proyecto lavanderia manual e industrial original si
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INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGICO PÚBLICO
“NOR ORIENTAL DE LA SELVA”
CARRERA PROFESIONAL
CONTABILIDAD VI
FORMULACION Y ELABORACION DE PROYECTO
DE INVERSION
AUTORES :
o CLAUDIA KAROL APARCAMA RIOS
o KARLA GARCIA SHUPINGAHUA
o WILLY JOHANNESS PISCO FLORES
o JHEFER EDY RUIZ PINEDO
o ITALO TORRES VARGAS
ASESOR:
CPC. JUAN ANDRES MAGUIÑA CAMPOS
TARAPOTO – PERU
2011
CAPITULO I:
GENERALIDADES
1.1NOMBRE DEL PROYECTO
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DE SERVICIO DE LAVANDERÍA MANUAL E INDUSTRIAL “EL IMPECABLE”
Estudio de factibilidad de Servicio de lavandería manual y industrial “EL
IMPECABLE”
1.2EQUIPO TECNICO
Egresados de la Carrera Profesional de Contabilidad.
GRUPO “JEIKC”
WILLY JOHANNESS PISCO FLORES
JHEFER EDY RUIZ PINEDO
ITALO TORRES VARGAS
KARLA GARCIA SHUPINGAHUA
CLAUDIA APARCAMA RIOS
VI ciclo-Contabilidad
Instituto de Educación Superior Tecnológico Público “Nor Oriental de la
Selva”
1.3BENEFICIARIOS
1.3.1 Directos
Socios del proyecto
Personal que acceden a los puestos de trabajo generado
Los clientes (hospitales, alojamientos, clínicas y personas comunes a
tener accesibilidad al servicio)
1.3.2 Indirectos:
Los proveedores de suministros (lejía, jabón, detergente, etc.)
Empresas de telefonía
Empresas de servicios de agua y luz (Emapa San Martín S.A y
Electro Oriente S.A)
Empresas y personas que intervienen en los diferentes canales de
comercialización.
1.4DESCRIPCIÓN Y OBJETIVOS
1.4.1 DESCRIPCIÓN
1.4.1.1 Nombre del Servicio
Se eligió realizar este proyecto porque determina viabilidad
económica dentro de las empresas de servicio de lavandería manual
e industrial; además se identificó que existe una oportunidad de
mercado para satisfacer a los consumidores finales con servicio de
calidad distinto a los demás.
Se eligió el nombre de la lavandería “EL IMPECABLE“. Por la
característica de la blancura perfecta que tiene la ropa después del
lavado.
1.4.1.2 Descripción del Servicio
La lavandería contara con instalaciones y equipos necesarios para la
prestación del lavado manual e industrial abierta para todo el público;
cuidando esa manera la ropa del cliente, ofreciendo la mejor
calidad, ubicación, precio, entrega a domicilio y el más corto tiempo
de entrega.
Nuestra oferta básica de servicio consistirá en lavado, secado y
planchado de ropas actualmente; como resultado de nuevas
necesidades relacionadas con la higiene ampliaremos la cartera de
productos especializados tales como esterilización textil, lavado de
uniformes y lencería esto permitirá acceder a un abanico más amplio
de clientes y obtener mayores ingresos.
1.4.1.2.1 Lavado Manual
Consiste en el lavado de prendas delicadas. Además de simple y
sencillo, no reporta ningún riesgo, las prendas no se deforman, se
ven las manchas, se controla el cepillado, se realiza la operación
más rápido, con lo cual se evita el hinchamiento de las fibras y se
puede fijar el color, mayor vida útil de la ropa, etc.
1.4.1.2.2 Lavado industrial
Consiste en utilizar máquinas lavadoras, aumenta la eficiencia,
disminuye el consumo de agua y reducción de la carga de
trabajo porque genera un ahorro de tiempo y una redistribución
del trabajo, volviendo más eficiente la operación, también se
podrá economizar en detergentes.
1.4.1.3 Los Servicios
1.4.1.3.1 Personalizado
Será donde el cliente acude a la lavandería a pedir el servicio.
1.4.1.3.2 Servicio por encargo
El empleado de la lavandería se encargará de la recepción de la
ropa, pesado, lavado, suavizado, secado, doblado, empaquetado,
almacenamiento y entrega.
Que se caracterizará la entrega de prendas de vestir no
maltratados, sin alteración de los colores originales, sin
encogimiento de las prendas de vestir, entrega a tiempo de las
prendas lavadas, entrega de prendas limpias y adecuadamente
presentadas, que no se pierda la ropa.
También será por encargo donde un empleado se encargara de
recepcionar la ropa, para el lavado, secado, planchado, doblado
para la entrega. Este servicio en el caso del lavado manual se
encargara de que las prendas de vestir no se maltraten que
siempre sucede con la lavadora, que los colores de las ropas no
se destiñan o despinten y decoloren otras prendas, también que
las prendas no se encojan, promoviendo a que la ropa lavada a
mano tenga una vida útil más larga que las demás.
Las prendas lavadas serán entregadas a tiempo, limpias y
adecuadamente presentadas para la entrega al cliente.
1.4.1.4 Aspectos Generales del proyecto
1.4.1.4.1 Clasificación del Proyecto
Nuestro proyecto se encuentra en el grupo de servicios
personales, lavado de ropa con el código 8441
Carácter: Económico
Categoría: servicio
Naturaleza: Implantación
Referencia: Proyecto privado
1.4.1.5 Importancia y Justificación
Es importante una lavandería manual e industrial porque este
servicio será eficiente para satisfacer las necesidades del mercado,
se va viendo también que van cambiando los hábitos de la población
que encuentra conveniente pagar una cantidad adicional por el
lavado de su ropa dado el poco tiempo del que se dispone debido a
las condiciones de trabajo que existen en la ciudad de Tarapoto, se
dará un buen servicio que en general ofrecerá la lavandería.
