 31 Desember 2018

19

21.192.806.250

8.816.207.400

5.667.561.900

(10.951.795.500)

93.450.650

5.667.561.900

(2.270.000.000)

(12.110.175.000)

- 35 -






SALDO LABA DITENTUKAN PENGGUNAANNYA

Pembagian laba tahun buku 2017

Pembagian laba tahun buku 2018

KEPENTINGAN NON PENGENDALI

PT. Ayrus Prima


Tn. Ng Tjie Koang

Jumlah

PT. Ayrus Prima


Tn. Ng Tjie Koang

Jumlah

PENJUALAN BERSIH

Glue

Hardener

Formalin

Komponen Bahan baku (Melamine, Urea,dll)

Jumlah Penjualan bersih

PT Erna Djuliawati

PT Sabak Indah

Jumlah

(708.201.662)

Uang muka

(521.141.709) (14.612.277.317)

(72.478.195)

- 1.977.675.783

27.144.818.875

(15.089.425.432)

8.104.770.785 (404.669.920)

Tahun berjalan ekuitas

36.800.000.000

awal tahun

Selisih Transaksi

1,32%

32,90%

24,21%

%

(447.506.897)

36.800.000.000 24,21%

31 Desember 2018

11.200.000.000

Ekuitas

1.451.600.738

Jumlah

30 Juni 2019

268.375.400

(28.414.170)

Uang muka

%

1.728.412.500

36.888.250.351

Rp

(39.226.721)

ekuitasawal tahun Tahun berjalan

(158.645.783)

26.623.677.166

JumlahLaba (rugi) & OCI

14.360.391.300

54.239.109.500

347.466.000

51.752.904.250

49.818.388.250

Rp

Modal Disetor

(33.251.474)

(13.892.823.596)

Setoran Modal

(2.531.913.512)

Modal Disetor

1,32% 2.000.000.000

74,03%

Rp

7.403.600.000

Selisih Transaksi

4.957.096.192

9.038.450.900

(977.696.300)

56.235.897.400

30 Juni 2018

12.797.175.000

(719.453.721)

Modal

Laba (rugi) & OCI

2.000.000.000

50.000.000.000

Ekuitas

Laba (rugi) & OCI

Setoran Modal

93,39%

Berikut ini adalah rincian penjualan yang melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih masing - masing per 30 Juni

2019 dan 30 Juni 2018.

Rp

80,80%

%

8.263.416.568

-

Rincian kepentingan nonpengendali atas ekuitas dan bagian atas hasil bersih entitas anak yang dikonsolidasi adalah

sebagai berikut :

11,34%

1.587.050.000

(2.531.913.512) (219.015.858) 7,37%

48.943.029.450

66.113.295.550

1.480.014.908

Berdasarkan Rapat Umum Tahunan Para Pemegang Saham sebagaimana yang tercantum dalam akta notaris No.22

tanggal 08 Juni 2018 dari Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta, Perusahaan telah mengumumkan pembagian dividen

kas untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2017 sebesar Rp 993.389.856 atau sebesar Rp 3 per

saham dan menetapkan cadangan umum sebesar Rp 350.000.000

20

Modal

1.977.675.783

11.200.000.000

32,90% (14.111.729.132)

4.957.096.192

(185.654.062)

(447.506.897)

50.000.000.000

7,37%

65.274.348.300

30 Juni 2018

21

19,36%

Selama tahun buku 2019 dan 2018, tidak ada penjualan kepada pihak berelasi.

Laba (rugi) & OCI

92,14%

22

30 Juni 2019

36.180.048.689

61.740.204.450

52.739.007.900

60.142.607.900

%

30 Juni 2019

Berdasarkan Rapat Umum Tahunan Para Pemegang Saham sebagaimana yang tercantum dalam akta notaris No.23

tanggal 18 Juni 2019 dari Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta, Perusahaan telah mengumumkan pembagian dividen

kas untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 sebesar Rp 1.986.779.712 atau sebesar Rp 6 per

saham dan menetapkan cadangan umum sebesar Rp 350.000.000

- 36 -






BEBAN POKOK PENJUALAN

Bahan baku yang digunakan

Tenaga kerja Langsung

Biaya pabrikasi

Jumlah biaya produksi

Persediaan barang dalam proses:

