prvá stavebná sporiteľňa€¦ · title: konsolidovanç 2005 author: pss created date:...

KKOONNSSOOLLIIDDOOVVAANNÁÁ VV¯̄RROOââNNÁÁ SSPPRRÁÁVVAA

22000044

3

OObbssaahh

Príhovor predstavenstva ................................................................................................................................................ 5

Správa o ãinnosti skupiny ........................................................................................................................................ 6 -10

Konsolidovaná súvaha ........................................................................................................................................... 12 -13

Konsolidovan˘ v˘kaz ziskov a strát............................................................................................................................... 14

V˘hºad na rok 2005 ..................................................................................................................................................... 15

Konsolidovaná úãtovná závierka ........................................................................................................................... 16 - 60

Správa audítora ........................................................................................................................................................... 61

4

Predstavenstvo Prvej stavebnej sporiteºne, a. s., (zºava): Dipl. Ing. Erich Feix, Ing. Imrich Bére‰, Mag. Herbert G. Pfeiffer

5

PPrrííhhoovvoorr pprreeddssttaavveennssttvvaa PPrrvveejj ssttaavveebbnneejj ssppoorriitteeººnnee,, aa.. ss..

VVááÏÏeenníí kklliieennttii,, vvááÏÏeenníí oobbcchhooddnníí ppaarrttnneerrii,, vvááÏÏeenníí aakkcciioonnáárrii aa ssppoollooããnnííccii!!

V nasledujúcej konsolidovanej v˘roãnej správe vám predkladáme zosumarizované v˘sledky a informácie o ãinnosti a pôsobení

Prvej stavebnej sporiteºne, a. s., Prvej dôchodkovej sporiteºne, d. s. s., a. s., DomBytGLOBAL, spol. s r.o. a K.A.X., spol. s. r. o.

Prvá stavebná sporiteºÀa, a. s., sa zameriava na poskytovanie stavebného sporenia.

Informácie súvisiace s ãinnosÈou a v˘sledkami Prvej stavebnej sporiteºne, a. s., sú predmetom samostatnej v˘roãnej správy.

Prvá dôchodková sporiteºÀa, d. s. s., a. s., sa zameriava na vytváranie a správu dôchodkov˘ch fondov za úãelom vykonáva-

nia starobného a dôchodkového sporenia.

DomBytGLOBAL, spol. s r. o., je dcérska spoloãnosÈ Prvej stavebnej sporiteºne, a. s., ktorá v nej má 100%-nú majetkovú

úãasÈ na základnom imaní.

K.A.X., spol. s r. o., je spoloãnosÈ, v ktorej má dcérska spoloãnosÈ Prvej stavebnej sporiteºne, a. s. – DomBytGLOBAL, spol.

s r. o. 60%-nú majetkovú úãasÈ na základnom imaní.

V‰etk˘m klientom, obchodn˘m partnerom, spoloãníkom, pracovníkom a spolupracovníkom ìakujeme za v˘sledky dosiah-

nuté v roku 2004.

Ing. Imrich Bére‰ Mag. Herbert G. Pfeiffer Dipl. Ing. Erich Feix

predseda predstavenstva ãlen predstavenstva ãlen predstavenstva

6

PPrrvváá ssttaavveebbnnáá ssppoorriitteeººÀÀaa,, aa.. ss..,, –– zzáákkllaaddnnéé úúddaajjee

NNáázzoovv:: Prvá stavebná sporiteºÀa, a. s.

PPrráávvnnaa ffoorrmmaa:: akciová spoloãnosÈ

SSííddlloo:: Bratislava, Bajkalská ulica 30

VVzznniikk:: 15. 10. 1992 (dÀom zápisu do Obchodného registra)

ZZaaããiiaattookk ppôôssoobbeenniiaa:: 16. 11. 1992

VV˘̆‰‰kkaa zzáákkllaaddnnééhhoo iimmaanniiaa:: 2 mld. Sk

PPrreeddmmeett ããiinnnnoossttii::

• prijímanie vkladov od stavebn˘ch sporiteºov;

• poskytovanie úverov stavebn˘m sporiteºom;

• poskytovanie záruk inej banke za stavebné úvery, hypotekárne úvery alebo komunálne úvery;

• prijímanie vkladov od bánk;

• obchodovanie na vlastn˘ úãet s hypotekárnymi záloÏn˘mi listami, komunálnymi obligáciami, so ‰tátnymi dlhopismi vrá-

tane ‰tátnych pokladniãn˘ch poukáÏok alebo s pokladniãn˘mi poukáÏkami Národnej banky Slovenska na základe povo-

lenia udeleného podºa zákona ã. 600/1992 Zb. o cenn˘ch papieroch v znení neskor‰ích predpisov ;

• vykonávanie platobného styku a zúãtovania súvisiacich so stavebn˘m sporením;

• poskytovanie poradensk˘ch sluÏieb súvisiacich so stavebn˘m sporením.

âlenovia ‰tatutárneho a dozorného orgánu PSS, a. s., v roku 2004

Prvá stavebná sporiteºÀa, a. s., má, v súlade s platn˘mi právnymi predpismi a stanovami, zriadené tieto orgány:

• valné zhromaÏdenie

• predstavenstvo

• dozorná rada

Predstavenstvo PSS, a. s., je trojãlenné. KaÏd˘ akcionár navrhol jedného ãlena, ktorého zvolilo valné zhromaÏdenie.

V roku 2004 pracovalo v zloÏení:

pprreeddsseeddaa pprreeddssttaavveennssttvvaa::

JJUUDDrr.. JJáánn BBuurrggeerr (do 31. 1. 2004)

IInngg.. IImmrriicchh BBéérree‰‰ (od 1. 2. 2004)

za akcionára Slovenská sporiteºÀa, a. s., Slovenská republika

ããlleennoovviiaa pprreeddssttaavveennssttvvaa::

MMaagg.. HHeerrbbeerrtt GG.. PPffeeiiffffeerr

za akcionára Raiffeisen Bauspaskassen Managementservice und Beteiligungsges. m.b.H.,

Wien, Rakúska republika

DDiippll.. IInngg.. EErriicchh FFeeiixx

za akcionára Bausparkasse Schwäbisch Hall AG, Spolková republika Nemecko

7

Dozorná rada

Dozorná rada PSS, a. s., pracovala v roku 2004 v zloÏení:

pprreeddsseeddaa::

Dr. Josef Schmidinger – Slovenská sporiteºÀa, a. s. (do 8. 6. 2004)

Mag. Regina Ovesny-Straka – Slovenská sporiteºÀa, a. s. (od 9. 6. 2004)

ããlleennoovviiaa::

Slovenská sporiteºÀa, a. s.:

Mag. Karin Svoboda (do 8. 6. 2004)

Ing. Peter Krutil (od 9. 6. 2004)

Raiffeisen Bauspaskassen Managementservice und Beteiligungsges. m.b.H., Wien:

Mag. Johann Ertl (podpredseda dozornej rady)

Mag. Dr. Erich Rainbacher

Bausparkasse Schwäbisch Hall AG:

Dr. Christiane Decker

Dr. Alexander Erdland

Za zamestnancov PSS, a. s.:

Ing. Tomá‰ Kuãera

Ing. NadeÏda Raãanská

Ing. ·tefan ·terk

8

PPrrvváá ddôôcchhooddkkoovváá ssppoorriitteeººÀÀaa,, dd.. ss.. ss..,, aa.. ss.. –– zzáákkllaaddnnéé úúddaajjee

NNáázzoovv:: Prvá dôchodková sporiteºÀa, d. s. s., a. s.

PPrráávvnnaa ffoorrmmaa:: akciová spoloãnosÈ

SSííddlloo:: Bratislava, Bajkalská 30

VVzznniikk:: 8. 10. 2004

VV˘̆‰‰kkaa zzáákkllaaddnnééhhoo iimmaanniiaa:: 300 000 000 Sk


• vytváranie a správa dôchodkov˘ch fondov za úãelom vykonávania strobného a dôchodkového sporenia podºa zákona

ãl 43/2004 Z.z. o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektor˘ch zákonov v znení zákona

ã. 186/2004 Z.z., ãím sa rozumie:

• riadenie investícií, ktor˘m sa rozumie zhodnocovanie majetku v dôchodkovom fonde na základe rozhodovania dôchod-

kovej správcovskej spoloãnosti

• administrácia dôchodkov˘ch fondov

• propagácia a reklama dôchodkov˘ch fondov

âlenovia ‰tatutárneho a dozorného orgánu PDS, d. s. s., a. s., v roku 2004

PPrreeddssttaavveennssttvvoo::

PPrreeddsseeddaa:: Ing. Peter Socha

ââlleennoovviiaa:: Ing. Vladimír Valach

Ing. Mario Schrenkel

DDoozzoorrnnáá rraaddaa:: Ing. Imrich Bére‰

Mag. Herbert Georg Pfeiffer

Dipl. Ing. Erich Feix

9

DDoommBByyttGGLLOOBBAALL,, ss.. rr.. oo.. –– zzáákkllaaddnnéé úúddaajjee

NNáázzoovv:: DomBytGLOBAL, spol. s r. o.

PPrráávvnnaa ffoorrmmaa:: spoloãnosÈ s ruãením obmedzen˘m

SSííddlloo:: Bratislava, Bajkalská 30


SSppoollooããnnííccii:: Prvá stavebná sporiteºÀa, a. s. (100%-n˘ podiel na základnom imaní

a hlasovacích právach)

VV˘̆‰‰kkaa zzáákkllaaddnnééhhoo iimmaanniiaa:: 100 310 000 Sk


• správa nehnuteºností na základe honoráru alebo kontraktu s poskytovaním obstarávateºskej sluÏby súvisiacej so správou;

• sprostredkovanie kúpy, predaja a prenájmu nehnuteºností;

• poradenská, konzultaãná a obstarávateºská ãinnosÈ v rozsahu voºnej Ïivnosti;

• nákup a predaj tovaru v rozsahu voºnej Ïivnosti - maloobchod, veºkoobchod;

• poskytovanie software – predaj hotov˘ch programov na základe zmluvy s autormi alebo vyhotovovanie programov na

zákazku;

• automatizované spracovanie údajov;

• leasingová ãinnosÈ v rozsahu voºnej Ïivnosti.

âlenovia orgánov spoloãnosti podºa v˘pisu z obchodného registra

KKoonnaatteelliiaa:: Ing. Imrich Bére‰

Mag. Herbert G. Pfeiffer

Ing. Erich Feix

V mene spoloãnosti konajú vÏdy dvaja konatelia spoloãne.

10

KK..AA..XX..,, ss.. rr.. oo.. ((vv lliikkvviiddáácciiii)) –– zzáákkllaaddnnéé úúddaajjee

NNáázzoovv:: K.A.X., s. r. o.

PPrráávvnnaa ffoorrmmaa:: spoloãnosÈ s ruãením obmedzen˘m

SSííddlloo:: Bratislava, HodÏovo námestie 3


SSppoollooããnnííccii:: DomBytGLOBAL, spol. s r. o. (60%-n˘ podiel na základnom imaní

a hlasovacích právach), AXEN, spol. s r. o. (40%-n˘ podiel

na základnom imaní a hlasovacích právach)


• kúpa tovaru na úãel jeho predaja koneãnému spotrebiteºovi v rozsahu voºnej Ïivnosti;

• kúpa tovaru za úãelom jeho predaja in˘m prevádzkovateºom Ïivnosti, v rozsahu voºnej Ïivnosti;

• sprostredkovanie obchodu a sluÏieb;

• ekonomické poradenstvo;

• poradenská ãinnosÈ v predmete podnikania v rozsahu voºnej Ïivnosti.

âlenovia orgánov spoloãnosti podºa v˘pisu z obchodného registra

KKoonnaatteelliiaa:: JUDr. Iveta Chrappová

Mag. Herbert G. Pfeiffer

Ing. Miroslav Uliãn˘

JUDr. Irena Wimmerová

V mene spoloãnosti konajú vÏdy dvaja konatelia spoloãne v urãenej kombinácii.