Además en nuestra región se necesita un lugar que brinden estos
dos servicios tanto manual e industrial, ya que en la zona no se
encuentra un sitio que proporcione estos servicios. Por tal motivo se
optó por crear nuestra empresa para hacer de ella un sitio distinto y
diferente a los demás, teniendo en cuenta que la lavandería es una
forma de ahorro y comodidad.
En el mercado local buscamos posicionarnos por que la
demanda de servicio. Se encuentra sujeta a negociación referente a
la mano de obra que existe, como personas para el lavado de las
ropas a mano, respecto a servicios básicos contamos con agua
potable, desagüe, luz y teléfono.
Los recursos para la implementación del proyecto estarán
financiados mediante aporte propio de los socios y otra parte
mediante préstamos financieros.
La empresa buscara el beneficio de los miembros, fomentando el
crecimiento continuo de la empresa, cumpliendo con la
responsabilidad social que tenemos en el desarrollo integral de
nuestra comunidad.
1.4.2 OBJETIVOS
1.4.2.1 Objetivo General
Sustentar la viabilidad de la constitución e implementación de una
empresa lavandería manual e industrial dedicada al servicio óptimo y
eficaz de lavado, dando un tratamiento de calidad y buen manejo a
las prendas de vestir, con atención personalizada y amable para
satisfacer las expectativas de los clientes; ubicada en el Distrito de
Tarapoto, Región de San Martin.
1.4.2.2 Objetivos Específicos
a) Generar puestos de trabajo directo e indirecto a las personas de
la región mediante la instalación de una lavandería manual e
industrial.
b) Satisfacer la necesidad del mercado regional ofertando el servicio
de lavandería.
c) Intensificar la promoción de lavado a mano e industrial.
d) La generación de rentabilidad para los integrantes del grupo.
e) Abastecer con nuestro servicio a la Región San Martin.
f) Brindar servicios adicionales en la lavandería (tintorería,
compostura, esterilización, etc.)
g) Mejorar la calidad de los servicios.
CAPÍTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1. ASPECTOS GENERALES
2.4.1 Definición del Servicio
Uno de nuestro objetivos es brindar un servicio de alta calidad y
responsabilidad, ofreciendo el lavado, secado, planchado, de ropas con
el cuidado más intensivo y la blancura más impecable con detergentes
que brindan la suavidad lavados por los personales calificados que esto
se vea reflejado en las estrategias de diferenciación de las demás
lavanderías existentes mediante esto planeamos ofrecer una buena
atención, la utilización de equipos sofisticados de última tecnología y
una acogedora y amplia infraestructura del servicio.
2.4.2 Tipo de Servicio
El tipo de servicio que se brindará en la lavandería será:
2.1.3.1 Personalizado
Cuando el cliente acude a la lavandería a pedir el servicio será
atendido por uno de nuestros empleados.
2.1.3.2 Servicio por encargo
El empleado de la lavandería se encargará de la recepción de la
ropa, pesado, lavado, suavizado, secado, doblado, empaquetado,
almacenamiento y entrega a domicilio.
2.4.3 Tipo de Lavado
2.1.3.1 Manual: Las prendas serán lavadas a mano por la preferencia
de los clientes.
2.1.3.2 Industrial: Las prendas serán lavadas a lavadora.
2.4.4 Gama de servicio:
Planchado de ropa
Secado de ropa
2.4.5 Normas para su comercialización
Las normas para brindar el servicio de lavandería hacia el consumidor es
muy importante, porque de ello depende muchas veces que el cliente
opte por otra lavandería y entre estas tenemos:
La normas ISO 9001:2008 “sistema de gestión de calidad _requisitos”,
es muy dialmente reconocida como la norma para implementar sistema
de gestión de calidad por excelencia.
Es una norma internacionalmente que contiene un conjunto de requisitos
que deben cumplir las organizaciones para brindar la confianza de que
su sistema de gestión cumplirá con los requerimientos de calidad.
Tiene como objetivo aumentar la satisfacción del usuario y su eficiencia
es media a través de la satisfacción de este.
Las organizaciones dependen de sus clientes y por lo tanto deberían
comprender las necesidades actuales y futuras de los clientes, satisfacer
sus requisitos y esforzarse por exceder las expectativas de los clientes.
Con la calidad de nuestro servicio se mejorará:
La satisfacción de nuestros clientes
Competitividad
Rentabilidad
Porque la calidad es un factor estratégico relevante en el camino hacia el
cambio de una cultura organizacional que busca la excelencia en todas
sus actividades.
2.4.6 Definición del Área Geográfica que abarcará el Estudio
Este proyecto abarcará la cuidad de Tarapoto (Partido Alto). Esto no
quiere decir que solo se limitaría a este mercado ya que dentro de una
futura ampliación del mercado podría aumentar la envergadura del área
geográfica a los distritos aledaños (Banda de Shilcayo, Morales)
2.2. ANÁLISIS DE LA DEMANDA
Para realizar el análisis de la demanda se aplico una encuesta en la ciudad
de Tarapoto y se completo esta información de datos.
CUADRO N° 01
PROMEDIO DE VECES QUE ACUDEN A LA LAVANDERÍA AL MES
VECES PORCENTAJE
1 – 3 16%
3 - 5 20%
5 – 7 39%
7 - 9 5%
9 a más 20%
GRAFICO Nº 01
2.2.1 Demanda Histórica
Debido a que no se dispone de encuestas u otras fuentes de datos que
proporcionen información, se estimo la demanda.
CUADRO Nº 02
CONSUMO PASADO LOCALMENTE
AÑO DEMANDA DE PERSONAS
2008 20,000
2009 25,000
2010 30,000
2011 35,000
2.2.2 Patrones de servicio
El hábito de servicio en el mercado peruano en cuanto a lavandería se
refiere que es bastante claro. El momento que lo hacen, el tipo de
servicio que desean.
