pt. bank panin tbk dan anak perusahaan · 2018. 1. 17. · pt. bank panin tbk. dan anak perusahaan...

PT. BANK PANIN Tbk dan Anak Perusahaan

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG

BERAKHIR 30 Juni 2006 dan 2005

UNAUDITED

PT. BANK PAN INDONESIA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN DAFTAR ISI

Halaman

SURAT PERNYATAAN DIREKSI LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI - Unaudited

30 Juni 2006 dan 2005 serta untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal tersebut

- Neraca Konsolidasi 1 -2

- Laporan Laba Rugi Konsolidasi 3

- Laporan Saldo Laba Konsolidasi 4

- Laporan Arus Kas Konsolidasi 5 - 6

- Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasi 7 – 73

INFORMASI TAMBAHAN

- Daftar I : Informasi Neraca Tersendiri Induk Perusahaan 74 - 75 - Daftar II : Informasi Laporan Laba Rugi Tersendiri Induk 76 Perusahaan

- Daftar III : Informasi Laporan Saldo Laba Tersendiri Induk 77

Perusahaan

- Daftar IV : Informasi Laporan Arus Kas Tersendiri Induk 78 - 79 Perusahaan

PT. BANK PANIN Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN

NERACA KONSOLIDASI

30 JUNI 2006 DAN 2005

UNAUDITED

Catatan 2006 2005Rp Juta Rp Juta

AKTIVAK a s 2a 239,419 191,631

Penempatan pada Bank Indonesia 2a, 2g, 3 3,281,763 1,748,419

Giro pada bank lain - setelah dikurangi penyisihan penghapusansebesar Rp 1.233 juta pada semester I/tahun 2006 dan 2a, 2d, 2f, 2l 125,189 158,167sebesar Rp 1.534 juta pada semester I/tahun 2005 4, 40

Penempatan pada bank lain - setelah dikurangi penyisihan penghapusansebesar Rp 32.550 juta pada semester I/tahun 2006 dan 2d, 2g, 2l,5 3,392,580 1,048,286sebesar Rp 9.717 juta pada semester I/tahun 2005

Surat - surat berharga - setelah dikurangi penyisihan penghapusansebesar Rp 57.266 juta pada semester I/tahun 2006 dan 2d, 2h, 2l, 6, 40 2,013,362 1,603,405sebesar Rp 94.197 juta pada semester I/tahun 2005

Surat Berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali 2u - 551,136

Obligasi pemerintah 7 4,272,704 8,606,487

Tagihan atas surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali (Reverse Repo ) - setelah dikurangi penyisihan penghapusan 2l, 2t, 10 229,870 138,627sebesar Rp 616 pada semester I/tahun 2006 dan sebesar nihil pada semester I/tahun 2005

Tagihan derivatif - setelah dikurangi penyisihan penghapusansebesar Rp 48 juta pada semester I/tahun 2006 dan 2d, 2i, 2l, 8, 40 1,233 5,834sebesar Rp 60 juta pada semester I/tahun 2005

Kredit yang diberikan - setelah dikurangi penyisihan penghapusansebesar Rp 1.258.821 juta pada semester I/tahun 2006 dan 2d, 2j, 2k, 2l, sebesar Rp 1.128.310 juta pada semester I/tahun 2005 9,40Pihak lain 15,719,314 12,205,302Afiliasi 6,593 8,427Jumlah 15,725,907 12,213,729

Tagihan akseptasi - setelah dikurangi penyisihan penghapusansebesar Rp 4.107 juta pada semester I/tahun 2006 dan 2l, 2m, 12 406,565 130,296sebesar Rp 1.315 juta pada semester I/tahun 2005

Penyertaan dalam bentuk saham - setelah dikurangi penyisihan penghapusan sebesar Rp 3.948 juta pada semester I/tahun 2006 dan 2d, 2l, 2p, 13, 102,939 102,542sebesar Rp 4.120 juta pada semester I/tahun 2005 40 .

Pendapatan yang masih akan diterima 2v, 11 889,350 873,159

Biaya dibayar dimuka 15,630 11,756

Uang muka pajak 2,877 1,686

Aktiva pajak tangguhan 2z, 36 38,886 24,252

Aktiva tetap kepemilikan langsung - setelah dikurangi akumulasi penyusutansebesar Rp 463.128 juta pada semester I/tahun 2006 dan 2q, 14 1,194,665 1,115,015sebesar Rp 357.394 juta pada semester I/tahun 2005

Aktiva Sewa Guna Usaha - setelah dikurangi akumulasi penyusutan aktivasewa guna usaha sebesar Rp 10.781 juta pada semester I/tahun 2006 dan 2n, 14 12,854 16,295sebesar Rp 7.987 juta pada semester I/tahun 2005

Jumlah 1,207,519 1,131,310

Properti Terbengkalai - setelah dikurangi penyisihan penghapusan sebesar 14 81,217 - nihil pada semester I/tahun 2006

Agunan yang diambil alih - setelah dikurangi penyisihan penghapusan 2r, 16 401,290 467,208sebesar nihil pada semester I/tahun 2006

Aktiva lain-lain 16 1,018,395 800,954

JUMLAH AKTIVA 33,446,695 29,808,884

Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.

1


NERACA KONSOLIDASI

30 JUNI 2006 DAN 2005

UNAUDITED (Lanjutan)


KEWAJIBAN DAN EKUITAS

KEWAJIBANGiro 2d, 17, 40 5,040,903 4,254,338

Kewajiban segera lainnya 299,384 202,124

Tabungan 2d, 17, 40 4,262,822 4,432,540

Deposito berjangkaPihak lain 13,754,920 10,421,176Afiliasi 2d, 17, 40 86,581 48,113Jumlah 13,841,501 10,469,289

Sertifikat deposito - bersih 17 - 10

Simpanan dari bank lain 18 960,854 2,115,920

Kewajiban pembelian kembali surat berharga yang dijual dengan syarat repo - 478,524

Kewajiban derivatif 2d, 2i, 19 439 3,572

Kewajiban akseptasi 2m, 20 410,672 128,563

Surat berharga yang diterbitkan (termasuk Obligasi Subordinasi) 2s, 21,25 1,698,375 1,796,991

Pinjaman yang diterima 22 294,921 415,949

Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi 2l, 23 33,621 28,213

Kewajiban sewa guna usaha - -

Beban yang masih harus dibayar 2v 88,966 56,487

Taksiran Pajak Penghasilan 2z 81,421 53,911

Kewajiban Pajak Tangguhan 2z, 36 345 190

Kewajiban lain-lain 24 1,228,361 942,260

Pinjaman subordinasi - -

Modal pinjaman - -

Jumlah Kewajiban 28,242,585 25,378,881

Hak minoritas atas aktiva bersih anak perusahaan 26 456,802 375,752

EKUITASModal saham - nilai nominal Rp 100,- per saham pada semester I/ tahun 2006dan 2005

Modal dasar - 59.000.000.000 saham pada semester I/tahun 2006 dan 2005Modal ditempatkan dan disetor penuh - 16.065.433.573 saham pada 28 1,606,543 1,606,543semester I/tahun 2006 dan 2005

Agio saham 28 1,251,719 1,251,719

Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan 2c 13,986 13,985

Selisih penilaian kembali aktiva tetap 2q, 14 675,140 684,860

Laba yang belum direalisasi atas efek yang tersedia untuk dijual 2h, 7, 8 (53,282) (292,684)

Selisih transaksi perubahan ekuitas anak perusahaan 27 (3,617) -

Saldo Laba 1,256,819 789,828

Jumlah Ekuitas 4,747,308 4,054,251

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 33,446,695 29,808,884


2


LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI

UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 JUNI 2006 DAN 2005

UNAUDITED


PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONALPendapatan Bunga

Hasil bunga 2v ,30 1,938,370 1,194,349Provisi dan komisi kredit 2x 68,020 73,130Jumlah pendapatan bunga 2,006,390 1,267,479

Beban BungaBeban bunga 2v, 31 1,271,317 595,224Beban lainnya selain beban bunga - - Jumlah beban bunga 1,271,317 595,224

Pendapatan Bunga - bersih 735,073 672,255

Pendapatan operasional lainnyaProvisi dan komisi selain kredit 2x, 32 60,101 50,882Pendapatan valuta asing 2c - 21,401Pendapatan kenaikan nilai surat berharga - 3,517Pendapatan lainnya 33 227,183 125,309Jumlah pendapatan operasional lainnya 287,284 201,109

Beban (pendapatan) penyisihan penghapusan aktiva 66,991 21,077Beban (pendapatan) estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi 3,665 296

Beban operasional lainnyaBeban administrasi dan umum 34 222,027 167,418Beban personalia 35 130,017 98,908Beban penurunan nilai surat berharga 2h 23,736 - Beban transaksi valas 5,942 - Beban promosi 60,234 37,834Beban lainnya 60,545 61,373Jumlah beban operasional lainnya 502,501 365,533

PENDAPATAN/BEBAN OPERASIONAL BERSIH 449,200 486,458

PENDAPATAN/BEBAN NON OPERASIONAL

Pendapatan non operasional 24,094 25,193Beban non operasional 20,727 28,908

PENDAPATAN/BEBAN NON OPERASIONAL BERSIH 3,367 (3,715)

PENDAPATAN/BEBAN LUAR BIASA - -

LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 452,567 482,743

BEBAN (PENGHASILAN) PAJAK 2z, 36Pajak kini (137,281) (125,534)Penghasilan (Beban) pajak tangguhan 9,356 1,702Beban pajak (127,925) (123,832)

LABA BERSIH SEBELUM HAK MINORITAS 324,642 358,911

HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN (34,326) (29,787)

LABA BERSIH 290,316 329,124

LABA BERSIH PER SAHAM (dalam satuan Rupiah) aa, 37 18.07 20.49


3

PT. BANK PANIN Tbk. DAN ANAK PERUSAHAANLAPORAN SALDO LABA KONSOLIDASIUNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 JUNI 2006 DAN 2005UNAUDITED


Saldo awal tahun 966,503 910,536

Laba bersih 290,316 329,124

Dividen tunai / saham - (449,832)

Saldo akhir Semester I 1,256,819 789,828

Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagianyang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.

4


LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI


UNAUDITED

2006 2005Rp Juta Rp Juta

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Bunga,provisi dan komisi kredit yang diterima 2,005,407 1,046,057 Bunga, hadiah dan provisi komisi dana yang dibayar (1,317,079) (610,564)Pendapatan operasional lainnya 287,284 179,708Beban operasional lainnya (436,445) (320,851)Keuntungan (kerugian) dari transaksi valuta asing - bersih (51,220) 168,017 Penerimaan kembali kredit yang dihapusbukukan 70,141 1,622 Pendapatan (Beban) non operasional-bersih 4,086 (4,198)Pembayaran beban pajak (87,863) (265,181)

Laba (Rugi) Operasi sebelum perubahan dalam aktiva dan kewajiban Operasi 474,311 194,610

Kenaikan/penurunan Aktiva OperasiPenempatan pada bank lain (40,858) (625,811)Efek-efek 6,802,371 (2,148,624)Kredit yang diberikan (1,925,737) (2,339,227)Tagihan atas surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali (49,326) (138,627)Aktiva lain-lain (182,557) (222,915)

Kenaikan/penurunan Kewajiban OperasiGiro 182,736 434,703 Kewajiban segera lainnya 107,217 77,633Tabungan 403,249 188,616 Deposito berjangka (4,673,195) 3,488,247 Simpanan dari bank lain (573,258) 1,480,292 Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali - 478,524 Kewajiban lain-lain 486,587 163,481

Arus Kas Bersih diperoleh dari (digunakan untuk) Aktivitas Operasi 1,011,540 1,030,902

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASPenurunan (Penambahan) penyertaan dalam bentuk saham (255) (279)Pembelian aktiva tetap (155,210) (88,584)Hasil penjualan aktiva tetap 2,937 1,887

Kas Bersih Untuk Aktivitas Investasi (152,528) (86,976)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Surat berharga yang diterbitkan (51,258) (94,436)Biaya Emisi efek hutang - 10,600 Pinjaman yang diterima 77,472 191,537 Penambahan Modal disetor - - Penambahan Agio Saham - - Pembayaran dividen 8,988 (321,213)

Arus Kas Bersih Dari Aktivitas Pendanaan 35,202 (213,512)

KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS 894,214 730,414

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

5


LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI


UNAUDITED (Lanjutan)


PERUBAHAN DALAM KAS DAN SETARA KAS

SALDO KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUNKas 211,336 149,022 Giro pada Bank Indonesia 2,395,294 1,084,036 Giro pada Bank Lain 146,760 136,279

Jumlah 2,753,390 1,369,337

SALDO KAS DAN SETARA KAS PADA SEMESTER IKas 239,419 191,631 Giro pada Bank Indonesia 3,281,763 1,748,419 Giro pada Bank Lain 126,422 159,701

Jumlah 3,647,604 2,099,751

PENAMBAHAN (PENURUNAN) KAS DAN SETARA KASKas 28,083 42,609Giro pada Bank Indonesia 886,469 664,383Giro pada Bank Lain (20,338) 23,422

Jumlah 894,214 730,414

6

PT. BANK PANIN Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2006 DAN 2005 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)

7

1. UMUM a. Pendirian dan Informasi Umum

P.T. Bank Pan Indonesia Tbk (selanjutnya disebut "Bank") didirikan dengan akta No. 85 tanggal 17 Agustus 1971 dari notaris Juliaan Nimrod Siregar gelar Mangaradja, S.H. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman dalam Surat Keputusan No. J.A.5/81/24 tanggal 19 April 1972 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 45 tanggal 6 Juni 1972 Tambahan No. 210. Anggaran dasar Bank telah mengalami beberapa kali perubahan, yang terakhir dengan akta No. 10 tanggal 10 September 1999 dari notaris Fathiah Helmi, S.H., mengenai peningkatan modal dasar dari Rp 1.800 miliar menjadi Rp 5.900 miliar yang terbagi atas 23.600 juta saham. Perubahan ini telah disetujui oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C-16343.HT.01.04.Th.99 tanggal 13 September 1999 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 95 tanggal 26 Nopember 1999 Tambahan No. 4720. Berdasarkan akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa I No.52 tanggal 28 Mei 2004 dari notaris Veronica Lily Dharma, S.H., notaris di Jakarta, telah disetujui peningkatan modal ditempatkan dan disetor dari Rp 1.488.934.175.500 menjadi sebanyak-banyaknya Rp 1.606.543.510.058 sehubungan dengan pembagian saham bonus dengan nilai nominal Rp 100 per saham atau maksimum sebesar 1.176.093.346 saham bonus.

Bank berkedudukan di Jakarta dengan 36 kantor cabang di Indonesia, 1 (satu) kantor perwakilan di Singapura, 1 (satu) cabang di Cayman Islands. Kantor pusat Bank beralamat di Gedung Panin Centre Jl. Jend. Sudirman, Jakarta. Jumlah karyawan Bank untuk semester I/tahun 2006 dan 2005 masing-masing 3.649. dan 3.156 karyawan. Sesuai dengan pasal 2 (dua) Anggaran Dasar Bank, ruang lingkup kegiatan Bank adalah menjalankan usaha-usaha bank umum dalam arti kata seluas-luasnya di dalam maupun di luar negeri. Bank mulai beroperasi secara komersial pada tanggal 18 Agustus 1971, sesuai dengan ijin usaha yang diberikan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No.KEP-205/DDK/II/8/1971 tanggal 18 Agustus 1971. Sesuai dengan Surat Keputusan Bank Indonesia No. 5/2-Kep.Dir. tanggal 21 April 1972, Bank telah mendapat persetujuan menjadi bank devisa. Bank tergabung dalam kelompok usaha Panin Group. Susunan pengurus Bank pada tanggal 30 Juni 2006 adalah sebagai berikut : Dewan KomisarisPresiden Komisaris / : Enrique Valdez Bernardo

Komisaris IndependenWakil Presiden Komisaris / : Drs. H. Bambang Winarno

Komisaris IndependenKomisaris Independen : Drs. H.R Deddi Anggadiredja, MBAKomisaris Independen : Drs. RiyantoKomisaris : Suwirjo Josowidjojo

Dewan DireksiPresiden Direktur : Drs. H. Rostian SjamsudinWakil Presiden Direktur : Chandra GunawanWakil Presiden Direktur : Roosniati SalihinDirektur Kepatuhan : Iswanto TjitradiDirektur : Drs. JohnnyDirektur : H. Ahmad HidayatDirektur : Lionto GunawanDirektur : John Mark WindersDirektur : Edy Heryanto


8

Komite AuditKetua : Drs. H. Bambang WinarnoAnggota : Priatna Atmadja

Samsyuar Halim

b. Anak Perusahaan

Bank merupakan pemegang saham terbesar dibandingkan dengan kepemilikan pihak lain serta memiliki pengaruh signifikan atas manajemen anak perusahaan berikut:

Domisili Jenis Usaha Tahun Operasi Jumlah Aktiva Komersial 30 Juni 2006

2006 2005 Rp juta

PT Clipan Finance Indonesia Tbk (CFI) Jakarta Lembaga pembiayaan 39.80% 39.80% 1982 774,778

PT Asuransi M ulti Artha Guna Tbk (AM AG) Jakarta Asuransi 39.79% 49.74% 1980 300,002

PT Panin Sekuritas Tbk (PS) Jakarta Sekuritas 40.02% 40.02% 1989 718,488

PT Panin Investment M anagement (PIM ) Jakarta Sekuritas 19.61% - - 1,408Dimiliki PS sebesar 49%

Persentase PemilikanAnak Perusahaan

Pada bulan Desember 2005 AMAG melakukan Penawaran Umum Saham kepada masyarakat sehingga pemilikan Bank menurun dari 49,74% menjadi 39,79%. Bank masih sebagai pemegang saham terbesar dan memiliki pengaruh signifikan atas manajemen AMAG. Pada tahun 2005 PS melakukan konsolidasi laporan keuangan PIM karena memiliki pengendalian atas manajemen PIM. PS menyajikan kembali laporan keuangan tahun 2005 dengan mengkonsolidasikan laporan keuangan PIM tahun 2005. Bank tidak menyajikan kembali laporan keuangan konsolidasi tahun 2005 karena pengaruhnya tidak signifikan (jumlah aktiva PIM pada tanggal 30 Juni 2005 adalah 0,005% dari jumlah aktiva konsolidasi Bank).

c. Penawaran Umum Efek Bank Penawaran Umum Saham Pada tanggal 28 Oktober 1982, Bank memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dengan suratnya No. SI-014/PM/E/1982 untuk melakukan penawaran umum atas 1.637.500 saham Bank kepada masyarakat. Penawaran Umum Perdana dan Terbatas yang telah dilakukan oleh Bank adalah sebagai berikut:

Nilai Harga Jumlah Nominal Penawaran Tahun Keterangan Saham Saham Per saham

Rp Rp 1982 Penawaran Umum Perdana 1.637.500 1.000 3.4751983 Penawaran Umum Kedua 3.162.500 1.000 3.5501989 Penawaran Umum Terbatas I 3.200.000 1.000 4.5001990 Penawaran Umum Terbatas II 3.830.931 1.000 13.0001995 Penawaran Umum Terbatas III 60.180.462 1.000 1.9001997 Penawaran Umum Terbatas IV 300.902.312 500 1.2001998 Penawaran Umum Terbatas V 702.105.395 500 5001999 Penawaran Umum Terbatas VI 1.225.406.221 250 1.100


9

Berdasarkan Rapat Umum Luar Biasa I para pemegang saham yang tercantum dalam Akta Berita Acara No. 52 tanggal 28 Mei 2004 dari Veronica Lily Dharma, S.H., notaris di Jakarta, disetujui pembagian saham bonus yang berasal dari saldo laba dengan jumlah maksimum 1.176.093.346 saham. Jumlah saham bonus yang dibagikan akhirnya sejumlah 1.176.091.818 saham karena adanya pembulatan. Nilai nominal Rp 100 per saham. Saham-saham tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Surabaya pada tanggal 28 Juni 2004. Pada tanggal 30 Juni 2006, sejumlah 15.890.433.573 saham Bank telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Surabaya.

Penawaran Umum Obligasi

Pada tanggal 28 Desember 1999, Bank memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan suratnya No. S 2682/PM/1999 untuk melakukan penawaran obligasi Bank Panin I Tahun 2000 kepada masyarakat dengan nilai nominal sebesar Rp 500 miliar. Pada tanggal 15 Maret 2000, seluruh obligasi tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Surabaya. Penawaran Umum Obligasi Subordinasi Pada tanggal 5 Juni 2003, Bank memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan suratnya S -1279/PM/2003 untuk melakukan penawaran umum Obligasi Subordinasi Bank Panin I tahun 2003 kepada masyarakat dengan nilai nominal Rp. 1,3 triliun. Pada tanggal 23 Juni 2003, seluruh obligasi subordinasi tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Surabaya.

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI

a. Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi disusun dengan menggunakan prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasi, kecuali untuk laporan arus kas konsolidasi adalah dasar akrual. Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan arus kas konsolidasi disusun dengan menggunakan 2 metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan adalah mata uang Rupiah (Rp).

b. Prinsip Konsolidasi

Laporan keuangan konsolidasi menggabungkan laporan keuangan Bank dan entitas yang dikendalikan oleh Bank (dan anak perusahaan) yang disusun sampai dengan 30 Juni setiap periodenya. Pengendalian dianggap ada apabila Bank mempunyai hak untuk mengatur dan menentukan kebijakan finansial dan operasional dari investee untuk memperoleh manfaat dari aktivitasnya. Pengendalian juga dianggap ada apabila induk perusahaan memiliki baik secara langsung atau tidak langsung melalui anak perusahaan lebih dari 50% hak suara. Hak pemegang saham minoritas dinyatakan sebesar bagian minoritas dari biaya perolehan historis aktiva bersih. Hak minoritas akan disesuaikan untuk bagian minoritas dari perubahan ekuitas. Kerugian yang menjadi bagian minoritas melebihi hak minoritas dialokasikan kepada bagian induk perusahaan.


10

Penyesuaian dapat dilakukan terhadap laporan keuangan anak perusahaan agar kebijakan akuntansi yang digunakan sesuai dengan kebijakan akuntansi yang digunakan oleh Bank. Seluruh transaksi antar perusahaan, saldo, penghasilan dan beban dieliminasi pada saat konsolidasi.

c. Transaksi dan Penjabaran Laporan Keuangan Dalam Mata Uang Asing

Pembukuan Bank, kecuali untuk cabang di luar negeri yaitu Cayman Islands diselenggarakan dalam satuan Rupiah. Transaksi-transaksi selama periode berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs spot Reuters pada pukul 16.00 WIB. Keuntungan atau kerugian yang timbul sebagai akibat dari penjabaran aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dicatat sebagai laba rugi tahun berjalan. Pembukuan cabang Cayman Islands diselenggarakan dalam mata uang Dollar Amerika Serikat. Untuk tujuan penyajian laporan keuangan gabungan, aktiva dan kewajiban moneter cabang di luar negeri pada tanggal neraca dijabarkan dengan menggunakan kurs spot Reuters pada pukul 16.00 WIB, sedangkan pendapatan dan beban serta arus kas dijabarkan dengan menggunakan kurs rata-rata selama periode yang bersangkutan. Selisih kurs yang terjadi disajikan sebagai bagian dari ekuitas pada akun “selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan”.

d Transaksi Hubungan Istimewa Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah : 1) Perusahaan baik langsung maupun yang melalui satu atau lebih perantara, mengendalikan, atau

dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan Bank (termasuk holding companies, subsidiaries dan fellow subsidiaries);

2) Perusahaan asosiasi;

3) Perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak

suara di Bank yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan Bank);

4) Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk

merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan Bank yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari Bank serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut; dan

5) Perusahaan dimana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung

maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam butir (3) atau (4), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari Bank dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan Bank.

Semua transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat harga, persyaratan dan kondisi yang sama dengan pihak yang tidak mempunyai hubungan istimewa diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasi.

e. Penggunaan Estimasi

Penyusunan laporan keuangan konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aktiva dan kewajiban yang dilaporkan dan pengungkapan aktiva dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi.


11

f. Giro Pada Bank Lain

Giro pada bank lain disajikan sebesar saldo giro setelah dikurangi penyisihan penghapusan.

g. Penempatan Pada Bank Indonesia dan Bank Lain

Penempatan pada Bank Indonesia disajikan sebesar saldo penempatan setelah dikurangi bunga diterima dimuka yang belum diamortisasi. Penempatan pada bank lain disajikan sebesar saldo penempatan setelah dikurangi penyisihan penghapusan.

h. Surat-surat Berharga Surat-surat berharga diklasifikasikan berdasarkan tujuan manajemen pada saat perolehan sebagai berikut: (i) Investasi surat berharga diperdagangkan disajikan sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau

kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajarnya disajikan dalam laporan laba rugi tahun berjalan.