12

KKoonnssoolliiddoovvaannáá ssúúvvaahhaa (v tis. Sk)

ãíslo riadku BBeeÏÏnnéé PPrreeddcchhááddzzaajjúú--

úúããttoovvnnéé ccee úúããttoovvnnéé

oobbddoobbiiee oobbddoobbiiee

AAKKTTÍÍVVAA

Pokladniãná hotovosÈ, vklady v Národnej banke Slovenska

a zahraniãn˘ch emisn˘ch bankách 1 455 461

·tátne dlhopisy bez kupónov a ostatné cenné papiere

prijímané Národnou bankou Slovenska na refinancovanie 2 0 0

a) ‰tátne dlhopisy 3 0 0

b) ostatné cenné papiere 4 0 0

Pohºadávky voãi bankám 5 2 870 939 2 621 904

a) splatné na poÏiadanie 6 1 789 772 903 948

b) ostatné pohºadávky 7 1 072 167 1 717 956

Pohºadávky voãi klientom 8 32 978 476 29 315 918

a) splatné na poÏiadanie 9 0 0

b) ostatné pohºadávky 10 32 978 476 29 315 918

Dlhové cenné papiere 11 6 121 243 9 450 433

a) ‰tátnych orgánov 12 5 723 971 9 450 433

b) ostatn˘ch subjektov 13 397 272 0

Akcie, podielové listy a ostatné podiely 14 6 191 6 981

Podielové cenné papiere a vklady v ekvivalencii 15 0 0

Podielové cenné papiere a vklady nezahrnuté do konsolidácie 16 0 0

Kladn˘ konsolidovan˘ rozdiel alebo záporn˘ kosolidovan˘ rozdiel 17 0 0

Nehmotn˘ majetok 18 161 314 151 030

a) zriaìovacie v˘davky 19 0 0

b) dobré meno (goodwill) 20 0 0

c) ostatn˘ nehmotn˘ majetok 21 161 314 151 030

Hmotn˘ majetok 22 1 100 695 1 141 928

a) pozemky a budovy na prevádzkovú ãinnosÈ 23 937 159 963 306

b) ostatn˘ hmotn˘ majetok 24 163 536 178 622

Ostatné aktíva 25 372 486 439 522

Pohºadávky voãi akcionárom a spoloãníkom 26 0 0

Náklady budúcich období a príjmy budúcich období 27 6 867 8 157

AAkkttíívvaa cceellkkoomm 28 4433 661188 666666 4433 113366 333344

13

ãíslo riadku BBeeÏÏnnéé PPrreeddcchhááddzzaajjúú--

úúããttoovvnnéé ccee úúããttoovvnnéé

oobbddoobbiiee oobbddoobbiiee

PPAASSÍÍVVAA

Záväzky voãi bankám 29 1 802 790 1 279 191


b) ostatné záväzky 31 1 802 790 1 279 191

Záväzky voãi klientom 32 32 323 101 30 623 718


z toho úsporné 34 0 0

b) ostatné záväzky 35 32 323 101 30 623 718

z toho vklady stavebného sporenia 32 323 101 30 623 718

z toho termínované a s v˘povednou lehotou 36 0 0

Záväzky z dlhov˘ch cenn˘ch papierov 37 0 0

a) vydané dlhové cenné papiere 38 0 0

b) ostatné záväzky z dlhov˘ch cenn˘ch papierov 39 0 0

Ostatné pasíva 40 946 458 1 940 258

V˘nosy budúcich období a v˘davky budúcich období 41 6 316 545

Rezervy 42 494 705 1 030 545

Podriadené finanãné záväzky 43 0 0

Základné imanie bez podielu in˘ch vlastníkov 44 2 000 000 2 000 000

Vlastné akcie 45 0 0

Kapitálové fondy bez podielov in˘ch vlastníkov 46 0 18

Rezervné fondy a ostatné fondy tvorené zo zisku

bez podielu in˘ch vlastníkov 47 1 156 496 449 764

a) zákonn˘ rezervn˘ fond 48 526 668 447 936

b) ostatné rezervné fondy 49 0 0

c) ostatné fondy torené zo zisku 50 629 828 1 828

OceÀovacie rozdiely 51 0 0

Nerozdelen˘ zisk z minul˘ch rokov bez podielov in˘ch vlastníkov 52 4 293 866 5 023 205

Zisk beÏného úãtovného obdobia bez podielov in˘ch vlastníkov 53 594 440 788 499

Zisk beÏného úãtovného obdobia bez podielov in˘ch vlastníkov

a podielov na zisku v ekvivalencii 54 0 0

Podiel na zisku alebo starte v ekvivalencii bez podielov in˘ch vlastníkov 55 0 0

Podiely in˘ch vlastníkov, z toho 56 494 591

a) základné imanie 57 840 840

b) kapitálové fondy 58 373 373

c) fondy tvorené zo zisku 59 59 59

d) nerozdelen˘ zisk alebo nerozdelená strata z minul˘ch rokov 60 -680 -657

c) zisk alebo strata za beÏné úãtovné obdobie 61 -98 24

PPaassíívvaa cceellkkoomm 62 4433 661188 666666 4433 113366 333344

14

KKoonnssoolliiddoovvaann˘̆ vv˘̆kkaazz zziisskkoovv aa ssttrráátt (v tis. Sk)

ãíslo NNáákkllaaddyy NNáákkllaaddyy

riadku aa vv˘̆nnoossyy zzaa aa vv˘̆nnoossyy zzaa

bbeeÏÏnnéé úúããttoovvnnéé pprreeddcchhááddzzaajjúúccee

oobbddoobbiiee úúããttoovvnnéé oobbddoobbiiee

V˘nosy z úrokov a obdobné v˘nosy 1 2 581 378 2 532 171

Náklady na úroky a obdobné náklady 2 918 301 853 312

V˘nosy z akcií a podielov v obchodn˘ch spoloãnostiach 3 450 0

V˘nosy z poplatkov a provízií 4 922 931 880 380

Náklady na poplatky a provízie 5 444 101 505 831

âistá strata z finanãn˘ch operácií 6 - 7 416 -9 675

Ostatné finanãné v˘nosy 7 0 0

Ostatné finanãné náklady 8 0 10 038

Ostatné prevádzkové v˘nosy, z toho 9 30 286 63 965

a) záporn˘ konsolidovan˘ rozdiel 10 0 0

Ostatné prevádzkové náklady, z toho 11 335 524 215 747

a) kladn˘ konsolidovan˘ rozdiel 12 0 0

V‰eobecné prevádzkové náklady 13 786 833 797 273

PouÏitie rezerv a opravn˘ch poloÏiek k hmotnému

majetku a nehmotnému majetku 14 0 0

Odpisy, tvorba rezerv a opravn˘ch poloÏiek k hmotnému

majetku a nehmotnému majetku 15 152 068 147 898

PouÏitie rezerv a opravn˘ch poloÏiek k pohºadávkam

a zárukám, v˘nosy z postúpen˘ch pohºadávok

a odpísan˘ch pohºadávok 16 75 744 257 882

Odpisy, tvorba rezerv a opravn˘ch poloÏiek k pohºadávkam

a pohºadávkam zo záruk 17 262 249 179 546

PouÏitie opravn˘ch poloÏiek k podielov˘m cenn˘m papierom

a vkladom v obchodn˘ch spoloãnostiach s rozhodujúcim

vpyvom a podielov˘m cenn˘m papierom

a vkladom v obchodn˘ch spoloãnostiach 18 110 0

Tvorba opravn˘ch poloÏiek k podielov˘m cenn˘m papierom

a vkladom v obchodn˘ch spoloãnostiach s rozhodujúcim

vpyvom a podielov˘m cenn˘m papierom

a vkladom v obchodn˘ch spoloãnostiach 19 0 0

PouÏitie ostatn˘ch rezerv 20 172 112 74 402

Tvorba ostatn˘ch rezerv 21 155 125 174 378

PouÏitie ostatn˘ch opravn˘ch poloÏiek 22 0 0

Tvorba ostatn˘ch opravn˘ch poloÏiek 23 0 0

Mimoriadne v˘nosy 24 0 0

Mimoriadne náklady 25 0 3

ZZiisskk zzaa bbeeÏÏnnéé úúããttoovvnnéé oobbddoobbiiee pprreedd zzddaanneenníímm 26 772211 339944 991155 009999

DaÀ z príjmov 27 127 052 126 624

ZZiisskk aalleebboo ssttrraattaa zzaa bbeeÏÏnnéé úúããttoovvnnéé oobbddoobbiiee

bbeezz ppooddiieelloovv iinn˘̆cchh vvllaassttnnííkkoovv 28 559944 444400 778888 449999

Podiel na zisku v ekvivalencii 29 0 0

Zisk alebo strata za beÏné úãtovné obdobie pripadajúci

na podiely in˘ch vlastníkov 30 -98 -24

15

VV¯̄HHªªAADD NNAA RROOKK 22000055

V roku 2005 sa budú spoloãnosti uvedené v tejto v˘roãnej

správe venovaÈ rovnakému zámeru ako v predchádzajúcich

rokoch, a to v súlade so svojím predmetom ãinnosti zapísa-

n˘m v obchodnom registri.

SpoloãnosÈ Prvá dôchodková sporiteºÀa, d. s. s., a. s., zaãí-

na vykonávaÈ reálnu správu prostriedkov klientov v jednot-

liv˘ch dôchodkov˘ch fondov. Okrem tejto ãinnosti bude

hlavnou aktivitou jej akvizícia nov˘ch klientov – sporiteºov

tak, aby bol dosiahnut˘ podiel na trhu a poãet klientov za-

bezpeãujúci budúce efektívne hospodárenie. Vzhºadom na

skutoãnosÈ, Ïe spoloãnosÈ je vo fáze rozbehu a oãakávané

príjmy, priamo súvisiace s v˘‰kou hodnoty majetku

v dôchodkov˘ch fondoch, nebudú v roku 2005 dostatoãné

na pokrytie prevádzkov˘ch nákladov, spoloãnosÈ oãakáva

vykázanie negatívneho v˘sledku hospodárenia.

SpoloãnosÈ DomBytGLOBAL, spol. s r. o., ako spoloãnosÈ

pomocn˘ch bankov˘ch sluÏieb bude vykonávaÈ predov‰et-

k˘m sluÏby pre PSS, a. s..

Valné zhromaÏdenie spoloãnosti K.A.X., s. r. o., rozhodlo

dÀa 21. decembra 2004 o zru‰ení spoloãnosti likvidáciou

ku dÀu 1. januára 2005.

Podrobn˘ v˘hºad ãinnosti PSS, a. s., na rok 2005 aj s pláno-

van˘mi objemami a zameraním je uveden˘ v samostatnej

v˘roãnej správe PSS, a. s..

16

··ttrruukkttúúrraa aakkcciioonnáárroovv bbaannkkyy vv rrookkuu 22000044 bboollaa nnaasslleeddoovvnnáá::

AKCIONÁRI Sídlo Podiely v %

2004 2003

Slovenská sporiteºÀa, a. s. Slovenská republika 9,98 9,98

Raiffeisen Bausparkassen Managementservice Rakúska republika 32,50 32,50

und Beteiligungsgesellschaft m.b.H. Wien

Bausparkasse Schwäbisch Hall AG Spolková republika 32,50 32,50

Nemecko

Erste Bank der Österreichischen Rakúska republika 25,02 25,02

Sparkassen AG, Wien

SSppoolluu 110000,,0000 110000,,0000

V˘‰ka hlasovacích práv akcionárov banky zodpovedá poãtu ich akcií, ktor˘ je odvoden˘ od v˘‰ky ich majetkovej úãasti

na základnom imaní banky (Slovenská sporiteºÀa, a. s., 499 hlasov, Raiffeisen Bausparkassen Managementservice und

Beteiligungsgesellschaft m.b.H., Wien 1 625 hlasov, Bausparkasse Schwäbisch Hall AG 1 625 hlasov, Erste Bank der Öster-

reichischen Sparkassen AG, Wien 1 251 hlasov).

PPOOZZNNÁÁMMKKYY

((11)) VV··EEOOBBEECCNNÉÉ IINNFFOORRMMÁÁCCIIEE

Prvá stavebná sporiteºÀa, a. s. (ìalej len ”banka”) je akciovou spoloãnosÈou so sídlom v Bratislave na Bajkalskej ulici ã. 30.

ZaloÏená bola 14. októbra 1992, zapísaná do Obchodného registra dÀa 15. októbra 1992 a svoju ãinnosÈ zaãala vykonávaÈ

16. novembra 1992.

PPrreeddmmeettoomm ããiinnnnoossttii banky podºa v˘pisu z Obchodného registra, ktor˘ je v súlade s rozhodnutím Národnej banky Slovenska

(ìalej len ”NBS”) ã. UBD-2114/99 zo dÀa 6. decembra 1999, je:

a) prijímanie vkladov od stavebn˘ch sporiteºov,

b) poskytovanie úverov stavebn˘m sporiteºom,

c) poskytovanie záruk inej banke za stavebné úvery, hypotekárne úvery alebo komunálne úvery,

d) prijímanie vkladov od bánk,

e) obchodovanie na vlastn˘ úãet s hypotekárnymi záloÏn˘mi listami, komunálnymi obligáciami, so ‰tátnymi dlhopismi vrá-

tane ‰tátnych pokladniãn˘ch poukáÏok alebo s pokladniãn˘mi poukáÏkami Národnej banky Slovenska,

f) vykonávanie platobného styku a zúãtovania súvisiacich so stavebn˘m sporením,

g) poskytovanie poradensk˘ch sluÏieb súvisiacich so stavebn˘m sporením.

SSlluuÏÏbbyy banky sú poskytované prostredníctvom vlastnej odbytovej siete, ktorá je reprezentovaná poãtom 8 regionálnych po-

boãiek v Bratislave, Nitre, Trenãíne, Îiline, Banskej Bystrici, Pre‰ove, Poprade a Ko‰iciach. Okrem vlastnej odbytovej siete po-

skytovala banka v roku 2004 svoje sluÏby aj prostredníctvom externej odbytovej siete, ktorú tvorilo 39 okresn˘ch riaditeºov,

192 oblastn˘ch vedúcich, 691 poradcov stavebného sporenia a 5 615 sprostredkovateºov.

Na sprostredkovaní zmlúv o stavebnom sporení sa v roku 2004 taktieÏ podieºali aj spoloãnosti OVB Allfinanz Slovensko,

s. r. o., Slovenská sporiteºÀa, a. s. a Tatrabanka, a. s.

17

PPrreeddssttaavveennssttvvoo

predseda:

JJUUDDrr.. JJáánn BBuurrggeerr

do 31. januára 2004

IInngg.. IImmrriicchh BBéérree‰‰

od 1. februára 2004

ãlenovia:

MMaagg.. HHeerrbbeerrtt GGeeoorrgg PPffeeiiffffeerr

DDiippll.. IInngg.. EErriicchh FFeeiixx

DDoozzoorrnnáá rraaddaa

predseda:

DDrr.. JJoosseeff SScchhmmiiddiinnggeerr

do 8. júna 2004

MMaagg.. RReeggiinnaa OOvveessnnyy--SSttrraakkaa

od 9. júna 2004

podpredseda:

MMaagg.. JJoohhaannnn EErrttll

ãlenovia:

MMaagg.. DDrr.. EErriicchh RRaaiinnbbaacchheerr

DDrr.. AAlleexxaannddeerr EErrddllaanndd

MMaagg.. KKaarriinn SSvvoobbooddaa

do 8. júna 2004

IInngg.. PPeetteerr KKrruuttiill

od 9. júna 2004

DDrr.. CChhrriissttiiaannee DDeecckkeerr

IInngg.. ··tteeffaann ··tteerrkk

IInngg.. NNaaddeeÏÏddaa RRaaããaannsskkáá

IInngg.. TToommáá‰‰ KKuuããeerraa

PPrrookkuurriissttii

IInngg.. IImmrriicchh BBéérree‰‰

do 31. januára 2004

IInngg.. EEvvaa TTrrééggeerroovváá


IInngg.. VVllaaddiimmíírr SStteejjsskkaall,, PPhhDD..