2.2.3 El Momento:
De acuerdo a la encuesta realizada en el Área Geográfica en estudio, la
ciudad de Tarapoto, se estila por lo general que los consumidores del
servicio de lavandería son los días:
CUADRO N° 03
MOMENTO DE CONSUMO DEL SERVICIO EN LA CIUDAD DE
TARAPOTO
DÌAS PORCENTAJE
Lunes 3%
Miércoles 4%
Viernes 12%
Sábado 52%
Domingo 11%
Todos los Días 19%
Fuente: Encuesta a personas y empresas.
2.2.4 Tipo de Servicio
Dentro del servicio que demanda las personas en el Área Geográfica en
estudio en primer lugar se encuentra el servicio personalizado donde el
cliente acude a la lavandería a pedir el servicio en un 55% más de la
mitad de encuestados, en segundo lugar está el servicio por encargo
donde el empleado de la lavandería se encargará de la recepción de la
ropa, pesado, lavado, suavizado, secado, doblado, empaquetado,
almacenamiento y entrega al cliente, y en tercer lugar se encuentra el
autoservicio donde el cliente se atenderá solo, como se aprecian en el
siguiente gráfico:
CUADRO Nº 04
TIPO DE SERVICIO
DESCRIPCION PORCENTAJE
Personalizado 55%
Por encargo 28%
Autoservicio 17%
Fuente: Encuesta a Personas y Empresas
GRAFICO Nº 02
2.2.5 Productos Sustitutos
En esta actividad no identificamos productos sustitutivos. En todo caso,
cabe mencionar que existe gama de servicios en la lavandería y hacer
una reflexión sobre la posible internalización del servicio de lavandería
2.2.6 Servicios sustitutos
Es posible caracterizar como un servicio sustituto al trabajo que realizan
algunas mujeres quienes lavan a mano ropa ajena para obtener algunos
recursos adicionales. Este tipo de trabajo es común en el interior del país
y menos frecuente en el área urbana. Es posible catalogar dicha labor
como una actividad del comercio informal representando un segmento
difícil de medir y/o cuantificar.
CUADRO Nº 05
PREFERENCIA DE LAVADO DE ROPA
Preferencia N°encuestados Proporción Porcentajes Angulo
Manual 61 0.81 81 292.8
Industrial 14 0.19 19 67.2
Total 75 1 100 360
GRAFICO Nº 03
2.2.7 Servicios complementarios
En nuestra empresa se trata de diversificar los servicios, comprende:
Planchado de ropa
Secado de ropa
A medida que la lavandería aumenta de tamaño es habitual optar por
ampliar la gama de servicios.
Se ofrecen los servicios de planchado, secado, tintorería, costura,
creyendo conveniente ampliar el servicio, las personas prefieren tener
como servicios adicionales en su mayor proporción 57%, 23%, 16%, 3%
relativamente.
CUADRO Nº 06
SERVICIOS ADICIONALES O COMPLEMENTARIOS
DESCRIPCION PORCENTAJE
Tintorería 16%
Planchado 57%
Secado 24%
Costura 3%
Fuente: Encuesta a personas y empresa
GRAFICO Nº 04
2.2.8 Proyección de la Demanda
Se realizó una proyección de acuerdo a la cantidad de personas que
lavan teniendo como base la información histórica recopilada
anteriormente.
El modelo de regresión lineal utiliza la siguiente fórmula para determinar
la proyección de la demanda:
Y=mx+b
Dónde:
Y = Demanda proyectada.
m = pendiente.
x = Años.
b = Intersección.
CUADRO Nº 07
MODELO DE REGRESIÓN LINEAL, MÉTODO DE MÍNIMOS CUADRADOS
AÑOTIEMPO DEMANDA XY X2
X y
2008 1 20,000 20,000 1
2009 2 25,000 50,000 4
2010 3 30,000 90,000 9
2011 4 35,000 140,000 16
Suman (Σ) 10 110,000 300,000 30
Y = a + b (x)
b = nΣxy – (Σx) (Σy)
nΣx2 – (Σx)2
b = 4( 300,000 ) – (10) (110,000)
4(30) – (10)2
b= 5000
a = (Σy) – b (Σx)
n n
a = {110,000/4} – {5,000*(10/4)}
a= 15,000
Y = 15,000+ 5,000 t
Según la fórmula anterior, la proyección de la demanda, se detalla en el
Siguiente cuadro.
CUADRO Nº 08
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
AÑOTIEMPO LINEAL
X Y
2012 5 40,000
2013 6 45,000
2014 7 50,000
2015 8 55,000
2016 9 60,000
2.3. ANÁLISIS DE LA OFERTA
2.3.1 Análisis de la Competencia
Se estableció como competencia a 7 establecimientos que ofrecen
servicios similares al servicio que queremos ofrecer. Dichos
establecimientos ofrecen actualmente algunos de los servicios
complementarios encuestados pero ninguno ofrece el total de los
servicios complementarios.
2.3.2 Empresas de lavandería
Entre las empresas que actualmente ofrecen el servicio en la cuidad de
Tarapoto resaltan como las más importantes:
Lavandería “Tarapoto Express” SRL,
lavandería y tintorería “La Titular”,
lavandería “EL Creshpo”EIRL.
El súper churre SRL,
Dry Cliner
lavandería Ecoclean
la Popular
Es importante analizar las entrada y de salida de la actividad de
lavandería, ya que tienen una incidencia directa sobre la competencia,
para el servicio de lavandería se analizaron el mercado del tipo de
clientes que se atienden en las demás lavanderías, hemos considerado
medio-alta la intensidad de las barreras de acuerdo a las entrada y de
intensidad media las barreras de salida.