(ii) Investasi surat berharga yang tersedia untuk dijual dinyatakan sebesar nilai wajarnya.

Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajarnya dicatat sebagai komponen ekuitas dan diakui sebagai penghasilan atau beban pada saat laba atau rugi tersebut direalisasi.

(iii) Surat berharga hutang yang dimiliki hingga jatuh tempo disajikan sebesar biaya perolehan yang

disesuaikan dengan amortisasi premi dan/atau diskonto yang belum direalisasi. Untuk surat-surat berharga yang diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan yang terorganisasi, nilai wajar tersebut umumnya ditentukan dengan mengacu pada harga penawaran pasar yang terjadi di bursa efek pada tanggal yang terdekat dengan tanggal neraca, kemudian disesuaikan dengan biaya-biaya yang dikeluarkan untuk merealisasi aktiva tersebut. Untuk surat-surat berharga yang tidak mempunyai harga penawaran pasar, estimasi atas nilai wajar surat berharga ditetapkan dengan mengacu pada nilai wajar instrumen lain yang memiliki substansi yang sama atau dihitung berdasarkan arus kas yang diharapkan terhadap aktiva bersih surat berharga tersebut. Investasi dalam unit penyertaan di reksadana dinilai berdasarkan Nilai Aktiva Bersih (Net Asset Value) pada tanggal neraca. Surat-surat berharga disajikan di neraca konsolidasi setelah dikurangi penyisihan penghapusan. Untuk surat berharga individual dalam kelompok yang dimiliki hingga jatuh tempo atau kelompok tersedia untuk dijual, bila terjadi penurunan nilai wajar di bawah biaya perolehan (termasuk amortisasi premi dan diskonto) yang bersifat permanen, maka biaya perolehan surat berharga individual harus diturunkan sebesar nilai wajarnya, dan jumlah penurunan nilai tersebut dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan. Untuk menghitung laba atau rugi yang direalisasi, biaya perolehan investasi surat berharga ditentukan berdasarkan metode rata-rata tertimbang, sedangkan biaya perolehan surat berharga hutang yang dimiliki hingga jatuh tempo ditentukan berdasarkan metode identifikasi khusus.

i. Tagihan dan kewajiban derivatif Tagihan dan kewajiban derivatif disajikan sebesar keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi yang berasal dari kontrak derivatif untuk tujuan trading. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi tersebut dihitung dari selisih antara nilai kontrak dengan nilai wajar instrumen derivatif pada tanggal laporan dan dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan. Nilai wajar ditentukan


12

berdasarkan harga pasar, model penentuan harga atau harga pasar instrumen lain yang memiliki karakteristik serupa.

j. Kredit Kredit diakui pada saat pencairannya sebesar pokok kredit. Kredit dinyatakan sebesar jumlah bruto tagihan Bank yang belum dilunasi oleh debitur setelah dikurangi penyisihan penghapusan. Untuk kredit yang direstrukturisasi, dalam pokok kredit termasuk bunga dan biaya lain yang dialihkan menjadi pokok kredit. Bunga yang dialihkan tersebut diakui sebagai pendapatan bunga yang ditangguhkan. Kredit dalam rangka pembiayaan bersama (kredit sindikasi) dinyatakan sebesar pokok kredit sesuai dengan porsi risiko yang ditanggung oleh Bank. Perlakuan akuntansi untuk kredit yang dibeli dari Badan Penyehatan Perbankan Nasional (BPPN) mengacu pada Peraturan Bank Indonesia No. 4/7/PBI/2002 tanggal 27 September 2002. Kredit yang dibeli dari BPPN dinyatakan sebesar pokok kredit atau baki debet. Dalam hal terjadi selisih antara pokok kredit atau baki debet dengan nilai pembelian kredit maka dibukukan sebagai berikut : (i) Apabila Bank membuat perjanjian kredit baru dengan debitur maka selisih dibukukan sebagai

Pendapatan Ditangguhkan; (ii) Apabila Bank tidak membuat perjanjian kredit baru dengan debitur maka selisih dibukukan sebagai

Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP); (iii) Pendapatan Ditangguhkan dan PPAP disajikan sebagai pos pengurang dari kredit yang

bersangkutan. Pengakuan pendapatan atas kredit yang dibeli dari BPPN berdasarkan penerimaan kas (cash basis) dilakukan untuk kredit dengan kualitas lancar, dalam perhatian khusus, kurang lancar, diragukan dan macet. Dalam hal Bank membuat perjanjian kredit baru dengan debitur, pembayaran dari debitur diakui sebagai pengurang pokok kredit dan/atau pendapatan bunga sesuai dengan perjanjian kredit baru. Apabila Bank tidak membuat perjanjian kredit baru maka seluruh pembayaran diakui sebagai pengurang pokok kredit dan kelebihan penerimaan dari pokok kredit diakui sebagai pendapatan bunga.

k. Restrukturisasi Kredit Bermasalah

Restrukturisasi kredit bermasalah dengan modifikasi persyaratan kredit dicatat prospektif, dan tidak mengubah nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi, kecuali jika saldo kredit tercatat melebihi jumlah nilai tunai penerimaan kas masa depan yang ditetapkan dalam persyaratan baru kredit, maka selisih tersebut diakui sebagai kerugian hasil restrukturisasi. Setelah restrukturisasi, semua penerimaan kas masa depan yang ditetapkan dalam persyaratan baru dicatat sebagai pengembalian pokok kredit dan penghasilan bunga sesuai dengan proporsinya.

l. Penyisihan Penghapusan

Aktiva Produktif serta Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi

Aktiva produktif terdiri dari giro pada bank lain, penempatan pada bank lain, surat-surat berharga, tagihan derivatif, kredit, tagihan akseptasi, penanaman neto sewa guna usaha, piutang pembiayaan konsumen, penyertaan termasuk komitmen dan kontinjensi pada transaksi rekening administratif. Penyisihan penghapusan aktiva produktif serta estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi berdasarkan penelaahan terhadap kualitas masing-masing aktiva produktif, komitmen dan kontinjensi sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia.


13

Pada tahun 2005, penentuan kualitas aktiva produktif dan penyisihan penghapusan aktiva produktif mengacu pada Peraturan Bank Indonesia No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005. Berdasarkan keputusan Bank Indonesia di atas, aktiva produktif dan estimasi komitmen dan kontijensi diklasifikasikan dalam 5 (lima) kategori dengan besarnya persentase penyisihan penghapusan sebagai berikut:

Klasifikasi Persentase Lancar Minimum 1,00 %Dalam perhatian khusus Minimum 5,00 %Kurang lancar Minimum 15,00 % Diragukan Minimum 50,00 %Macet Minimum 100,00%

Pada tahun 2005, persentase penyisihan penghapusan di atas diterapkan terhadap saldo setelah dikurangi dengan nilai agunan sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia, kecuali untuk aktiva produktif yang diklasifikasikan lancar. Estimasi kerugian untuk komitmen dan kontinjensi yang dibentuk diakui sebagai beban dan kewajiban dalam akun “Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi”. Aktiva produktif dihapusbukukan dari penyisihan penghapusan aktiva produktif pada saat manajemen berpendapat bahwa aktiva produktif tersebut harus dihapuskan karena secara operasional debitur sudah tidak mampu membayar dan/atau sulit untuk ditagih. Penerimaan kembali aktiva produktif yang telah dihapuskan dicatat sebagai penambahan penyisihan penghapusan aktiva produktif yang bersangkutan selama tahun berjalan.

Piutang Ragu-Ragu Anak Perusahaan menetapkan penyisihan piutang ragu-ragu atas penanaman neto sewa guna usaha,

piutang pembiayaan konsumen, tagihan anjak piutang dan piutang lain-lain berdasarkan penelaahan terhadap keadaan masing-masing akun piutang tersebut pada akhir tahun.

m. Tagihan dan kewajiban akseptasi

Tagihan dan kewajiban akseptasi dinyatakan sebesar nilai Letter of Credit (L/C) atau nilai realisasi L/C yang diaksep oleh bank pengaksep (accepting bank). Tagihan akseptasi disajikan setelah dikurangi penyisihan penghapusan.

n. Sewa Guna Usaha Kontrak sewa guna usaha yang dilakukan anak perusahaan dikategorikan sebagai direct financing lease apabila memenuhi semua kriteria sebagai berikut: • Penyewa guna usaha memiliki hak opsi untuk membeli aktiva yang disewa guna usaha pada akhir

masa sewa guna usaha dengan harga yang telah disetujui bersama pada saat dimulainya perjanjian sewa guna usaha.

• Seluruh pembayaran berkala yang dilakukan oleh penyewa guna usaha ditambah dengan nilai sisa

dapat menutup pengembalian biaya perolehan barang modal yang disewa guna usaha beserta bunganya sebagai keuntungan perusahaan sewa guna usaha.

• Masa sewa guna usaha minimum dua tahun.

Transaksi sewa guna usaha yang tidak memenuhi kriteria tersebut diatas dikelompokkan sebagai transaksi sewa menyewa biasa (operating lease). Tagihan sewa guna usaha disajikan sebesar nilai pokok pinjaman yang belum dibayar dikurangi penyisihan penghapusan tagihan sewa guna usaha.


14

Finance Lease Penanaman neto dalam aktiva yang disewagunausahakan diperlakukan dan dicatat sebagai penanaman neto sewa guna usaha yang terdiri dari jumlah piutang sewa guna usaha ditambah nilai sisa (harga opsi) yang akan diterima pada akhir masa sewa guna usaha dikurangi dengan pendapatan sewa guna usaha yang belum diakui (unearned lease income), dan simpanan jaminan (security deposit). Selisih antara piutang sewa guna usaha ditambah nilai sisa (harga opsi) dengan harga perolehan aktiva yang disewagunausahakan dicatat sebagai pendapatan sewa guna usaha yang belum diakui (unearned lease income) yang dialokasikan sebagai pendapatan tahun berjalan berdasarkan suatu tingkat pengembalian berkala (periodic rate of return) atas penanaman neto dalam sewa guna usaha. Apabila aktiva yang disewagunausahakan dijual kepada penyewa guna usaha sebelum masa sewa guna usaha berakhir, maka perbedaan antara harga jual dengan penanaman neto dalam sewa guna usaha, dicatat sebagai keuntungan atau kerugian dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan. Apabila aktiva yang disewagunausahakan ditarik/dimiliki kembali (repossessed) dan kemudian dijual, maka biaya perolehan aktiva tersebut dikeluarkan dari akun yang bersangkutan dan keuntungan atau kerugian yang terjadi dicatat dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan.

Operating Lease

Aktiva yang disewagunausahakan dicatat berdasarkan harga perolehan. Pembayaran sewa guna usaha (lease payments) selama tahun berjalan yang diperoleh dari penyewa guna usaha diakui dan dicatat sebagai pendapatan sewa. Pendapatan sewa diakui dan dicatat berdasarkan metode garis lurus sepanjang masa sewa guna usaha. Penyusutan aktiva yang disewagunausahakan dilakukan dalam jumlah yang layak dengan metode dan taksiran masa manfaat ekonomis yang sama dengan aktiva tetap – pemilikan langsung (lihat kebijakan akuntansi mengenai aktiva tetap – pemilikan langsung). Apabila aktiva yang disewagunausahakan dijual, maka perbedaan antar nilai buku dan harga jual diakui dan dicatat sebagai keuntungan atau kerugian tahun berjalan. Pendapatan lain yang diterima sehubungan dengan transaksi sewa guna usaha diakui dan dicatat sebagai pendapatan dalam tahun berjalan.

Pelunasan sebelum masa berakhirnya kontrak pembiayaan konsumen dianggap sebagai pembatalan kontrak pembiayaan konsumen dan laba atau rugi yang timbul diakui dalam tahun berjalan.

o. Pembiayaan Konsumen

Piutang pembiayaan konsumen dinyatakan sebesar jumlah saldo angsuran dari pembiayaan konsumen dikurangi pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui dan penyisihan piutang ragu-ragu.

Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui merupakan perbedaan antara jumlah angsuran yang akan diterima dan jumlah pokok pembiayaan. Pendapatan yang belum diakui diamortisasi dan diakui sebagai pendapatan sesuai dengan jangka waktu perjanjian pembiayaan konsumen dengan menggunakan tingkat pengembalian bunga efektif. Pelunasan sebelum masa berakhirnya kontrak pembiayaan konsumen dianggap sebagai pembatalan kontrak pembiayaan konsumen dan laba atau rugi yang timbul diakui dalam tahun berjalan.

Pendapatan lain yang diterima sehubungan dengan transaksi pembiayaan konsumen diakui dan dicatat sebagai pendapatan dalam tahun yang bersangkutan.


15

p. Penyertaan dalam Bentuk Saham

Investasi pada perusahaan asosiasi Perusahaan asosiasi adalah suatu perusahaan dimana induk perusahaan mempunyai pengaruh yang signifikan, namun tidak mempunyai pengendalian atau pengendalian bersama, melalui partisipasi dalam pengambilan keputusan atas kebijakan finansial dan operasional investee. Penghasilan dan aktiva dan kewajiban dari perusahaan asosiasi digabungkan dalam laporan keuangan konsolidasi dicatat dengan mengunakan metode ekuitas. Investasi pada perusahaan asosiasi dicatat di neraca konsolidasi sebesar biaya perolehan dan selanjutnya disesuaikan untuk perubahan dalam bagian kepemilikan Bank atas aktiva bersih perusahaan asosiasi yang terjadi setelah perolehan, dikurangi dengan penurunan nilai yang ditentukan untuk setiap investasi secara individu. Bagian Bank atas kerugian perusahaan asosiasi yang melebihi nilai tercatat dari investasi tidak diakui kecuali jika Bank mempunyai kewajiban atau melakukan pembayaran kewajiban perusahaan asosiasi yang dijaminnya, dalam hal demikian, tambahan kerugian diakui sebesar kewajiban atau pembayaran tersebut. Penyertaan lainnya Penyertaan dalam bentuk saham dengan pemilikan kurang dari 20%, yang nilai wajarnya tidak tersedia dan dimaksudkan untuk investasi jangka panjang dinyatakan sebesar biaya perolehan (metode biaya). Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan. Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan Perubahan nilai investasi yang disebabkan karena terjadinya perubahan nilai ekuitas anak perusahaan yang bukan merupakan transaksi antara Bank dan anak perusahaan diakui sebagai bagian dari ekuitas dengan akun Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan, dan akan diakui sebagai pendapatan atau beban pada saat pelepasan investasi yang bersangkutan.

q. Aktiva Tetap Aktiva tetap, kecuali aktiva tertentu yang dinilai kembali, dinyatakan berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan. Aktiva tertentu telah dinilai kembali berdasarkan hasil penilaian yang dilakukan oleh penilai independen sesuai dengan peraturan pemerintah yang berlaku. Peningkatan nilai aktiva karena penilaian kembali dikreditkan pada selisih penilaian kembali aktiva tetap dalam akun ekuitas. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode saldo-menurun-ganda (double declining balance method), kecuali untuk bangunan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) masing-masing dengan tarif sebagai berikut: Persentase Bangunan 5 % Golongan I 50 % Golongan II 25 % Aktiva tetap Golongan I dan II milik anak perusahaan disusutkan dengan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis selama 2 – 5 tahun (catatan 50). Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan. Aktiva tetap yang tidak digunakan dinyatakan sebesar jumlah terendah untuk jumlah tercatat atau nilai realisasi, dan termasuk dalam aktiva lain-lain.


16

Bila nilai tercatat suatu aktiva melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (estimated recoverable amount) maka nilai tersebut diturunkan ke jumlah yang dapat diperoleh kembali tersebut, yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto dan nilai pakai. Beban pemeliharaan dan perbaikan rutin dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya, sedangkan pemugaran dan peningkatan daya guna dalam jumlah besar dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aktiva tetap tersebut dibukukan dalam laporan laba rugi tahun berjalan.

r. Agunan Yang Diambil Alih

Tanah dan aktiva lainnya (jaminan kredit yang telah diambil alih oleh Bank) disajikan dalam akun Agunan Yang Diambil Alih dalam kelompok “Aktiva lain-lain”. Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai realisasi bersih. Selisih lebih saldo kredit di atas nilai realisasi bersih dari agunan yang diambil alih, dibebankan ke dalam akun penyisihan penghapusan aktiva produktif. Sedangkan selisih lebih nilai realisasi bersih di atas saldo kredit, agunan yang diambil alih diakui maksimum sebesar saldo kredit dan selisihnya dicatat dalam catatan administratif Bank. Selisih antara nilai agunan yang telah diambil alih dan hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada saat penjualan agunan. Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan.

s. Biaya Emisi

Emisi Obligasi Biaya emisi obligasi langsung dikurangkan dari hasil emisi dalam rangka menentukan hasil emisi neto obligasi tersebut. Selisih antara hasil emisi neto dengan nilai nominal merupakan diskonto atau premium yang diamortisasi selama jangka waktu obligasi tersebut dengan metode garis lurus. Selisih antara harga pembelian obligasi dengan jumlah tercatat obligasi diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada tahun berjalan. Emisi Obligasi Subordinasi Biaya emisi obligasi subordinasi langsung dikurangkan dari hasil emisi dalam rangka menentukan hasil emisi neto obligasi subordinasi tersebut. Selisih antara hasil emisi neto dengan nilai nominal merupakan diskonto atau premium yang diamortisasi selama 5 (lima) tahun dengan metode garis lurus.

t. Surat Berharga yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali

Surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali (reverse repo) diakui sebagai tagihan sebesar harga penjualan yang disepakati dikurangi pendapatan bunga diterima di muka. Selisih antara harga beli dan harga jual kembali efek diakui sebagai pendapatan bunga diterima di muka dan diamortisasi selama jangka waktu sejak efek tersebut dibeli hingga dijual kembali.

u. Surat Berharga yang Dijual dengan Janji Dibeli Kembali

Surat berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) diakui sebagai kewajiban sebesar harga pembelian yang disepakati dikurangi beban bunga yang dibayar di muka. Selisih antara harga jual dan harga beli kembali surat berharga diakui sebagai beban bunga yang dibayar di muka dan diamortisasi selama jangka waktu sejak surat berharga tersebut dijual hingga dibeli kembali.


17

v. Pengakuan Pendapatan Dan Beban Bunga

Pendapatan dan beban bunga diakui secara akrual, kecuali pendapatan bunga atas kredit dan aktiva produktif lainnya yang diklasifikasikan sebagai kurang lancar, diragukan dan macet (“non performing”) serta piutang sewa guna usaha dan pembiayaan konsumen yang macet. Pendapatan bunga atas aktiva nonperforming yang belum diterima dilaporkan sebagai tagihan kontinjensi. Pendapatan bunga dari kredit dan aktiva produktif lainnya yang diklasifikasikan sebagai kurang lancar diakui pada saat pendapatan tersebut telah diterima. Pendapatan bunga yang diakui tetapi belum tertagih harus dibatalkan pada saat kredit diklasifikasikan nonperforming. Seluruh penerimaan yang berhubungan dengan kredit nonperforming, kecuali untuk kredit yang diklasifikasikan kurang lancar dan piutang sewa guna usaha dan pembiayaan konsumen yang macet diakui terlebih dahulu sebagai pengurang pokok kredit dan piutang. Kelebihan penerimaan dari pokok kredit diakui sebagai pendapatan bunga pada tahun berjalan.

Pendapatan bunga yang ditangguhkan dari kredit yang direstrukturisasi diakui sebagai pendapatan secara proporsional pada saat diterima pembayaran angsuran pokok.

w. Pengakuan Pendapatan dan Beban Underwriting Merupakan pendapatan premi dan beban klaim anak perusahaan yang bergerak dalam bidang

asuransi. Pendapatan Premi

Premi dari asuransi dan reasuransi diakui sebagai pendapatan selama periode polis (kontrak) berdasarkan proporsi jumlah proteksi yang diberikan. Premi dari polis bersama diakui sebesar pangsa premi yang diperoleh anak perusahaan.

Pendapatan premi diterima di muka dicatat sebagai pendapatan premi ditangguhkan dan diakui sebagai pendapatan sesuai dengan masa pertanggungannya. Premi belum merupakan pendapatan dihitung secara agregratif dengan menggunakan persentase sesuai dengan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia (KMK) No. 424/KMK.06/2003, yaitu 40% dari premi neto untuk polis dengan masa pertanggungan lebih dari 1 bulan dan 10% dari premi neto untuk polis dengan masa pertanggungan tidak lebih dari 1 bulan. Penurunan (kenaikan) premi belum merupakan pendapatan adalah selisih antara premi belum merupakan pendapatan periode berjalan dan periode lalu. Anak perusahaan mereasuransikan sebagian risiko atas akseptasi pertanggungan yang diperoleh kepada perusahaan asuransi lain dan perusahaan reasuransi. Jumlah premi dibayar atau bagian premi atas transaksi reasuransi prospektif diakui sebagai premi reasuransi selama periode kontrak reasuransi secara proporsional dengan proteksi yang diperoleh. Pembayaran atau kewajiban atas transaksi reasuransi retrospektif diakui sebagai piutang reasuransi sebesar kewajiban yang dicatat sehubungan dengan kontrak reasuransi tersebut. Penyajian pendapatan premi dalam laporan laba rugi menunjukkan jumlah premi bruto, premi reasuransi dan penurunan (kenaikan) premi yang belum merupakan pendapatan. Pendapatan premi reasuransi disajikan sebagai pengurang premi bruto. Beban Klaim Beban klaim meliputi klaim yang disetujui (settled claims), klaim dapat proses penyelesaian (outstanding claims) termasuk klaim yang terjadi namun belum dilaporkan (claims incurred but not yet reported) dan beban penyelesaian klaim.


18

Klaim diakui sebagai beban pada saat timbulnya kewajiban untuk memenuhi klaim. Bagian klaim yang diperoleh dari reasuradur diakui dan dicatat sebagai pengurang beban klaim pada periode yang sama dengan periode pengakuan beban klaim. Hak subrograsi diakui sebagai pengurang beban klaim pada saat realisasi. Jumlah klaim dalam proses penyelesaian (estimasi klaim retensi sendiri) ditentukan berdasarkan estimasi kerugian yang menjadi retensi sendiri dari klaim yang masih dalam proses penyelesaian pada tanggal neraca, termasuk klaim yang sudah terjadi namun belum dilaporkan. Perubahan dalam estimasi klaim retensi sendiri diakui dalam laporan laba rugi tahun terjadinya perubahan. Penyajian beban klaim dalam laporan laba rugi menunjukkan jumlah klaim bruto, klaim reasuransi, dan kenaikan (penurunan) estimasi klaim retensi sendiri. Klaim reasuransi disajikan sebagai pengurang klaim bruto. Beban klaim disajikan sebagai beban operasional lainnya.

x. Pengakuan Pendapatan Dan Beban Provisi Dan Komisi

Provisi dan komisi yang berkaitan langsung maupun tidak langsung dengan kegiatan perkreditan atau pinjaman dan terkait dengan jangka waktu diperlakukan sebagai pendapatan atau beban yang ditangguhkan dan diamortisasi secara sistematis selama jangka waktunya. Untuk kredit yang dilunasi sebelum jatuh temponya, saldo pendapatan provisi dan/atau komisi yang ditangguhkan, diakui pada saat kredit dilunasi. Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan kegiatan perkreditan atau pinjaman dan jangka waktu, diakui sebagai pendapatan atau beban pada saat terjadinya transaksi.

y. Program Pensiun dan Imbalan Pasca Kerja Lainnya

Bank memberikan program pensiun imbalan pasti untuk semua karyawan tetapnya. Bank juga membukukan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Perhitungan imbalan pasca kerja menggunakan metode Projected Unit Credit. Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui yang melebihi jumlah yang lebih besar diantara 10% dari nilai kini kewajiban imbalan pasti dan 10% nilai wajar aktiva program diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diprakirakan dari para pekerja dalam program tersebut. Biaya jasa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut menjadi hak atau vested, dan sebaliknya akan diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama periode rata-rata sampai imbalan tersebut menjadi vested. Jumlah yang diakui sebagai kewajiban imbalan pasti di neraca merupakan nilai kini kewajiban imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui, biaya jasa lalu yang belum diakui dan nilai wajar aktiva program.

z. Pajak Penghasilan Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aktiva dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aktiva dan kewajiban. Kewajiban pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aktiva pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang.