IInngg.. IIvvaann VVoozznnííkk

od 1. mája 2004

ââlleennoovviiaa ‰‰ttaattuuttáárrnneehhoo aa ddoozzoorrnnééhhoo oorrggáánnuu aa pprrookkuurriissttii bbaannkkyy vv rrookkuu 22000044::

((22)) VV¯̄CCHHOODDIISSKKÁÁ PPRREE PPRRÍÍPPRRAAVVUU KKOONNSSOOLLIIDDOOVVAANNEEJJ ÚÚââTTOOVVNNEEJJ ZZÁÁVVIIEERRKKYY

aa)) PPrráávvnnyy rráámmeecc pprree zzoossttaavveenniiee kkoonnssoolliiddoovvaanneejj úúããttoovvnneejj zzáávviieerrkkyy

Predkladaná riadna konsolidovaná úãtovná závierka banky je zostavená za predpokladu nepretrÏitého pokraãovania jej ãin-

nosti. Pozostáva z konsolidovanej súvahy k 31. decembru 2004, konsolidovaného v˘kazu ziskov a strát za obdobie od 1. ja-

nuára 2004 do 31. decembra 2004 a poznámok, zostaven˘ch podºa opatrenia MF SR ã. 6 482/2003-92 z 28. apríla 2003,

ktor˘m sa ustanovujú podrobnosti o metódach a postupoch konsolidácie, usporiadaní, oznaãovaní a obsahovom vymedze-

ní poloÏiek konsolidovanej úãtovnej závierky a rozsahu údajov urãen˘ch na zverejnenie z konsolidovanej úãtovnej závierky

pre banky, obchodníkov s cenn˘mi papiermi a správcovské spoloãnosti a opatrenia MF SR ã. 21 832/2002-92 z 10. decem-

bra 2002, ktor˘m sa ustanovujú podrobnosti o usporiadaní, oznaãovaní poloÏiek individuálnej úãtovnej závierky, obsahovom

vymedzení t˘chto poloÏiek a rozsahu údajov urãen˘ch z úãtovnej závierky na zverejnenie pre banky, poboãky zahraniãn˘ch

bánk, Národnú banku Slovenska, Fond ochrany vkladov, obchodníkov s cenn˘mi papiermi, poboãky zahraniãn˘ch obchod-

níkov s cenn˘mi papiermi, Garanãn˘ fond investícií, správcovské spoloãnosti, poboãky zahraniãn˘ch správcovsk˘ch spoloã-

ností a podielové fondy v znení neskor‰ích predpisov primerane.

Konsolidovaná úãtovná závierka zostavená za predchádzajúce úãtovné obdobie bola overená audítorom, spoloãnosÈou

PricewaterhouseCoopers Slovensko, s.r.o. dÀa 5. apríla 2004 s v˘rokom bez v˘hrad a schválená na riadnom valnom zhro-

maÏdení akcionárov banky dÀa 9. júna 2004 v Bratislave.

Táto konsolidovaná úãtovná závierka je zostavená ako riadna podºa § 22 ods. 1 a § 17 ods. 6 zákona ã. 431/2002 Z.z.

o úãtovníctve (ìalej len „zákon o úãtovníctve“) v znení neskor‰ích predpisov.

18

bb)) ··ttrruukkttúúrraa kkoonnssoolliiddoovvaannééhhoo cceellkkuu bbaannkkyy

V zmysle § 44 ods. 8 zákona ã. 483/2001 Z.z. o bankách v platnom znení (ìalej len „zákon o bankách“) tvoria tieto spo-

loãnosti kontrolované bankou bankov˘ subkonsolidovan˘ celok:

NNáázzoovv ssppoollooããnnoossttii AAddrreessaa HHllaavvnn˘̆ pprreeddmmeett ããiinnnnoossttii AAuuddííttoorr

Prvá dôchodková Bajkalská 30, riadenie, administrácia PricewaterhouseCoopers

sporiteºÀa, d. s. s., a. s. 829 48 Bratislava a propagácia dôchodkov˘ch fondov Slovensko, s. r. o.

DomBytGLOBAL, spol. s. r. o. Bajkalská 30, inÏinierska ãinnosÈ v stavebníctve, PricewaterhouseCoopers

829 48 Bratislava správa nehnuteºností Slovensko, s. r. o.

K.A.X., s. r. o. HodÏovo námestie 3, realitná spoloãnosÈ BMB Partners

811 06 Bratislava Bratislava, s. r. o.

SScchhéémmaa kkoonnssoolliiddoovvaannééhhoo cceellkkuu bbaannkkyy kk 3311.. ddeecceemmbbrruu 22000044 jjee nnaasslleeddoovvnnáá::

Dcérska spoloãnosÈ Prvá dôchodková sporiteºÀa, d. s. s., a. s. (ìalej len „PDS“), v ktorej vykazuje banka 100%-nú majetko-

vú úãasÈ, vedie úãtovníctvo a zostavuje úãtovnú závierku podºa postupov úãtovania pre banky, poboãky zahraniãn˘ch bánk,

Národnú banku Slovenska, Fond ochrany vkladov, obchodníkov s cenn˘mi papiermi, poboãky zahraniãn˘ch obchodníkov

s cenn˘mi papiermi, Garanãn˘ fond investícií, správcovské spoloãnosti, poboãky zahraniãn˘ch správcovsk˘ch spoloãností

a podielové fondy a súvisiacich predpisov v platnom znení. Táto konsolidovaná spoloãnosÈ je zahrnutá do konsolidácie me-

tódou úplnej konsolidácie v zmysle § 4 ods. 1 písm a) opatrenia MF SR ã. 6 482/2003-92 z 28. apríla 2003, ktor˘m sa u-

stanovujú podrobnosti o metódach a postupoch konsolidácie, usporiadaní, oznaãovaní a obsahovom vymedzení poloÏiek

konsolidovanej úãtovnej závierky a rozsahu údajov urãen˘ch na zverejnenie z konsolidovanej úãtovnej závierky pre banky,

obchodníkov s cenn˘mi papiermi a správcovské spoloãnosti.

Moment prvej konsolidácie kapitálu bol stanoven˘ ku dÀu prvého zahrnutia dcérskej úãtovnej jednotky PDS do konsolido-

vanej úãtovnej závierky, t. j. 31. decembra 2004.

Dcérska spoloãnosÈ DomBytGLOBAL, spol. s r. o. (ìalej len „DBG“), v ktorej vykazuje banka 100%-nú majetkovú úãasÈ, ve-

die úãtovníctvo a zostavuje úãtovnú závierku podºa postupov úãtovania pre podnikateºov platn˘ch v Slovenskej republike.

Táto konsolidovaná spoloãnosÈ je zahrnutá do konsolidácie metódou úplnej konsolidácie v zmysle § 4 ods. 1 písm. a) opat-

renia MF SR ã. 6 482/2003-92 z 28. apríla 2003, ktor˘m sa ustanovujú podrobnosti o metódach a postupoch konsolidácie,

usporiadaní, oznaãovaní a obsahovom vymedzení poloÏiek konsolidovanej úãtovnej závierky a rozsahu údajov urãen˘ch na

zverejnenie z konsolidovanej úãtovnej závierky pre banky, obchodníkov s cenn˘mi papiermi a správcovské spoloãnosti.

SpoloãnosÈ DBG predstavuje podnik pomocn˘ch bankov˘ch sluÏieb v zmysle § 25 ods. 7 zákona o bankách.

PPrrvváá ssttaavveebbnnáá ssppoorriitteeººÀÀaa,, aa.. ss..

DDoommBByyttGGLLOOBBAALL,, ssppooll.. ss rr..oo..

KK..AA..XX..,, ss..rr..oo..

PPrrvváá ddôôcchhooddkkoovváá ssppoorriitteeººÀÀaa,,

dd.. ss.. ss..,, aa.. ss..

110000 %% 110000 %%

6600 %%

19

Vnukovská spoloãnosÈ K.A.X., s.r.o. (ìalej len „KAX“), v ktorej vykazuje banka 60%-nú nepriamu majetkovú úãasÈ prost-

redníctvom svojej dcérskej spoloãnosti DBG, vedie úãtovníctvo a zostavuje úãtovnú závierku podºa postupov úãtovania pre

podnikateºov platn˘ch v Slovenskej republike. Táto konsolidovaná spoloãnosÈ je zahrnutá do konsolidácie metódou úplnej

konsolidácie v zmysle § 4 ods. 1 písm a) opatrenia MF SR ã. 6 482/2003-92 z 28. apríla 2003, ktor˘m sa ustanovujú po-

drobnosti o metódach a postupoch konsolidácie, usporiadaní, oznaãovaní a obsahovom vymedzení poloÏiek konsolidovanej

úãtovnej závierky a rozsahu údajov urãen˘ch na zverejnenie z konsolidovanej úãtovnej závierky pre banky, obchodníkov

s cenn˘mi papiermi a správcovské spoloãnosti. SpoloãnosÈ KAX predstavuje podnik pomocn˘ch bankov˘ch sluÏieb v zmysle

§ 25 ods. 7 zákona o bankách.

Valné zhromaÏdenie spoloãnosti KAX rozhodlo dÀa 21. decembra 2004 o zru‰ení spoloãnosti likvidáciou ku dÀu 1. januára

2005.

cc)) PPrraavviiddlláá kkoonnssoolliiddáácciiee

Úãtovné metódy a úãtovné zásady pouÏívané v konsolidovan˘ch úãtovn˘ch jednotkách boli pri konsolidácii zjednotené

a zodpovedajú princípom, ktoré stanovila banka ako konsolidujúca úãtovná jednotka konsolidovaného celku.

Banka vykonala konsolidáciu v‰etk˘ch úãtovn˘ch jednotiek zahrnut˘ch do konsolidovaného celku priamou konsolidáciou -

naraz, bez zostavenia konsolidovan˘ch úãtovn˘ch závierok za jednotlivé subjekty v zmysle § 4 ods. 2 opatrenia MF SR ã. 6

482/2003-92 z 28. apríla 2003, ktor˘m sa ustanovujú podrobnosti o metódach a postupoch konsolidácie, usporiadaní,

oznaãovaní a obsahovom vymedzení poloÏiek konsolidovanej úãtovnej závierky a rozsahu údajov urãen˘ch na zverejnenie

z konsolidovanej úãtovnej závierky pre banky, obchodníkov s cenn˘mi papiermi a správcovské spoloãnosti.

V‰etky úãtovné jednotky tvoriace konsolidovan˘ celok uplatÀujú rovnaké úãtovné obdobie, ktor˘m je kalendárny rok.

dd)) PPoouuÏÏiittéé pprriirraaììoovvaacciiee,, uupprraavvoovvaacciiee aa vvyylluuããoovvaacciiee ooppeerráácciiee pprrii kkoonnssoolliiddáácciiii

Pri konsolidácii majetku a vlastného imania konsolidujúcej úãtovnej jednotky a konsolidovan˘ch úãtovn˘ch jednotiek boli naj-

skôr zlúãené jednotlivé rovnorodé poloÏky súvahy a v˘kazu ziskov a strát do agregovan˘ch v˘kazov v plnej v˘‰ke.

âasov˘m posunom medzi zaúãtovaním zníÏenia záväzku v banke a s ním súvisiaceho zníÏenia v˘nosu v dcérskej spoloãnos-

ti z titulu dobropisu vznikol v rokoch 2003 aj 2004 neprav˘ rozdiel vo v˘‰ke 18 tis. Sk, o ktor˘ boli upravené agregované v˘-

kazy e‰te pred uskutoãnením samotnej konsolidácie pohºadávok a záväzkov a konsolidácie obratu a ostatn˘ch nákladov a v˘-

nosov.