CUADRO Nº 09
EMPRESAS DE LAVANDERIA A NIVEL LOCAL
EMPRESAS TIPO DE SERVICIO
SEGMENTO
MERCADO (POR
INGRESOS)
“Tarapoto Express” SRL Personalizado, encargo Media-alta
lavandería y tintorería “La Titular” personalizado Media-baja
Lavandería “EL Creshpo”EIRL personalizado Media-alta
El súper churre SRL personalizado , encargo Media-alta
Dry Cliner personalizado Media-alta
lavandería Ecoclean personalizado Media-alta
la Popular personalizado Media-alta
2.3.3 Capacidad Instalada Actual
La oferta del servicio de lavandería se analizará según el consumo
histórico y actual que ha tenido servicio en los últimos 3 años, para
obtener en cuanto está cubierta la oferta.
CUADRO Nº 10
CAPACIDAD INSTALADA PASADA LOCALMENTE
LA
VA
ND
ER
ÍAS
Años
2008 2009 2010
N°
Per
son
as
Ofe
rta
de
rop
a s
uc
ia
(Kg
)
N°
Per
son
as
Ofe
rta
de
rop
a s
uc
ia
(Kg
)
N°
Per
son
as
Ofe
rta
de
rop
a s
uc
ia
(Kg
)
Lavandería “Tarapoto
Express”
2,160 5,400 2,520 7,560 2,880 8,640
lavandería y tintorería “La
Titular
1,800 4,500 2,340 4,680 2,520 8,820
“EL Crespo”EIRL 2,160 6,840 2,520 7,560 2,880 11,520
"El súper
churre" SRL
2,520 10,080 2,880 11,520 3,240 9,720
"Dry Cliner" 2,880 8,640 2,880 5,720 3,240 6,480
"Ecoclean" 2,520 7,560 3,240 9,720 3,240 12,960
"la Popular" 2,520 10,080 2,880 8,640 2,520 12,600
Total 14,040 53,100 19,260 61,120 20,520 70,740
CUADRO Nº 11
CAPACIDAD INSTALADA ACTUAL LOCALMENTE
Lavanderías
Año 2011
N° PersonasOferta de ropa
sucia(prenda)
Lavandería “Tarapoto Express” 2,880 8,640
lavandería y tintorería “La Titular 2,640 9,000
“EL Creshpo”EIRL 2,880 11,520
"El súper churre" SRL 2,640 7,920
"Dry Cliner" 2,400 7,200
"Ecoclean" 3,120 9,360
"la Popular" 2,880 8,900
Total 19,440 62,540
2.3.4 Proyección de la Oferta
Se realizó una proyección para el servicio de lavandería, teniendo como
base la información histórica recopilada en las lavanderías de la cuidad,
así mismo se debe tener en cuenta sobre la demanda presente porque
cuando hay más demanda mas oferta, esto influirá a que el precio de
nuestro servicio aumente se estipula, que el lavado de las prendas el
Precios aproximados seria ternos (S/. 55.00), sacos (S/. 55.00), por
prenda (S/.8.00), por kilo (S/. 12.00).
Para determinar la proyección de la oferta, se lo realizara del mismo
modo de la proyección de la demanda, utilizando el método de los
mínimos cuadrados.
CUADRO Nº 12
PROYECCIÓN LINEAL
AÑOTIEMPO OFERTA
XY X2
X y
2008 1 14040 14040 1
2009 2 19260 38520 4
2010 3 20520 61560 9
2011 4 19440 77760 16
Suman (Σ) 10 73260 191880 30
Y = a + b (x)
b = nΣxy – (Σx) (Σy)
nΣx2 – (Σx)2
b = 4(191880) – (10) (73260)
4(30) – (10)2
b= 1746
a = ( Σ y) – b ( Σ x)
n n
a = {73260/4} – {1746*(10/4)}
a= 13950
Y = 13950+ 1746 t
Según la fórmula anterior, la proyección de la oferta, se detalla en el
siguiente cuadro.
CUADRO Nº 13
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
AÑOTIEMPO LINEAL
X Y
2012 5 22680
2013 6 24426
2014 7 26172
2015 8 27918
2016 9 29664
2.4. DEMANDA INSATISFECHA
2.4.1 Diferencia entre Demanda y Oferta Proyectadas
Para hallar la demanda insatisfecha se efectuó la resta de las
proyecciones de la demanda y la oferta respectivamente, en servicio de
lavandería que se brindo por persona.
CUADRO N° 14
DEMANDA PROYECTADA LOCAL INSATISFECHA
AñoDemanda
ProyectadaOfertaProyectada
Demanda Proyectada Insatisfecha
2012 40000 22680 17320
2013 45000 24426 20574
2014 50000 26172 23828
2015 55000 27918 27082
2016 60000 29664 30336
2.5. DEMANDA PARA EL PROYECTO
Gracias a la información la oferta del 2011 es 19440. Y que la demanda del
Área Geográfica en estudio estaba abastecida en un 56%.
OL = Oferta Local
DN = Demanda Nacional
DL = Demanda Local
Año 2011
OL = 19440
OL = 56 %( DL).................................... (I)
DIL = DL – OL..................................... (II)
Entonces
OL = 19440 al año
De (I)
DL = OL/56% = 19440 = 35000
56%
De (II)
DIL = DL – OL = 19440 - 35000= 15560
DIL=118952.................100%
DIL=15560........................X
X=13
La Demanda del Proyecto será el 24% de la Demanda Insatisfecha Local,
según se muestra en el cuadro N° 15 “Participación del proyecto en la
demanda Insatisfecha”
CUADRO N° 15
PARTICIPACIÓN DEL PROYECTO EN LA DEMANDA INSATISFECHA
LOCAL
Año Demanda Insatisfecha Demanda Proyectada
2012 17,320 2265
2013 20,574 2691
2014 23,828 3117
2015 27,082 3542
2016 30,336 3968
2.6. COMERCIALIZACION
2.6.1 Política de Comercialización
2.6.1.1 Crédito y Descuento
De acuerdo a la encuesta realizada se realizaran descuentos en kilos
de ropa para clientes preferentes se realizará por el volumen de ropa
ya que tiene el 21% de aceptación. Entre más kilos de ropa menos es
el precio, las condiciones de pago son al contado por que la empresa
necesita empezar sin créditos para poder surgir.