Awal tahun

Akhir tahun

Biaya Pokok Produksi

Persediaan barang jadi:

Awal tahun

Akhir tahun

Harga pokok komponen bahan baku (Melamine, urea,dll)

Beban Pokok Penjualan

PT Goautama Sinarbatuah

PT Humpuss

PT Mitsui Indonesia

Mitsui & Co., Ltd

BEBAN USAHA

Beban Penjualan

Gaji dan kesejahteraan karyawan

Pengiriman dan angkutan

Penyusutan

Operasi armada lainnya

Gudang dan pengepakan

Iklan

Iuran Asosiasi

Beban keperluan kapal

Pemeliharaan dan perbaikan kapal

Jumlah

(6.465.339.600)

39.306.808.053

37.560.010.372

43.593.877.010

2.212.500.493

Rp

78,64%

5.285.569.344

121.149.608

30 Juni 2019

39.605.338.648

Rp

40.968.883.058

4.023.834.415

748.297.294

57.540.789

66.251.012

852.050

50.105.550.708 51.330.976.765

2.400.000

2.871.387.957 3.144.498.828

30 Juni 2019

%

717.092.000

13,83%9.238.000.000

30,49%

24,74%27,33%

30 Juni 2018

22,19%

42.492.103.896

6.043.958.643

3.840.345.648

(3.801.351.745)

Rp

30 Juni 2019

23

24

Rp

14.455.243

72,94%

%

20,82%

1.352.849.538

-

1.988.182

30 Juni 2018

1.899.829.478

4.099.882.340

32.858.100

776.653.893

39.097.271.985

6.215.686.000

2.295.062.908

Berikut ini adalah rincian pembelian yang melebihi 10% dari jumlah pembelian bersih masing-masing per 30 Juni

2019 dan 30 Juni 2018 adalah sebagai berikut:

Rp

Rp

(2.803.129.571)

37.232.256.944

12.629.550.000

12.233.704.780

17.908.000

30 Juni 2018

7.060.000.000

19.179.000

11.327.020.944

2.400.000

-

717.164.000

58.257.578

11.803.590.738

9.157.500

32.486.195.517

12,18%

64.903.752

7.613.446.812

(2.500.613.577)

1.212.741.200

- 37 -






BEBAN USAHA (LANJUTAN)

Beban Umum dan Administrasi

Gaji dan kesejahteraan karyawan

Imbalan pasca kerja


Penyusutan

Sewa

Rapat

Reparasi dan pemeliharaan

Jasa profesional

Sumbangan

Transportasi dan perjalanan dinas

Keperluan kantor & cetak

Pencatatan saham

Biaya Property Investasi

Pos dan telekomunikasi

Pajak dan perijinan lainnya

Asuransi

Listrik dan air

Iuran dan retribusi

Lain-lain

Jumlah Beban Usaha

PENDAPATAN LAIN-LAIN

Penghasilan bunga

Penghasilan sewa

Penghasilan dividen reksa dana

Selisih kurs mata uang asing bersih

Laba penjualan aset tetap

Laba pencairan reksa dana

Utang yang tidak ditagih

Lain-lain-bersih

Jumlah

BEBAN LAIN-LAIN

Selisih kurs mata uang asing bersih

Denda Pajak

Beban administrasi bank

Jumlah

18.909.453

30 Juni 2019

25.273.122

31.431.300 45.823.300

50.823.283

103.371.500

371.585.406

170.786.350

30 Juni 2018

36.444.258

139.508.958

164.782.080

22.470.000

2.290.980.154

-

25.814.725

-

10.804.962.894

25.326.000

448.849.658

1.340.507.277

2.671.077.140

30 Juni 2018

128.663.471

88.050.000

319.420.446

183.759.079

Rp

152.385.400

229.043.050

6.992.914.520

53.816.772

105.620.721

150.008.914

211.739.429

1.210.568.204

Rp

1.155.252.839

55.171.400

24

25

138.460.237

-

140.336.986

156.509.700

Rp

34.050.949

3.836.000

239.760.000

26

30 Juni 2019

Rp

536.003.874 671.115.839

13.949.461.722

469.273.779

37.082.393

9.959.976.248

2.223.400.523

762.373.042

Rp

23.644.427

4.837.593.768

30 Juni 2018

10.230.000

93.550.000

12.831.364.205

107.121.461

6.168.153.458

124.586.212

-

53.186.900

381.584.185

359.640.000

Rp

23.666

6.960.000

30 Juni 2019

- 3.418.621

407.470.205 -

- 38 -






BEBAN EKSPLORASI DITANGGUHKAN

Saldo beban eksplorasi ditangguhkan per 30 Juni 2019 dan per 31 Desember 2018 terdiri dari :