Následne boli uskutoãnené nasledovné konsolidaãné vyluãovacie operácie:

20

KONSOLIDAâNÉ VYLUâOVACIE OPERÁCIE (v tis. Sk) 22000033

V prvom kroku bola uskutoãnená konsolidácia kapitálu metódou úãtovnej hodnoty. Úãtovná hodnota

podielov na konsolidovan˘ch dcérskych podnikoch bola zúãtovaná s ãasÈou vlastného imania dcérskych

podnikov, ktorá pripadá na tieto podiely. 101 940

ZároveÀ boli vyãíslené a vyÀaté podiely in˘ch vlastníkov z vlastného imania dcérskych podnikov. 591

V nasledujúcom kroku bola uskutoãnená konsolidácia pohºadávok a záväzkov. Zo záväzkov a pohºadávok

boli vylúãené v‰etky vzájomné transakcie medzi spoloãnosÈami konsolidovaného celku. 376

Následne bola uskutoãnená konsolidácia v˘sledku hospodárenia obsiahnutého v poloÏkách aktív

a konsolidácia obratu a ostatn˘ch nákladov a v˘nosov:

V rámci vlastného imania z poloÏky nerozdelen˘ zisk z minul˘ch rokov bol vylúãen˘ rozdiel medzi

úãtovnou hodnotou a uznan˘m ocenením nepeÀaÏného vkladu do dcérskej spoloãnosti a zároveÀ

o túto sumu bola zv˘‰ená poloÏka hmotn˘ majetok. 3 708

Z rozdielneho ocenenia majetku ako vecného vkladu do dcérskej spoloãnosti DBG vznikol konsolidovanému

celku medzizisk z titulu odpisov, o ktor˘ bola upravená hodnota tohto majetku, priãom odpisy

za roky 2001 a 2002 boli zúãtované s nerozdelen˘m ziskom z minul˘ch rokov a odpisy za rok 2003

zníÏili v˘sledok hospodárenia beÏného obdobia konsolidovaného celku. 99

Z tohto medzizisku vznikla konsolidovanému celku odloÏená daÀová pohºadávka. 26

Z predaja majetku uskutoãneného v roku 2002 medzi spoloãnosÈami konsolidovaného celku vznikol

konsolidovanému celku medzizisk, o ktor˘ bola upravená hodnota tohto majetku a zúãtovan˘

nerozdelen˘ zisk z minul˘ch rokov. 1 885


Z predaja majetku mimo konsolidovaného celku vznikla konsolidovanému celku v roku 2002

medzistrata, o ktorú bola upravená hodnota tohto majetku a zúãtovan˘ nerozdelen˘ zisk z minul˘ch rokov. 1 385

Z tejto medzistraty vznikol konsolidovanému celku odloÏen˘ daÀov˘ záväzok. 346

Z nákladov a v˘nosov boli vylúãené v‰etky vzájomné transakcie medzi spoloãnosÈami konsolidovaného celku. 964

21

KONSOLIDAâNÉ VYLUâOVACIE OPERÁCIE (v tis. Sk) 22000044

V prvom kroku bola uskutoãnená konsolidácia kapitálu metódou úãtovnej hodnoty. Úãtovná hodnota

podielov na konsolidovan˘ch dcérskych podnikoch bola zúãtovaná s ãasÈou vlastného imania dcérskych

podnikov, ktorá pripadá na tieto podiely. 457 483

Pri prvej konsolidácii kapitálu dcérskej spoloãnosti PDS bol zisten˘ záporn˘ konsolidaãn˘ rozdiel,

ktor˘ bol vysporiadan˘ so stratou PDS. 1 253

ZároveÀ bola eliminovaná tvorba opravnej poloÏky k podielov˘m cenn˘m papierom (PDS) 74 567

ëalej boli vyãíslené a vyÀaté podiely in˘ch vlastníkov z vlastného imania dcérskych podnikov. 494

V nasledujúcom kroku bola uskutoãnená konsolidácia pohºadávok a záväzkov. Zo záväzkov

a pohºadávok boli vylúãené v‰etky vzájomné transakcie medzi spoloãnosÈami konsolidovaného celku. 18 726

Následne bola uskutoãnená konsolidácia v˘sledku hospodárenia obsiahnutého v poloÏkách aktív

a konsolidácia obratu a ostatn˘ch nákladov a v˘nosov:

V rámci vlastného imania z poloÏky nerozdelen˘ zisk z minul˘ch rokov bol vylúãen˘ rozdiel medzi

úãtovnou hodnotou a uznan˘m ocenením nepeÀaÏného vkladu do dcérskej spoloãnosti a zároveÀ

o túto sumu bola zv˘‰ená poloÏka hmotn˘ majetok. 3 708

Z rozdielneho ocenenia majetku ako vecného vkladu do dcérskej spoloãnosti DBG vznikol konsolidovanému

celku medzizisk z titulu odpisov, o ktor˘ bola upravená hodnota tohto majetku, priãom odpisy

za roky 2001, 2002 a 2003 boli zúãtované s nerozdelen˘m ziskom z minul˘ch rokov a odpisy

za rok 2004 zníÏili v˘sledok hospodárenia beÏného obdobia konsolidovaného celku. 132



konsolidovanému celku medzizisk, o ktor˘ bola upravená hodnota tohto majetku a zúãtovan˘

nerozdelen˘ zisk z minul˘ch rokov. 1 885


Z predaja horeuvedeného majetku mimo konsolidovaného celku vznikla konsolidovanému celku

v roku 2002 medzistrata, o ktorú bola upravená hodnota tohto majetku a zúãtovan˘ nerozdelen˘ zisk

z minul˘ch rokov. 1 385


Z titulu preradenia tovaru do majetku dcérskou spoloãnosÈou DBG a zaãatia jeho odpisovania

v roku 2004 vznikla konsolidovanému celku medzistrata na odpisoch. 104


V roku 2004 vyplatila dcérska spoloãnosÈ DBG Banke podiel na zisku vo forme dividend. 9 000


medzizisk, o ktor˘ bola upravená hodnota tohto majetku a zníÏen˘ v˘sledok hospodárenia beÏného

obdobia konsolidovaného celku. 4 504


Pri odpisovaní predaného majetku vznikla konsolidovanému celku medzistrata z titulu odpisov,

o ktorú bola upravená hodnota tohto majetku, ão viedlo k zv˘‰eniu v˘sledku hospodárenia beÏného

obdobia konsolidovaného celku. 607


Z nákladov a v˘nosov boli vylúãené v‰etky vzájomné transakcie medzi spoloãnosÈami konsolidovaného celku. 23 000

22

((33)) DDÔÔLLEEÎÎIITTÉÉ ÚÚââTTOOVVNNÉÉ MMEETTÓÓDDYY

Banka v roku 2004 viedla úãtovníctvo v zmysle zákona o úãtovníctve a v zmysle opatrenia MF SR ã. 20 359/2002-92

z 13. novembra 2002, ktor˘m sa ustanovujú podrobnosti o postupoch úãtovania a o rámcovej úãtovej osnove pre banky,

poboãky zahraniãn˘ch bánk, Národnú banku Slovenska, Fond ochrany vkladov, obchodníkov s cenn˘mi papiermi, poboãky

zahraniãn˘ch obchodníkov s cenn˘mi papiermi, Garanãn˘ fond investícií, správcovské spoloãnosti, poboãky zahraniãn˘ch

správcovsk˘ch spoloãností a podielové fondy a súvisiacich predpisov v platnom znení.

aa)) DDeeÀÀ uusskkuuttooããnneenniiaa úúããttoovvnnééhhoo pprrííppaadduu

DÀom uskutoãnenia úãtovného prípadu je najmä deÀ v˘platy alebo prevzatia hotovosti, deÀ kúpy alebo predaja peÀaÏn˘ch

prostriedkov v cudzej mene, deÀ vykonania platby z úãtu klienta, deÀ pripísania platby na úãet klienta, deÀ, v ktorom dôjde

k nadobudnutiu vlastníctva alebo k zániku vlastníctva, k vzniku pohºadávky a záväzku, k ich zmene alebo zániku.

Obchody s cenn˘mi papiermi alebo termínované obchody na peÀaÏnom trhu banka úãtuje odo dÀa dohodnutia obchodu

do dÀa jeho finanãného vyrovnania na podsúvahov˘ch úãtoch. V deÀ finanãného vyrovnania banka zru‰í úãtovn˘ zápis

v podsúvahe a obchod zaúãtuje na súvahov˘ch úãtoch.

Úverové prísºuby banka úãtuje do podsúvahy odo dÀa schválenia úveru bankou.

bb)) PPookkllaaddnniiããnnáá hhoottoovvoossÈÈ aa vvkkllaaddyy vv NNBBSS

Pokladniãné hodnoty sú ocenené menovitou hodnotou. Povinné minimálne rezervy v NBS sú ocenené menovitou hodnotou

vrátane dosiahnut˘ch úrokov˘ch v˘nosov.

V roku 2004 viedla banka pokladniãnú hotovosÈ okrem slovenskej meny v t˘chto cudzích menách: EUR, CZK, USD, HUF, CHF

a CAD.

cc)) PPoohhººaaddáávvkkyy vvooããii bbaannkkáámm

Pohºadávky voãi bankám predstavujú beÏné úãty a termínované vklady v in˘ch bankách, ktoré sú ocenené menovitou hod-

notou vrátane dosiahnut˘ch úrokov˘ch v˘nosov.

dd)) PPoohhººaaddáávvkkyy vvooããii kklliieennttoomm

Pod pohºadávkami voãi klientom banka eviduje:

• pohºadávky z poskytnut˘ch úverov,

• pohºadávky z nezaplaten˘ch poplatkov za uzatvorenie zmluvy o stavebnom sporení a poplatkov za vedenie úãtu.

Vy‰‰ie uvedené pohºadávky sú ocenené v menovitej hodnote a sú vykázané v netto v˘‰ke, to znamená vo v˘‰ke pohºadávky,

ktorá je korigovaná opravnou poloÏkou. Pohºadávky z nezaplaten˘ch poplatkov sa vykazujú v súvahovej poloÏke ostatné

aktíva.

ee)) CCeennnnéé ppaappiieerree

Banka eviduje cenné papiere podºa zámeru, s ktor˘m boli obstarané, v nasledovn˘ch portfóliách:

• cenné papiere drÏané do splatnosti,

• cenné papiere obstarané v primárnych emisiách neurãené na obchodovanie,

• cenné papiere urãené na predaj.

Cenné papiere drÏané do splatnosti sa vykazujú v súvahovej poloÏke dlhové cenné papiere.

Cenné papiere obstarané v primárnych emisiách neurãené na obchodovanie sa vykazujú v súvahovej poloÏke pohºadávky

voãi bankám, resp. pohºadávky voãi klientom.

Cenné papiere urãené na predaj sa vykazujú v súvahovej poloÏke akcie.

23

Banka má vo svojom portfóliu cenn˘ch papierov len cenné papiere s pevn˘m v˘nosom, a to ‰tátne dlhopisy, ‰tátne poklad-

niãné poukáÏky, pokladniãné poukáÏky NBS a eurobondy.

·tátne dlhopisy a eurobondy sú ocenené obstarávacou cenou, ktorej súãasÈou sú aj náklady súvisiace s ich obstaraním, na-

príklad platené poplatky. SúãasÈou ich ocenenia je aj ãasovo rozlí‰en˘ alikvótny úrokov˘ v˘nos a ãasovo rozlí‰en˘ rozdiel med-

zi niÏ‰ou obstarávacou cenou a nominálnou hodnotou (diskont), resp. ãasovo rozlí‰en˘ rozdiel medzi vy‰‰ou obstarávacou

cenou a nominálnou hodnotou (prémia), ktoré sú vypoãítané metódou efektívnej úrokovej miery.

·tátne pokladniãné poukáÏky a pokladniãné poukáÏky NBS sú ocenené obstarávacou cenou. SúãasÈou ich ocenenia je aj ãa-

sovo rozlí‰en˘ rozdiel medzi niÏ‰ou obstarávacou cenou a nominálnou hodnotou (diskont) pri pouÏití metódy efektívnej

úrokovej miery.

Banka má vo svojom portfóliu cenn˘ch papierov urãen˘ch na predaj akcie, ocenené reálnou hodnotou urãenou kvalifikova-

n˘m odhadom, ktorá sa rovná miere podielu banky na vlastnom imaní spoloãnosti, a to na základe posledn˘ch dostupn˘ch

údajov o v˘‰ke vlastného imania spoloãnosti.

ff)) RReeppoo oobbcchhooddyy

V roku 2004 realizovala banka obrátené repo obchody s pokladniãn˘mi poukáÏkami NBS (klasick˘ obráten˘ repo obchod,

ktor˘m je poskytnutie úveru so zabezpeãovacím prevodom cenn˘ch papierov). Pri tomto type obchodu sa úãtuje poskytnu-

t˘ úver, ktor˘ je ocenen˘ menovitou hodnotou vrátane dosiahnut˘ch úrokov˘ch v˘nosov. Zabezpeãenie pokladniãn˘mi pou-

káÏkami NBS (prijat˘ kolaterál) sa úãtuje v reálnej hodnote v podsúvahe.

gg)) PPooddiieelloovvéé cceennnnéé ppaappiieerree aa vvkkllaaddyy vv oobbcchhooddnn˘̆cchh ssppoollooããnnoossttiiaacchh ss rroozzhhoodduujjúúcciimm aa ppooddssttaattnn˘̆mm vvppllyyvvoomm

Podielov˘m cenn˘m papierom a vkladom v obchodn˘ch spoloãnostiach s rozhodujúcim vplyvom (dcérska spoloãnosÈ) sa ro-

zumie podiel banky viac ako 50 % na základnom imaní alebo hlasovacích právach v obchodnej spoloãnosti, v dôsledku ão-

ho má v tomto prípade rozhodujúci vplyv na riadení subjektu a úplne kontroluje jeho ãinnosÈ. Tento vplyv je odvoden˘ z po-

dielu na základnom imaní, alebo zo zmluvy, ãi stanov bez ohºadu na v˘‰ku majetkovej úãasti.

Podielov˘m cenn˘m papierom a vkladom v obchodn˘ch spoloãnostiach s podstatn˘m vplyvom (pridruÏená spoloãnosÈ) sa

rozumie podiel banky najmenej 20 % a najviac 50 % na základnom imaní alebo hlasovacích právach v obchodnej spoloã-

nosti. banka má v tomto prípade podstatn˘ vplyv na riadení subjektu, ktor˘ je odveden˘ z uvedeného podielu na základnom

imaní, alebo zo zmluvy ãi stanov bez ohºadu na v˘‰ku majetkovej úãasti.