19

Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan disajikan di neraca, kecuali aktiva dan kewajiban pajak tangguhan untuk entitas yang berbeda, atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aktiva dan kewajiban pajak kini.

aa. Laba Per Saham

Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan setelah memperhitungkan pengaruh retroaktif perubahan nilai nominal saham. Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang telah disesuaikan dengan dampak dari semua efek berpotensi saham biasa yang dilutif.

bb. Informasi Segmen Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan. Bentuk primer pelaporan segmen adalah segmen usaha sedangkan segmen sekunder adalah segmen geografis. Segmen usaha adalah komponen Bank dan anak perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa (baik produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait) dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain. Segmen geografis adalah komponen Bank dan anak perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain. Aktiva dan kewajiban yang digunakan bersama dalam satu segmen atau lebih dialokasikan kepada setiap segmen jika, dan hanya jika, pendapatan dan beban yang terkait dengan aktiva tersebut juga dialokasikan kepada segmen-segmen tersebut.

3. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA


RupiahGiro Bank Indonesia 1,711,706 1,123,562Sertifikat Bank Indonesia - net 1,389,428 - Call Money Bank Indonesia - net - 499,537 Jumlah 3,101,134 1,623,099

Dollar Amerika SerikatGiro Bank Indonesia 180,629 125,320

Jumlah Penempatan pada Bank Indonesia 3,281,763 1,748,419

Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No. 6/15/PBI/2004 tanggal 28 Juni 2004 yang diubah dengan peraturan Bank Indonesia No. 7/29/PBI/2005 tanggal 6 September 2005 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan Valuta Asing, setiap Bank di Indonesia diwajibkan mempunyai saldo giro minimum di Bank Indonesia untuk cadangan likuiditas. Giro wajib minimum Bank pada tanggal 30 Juni 2006 adalah Rp 1.689.534 juta untuk mata uang Rupiah dan USD 19 juta untuk mata uang asing dan pada tanggal 30 Juni 2005 adalah Rp 1.088.029 juta untuk mata uang Rupiah dan USD 12 juta untuk mata uang asing.


20

Pada tanggal 30 Juni 2006 dan 2005, Bank telah memenuhi Giro Wajib Minimum yang harus disediakan sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia.

4. GIRO PADA BANK LAIN


Pihak hubungan istimewaBank

Dollar Australia 2,904 5,926Dollar Selandia Baru 415 322

Jumlah 3,319 6,248Penyisihan kerugian (33) (62)Jumlah - bersih 3,286 6,186

Pihak ketigaBank

Rupiah 6,321 4,757Dollar Amerika Serikat 54,525 63,545Yen Jepang 33,390 25,363Euro 7,287 6,218Dollar Singapura 14,933 41,439Lainnya 3,572 5,740

Anak PerusahaanRupiah 2,701 6,024Dollar Amerika Serikat 374 367

Jumlah 123,103 153,453Penyisihan penghapusan (1,200) (1,472)Jumlah - bersih 121,903 151,981

Jumlah Giro pada Bank Lain - Bersih 125,189 158,167

Kolektibilitas giro pada bank lain pada tanggal 30 Juni 2006 dan 2005 dikelompokkan lancar. Mutasi penyisihan penghapusan giro pada bank lain sampai dengan semester I/tahun 2006 dan 2005 adalah sebagai berikut:


Saldo awal tahun 1,423 1,295Penyisihan penghapusan (pemulihan) tahun berjalan (190) 239Saldo akhir Semester I 1,233 1,534

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan penghapusan giro pada bank lain adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya giro pada bank lain.


21

5. PENEMPATAN PADA BANK LAIN

Penempatan pada bank lain berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai berikut:

Pihak Tingkat bunga hubungan Pihak

Jenis penempatan Jangka waktu rata-rata istimewa ketiga JumlahRp Juta Rp Juta Rp Juta

RupiahBank

Call money 4 - 7 hr 9.50 - 80,000 80,000Anak Perusahaan

Deposito berjangka 11.00 - 170,066 170,066Jumlah - 250,066 250,066

Valuta AsingBank

Call moneyDollar Amerika Serikat 3 - 8 hari 5.21 - 2,783,532 2,783,532Dollar Australia 8 - 10 hr 5.57 - 179,580 179,580Euro 7 hr 2.87 - 94,195 94,195Dollar Singapura 7 - 14 hr 3.28 - 117,757 117,757

Jumlah - 3,175,064 3,175,064

Jumlah - 3,425,130 3,425,130Penyisihan penghapusan - (32,550) (32,550)

Jumlah Penempatan pada Bank Lain - Bersih - 3,392,580 3,392,580

2006

Pihak Tingkat bunga hubungan Pihak

Jenis penempatan Jangka waktu rata-rata istimewa ketiga JumlahRp Juta Rp Juta Rp Juta

RupiahBank

Call money 1 - 5 hr 3.36 15,000 543,000 558,000Anak Perusahaan

Deposito berjangka 8.34 - 86,278 86,278Jumlah 15,000 629,278 644,278

Valuta AsingBank

Call moneyDollar Amerika Serikat 1 - 5 hr 3.33 - 141,412 141,412Euro 7 hr 2.16 - 115,478 115,478Dollar Singapura 7 hr 1.75 - 83,983 83,983Dollar Australia 1 - 7 hr 5.27 - 72,852 72,852

Jumlah - 413,725 413,725

Jumlah 15,000 1,043,003 1,058,003Penyisihan penghapusan (150) (9,567) (9,717)

Jumlah Penempatan pada Bank Lain - Bersih 14,850 1,033,436 1,048,286

2005


22

Kolektibilitas penempatan pada bank lain pada tanggal 30 Juni 2006 dan 2005 dikelompokkan lancar. Mutasi penyisihan penghapusan penempatan pada bank lain selama semester I/tahun 2006 dan 2005 adalah sebagai berikut :


Saldo awal 32,179 2,969Penyisihan (pemulihan) tahun berjalan 371 6,748Saldo akhir Semester I 32,550 9,717

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan penghapusan penempatan pada bank lain adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya penempatan pada bank lain.

6. SURAT – SURAT BERHARGA

Berdasarkan jenis dan tujuan investasi surat-surat berharga, adalah sebagai berikut: 2006 2005

Pihak hubungan Pihak Pihak hubungan PihakJenis penempatan istimewa ketiga Jumlah istimewa ketiga Jumlah

Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp JutaRupiah

Dimiliki hingga jatuh tempoBank

Obligasi lainnya - bersih 8,277 365,206 373,483 - 152,200 152,200SBPU - bersih - 50,000 50,000 - - - Medium Term Note - bersih - - - - 499,831 499,831 Wesel tagih - bersih - 21,690 21,690 - - -

Anak perusahaanPenyertaan unit reksadana - - - - 44,601 44,601

Jumlah dimiliki hingga jatuh tempo 8,277 436,896 445,173 - 696,632 696,632

Tersedia untuk dijualBank

Obligasi lainnya - bersih 24,774 672,476 697,250 - 37,648 37,648 Medium Term Note - bersih - - - - 228,000 228,000

Penyertaan unit reksadana - 11,609 11,609 40,847 11,211 52,058

Anak PerusahaanObligasi lainnya - 10,434 10,434 - - - Penyertaan unit reksadana - 1,769 1,769 - - -

Jumlah tersedia untuk dijual 24,774 696,288 721,062 40,847 276,859 317,706

DiperdagangkanBank

Obligasi lainnya - bersih - 11,939 11,939 - 2,903 2,903

Anak perusahaanObligasi lainnya - 14,130 14,130 - - - Penyertaan unit reksadana 58,030 - 58,030 65,242 - 65,242Saham - 45 45 - 2,636 2,636

Jumlah diperdagangkan 58,030 26,114 84,144 65,242 5,539 70,781

Jumlah Surat-surat Berharga - Rupiah 91,081 1,159,298 1,250,379 106,089 979,030 1,085,119Penyisihan penghapusan (330) (48,719) (49,049) (40,847) (47,217) (88,064)Jumlah Surat-surat Berharga Bersih- Rupiah 90,751 1,110,579 1,201,330 65,242 931,813 997,055


23

Dollar Amerika Serikat

Dimiliki hingga jatuh tempoBank

Wesel tagih - bersih - 96,739 96,739 - 26,845 26,845

Jumlah dimiliki hingga jatuh tempo - 96,739 96,739 - 26,845 26,845

Tersedia untuk dijualBank

Obligasi lainnya - bersih - 714,270 714,270 - 585,638 585,638

Jumlah tersedia untuk dijual - 714,270 714,270 - 585,638 585,638

DiperdagangkanBank

Obligasi lainnya - bersih - 9,240 9,240 - - -

Jumlah diperdagangkan - 9,240 9,240 - - -

Jumlah Surat-surat Berharga - Dollar Amerika Serikat - 820,249 820,249 - 612,483 612,483Penyisihan penghapusan - (8,217) (8,217) - (6,133) (6,133)Jumlah Surat-surat Berharga Bersih - Dollar Amerika Serikat - 812,032 812,032 - 606,350 606,350

Jumlah Surat-Surat Berharga - Bersih 90,751 1,922,611 2,013,362 65,242 1,538,163 1,603,405

2006 2005Tingkat bunga rata-rata per Semester I

Rupiah 13,74% 11,05%Valuta Asing 7,74% 6,45%

Jangka waktu surat-surat berharga sejak tanggal pembelian hingga tanggal jatuh tempo adalah sebagai berikut:

2006 2005

RupiahObligasi 5 -18 tahun 1 - 17 tahunMedium term note - 2 - 3 tahun

Dollar Amerika SerikatObligasi 1 - 10 tahun 2 - 10 tahun

Kolektibilitas surat-surat berharga pada tanggal 30 juni 2006 dan 2005 adalah sebagai berikut:

Klasifikasi 2006 2005Rp Juta Rp Juta

Surat-surat BerhargaLancar 2,033,200 1,656,755Macet 37,428 40,847

Obligasi pemerintahLancar 4,272,704 8,606,487

Jumlah 6,343,332 10,304,089Surat-surat Berharga yang digunakan sebagai sinking fund

atas pelunasan obligasi subordinasi (600,000) (350,000)Jumlah - Bersih 5,743,332 9,954,089Penyisihan kerugian (57,266) (94,197)

Jumlah Surat-surat Berharga - Bersih 5,686,066 9,859,892


24

Mutasi penyisihan penghapusan surat-surat berharga selama semester I/tahun 2006 dan 2005 adalah sebagai berikut :


Saldo awal tahun 53,099 112,286Penyisihan (pemulihan) tahun berjalan 4,167 (18,089)

Saldo akhir Semester I 57,266 94,197

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan penghapusan surat-surat berharga tersebut adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya surat-surat berharga tersebut.

7. OBLIGASI PEMERINTAH

2006 2005

Rp Juta Rp Juta

DiperdagangkanRupiah

Nilai perolehan - bersih 339,784 - Dollar Amerika Serikat

Nilai perolehan - bersih 118,592 - Jumlah Obligasi Pemerintah untuk diperdagangkan 458,376 -

Tersedia untuk dijualRupiah

Nilai perolehan - bersih 3,607,071 8,199,639Dollar Amerika Serikat

Nilai perolehan - bersih 27,465 20,188Jumlah Obligasi Pemerintah tersedia untuk dijual 3,634,536 8,219,827

Dimiliki Hingga Jatuh TempoRupiah

Nilai nominal - bersih - 238,626Dollar Amerika Serikat

Nilai nominal - bersih 179,792 148,034Jumlah Obligasi Pemerintah dimiliki hingga jatuh tempo 179,792 386,660

Jumlah Obligasi Pemerintah 4,272,704 8,606,487

8. TAGIHAN DERIVATIF Bank melakukan transaksi derivatif dalam bentuk pembelian dan penjualan berjangka valuta asing (forward) dan swap untuk tujuan trading. Bank bertindak sebagai perantara transaksi swap. Transaksi swap terdiri dari kontrak swap mata uang. Transaksi tersebut merupakan komitmen untuk melunasi kewajiban dalam mata uang asing dengan kurs yang ditentukan terlebih dahulu. Risiko pasar dari transaksi derivatif timbul sebagai akibat dari adanya perubahan nilai potensial fluktuasi kurs mata uang, sedangkan risiko kredit timbul dalam hal pihak lain tidak dapat memenuhi kewajibannya kepada Bank. Jangka waktu dari pembelian dan penjualan berjangka valuta asing pada tanggal 30 Juni 2006 dan 2005 masing-masing berkisar antara 4 sampai 95 hari dan 1 sampai 35 hari.


25

Rincian transaksi derivatif pada tanggal 30 Juni 2006 dan 2005 adalah sebagai berikut :

Nilai pasar Tagihandari kontrak derivatif

Transaksi Beli Jual TagihanRp Juta Rp Juta Rp Juta

Pihak ketigaForward - - - Swap 149,602 150,883 1,281Penyisihan penghapusan (48)Jumlah - bersih 1,233

Jumlah 149,602 150,883 1,233

2006

Nilai pasar Tagihandari kontrak derivatif

Transaksi Beli Jual TagihanRp Juta Rp Juta Rp Juta

Pihak hubungan istimewaSwap 33,719 34,213 494Penyisihan kerugian (5)Jumlah - bersih 489

Pihak ketigaSwap 562,938 568,338 5,400Penyisihan penghapusan (55)Jumlah - bersih 5,345

Jumlah 596,657 602,551 5,834

2005

Kolektibilitas tagihan derivatif pada tanggal 30 Juni 2006 dan 2005 dikelompokkan lancar. Mutasi penyisihan penghapusan tagihan derivatif adalah sebagai berikut:


Saldo awal tahun 48 10Penyisihan tahun berjalan - 50

Saldo akhir Semester I 48 60

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan penghapusan tersebut adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya tagihan derivatif tersebut.


26

9. KREDIT YANG DIBERIKAN

Rincian kredit yang diberikan per 30 Juni 2006 dan 2005 adalah sebagai berikut :

a. Jenis Pinjaman


RupiahPinjaman Tetap 11,055,249 8,406,495Pinjaman Rekening Koran 3,233,525 1,818,249Anjak Piutang - bersih 11,621 19,042 Pembiayaan Bersama 154,800 38,880Pinjaman karyawan 32,468 30,585Kredit kepada Bank 4,328 2,472Kredit lainnya 79,432 39,600

14,571,423 10,355,323Kredit yang dibeli dari BPPN 264,926 564,004 Jumlah 14,836,349 10,919,327

Valuta AsingPinjaman Tetap 1,624,250 1,798,136Pembiayaan Bersama 477,655 552,097Pinjaman Rekening Koran 14,506 - Kredit lainnya 28,976 66,325

2,145,387 2,416,558Kredit yang dibeli dari BPPN 2,992 6,154Jumlah 2,148,379 2,422,712

Jumlah Kredit yang Diberikan 16,984,728 13,342,039Penyisihan Penghapusan (1,258,821) (1,128,310)

Jumlah Kredit yang Diberikan - Bersih 15,725,907 12,213,729

b. Sektor Ekonomi


Industri 2,954,111 2,316,413Jasa 3,507,929 2,563,114Konsumsi 4,894,589 4,382,142Properti 1,858,300 1,721,084Perdagangan 3,117,300 1,911,676Konstruksi 372,431 153,621Lain-lain 280,068 293,989Jumlah Kredit yang diberikan 16,984,728 13,342,039Penyisihan penghapusan (1,258,821) (1,128,310)

Jumlah Kredit yang diberikan - bersih 15,725,907 12,213,729


27

c. Jangka waktu


Kurang dari atau sama dengan 1 tahun 5,006,006 3,360,246Lebih dari 1 tahun 11,978,722 9,981,793Jumlah Kredit yang diberikan 16,984,728 13,342,039Penyisihan penghapusan (1,258,821) (1,128,310)

Jumlah Kredit yang diberikan - bersih 15,725,907 12,213,729

Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit:

1. Tingkat bunga rata-rata untuk kredit dalam mata uang Rupiah pada semester I/tahun 2006 dan 2005

adalah 15.79% dan 12,96%, sedangkan dalam valuta asing adalah 6,70% dan 5,75 %. 2. Kredit dijamin dengan agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual dan

jaminan lain yang umumnya diterima oleh perbankan. 3. Pinjaman tetap terdiri dari kredit untuk modal kerja, investasi dan konsumsi. Kredit untuk modal kerja

dan investasi terdiri dari pinjaman jangka panjang, tetap, berulang dan diskonto, sedangkan kredit konsumsi terdiri dari kredit pemilikan rumah, kredit kendaraan bermotor dan kredit konsumsi lain.

Pinjaman tetap, rekening koran dan lainnya dalam Rupiah berjangka waktu 4 hari sampai 20 tahun, sedangkan kredit dalam valuta asing berjangka waktu antara 5 bulan sampai 12 tahun. Kredit dalam rangka pembiayaan bersama dalam Rupiah berjangka waktu 1 tahun sampai 9 tahun sedangkan dalam valuta asing berjangka waktu 4 tahun sampai 9 tahun.

4. Keikutsertaan Bank sebagai pimpinan sindikasi dengan persentase penyertaan sebesar 79,91% pada semester I/tahun 2005. Keikutsertaan Bank sebagai anggota sindikasi dengan persentase penyertaan berkisar antara 10,00% sampai dengan 91,00% per semester I/tahun 2006 dan 7,37% sampai dengan 61,54% per semester I/tahun 2005.

5. Kredit kepada karyawan bank merupakan kredit untuk membeli kendaraan, rumah, dan keperluan

lainnya yang dibebani bunga sebesar 6% per tahun dengan jangka waktu 1 sampai dengan 10 tahun. Pembayaran kredit dibayar kembali dengan pemotongan gaji setiap bulan.

6. Dalam jumlah kredit termasuk kredit yang diberikan kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebesar Rp 6.527 juta dan Rp 8.343 juta, setelah dikurangi penyisihan penghapusan sebesar Rp 66 juta dan Rp 84 juta masing-masing pada semester I/tahun 2006 dan 2005.

7. Bank melakukan penyelamatan kembali atas kredit yang diberikan untuk beberapa debitur dengan saldo pada semester I/tahun 2006 dan 2005 sebesar Rp 12.357 juta dan Rp 260.624 juta.

8. Dalam laporan Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) kepada Bank Indonesia pada tanggal 30

Juni 2006 dan 2005 tidak terdapat kredit yang tidak memenuhi ketentuan BMPK .


28

9. Pada tanggal 30 Juni 2006 dan 2005, rincian kredit bermasalah menurut sektor ekonomi adalah:


Jasa 359,170 379,176Perdagangan 100,651 41,438Industri 337,606 125,629Lain-lain 599,574 109,262

Jumlah Kredit Bermasalah 1,397,001 655,505

Atas kredit bermasalah tersebut, bank telah membentuk cadangan khusus penyisihan penghapusan aktiva produktif sebesar Rp 1.095.874 juta tahun 2006 dan Rp 962.581 juta tahun 2005.

10. Pada tanggal 30 Juni 2006 dan 2005, kredit yang disalurkan dengan sistim penyaluran kredit melalui

lembaga pembiayaan PT. Verena Oto Finance dan PT. Clipan Finance Indonesia Tbk, berupa kredit kendaraan motor dan mobil sebesar Rp 514.539 juta dan Rp 560.329 juta.

11. Berikut ini adalah saldo kredit per 30 Juni 2006 dan 2005 berdasarkan kolektibilitas menurut Ketentuan

Bank Indonesia:

Klasifikasi Rp Juta % Rp Juta %

Lancar 13,466,333 79.28 11,558,606 86.63Dalam Perhatian Khusus 2,121,394 12.49 1,127,928 8.45Kurang Lancar 419,717 2.47 17,210 0.13Diragukan 154,370 0.91 419,051 3.14Macet 822,914 4.85 219,244 1.65

Jumlah Kredit 16,984,728 100.00 13,342,039 100.00Penyisihan kerugian (1,258,821) (1,128,310)

Jumlah Kredit - Bersih 15,725,907 12,213,729

2006 2005

12. Mutasi penyisihan penghapusan kredit selama semester I/tahun 2006 dan 2005 adalah sebagai berikut:


Saldo awal tahun 1,160,518 944,311Penyisihan tahun berjalan 28,455 181,488Pelunasan kredit yang telah dihapusbukukan 70,141 4,178Penghapusan selama tahun berjalan (293) (1,667)

Saldo akhir Semester I 1,258,821 1,128,310

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan penghapusan kredit tersebut di atas adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya kredit yang diberikan.


29

13. Pembelian kredit dari Badan Penyehatan Perbankan Nasional (BPPN)

a. Ikhtisar pembelian kredit dari BPPN

`Valuta

Rupiah asing JumlahRp Juta Rp Juta Rp Juta

Baki debet 1,137,398 336,796 1,474,194Nilai pembelian 1,137,398 336,796 1,474,194

2006

b. Ikhtisar mutasi saldo kredit adalah sebagai berikut:

ValutaRupiah asing JumlahRp Juta Rp Juta Rp Juta

Saldo awal tahun 387,079 4,895 391,974Selisih kurs penjabaran - (283) (283) Tambahan Pembelian Kredit dari BPPN sampai Juni 2006 - - - Penerimaan angsuran pokok (122,152) (1,620) (123,772)Jumlah Kredit yang Dihapusbuku Dalam Proses Berjalan - - -

Saldo akhir Semester I 264,927 2,992 267,919

2006

c. Ikhtisar perusahaan perantara yang digunakan dalam pembelian kredit :

` Mekanisme Pengendalian/

Nama Perusahaan Transaksi Kepemilikan Keuangan Konsolidasi

Sharehaven Finance Ltd. Perantara Tidak ada Tidak ada Tidak adaFlorida Commerce Ltd. Perantara Tidak ada Tidak ada Tidak adaDwi Magna Corp. Ltd. Perantara Tidak ada Tidak ada Tidak adaMaxima Perdana Finance Inc. Perantara Tidak ada Tidak ada Tidak adaPT Andalan Artha Advisindo Sekuritas Perantara Tidak ada Tidak ada Tidak adaVictoria Securities International Corp. Perantara Tidak ada Tidak ada Tidak adaJAIC/Japan Asia Investment Co. Ltd. Perantara Tidak ada Tidak ada Tidak adaNicholson Finance Ltd. Perantara Tidak ada Tidak ada Tidak adaNewquay Offshore Ltd. Perantara Tidak ada Tidak ada Tidak adaUltra Lead Associated Ltd. Perantara Tidak ada Tidak ada Tidak ada

Hubungan

d. Jumlah pokok kredit/baki debet untuk kredit yang dibeli dari BPPN, jumlahnya sama dengan harga yang

dibayar melalui perusahaan konsorsium/perusahaan perantara, sehingga tidak terdapat penyisihan penghapusan kredit atau pendapatan yang ditangguhkan yang timbul dari transaksi pembelian kredit.

e. Pendapatan bunga dan pendapatan lain yang diperoleh dari kredit yang dibeli dari BPPN sejak tanggal

pembelian sampai dengan 30 Juni 2006 dan 2005 masing-masing sebesar Rp 441.648 juta dan Rp 421.555 juta.

f. Pada tanggal 30 Juni 2006 dan 2005, jumlah kredit yang dibeli dari BPPN memiliki perjanjian kredit

baru sebesar Rp 267.919 juta dan Rp 570.158 juta. g. Tambahan penyediaan dana kepada debitur yang memiliki kredit yang dibeli dari BPPN adalah sebesar

Rp 165.136 juta dan USD 2 juta pada tanggal 30 Juni 2006.


30

10. TAGIHAN ATAS SURAT BERHARGA YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI (REVERSE

REPO) Akun ini merupakan efek obligasi yang dibeli dengan janji dijual kembali untuk jangka waktu 32 sampai 92 hari dan 90 hari masing-masing pada tanggal 30 Juni 2006 dan 2005 yang jatuh tempo pada tahun 2006 dan 2005 dengan perincian sebagai berikut:

2006 2005

Rp Juta Rp Juta

RupiahBank

Harga jual kembali 15,329 - Pendapatan bunga yang belum

direalisasi (51) - Jumlah 15,278 -

Anak PerusahaanHarga jual kembali 165,376 136,000Pendapatan bunga yang belum

direalisasi 4,670 2,627Jumlah 170,046 138,627

Dollar Amerika SerikatBank

Harga jual kembali 45,396 - Pendapatan bunga yang belum

direalisasi (234) - Jumlah 45,162 -

Jumlah 230,486 138,627Penyisihan penghapusan (616) -

Jumlah - Bersih 229,870 138,627

Kolektibilitas surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali pada tanggal 30 Juni 2006 dikelompokkan lancar Mutasi penyisihan penghapusan surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali adalah sebagai berikut:


Saldo awal tahun 1,347 - Penyisihan tahun berjalan (731) -

Saldo akhir Semester I 616 -

11. PENDAPATAN YANG MASIH AKAN DITERIMA

Merupakan pendapatan yang masih akan diterima dengan perincian sebagai berikut:

2006 2005

Rp Juta Rp Juta

Penanaman neto sewa guna usaha 437,045 442,387 Piutang pembiayaan konsumen 234,800 308,380 Tagihan bunga 216,737 121,587Lainnya 768 805

Jumlah 889,350 873,159


31

12. TAGIHAN AKSEPTASI

Tagihan Akseptasi merupakan tagihan kepada nasabah.