GRÁFICO N° 16
PREMIOS Y/O INCENTIVOS EN EL SERVICIO DE LAVANDERÍA
Descripción Porcentaje
Descuento en kilos de ropa para clientes preferentes 59%
Rifa de kilos gratis 7%
Tarjeta acumulable de incentivos 12%
Entre más kilos de ropa menos precio 21%
Otros 1% Fuente: Encuesta – personas y empresas
GRAFICO N° 05
En lo referente a los descuentos, los clientes estrellas, serán
merecedores de descuentos especiales en kilos de ropa para
clientes preferentes que se establecerán con la aplicación del
programa de Calidad a implementarse según el cronograma de
actividades del proyecto.
2.6.2 Distribución
2.6.2.1 Canales de Distribución
Actualmente las empresas que están en el mercado utilizan dos
canales de distribución:
- Proveedor – empresa - cliente: En este canal el proveedor se
encarga de abastecernos con insumos a la empresa para ser
utilizando en el servicio a brindar al cliente.
- Empresa – cliente: En donde la empresa brindará el servicio
directamente al cliente.
- Puntos de Ventas: Se abastecerá a los hoteles, clínicas,
hospitales, de la zona previa coordinación con las entidades
encargadas.
Actualmente casi el 39% de los encuestados desean que sus
prendas lavadas sean entregadas de 1 - 2 Horas.
CUADRO N° 16
TIEMPO PROMEDIO EN LAVADO DE ROPA
HORAS PORCENTAJES
Menos de 1 hora 11%
1 – 2 39%
2 – 3 33%
3 – 4 9%
De 4 a más horas 8%
Fuente: Encuesta – Establecimientos
GRAFICO N° 06
- Publicidad: Actualmente las empresas utilizan los distintos medios
de comunicación para la publicidad y propaganda de sus productos,
pero es la Televisión la obviamente tiene mayor aceptación del
cliente, este tipo de publicidad es bastante costosa, pero tal y como
se muestra en el cuadro, otro tipo de propaganda aceptado por el
cliente es la publicidad radial.
CUADRO N° 17
MEDIOS PUBLICITARIOS DEL SERVICIO DE LAVANDERÍA
DESCRIPCION PORCENTAJE
Radial 20%
Televisivo 56%
E-mail 4%
Volantes 12%
Paneles 3%
Otros 5%
Fuente: Encuesta – Consumidores
GRAFICO N° 07
En el presente proyecto se utilizará los medios de comunicación
televisiva para exponer propaganda y publicidad.
- Promoción de Ventas: De acuerdo a la encuesta realizada las
personas desean tener promociones sobre el precio en un 63%, tal
como se muestra en el gráfico.
CUADRO N° 18
PROMOCIONES EN GENERAL SOBRE EL SERVICIO DE LAVANDERÍA
DESCRIPCION PORCENTAJE
Precio 63%
Costura 9%
Planchado 17%
Tintorería 4%
Otros 7%
GRAFICO N° 08
- Ventas personales: El servicio de la lavandería contará con un
catálogo de los servicios y/o ofertas que la lavandería desea
establecer como política para mayor satisfacción de sus clientes, una
manera directa de hacer negocio.
2.6.3 Análisis de Precios
Con el fin de determinar el precio que están cobrando las lavanderías, se
investigaron los precios que estos cobran considerando que el servicio
que ofrecen debía ser similar al servicio que se desea prestar. A
continuación se presentan las listas de precios.
2.6.3.1 Precios históricos
CUADRO N° 19
PRECIOS DE LA COMPETENCIA AÑO 2008-2010 EN KILOS
Lavanderías
Precio
Año Año Año
2008 2009 2010
Lavandería “Tarapoto Express” 7 8 7
lavandería y tintorería “La Titular 7 8 7
“EL Crespo ”EIRL 8 7 8
"El super
churre" SRL
7 7 7
"Dry Cliner" 8 8 8
"Ecoclean" 6 7 8
"la Popular" 7 7 8
Promedio 7.14 7.43 7.57
CUADRO N° 20
PRECIOS DE LA COMPETENCIA AÑO 2008-2010 EN PRENDAS
Lavanderías
Precio
Año Año Año
2008 2009 2010
Lavandería “Tarapoto Express” 3 3.5 4
lavandería y tintorería “La Titular 4 4 4
“EL Crespo” EIRL 3 4 4
"El super
churre" SRL
4 4 4
"Dry Cliner" 4 3 4
"Ecoclean" 3 3.5 4
"la Popular" 4 4 4
Promedio 3.57 3.71 4
CUADRO N° 21
PRECIO ACTUAL DE LA COMPETENCIA POR KILO
LavanderíasPrecio
Año 2011
Lavandería “Tarapoto Express” 8
lavandería y tintorería “La Titular” 7
“EL Creshpo”EIRL 8
"El super
churre" SRL 8
"Dry Cliner" 7
"Ecoclean" 8
"la Popular" 8
CUADRO N° 22
PRECIO ACTUAL DE LA COMPETENCIA POR PRENDA
LavanderíasPrecio
Año 2011
Lavandería “Tarapoto Express” 4
lavandería y tintorería “La Titular” 4
“EL Creshpo”EIRL 4
"El super
churre" SRL 4
"Dry Cliner" 4
"Ecoclean" 4
"la Popular" 4
2.6.3.2 Proyección de los precios
Se está considerando precios constantes para cada producto en
el horizonte de vida del proyecto, los cuales fueron determinados
haciendo uso de criterios.