Podielové cenné papiere a vklady sú ocenené obstarávacími cenami. Prípadn˘ rozdiel z ich ocenenia sa vyjadruje prostred-

níctvom opravnej poloÏky. Opravné poloÏky tvorí banka vo v˘‰ke rozdielu, o ktor˘ ocenenie podielu v úãtovníctve banky pre-

vy‰uje mieru podielu banky na vlastnom imaní dcérskej spoloãnosti.

hh)) DDllhhooddoobb˘̆ mmaajjeettookk

Dlhodob˘ majetok, ktor˘ predstavuje hmotn˘ a nehmotn˘ majetok, sa oceÀuje obstarávacími cenami, priãom v˘‰ka jeho

opotrebenia je vyjadrená nepriamo prostredníctvom oprávok. Obstarávacia cena obsahuje cenu obstarania majetku a ná-

klady súvisiace s jeho obstaraním, ako napríklad náklady na dopravu, po‰tovné, clo, provízie, úroky z investiãného úveru,

zaúãtované od doby obstarania aÏ do doby zaradenia majetku do pouÏívania.

Náklady prevy‰ujúce sumu 30 000,- Sk v prípade hmotného majetku, resp. 50 000,- Sk v prípade nehmotného majetku

v úhrne za úãtovné, resp. zdaÀovacie obdobie za jednotliv˘ dlhodob˘ majetok na roz‰írenie, modernizáciu a rekon‰trukciu

vedúce k zv˘‰eniu v˘konnosti, kapacity, alebo úãinnosti, zvy‰ujú obstarávaciu cenu dlhodobého majetku.

24

Do nákladov beÏného úãtovného obdobia sa úãtujú:

• v˘davky na prevádzku, údrÏbu a opravy,

• v˘davky na technické zhodnotenie hmotného majetku do 30 000,- Sk, resp. nehmotného majetku do 50 000,- Sk,

• v˘davky na obstaranie hmotného majetku neprevy‰ujúce 5 000,- Sk, resp. nehmotného majetku 10 000,-Sk.

Hmotn˘ a nehmotn˘ majetok sa odpisuje postupne kaÏd˘ mesiac poãínajúc mesiacom, v ktorom bol majetok zaraden˘ do

pouÏívania v súlade so schválen˘m odpisov˘m plánom. Mesaãn˘ odpis sa stanovuje ako podiel vstupnej ceny a doby eko-

nomickej Ïivotnosti.

Odpisov˘ plán banky, z ktorého sú odvodené sadzby úãtovn˘ch odpisov je stanoven˘ nasledovne:

DDrruuhh mmaajjeettkkuu DDoobbaa ooddppiissoovvaanniiaa vv rrookkoocchh

Prevádzkov˘ hmotn˘ majetok:

budovy, stavby, drobné stavby 20, 30, 50

stroje a zariadenia 4, 6, 8, 12, 20

hardware 4, 5, 6, 8

inventár 4, 8, 20

nábytok 8

dopravné prostriedky 4, 6

technické zhodnotenie prenajatého majetku podºa dæÏky trvania nájomnej zmluvy

Neprevádzkov˘ hmotn˘ majetok:

nábytok, inventár 8

in˘ hmotn˘ majetok 2

Nehmotn˘ majetok:

software, oceniteºné práva 5*

* ak nie je podºa zmluvy krat‰ia doba pouÏívania

ii)) ZZáávvääzzkkyy vvooããii bbaannkkáámm

PôÏiãky od in˘ch bánk sú ocenené menovitou hodnotou, vrátane dosiahnut˘ch úrokov˘ch nákladov.

jj)) ZZáávvääzzkkyy vvooããii kklliieennttoomm

Vklady klientov sú ocenené v menovitej hodnote.

kk)) RReezzeerrvvyy

Rezervy predstavujú záväzky s neurãit˘m ãasov˘m vymedzením alebo v˘‰kou a sú ocenené menovitou hodnotou. Pri tvorbe

rezervy sa berú do úvahy v‰etky riziká a neistoty, ktoré sú nevyhnutne sprevádzané mnoh˘mi súvisiacimi udalosÈami a okol-

nosÈami.

Rezerva sa tvorí v prípade splnenia nasledujúcich kritérií:

• existuje povinnosÈ (právna alebo vecná) plniÈ, ktorá je v˘sledkom minul˘ch udalostí,

• je pravdepodobné, Ïe plnenie nastane a vyÏiada si úbytok peÀaÏn˘ch prostriedkov predstavujúcich ekonomick˘ pro-

spech,

• je moÏné vykonaÈ primerane spoºahliv˘ odhad plnení.

ll)) PPrreeppooããeett ccuuddzzeejj mmeennyy

Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa prepoãítavajú na slovenskú menu kurzom urãen˘m v kurzovom lístku NBS

platn˘m ku dÀu uskutoãnenia úãtovného prípadu, s v˘nimkou kúpy a predaja cudzej meny v hotovosti za slovenskú menu,

kde sa pouÏije kurz komerãnej banky, za ktor˘ boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané. Ku dÀu, ku ktorému sa zosta-

vuje úãtovná závierka, sa oceÀujú kurzom platn˘m k tomuto dÀu. Zisky a straty vypl˘vajúce z precenenia na slovenskú me-

nu sa úãtujú ako kurzové straty alebo zisky na Èarchu alebo v prospech v˘sledku hospodárenia beÏného roku.

25

mm)) PPoossttuuppyy úúããttoovvaanniiaa úúrrookkoovv˘̆cchh vv˘̆nnoossoovv aa úúrrookkoovv˘̆cchh nnáákkllaaddoovv,, ssppôôssoobbyy vvyykkaazzoovvaanniiaa pprrííjjmmoovv zz kkllaassiiffiikkoovvaann˘̆cchh aakkttíívv

vvrrááttaannee úúrrookkoovv

Banka úãtuje úrokové v˘nosy a úrokové náklady vzÈahujúce sa k aktívam a k pasívam spoloãne s t˘mito aktívami a pasíva-

mi. Úroky z klasifikovan˘ch úverov a tak˘ch, pri ktor˘ch je dlÏník v ome‰kaní so splácaním viac ako 90 dní, banka úãtuje

v podsúvahe.

Úrokové v˘nosy a úrokové náklady zo ‰tátnych dlhopisov vrátane eurobondov banka úãtuje vypoãítané podºa metódy efek-

tívnej úrokovej miery. Ako úrokové v˘nosy banka úãtuje diskont, t. j. postupne dosahovan˘ rozdiel medzi niÏ‰ou obstaráva-

cou cenou a vy‰‰ou menovitou hodnotou ‰tátneho dlhopisu a taktieÏ postupne dosahovan˘ úrok z kupónu a ako úrokové

náklady úãtuje prémiu, t. j. postupne dosahovan˘ rozdiel medzi vy‰‰ou obstarávacou cenou a niÏ‰ou menovitou hodnotou

‰tátneho dlhopisu. Poãas drÏby ‰tátnych dlhopisov banka úãtuje úrokové v˘nosy z kupónu v brutto v˘‰ke.

Úrokové v˘nosy zo ‰tátnych pokladniãn˘ch poukáÏok a pokladniãn˘ch poukáÏok NBS banka úãtuje vypoãítané metódou

efektívnej úrokovej miery. Úrokové v˘nosy z termínovan˘ch vkladov v in˘ch bankách ako aj úrokové náklady z termínova-

n˘ch vkladov od in˘ch bánk banka úãtuje vypoãítané lineárnou metódou.

nn)) ZZddaaÀÀoovvaanniiee

DaÀ uvedená vo v˘kaze ziskov a strát za vykazované obdobie zah⁄Àa splatnú daÀ za úãtovné obdobie, dodatoãné odvody

dane z príjmov za podané dodatoãné daÀové priznania za roky 1999, 2000 a 2002 a odloÏenú daÀ. Základ dane pre splat-

nú daÀ z príjmov sa vypoãíta z v˘sledku hospodárenia beÏného obdobia pripoãítaním poloÏiek zvy‰ujúcich a odpoãítaním

poloÏiek zniÏujúcich v˘sledok hospodárenia.

OdloÏené dane (odloÏená daÀová pohºadávka a odloÏen˘ daÀov˘ záväzok) sa vzÈahujú na doãasné rozdiely medzi úãtovnou

hodnotou majetku a úãtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daÀovou základÀou, ako aj na uskutoãnené

konsolidaãné operácie.

((44)) ZZMMEENNYY ÚÚââTTOOVVNN¯̄CCHH MMEETTÓÓDD

aa)) RRoozzppuusstteenniiee zzáákkoonnnn˘̆cchh rreezzeerrvv

V zmysle metodického pokynu MF SR ãíslo 24 658/2003-92 na postup pri tvorbe a pouÏití rezerv banka k 1. januáru 2004

rozpustila v prospech úãtu nerozdelen˘ zisk z minul˘ch rokov, zákonnú rezervu na ‰tandardné pohºadávky z úverov s do-

hodnutou lehotou splatnosti nad 1 rok a zákonnú rezervu na ‰tandardné pohºadávky s v˘hradou z úverov vo v˘‰ke zostat-

kov príslu‰n˘ch rezerv vykázan˘ch k 31. decembru 2003.

Uvedená zmena metódy mala vplyv na zv˘‰enie nerozdeleného zisku z minul˘ch rokov o 518 852 tis. Sk a nemala vplyv na

v˘sledok hospodárenia banky.

bb)) TTvvoorrbbaa oopprraavvnn˘̆cchh ppoollooÏÏiieekk kk ‰‰ttaannddaarrddnn˘̆mm ppoohhººaaddáávvkkaamm ss vv˘̆hhrraaddoouu

K 1. januáru 2004 banka v zmysle metodického pokynu MF SR ãíslo 24 658/2003-92 na postup pri tvorbe a pouÏití rezerv

vytvorila opravné poloÏky k ‰tandardn˘m pohºadávkam s v˘hradou z úverov, a to vo v˘‰ke zostatku zákonnej rezervy na ‰tan-

dardné pohºadávky s v˘hradou z úverov, ktor˘ bol vykázan˘ k 31. decembru 2003.

Uvedená zmena metódy mala vplyv na zníÏenie nerozdeleného zisku z minul˘ch rokov o 23 781 tis. Sk a nemala vplyv na

v˘sledok hospodárenia banky.

26

cc)) OOcceeÀÀoovvaanniiee cceennnn˘̆cchh ppaappiieerroovv mmeettóóddoouu eeffeekkttíívvnneejj úúrrookkoovveejj mmiieerryy

Od 1. januára 2004 banka úãtuje úrokové v˘nosy z cenn˘ch papierov drÏan˘ch do splatnosti, ako aj úrokové v˘nosy z cen-

n˘ch papierov obstaran˘ch v primárnych emisiách neurãen˘ch na obchodovanie so zostatkovou dobou splatnosti krat‰ou

ako 1 rok, t. j. ‰tátne pokladniãné poukáÏky a pokladniãné poukáÏky NBS, podºa metódy efektívnej úrokovej miery.

Zmena metódy oceÀovania uveden˘ch krátkodob˘ch cenn˘ch papierov (‰tátne pokladniãné poukáÏky a pokladniãné pou-

káÏky NBS) z lineárnej metódy na metódu efektívnej úrokovej miery ako aj zmena spôsobu v˘poãtu efektívnej úrokovej

miery pri dlhodob˘ch cenn˘ch papieroch (‰tátne dlhopisy a eurobondy) mala vplyv na zníÏenie nerozdeleného zisku z minu-

l˘ch rokov o 5 815 tis. Sk a nemala vplyv na v˘sledok hospodárenia banky.

dd)) MMaarrkkeettiinnggoovvéé ‰‰ttúúddiiee

V súlade so zákonom ã. 595/2003 Z.z. o dani z príjmov v znení neskor‰ích predpisov banka od 1. januára 2004 nevykazuje

marketingové ‰túdie ako súãasÈ nehmotného majetku. Zostatkovú cenu marketingov˘ch ‰túdií vykázanú k 31. decembru

2003 banka k 1. januáru 2004 zaúãtovala na Èarchu úãtu nerozdelen˘ zisk z minul˘ch rokov.

Uvedená zmena metódy mala vplyv na zníÏenie nerozdeleného zisku z minul˘ch rokov o 144 tis. Sk a nemala vplyv na v˘-

sledok hospodárenia banky.

ee)) DDaaÀÀ zz pprriiddaanneejj hhooddnnoottyy

Od 1. júla 2004 bola banka zaregistrovaná ako platiteº dane z pridanej hodnoty (ìalej len „DPH“). Neuplatnenú DPH, pri

ktorej nevznikol nárok na odpoãet, resp. nárok bol kráten˘ prostredníctvom koeficientu, banka úãtuje na úãtoch ostatn˘ch

prevádzkov˘ch nákladov.

Uvedená skutoãnosÈ nemala vplyv na nerozdelen˘ zisk z minul˘ch rokov ani na v˘sledok hospodárenia banky.

ff)) ZZrruu‰‰eenniiee ooddhhaaddnn˘̆cchh úúããttoovv aa vvyyttvvoorreenniiee kkrrááttkkooddoobb˘̆cchh rreezzeerrvv

V zmysle opatrenia MF SR ãíslo 11938/2004-74 zo 16. decembra 2004, ktor˘m sa mení a dopæÀa opatrenie MF SR

ã. 20 359/2002-92 z 13. novembra 2002, ktor˘m sa ustanovujú podrobnosti o postupoch úãtovania a rámcovej úãtovej

osnove pre banky, poboãky zahraniãn˘ch bánk, Národnú banku Slovenska, Fond ochrany vkladov, obchodníkov s cenn˘mi

papiermi, poboãky zahraniãn˘ch obchodníkov s cenn˘mi papiermi, Garanãn˘ fond investícií, správcovské spoloãnosti, po-

boãky zahraniãn˘ch správcovsk˘ch spoloãností a podielové fondy v znení neskor‰ích opatrení banka k 31. decembru 2004

neúãtuje na úãtoch odhadné úãty aktívne a odhadné úãty pasívne. Odhad v˘‰ky záväzkov, pri ktor˘ch je pravdepodobnosÈ

plnenia vy‰‰ia ako 50 % je vyjadren˘ tvorbou rezerv.