Tagihan AkseptasiValuta asing 410,672 128,563Rupiah - 3,048 Jumlah 410,672 131,611

Penyisihan penghapusan (4,107) (1,315)

Tagihan Akseptasi - Bersih 406,565 130,296

Tagihan Akseptasi berdasarkan jangka waktu perjanjian adalah sebagai berikut:

2005Valuta Valuta

Rupiah asing Jumlah Rupiah asing JumlahRp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta

Kurang dari atau sama dengan 1 bulan - 15,969 15,969 - - -

Lebih dari 1 s/d 3 bulan - 209,733 209,733 - 109,152 109,152 Lebih dari 3 s/d 6 bulan - 145,519 145,519 3,048 18,143 21,191 Lebih dari 6 s/d 12 bulan - 39,451 39,451 - 1,268 1,268 Jumlah - 410,672 410,672 3,048 128,563 131,611

2006

Kolektibilitas tagihan akseptasi adalah sebagai berikut:


Lancar 410,672 131,611Dalam perhatian khusus - -

Jumlah 410,672 131,611Penyisihan penghapusan (4,107) (1,315)

Jumlah 406,565 130,296

Mutasi penyisihan kerugian tagihan akseptasi adalah sebagai berikut:


Saldo awal tahun 10,595 1,987Penyisihan tahun berjalan (6,488) (672)


Manajemen berpendapat bahwa penyisihan penghapusan tagihan akseptasi tersebut di atas adalah cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya tagihan akseptasi.


32

13. PENYERTAAN DALAM BENTUK SAHAM

Persentase

Jenis Usaha Pemilikan 2006 2005% Rp. Juta Rp. Juta

Metode EkuitasBank

PT Verena Oto Finance Lembaga Pembiayaan 24.98 15,203 13,893 PT Epanin Dotcom Modal Ventura 20.00 2,000 2,000

Anak PerusahaanPT Laksayudha Abadi Properti 46.00 79,513 79,447PT Panin Investment Management Manajer Investasi 49.00 - 690

Jumlah 96,716 96,030

Metode BiayaBank

PT ANZ Panin Bank Perbankan 15.00 7,500 7,500PT Panin Capital Sekuritas 2.50 750 -

5.00 - 750PT Sarana Bersama Pembiayaan Indonesia Lembaga Pembiayaan 9.33 625 625PT Seavi Indonesia Venture Modal Ventura 7.69 - 461PT Sarana Kalimantan Selatan Ventura Modal Ventura 1.04 40 -

1.18 - 40Anak Perusahaan

PT Asuransi Maipark Indonesia Asuransi 1.69 761 - 5.38 - 761

PT Kustodian Sentral Efek Indonesia Sekuritas 0.50 300 300PT Bursa Efek Surabaya Sekuritas 0.50 135 135PT Bursa Efek Jakarta Sekuritas 0.40 60 60

Jumlah 10,171 10,632

Jumlah Penyertaan Dalam Bentuk Saham 106,887 106,662Penyisihan Penghapusan (3,948) (4,120)

Jumlah Penyertaan Dalam Bentuk Saham - Bersih 102,939 102,542

Saldo penyertaan dalam bentuk saham per 30 Juni 2006 dan 2005 berdasarkan kolektibilitas menurut Ketentuan Bank Indonesia adalah sebagai berikut:


Lancar 106,262 105,576 Macet 625 1,086

Jumlah 106,887 106,662 Penyisihan penghapusan (3,948) (4,120)

Bersih 102,939 102,542

Klasifikasi


33

Mutasi penyisihan penghapusan penyertaan sampai dengan semester I/tahun 2006 dan 2005 adalah sebagai berikut :


Saldo awal tahun 3,736 3,890Penyisihan tahun berjalan 212 230


Manajemen berpendapat bahwa penyisihan penghapusan penyertaan tersebut diatas adalah cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya penyertaan dalam bentuk saham.

14. AKTIVA TETAP DAN AKTIVA SEWA GUNA USAHA

Rincian mutasi dan saldo aktiva tetap adalah sebagai berikut :

31-Dec-05 Penambahan Pengurangan 30-Jun-06Rp. Juta Rp. Juta Rp. Juta Rp. Juta

Aktiva TetapBiaya PerolehanKepemilikan Langsung

Hak atas tanah 387,064 19,681 - 406,745Bangunan 780,572 60,433 (2,886) 838,119Golongan I dan II 342,306 74,465 (3,842) 412,929

Aktiva Sewa Guna Usaha 24,282 653 (1,300) 23,635Jumlah 1,534,224 155,232 (8,028) 1,681,428Akumulasi PenyusutanKepemilikan Langsung

Bangunan 206,707 24,375 (958) 230,124Golongan I dan II 197,709 37,784 (2,489) 233,004

Aktiva Sewa Guna Usaha 9,637 1,902 (758) 10,781Jumlah 414,053 64,061 (4,205) 473,909Jumlah bersih 1,120,171 1,207,519

Aktiva Tetap - Properti TerbengkalaiHak atas tanah 22,923Bangunan 58,294

Jumlah 81,217Penyisihan penghapusan - Aktiva Tetap - Properti Terbengkalai - net 81,217

Mutasi tahun 2006


34

31-Dec-04 Penambahan Pengurangan 30-Jun-05Rp. Juta Rp. Juta Rp. Juta Rp. Juta

Aktiva TetapBiaya PerolehanKepemilikan Langsung

Hak atas tanah 387,091 16,525 - 403,616Bangunan 761,142 39,333 - 800,475Golongan I dan II 241,910 28,520 (2,112) 268,318

Aktiva Sewa Guna Usaha 25,757 3,926 (5,401) 24,282Jumlah 1,415,900 88,304 (7,513) 1,496,691Akumulasi PenyusutanKepemilikan Langsung

Bangunan 162,100 21,965 - 184,065Golongan I dan II 156,437 18,316 (1,424) 173,329

Aktiva Sewa Guna Usaha 10,462 2,107 (4,582) 7,987Jumlah 328,999 42,388 (6,006) 365,381Jumlah bersih 1,086,901 1,131,310

Mutasi tahun 2005

Pada tahun 2001, Bank melakukan penilaian kembali sebagian tanah dan bangunan berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 384/KMK.04/1998 tanggal 14 Agustus 1998 dan Surat Edaran Direktorat Jenderal Pajak No. SE-29/PJ.42/1998 tanggal 17 September 1998. Aktiva tetap yang dinilai kembali adalah aktiva tanah dan bangunan pada tanggal 31 Agustus 2001. Berdasarkan laporan penilai dari PT Kharisma Tridaya tanggal 26 Oktober 2001, dasar yang digunakan dalam penilaian kembali aktiva mencakup metode perbandingan data pasar untuk penilaian tanah dan metode kalkulasi biaya untuk penilaian bangunan. Pada tanggal 16 Nopember 2001, Perusahaan telah memperoleh persetujuan dari Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa dalam Surat Keputusan No. KEP-05/WPJ.06/KP.0404/2001. Selisih bersih penilaian kembali aktiva tetap sebesar Rp 752.273 juta setelah dikurangi pajak sebesar Rp 83.412 juta dikreditkan pada “Selisih penilaian kembali aktiva tetap”. Selisih penilaian kembali tersebut sebesar Rp 9.719 pada tahun 2005 dan Rp 34.909 juta pada tahun 2004 oleh Bank Indonesia. Koreksi tersebut dibukukan sebagai pengurangan aktiva tetap dan selisih penilaian kembali aktiva tetap dalam akun ekuitas. Pada tahun 1988, Bank menilai kembali aktiva tetap (kecuali tanah) yang diperoleh sampai dengan 12 September 1986 sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. 45 tahun 1986 tanggal 2 Oktober 1986 yang telah mendapat pengesahan dari Kepala Inspeksi Pajak Jakarta Pusat Lima dengan surat No. KEP-121/WPJ.03/KI.13/1988 tanggal 24 Maret 1988. Selisih penilaian kembali atas aktiva tetap ini sejumlah Rp 1.565 juta dikreditkan pada "Selisih penilaian kembali aktiva tetap". Beban penyusutan aktiva tetap adalah Rp 64.070 juta dan Rp 42.388 juta masing-masing untuk 30 Juni tahun 2006 dan 2005.

Aktiva tetap Bank kecuali tanah telah diasuransikan terhadap resiko kebakaran, kecurian dan resiko lainnya dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp 504.784 juta dan USD 18 juta pada tahun 2006 serta Rp 500.228 juta dan USD 11 juta pada tahun 2005. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aktiva yang dipertanggungkan. Bank memiliki beberapa bidang tanah dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka waktu 20 (dua puluh) tahun yang akan jatuh tempo sampai dengan 2023. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai.


35

15. SINKING FUND UNTUK PELUNASAN OBLIGASI DAN OBLIGASI SUBORDINASI


BankObligasi Subordinasi Bank Panin I

Tahun 2003 600,000 350,000 Anak Perusahaan

Obligasi Clipan Finance Indonesia IITahun 2004 5,750 5,750

Obligasi Clipan Finance Indonesia ITahun 2003 5,250 5,250

Jumlah 611,000 361,000

Bank Dalam perjanjian perwalimanatan Bank tidak diwajibkan membentuk sinking fund untuk pelunasan obligasi subordinasi, namun Bank Indonesia meminta Bank untuk membentuk sinking fund dalam rangka perencanaan sumber dana pengembalian obligasi subordinasi. Bank membentuk sinking fund dalam bentuk Sertifikat Bank Indonesia atau obligasi Pemerintah atau instrumen lainnya yang mudah dicairkan. Pada tanggal 30 Juni 2006 dan 2005 obligasi pemerintah masing-masing sebesar Rp 600.000 juta dan Rp 350.000 juta telah disisihkan sebagai sinking fund (Catatan 6). Sinking fund tersebut disimpan oleh Bank.

Anak Perusahaan Merupakan penempatan deposito berjangka pada PT. Bank Mega Tbk yang dibatasi penggunaannya sehubungan dengan penerbitan obligasi CFI, yang merupakan 1 (satu) kali dari jumlah bunga obligasi yang harus dibayar untuk setiap periode pembayaran bunga obligasi (Catatan 21).

Deposito berjangka waktu 1 sampai 3 bulan. Tingkat bunga sebesar 12,5% pada 30 Juni tahun 2006 dan antara 7,25% sampai 7,3% pada 30 Juni tahun 2005.

16. AKTIVA LAIN-LAIN


BankAktiva tetap yang belum digunakan dalam kegiatan operasional 347,483 319,556Uang muka pembelian aktiva tetap 68,806 76,548Uang muka pendirian cabang/capem 42,140 31,705Uang muka kepada pihak ketiga 11,105 15,864Pajak dibayar di muka (Catatan 48C) 10,824 10,824Uang jaminan kepada pihak ketiga 4,032 3,940Biaya Gratifikasi yang ditangguhkan 4,951 4,798Tagihan kepada pihak ketiga 1,226 5,109Rekening antar kantor 2,557 - Kliring 122 4,809Lainnya 37,326 73,902


36

Anak PerusahaanRekening nasabah 390,228 198,716Piutang nasabah 47,521 25,588Piutang lembaga kliring dan penjamin 30,765 12,481Piutang premi dan reasuransi - bersih 9,148 10,351Aktiva tetap yang belum digunakan

dalam kegiatan operasional 4,307 4,162Piutang lain-lain 1,728 949Lainnya 4,126 1,652

Jumlah 1,018,395 800,954

Agunan yang Diambil Alih

Agunan yang diambil alih merupakan jaminan kredit berupa surat berharga dalam bentuk saham, tanah, bangunan dan kendaraan yang telah diambil alih oleh Bank. Pada tanggal 30 Juni 2006 dan 2005, dalam agunan yang diambil alih termasuk surat berharga dalam bentuk saham yang diperdagangkan di bursa dengan nilai tercatat masing-masing Rp 197.129 juta dan Rp 202.605 juta, setelah dikurangi dengan penyisihan penurunan nilai pasar masing-masing sebesar Rp 11.559 juta dan Rp 6.083 juta.

Aktiva Tetap yang Belum Digunakan Aktiva tetap yang belum digunakan dalam kegiatan operasional merupakan tanah dan bangunan yang direncanakan untuk pembukaan cabang dan tempat kegiatan pendukung operasional Bank dan anak perusahaan. Rekening Nasabah Merupakan tagihan PS atas saldo kurang dari dana nasabah pihak ketiga sehubungan dengan transaksi perdagangan efek yang dilakukan oleh nasabah yang bersangkutan. Piutang/Hutang Lembaga Kliring dan Penjaminan Merupakan tagihan dan kewajiban PS kepada PT Kliring dan Penjaminan Efek Indonesia (KPEI) sehubungan dengan perhitungan penyelesaian (settlement) transaksi perdagangan efek yang dilakukan oleh PS di bursa efek. Hutang Lembaga Kliring dan Penjaminan disajikan sebagai kewajiban lain-lain.

17. SIMPANAN

Simpanan terdiri dari :

2006 2005Pihak Pihak Jumlah Pihak Pihak Jumlah

Hubungan Ketiga Hubungan KetigaIstimewa IstimewaRp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta

Giro 32,860 5,008,043 5,040,903 387,896 3,866,442 4,254,338Tabungan 26,217 4,236,605 4,262,822 30,237 4,402,303 4,432,540Deposito Berjangka 86,581 13,754,920 13,841,501 48,113 10,421,176 10,469,289Sertifikat Deposito - - - - 10 10

Jumlah 145,658 22,999,568 23,145,226 466,246 18,689,931 19,156,177


37

a. Giro

Merupakan simpanan dalam Rupiah maupun Valuta asing yang dapat diambil setiap saat, dengan rincian sebagai berikut:

2006 2005

Rp Juta Rp Juta

Pihak hubungan istimewaRupiah 29,960 375,388 Dollar Amerika Serikat 2,900 12,508 Jumlah 32,860 387,896

Pihak ketigaRupiah 1,435,693 1,376,977 Dollar Amerika Serikat 3,193,915 2,201,256 Euro 80,284 97,133 Dollar Australia 135,289 54,615 Dollar Singapura 137,999 99,032 Yen Jepang 23,561 24,069 Lainnya 1,302 13,360 Jumlah 5,008,043 3,866,442

Jumlah 5,040,903 4,254,338

2006 2005Tingkat bunga rata-rata per Semester I

Rupiah 5,29% 3,77%Valuta asing 2,10 % 1,02%

Pada semester I/tahun 2006 dan 2005 giro yang diblokir masing-masing sebesar Rp 9.794 juta dan Rp 15.115 juta.

b. Tabungan

Merupakan tabungan dari masyarakat dalam Rupiah dengan rincian sebagai berikut :


Tabungan Magna Panin 4,096,705 4,249,900 Tabanas 142,360 153,661 Tabanas Online 23,757 28,979

Jumlah 4,262,822 4,432,540

Tingkat bunga rata-rata per semester l 5,91% 4,34%

Pada Semester I/tahun 2006 dan 2005 tabungan yang diblokir masing-masing sebesar Rp 11.792 juta dan Rp 17.890 juta.


38

c. Deposito berjangka

Merupakan simpanan berjangka dari nasabah dalam Rupiah dan valuta asing.

Rinciannya adalah sebagai berikut :


Pihak hubungan istimewaRupiah 61,211 15,809Dollar Amerika Serikat 25,370 32,304Jumlah 86,581 48,113

Pihak ketigaRupiah 11,976,250 9,551,094Dollar Amerika Serikat 1,695,449 822,394 Euro 16,286 20,882 Dollar Australia 41,830 21,212 Dollar Singapura 24,814 4,798 Lainnya 291 796 Jumlah 13,754,920 10,421,176

Jumlah 13,841,501 10,469,289

2006 2005Tingkat bunga rata-rata Semester I

Rupiah 11.83% 7,08%Valuta asing 3,35% 1,05%

Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan jangka waktu:

2006 2005Valuta Valuta

Rupiah asing Jumlah Rupiah asing JumlahRp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta

1 bulan 10,466,999 1,640,991 12,107,990 8,847,467 751,848 9,599,315 3 bulan 842,660 91,970 934,630 416,629 90,007 506,636 6 bulan 314,245 22,616 336,861 82,433 34,116 116,549 12 bulan 336,190 48,463 384,653 214,751 26,414 241,165 Lebih dari 12 bulan 77,367 - 77,367 5,624 - 5,624

Jumlah 12,037,461 1,804,040 13,841,501 9,566,904 902,385 10,469,289

Jumlah deposito berjangka yang diblokir dan dijadikan jaminan kredit pada tanggal 30 Juni 2006 dan 2005 masing-masing adalah sebesar Rp 424.530 juta dan Rp 410.245 juta. Deposito berjangka dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal seperti dengan pihak lain.


39

d. Sertifikat Deposito

Merupakan sertifikat deposito dari nasabah dalam Rupiah sebesar Rp 10 juta per Juni tahun 2005, dengan jangka waktu 6 bulan dan tingkat bunga rata-rata sebesar 7,25%. Pada tanggal 30 Juni 2006 dan 2005 tidak ada sertifikat deposito yang diblokir dan dijadikan jaminan kredit.

18. SIMPANAN DARI BANK LAIN

Simpanan dari bank lain merupakan simpanan dari pihak ketiga, terdiri dari :

2006 2005Valuta Jumlah Valuta Jumlah

Rupiah asing Rupiah asingRp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta

Giro 29,858 293 30,151 21,853 137 21,990 Deposito berjangka 4,703 - 4,703 10,430 - 10,430 Call money 926,000 - 926,000 2,083,500 - 2,083,500

Jumlah 960,561 293 960,854 2,115,783 137 2,115,920

a. Giro

Tingkat bunga rata-rata untuk giro Rupiah dan Valuta asing masing-masing sebesar 4,40% dan 0,81% untuk semester I/tahun 2006 serta 3,33% dan 0,5% untuk semester I/tahun 2005.

b. Deposito Berjangka Jangka waktu deposito 7 hari sampai dengan 12 bulan dengan tingkat bunga rata-rata masing-masing 10,59% dan 7,49% pada semester I/tahun 2006 dan 2005 dan memiliki sisa umur sampai dengan jatuh tempo di bawah 1 bulan.

c. Call Money Pada tanggal 30 Juni 2006 dan 2005 jangka waktu call money Rupiah masing-masing 3 sampai dengan 10 hari dan 1 hari sampai dengan 33 hari dengan tingkat bunga rata-rata sebesar 9,76% dan 6,71% untuk tahun semester I/tahun 2006 dan 2005.

19. KEWAJIBAN DERIVATIF Kewajiban derivatif untuk semester I/tahun 2006 dan 2005 adalah sebesar Rp 439 juta dan Rp 3.572 juta.

Nilai pasar Kewajibandari kontrak derivatif

Transaksi Beli Jual KewajibanRp Juta Rp Juta Rp Juta

Pihak ketigaSwap 13,999 13,988 11Forward 28,662 28,234 428

Jumlah 42,661 42,222 439

2006


40

Nilai pasar Kewajibandari kontrak derivatif

Transaksi Beli Jual KewajibanRp Juta Rp Juta Rp Juta

Pihak ketigaSwap 397,596 394,024 3,572

Jumlah 397,596 394,024 3,572

2005

20. KEWAJIBAN AKSEPTASI

Kewajiban Akseptasi merupakan kewajiban kepada bank lain.

Kewajiban Akseptasi 2006 2005

Rupiah - 3,048Valuta asing 410,672 128,563

Jumlah 410,672 131,611Diskonto kewajiban akseptasi - (3,048)

Kewajiban Akseptasi - Bersih 410,672 128,563

Kewajiban Akseptasi berdasarkan jangka waktu perjanjian adalah sebagai berikut:

2005

Valuta Valuta Rupiah asing Jumlah Rupiah asing JumlahRp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta

Kurang dari atau sama dengan 1 bulan - 15,969 15,969 - - -

Lebih dari 1 s/d 3 bulan - 209,733 209,733 - 109,152 109,152 Lebih dari 3 s/d 6 bulan - 145,519 145,519 - 18,143 18,143 Lebih dari 6 s/d 12 bulan - 39,451 39,451 - 1,268 1,268 Jumlah - 410,672 410,672 - 128,563 128,563

2006

21. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN


Bank Obligasi Bank Panin I tahun 2000 - 500,000

Anak Perusahaan PT Clipan Finance Indonesia Tbk

Obligasi Clipan Finance Indonesia I tahun 2003 150,000 150,000

Obligasi Clipan Finance Indonesia II tahun 2004 150,000 200,000


41

2006 2005

Rp Juta Rp Juta

PT Panin Sekuritas Tbk Obligasi Panin Sekuritas I 100,000 100,000

tahun 2003Obligasi Panin Sekuritas II 50,000 75,000

tahun 2005Jumlah 450,000 1,025,000Obligasi yang ditarik kembali - Bank - (495,000)Obligasi yang dibeli kembali *) - - Diskonto yang belum diamortisasi (4,030) (7,481)

Bersih 445,970 522,519

Bank Merupakan obligasi Bank Panin I tahun 2000 dengan perincian sebagai berikut:


Nilai nominalSeri A - 398,000 Seri B - 102,000

Obligasi yang ditarik kembali - (495,000) Obligasi yang beredar - 5,000 Diskonto yang belum diamortisasi - -

Bersih - 5,000

Tingkat bunga rata-rata per tahun - 11,13%

Obligasi berjangka waktu 7 tahun yang akan jatuh tempo pada tanggal 6 Maret 2007 atau dalam jangka waktu lebih awal jika dilaksanakan Opsi Beli atau Opsi Jual terdapat dua pilihan tingkat bunga yang ditawarkan kepada pembeli sebagai berikut: − Bunga Seri A, yaitu tingkat bunga obligasi tetap sebesar 15% per tahun untuk kupon bunga obligasi

ke-1 sampai dengan kupon bunga obligasi ke-28.

− Bunga Seri B, yaitu tingkat bunga obligasi tetap sebesar 15% per tahun untuk kupon bunga obligasi ke-1 dan ke-2 dan mengambang untuk kupon bunga obligasi ke-3 sampai dengan kupon obligasi ke-28 yang dihitung berdasarkan rata-rata tingkat bunga deposito Rupiah berjangka 6 bulan dari PT Bank Central Asia, PT Bank NISP Tbk, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, Citibank dan ABN Amro Bank ditambah premi sebesar 2% per tahun.

Pembayaran kupon bunga pertama dilakukan pada tanggal 6 Juni 2000 dan pembayaran bunga terakhir pada tanggal 6 Maret 2007, atau tanggal yang lebih awal jika terjadi Opsi Call atau Opsi Put pada ulang tahun tanggal emisi tahun ke-5. Pada tahun 2003, Bank telah membeli kembali obligasi seri A sebesar Rp 275.500 juta dan seri B sebesar Rp 28.000 juta. Pada bulan Maret tahun 2005, bank telah membeli kembali obligasi seri A sebesar Rp 122.500 juta dan seri B sebesar Rp 74.000 juta.


42

PT Clipan Finance Indonesia Tbk (CFI)

CFI telah menerbitkan obligasi sebagai berikut:


Nilai nominalObligasi Clipan Finance

Indonesia I Tahun 2003 150,000 150,000

Obligasi Clipan Finance Indonesia II Tahun 2004Seri A - 50,000 Seri B 75,000 75,000 Seri C 75,000 75,000

Obligasi yang beredar 300,000 350,000 Obligasi yang dibeli kembali - - Diskonto yang belum diamortisasi (2,610) (4,855)

Bersih 297,390 345,145

a. Obligasi Clipan Finance Indonesia I tahun 2003

“Obligasi Clipan Finance I Tahun 2003 “ nilai nominal Rp 150.000.000.000, jangka waktu lima (5) tahun sampai dengan tanggal 19 Nopember 2008 dengan tingkat bunga tetap sebesar 14% per tahun. Penerbitan obligasi tersebut telah memperoleh pernyataan efektif dari ketua Bapepam berdasarkan Surat No. S-2740/PM/2003 tanggal 10 Nopember 2003 dan dicatatkan pada Bursa Efek Surabaya pada tanggal 20 Nopember 2003.