CUADRO N° 23
SERVICIO POR KILO
Proyección Lineal
AÑOTIEMPO OFERTA
XY X2
X y
2008 1 7.14 7.14 1
2009 2 7.43 14.86 4
2010 3 7.57 22.71 9
2011 4 7.71 30.84 16
Suman (Σ) 10 29.85 75.55 30
Y = a + b (x)
b = nΣxy – (Σx) (Σy)
nΣx2 – (Σx)2
b = 4(75.55) – (10) (29.85)
4(30)-(10)2
b= 0.185
a = (Σy) – b (Σx)
n n
a = {29.85/4} – {0.185*(10/4)}
a= 6.9975
Y = 6.9975+0.185 t
Según la fórmula anterior, la proyección del precio por kilo, se detalla en
el siguiente cuadro.
CUADRO N° 24
PROYECCIÓN DEL PRECIO POR KILO
AÑO TIEMPO LINEAL
X Y
2012 5 7.92
2013 6 8.10
2014 7 8.29
2015 8 8.48
2016 9 8.66
CUADRO N° 25
SERVICIO POR PRENDA
Proyección Lineal
AÑOTIEMPO OFERTA
XY X2
X y
2008 1 3.57 3.57 1
2009 2 3.71 7.42 4
2010 3 4 12 9
2011 4 4 16 16
Suman (Σ) 10 15.28 38.99 30
Y = a + b (x)
b = nΣxy – (Σx) (Σy)
nΣx2 – (Σx)2
b = 4(38.99) – (10) (15.28)
4(30)-(10)2
b= 0.158
a = (Σy) – b (Σx)
n n
a = {15.28/4} – {0.158*(10/4)}
a= 3.425
Y = 3.425+0.158 t
Según la fórmula anterior, la proyección del precio por prenda, se detalla en el
siguiente cuadro.
CUADRO N° 26
PROYECCIÓN DEL PRECIO PRENDA
AÑOTIEMPO LINEAL
X Y
2012 5 4.22
2013 6 4.37
2014 7 4.53
2015 8 4.69
2016 9 4.85
CAPÍTULO III
LOCALIZACIÓN Y TAMAÑO DE PLANTA
Para definir la localización del proyecto se consideraron diversos factores que
satisfagan los requisitos para su operación teniendo en cuenta de que los
beneficios netos que se generan sean mayores que en cualquier otro lugar
alternativo.
Para considerar la ubicación geográfica de la lavandería, se consideraran los
siguientes elementos.
- Proximidad a los proveedores de suministros.
- Proximidad al mercado y a los clientes
-Requerimientos de Infraestructura y condiciones Socio – económicas
-Facilidad de comunicación (carros, motocarros, etc.)
- Energía Eléctrica y Agua
- Costos laborales
-Acceso a servicios financieros
-Poder adquisitivo
3.1. DETERMINACIÓN DE LAS POSIBLES UBICACIONES EN BASE A
FACTORES PREDOMINANTES
Para determinar las posibles ubicaciones la lavandería hay que tomar en
consideración aspectos de vital importancia tales como: la proximidad a los
proveedores, proximidad al mercado y a los clientes, energía eléctrica y
agua, costos laborales, acceso a servicios financieros, requerimientos de
Infraestructura y condiciones Socio-económicas, facilidad de comunicación
(carros, motocarros, etc.), poder adquisitivo, entre otros.
3.1.1. Proximidad a los Proveedores de Suministros
Facilita y reduce los gastos de aprovisionamiento derivados del
transporte y además con los proveedores la adquisición de los
suministros serán al por mayor adquiriéndolo a un menor precio.
3.1.2. Proximidad al mercado y a los clientes
Existe las zonas comerciales, densidad de población para ser futuros
clientes, cómo también el nivel de sueldos que perciben.
DESCRIPCIÓN DEL ÁREA DE ESTUDIO
Ubicación
Departamento : San Martín.
Provincia : San Martín.
Distrito : Tarapoto
Sector : Partido Alto.
Gráfico Nº 09: Ubicación de la lavandería
Extensión
El proyecto contempla la instalación de un local sobre un área de 500
m2, ubicada Tarapoto.
3.1.3. Requerimientos de Infraestructura y condiciones Socio -
económicas.
Para brindar el servicio de lavandería suministrarnos lo suficiente de
energía eléctrica y agua potable. Por lo tanto, se considerarán Al distrito
de Tarapoto como el lugar ideal para la instalación de la lavandería.
Facilidades de comunicación: Debido a que cuentan con movilidad en
carros, motocarros, etc.
Esta es una ubicación tentativa de acuerdo al análisis de los factores
preliminares, concluimos que las posibles localizaciones de la lavandería
será el distrito de Tarapoto.
3.2. ANÁLISIS DE LOS FACTORES DE LOCALIZACIÓN
3.2.1. Proximidad a los proveedores de suministros.
La cercanía facilita y reduce los gastos de transporte, ya que existen tiendas o
comercios que proveen de suministros al por mayor, reduciendo gastos.
3.2.2. Proximidad al mercado y a los clientes.
Porque la Región San Martin está creciendo poblacionalmente, vista como una
zona turística; visitándonos personas del exterior por diferentes motivos y
dentro de la zona las empresas privadas, estudiantes, profesionales que no
tienen el tiempo suficiente para el lavado de sus prendas que necesitan del
servicio además está conglomerada por el movimiento económico de la ciudad
(hoteles, clínicas, hospitales, mercado, etc.)