Uvedená zmena metódy nemala vplyv na nerozdelen˘ zisk z minul˘ch rokov ani na v˘sledok hospodárenia banky.

gg)) ZZaabbeezzppeeããeenniiee ppoohhººaaddáávvookk zz úúvveerroovv zzáállooÏÏnn˘̆mm pprráávvoomm

V zmysle metodického usmernenia MF SR zo dÀa 30. júla 2004 banka vykazuje k 31. decembru 2004 hodnotu zabezpeãe-

nia pohºadávok z úverov záloÏn˘m právom na nehnuteºnosÈ v podsúvahe najviac vo v˘‰ke aktuálnej hodnoty pohºadávky, kto-

rá je nimi zabezpeãovaná, rovnako ako pri ostatn˘ch druhoch zabezpeãenia.

Uvedená zmena metódy nemala vplyv na nerozdelen˘ zisk z minul˘ch rokov, ani na v˘sledok hospodárenia banky.

27

((55)) PPOOHHªªAADDÁÁVVKKYY VVOOââII BBAANNKKÁÁMM

Pohºadávky voãi bankám predstavujú beÏné úãty v in˘ch bankách, termínované vklady v in˘ch bankách, úãet povinn˘ch mi-

nimálnych rezerv v NBS, úvery poskytnuté NBS v rámci repo obchodov a pokladniãné poukáÏky NBS obstarané v primárnych

emisiách neurãené na obchodovanie, vrátane alikvótnych ãasovo rozlí‰en˘ch úrokov v nasledovnom ãlenení:

POHªADÁVKY VOâI BANKÁM (v tis. Sk) 22000044 22000033

BeÏné úãty 88 259 68 225

Termínované vklady 377 334 132 057

Povinné minimálne rezervy v NBS 1 710 513 835 723

Úvery poskytnuté NBS v rámci repo obchodov 694 833 795 252

Pokladniãné poukáÏky NBS obstarané v primárnych

emisiách neurãené na obchodovanie 0 790 647

SSppoolluu 22 887700 993399 22 662211 990044

·truktúra termínovan˘ch vkladov v in˘ch bankách podºa zmluvnej doby splatnosti je nasledovná:

·TRUKTÚRA TERMÍNOVAN¯CH VKLADOV (v tis. Sk) 22000044 22000033

3 mesiace a menej 377 334 15 702

Viac ako 3 mesiace, ale nie viac ako 1 rok 0 116 355

Viac ako l rok, ale nie viac ako 5 rokov 0 0

Viac ako 5 rokov 0 0

SSppoolluu 337777 333344 113322 005577

V‰etky pohºadávky voãi bankám sú zatriedené ako ‰tandardné pohºadávky.

Banka eviduje v podsúvahe ako prijaté kolaterály v obrátenom repo obchode pokladniãné poukáÏky NBS ocenené

k 31. decembru 2004 v reálnej hodnote vo v˘‰ke 695 109 tis. Sk (k 31. decembru 2003: 795 119 tis. Sk).

POKLADNIâNÉ POUKÁÎKY NBS (v tis. Sk) 22000044 22000033

Pokladniãné poukáÏky NBS - obstarávacia cena 0 790 384

Pokladniãné poukáÏky NBS - diskont 0 263

CCeellkkoovváá hhooddnnoottaa ppookkllaaddnniiããnn˘̆cchh ppoouukkááÏÏookk NNBBSS 00 779900 664477

Trhová hodnota pokladniãn˘ch poukáÏok NBS 0 790 983

((66)) PPOOHHªªAADDÁÁVVKKYY VVOOââII KKLLIIEENNTTOOMM

Portfólio pohºadávok voãi klientom tvoria:

POHªADÁVKY VOâI KLIENTOM (v tis. Sk) 22000044 22000033

·tátne dlhopisy obstarané v primárnych emisiách neurãené na obchodovanie 1 396 393 1 395 958

·tátne pokladniãné poukáÏky obstarané v primárnych emisiách neurãené

na obchodovanie 292 960 0

Pohºadávky z poskytnut˘ch úverov 31 289 123 27 919 960

SSppoolluu 3322 997788 447766 2299 331155 991188

28

aa)) ··ttááttnnee ddllhhooppiissyy oobbssttaarraannéé vv pprriimmáárrnnyycchh eemmiissiiáácchh nneeuurrããeennéé nnaa oobbcchhooddoovvaanniiee

·TÁTNE DLHOPISY (v tis. Sk) 22000044 22000033

·tátne dlhopisy - obstarávacia cena 1 344 441 1 344 441

·tátne dlhopisy - diskont (+) / prémia (-) 122 -313

·tátne dlhopisy - kupón 51 830 51 830

CCeellkkoovváá hhooddnnoottaa ‰‰ttááttnnyycchh ddllhhooppiissoovv 11 339966 339933 11 339955 995588

Trhová hodnota ‰tátnych dlhopisov bez zahrnutia alikvótneho úrokového v˘nosu 1 379 939 1 302 604

·tátne dlhopisy sú kótované na trhu Burzy cenn˘ch papierov v Bratislave.

bb)) ··ttááttnnee ppookkllaaddnniiããnnéé ppoouukkááÏÏkkyy oobbssttaarraannéé vv pprriimmáárrnnyycchh eemmiissiiáácchh nneeuurrããeennéé nnaa oobbcchhooddoovvaanniiee

·TÁTNE POKLADNIâNÉ POUKÁÎKY (v tis. Sk) 22000044 22000033

·tátne pokladniãné poukáÏky - obstarávacia cena 289 238 0

·tátne pokladniãné poukáÏky - diskont (+) / prémia (-) 3 722 0

CCeellkkoovváá hhooddnnoottaa ‰‰ttááttnnyycchh ppookkllaaddnniiããnn˘̆cchh ppoouukkááÏÏookk 229922 996600 00

Trhová hodnota ‰tátnych pokladniãn˘ch poukáÏok 293 572 0

cc)) PPoohhººaaddáávvkkyy zz ppoosskkyyttnnuutt˘̆cchh úúvveerroovv

·truktúra úverov podºa druhov a subjektov, ktor˘m boli poskytnuté (v tis. Sk):

ÚVERY PODªA DRUHOV 22000044 22000033

vv ttiiss.. SSkk ppooããeett kkss vv ttiiss.. SSkk ppooããeett kkss

Stavebné úvery fyzick˘m osobám 15 614 401 186 219 14 352 035 165 226

Stavebné úvery právnick˘m osobám 12 365 30 374 3

z toho stavebné úvery spoloãenstvám vlastníkov bytov 6 518 27 374 3

Medziúvery fyzick˘m osobám 15 710 391 52 696 13 745 084 45 567

Medziúvery právnick˘m osobám 456 863 503 136 218 164

z toho medziúvery spoloãenstvám vlastníkov bytov 383 403 442 74 524 137

z toho medziúvery orgánom samosprávy 0 0 9 492 1

Úvery na financovanie veºk˘ch stavebn˘ch projektov 15 350 1 15 350 1

Úvery zamestnancom 18 352 219 12 163 220

SSppoolluu bbrruuttttoo 3311 882277 772222 223399 666688 2288 226611 222244 221111 118811

Opravná poloÏka k úverom -538 599 x -341 264 x

SSppoolluu nneettttoo 3311 228899 112233 xx 2277 991199 996600 xx

ÚVERY PODªA SUBJEKTOV 22000044 22000033


Fyzické osoby 31 343 144 239 134 28 109 282 211 013

Právnické osoby 484 578 534 151 942 168

SSppoolluu 3311 882277 772222 223399 666688 2288 226611 222244 221111 118811

Percentuálny podiel úverov poskytnut˘ch fyzick˘m osobám k 31. decembru 2004 je 98,48 % (k 31. decembru 2003: 99,46

%) a podiel úverov poskytnut˘ch právnick˘m osobám k rovnakému dátumu je 1,52 % (k 31. decembru 2003: 0,54 %).

29

·truktúra úverov podºa zmluvnej doby splatnosti (v tis. Sk):

ÚVERY PODªA ZMLUVNEJ DOBY SPLATNOSTI 22000044 22000033


3 mesiace a menej 0 0 1 777 5

Viac ako 3 mesiace, ale nie viac ako 1 rok 533 962 2 151 1 103 315 4 786

Viac ako 1 rok, ale nie viac ako 5 rokov 7 566 576 29 210 9 712 827 37 517

Viac ako 5 rokov 23 727 184 208 307 17 443 305 168 873

SSppoolluu 3311 882277 772222 223399 666688 2288 226611 222244 221111 118811

·truktúra úverov podºa pravidiel kategorizácie NBS (v tis. Sk):

ÚVERY PODªA PRAVIDIEL KATEGORIZÁCIE 22000044 PPooddiieell vv %% 22000033 PPooddiieell vv %%

·tandardné úvery 30 558 066 96,01 27 115 145 95,94

·tandardné úvery s v˘hradou 479 562 1,51 463 620 1,65

Klasifikované úvery 790 094 2,48 682 459 2,41

Z toho:

Ne‰tandardné úvery 59 099 0,18 49 126 0,17

Pochybné úvery 273 286 0,86 350 134 1,24

Stratové úvery 457 709 1,44 283 199 1,00

SSppoolluu 3311 882277 772222 100,00 2288 226611 222244 100,00

OOpprraavvnnéé ppoollooÏÏkkyy ((OOPP)) kk ppoohhººaaddáávvkkaamm zz úúvveerroovv

V zmysle opatrenia NBS zo 16. januára 2004 ãíslo 1/2004, ktor˘m sa mení a dopæÀa opatrenie NBS ãíslo 7/2002 o zatrieìo-

vaní majetku a záväzkov bánk a poboãiek zahraniãn˘ch bánk, o úprave ich ocenenia, o tvorbe a ru‰ení rezerv a s t˘m súvi-

siacich hláseniach, banka zatrieìuje pohºadávky z poskytnut˘ch úverov a tvorí k nim opravné poloÏky.

Od 1. januára 2004 banka v zmysle horeuvedeného opatrenia NBS tvorí:

• podºa §13, ods.1, písmeno a) opravnú poloÏku aj na nezabezpeãenú hodnotu ‰tandardnej pohºadávky s v˘hradou vo

v˘‰ke nie menej ako 1 %, ale menej ako 20 %

• podºa §13, ods.1 písmena b) opravnú poloÏku na nezabezpeãenú hodnotu ne‰tandardnej pohºadávky vo v˘‰ke nie me-

nej ako 20 %, ale menej ako 50 %

OPRAVNÉ POLOÎKY K POHªADÁVKAM

Z ÚVEROV (v tis. Sk) 22000044 22000033

Stav Nezabezpeãená % Stav Nezabezpeãená %

OP ãasÈ tvorby OP ãasÈ tvorby

pohºadávky OP pohºadávky OP

K ‰tandardn˘m pohºadávkam s v˘hradou -29 720 258 432 11,5 - - -

K ne‰tandardn˘m pohºadávkam -14 400 43 904 32,8 -6 544 32 722 20,0

K pochybn˘m pohºadávkam -103 085 206 169 50,0 -133 440 266 879 50,0

K stratov˘m pohºadávkam -391 394 391 394 100,0 -201 280 201 280 100,0

SSppoolluu --553388 559999 889999 889999 xx --334411 226644 550000 888811 xx

30

Banka tvorí opravné poloÏky k pohºadávkam z úverov stanoven˘m percentom, resp. percentom zo stanoveného intervalu

z nezabezpeãenej hodnoty pohºadávky, ktorou sa rozumie jej hodnota zníÏená o odhadovan˘ v˘nos z realizácie jej zabezpe-

ãenia. Odhadovan˘ v˘nos predstavuje násobok hodnoty zabezpeãenia a príslu‰ného percenta odhadovaného v˘nosu.

Sadzba tvorby opravnej poloÏky je odvodená od pravdepodobnosti vymáhania jednotlivej kategórie pohºadávok.