Bunga obligasi dibayarkan setiap 3 bulan mulai tanggal 19 Pebruari 2004, sampai dengan 19 Nopember 2008.

Obligasi ini dijamin dengan jaminan fidusia atas piutang lancar CFI yang jumlahnya tidak kurang dari 100% dari pokok obligasi yang terhutang, apabila terjadi kekurangan maka CFI wajib menambah jaminan dengan menggunakan cash collateral yang ditempatkan pada instrumen yang disepakati oleh Wali Amanat dan CFI. Berdasarkan hasil pemeringkatan yang dilakukan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia dalam laporannya No. 623/ PEF-Dir/X/2003 tanggal 17 Oktober 2003, Obligasi Clipan Finance Indonesia I Tahun 2003 memperoleh peringkat idBBB- (triple B minus; Stable Outlook). Selanjutnya berdasarkan hasil pemeringkatan yang dilakukan oleh PT Kasnic Credit Rating Indonesia (Kasnic) dalam laporannya No. 175A/KCRI/X/2004 tanggal 20 Oktober 2004 telah memperoleh peringkat A (Single A). Berdasarkan perjanjian dengan Wali amanat, CFI diwajibkan menyediakan dana pada rekening yang disetujui oleh Wali Amanat, minimal sebesar 1 kali dari jumlah bunga obligasi yang harus dibayar untuk setiap periode pembayaran bunga obligasi (Catatan 15).

b. Obligasi Clipan Finance Indonesia II tahun 2004

Pada bulan Desember 2004, CFI kembali menawarkan Obligasi Clipan Finance Indonesia II tahun 2004 dengan nilai nominal sebesar Rp 200.000.000.000 yang terbagi atas: Seri A : Jangka waktu 370 hari dengan tingkat bunga tetap 10% per tahun sebesar Rp 50.000.000.000, akan jatuh tempo pada tanggal 27 Desember 2005.


43

Seri B : Jangka waktu 2 tahun dengan tingkat bunga tetap 11,50% per tahun sebesar Rp 75.000.000.000, akan jatuh tempo pada tanggal 17 Desember 2006. Seri C : Jangka waktu 3 tahun dengan tingkat bunga tetap 12,50% per tahun sebesar Rp 75.000.000.000, akan jatuh tempo pada tanggal 17 Desember 2007. Bunga obligasi dibayarkan setiap 3 bulan mulai tanggal 17 Maret 2005 sampai tanggal jatuh tempo obligasi. Clipan telah membayar obligasi Seri A sebesar Rp 50.000.000.000 yang jatuh tempo pada tanggal 27 Desember 2005. Penerbitan Obligasi ini telah memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan suratnya No. S-3674/ PM/ 2004 tanggal 8 Desember 2004 dan dicatatkan pada Bursa Efek Surabaya pada tanggal 20 Desember 2004. Berdasarkan pemeringkatan dari PT Kasnic Credit Rating Indonesia (Kasnic) sesuai dengan laporan No. 175B/KCRI/ X/ 2004 tanggal 20 Oktober 2004, Obligasi Clipan Finance Indonesia II Tahun 2004 mendapat peringkat A (Single A). Obligasi ini dijamin dengan jaminan fidusia atas piutang dalam kategori lancar dengan jumlah tidak kurang dari 105% dari jumlah pokok obligasi setiap saat. Apabila nilai jaminan tersebut kurang maka CFI wajib menambah jaminan dengan menggunakan cash collateral dalam bentuk gadai deposito. Jaminan ini terpisah dengan jaminan yang telah diberikan kepada kreditur lain.

Berdasarkan perjanjian dengan Wali amanat, CFI diwajibkan menyediakan dana pada rekening yang disetujui oleh Wali Amanat, minimal sebesar 1 kali dari jumlah bunga obligasi yang harus dibayar untuk setiap periode pembayaran bunga obligasi (Catatan 15). Penyajian dengan wali amanat mencakup persyaratan tertentu yang harus dipenuhi oleh Clipan.

PT Panin Sekuritas Tbk (PS)


Nilai nominalObligasi Panin Sekuritas I 100,000 100,000

tahun 2003Obligasi Panin Sekuritas II

tahun 2005Seri A - 25,000 Seri B 50,000 50,000

Diskonto yang belum diamortisasi (1,420) (2,626)

Bersih 148,580 172,374

a Obligasi Panin Sekuritas I tahun 2003

Obligasi Panin Sekuritas I diterbitkan oleh PS pada tanggal 18 September 2003 dengan nilai nominal sebesar Rp 100.000.000.000. Obligasi jatuh tempo pada tanggal 18 September 2008 dan dikenakan tingkat bunga tetap sebesar 14,25% per tahun. Penerbitan Obligasi tersebut telah memperoleh pernyataan efektif dari Bapepam berdasarkan surat No. S-2222/PM/2003 tanggal 8 September 2003 dan dicatat pada Bursa Efek Surabaya tanggal 19 September 2003. Pembayaran bunga setiap 3 bulan, dimulai 18 Desember 2003 dan terakhir tanggal 18 September 2008 yang merupakan pelunasan pokok obligasi. PS dapat melakukan pembelian kembali obligasi yang belum jatuh tempo setelah berumur 1 tahun sejak penerbitan.


44

Berdasarkan Akta Notaris Umaran Mansjur, SH, No. 1 tanggal 2 Juni 2003 mengenai “Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi Panin Sekuritas I Tahun 2003 Dengan Tingkat Bunga Tetap”, sebagaimana diubah dengan Akta Perubahan I Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi Panin Sekuritas I Tahun 2003 Dengan Tingkat Bunga Tetap dan Akta Perubahan II Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi Panin Sekuritas I Tahun 2003 antara PS dengan PT Bank Mega Tbk selaku wali amanat, dinyatakan bahwa obligasi ini tidak didukung oleh agunan khusus dan tidak dijamin oleh pihak manapun. Pemegang Obligasi I melalui Rapat Umum Pemegang Obligasi Panin Sekuritas I yang diselenggarakan tanggal 31 Januari 2005 telah memutuskan dan menyetujui penerbitan Obligasi Panin Sekuritas II tahun 2005 dengan memberikan jaminan sebesar 100% dari jumlah Obligasi II yang terhutang dan memberikan jaminan yang serupa kepada pemegang Obligasi Panin Sekuritas I sebesar 100% dari jumlah obligasi atau sekurang – kurangnya Rp 175.000.000.000 secara proporsional untuk masing – masing obligasi. Hak pemegang Obligasi adalah pari passu tanpa hak preferen dengan hak – hak kreditur PS lainnya, baik yang ada sekarang maupun dikemudian hari. PS tidak membentuk penyisihan dana pelunasan pokok obligasi dengan pertimbangan untuk mengoptimalkan penggunaan dana hasil emisi sesuai dengan rencana penggunaan emisi. Berdasarkan pemeringkatan yang dilakukan oleh PT Kasnic Credit Rating Indonesia pada tanggal 24 Agustus 2004, obligasi PS tersebut memperoleh peringkat A- (Single A-). Pada tanggal 1 Pebruari 2005 obligasi PS memperoleh peringkat A (Single A).

b Obligasi Panin Sekuritas II tahun 2005 Pada tanggal 12 Januari 2005, PS telah mengajukan pemyataan pendaftaran kepada Bapepam dalam rangka Penawaran Umum Obligasi Panin Sekuritas II tahun 2005 sebesar Rp 75.000.000.000 yang terdiri dari Seri A dengan jumlah pokok sebesar Rp 25.000.000.000 berjangka waktu 370 hari dengan tingkat bunga tetap 10,500% dan Seri B dengan jumlah pokok sebesar Rp 50.000.000.000 berjangka waktu 2 (dua) tahun dengan tingkat bunga tetap sebesar 11,625%. Penerbitan obligasi tersebut telah memperoleh pernyataan efektif dari Bapepam berdasarkan surat No. S-4321PM/2005 tanggal 28 Pebruari 2005. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Obligasi Panin Sekuritas l tahun 2005 (RUPO) yang tercantum dalam Berita Acara No. 20 tanggal 31 Januari 2005 oleh Fathiah Helmi, SH, Notaris di Jakarta, telah diputuskan dan disetujui hal-hal sebagai berikut: a. Penerbitan Obligasi Panin Sekuritas II tahun 2005 dengan memberikan jaminan sebesar 100% dari

jumlah obligasi terhutang, dan memberikan jaminan yang serupa kepada Pemegang Obligasi Panin Sekuritas I (Obligasi I) sebesar 100% dari jumlah terhutang. Jaminan tersebut akan diberikan secara pari passu, sekurang-kurangnya 100% dari jumlah obligasi atau sekurang-kurangnya Rp 175.000.000.000. secara proporsional untuk masing-masing obligasi. Jaminan tersebut berupa portofolio efek, apabila tidak mencukupi, anak perusahaan akan memberikan jaminan piutang margin, kas dan setara kas, dan jaminan lainnya yang disepakati oleh wali amanat.

b. Pada tanggal 1 Pebruari 2005 memberikan kuasa kepada wali amanat untuk mengadakan

perubahan-perubahan perjanjian pewaliamanatan sehubungan dengan pemberian jaminan Obligasi I.

Berdasarkan pemeringkatan ulang yang dilakukan oleh PT Kasnic Credit Rating Indonesia pada tanggal 1 Pebruari 2005, Obligasi Panin Sekuritas II yang akan diterbitkan memperoleh peringkat A (single A). Pada bulan Maret tahun 2006, Panin Sekuritas telah membeli kembali Obligasi Panin Sekuritas II seri A sebesar Rp 25.000 juta.


45

22. PINJAMAN YANG DITERIMA

Merupakan pinjaman yang diterima Bank dalam mata uang Rupiah dan Valuta asing dari Bank Indonesia, Departemen Keuangan dan bank lain dengan rincian sebagai berikut:

Jangka Waktu Tingkat bunga Jumlah% Rp Juta

BankRupiah

Bank Indonesia 3-20 tahun 6.36 448Pinjaman dari Departemen Keuangan 12 tahun - 122Bunga pinjaman yang belum dibayar - - 4

Valuta AsingPinjaman dari bank lain 11 bulan 5.13 92,630Pinjaman dari Lembaga Keuangan Non Bank 5 tahun 7.81 185,260

Sub jumlah 278,464

ClipanPT Bank Central Asia Tbk - Rupiah 2 tahun 13.00 13,417PT Bank Mandiri Tbk - Rupiah 1 - 4 tahun 17 - 17.75 3,040

Jumlah 294,921

2006

Jangka Waktu Tingkat bunga Jumlah% Rp Juta

BankRupiah

Bank Indonesia 3-20 tahun 6.05 841Pinjaman dari Departemen Keuangan 12 tahun - 144Bunga pinjaman yang belum dibayar - - 9

Valuta AsingPinjaman dari bank lain 3 bulan - 4 tahun 4.1 388,205

Sub Jumlah 389,199

ClipanPT Bank Central Asia Tbk - Rupiah 1 - 3 tahun 12,5 - 13,5 26,750

Jumlah 415,949

2005

Bank Pinjaman dari Bank Indonesia merupakan kredit likuiditas dalam rangka kredit investasi kecil (KIK eks. Bank Dunia dan KIK massal), kredit pemilikan rumah sederhana (KPRS) dan kredit Koperasi Kepada Para Anggota (KKPA) dan penerimaan pinjaman dalam rangka Agricultural Financing Project (AFP). Pinjaman dari Departemen Keuangan merupakan pinjaman untuk KPRS.


46

Rincian pinjaman dari bank lain dalam Dollar Amerika Serikat sebagai berikut:

Jenis pinjaman Jatuh tempo Tingkat Bunga JumlahRp Juta

ING Bank, Brussels - Caymand Island USD 10,000,000 31-Jul-06 5,13% 92,630

Jumlah / Total 92,630

2006

Jumlah fasilitas

Jenis pinjaman Jatuh tempo Tingkat Bunga JumlahRp Juta

Stanchart Jakarta - Kantor Pusat USD 10,000,000 30-Sep-05 4,08% 97,525 Banker Acceptance - Cayman Island USD 9,805,541 9-Dec-05 4,32% 95,628 Banker Acceptance - Cayman Island USD 5,000,000 12-Dec-06 4,33% 48,763 DBS Singapore - Kantor Pusat USD 5,000,000 9-Sep-05 4,06% 48,763 BONY Singapore - Kantor Pusat USD 5,000,000 8-Jul-05 3,75% 48,763 Stanchart Jakarta - Kantor Pusat USD 5,000,000 19-Sep-05 4,05% 48,763

Jumlah / Total 388,205

Jumlah fasilitas

2005

Bank Indonesia menjamin pembayaran pinjaman Exchage Offer – Cayman Islands ini kepada pihak luar negeri. Clipan Pada tanggal 8 April 2004 Clipan memperoleh fasilitas kredit dengan jumlah maksimum sebesar Rp50.000 juta dari PT Bank Central Asia dalam bentuk fasilitas installment Loan. Clipan memberikan jaminan berupa piutang pembiayaan konsumen yang diberikan kepada pihak ketiga sebesar 105% dari jumlah hutang pokok fasilitas kredit. Berdasarkan surat BCA No. 412/BMK/2004 tanggal 17 Mei 2004 suku bunga pinjaman sebesar 12,5% per tahun untuk jangka waktu 12 bulan dan 13% per tahun untuk jangka waktu 24 bulan, dan 13,5% per tahun untuk jangka waktu 36 bulan. Pada April 2006, Clipan juga memperoleh fasilitas Kredit Modal Kerja (KMK) Executing dengan jumlah maksimum Rp200.000 juta dari PT Bank Mandiri berdasarkan Perjanjian Kredit Modal Kerja Nomor: JCCO.VI/007/PK-KMK/2006 Nomor: 4 tanggal 27 Januari 2006. Clipan memberikan jaminan fiducia berupa Piutang yang berasal dari pembiayaan konsumen dan sewa guna usaha yang diberikan kepada pihak ketiga, sebesar 112% dari limit kredit. Tingkat bunga tetap, ditentukan berdasarkan jangka waktu pembiayaan, yaitu sebesar 17% per tahun untuk jangka waktu 1 tahun ;17,25% per tahun untuk jangka waktu 2 tahun; dan 17,75% per tahun untuk jangka waktu 3 tahun. Perjanjian pinjaman juga mencakup persyaratan tertentu yang harus dipenuhi oleh Clipan.

23. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI

Estimasi kerugian atas transaksi komitmen dan kontinjensi terdiri dari transaksi L/C, bank garansi dan kontinjensi lainnya yang lazim dalam kegiatan usaha bank.


47

Kolektibilitas transaksi komitmen dan kontijensi yang memiliki resiko kredit pada tanggal 30 Juni 2006 dan 2005 dikelompokkan sebagai berikut:


Lancar 690,449 505,744Dalam perhatian khusus 226 -

Jumlah 690,675 505,744Penyisihan penghapusan (33,621) (28,213)

Jumlah 657,054 477,531

Mutasi estimasi kerugian komitmen dan kontijensi adalah sebagai berikut:


Saldo awal tahun 29,727 27,746Penyisihan tahun berjalan 3,894 467


Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan transaksi komitmen dan kontinjensi yang telah dibentuk adalah cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul sebagai akibat tidak dipenuhinya kewajiban komitmen dan kontinjensi oleh nasabah.

24. KEWAJIBAN LAIN-LAIN


BankKewajiban kepada pihak ketiga 464,565 330,526Setoran jaminan 100,601 80,122Pendapatan yang diterima dimuka 68,595 59,494Kewajiban manfaat pekerja 32,831 26,248Kewajiban manfaat pensiun 6,511 13,893Transaksi credit card 6,188 4,381Deviden yang belum dibayar 661 129,145Hadiah undian Magna 2,312 3,832 Lainnya 41 149

Anak PerusahaanPremi yang belum merupakan

pendapatan 62,041 55,264Hutang nasabah 317,307 119,220Pendapatan premi asuransi

ditangguhkan 41,274 30,849Rekening nasabah 31,554 7,339Estimasi klaim retensi sendiri 23,862 23,271Hutang lembaga kliring dan

penjamin 33,379 13,382Kewajiban manfaat pekerja 4,855 4,421Lainnya 31,784 40,724

Jumlah 1,228,361 942,260


48

Setoran Jaminan Merupakan setoran jaminan transaksi L/C, bank garansi dan sewa safe deposit. Hutang Nasabah Merupakan hutang PS kepada nasabah atas transaksi efek Pendapatan Premi Asuransi Ditangguhkan Merupakan premi diterima dimuka AMAG atas pertanggungan dengan periode lebih dari satu tahun setelah memperhitungkan komisi yang dibayar.

25. OBLIGASI SUBORDINASI - BERSIH Merupakan obligasi subordinasi yang diterbitkan oleh Bank dengan perincian sebagai berikut:


Nilai nominal 1,300,000 1,300,000 Obligasi yang dibeli kembali *) (36,734) (9,000) Diskonto yang belum diamortisasi (10,861) (16,528)

Bersih 1,252,405 1,274,472

Tingkat bunga rata-rata per tahun 14% 14% *) Obligasi yang dibeli kembali merupakan obligasi yang dibeli oleh anak perusahaan dengan tujuan untuk dijual kembali.

Pada tanggal 5 Juni 2003 Bank menerbitkan Obligasi Subordinasi Bank Panin I Tahun 2003 sebesar Rp 1,3 triliun. Wali amanat dari penerbitan obligasi subordinasi ini adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Obligasi subordinasi berjangka waktu 10 tahun yang akan jatuh tempo pada tanggal 18 Juni 2013 atau dalam jangka waktu lebih awal jika dilaksanakan opsi beli. Tingkat bunga obligasi subordinasi menggunakan tingkat bunga tetap sebesar 14% per tahun untuk tahun ke-1 sampai dengan ke-5, dan sebesar 23% per tahun untuk tahun ke-6 sampai ke-10. Bank mempunyai hak untuk melakukan pelunasan awal seluruh pokok obligasi subordinasi melalui wali amanat (opsi beli) pada ulang tahun ke-5 sejak tanggal emisi, setelah memperoleh persetujuan Bank Indonesia. Bunga obligasi subordinasi ini dibayarkan setiap triwulanan mulai 18 September 2003 dan terakhir pada tanggal 18 Juni 2013, atau tanggal yang lebih awal jika terjadi opsi beli pada ulang tahun tanggal emisi tahun ke-5. Dalam hal terjadi penutupan usaha, pembagian harta kekayaan Bank hasil Likuidasi untuk pembayaran jumlah terhutang oleh Bank kepada pemegang obligasi subordinasi hanya akan dibayarkan setelah dipenuhinya seluruh kewajiban pembayaran Bank kepada hutang senior. Hak tagih sehubungan dengan obligasi subordinasi menempati peringkat paripassu tanpa preferensi di antara para pemegang obligasi subordinasi tetapi menempati prioritas terhadap hak tagih para pemegang semua kelompok modal sendiri Bank termasuk para pemegang saham preferen Bank (jika ada).


49

Dalam perjanjian perwaliamanatan Bank tidak diwajibkan membentuk sinking fund untuk pelunasan obligasi subordinasi, namun Bank Indonesia meminta Bank untuk membentuk sinking fund dalam rangka perencanaan sumber dana pengembalian obligasi subordinasi. Bank membentuk sinking fund dalam bentuk Sertifikat Bank Indonesia atau obligasi Pemerintah atau instrumen lainnya yang mudah dicairkan. Dana tersebut disajikan pada akun sinking fund untuk pelunasan obligasi subordinasi. Pada tanggal 30 Juni 2006 dan 2005 obligasi pemerintah masing-masing sebesar Rp 600.000 juta dan Rp 350.000 juta telah disisihkan sebagai sinking fund (Catatan 7). Sinking fund tersebut disimpan oleh Bank. Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 22 September 2005 No. 465/PEF-Dir/IX/2005, peringkat obligasi subordinasi Bank Panin I Tahun 2003 untuk periode 20 September 2005 sampai dengan 1 September 2006 adalah idBBB+.

Untuk keperluan perhitungan rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (CAR), obligasi subordinasi diperhitungkan sebagai modal pelengkap.

26. HAK MINORITAS ATAS AKTIVA BERSIH ANAK PERUSAHAAN


a. Hak minoritas atas aktiva bersih anak perusahaan:PT Clipan Finance Indonesia Tbk 254,311 231,484PT Asuransi Multi Artha Guna 97,057 62,875 PT Panin Sekuritas Tbk 104,630 81,393 PT Panin Investment Management 804 -

Jumlah 456,802 375,752

b. Hak minoritas atas laba bersih anak perusahaan: PT Clipan Finance Indonesia Tbk 13,937 16,941 PT Asuransi Multi Artha Guna 3,624 3,702 PT Panin Sekuritas Tbk 16,683 9,144 PT Panin Investment Management 82 -

Jumlah 34,326 29,787

27. SELISIH TRANSAKSI PERUBAHAN EKUITAS

Merupakan selisih antara ekuitas AMAG yang menjadi bagian Perusahaan sesudah pengeluaran saham dengan nilai ekuitas AMAG sebelum pengeluaran saham, sehubungan dengan penawaran saham AMAG kepada masyarakat sebanyak 240.000.000 saham yang mengakibatkan persentase pemilikan Perusahaan atas saham AMAG menurun dari 49,74% menjadi 39,79% (Catatan 1b).


50

28. MODAL SAHAM

Berdasarkan Laporan Biro Administrasi efek, rincian pemegang saham bank pada tanggal 30 Juni 2006 dan 2005 adalah sebagai berikut:

Jumlah Persentase JumlahNama pemegang saham Saham Pemilikan Modal

% Rp Juta

PT Panin Life Tbk. 6,777,068,803 42.18 677,707Votraint No. 1103 PTY Ltd 4,658,751,934 29.00 465,875Dewan Komisaris

Bambang Winarno 3,398 - -Lainnya (kurang dari 5%) 4,629,609,438 28.82 462,961

Jumlah 16,065,433,573 100.00 1,606,543

2006

Jumlah Persentase JumlahNama pemegang saham Saham Pemilikan Modal

% Rp Juta

PT Panin Life Tbk. 6,777,068,803 42.18 677,707Votraint No. 1103 PTY Ltd 4,658,751,934 29.00 465,875Dewan Komisaris

Bambang Winarno 3,398 - -Dewan Direksi

Chandra Gunawan 14,096 - 1Lainnya (kurang dari 5%) 4,629,595,342 28.82 462,960

Jumlah 16,065,433,573 100.00 1,606,543

2005

Agio saham merupakan kelebihan diatas nominal dari penjualan saham perdana, penawaran umum terbatas (right issue), pelaksanaan waran, pembagian dividen saham dan swap share.

29. DIVIDEN 2005 Sesuai dengan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dengan akta No. 29 tanggal 24 Juni 2005 dari Veronica Lily Dharma, SH notaris di Jakarta telah diputuskan: a. Pembentukan cadangan umum sebesar Rp 20.000.000.000 b. Pembagian deviden tunai sebesar Rp 499.832.140.044 atau Rp 28 per saham dengan rincian

sebagai berikut:

- Sejumlah Rp 321.308.671.460 telah dibagikan sebagai deviden interim kepada para pemegang saham yang namanya tercatat dalam daftar pemegang saham Bank pada tanggal 31 Maret 2005.

- Sejumlah Rp 128.523.468.584 dibagikan sebagai deviden final bagi para pemegang saham yang namanya tercatat dalam daftar pemegang saham Bank pada tanggal 21 Juli 2005.