Area A, seluas ha

Area B, seluas ha

Jumlah ha

Penyisihan penurunan nilai

Pemulihan penurunan nilai

Jumlah

LABA (RUGI) PER SAHAM

Laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada

Pemilik induk

Jumlah rata-rata tertimbang yang saham beredar

Laba bersih per saham dasar

PIUTANG PIHAK BERELASI

PT Ayrus Prima Pinjaman uang tunai

Jumlah

Pihak berelasi Transaksi yang signifikan Sifat hubungan dengan pihak berelasi

PT Ayrus Prima Pinjaman uang tunai Pemegang saham PT Intitirta Primasakti

8,69

Rp

331.129.952

-

31 Desember 2018

57.971.651.136

1.400.000.000

24,21%

30 Juni 2019

30 Juni 2019

15,53

-

-

108.269.865.322

106.572.309.319 108.269.865.322

30 Juni 2019

57.938.050.420

27

24.998,00

494,80

Rp

2.877.093.981

24.503,20

28

5.143.852.830

24,21%

Rp

1.400.000.000 1.400.000.000

Saham yang diterbitkan oleh Perusahaan hanya 1 (satu) jenis saham biasa dengan nilai nominal yang sama sebesar Rp

250 per lembar. Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada

pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada periode bersangkutan.

29

30 Juni 2019

106.572.309.319

Rp

331.129.952

31 Desember 2018

-

Piutang pihak berelasi PT Ayrus Prima merupakan pinjaman uang tunai kepada Entitas anak, dan tidak dikenakan bunga

dan jadwal pembayaran yang tetap sebesar Rp 1.400.000.000.

Biaya ditangguhkan merupakan kapitalisasi atas beban eksplorasi dan pengembangan usaha yang akan diamortisasi

setelah Perusahaan berjalan secara komersial.

31 Desember 2018

30 Juni 2018

Sifat transaksi hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut :

1.400.000.000

50.298.214.186 48.634.258.899

- 39 -






INFORMASI SEGMEN USAHA

Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan segmen usaha:

Penjualan bersih

Beban Pokok penjualan

Laba Kotor

Beban usaha

Pendapatan lainnya

Beban lainnya

Laba (rugi) usaha

Bagian laba (rugi) bersih dari entitas

asosiasi


Penghasilan (beban) pajak penghasilan

Laba (rugi) bersih tahun berjalan

Pendapatan komprehensif lain:


Keuntungan (kerugian) aktuarial atas

program manfaat pasti

Pajak penghasilan terkait

Penghasilan komprehensif lain



Transfer ke laba rugi


Laba rugi tahun berjalan yang dapat

diatribusikan kepada :

- Pemilik induk

- Kepentingan nonpengendali

-

(2.152.588.639)

-

1.379.596.188 -

-

4.256.690.169

Eliminasi

1.444.386.977

1.444.386.977

-

-

(1.272.671.033)

3.548.488.507

- 979.343.232

(708.201.662)

-

-

1.444.386.977

-

-

(2.152.588.639)

1.444.386.977

-

(215.029.588)

860.118.352 -

2.168.892.319

3.441.563.352

3.441.563.352

65.274.348.300

-

2.671.077.140

(50.105.550.708)

15.168.797.592

(13.949.461.722)

-

Rp

30

5.219.268.240

-

(1.249.000)

30 JUNI 2019

2.668.541.146

(1.444.386.977)

(215.029.588)

(447.600.658)

(12.170.469.840)

Pendapatan komprehensif lain tahun

berjalan setelah pajak

-

-

2.877.093.981

-

(2.152.588.639)

(244.835.808)

Rp

(1.777.704.888)

- -

-

-

645.088.764

-

-

(2.152.588.639)

Total laba rugi komprehensif lain selama

tahun berjalan

3.774.881.263

860.118.352

734.507.424

(897.787.282)

2.877.093.981

1.444.386.977

-

(1.778.991.882)

-

734.507.424

1.444.386.977

2.877.093.981

979.343.232

645.088.764

-

-

2.877.093.981

Untuk tujuan pelaporan manajemen, saat ini Perusahaan dan Entitas anak dibagi dalam dua divisi operasi - industri lem

dan pertambangan. Divisi-divisi tersebut menjadi dasar pelaporan informasi segmen primer Perusahaan dan anak

perusahaan.