Pri v˘poãte nezabezpeãenej hodnoty pohºadávky z úverov sa od celkovej hodnoty pohºadávky v stanovenom poradí odpoãí-

tavajú odhadované v˘nosy z jej zabezpeãení podºa nasledujúcej tabuºky:

PPoorraaddiiee ZZaabbeezzppeeããeenniiee ppoohhººaaddáávvkkyy OOddhhaaddoovvaann˘̆ vv˘̆nnooss

zzoo zzaabbeezzppeeããeenniiaa vv %%

1. Nasporená suma na prislúchajúcom úãte sporenia 100

2. Vinkulovaná zmluva o stavebnom sporení v banke 100

3. Banková záruka 100

4. Vinkulovan˘ vklad v inej banke 100

5. Solidárne ruãenie 100

6. ZáloÏné právo na nehnuteºnosÈ 81*

7. Ruãiteº 36*

* percento v˘nosu je mesaãne aktualizované na základe skutoãne realizovan˘ch v˘nosov z daného typu zabezpeãenia, uvedené hodnoty pred-

stavujú stav k 31. decembru 2004

Tvorba a pouÏitie opravn˘ch poloÏiek k pohºadávkam z úverov:

OPRAVNÉ POLOÎKY K POHªADÁVKAM Z ÚVEROV (v tis. Sk)

TTrraannssffoorrmmáá SSttaavv kk TTvvoorrbbaa PPoouuÏÏiittiiee // SSttaavv kk

-- cciiaa rreezzeerrvvyy 11.. 11.. 22000033 RRoozzppuusstteenniiee 3311.. 1122.. 22000033

nnaa OOPP

Opravné poloÏky k medziúverom - -351 197 -116 186 177 915 -289 468

Opravné poloÏky k stavebn˘m úverom - -41 190 -23 502 27 288 -37 404

Opravné poloÏky k úverom na financovanie

veºk˘ch stavebn˘ch projektov - -15 350 0 1 000 -14 350

Opravné poloÏky k úverom zamestnancom - -77 0 35 -42

OOpprraavvnnéé ppoollooÏÏkkyy ssppoolluu -- --440077 881144 --113399 668888 220066 223388 --334411 226644

OPRAVNÉ POLOÎKY K POHªADÁVKAM Z ÚVEROV (v tis. Sk)

TTrraannssffoorrmmáá SSttaavv kk TTvvoorrbbaa PPoouuÏÏiittiiee // SSttaavv kk

-- cciiaa rreezzeerrvvyy 11.. 11.. 22000044 RRoozzppuusstteenniiee 3311.. 1122.. 22000044

nnaa OOPP

Opravné poloÏky k medziúverom -17 954 -307 422 -186 394 51 932 -441 884

Opravné poloÏky k stavebn˘m úverom -5 827 -43 231 -54 606 15 484 -82 353

Opravné poloÏky k úverom na financovanie veºk˘ch

stavebn˘ch projektov 0 -14 350 0 0 -14 350

Opravné poloÏky k úverom zamestnancom 0 -42 0 30 -12

OOpprraavvnnéé ppoollooÏÏkkyy ssppoolluu --2233 778811 --336655 004455 --224411 000000 6677 444466 --553388 559999

* Táto transformácia vypl˘va zo zmeny metódy v zmysle metodického pokynu MF SR ã. 24 658/2003-92 - viì. bod (4) písm. b).

Úvery sú zabezpeãené nasledovn˘mi formami zabezpeãenia, sledovan˘mi v podsúvahe banky:

DRUH ZABEZPEâENIA ÚVEROV (v tis. Sk) 22000044** 22000033

Bankové záruky 185 771 72 614

Ruãitelia 17 474 624 19 228 598

ZáloÏné právo na nehnuteºnosti 4 711 003 8 873 646

ZáloÏné právo na nehnuteºnosti, v ktor˘ch dlÏník b˘va, alebo bude b˘vaÈ 2 778 808 1 930 690

Vinkulované vklady v prospech veriteºskej banky 76 441 182 123

Vklady vo veriteºskej banke 3 951 614 5 562 158

SSppoolluu 2299 117788 226611 3355 884499 882299* V porovnaní s rokom 2003 sú zabezpeãenia v roku 2004 vykázané nie vo v˘‰ke ich nominálnej hodnoty, ale maximálne vo v˘‰ke aktuálnej

hodnoty pohºadávky, ktorú zabezpeãujú - viì. bod (4) písm. g).

31

V prípade vykazovania hodnoty zabezpeãení v roku 2003 podºa metodiky roku 2004 by celková v˘‰ka zabezpeãení v roku

2003 bola 26 033 531 tis. Sk.

RRee‰‰ttrruukkttuurraalliizzoovvaannéé ppoohhººaaddáávvkkyy kk 3311.. ddeecceemmbbrruu 22000044 :

RE·TRUKTURALIZOVANÉ POHªADÁVKY (v tis. Sk) mmeeddzziiúúvveerryy ssttaavveebbnnéé úúvveerryy ssppoolluu

Pred odstúpením od úverovej zmluvy 14 935 7 208 22 143

Po odstúpení od úverovej zmluvy 4 453 2 511 6 964

SSppoolluu 1199 338888 99 771199 2299 110077

OOddppiiss ppoohhººaaddáávvookk

Banka odpí‰e pohºadávku po uskutoãnení v‰etk˘ch krokov spojen˘ch s jej vymáhaním, ak sa dlÏnú ãiastku od klienta nepo-

darilo vymôcÈ. Pohºadávka je odpísaná aj na základe upustenia od vymáhania pohºadávky podºa platného rozhodnutia súdu

alebo vyjadrenia exekútora o nevymoÏiteºnosti pohºadávky, prípadne podºa ãlánku IX. V‰eobecn˘ch podmienok pre zmluvy

o stavebnom sporení ako aj na základe vnútrobankov˘ch predpisov. Odpísané pohºadávky na základe rozhodnutia súdu sú

naìalej evidované v podsúvahe.

Banka v roku 2004 v zmysle interného predpisu odpísala pohºadávky voãi klientom z titulu nezaplateného poplatku za ve-

denie úãtu stavebného sporenia po termíne ich splatnosti viac ako 23 mesiacov vo v˘‰ke 7 423 tis. Sk (v roku 2003: 6 440

tis. Sk) a pohºadávky z poskytnut˘ch úverov voãi klientom vo v˘‰ke 12 339 tis. Sk (v roku 2003: 8 tis. Sk).

PPoohhººaaddáávvkkyy vvooããii oossoobbáámm ss oossoobbiittnn˘̆mm vvzzÈÈaahhoomm kk bbaannkkee

V zmysle § 35 ods. 1 zákona o bankách, nesmie banka vykonávaÈ s osobami, ktoré k nej majú osobitn˘ vzÈah obchody, kto-

ré vzhºadom na svoju povahu, úãel alebo riziko by sa nevykonali s ostatn˘mi klientmi. banka vedie a aktualizuje zoznam

osôb s osobitn˘m vzÈahom k nej.

V zmysle § 35 ods. 4 vy‰‰ie citovaného zákona v zozname osôb, ktoré majú osobitn˘ vzÈah k úãtovnej jednotke, banka evi-

duje nasledovné osoby:

a) ãlenovia ‰tatutárneho orgánu banky, vedúci zamestnanci banky a prokuristi banky,

b) ãlenovia dozornej rady banky,

d) osoby blízke ãlenom ‰tatutárneho orgánu banky, ãlenom dozornej rady banky, vedúcim zamestnancom banky, alebo fy-

zick˘m osobám, ktoré majú kontrolu nad bankou,

f) akcionári, ktorí majú kvalifikovanú úãasÈ v banke, a akákoºvek právnická osoba, ktorá je pod ich kontrolou alebo ktorá

má nad nimi kontrolu,

g) právnické osoby pod kontrolou banky,

h) ãlenovia bankovej rady Národnej banky Slovenska,

i) audítor alebo fyzická osoba, ktorá vykonáva v mene audítorskej spoloãnosti audítorskú ãinnosÈ v banke,

j) ãlen ‰tatutárneho orgánu inej banky a vedúci poboãky zahraniãnej banky.

Banka mesaãne sleduje svoju úverovú angaÏovanosÈ voãi osobám s osobitn˘m vzÈahom k nej.

32

Banka eviduje nasledovn˘ stav poskytnut˘ch úverov osobám s osobitn˘m vzÈahom:

POHªADÁVKY VOâI OSOBÁM S OSOBITN¯M VZËAHOM (v tis. Sk) 22000044 22000033

a) ãlenovia ‰tatutárneho orgánu banky, vedúci zamestnanci banky a prokuristi banky 22 786 2 789

b) ãlenovia dozornej rady banky 6 205 5 609

d) osoby blízke ãlenom ‰tatutárneho orgánu banky, dozornej rady banky, vedúcim

zamestnancom banky a osobám majúcim kontrolu nad bankou 595 5 710

h) ãlenovia bankovej rady Národnej banky Slovenska 5 921 6 261

i) audítor alebo fyzická osoba, ktorá vykonáva v mene audítorskej

spoloãnosti audítorskú ãinnosÈ v banke 0 0

j) ãlen ‰tatutárneho orgánu inej banky a vedúci poboãky zahraniãnej banky 18 139 16 061

SSppoolluu 5533 664466 3366 443300

((77)) DDLLHHOOVVÉÉ CCEENNNNÉÉ PPAAPPIIEERREE

Banka má vo svojom portfóliu dlhov˘ch cenn˘ch papierov len cenné papiere drÏané do splatnosti. Jeho ‰truktúra je nasle-

dovná:

CENNÉ PAPIERE DRÎANÉ DO SPLATNOSTI (v tis. Sk) 22000044 22000033

·tátne pokladniãné poukáÏky 0 3 642 067

Pokladniãné poukáÏky NBS 397 272 0

·tátne dlhopisy 5 576 946 5 599 114

Eurobondy 147 025 209 252

SSppoolluu 66 112211 224433 99 445500 443333

·TÁTNE POKLADNIâNÉ POUKÁÎKY (v tis. Sk) 22000044 22000033

·tátne pokladniãné poukáÏky – obstarávacia cena 0 3 586 028

·tátne pokladniãné poukáÏky – diskont 0 56 039

CCeellkkoovváá hhooddnnoottaa ‰‰ttááttnnyycchh ppookkllaaddnniiããnn˘̆cchh ppoouukkááÏÏookk 00 33 664422 006677

Trhová hodnota ‰tátnych pokladniãn˘ch poukáÏok 0 3 637 710

POKLADNIâNÉ POUKÁÎKY NBS (v tis. Sk) 22000044 22000033

Pokladniãné poukáÏky NBS – obstarávacia cena 396 729 0

Pokladniãné poukáÏky NBS – diskont 543 0

CCeellkkoovváá hhooddnnoottaa ppookkllaaddnniiããnn˘̆cchh ppoouukkááÏÏookk NNBBSS 339977 227722 00

Trhová hodnota pokladniãn˘ch poukáÏok NBS 397 212 0

·TÁTNE DLHOPISY (v tis. Sk) 22000044 22000033

·tátne dlhopisy – obstarávacia cena 5 389 020 5 389 020

·tátne dlhopisy – kupón 231 005 231 005

·tátne dlhopisy – diskont (+) / prémia (-) -43 079 -20 911

CCeellkkoovváá hhooddnnoottaa ‰‰ttááttnnyycchh ddllhhooppiissoovv 55 557766 994466 55 559999 111144

Trhová hodnota ‰tátnych dlhopisov 5 663 977 5 597 297

EUROBONDY (v tis. Sk) 22000044 22000033

Eurobondy – obstarávacia cena 143 652 202 151

Eurobondy – kupón 6 954 9 816

Eurobondy – diskont (+) / prémia (-) -3 581 -2 715

CCeellkkoovváá hhooddnnoottaa eeuurroobboonnddoovv 114477 002255 220099 225522

Trhová hodnota eurobondov 156 907 220 150

33

Za úãelom eliminácie kurzov˘ch strát z preceÀovania eurobondov banka v decembri 2004 uskutoãnila predaj eurobondov

v obstarávacej cene 1 542 tis. EUR (59 883 tis. Sk) za predajnú cenu 1 691 tis. EUR (65 657 tis. Sk). Obstarávacia cena pre-

dan˘ch eurobondov predstavovala ku dÀu predaja menej ako 1 % hodnoty portfólia cenn˘ch papierov drÏan˘ch do splat-

nosti a preto banka nepovaÏuje tento predaj za v˘znamn .̆

·tátne dlhopisy sú kótované na trhu Burzy cenn˘ch papierov v Bratislave. Eurobondy sú kótované na zahraniãnej burze

Clearstream Banking Luxembourg.

((88)) AAKKCCIIEE

Banka má zaradené v portfóliu cenn˘ch papierov urãen˘ch na predaj akcie v obchodn˘ch spoloãnostiach, v ktor˘ch jej po-

diel na základnom imaní alebo hlasovacích právach nepresahuje 20 %.

AKCIE (v tis. Sk) 22000044 22000033

Akcie RVS, a. s. 6 191 6 981

SSppoolluu 66 119911 66 998811

K zníÏeniu ceny akcií RVS, a.s., k 31. decembru 2004 oproti 31. decembru 2003 do‰lo v dôsledku zníÏenia vlastného ima-

nia tejto spoloãnosti, ão bolo zohºadnené pri preceÀovaní na reálnu hodnotu.

V priebehu roku 2004 bolo zaznamenané zníÏenie základného imania spoloãnosti RVS, a. s., z pôvodnej v˘‰ky 304 000 tis.

Sk na 266 600 tis. Sk z dôvodu odkúpenia vlastn˘ch akcií spoloãnosÈou. Podiel banky na základnom imaní RVS, a. s., sa tak

zv˘‰il na 1,688 % (k 31. decembru 2003: 1,480 %).

((99)) PPOODDIIEELLOOVVÉÉ CCEENNNNÉÉ PPAAPPIIEERREE AA VVKKLLAADDYY VV OOBBCCHHOODDNN¯̄CCHH SSPPOOLLOOââNNOOSSTTIIAACCHH SS RROOZZHHOODDUUJJÚÚCCIIMM

AA PPOODDSSTTAATTNN¯̄MM VVPPLLYYVVOOMM

Banka uplatÀuje rozhodujúci vplyv v dcérskych spoloãnostiach PDS, DBG a prostredníctvom DBG aj v spoloãnosti KAX.

Hodnota t˘chto majetkov˘ch úãastí bola v rámci konsolidácie kapitálu v plnej v˘‰ke vylúãená.