51

30. PENDAPATAN BUNGA YANG DIPEROLEH

Terdiri dari pendapatan bunga atas giro, penempatan pada bank lain, surat-surat berharga dan kredit yang diberikan sebagai berikut :

2006 2005

Rp Juta Rp JutaRupiah

Jasa Giro 19,660 2,928 Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain

Call Money 40,056 4,961 Sertifikat Deposito - - Deposito Berjangka 9,872 3,215

Surat-surat berhargaObligasi 494,840 359,264 SBI 94,580 5,362 Promes 2,497 -

1,332 3,749 SBPU 2,167 - Wesel 1,204 348 Reksadana 58 22,386

Kredit yang diberikanPinjaman tetap 783,532 504,054 Pinjaman rekening koran 222,633 101,235 Pembiayaan bersama 11,651 12,029 Anjak piutang 837 1,426 Kredit pada bank 178 44 Kredit lainnya 958 1,133

LainnyaSewa guna usaha 37,821 34,992 Pembiayaan konsumen 20,773 29,950 Lainnya 3 4

Jumlah 1,744,652 1,087,080

Valuta AsingJasa giro 2,002 768 Penempatan pada bank lain

Call money 73,166 5,010 Deposito Berjangka 3 -

Surat-surat berhargaObligasi 38,514 26,953 Promes - - Wesel 1,308 231

438 - Kredit yang diberikan

Pinjaman tetap 74,283 63,491 Pembiayaan bersama 2,228 7,787 Rekening Koran 161 - Kredit pada bank - - Kredit lainnya 1,615 1,614

Lainnya - 1,415 Jumlah 193,718 107,269

Jumlah Pendapatan Bunga 1,938,370 1,194,349

Surat Berharga yang dibeli untuk dijual

Surat Berharga yang dibeli untuk dijual


52

31. BEBAN BUNGA

Terdiri dari beban bunga atas simpanan pihak ketiga serta pinjaman yang diterima dari bank atau pihak lain dengan rincian sebagai berikut:


RupiahSimpanan

Deposito berjangka 846,426 272,214 Tabungan 118,546 94,154 Jasa giro 46,583 31,054

Simpanan dari bank lainCall money 50,533 28,841

Surat berharga yang diterbitkanObligasi Subordinasi 89,188 124,820 Obligasi 29,891 -

Surat berharga dijual dengan janji dibeli kembali - 13,787 Danalink - - Pinjaman yang diterima

Bank Indonesia 17 27 Bank lain 1,233 2,129

Lainnya 8,746 4,187 Jumlah 1,191,163 571,213

Valuta AsingSimpanan

Jasa giro 38,367 12,358 Deposito berjangka 31,999 4,255

Pinjaman yang diterima Pinjaman dari bank lain 3,027 6,766 Pinjaman dari lembaga keuangan 1,886 -

Simpanan dari bank lainCall Money 15 158

Lainnya 4,860 474 Jumlah 80,154 24,011

Jumlah Beban Bunga 1,271,317 595,224

32. PROVISI DAN KOMISI SELAIN KREDIT – BERSIH


Perantara perdagangan efek 10,333 9,923Asuransi 5,162 7,757Transaksi ekspor-impor 12,082 6,600Kiriman uang 5,059 4,116Lainnya - bersih 27,465 22,486

Jumlah 60,101 50,882


53

33. PENDAPATAN OPERASIONAL LAIN – LAINNYA


Laba atas penjualan surat-surat berharga -bersih 184,133 30,738Bagi hasil transaksi reksa panin - 34,921 Hasil transaksi valas lainnya 4,320 8,086Buku cheque/giro yang diperhitungkan 4,166 3,619Trading P/L 14 - Pembiayaan transaksi nasabah - 12,621 Manajer Investasi 3,746 4,901 Jasa penjaminan emisi dan penjualan efek 17 41 Pendapatan jasa administrasi 1,622 1,903 Lainnya 29,165 28,479

Jumlah 227,183 125,309

34. BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM


Penyusutan dan amortisasi 67,498 49,280Peralatan dan kebutuhan kantor 34,864 22,359Telepon, telex dan benda pos 21,327 17,828Pemeliharaan dan perbaikan 16,284 21,647Honorarium, representasi dan sumbangan 11,101 9,333Sewa 11,582 8,447Pajak 16,413 7,011Premi asuransi 1,078 4,370Lainnya 41,880 27,143

Jumlah 222,027 167,418

35. BEBAN PERSONALIA


Gaji, gratifikasi dan tunjangan 113,365 83,020Pendidikan 7,829 8,545Perawatan kesehatan 768 1,235Lainnya 8,055 6,108

Jumlah 130,017 98,908


54

36. PAJAK PENGHASILAN Manfaat (beban) pajak Bank dan anak perusahaan terdiri dari:


Pajak kiniBank (126,351) (111,444)Anak perusahaan

Clipan (9,896) (12,060)AMAG - (945)PS (1,034) (1,085)

Jumlah (137,281) (125,534)

Pajak TangguhanBank 9,230 1,644Anak Perusahaan

Clipan - - AMAG - - PS 126 58

Jumlah 9,356 1,702

Jumlah (127,925) (123,832)

Pajak Kini

Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi Perusahaan dengan laba kena pajak (rugi fiskal) adalah sebagai berikut :


Laba sebelum pajak penghasilan menurut Laporan laba rugi konsolidasi 452,567 482,743

Laba sebelum pajak - anak perusahaan (45,130) (64,782)Laba sebelum pajak - Bank 407,437 417,961

Perbedaan temporerBeban manfaat pekerja 4,196 2,597 Biaya emisi obligasi - 2,833 Biaya emisi obligasi subordinasi 2,833 3,567 Laba/rugi yang belum direalisasi 23,737 (3,517)

Jumlah 30,766 5,480


55

2006 2005

Rp Juta Rp Juta

Beban (penghasilan ) yang tidak dapat Dikurangkan menurut fiskal :Representasi, sumbangan dan denda 8,889 3,755Penyisihan (pemulihan) penghapusan selain kredit - (12,297)Laba transaksi derivatif - (7,181)Kenikmatan kepada karyawan 768 949Pajak final 1,017 591Deviden atas Saham (795) (69)Hasil sewa (4,110) (2,730)Imbalan jasa transaksi reksa dana - (34,921)Bagian laba perusahaan asosiasi (22,740) -

Jumlah (16,971) (51,903)

LABA KENA PAJAK (RUGI FISKAL) 421,232 371,538

Perhitungan beban pajak kini adalah sebagai berikut:

2006 2005

Beban pajak kini : Rp Juta Rp Juta

Tarif 10 % x Rp. 50 juta 5 5Tarif 15 % x Rp. 50 juta 8 8Tarif 30 % x Rp. 421.132 juta th 2006 dan

x Rp. 371.438 juta th 2005 126,339 111,431Jumlah

126,352 111,444Dikurangi pembayaran pajak di muka:

Pajak penghasilan pasal 25 (49,011) (64,844)

Hutang Pajak Kini - Bank 77,341 46,600

Pajak Tangguhan Rincian dari aktiva dan kewajiban pajak tangguhan Perusahaan adalah sebagai berikut:


Saldo Awal 18,355 13,757Aktiva pajak tangguhan :

Penyisihan penghapusan kredit - -Penyisihan penghapusan aktiva produktif selain kredit - - Penyisihan penurunan nilai penyertaan - - Beban Manfaat karyawan 1,259 779 Beban imbalan pasca kerja - - L/R yang belum direal a/ trs valas - - Penyusutan aktiva tetap - - Biaya pensiun - -

Jumlah 1,259 779


56


Kewajiban pajak tangguhan :Laba/rugi yang belum direalisasi 7,121 (1,055)Biaya emisi obligasi - 850Biaya emisi obligasi subordinasi 850 1,070

Jumlah 7,971 865


Anak perusahaan CFI 8,672 6,733AMAG 2,629 2,118

Jumlah Aktiva Pajak Tangguhan 38,886 24,252

Kewajiban pajak tangguhanPS 345 190

Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan tariff pajak efektif yang berlaku adalah sebagai berikut:

2006 2005

Rp Juta Rp Juta

Laba sebelum pajak penghasilan menurut Laporan laba rugi konsolidasi 452,567 482,743

Laba sebelum pajak - anak perusahaan (45,130) (64,782)Laba sebelum pajak - Bank 407,437 417,961

Tarif pajak yang berlakuTarif 10 % x Rp.50 juta 5 5Tarif 15 % x Rp.50 juta 8 8Tarif 30 % x Rp.407.337 juta th 2006 dan x Rp.417.861 juta th 2005 122,200 125,358

Jumlah 122,213 125,371

Ditambah beban (penghasilan) yang tidak dapat

Dikurangkan menurut fiskal :Representasi, sumbangan dan denda 2,667 1,126Penyisihan (pemulihan) penghapusan selain kredit - (3,689)Laba transaksi derivatif - (2,154)Kenikmatan kepada karyawan 230 285Pajak 305 177Hasil sewa (1,233) (819)Deviden atas Saham (239) (21)Bagian laba perusahaan asosiasi (6,822) - Imbalan jasa transaksi reksa dana - (10,476)

Jumlah (5,092) (15,571)


57


Jumlah Beban (Penghasilan) Pajak Bank 117,121 109,800Beban pajak - anak perusahaan

CFI 9,896 12,060PS 908 1,027AMAG - 945

Jumlah 127,925 123,832

37. LABA PER SAHAM

a. Laba per Saham Dasar

Berikut ini adalah data yang digunakan untuk perhitungan laba per saham dasar


Laba Per Saham

Laba untuk perhitungan laba per saham dasar 290,316 329,124

Laba per saham dasar(dalam Rupiah penuh) 18.07 20.49

Lembar Lembar

Jumlah Saham (dalam angka penuh)

Jumlah rata-rata tertimbang saham biasa untuk perhitungan laba per saham dasar 16,065,433,573 16,065,433,573

b. Laba per Saham Dilusian Bank tidak menghitung laba per saham dilusian, karena Bank tidak memiliki efek berpotensi saham. 38. PROGRAM PENSIUN DAN IMBALAN PASCA KERJA LAINNYA a. Program Pensiun Imbalan Pasti

Dengan akta No. 25 tanggal 15 Agustus 1981 dari notaries Hendra Karyadi, S.H., yang disahkan oleh Menteri Keuangan dengan Surat No. S-879/MK.11/1983 tanggal 15 Desember 1983, Bank mendirikan Yayasan Dana Jaminan Hari Tua Pan Indonesia Bank (YDJHT PIB). Rapat Umum Luar Biasa Para Pemegang Saham tanggal 4 Januari 1994 telah menyetujui dan memutuskan untuk menyesuaikan Yayasan Dana Jaminan Hari Tua Pan Indonesia Bank menjadi Dana Pensiun Karyawan Pan Indonesia Bank (DPK PIB). Penyesuaian nama menjadi DPK PIB maupun peraturannya telah mendapat pengesahan dari Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan keputusan No. Kep-069/KM.17/1994 tanggal 4 April 1994, dan telah diumumkan dalam tambahan Berita Negara Republik Indonesia No. 46 tanggal 10 Juni 1994.


58

DPK PIB mengelola program pensiun manfaat pasti yang memberikan jaminan hari tua bagi seluruh karyawan yang telah pensiun atau, bila yang bersangkutan meninggal dunia, kepada janda-janda/duda-duda dan anak-anak mereka di bawah usia 21 tahun atau belum menikah. Pendanaan DPK PIB terutama berasal dari kontribusi pemberi kerja dan karyawan. Kontribusi karyawan sebesar 3% dari gaji pokok.

b. Imbalan Pasca Kerja Lainnya

Bank Bank membukukan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Jumlah karyawan yang berhak memperoleh manfaat tersebut sebanyak 2.813 dan 2.588 karyawan masing-masing untuk tahun 2006 dan 2005.

39. JASA KUSTODIAN

Bank memperoleh persetujuan sebagai bank kustodian dari Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) berdasarkan surat keputusan No. KEP-01/PM/kstd/2002 tanggal 28 Februari 2002. Penyimpanan efek nasabah pada kustodian per 30 Juni 2006 adalah sebesar Rp 2.892 milyar yang terdiri dari Obligasi tanpa warkat, dan sebesar 1.388.672.025 lembar saham tanpa warkat. Jasa kustodian yang dilakukan kustodian Bank antara lain meliputi jasa penyelesaian transaksi efek, jasa penyimpanan dan pengadministrasian efek serta jasa-jasa custodian lainnya misalnya mengurus/menagihkan hak-hak yang melekat pada efek antara lain pembayaran kupon, dividen, bonus, pembayaran efek saat jatuh waktu dan lain-lainnya.

40. SIFAT DAN TRANSAKSI HUBUNGAN ISTIMEWA

Sifat Hubungan Istimewa Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah perusahaan yang mempunyai keterkaitan kepemilikan atau kepengurusan secara langsung maupun tidak langsung dengan Bank. Perusahaan-perusahaan yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: PT ANZ Panin Bank, PT Panin Insurance Tbk, PT Panin Life Tbk, PT Amana Jaya, PT Multi Amana Gemilang, PT Terminal Builders dan Dana Pensiun Karyawan Pan Indonesia Bank.

Transaksi Hubungan Istimewa

Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan juga mengadakan transaksi tertentu dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Transaksi-transaksi tersebut meliputi antara lain :

a. Giro pada bank lain dan penempatan dana bank lain dan penerimaan bunga (Catatan 4 dan 5). b. Transaksi derivatif dan penerimaan bunga (Catatan 8). c. Pemberian kredit dan penerimaan bunga (Catatan 9). d. Melakukan investasi dalam efek-efek dan penyertaan dalam bentuk saham (Catatan 6, 7 dan 12). e. Penempatan dana dari pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa dalam bentuk simpanan

dan pembayaran bunga (Catatan 17). f. Sewa gedung dari Dana Pensiun Karyawan Pan Indonesia Bank, PT Multi Amana Gemilang,

PT Amana Jaya dan PT Terminal Builders. g. PT Panin Insurance Tbk dan PT Panin Life Tbk, menyewa ruang-ruang kantor. h. Asuransi atas aktiva tetap Perusahaan, “Cash-In-Transit” dan “Cash-In-Safe” pada PT Panin

Insurance Tbk.


59

Persentase giro, penempatan pada bank lain, surat-surat berharga, tagihan derivatif, kredit, penyertaan dalam bentuk saham dan letter of credit dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa terhadap jumlah aktiva adalah sebagai berikut:

2006 2005% %

Giro pada bank lain 0.01 0.02 Penempatan pada bank lain - 0.05 Surat berharga yang dimiliki 0.10 0.22Tagihan Derivatif - - Kredit 0.02 0.03Penyertaan 0.31 0.99Letter of Credit 0.19 0.56Jumlah 0.63 1.87

Persentase simpanan dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa terhadap jumlah kewajiban pada tanggal 30 Juni 2006 dan 2005 masing-masing adalah sebesar 0,53% dan 1,90%

41. KOMITMEN DAN KONTINJENSI


KomitmenKewajiban Komitmen

Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum ditarik 3,280,670 1,639,443Irrevocable L/C yang masih berjalan dalam rangka

impor dan ekspor 487,377 183,935Jumlah Kewajiban Komitmen 3,768,047 1,823,378

Jumlah Komitmen - Bersih (3,768,047) (1,823,378)

KontinjensiTagihan Kontinjensi

Pendapatan bunga dalam penyelesaian 156,648 34,160 Lainnya 4,412 20,807

Jumlah Tagihan Kontinjensi 161,060 54,967Kewajiban Kontinjensi

Garansi yang diberikanBank garansi 203,298 321,809Lainnya - -

Lainnya 64,161 68,919Jumlah Kewajiban Kontinjensi 267,459 390,728

Jumlah Kontinjensi - Bersih (106,399) (335,761)


60

42. JATUH TEMPO AKTIVA DAN KEWAJIBAN

Analisa jatuh tempo aktiva dan kewajiban menurut kelompok jatuh temponya berdasarkan periode yang tersisa, terhitung sejak tanggal 30 Juni 2006 sampai dengan tanggal jatuh tempo adalah sebagai berikut:

Maturity Profile Konsolidasi 30 Juni 2006

Sampai dengan > 1 bulan > 3 bulan 6 bulan > 12 bulan Jumlah

s/d s/d s/d

1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan

Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta

Aktiva

Kas 239,448 - - - - 239,448

Bank Indonesia 3,281,763 - - - - 3,281,763

a. Giro 1,892,335 - - - - 1,892,335

b. SBI 1,389,428 - - - - 1,389,428

Antarbank aktiva 3,548,408 97,629 7,244 129,156 724,972 4,507,409

Surat-surat berharga 149,269 36,529 47,730 40,647 5,260,262 5,534,436

Kredit yang diberikan 2,104,961 1,241,773 1,161,629 2,700,088 9,813,463 17,021,913

a. Belum Jatuh Tempo 2,029,226 1,209,768 1,137,580 2,683,403 9,741,606 16,801,582

b. Sudah Jatuh Tempo 75,735 32,005 24,049 16,685 71,857 220,331

Lain-lain 991,299 254,497 613,482 46,303 90,671 1,996,252

Jumlah Aktiva 10,315,147 1,630,426 1,830,085 2,916,194 15,889,368 32,581,220

Pasiva

Dana Pihak Ketiga 21,597,402 885,817 274,191 307,532 80,298 23,145,241

a. Giro 5,040,087 810 - - - 5,040,897

b. Tabungan 4,259,007 3,814 - - - 4,262,821

c. Deposito 12,298,308 881,193 274,191 307,532 80,298 13,841,523

Bank Indonesia 23 - 3 - 426 452

Antarbank Pasiva 1,200,630 157,055 95,881 16,479 75,000 1,545,045

Surat berharga yang diterbitkan - - - - 1,336,906 1,336,906

Pinjaman yang diterima 1,213 2,426 3,639 6,667 187,784 201,729

Lain-lain 1,403,123 21,754 62,306 255,828 301,970 2,044,981

Jumlah Kewajiban 24,202,391 1,067,052 436,021 586,506 1,982,384 28,274,353

Selisih (13,887,243) 563,374 1,394,064 2,329,688 13,906,984 4,306,868

43. POSISI DEVISA NETO (PDN)

Berdasarkan Surat Edaran Bank Indonesia No. 5/23/DPNP tanggal 29 September 2003, bank-bank yang telah memperhitungkan risiko pasar untuk perhitungan CAR diharuskan untuk mempertahankan posisi devisa netonya setinggi-tingginya 30% dari modal. Berdasarkan pedoman Bank Indonesia, “posisi devisa neto” merupakan penjumlahan dari nilai absolut atas selisih bersih aktiva dan kewajiban untuk setiap mata uang asing dan selisih bersih tagihan dan kewajiban, berupa komitment dan kontijensi di rekening administratif, untuk setiap mata uang , yang semuanya dinyatakan dalam Rupiah.


61

Berikut ini disajikan rincian Posisi Devisa Neto Bank:

2006Aktiva dan Kewajiban dan

tagihan komitmen kewajiban komitmen BersihMata Uang dan kontinjensi dan kontinjensi absolut

Rp Juta Rp Juta Rp Juta

Dollar Amerika Serikat 10,167,009 10,188,642 21,633 Dollar Australia 363,588 368,034 4,446 Dollar Singapura 304,817 303,624 1,193 Euro 205,714 205,163 551 Yen Jepang 96,451 97,241 790 Dollar Hongkong 6,833 6,110 723 Franc Swiss 3,161 3,138 23 Pound Inggris 2,080 1,469 611 Dollar Selandia Baru 1,147 955 192 Dollar Canada 699 486 213

Jumlah 11,151,499 11,174,862 30,375

2005Aktiva dan Kewajiban dan

tagihan komitmen kewajiban komitmen BersihMata Uang dan kontinjensi dan kontinjensi absolut

Rp Juta Rp Juta Rp Juta

Dollar Amerika Serikat 4,245,676 4,538,164 292,488 Dollar Singapura 130,907 130,823 84 Euro 127,248 126,148 1,100 Dollar Australia 85,129 94,099 8,970 Yen Jepang 34,532 34,393 139 Franc Swiss 12,114 12,141 27 Dollar Hongkong 5,406 5,149 257 Pound Inggris 2,013 2,593 580 Dollar Selandia Baru 661 610 51 Dollar Canada 630 389 241

Jumlah 4,644,316 4,944,509 303,937

*) Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia, perhitungan persentase PDN terhadap modal menggunakan modal bulan sebelumnya. Persentase Posisi Devisa Neto terhadap modal pada tanggal 30 Juni 2006 dan 2005 masing-masing sebesar 0,52% dan 5,49%.


62

Kurs yang digunakan untuk menjabarkan aktiva dan kewajiban dalam mata uang asing adalah kurs Reuters jam 16.00 WIB dengan rincian sebagai berikut:

Valuta Asing 2006 2005Rp Rp

1 Dollar Amerika Serikat 9,263.00 9,752.501 Dollar Singapura 5,829.56 5,791.961 Yen Jepang 80.70 88.331 Euro 11,774.38 11,783.461 Dollar Hongkong 1,192.61 1,254.821 Dollar Australia 6,880.47 7,433.851 Poundsterling Inggris 16,985.07 17,573.041 Franc Swiss 7,512.37 7,600.441 Dollar Selandia Baru 5,650.75 6,801.881 Dollar Canada 8,342.87 7,925.641 Ringgit Malaysia 2,519.59 2,566.45

30 Juni

44. INFORMASI SEGMEN

Segmen Usaha Segmen usaha disajikan menjadi kegiatan usaha perbankan, pembiayaan, asuransi dan sekuritas. Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan segmen usaha:

Bank Pembiayaan Asuransi Sekuritas Eliminasi TotalRp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta

PENDAPATANPendapatan bunga 1,910,904 67,085 26,084 9,935 (7,618) 2,006,390

Pendapatan (beban) lainnya 274,987 4,320 9,981 24,763 (23,400) 290,651

Jumlah 2,185,891 71,405 36,065 34,698 (31,018) 2,297,041

HASILHasil segmen dari operasi 395,826 30,420 5,401 39,686 (22,133) 449,200

Bagian laba bersih perusahaan asosiasi 22,738 - - - (22,738) -

Laba sebelum pajak 407,437 33,046 6,019 28,803 (22,738) 452,567

Laba bersih 290,316

2006


63


INFORMASI LAINNYAAKTIVAPenempatan pada Bank Indonesia dan bank lain - bersih 6,503,044 13,000 160,595 8,577 (23,106) 6,662,110Efek-efek - bersih 5,601,658 29,895 28,252 63,169 (36,908) 5,686,066Kredit - bersih 15,725,907 - - - - 15,725,907Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali - bersih 59,824 - - 170,046 - 229,870 Aktiva tetap - bersih 1,259,397 24,654 3,677 1,008 - 1,288,736Sinking fund untuk pelunasan obligasi subordinasi 600,000 11,000 - - - 611,000Aktiva lainnya bersih 2,291,624 696,229 107,478 475,688 (328,013) 3,243,006Total Aktiva 32,041,454 774,778 300,002 718,488 (388,027) 33,446,695

KEWAJIBANSimpanan 23,185,479 - - - (40,253) 23,145,226Simpanan dari bank lain 960,854 - - - - 960,854Surat-surat berharga yang diterbitkan bersih 297,390 - 148,580 445,970Pinjaman yang diterima 278,464 16,457 - - - 294,921Kewajiban lainnya 1,580,210 38,507 138,625 394,675 (8,808) 2,143,209Obligasi subordinasi - bersih 1,289,139 - - - (36,734) 1,252,405Total Kewajiban 27,294,146 352,354 138,625 543,255 (85,795) 28,242,585

2006


PENDAPATANPendapatan bunga 1,197,612 71,938 5,629 511 (8,211) 1,267,479

Pendapatan (beban) lainnya 168,845 5,804 11,572 32,900 (21,727) 197,394

Jumlah 1,366,457 77,742 17,201 33,411 (29,938) 1,464,873

HASILHasil segmen dari operasi 444,512 36,853 7,466 17,893 (20,266) 486,458

Bagian laba bersih perusahaan asosiasi 20,963 - - - (20,963) -

Laba sebelum pajak 438,924 40,200 8,311 16,271 (20,963) 482,743

Laba bersih 329,124

2005


64


INFORMASI LAINNYAAKTIVAPenempatan pada Bank Indonesia dan bank lain - bersih 2,708,893 - 71,064 7,609 (3,395) 2,784,171Efek-efek - bersih 10,298,549 - 54,359 67,120 (9,000) 10,411,028Kredit - bersih 12,213,729 - - - - 12,213,729Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali - bersih - - - 138,627 - 138,627 Aktiva tetap - bersih 1,105,405 22,720 2,095 1,090 - 1,131,310Sinking fund untuk pelunasan obligasi subordinasi 350,000 11,000 - - - 361,000Aktiva lainnya bersih 1,958,022 780,373 127,464 241,852 (338,692) 2,769,019Total Aktiva 28,634,598 814,093 254,982 456,298 (351,087) 29,808,884