(244.835.808)

-

-

1.379.596.188

Konsolidasi

(50.105.550.708)

- 15.168.797.592

Pertambangan

RpRp

Industri Lem

65.274.348.300

(1.777.704.888)

Usaha

-

(448.849.658)

-

2.168.892.319

(374.883.751)

2.535.994

- 40 -






INFORMASI SEGMEN USAHA (LANJUTAN)

Total laba rugi komprehensif tahun berjalan

yang dapat diatribusikan kepada:

- Pemilik induk


Informasi lainnya

Aset segmen

Liabilitas segmen

Pengeluaran modal

Penyusutan

ARUS KAS SEGMEN

Arus kas dari :

Aktivitas operasi

Aktivitas investasi

Aktivitas pendanaan

Kenaikan (penurunan) kas & setara kas

Kas dan setara kas awal tahun

Pengaruh perubahan kurs mata uang asing

Kas dan setara kas akhir tahun

Penjualan bersih

Beban Pokok penjualan

Laba Kotor

Beban usaha

Pendapatan lainnya

Beban lainnya

Laba (rugi) usaha

Bagian laba (rugi) bersih dari entitas

asosiasi


Penghasilan (beban) pajak penghasilan

Laba (rugi) bersih tahun berjalan

Pendapatan komprehensif lain:


Keuntungan (kerugian) aktuarial atas

program manfaat pasti

Bagian pendapatan komprehensif lain

dari entitas asosiasi


-

57.477.600

Pertambangan

(1.697.556.003)

-

-

30 JUNI 2018

(10.916.190.888)

(1.619.325.683)

-

Usaha

-

Eliminasi

-

-

39.639.592

-

87.139.568

-

5.143.852.830

14.782.318.785

(1.915.173.317)

(51.330.976.765)

66.113.295.550

(1.907.043.975)

56.220.938.981

(312.122.956)

955.463.399

6.130.265.370

3.557.100.000

(47.499.978)

883.672.641

42.225.136.335

8.421.473.762

(2.152.588.639)

2

(1.145.364.886)

285.315.395.442

-

-

-

64.174.592.796

6.852.715.628

Rp

941.150.241

4.256.690.169

-

955.463.399

1.444.386.977

-

3.548.488.507

4.945.671.653

64.214.232.388

66.113.295.550

-

(467.819.945)

-

56.308.078.549

-

Konsolidasi

- 14.782.318.785

-

(51.330.976.765)

3.557.100.000

-

48.355.401.705

-

(73.789.704.164)

-

Rp

(128.797.869)

30

Usaha

116.100.018.223

4.256.690.169

(2.152.588.639) 4.256.690.169

Industri Lem

Rp

30 JUNI 2019 Eliminasi

-

Rp

Konsolidasi

-

- 1.086.567.533

1.086.567.533 6.623.766.268

-

1.248.491.824

-

936.368.868

(2.012.671.588)

(312.122.956)

-

1.086.567.533 4.611.094.680

-

(12.831.364.205)

6.623.766.268

327.625.709.501

1.444.386.977

1.568.758.134

(708.201.662)

771.286.703

- (1.478.272) (164.782.080)

8.373.973.784

4.837.593.768 -

(1.145.364.886)

Industri Lem

-

(467.819.947)

4.066.307.065

-

Pertambangan

7.769.131.154

(163.303.808)

936.368.868

- 1.248.491.824

(1.086.567.533)

(473.960.797) (1.538.710.791)

6.682.563.621

-

- 41 -






INFORMASI SEGMEN USAHA (LANJUTAN)

Penghasilan komprehensif lain



Transfer ke laba rugi


Laba rugi tahun berjalan yang dapat

diatribusikan kepada :

- Pemilik induk


Total laba rugi komprehensif tahun berjalan

yang dapat diatribusikan kepada:

- Pemilik induk


Informasi lainnya

Aset segmen

Liabilitas segmen

Pengeluaran modal

Penyusutan

ARUS KAS SEGMEN

Arus kas dari :