34

((1100)) DDLLHHOODDOOBB¯̄ NNEEHHMMOOTTNN¯̄ MMAAJJEETTOOKK

Prírastky a úbytky dlhodobého nehmotného majetku (DNM) v tis. Sk:

DLHODOB¯ NEHMOTN¯ MAJETOK SSooffttwwaarree OOssttaattnnéé SSppoolluu

nneehhmmoottnnéé

aakkttíívvaa

OObbssttaarráávvaacciiaa cceennaa

1. január 2003 312 783 18 676 331 459

Prírastky 81 147 1 528 82 675

Úbytky a prevody 0 0 0

31. december 2003 393 930 20 204 414 134

OOpprráávvkkyy

1. január 2003 -230 346 -12 580 -242 926

Prírastky -43 917 -2 263 -46 180


31. december 2003 -274 263 -14 843 -289 106

Obstaranie DNM a poskytnuté preddavky k 1. januáru 2003 42 682 461 43 143

Obstaranie DNM a poskytnuté preddavky k 31. decembru 2003 25 561 441 26 002

ââiissttáá úúããttoovvnnáá hhooddnnoottaa

1. január 2003 125 119 6 557 131 676

3311.. ddeecceemmbbeerr 22000033 114455 222288 55 880022 115511 003300


1. január 2004 393 930 20 204 414 134

Prírastky 70 111 2 979 73 090

Úbytky a prevody 0 -542 -542

31. december 2004 464 041 22 641 486 682

OOpprráávvkkyy

1. január 2004 -274 263 -14 843 -289 106

Prírastky -50 168 -2 464 -52 632


31. december 2004 -324 431 -16 909 -341 340

Obstaranie DNM a poskytnuté preddavky k 1. januáru 2004 25 561 441 26 002

Obstaranie DNM a poskytnuté preddavky k 31. decembru 2004 15 607 365 15 972


1. január 2004 145 228 5 802 151 030

3311.. ddeecceemmbbeerr 22000044 115555 221177 66 009977 116611 331144

35

((1111)) DDLLHHOODDOOBB¯̄ HHMMOOTTNN¯̄ MMAAJJEETTOOKK

Prírastky a úbytky dlhodobého hmotného majetku (DHM) v tis. Sk:

DLHODOB¯ HMOTN¯ MAJETOK NNeehhnnuutteeººnnoossttii1 SSttrroojjee IInnvveennttáárr3 DDoopprraavvnnéé SSppoolluu

aa zzaarriiaaddeenniiaa2 pprroossttrriieeddkkyy


1. január 2003 1 109 391 549 559 187 062 30 661 1 876 673

Prírastky 1 074 49 417 4 352 3 376 58 219

Úbytky a prevody -2 241 -31 562 -6 613 -4 881 -45 297

31. december 2003 1 108 224 567 414 184 801 29 156 1 889 595

OOpprráávvkkyy

1. január 2003 -123 748 -401 721 -151 844 -19 919 -697 232

Prírastky -21 445 -64 985 -11 198 -3 807 -101 435

Úbytky a prevody 69 31 543 6 329 4 611 42 552

31. december 2003 -145 124 -435 163 -156 713 -19 115 -756 115

Obstaranie DHM a preddavky

k 1. januáru 2003 0 9 848 0 0 9 848


k 31. decembru 2003 206 8 242 0 0 8 448


1. január 2003 985 643 157 686 35 218 10 742 1 189 289

3311.. ddeecceemmbbeerr 22000033 996633 330066 114400 449933 2288 008888 1100 004411 11 114411 992288


1. január 2004 1 108 224 567 414 184 801 29 156 1 889 595

Prírastky 1 778 39 525 9 562 4 297 55 162

Úbytky a prevody -13 445 -17 420 -7 199 -2 415 -40 479

31. december 2004 1 096 557 589 519 187 164 31 038 1 904 278

OOpprráávvkkyy

1. január 2004 -145 124 -435 163 -156 713 -19 115 -756 115

Prírastky -20 270 -62 172 -13 485 -3 483 -99 410

Úbytky a prevody 5 790 17 127 6 444 769 30 130

31. december 2004 -159 604 -480 208 -163 754 -21 829 -825 395


k 1. januáru 2004 206 8 242 0 0 8 448


k 31. decembru 2004 206 21 606 0 0 21 812


1. január 2004 963 306 140 493 28 088 10 041 1 141 928

3311.. ddeecceemmbbeerr 22000044 993377 115599 113300 991177 2233 441100 99 220099 11 110000 669955

1Budovy, technické zhodnotenie prenajat˘ch budov a pozemky2Technické zariadenia, kancelárska technika, hardware, komunikaãné prostriedky3Umelecké diela, nábytok, inventár

36

((1122)) OOSSTTAATTNNÉÉ AAKKTTÍÍVVAA

OSTATNÉ AKTÍVA (v tis. Sk) 22000044 22000033

Ostatné pohºadávky voãi klientom 106 741 45 567

Ostatné pohºadávky z poplatkov 53 196 63 077

Zásoby 6 902 16 728

Rôzni dlÏníci 122 530 174 292

Poskytnuté prevádzkové preddavky 26 228 29 682

Zúãtovanie so ‰tátnym rozpoãtom 1 772 13 431

OdloÏená daÀová pohºadávka 81 551 81 730

Odhadné úãty aktívne 0 48 651

SSppoolluu 339988 992200 447733 115588

Opravné poloÏky ku klasifikovan˘m pohºadávkam z poplatkov -24 436 -31 904

Opravné poloÏky k rôznym dlÏníkom -1 998 -1 732

SSppoolluu nneettttoo 337722 448866 443399 552222

V poloÏke ostatné pohºadávky voãi klientom banka vykazuje objem vkladov realizovan˘ch klientami v posledn˘ch dÀoch

kalendárneho roka, ktoré v‰ak boli pripísané v prospech úãtu banky aÏ v nasledujúcom roku. Na úãty klientov sú tieto pros-

triedky v zmysle ãlánku V. bodu 2. V‰eobecn˘ch podmienok pre zmluvy o stavebnom sporení pripísané k 31. decembru, aby

klienti nestratili nárok na ‰tátnu prémiu za príslu‰n˘ rok.

V poloÏke ostatné pohºadávky z poplatkov banka vykazuje k 31. decembru klientami neuhradené poplatky za uzatvorenie

zmluvy o stavebnom sporení, resp. za vedenie úãtu stavebného sporenia.

Podstatnú ãasÈ poloÏky rôzni dlÏníci k 31. decembru 2004 predstavuje pohºadávka voãi poisÈovni vo v˘‰ke odkupnej

hodnoty zmlúv dôchodkového zabezpeãenia manaÏmentu banky v sume 118 749 tis. Sk (k 31. decembru 2003: 170 837

tis. Sk).

ZZaattrriieeddeenniiee ppoohhººaaddáávvookk zz ppooppllaattkkoovv vv zzmmyyssllee pprraavviiddiieell kkaatteeggoorriizzáácciiee NNBBSS aa kk nniimm vvyyttvvoorreennéé oopprraavvnnéé ppoollooÏÏkkyy ((OOPP))::

POHªADÁVKY Z POPLATKOV PODªA

PRAVIDIEL KATEGORIZÁCIE (v tis. Sk) 22000044 22000033

Stav Stav OP % Stav Stav OP %

pohºadávky tvorby OP pohºadávky tvorby OP

·tandardné pohºadávky 8 212 - - 5 117 - -

·tandardné pohºadávky s v˘hradou 3 349 -33 1,0 3 505 - -

Ne‰tandardné pohºadávky 3 667 -734 20,0 4 772 -955 20,0

Pochybné pohºadávky 28 598 -14 299 50,0 37 467 -18 733 50,0

Stratové pohºadávky 9 370 -9 370 100,0 12 216 -12 216 100,0

SSppoolluu 5533 119966 --2244 443366 -- 6633 007777 --3311 990044 --

37

Tvorba a pouÏitie opravn˘ch poloÏiek k pohºadávkam z poplatkov:

OPRAVNÉ POLOÎKY K POHªADÁVKAM Z POPLATKOV (v tis. Sk) SSttaavv kk TTvvoorrbbaa PPoouuÏÏiittiiee // SSttaavv kk

11.. 11.. 22000033 RRoozzppuusstteenniiee 3311.. 1122.. 22000033

SSppoolluu -48 901 -31 904 48 901 -31 904

OPRAVNÉ POLOÎKY K POHªADÁVKAM Z POPLATKOV (v tis. Sk) SSttaavv kk TTvvoorrbbaa PPoouuÏÏiittiiee // SSttaavv kk


SSppoolluu -31 904 -206 7 674 -24 436

Tvorba a pouÏitie opravn˘ch poloÏiek k rôznym dlÏníkom:

OPRAVNÉ POLOÎKY K RÔZNYM DLÎNÍKOM (v tis. Sk) SSttaavv kk TTvvoorrbbaa PPoouuÏÏiittiiee // SSttaavv kk


SSppoolluu -1 660 -310 245 -1 725

OPRAVNÉ POLOÎKY K RÔZNYM DLÎNÍKOM (v tis. Sk) SSttaavv kk TTvvoorrbbaa PPoouuÏÏiittiiee // SSttaavv kk


SSppoolluu -1 725 -896 623 -1 998

ODHADNÉ ÚâTY AKTÍVNE (v tis. Sk) 22000044** 22000033

Náhrada ‰kody od poisÈovne 0 1 788

Poplatky stavebného sporenia 0 1 961

SluÏby 0 44 902

SSppoolluu 00 4488 665511

* K 31. decembru 2004 boli v zmysle platn˘ch predpisov odhadné úãty aktívne zru‰ené.

((1133)) PPOOLLOOÎÎKKYY ââAASSOOVVÉÉHHOO RROOZZLLÍÍ··EENNIIAA AAKKTTÍÍVV

âASOVÉ ROZLÍ·ENIE AKTÍV (v tis. Sk) 22000044 22000033

Náklady budúcich období 6 861 8 152

Príjmy budúcich období 6 5

SSppoolluu 66 886677 88 115577

Najv˘znamnej‰ou poloÏkou, ktorú Banka ãasovo rozli‰uje do nákladov budúcich období je nájomné platené vopred na na-

sledujúce úãtovné obdobia, ktoré k 31. decembru 2004 predstavuje sumu 2 483 tis. Sk (k 31. decembru 2003: 2 546 tis.

Sk).

38

((1144)) ZZÁÁVVÄÄZZKKYY VVOOââII BBAANNKKÁÁMM

Záväzky voãi bankám predstavujú termínované vklady od in˘ch bánk vrátane alikvótnych ãasovo rozlí‰en˘ch úrokov v nasle-

dovnej ‰truktúre podºa zmluvnej doby splatnosti:

ZÁVÄZKY VOâI BANKÁM (v tis. Sk) 22000044 22000033

3 mesiace a menej 1 601 386 1 279 191

Viac ako 3 mesiace, ale nie viac ako 1 rok 201 404 0

Viac ako 1 rok, ale nie viac ako 5 rokov 0 0

Viac ako 5 rokov 0 0

SSppoolluu 11 880022 779900 11 227799 119911

((1155)) ZZÁÁVVÄÄZZKKYY VVOOââII KKLLIIEENNTTOOMM

Záväzky voãi klientom pozostávajú z nasledovn˘ch poloÏiek:

ZÁVÄZKY VOâI KLIENTOM (v tis. Sk) 22000044 22000033

Úsporné vklady fyzick˘ch osôb 32 155 032 30 537 628

Úsporné vklady právnick˘ch osôb 168 069 86 090

z toho úsporné vklady spoloãenstiev vlastníkov bytov 120 939 61 469

z toho úsporné vklady orgánov samosprávy 11 039 19 191

SSppoolluu 3322 332233 110011 3300 662233 771188

K 31. decembru 2004 banka eviduje 899 894 úãtov stavebného sporenia (k 31. decembru 2003: 898 305 úãtov).

·tandardné zmluvy banky o stavebnom sporení ne‰pecifikujú zmluvnú dobu splatnosti úsporn˘ch vkladov. Na základe do-

teraj‰ích skúseností banka túto kategóriu vkladov povaÏuje za vklady s viazanosÈou dlh‰ou ako 5 rokov.

ZZáávvääzzkkyy vvooããii oossoobbáámm ss oossoobbiittnn˘̆mm vvzzÈÈaahhoomm kk bbaannkkee

Banka eviduje nasledovn˘ stav vkladov od osôb s osobitn˘m vzÈahom:

ZÁVÄZKY VOâI OSOBÁM S OSOBITN¯M VZËAHOM (v tis. Sk) 22000044 22000033

a) ãlenovia ‰tatutárneho orgánu banky, vedúci zamestnanci banky

a prokuristi banky 415 192

b) ãlenovia dozornej rady banky 1 988 1 230

d) osoby blízke ãlenom ‰tatutárneho orgánu banky, dozornej rady banky,

vedúcim zamestnancom banky a osobám majúcim kontrolu nad bankou 421 2 126

h) ãlenovia bankovej rady Národnej banky Slovenska 0 0

i) audítor alebo fyzická osoba, ktorá vykonáva v mene audítorskej

spoloãnosti audítorskú ãinnosÈ v banke 0 0

j) ãlen ‰tatutárneho orgánu inej banky a vedúci poboãky zahraniãnej banky 6 146 4 103

SSppoolluu 88 997700 77 665511

39

((1166)) OOSSTTAATTNNÉÉ PPAASSÍÍVVAA

OSTATNÉ PASÍVA (v tis. Sk) 22000044 22000033

Rôzni veritelia 181 645 227 671

Zúãtovanie so zamestnancami 10 702 -951

Sociálny fond z miezd a zo zisku 9 976 13 858

Prijaté prevádzkové preddavky 85 127

Ostatné záväzky voãi klientom 350 490 144 103

Zúãtovanie so ‰tátnym rozpoãtom 277 186 73 452

OdloÏen˘ daÀov˘ záväzok 110 338 77 454

Zúãtovanie so sociálnymi in‰titúciami 6 036 17

Záväzky voãi akcionárom 0 1 234 469

Odhadné úãty pasívne 0 170 058

SSppoolluu 994466 445588 11 994400 225588

V poloÏke rôzni veritelia sú zahrnuté záväzky voãi dodávateºom k 31. decembru 2004 vo v˘‰

prvá stavebná sporiteľňa€¦ · title: konsolidovanç 2005 author: pss created date:...

Documents