KEWAJIBANSimpanan 19,205,092 - - - (48,915) 19,156,177Simpanan dari bank lain 2,115,920 - - - - 2,115,920Surat-surat berharga yang diterbitkan bersih - 345,145 - 172,374 - 517,519Pinjaman yang diterima 389,199 26,750 - - - 415,949Kewajiban lainnya 1,581,554 57,689 129,992 148,231 (23,622) 1,893,844Obligasi subordinasi - bersih 1,288,472 - - - (9,000) 1,279,472Total Kewajiban 24,580,237 429,584 129,992 320,605 (81,537) 25,378,881

2005

Segmen Geografis Operasional utama Bank dan anak perusahaan di wilayah Indonesia yang memiliki resiko dan imbalan relative sama. Bank hanya memiliki cabang di Cayman Island dan kantor perwakilan di Singapura, yang kegiatan operasionalnya tidak signifikan. Segmen geografis dikelompokkan menjadi Daerah Khusus Ibukota (DKI) Jakarta dan di luar DKI Jakarta. Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan segmen georafis:

DKI Luar DKI Eliminasi JumlahJakarta Jakarta

PENDAPATANPendapatan bunga 1,473,645 437,259 - 1,910,904 Kredit - bersih 10,213,989 5,511,918 - 15,725,907

Total Aktiva 25,781,968 6,256,926 2,560 32,041,454

Simpanan 11,845,830 11,339,649 - 23,185,479

Total Kewajiban 15,748,075 11,546,071 - 27,294,146

2006


65

DKI Luar DKI Eliminasi JumlahJakarta Jakarta

PENDAPATANPendapatan bunga 1,019,429 256,261 (8,211) 1,267,479

Kredit - bersih 8,095,368 4,118,361 - 12,213,729

Total Aktiva 25,440,292 4,719,679 (351,087) 29,808,884

Simpanan 10,613,468 8,591,624 (48,915) 19,156,177

Total Kewajiban 16,638,632 8,821,786 (81,537) 25,378,881

2005

45. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM

Sejak tahun 1998 Pemerintah menjamin kewajiban bank umum meliputi giro, tabungan, deposito berjangka dan deposito on-call, obligasi, surat berharga, pinjaman antar bank, pinjaman yang diterima, letter of credit, akseptasi, swap mata uang dan kewajiban kontijensi lainnya seperti bank garansi, standby letters of credit, performance bonds, dan kewajiban sejenis selain yang dikecualikan dalam keputusan ini seperti pinjaman subordinasi dan kewajiban kepada direktur, komisaris dan pihak terkait dengan Bank. Berdasarkan Surat Unit Pelaksana Penjaminan Pemerintah (UP3) No. S235/UP3/III/2005 pada tanggal 17 Maret 2005 yang menyatakan bahwa sejak tanggal 18 April 2005, kewajiban pembayaran bank yang dijamin hanya meliputi simpanan dan pinjaman yang diterima dari bank lain dalam bentuk transaksi pasar uang antar bank. Selanjutnya program penjaminan pemerintah tersebut akan berakhir pada tanggal 22 September 2005. Ketentuan mengenai pengurangan dan pengakhiran program penjaminan ini merupakan penegasan dari ketentuan dalam Keputusan Presiden Nomor 95 tahun 2004. Berdasarkan Salinan Peraturan Lembaga Penjamin Simpanan No. 1/PLPS/2005 pada tanggal 26 September 2005 tentang Program Penjaminan Simpanan yang telah disempurnakan dengan Peraturan LPS No.1/PLPS/2006 tanggal 9 Maret 2006, menyatakan bahwa sejak tanggal 22 September 2005, Lembaga Penjamin Simpanan menjamin simpanan yang meliputi giro, deposito, sertifikat deposito, tabungan, dan atau bentuk lain yang dipersamakan dengan itu yang merupakan simpanan yang berasal dari masyarakat termasuk yang berasal dari bank lain. Saldo yang dijamin untuk setiap nasabah pada satu Bank adalah: a. seluruhnya, sejak tanggal 22 September 2005 sampai dengan 21 Maret 2006, b. maksimal sebesar Rp 5.000.000.000, sejak tanggal 22 Maret 2006 sampai dengan 21 September

2006, c. maksimal sebesar Rp 1.000.000.000, sejak tanggal 22 September 2006 sampai dengan 21 Maret

2007, d. maksimal sebesar Rp 100.000.000, sejak tanggal 22 Maret 2007.

Beban premi penjaminan Pemerintah yang dibayar selama semester I 2006 dan 2005 masing-masing sebesar Rp 25.508 juta dan Rp 23.250 juta.

46. INFORMASI LAINNYA

Perhitungan rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum dilakukan sesuai dengan Surat Edaran Bank Indonesia No. 3/30/DPNP tanggal 14 Desember 2001 dan Surat Edaran Bank Indonesia No. 5/23/DPNP tanggal 29 September 2003.


66

Peraturan Bank Indonesia No.3/21/PBI/2001 tanggal 13 Desember 2001 mewajibkan bank-bank untuk memenuhi rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum sebesar 8%.Peraturan Bank Indonesia No.5/12/PBI/2003 tanggal 17 Juli 2003 mewajibkan bank-bank di Indonesia dengan kualifikasi tertentu untuk memperhitungkan risiko pasar (market risk) dalam perhitungan rasio kewajiban penyediaan modal minimum dan wajib memenuhi rasio kewajiban penyediaan modal minimum sebesar 8% dengan memperhitungkan risiko pasar, berlaku 18 bulan sejak peraturan ini ditetapkan.

a. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) pada tanggal 30 Juni 2006 dan 2005 masing-masing sebesar 27,41% dan 33,71% dengan perhitungan sebagai berikut:


Komponen Modal

A. Modal Inti1. Modal Disetor 1,606,543 1,606,543 2. Cadangan Tambahan Modal

a. Agio Saham 1,251,719 1,251,719 b. Cadangan Umum dan Tujuan *) 948,148 446,946 c. Laba tahun lalu setelah diperhitungkan pajak - - d. Laba tahun berjalan setelah diperhitungkan

pajak (50%) *) 140,543 163,740 e. Selisih penjabaran laporan keuangan 13,986 13,985

B. Modal Pelengkap(Maksimum 100% dari Modal Inti)1. Selisih penilaian kembali aktiva tetap 675,140 684,860 2. Cadangan Umum Penyisihan Penghapusan Aktiva

Produktif/PPAP (maksimum 1,25% dari ATMR) 231,684 190,664 3. Pinjaman sub ordinasi (maksimum 50% dari modal inti) 1,300,000 1,300,000

Total Modal Inti dan Modal Pelengkap 6,167,763 5,658,457 Penyertaan (287,424) (234,213)

Total Modal 5,880,339 5,424,244

Aktiva Tertimbang Menurut Risiko Kredit 20,259,549 15,253,125

Aktiva Tertimbang Menurut Risiko Pasar 1,195,864 839,770

Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum yang tersediauntuk Resiko Kredit 29.03% 35.56%

Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum yang tersediauntuk Resiko Kredit dan Resiko Pasar 27.41% 33.71%

Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum yang diwajibkan 8.00% 8.00%

*) Tidak termasuk pengaruh pajak tangguhan

b. Rasio aktiva produktif yang diklasifikasikan terhadap total aktiva produktif pada tanggal 30 Juni 2006 dan 2005 masing-masing adalah sebesar 5,85% dan 2,90%.


67

c. Berikut ini adalah saldo penyediaan dana kepada pihak terkait per tanggal 30 Juni 2006 dan 2005

sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia, tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK):


Giro pada bank lain 3,319 6,248Penempatan pada bank lain - 15,000 Efek-efek 33,051 40,847Tagihan derivatif 41 494 Kredit 6,593 8,037Penyertaan dalam bentuk saham 327,512 293,694Letter of credit 64,842 166,822

Jumlah 435,358 531,142

Batas maksimum pemberian kredit Bank kepada pihak terkait per tanggal 30 Juni 2006 dan 2005 adalah sebesar Rp 588.034 juta dan Rp 542.424 (10% dari modal Bank).

47. MANAJEMEN RISIKO Risiko Tingkat Bunga Risiko tingkat bunga adalah potensi kerugian yang timbul akibat pergerakan suku bunga di pasar yang berlawanan dengan posisi atau transaksi Bank yang mengandung risiko suku bunga. Sumber-sumber dan penggunaan dana Bank serta portofolio trading book umumnya sensitif terhadap perubahan suku bunga, sehingga kegagalan Bank dalam mengendalikan risiko suku bunga dapat menyebabkan turunnya pendapatan bunga bersih dan turunnya nilai pasar pada portofolio aktiva Bank. Untuk mengendalikan risiko suku bunga tersebut, Bank mengevaluasi eksposur risiko suku bunga dengan memantau setiap transaksi agar jumlah keseluruhan eksposur risiko tidak melebihi limit yang telah ditentukan.

Risiko Pasar

Risiko pasar merupakan risiko yang timbul karena adanya pergerakan variabel pasar (baik suku bunga maupun nilai tukar) dari portofolio yang dimiliki oleh Bank, yang dapat merugikan Bank. Aktivitas Bank yang mengandung risiko pasar antara lain adalah investasi pada surat-surat berharga dan pasar uang, pemberian kredit, kegiatan pendanaan, penerbitan surat utang dan kegiatan treasury. Untuk mengukur posisi risiko pasar atas aset dan instrumen keuangan tersebut di atas, Bank melakukan proses mark to market atas aset yang dikelompokkan ke dalam trading book. Bank juga senantiasa mengevaluasi setiap transaksi agar jumlah keseluruhan eksposur risiko pasar dapat dipantau setiap saat. Limit transaksi dan posisi valuta asing (net open position) ditetapkan sangat konservatif dan dipantau setiap saat.

Risiko Likuiditas Langkah yang diambil oleh Bank sehubungan dengan mismatch aktiva dan kewajiban moneter yang jatuh tempo sampai dengan 3 (tiga) bulan (catatan 43) adalah : - Kelebihan likuiditas yang ada sebagian besar ditempatkan dalam instrument pasar uang yang lebih

aman seperti pembelian surat-surat berharga (obligasi Pemerintah) dan penempatan antar bank yang dijamin oleh Pemerintah.

- Meningkatkan pelayanan kepada nasabah simpanan serta menawarkan produk dan bunga yang

menarik kepada nasabah untuk menjaga stabilitas dan kontinuitas jumlah simpanan.


68

Risiko Kredit Pengelolaan risiko yang diterapkan manajemen dalam pemberian kredit antara lain: − Komite Kredit bertanggung jawab untuk mengelola portofolio kredit dan risiko kredit serta

menuangkannya ke dalam Kebijakan Perkreditan Bank secara tertulis. − Persetujuan pemberian kredit didasarkan pada Konsep Hubungan Total Debitur (One Obligor)

untuk mengetahui risiko secara keseluruhan yang ditanggung oleh Bank atas seluruh fasilitas kredit yang dinikmati oleh satu grup debitur serta untuk mengontrol ketentuan Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK).

− Komite Asset-Liability (ALCO) bertanggung jawab untuk menetapkan tingkat suku bunga kredit.

− Meningkatkan kemampuan analitis dan teknis Satuan Kerja Perkreditan secara berkesinambungan

antara lain melalui pelatihan (training). − Pengawasan transaksi perkreditan oleh Biro Pengawasan dan Pemeriksaan untuk memastikan

bahwa pelaksanaan kredit telah dilakukan sesuai dengan Kebijakan Perkreditan Bank yang sehat dan ketentuan yang berlaku dalam perkreditan.

Risiko Operasional

− Risiko Operasional adalah risiko yang timbul karena ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya

proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem atau problem eksternal yang mempengaruhi operasional Bank.

− Fungsi pengelolaan risiko operasional dilakukan di setiap tingkat struktur operasional Bank dengan

mengacu kepada pedoman kebijakan dan prosedur kerja tertulis berbasis risiko. − Satuan kerja pengawasan intern melakukan pemantauan atas proses terjadinya transaksi yang

berlangsung di masing-masing unit kerja. − Satuan Kerja Manajemen Risiko melakukan pemetaan risiko dengan mengindentifikasi kejadian

risiko yang terdapat pada Divisi/Biro dan Cabang untuk selanjutnya dilakukan penilaian atas kejadian risiko tersebut dan digunakan untuk menentukan tindakan perbaikan guna memitigasi risiko.

48. KONTINJENSI DAN IKATAN LAINNYA

Kontinjensi

a. Surat Ketetapan Pajak (SKP) PPh Badan tahun 1993.

Pada tanggal 10 Juni 1999 Panitera Pengadilan Tinggi Tata Usaha Negara (PTTUN) Jakarta telah menyerahkan salinan resmi putusan perkara gugatan No. 167/G/1998/PT.TUN.JKT antara Bank dengan Badan Penyelesaian Sengketa Pajak (BPSP) mengenai Surat Ketetapan Pajak Penghasilan Badan (SKP PPh Badan) tahun 1993 sebesar Rp 9.710 juta, yang isinya adalah :

- Mencabut atau membatalkan Surat Keputusan Direktur Jenderal Pajak atas SKP PPh Badan tahun 1993.

- Menyatakan bahwa SKP PPh Badan tahun 1993 adalah “nihil”.

- Memerintahkan Direktur Jenderal Pajak untuk mengembalikan atau merestitusikan kepada Bank

jumlah pokok pajak beserta sanksi bunganya sebagaimana tercantum dalam Surat Setoran Pajak terkait.

BPSP telah mengajukan kasasi atas keputusan tersebut dan ditolak oleh Mahkamah Agung dalam Surat Keputusannya No. 82K/TUN/2000 tanggal 27 Pebruari 2001.


69

Pada tanggal 10 Desember 2001 PTTUN Jakarta melalui Surat Keputusan No. W7.PT.TUN.Eks.3802.2001 telah menegur BPSP untuk segera melaksanakan Putusan PTTUN No. 167/G/1998/PT.TUN.JKT tanggal 10 Juni 1999 yang telah mempunyai kekuatan hukum tetap. PTTUN pada tanggal 30 September 2002 melalui suratnya No. W7.PT.TUN.Eks.319.2002 menyampaikan surat kepada Presiden Republik Indonesia sebagai pemegang kekuasaan pemerintahan tertinggi untuk memerintahkan Menteri Keuangan Republik Indonesia dan BPSP melaksanakan keputusan PTTUN yang mempunyai kekuatan hukum tetap.

b. Surat Ketetapan Pajak (SKP) PPh Badan tahun 1994 Sehubungan dengan gugatan Bank mengenai SKP Kurang Bayar PPh Badan tahun 1994, pada tanggal 31 Mei 2000 PTTUN Jakarta melalui Keputusan No.294/G/1999/PT.TUN.JKT telah menetapkan:

- Mengabulkan gugatan Bank untuk seluruhnya.

- Menyatakan batal Surat Keputusan BPSP No. PUT-225/BPSP/M.IV/1999 tanggal 10 September 1999 yang hanya mengabulkan sebagian permohonan banding Bank atas SKP PPh Badan tahun 1994.

- Memerintah BPSP untuk menerbitkan Surat Keputusan Baru yang berisi :

a. Membatalkan Surat Keputusan Direktur Jenderal Pajak atas SKP PPh Badan tahun 1994. b. Menyatakan SKP Pajak Penghasilan Badan tahun 1994 adalah nihil. c. Memerintahkan Direktur Jenderal Pajak untuk mengembalikan/merestitusikan kepada

Bank jumlah pokok pajak beserta sanksi bunganya sebagaimana dalam Surat Setoran Pajak terkait.

Namun sampai saat ini BPSP belum melaksanakan Keputusan PTTUN tersebut atas bagian yang ditolak BPSP sebesar Rp 1.030 juta dan/atau kasasi.

c. Pada tanggal 30 Juni 2006 & 2005, jumlah yang telah dibayar Bank atas SKP pajak penghasilan badan

(PPh Badan) tahun 1993 & 1994 termasuk bunga denda keterlambatan adalah sebagai berikut :

Keterangan Tahun Rp Juta

SKP PPh Badan 1993 9,710SKP PPh Badan 1994 1,030Bunga denda keterlambatan 84Jumlah 10.824

Karena belum adanya pelaksanaan Keputusan PTTUN oleh BPSP sehubungan dengan gugatan perkara SKP PPh Badan tahun 1993 dan 1994, maka Bank mencatat pembayaran pajak tersebut sebagai pajak dibayar di muka.

d. Clipan menerima gugatan hukum sebesar Rp 665 juta dari CV Prima Centra sehubungan dengan

transaksi sewa guna usaha. Berdasarkan Keputusan Pengadilan Negeri Jakarta Pusat No. 90/PDT.G/1996/PN.JKT.PST tanggal 25 Juli 1996 gugatan tersebut ditolak dan gugatan rekonpensi dari Clipan diterima sebagian. Selanjutnya, pada tanggal 29 Juli 1997, CV Prima Centra telah mengajukan banding ke Pengadilan Tinggi DKI Jakarta. Berdasarkan Keputusan Pengadilan Tinggi Jakarta No. 463/PDT/1997/PT.DKI tanggal 8 Desember 1997 sebagaimana tercantum dalam Surat Pemberitahuan Isi Putusan Pengadilan Tinggi Jakarta tanggal 3 Agustus 1999 yang dibuat oleh Pengadilan Negeri Jakarta Barat, Pengadilan Tinggi Jakarta menguatkan Keputusan Pengadilan Negeri Jakarta Pusat No. 90/PDT.G/1996/PN.JKT.PST. Pada tanggal 28 Oktober 1999, CV Prima Centra mengajukan memori kasasi, melalui Pengadilan Negeri Jakarta Pusat.Atas memori kasasi tersebut, pada tanggal 8 Nopember 1999, Clipan mengajukan kontra-memori kasasi melalui Pengadilan Negeri Jakarta Pusat. Telah ada Putusan Kasasi Mahkamah


70

Agung Republik Indonesia No. 761K/PDT/2000 tanggal 29 Januari 2001 dengan amar putusan permohonan kasasi CV Prima Centra (Pemohon Kasasi) tidak dapat diterima (N.O).

e. Clipan menerima gugatan hukum sebesar Rp825 juta yang terdiri dari gugatan material sebesar Rp 800

juta dan immaterial sebesar Rp 25 juta dari Sufri Hasanuddin sehubungan dengan transaksi sewa guna usaha. Berdasarkan Keputusan Pengadilan Negeri Jakarta Pusat No. 445/PDT.G/1996/PN.JKT.PST tanggal 19 Mei 1997 gugatan tersebut ditolak. Selanjutnya Sufri Hasanuddin mengajukan banding ke Pengadilan Tinggi DKI Jakarta. Keputusan Pengadilan Tinggi Jakarta No. 264/PDT.G/1998/PT.DKI tanggal 5 Agustus 1998 mengabulkan gugatan dari Sufri Hasanuddin dan membatalkan Putusan Pengadilan Negeri Jakarta Pusat No. 445/PDT.G/1996/PN.JKT.PST tanggal 19 Mei 1997. Atas putusan Pengadilan Tinggi tersebut, Clipan telah menyampaikan memori kasasi dan telah ada Putusan Kasasi Mahkamah Agung Republik Indonesia No. 2015K/PDT/1999 tanggal 7 Juni 2000, dengan amar putusan mengabulkan permohonan kasasi Clipan.

f. Pada tanggal 24 Oktober 1996,Clipan menandatangani perjanjian sewa gedung kantor Plaza 89

dengan PT Mulialand untuk jangka waktu 1 Oktober 1996 sampai 30 September 2000. Pada bulan Maret 1998,Clipan telah pindah kantor dan sejak bulan April 1998,Clipan tidak melakukan pembayaran sewa ke PT Mulialand.Sehubungan dengan itu, pada tanggal 27 Januari 1999 PT Mulialand mengajukan gugatan kepada Clipan yang didaftarkan di Pengadilan Negeri Jakarta Selatan.

Berdasarkan Keputusan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan No. 43/PDT.G/1999/PN.Jak-Sel tanggal 29 Juli 1999, Clipan diwajibkan membayar sisa uang sewa, biaya pelayanan dan biaya lainnya untuk masa 14 April 1998 sampai dengan 30 September 2000 sebesar US$ 518.222 dikurangi dengan deposit telepon Clipan sebesar Rp 58.318.270 dan ditambah denda keterlambatan 2% per bulan terhitung sejak tanggal 21 April 1998 sampai dengan seluruh kewajiban dibayar lunas oleh Clipan. Atas keputusan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan tersebut, Clipan telah mengajukan permohonan banding kepada Pengadilan Tinggi Jakarta, dan selanjutnya berdasarkan Putusan Pengadilan Tinggi DKI Jakarta No. 977/Pdt/1999/PT.DKI tanggal 25 Pebruari 2000. Clipan sebagai pihak yang dikalahkan. Dengan adanya hasil putusan tersebut, Clipan telah mengajukan kasasi kepada Mahkamah Agung RI dan telah menyampaikan memori kasasi tertanggal 26 Oktober 2000 sesuai risalah penerimaan permohonan kasasi No. 43/PDT.G/1999/PN.Jkt.Sel. Adapun Perkara tersebut hingga tanggal laporan auditor independent ini, masih dalam proses kasasi.

g. Clipan selaku anggota sindikasi (porsi 18%) melalui PT Koexim Mandiri Finance selaku agen sindikasi

telah mengajukan permohonan pailit terhadap PT Saka Utama Dewata yang merupakan Penanggung Hutang (Corporate Guarantor) dari PT Sakadwi Dewata (Lessee Sindikasi).

Permohonan pailit diajukan di Pengadilan Niaga Surabaya dengan register No. 02/Pailit/2003/PN.Niaga Surabaya tanggal 20 Pebruari 2003, atas gugatan pailit ini telah ada Putusan dari Pengadilan Niaga Surabaya No. 02/Pailit/2003/PN.Niaga Sby tanggal 20 Maret 2003, dengan amar putusan diantaranya mengabulkan permohonan Para Pemohon untuk sebahagian dan menyatakan PT Saka Utama Dewata, berkedudukan di Jalan Bakung Sari No. 1 Kuta Bali, pailit.

Atas Putusan Pengadilan Niaga Surabaya tersebut diatas, PT Saka Utama Dewata mengajukan Kasasi kepada Mahkamah Agung RI dan telah ada Putusan Perkara Kasasi Niaga dari Mahkamah Agung RI dengan No. 08/K/N/2003 tanggal 12 Mei 2003 dengan amar putusan diantaranya mengabulkan permohonan kasasi dari Pemohon Kasasi: PT Saka Utama Dewata tersebut dan membatalkan Putusan Pengadilan Niaga pada Pengadilan Negeri Surabaya tanggal 20 Maret 2003 No. 02/PAILIT/2003/PN.NIAGA.SBY serta menolak permohonan pernyataan pailit yang diajukan Pemohon Kasasi yaitu PT Salindo Perdana Finance dan PT Koexim Mandiri Finance tersebut.

Atas Putusan Perkara Kasasi Niaga ini, Para Pemohon Pailit mengajukan Permohonan Peninjauan Kembali kepada Mahkamah Agung RI dan telah ada Putusan Perkara Peninjauan Kembali Niaga No. 06 PK/N/2003 tanggal 22 Juli 2003, dengan amar putusan diantaranya mengabulkan permohonan Peninjauan Kembali dari Para Pemohon Peninjauan Kembali yaitu PT Salindo Perdana Finance (Dalam Likuidasi) dan PT Koexim Mandiri Finance tersebut dan membatalkan Putusan Mahkamah Agung RI tanggal 12 Mei 2003 No. 08 K/N/2003 yang membatalkan putusan Pengadilan Niaga pada Pengadilan Negeri Surabaya tanggal 20 Maret 2003 No. 02/PAILIT/2003/PN- Niaga.Sby serta menyatakan Termohon PT Saka Utama Dewata, berkedudukan di Jl. Bakung Sari No. 1 Kuta Bali, PAILIT. Dengan adanya Putusan Peninjauan Kembali ini PT Saka Utama Dewata demi hukum berada dalam keadaan PAILIT, dan Putusan Peninjauan Kembali ini telah mempunyai kekuatan hukum tetap (in kracht van gewijsde).