De los datos del estudio de Mercado sabemos que, las ciudades a las que
apuntamos son las que constituyen nuestros mercados, por lo tanto, tomando
en cuenta la cercanía al mercado consideraremos a los distritos de la Banda de
Shilcayo, Tarapoto, morales.
GRÁFICO N° 2.8
UBICACIÓN DEL SERVICIO DE LAVANDERÍA
Partido Alto 57%
Vía de Evitamiento 17%
Huayco 5%
Nueve de Abril 8%
Barrio Suchiche 12%
Fuente: Encuesta-consumidores del servicio
3.2.3. Costos laborales
Es importante ubicar la lavandería en un lugar accesible y rentable para que los
costos laborales puedan ser cubiertos favorablemente para el pago del
personal a laboral en la lavandería.
3.2.4. Disponibilidad de Energía Eléctrica
- El abastecimiento de energía eléctrica es por parte de ELECTRO ORIENTE.
En cuanto a la disponibilidad de combustibles de las tres localidades se
abastecen de estaciones de suministro que venden combustibles refinados; la
diferencia, aunque no es mucha, está en el precio debido a los costos de
transporte desde la refinería hasta las distintas ciudades.
3.2.5. Disponibilidad de Agua
El abastecimiento de agua en todos los distritos, es constante y es abastecida
por EMAPA. San Martin, teniendo la necesidad de tomar las precauciones del
caso, ya que en algunas oportunidades tenemos problemas con el suministro
debido a las condiciones climatológicas adversas en algunos meses del año.
3.2.6. Facilidad de comunicación (carros, motocarros, etc)
La ciudad de Tarapoto a crecido poblacionalmente, cuenta con red de vías de
comunicación como carros, motocarros, etc., permite el comercio en la zona.
Los medios de transporte son de importancia fundamental para el desarrollo
económico del país. Mediante ellos es posible trasladar todo tipo de
mercancías, pertenencias, materias primas y productos elaborados, así como
el traslado de personas. Para lograrlo se requieren vías de comunicación y
vehículos que transiten por éstas, como carreteras para automóviles y
camiones; etc.
La mejora de las vías de comunicación terrestre ha hecho una mayor fluidez
del comercio presentándose como una ventaja para las inversiones.
3.2.7. -Acceso a servicios financieros
Es importante reconocer que en la región las entidades se han posicionado, los
prestamos son de gran importancia para el que quiere hacer negocio
financiándose con las mejores ofertas de créditos existente y escogiendo el que
más favorezca.
3.28 Poder adquisitivo
En la ciudad existen personas capaces de pagar el precio ofrecido ya que
cuenta con ingresos medios –altos para hacer uso del servicio.
3.29 Efectos Sobre Medio Ambiente
La corriente de desperdicios que genera una lavandería es el agua que se
utiliza para lavar y enjuagar la ropa, que contendrá residuos de detergentes,
suavizantes, sólidos suspendidos como grasas y aceites, y materiales
sediméntales de la ropa que se lavo.
Esta corriente de agua residual no es considerada como residuos peligrosos.
3.3. EVALUACIÓN DE LOS FACTORES DE LOCALIZACIÓN.
Para evaluar las alternativas propuestas se comenzará por conocer el grado de
importancia de los distintos factores de localización. El peso que tendrán
determinará el grado de importancia de dicho factor dentro de la elección de la
localización.
3.3.1. Ponderación Porcentual de los factores de Localización
Sean los factores:
A Proximidad a los proveedores de suministros.
B Proximidad al mercado y a los clientes
C Facilidad de comunicación (carros, motocarros, etc.)
D Energía Eléctrica y Agua
E Costos laborales
F Acceso a servicios financieros
G Poder adquisitivo
H Efectos Sobre Medio Ambiente
El equipo de estudio creado para la localización ha identificado un conjunto de
criterios importantes para el éxito de la decisión; al mismo tiempo, ha
distinguido el grado de importancia de cada una de las alternativas en una
escala de 0 a 5.
Para la microlocalización se tomo los siguientes lugares:
A: Partido Alto
B: Vía de Evitamiento
C: Huayco
Escala de clasificación
Calificación Escala
Excelente 5
Muy bueno 4
Bueno 3
Regular 2
Deficiente 1
Método ponderado
Factores Peso
relativo
(%)
Alternativas
A B C
Clalif peso Clalif peso Clalif Peso
Proximidad a
los
proveedores
de
suministros.
25 5 1.25 3 0.75 3 0.75
Proximidad al
mercado y a
los clientes
20 5 1 4 0.8 2 0.4
Facilidad de
comunicación
15 5 0.75 4 0.6 4 0.6
Energía
Eléctrica y
Agua
10 4 0.4 3 0.3 3 0.3
Costos
laborales
10 5 0.5 2 0.2 2 0.2
Acceso a
servicios
financieros
10 4 0.4 4 0.4 4 0.4
Poder
adquisitivo
5 2 0.1 2 0.1 2 0.1
Efectos
Sobre Medio
Ambiente
5 4 0.2 3 0.15 4 0.2
Puntuación
total
100 34 4.6 25 3.3 24 2.95
Según este método, el lugar en donde debería estar ubicada la lavandería
debería de ser Partido Alto:
Las alternativas A parecen ser mejores que B y C, por lo que se podrá rechazar
estas dos últimas. Además que cuenta con uno de los factores mas
importantes proximidad a los proveedores de suministros y proximidad al
mercado y a los clientes.
3.4. SELECCIÓN DE LA LOCALIZACION ÓPTIMA
3.4.1. Cuantificación de los Costos Operativos
Se considera conveniente cuantificar los costos operativos en este capítulo,
para la mejor determinación de la ubicación de la lavandería.