Aktivitas operasi

Aktivitas investasi

Aktivitas pendanaan

Kenaikan (penurunan) kas & setara kas

Kas dan setara kas awal tahun

Pengaruh perubahan kurs mata uang asing

Kas dan setara kas akhir tahun

30 JUNI 2018

1.086.567.533

-

61.562

1.086.567.533

Rp

26.500.000

(16.813.968.269)

115.518.559.076

- 760.265.705

5.143.852.830

(1.619.325.683)

56.152.600

-

(19.990.402.677)

71.504.380.114

87.979.730.381

-

-

69.276.450.135 2.227.929.979

88.478.807.279

(4.991.934.742)

1.728.791.519

-

(13.269.676.416)

- -

-

3.544.291.853 -

(1.815.500.334)

(18.261.611.158)

-

- 45.154.378.890

499.076.898

(3.176.434.408)

-

-

316.668.504.690

5.204.886.439

43.110.556.900

-

-

1.086.567.533

1.086.567.533

2.043.821.990

4.672.128.289

219.351.996

(1.619.325.683)

- -

(76.141.548.585)

Usaha

277.291.494.199

Rp Rp

-

(1.619.325.683) 5.204.886.439

- 61.033.609

30

(1.619.325.683)

(1.619.325.683)

1.287.122.431

5.143.852.830

(1.163.695.057)

5.204.886.439

-

-

-

5.143.852.830

1.287.183.993

Industri LemPertambangan

4.672.128.289

-

(3.418.621)

Eliminasi

245.851.996

5.204.886.439

(532.758.150)

(532.758.150)

Rp

(875.335.259)

Konsolidasi

816.418.305

4.611.094.680

1.086.567.533

291.778.419

-

(1.163.695.057)

Total laba rugi komprehensif lain selama

tahun berjalan

291.778.419 -

-

Pendapatan komprehensif lain tahun

berjalan setelah pajak

-

(875.335.259)

(3.418.621)

61.033.609

Selama periode 30 Juni 2019 dan 30 Juni 2018 transaksi bisnis antar segmen berupa penyewaan ruang kantor dari

entitas induk kepada entitas anak.

- 42 -






ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING

Aset

Kas dan setara kas

Piutang Bunga

Aset keuangan lancar lainnya:

Dimiliki hingga jatuh tempo

Tersedia untuk dijual

Jumlah Aset

Liabilitas

Utang usaha

Jumlah Liabilitas

Jumlah Aset - Bersih

MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN

a. Risiko kredit

b. Risiko likuiditas

9.764.212

24.624.473

5.565.049

Dalam menjalankan kegiatan usaha, Perusahaan menghadapi risiko yang terkait dengan instrumen keuangan (risiko

keuangan) sehingga Manajemen mengambil kebijakan yang dimaksudkan untuk meminimalisasi dampak keuangan yang

akan merugikan.

Kurs konversi yang digunakan per 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 adalah sebagai berikut :

674.277,50

Perusahaan mengelola risiko kredit yang terkait dengan simpanan di bank dan aset keuangan lainnya dengan

memonitor reputasi, peringkat kredit dan menekan risiko agregat dari masing-masing pihak dalam kontrak.

Pengelolaan risiko likuiditas dilakukan dengan memonitor profil jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan, menjaga

saldo kecukupan kas dan setara kas/surat berharga untuk memenuhi keperluan operasi dan pembayaran utang.

674.277,50

30 Juni 2019

Terkait dengan kredit atas piutang usaha kepada pelanggan, selain piutang usaha kepada pelanggan yang sudah

disisihkan 100% / dihapuskan karena pabriknya sudah tidak beroperasi lagi maka terhadap pelanggan lainnya yang

masih eksis maupun pelanggan baru, Perusahaan menerapkan kebijakan pemberian kredit berdasarkan prinsip

kehati-hatian, melakukan analisa kredit terhadap masing-masing pelanggan. Perusahaan akan menetapkan batasan

kredit dengan cara tidak memberikan kredit baru sebelum kredit lama dilunasi.

31 Desember 2018

1.307.964,42

624.788,48

US$

18.940.633

1.010.000,00

144.252

488.915,00

US$

31 Desember 2018

1.982.241,92

30 Juni 2019

30.189.522

Perusahaan memiliki risiko kredit yang terutama berasal dari simpanan di bank, piutang usaha dan aset keuangan

lainnya.