71

Berdasarkan Putusan Kasasi No. 022/K/N/2005 tanggal 29 Nopember 2005, telah ada putusan mengenai jumlah hutang yang harus dibayar, dengan amar putusan diantaranya menetapkan besar tagihan para Kreditur Sindikasi sejumlah Rp 21.002 juta.

h. Clipan menerima gugatan hukum dari Rudi Lukman; sehubungan dengan transaksi pembiayaan konsumen. Dalam perkara perdata di Pengadilan Negeri Jakarta Barat No. 206/Pdt.G/2005/PN.Jkt.Brt., disebutkan gugatan primair antara lain memerintahkan penggugat (Rudi Lukman) untuk membayar tunggakan cicilan mobil kepada Clipan sejumlah Rp 19 juta serta gugatan ganti rugi sejumlah Rp 16 juta sedangkan gugatan subsidiair sebesar Rp 84 juta. Berdasarkan putusan sela perkara No. 206/Pdt.G/2005/PN.Jkt.Brt., Pengadilan Negeri Jakarta Barat menerima eksepsi Tergugat (Clipan) dan memutuskan tidak berwenang memeriksa perkara tersebut. Sampai dengan tanggal laporan ini dibuat, perkara ini masih dalam proses banding oleh Penggugat (Rudi Lukman). Clipan mengajukan gugatan perdata kepada Rudi Lukman pada Pengadilan Negeri Jakarta Pusat, perkara No. 250/Pdt.G/PN/Jkt.Pst dengan nilai gugatan sejumlah Rp 102 juta. Sampai dengan tanggal laporan ini dibuat, perkara ini masih dalam proses persidangan di Pengadilan Negeri Jakarta Pusat.

i. Pada bulan Agustus 2005, PS telah menerima surat perkara dari Pengadilan Negeri Jakarta Selatan sehubungan dengan gugatan hukum dari PT Hati Prima Perdasa (HPP) kepada PS dan tergugat lainnya. Dalam surat gugatannya antara lain, HPP minta agar dibebaskan dari kewajiban pelunasan Medium Term Notes (MTN) yang telah diterbitkan oleh HPP dan meminta PS selaku pengelola dana milik tergugat lainnya segera mengembalikan fisik MTN kepada HPP. PS dan tergugat lainnya telah mengajukan gugatan balik/gugatan rekonvensi dengan menuntut agar HPP segera melakukan pelunasan MTN yang telah jatuh tempo tersebut. Sampai dengan tanggal audit report, proses persidangan masih berlangsung dan belum ada keputusan tetap yang mengikat atas perkara tersebut. Manajemen berkeyakinan bahwa PS memiliki peluang untuk memenangkan perkara tersebut, dan manajemen juga berpendapat belum terdapat kerugian yang kemungkinan akan ditanggung oleh PS.

Ikatan Lainnya

a. Reksa Panin adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif antara PT Panin Sekuritas Tbk selaku Manajer Investasi dan ABN AMRO Bank N.V., Indonesia sebagai Bank Kustodian dan telah mendapat pernyataan efektif dari Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) pada tanggal 18 Juni 2002.

PT Panin Sekuritas Tbk selaku Manajer Investasi menunjuk PT Panca Global Securities sebagai agen penjual utama. Dalam memasarkan Reksa Panin, PT Panca Global Securities membuat perjanjian dengan Bank perihal penetapan Bank sebagai sub agen penjual tunggal berdasarkan perjanjian penetapan agen penjual utama No. 055/RD/CS/III/04 tanggal 18 Maret 2004.

Dalam melakukan pemasaran Reksa Panin, Bank memperoleh pembagian hasil keuangan yang dibayarkan oleh PT Panca Global Securities setiap awal bulan. Berdasarkan Perubahan Perjanjian Sub kontrak No. 125/PGS/CF/IX/2004 sejak tanggal 18 Oktober 2004, ditetapkan pembagian hasil penjualan. Perjanjian ini berakhir pada tanggal 31 Maret 2005. PT Panin Sekuritas Tbk selaku Manajer Investasi menunjuk Bank sebagai agen penjual utama. Berdasarkan Perjanjian Penetapan Agen Penjual No. 088/RD/CS/III/03 tanggal 24 Maret 2005, dalam melakukan pemasaran Reksa Panin, Bank memperoleh pembagian hasil keuangan yang dibayarkan oleh PT Panin Sekuritas Tbk setiap awal bulan. Perjanjian ini dibatalkan sejak 24 November 2005. ABN Amro Bank N.V., Indonesia sebagai Bank Kustodian, efektif mulai tanggal 16 Mei 2005 digantikan oleh Citibank N.A. – cabang Jakarta. PT Panin Sekuritas Tbk selaku Manajer Investasi telah menunjuk Bank sebagai agen penjual utama. Berdasarkan Perjanjian Penetapan Agen Penjual No.232/RD/OPR/XI/05 tanggal 24 Nopember 2005, dalam melakukan pemasaran Reksa Panin, Bank memperoleh pembagian hasil keuangan yang dibayarkan oleh PT Panin Sekuritas Tbk setiap awal bulan. Perjanjian ini akan berakhir pada tanggal 24 Nopember 2008. Pendapatan bagi hasil transaksi Reksa Panin dicatat Perusahaan sebagai “Pendapatan operasional lainnya” pada semester I/tahun 2006 adalah nihil dan tahun 2005 sebesar Rp 34.921 juta.


72

b. Reksa Panin Plus adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif antara PT Panin Sekuritas Tbk selaku Manajer Investasi dan ABN AMRO Bank N.V., Indonesia sebagai Bank Kustodian dan telah mendapat pernyataan efektif dari Badan Pengawas Pasar Modal pada tanggal 14 Mei 2003. PT Panin Sekuritas Tbk selaku Manajer Investasi menunjuk Bank sebagai agen penjual utama. Berdasarkan Perjanjian Penetapan Agen Penjual No. 023/RD/CS/V/03 tanggal 19 Mei 2003, dalam melakukan pemasaran Reksa Panin Plus, Bank memperoleh pembagian hasil keuangan yang dibayarkan oleh PT Panin Sekuritas Tbk setiap awal bulan. ABN Amro Bank N.V., Indonesia sebagai Bank Kustodian, efektif mulai tanggal 16 Mei 2005 digantikan oleh Citibank N.A. – cabang Jakarta. PT Panin Sekuritas Tbk selaku Manajer Investasi telah menunjuk Bank sebagai agen penjual utama. Berdasarkan Perjanjian Penetapan Agen Penjual No.232/RD/OPR/XI/05 tanggal 24 Nopember 2005, dalam melakukan pemasaran Reksa Panin Plus, Bank memperoleh pembagian hasil keuangan yang dibayarkan oleh PT Panin Sekuritas Tbk setiap awal bulan. Perjanjian ini akan berakhir pada tanggal 24 Nopember 2008.

c. Reksa Panin Terproteksi I adalah Reksa Dana Terproteksi berbentuk Kontrak Investasi Kolektif antara PT Panin Sekuritas Tbk selaku Manajer Investasi dan Citibank N.A, Indonesia sebagai Bank Kustodian dan telah mendapat pernyataan efektif dari Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) pada tanggal 27 Desember 2005.

PT Panin Sekuritas Tbk, selaku Manajer Investasi, menunjuk Bank sebagai agen penjual utama. Berdasarkan Perjanjian Penetapan Agen Penjual No. 266/RD/OPR/XII/05 tanggal 27 Desember 2005,

dalam melakukan pemasaran Reksa Panin Terproteksi I, Bank memperoleh pembagian hasil keuangan yang dibayarkan oleh PT Panin Sekuritas Tbk setiap awal bulannya. Perjanjian ini berakhir pada tanggal 31 Oktober 2006.

d. Clipan mengadakan perjanjian kerjasama penyaluran pembiayaan dengan PT. Bank Victoria

Internasional Indonesia Tbk (BVI), berdasarkan Akta No. 14 tanggal 11 Desember 2003 dibuat oleh Merry Susanti Siaril, SH, Notaris di Jakarta. Dalam perjanjian tersebut, disebutkan bahwa BVI akan membeli piutang-piutang yang dimiliki Clipan terhadap pihak-pihak ketiga yang telah membeli mobil baik baru maupun bekas yang dibiayai oleh Clipan. Tujuan dari kerjasama/fasilitas pembiayaan ini adalah untuk pembiayaan pembelian kendaraan pihak ketiga (konsumen) secara “consumer finance without recource” yang dananya disalurkan melalui Clipan. Jumlah pokok yang dapat dibiayai maksimum sebesar Rp 200 miliar dengan tingkat suku bunga sebesar 13% per tahun untuk tenor 1 – 12 bulan, 13,50% per tahun untuk tenor 13 – 24 bulan, dan 14,50% per tahun untuk tenor 25 – 36 bulan. Perjanjian ini berlaku selama 60 bulan yang akan berakhir pada tanggal 11 Desember 2008 atau tanggal lain yang disetujui kedua belah pihak apabila seluruh pinjaman telah dilunasi.

e. Pada tanggal 14 Maret 2006 Bank memperoleh pinjaman luar negeri jangka panjang dari DEG – Deutsche Investitionsund Entwicklungsgesellschaft mbH yang merupakan anggota dari KFW Bankengrouppe sebesar US$ 20 juta jatuh tempo 15 Maret 2011 dengan tingkat suku bunga LIBOR 6 bulan plus 2,6% per tahun. Perolehan pinjaman tersebut telah memperoleh persetujuan dari Bank Indonesia sesuai dengan surat No. 8/51/Dint tanggal 2 Maret 2006.

f. Pada tanggal 25 Januari 2006, Clipan memperoleh fasilitas kredit dengan jumlah maksimum sebesar Rp 200.000 juta dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dalam bentuk fasilitas KMK Revolving dengan aflopend per batch disbursement sebagai tambahan modal kerja untuk pembiayaan alat berat dan/atau kendaraan merek Mitsubishi. Tingkat bunga tetap ditentukan berdasarkan jangka waktu pelunasan yaitu sebesar 17% per tahun untuk jangka waktu 12 bulan, 17,25% per tahun untuk jangka waktu 24 bulan dan 17,75% per tahun untuk jangka waktu 36 bulan. Clipan memberikan jaminan fidusia berupa piutang kepada end user. Perjanjian pinjaman juga mencakup persyaratan dan kondisi yang harus dipenuhi oleh Clipan.

g. Pada tanggal 26 Januari 2006, telah terdapat putusan Pengadilan Negeri Jakarta Pusat No. 250/Pdt-

G/2005/PN.Jkt.Pst dengan amar putusan diantaranya menghukum Tergugat (Rudi Lukman) untuk membayar seluruh hutangnya kepada Penggugat (Clipan) sejumlah Rp 102 juta ditambah dengan


73

bunga sebesar 6% per tahun hingga Tergugat (Rudi Lukman) membayar seluruh hutangnya kepada Penggugat (Clipan) (Catatan 49h).

49. REKLASIFIKASI AKUN Pinjaman Clipan yang diterima dari PT Bank Central Asia Tbk pada tahun 2005 sebesar Rp 26.750 juta disajikan sebagai kewajiban lain-lain telah direklasifikasikan ke pinjaman yang diterima agar sesuai dengan sifat dan transaksi akun tersebut dan penyajian tahun 2006.

50. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG BERBEDA DALAM PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI

Laporan keuangan konsolidasi disusun dengan menggunakan kebijakan akuntansi yang sama untuk peristiwa dan transaksi sejenis dalam kondisi yang sama. Bank dan anak perusahaan menggunakan kebijakan akuntansi yang berbeda atas penyusutan aktiva tetap golongan I dan II dan tidak melakukan penyesuaian atas kebijakan akuntansi yang berbeda tersebut, karena tidak praktis dilakukan dan jumlahnya tidak signifikan. Aktiva tetap golongan I dan II disusutkan dengan metode menurun ganda (double declining balance method), kecuali aktiva tetap golongan I dan II anak perusahaan disusutkan dengan metode garis lurus dan proporsi aktiva tetap golongan I dan II yang disusutkan dengan metode tersebut masing-masing sebesar 1,79% dan 1,75% dari jumlah tercatat aktiva tetap tahun 2006 dan 2005.

51. INFORMASI PENTING LAINNYA

Sesuai dengan peraturan Bank Indonesia No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 tentang “Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum”, Bank diwajibkan melakukan penyisihan penghapusan aktiva non produktif (meliputi agunan yang diambil alih, properti terbengkalai, rekening antar kantor dan suspense account) dan kredit yang belum digunakan yang dapat dibatalkan sewaktu-waktu tanpa syarat oleh Bank. Kewajiban penyisihan tersebut berlaku 12 bulan sejak ditetapkannya peraturan Bank Indonesia. Penyisihan penghapusan aktiva non produktif berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi atas upaya penyelesaian dan kualitas masing-masing aktiva non produktif dilakukan pada akhir periode. Berdasarkan keputusan Bank Indonesia di atas, aktiva non produktif diklasifikasikan dalam 4 (empat) kategori dengan besarnya persentase penyisihan penghapusan sebagai berikut:

Klasifikasi

Lancar Minimum 1%Kurang lancar Minimum 15%Diragukan Minimum 50%Macet 100%

Persentase Penyisihan Penghapusan

Persentase penyisihan penghapusan di atas diterapkan terhadap saldo aktiva non produktif. Khusus untuk agunan diambil alih, Bank wajib melakukan penilaian kembali terhadap agunan diambil alih untuk menetapkan net realizable value pada saat pengambilalihan agunan. Saat ini manajemen sedang mengevaluasi dampak peraturan tersebut terhadap posisi keuangan konsolidasi Bank.

52. INFORMASI TAMBAHAN

Informasi keuangan tambahan Bank menyajikan informasi neraca, laporan laba rugi, perubahan ekuitas dan laporan arus kas, dimana penyertaan saham pada anak perusahaan dipertanggungjawabkan dengan metode ekuitas. Informasi tambahan tersendiri Bank disajikan pada halaman 74 sampai dengan 79.

P.T BANK PAN INDONESIA TbkINDUK PERUSAHAAN SAJADAFTAR I: INFORMASI NERACA TERSENDIRI INDUK PERUSAHAAN *)30 JUNI 2006 DAN 2005


AKTIVAK a s 239,260 191,557

Penempatan pada Bank Indonesia 3,281,763 1,748,419

Giro pada bank lain - setelah dikurangi penyisihan penghapusansebesar Rp 1.233 juta pada semester I/tahun 2006 dan 122,114 151,776sebesar Rp 1.534 juta pada semester I/tahun 2005

Penempatan pada bank lain - setelah dikurangi penyisihan penghapusansebesar Rp 32.550 juta pada semester I/tahun 2006 dan 3,222,514 962,008sebesar Rp 9.717 juta pada semester I/tahun 2005

Surat- surat berharga - setelah dikurangi penyisihan penghapusansebesar Rp 57.266 juta pada semester I/tahun 2006 dan 1,928,954 1,490,926sebesar Rp 94.197 juta pada semester I/tahun 2005

Surat Berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali - 551,136

Obligasi pemerintah 4,272,704 8,606,487

Tagihan atas surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali (Reverse Repo) - setelah dikurangi penyisihan penghapusan 59,824 - sebesar Rp 616 juta pada semester I/tahun 2006 dan sebesar nihil padasemester I/tahun 2005

Tagihan derivatif - setelah dikurangi penyisihan penghapusansebesar Rp 48 juta pada semester I/tahun 2006 dan 1,274 5,834sebesar Rp 60 juta pada semester/tahun 2005

Kredit yang diberikan - setelah dikurangi penyisihan penghapusansebesar Rp 1.258.821 juta pada semester I/tahun 2006 dansebesar Rp 1.128.310 juta pada semester I/tahun 2005Pihak lain 15,719,314 12,205,302Afiliasi 6,593 8,427Jumlah 15,725,907 12,213,729

Tagihan akseptasi - setelah dikurangi penyisihan penghapusansebesar Rp 4.107 juta pada semester I/tahun 2006 dan 406,565 130,296sebesar Rp 1.315 juta pada semester I/tahun 2005

Penyertaan dalam bentuk saham - setelah dikurangi penyisihan penghapusansebesar Rp 3.948 juta pada semester I/tahun 2006 dan 324,229 290,700sebesar Rp 4.120 juta pada semester I tahun 2005

Pendapatan yang masih akan diterima 215,588 121,124

Biaya dibayar dimuka 15,149 14,034

Uang muka pajak 456 948

Aktiva pajak tangguhan 27,585 15,401

Aktiva tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutansebesar Rp 448.269 juta pada semester I/tahun 2006 dan 1,178,180 1,105,405sebesar Rp 345.473 juta pada semester I/tahun 2005

Properti terbengkalai - setelah dikurangi penyisihan penghapusan 81,217 - sebesar nihil pada semester I/tahun 2006

Agunan yang diambil alih - setelah dikurangi penyisihan penghapusan 401,290 467,208sebesar nihil pada semester I/tahun 2006

Aktiva lain-lain 536,881 567,610

JUMLAH AKTIVA 32,041,454 28,634,598

*) DISAJIKAN DENGAN METODE EKUITAS

74

P.T BANK PAN INDONESIA TbkINDUK PERUSAHAAN SAJADAFTAR I: INFORMASI NERACA TERSENDIRI INDUK PERUSAHAAN *)30 JUNI 2006 DAN 2005


KEWAJIBAN DAN EKUITAS

KEWAJIBANGiro 5,058,050 4,299,858

Kewajiban segera lainnya 295,891 199,815

Tabungan 4,262,822 4,432,540

Deposito berjangkaPihak lain 13,754,920 10,421,176Afiliasi 109,687 51,508Jumlah 13,864,607 10,472,684

Sertifikat deposito - bersih - 10

Simpanan dari bank lain 960,854 2,115,920

Kewajiban pembelian kembali surat berharga yang dijual dengan syarat repo - 478,524

Kewajiban derivatif 439 3,572

Kewajiban akseptasi 410,672 128,563

Surat berharga yang diterbitkan (Obligasi Subordinasi) 1,289,139 1,288,472

Pinjaman yang diterima 278,464 389,199

Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi 33,621 28,213

Kewajiban sewa guna usaha - -

Beban yang masih harus dibayar 79,941 48,319

Taksiran Pajak Penghasilan 77,341 46,600

Kewajiban lain-lain 682,305 647,948

Pinjaman subordinasi - -

Modal pinjaman - -

Jumlah Kewajiban 27,294,146 24,580,237

Hak minoritas atas aktiva bersih anak perusahaan - -

EKUITASModal saham - nilai nominal Rp. 100,- per saham pada semester I/ tahun 2006dan 2005

Modal dasar - 59.000.000.000 saham pada semester I/tahun 2006 dan 2005Modal ditempatkan dan disetor penuh - 16.065.433.573 saham pada 1,606,543 1,606,543semester I/tahun 2006 dan 2005

Agio saham 1,251,719 1,251,719

Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan 13,986 13,985

Selisih penilaian kembali aktiva tetap 675,140 684,860

Laba yang belum direalisasi atas efek yang tersedia untuk dijual (53,282) (292,574)

Selisih transaksi perubahan ekuitas anak perusahaan (3,617) -

Saldo Laba 1,256,819 789,828

Jumlah Ekuitas 4,747,308 4,054,361

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 32,041,454 28,634,598


75

P.T BANK PAN INDONESIA TbkINDUK PERUSAHAAN SAJADAFTAR II: INFORMASI LAPORAN LABA RUGI TERSENDIRI INDUK PERUSAHAAN *)UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 JUNI 2006 DAN 2005


PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONALPendapatan Bunga

Hasil bunga 1,842,884 1,124,209Provisi dan komisi kredit 68,020 73,403Jumlah pendapatan bunga 1,910,904 1,197,612

Beban BungaBeban bunga 1,243,118 563,605Beban lainnya selain beban bunga - - Jumlah beban bunga 1,243,118 563,605

Pendapatan Bunga - bersih 667,786 634,007

Pendapatan operasional lainnyaProvisi dan komisi selain kredit 54,229 45,980Pendapatan valuta asing - 20,065Pendapatan kenaikan nilai surat berharga - 3,517Pendapatan lainnya 209,147 104,871Jumlah pendapatan operasional lainnya 263,376 174,433

Beban (pendapatan) penyisihan penghapusan aktiva 66,991 21,077Beban (pendapatan) estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi 3,665 296

Beban operasional lainnyaBeban administrasi dan umum 210,563 160,507Beban personalia 110,922 86,835Beban penurunan nilai surat berharga 23,736 - Beban transaksi valas 5,250 - Beban promosi 55,274 35,779Beban lainnya 58,935 59,434Jumlah beban operasional lainnya 464,680 342,555

PENDAPATAN/BEBAN OPERASIONAL BERSIH 395,826 444,512

PENDAPATAN/BEBAN NON OPERASIONAL

Pendapatan non operasional 21,455 21,698Beban non operasional 9,844 27,286

PENDAPATAN/BEBAN NON OPERASIONAL BERSIH 11,611 (5,588)

PENDAPATAN/BEBAN LUAR BIASA - -

LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 407,437 438,924

BEBAN (PENGHASILAN) PAJAKPajak kini (126,351) (111,444)Penghasilan (Beban) pajak tangguhan 9,230 1,644Beban pajak (117,121) (109,800)

LABA/RUGI TAHUN BERJALAN BERSIH 290,316 329,124

LABA BERSIH PER SAHAM (dalam satuan Rupiah) 18.07 20.49


76

P.T BANK PAN INDONESIA TbkINDUK PERUSAHAAN SAJADAFTAR III: INFORMASI LAPORAN SALDO LABA TERSENDIRI INDUK PERUSAHAAN *)UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 JUNI 2006 DAN 2005


Saldo awal tahun 966,503 910,536

Laba bersih 290,316 329,124

Dividen tunai / saham - (449,832)

Saldo akhir Semester I 1,256,819 789,828


77

PT. BANK PANIN Tbk.

INDUK PERUSAHAAN SAJA

DAFTAR IV : INFORMASI LAPORAN ARUS KAS TERSENDIRI INDUK PERUSAHAAN *)



ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI :

Bunga,provisi dan komisi kredit yang diterima 1,917,222 1,160,602 Bunga, hadiah dan provisi komisi dana yang dibayar (1,287,936) (554,961) Pendapatan operasional lainnya 263,376 154,368 Beban operasional lainnya (390,558) (298,954) Keuntungan (kerugian) dari transaksi valuta asing - bersih (50,791) 164,895 Penerimaan kembali kredit yang dihapusbukukan 70,141 4,178 Pendapatan (Beban) non operasional-bersih 12,330 (6,071) Pembayaran beban pajak (75,921) (241,376)

Laba (Rugi) Operasi sebelum perubahan dalam aktiva dan kewajiban Operasi 457,863 382,681

Kenaikan/penurunan Aktiva OperasiPenempatan pada bank lain (37,133) (674,798)Efek-efek 6,740,246 (2,269,292) Kredit (1,925,737) (2,340,355) Tagihan atas surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali 74,337 - Aktiva lain-lain 1,189 (163,814)

Kenaikan/penurunan Kewajiban OperasiGiro 179,423 454,520 Kewajiban segera lainnya 103,686 60,600Tabungan 403,249 188,616 Deposito berjangka (4,687,374) 3,476,401 Simpanan dari bank lain (573,258) 1,480,292 Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali - 478,524 Kewajiban lain-lain 240,820 72,771

Arus Kas Bersih diperoleh dari (digunakan untuk) Aktivitas Operasi 977,311 1,146,146

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASIPenurunan (Penambahan) penyertaan dalam bentuk saham (16,431) (13,302) Pembelian aktiva tetap (147,828) (81,532) Hasil penjualan aktiva tetap 1,430 869

Kas Bersih Untuk Aktivitas Investasi (162,829) (93,965)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Surat berharga yang diterbitkan - (198,813) Biaya Emisi efek hutang - 7,314 Pinjaman yang diterima 81,098 191,537 Penambahan Modal disetor - - Penambahan Agio Saham - - Pembayaran dividen (13) (321,233)

Arus Kas Bersih Dari Aktivitas Pendanaan 81,085 (321,195)

KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS 895,567 730,986

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

78

PT. BANK PANIN Tbk.

INDUK PERUSAHAAN SAJA

DAFTAR IV : INFORMASI LAPORAN ARUS KAS TERSENDIRI INDUK PERUSAHAAN *)



PERUBAHAN DALAM KAS DAN SETARA KAS

SALDO KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUNKas 211,187 148,739 Giro pada Bank Indonesia 2,395,294 1,084,036 Giro pada Bank Lain 142,322 129,525

Jumlah 2,748,803 1,362,300

SALDO KAS DAN SETARA KAS PADA SEMESTER IKas 239,260 191,557 Giro pada Bank Indonesia 3,281,763 1,748,419 Giro pada Bank Lain 123,347 153,310

Jumlah 3,644,370 2,093,286

PENAMBAHAN (PENURUNAN) KAS DAN SETARA KASKas 28,073 42,818Giro pada Bank Indonesia 886,469 664,383Giro pada Bank Lain (18,975) 23,785

Jumlah 895,567 730,986

79

pt. bank panin tbk dan anak perusahaan · 2018. 1. 17. · pt. bank panin tbk. dan anak perusahaan...

Documents