Mata uang

1 Dollar Amerika Serikat 14.141,00

28.704.845

Rp

393.540,00

Rp

16.870.365

5.498.949

1.165.000,00

5.565.049

9.961,49

6.191.279

158.231

9.764.212

6.913.747

32

379.735,43

14.481,00

427.545,00

Ekuivalen

31

Pada tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018, Perusahaan mempunyai aset dan liabilitas moneter dalam mata

uang asing (berupa dollar Amerika Serikat) sebagai berikut :

11.189,50

1.741.352,98

393.540,00

Ekuivalen

Rp .000 Rp .000

2.134.892,98

14.282.410

8.835.134

- 43 -






MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (LANJUTAN)

c. Risiko Pasar

d. Risiko mata uang asing

PERIKATAN DAN KONTINJENSI

a. Perjanjian sewa

PT Intitirta Primasakti

Pada tanggal 26 Juni 2018 periode sewa diperpanjang untuk jangka waktu 4 bulan terhitung mulai tanggal 01

September 2018 sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 berdasarkan Surat Perjanjian Sewa Menyewa No.

DPN/ITPS/1/VI/2018.

Ruang kantor milik PT Duta Pertiwi Nusantara Tbk yang beralamat di Menara Sudirman lantai 7C dengan luas 222

m2

disewakan kepada PT Intitirta Primasaksi berdasarkan Surat Perjanjian Sewa No. DPN/ITPS/1/VII/2017

tanggal 10 Juli 2017 untuk periode 1 tahun terhitung dari tanggal 01 September 2017 - 31 Agustus 2018 dengan

harga Rp 300.000/m2/bulan

Untuk meminimalisasi risiko terhadap mata uang asing, Perusahaan melakukan kebijakan dengan mengupayakan

aset dalam mata uang asing selalu tersedia atau cukup untuk melunasi liabilitas dalam mata uang asing. Apabila aset

yang tersedia tidak mencukupi, maka manajemen akan segera melakukan pembelian mata uang asing di saat- saat

yang tepat dengan cara selalu memantau fluktuasi/perubahan nilai tukar (kurs) mata uang asing.

Perusahaan memandang belum perlu melakukan aktivitas lindung nilai (hedging) untuk mengelola risiko terkait mata

uang asing karena aset dalam mata uang asing yang tersedia cukup untuk melunasi liabilitas dalam mata uang

asing.

Jumlah pendapatan sewa ruang kantor sebesar Rp 239.760.000 per 30 Juni 2019 dan Rp 719.280.000 per 31

Desember 2018.

Pengelolaan terhadap risiko pasar dimaksudkan untuk memastikan kemampuan kelangsungan usaha Perusahaan.

Kondisi perekonomian di sektor perkayuan yang semakin sulit mengakibatkan Perusahaan menghadapi risiko pasar.

32

Langkah-langkah yang ditempuh oleh Perusahaan dalam pengelolaan terhadap risiko pasar adalah menjaga dan

mempertahankan mutu produk terhadap saingan dari luar dan pemberian pelayanan yang prima kepada setiap

konsumen. Disamping itu Perusahaan juga berusaha menggali sumber-sumber pendapatan lainnya terutama dari

penjualan bahan baku serta mengharapkan anak perusahaan PT Intitirta Primasakti yang bergerak dibidang

pertambangan batu bara dapat segera berproduksi.

33

Pada tanggal 05 November 2018 periode sewa diperpanjang untuk jangka waktu 1 tahun terhitung mulai tanggal

01 Januari 2019 sampai dengan tanggal 31 Desember 2019 berdasarkan Surat Perjanjian Sewa Menyewa No.

DPN/ITPS/1/XI/2018. Harga sewa disesuaikan menjadi Rp 200.000/m2/bulan.

- 44 -






PERIKATAN DAN KONTINJENSI (LANJUTAN)

b. Kontinjensi

00005/207/15/054/17 KEP-02095/KEB/WPJ.07/17 002399.16/2018/PP

00004/207/15/054/17 KEP-02094/KEB/WPJ.07/17 002400.16/2018/PP

Terhadap Surat Keputusan Dirjen Pajak

PUT-002399.16/2018/PP/M.XIVB Tahun 2019 KEP-02095/KEB/WPJ.07/17

PUT-002400.16/2018/PP/M.XIVB Tahun 2019 KEP-02094/KEB/WPJ.07/17

ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING

Aset tetap

Imbalan Pasca Kerja

Pajak Penghasilan

1

2

03/07/2019

03/07/2019

No.

Januari 2015

Masa Pajak

21/12/2017 Februari 2015

Nomor Salinan Resmi Putusan Pengadilan Pajak

21/12/2017

TanggalNomor

Diucapkan

Tanggal

Nilai PPN

Rp

Hasil pemeriksaan pajak atas restitusi ini, terdapat 2 lembar Faktur Pajak Masukan yang tidak dapat dikreditkan

karena tanggal Faktur Pajak mendahului tanggal Surat Pemberian Nomor Seri Faktur Pajak, dengan rincian sebagai

berikut :

PT Jasa Putra Khatulistiwa 615.972.272

Nomor

Nomor

SKPKB

Nomor

010.000-15.71446240

semula

01/01/2015

1.238.704.544

Tgl. surat

No seri FP

06/01/2015

12/03/2015

Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) PPN atas Faktur Pajak yang tidak dapat

dikreditkan tersebut. Perusahaan lalu mengajukan keberatan, namun karena Surat Keberatan ditolak, maka

Perusahaan mengajukan Banding ke Pengadilan Pajak pada bulan Mei 2018, dengan rincian sebagai berikut:

615.972.272

Urut

24/02/2015

Pajak

2

04/01/2017 21/12/2017

21/12/2017

1

Tanggal

PT Ponti Sarana Utama

Nomor Sengketa

Tanggal

3.380.000 6.760.000

Surat Keputusan Dirjen Pajak

3.380.000

menjadi

34

Perusahaan mengajukan restitusi atas Pajak Pertambahan Nilai (PPN) yang lebih bayar untuk Masa Pajak Desember

2015 sebesar Rp 3.327.677.803 (tiga miliar tiga ratus dua puluh tujuh juta enam ratus tujuh puluh tujuh ribu delapan

ratus tiga rupiah).

04/01/2017

2 010.001-15.20364662

Tanggal

Tagihan Pajak

Kedua permohonan banding tersebut telah dikabulkan seluruhnya oleh hakim Pengadilan Pajak dengan nomor

putusan sebagai berikut :

Faktur PajakNama Penjual

1

Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan

perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Perusahaan

dan Entitas anak mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah terdapat tambahan

pajak penghasilan badan.

Nilai kini imbalan pasca kerja tergantung pada sejumlah faktor yang ditentukan dengan menggunakan sejumlah asumsi

aktuaria. Asumsi yang digunakan dalam menentukan biaya bersih untuk pensiun termasuk tingkat pengembalian jangka

panjang yang diharapkan atas aset program dan tingkat diskonto yang relevan. Setiap perubahan dalam asumsi ini akan

berdampak pada nilai tercatat kewajiban imbalan pasca kerja. Asumsi tingkat pengembalian yang diharapkan atas aset

program ditentukan secara seragam, dengan mempertimbangkan pengembalian historis jangka panjang, alokasi aset dan

perkiraan masa depan atas pengembalian investasi jangka panjang. Asumsi penting lainnya untuk kewajiban imbalan

pasca kerja sebagian didasarkan pada kondisi pasar saat ini.

Perusahaan menentukan estimasi masa manfaat dan beban penyusutan aset tetap milik Perusahaan. Perusahaan akan

menyesuaikan beban penyusutan jika masa manfaatnya berbeda dari estimasi sebelumnya atau Perusahaan akan

menghapusbukukan atau melakukan penurunan nilai atas aset yang secara teknis telah usang atau aset non-strategis

yang dihentikan penggunaannya.

Estimasi dan pertimbangan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian terus dievaluasi

berdasarkan pengalaman historis dan faktor lainnya, termasuk ekspektasi dari peristiwa masa depan yang diyakini wajar.

Hasil aktual dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi. Estimasi dan asumsi yang memiliki pengaruh signifikan

terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas diungkapkan di bawah.

1.231.944.544

619.352.272

33

Urut

- 45 -

pt duta pertiwi nusantara tbk dan entitas anak · 2019. 7. 24. · aset tidak lancar properti...

Documents