En este proyecto se opera con muy poco personal, generalmente solo una o
dos son empleados, en este caso se propone que trabajen 5 personas, una
que se encargue de la atención de los clientes, responder las llamadas
telefónicas de acuerdo al servicio que desean, realizar la limpieza y de cobrar,
los otros dos se encargará de lavar y entregar la ropa.
Aunque no es una condición necesaria que las personas encargadas de
atender la lavandería tengan experiencia, sería de gran utilidad que
previamente hayan trabajado en una lavandería.
También con el objetivo de llevar un control de la contabilidad del negocio
nosotros podremos realizar el servició profesional.
CUADRO DE LOS COSTOS OPERATIVOS MENSUAL
Descripción Costos
Mano de obra directa 3
trabajadores
1800 soles
Mano de obra indirecta 2
trabajadores
1600 soles
Alquiler 800 soles
Costos de energía
eléctrica
500soles
Costos de agua 300 soles
Costos de transporte 50.40 soles
Costos de insumos 3210soles
Costo total de operación 8260.40 soles
3.4.2. Selección de la Localización Óptima
En la ciudad de Tarapoto, Partido Alto ha demostrado en los últimos años ser el
eje de desarrollo por ser la zona más comercial, entre otras razones es la
inversión de las empresas que se ubican alrededor.
En síntesis podemos precisar que no hacen falta mayores análisis sobre este
tema, y se determina que la planta estará ubicada en el Distrito de
Independencia.
3.5. TAMAÑO
La Determinación del Tamaño responde a un Análisis interrelacionado de las
siguientes variables: Demanda, disponibilidad de insumos, Localización y plan
estratégico comercial de desarrollo futuro de la Empresa que se creara con el
Proyecto, entre otras.
La cantidad Demandada proyectada a futuro es quizás el Factor condicionante
más importante del Tamaño, aunque este no necesariamente deberá definirse
en Función de un crecimiento esperado del Mercado, ya que, el nivel optimo de
operación no siempre será el que se maximice las ventas. Aunque el Tamaño
puede ir adecuándose a mayores requerimientos de operación para enfrentar
un Mercado creciente, es necesario que se evalué esa opción contra la de
definir un Tamaño con una Capacidad ociosa inicial que posibilite responder en
forma oportuna a una Demanda creciente en el tiempo.
Hay tres situaciones básicas del Tamaño que pueden identificarse respecto al
Mercado:
-Aquella en la cual la cantidad Demandada sea claramente menor de las
unidades lavadas posibles de instalar.
- Aquella en la cual la cantidad Demanda se superior a la mayor de las
unidades
-Aquella en la cual la cantidad Demandada sea igual a la Capacidad mínima
que se puede instalar.
Para medir esto se define la Función de Demanda con la cual se enfrenta el
Proyecto en estudio y se analizan sus Proyecciones futuras con el objeto de
que el Tamaño no solo responda a una situación coyuntural de corto plazo,
sino que se optimice frente al dinamismo de la Demanda.
El Análisis de la cantidad Demandada proyectado tiene tanto interés como la
distribución geográfica del Mercado. Muchas veces esta variable conducirá a
seleccionar distintos Tamaños, dependiendo de la decisión respecto a definir
una o varias fabricas, de Tamaño igual o diferente, en distintos lugares y con
número de turnos que pudieran variar entre ellos.
La disponibilidad de insumos, tanto humanos como materiales y financieros, es
otro Factor que condiciona el Tamaño del Proyecto. Los insumos podrían no
estar disponibles en la cantidad y Calidad deseada, limitando la Capacidad de
uso del Proyecto o aumentando los costos del abastecimiento, pudiendo
incluso hacer recomendable el abandono de la idea que lo originó. En este
caso, es preciso analizar, además de los niveles de recursos existentes en el
momento del estudio, aquellos que se esperan a futuro. Entre otros aspectos,
será necesario investigar la posibilidad de cambios en los precios reales de los
insumos a futuro.
La Disponibilidad de insumos se interrelación a su vez con otro Factor
determinante del Tamaño: la Localización del Proyecto. Mientras más lejos este
de las Fuentes de insumo, mas alto será el costo de su abastecimiento.
POSIBLE UBICACIÓN DE LAS LAVADORAS
3.5.1. Relación Tamaño-Mercado.
En este punto está relacionado con el tamaño del mercado consumidor para la
lavandería, es decir el número de personas que se va a atender y la capacidad
de lavado en el proyecto que debe estar relacionado con la demanda
insatisfecha.
El proyecto pretende cubrir una parte de la población que no ha sido cubierto
pero que sea superior para cubrir las expectativas de la lavandería para
generar rentabilidad.
La información sobre la Demanda insatisfecha se obtiene de la oferta
proyectada y Demanda proyectada obtenida en el estudio de Mercado. El
Análisis de este punto permite seleccionar el Tamaño del Proyecto.
DEMANDA DEL PROYECTO
Esta proyección de pautas para dimensionar la utilización de los Factores de
Producción y para definir el volumen de oferta del Proyecto.
En algunos casos es probable que no exista Demanda insatisfecha, ante esta
eventualidad siempre existe la posibilidad de captar la atención de los
consumidores, diferenciando el producto del Proyecto con relación al producto
de la competencia.
3.5.2. Relación Tamaño-Tecnología.
En algunos casos el Tamaño se define por la Capacidad estándar de los
equipos existentes para la lavandería, las mismas que se hallan diseñadas
para tratar una determinada cantidad de lavado de ropa, entonces, el Proyecto
deberá fijar su Tamaño de acuerdo a las especificaciones Técnica de los
equipos.
Actualmente se encuentran en el mercado las siguientes maquinarias que se
utilizarán en la lavandería:
En este rubro se incluyen todas las lavadoras, secadoras y la plancha de vapor
que serán necesarias para prestar del servicio.
3.5.3. Relación Tamaño-Punto de Equilibrio.
Para no obtener pérdidas en el lavado de ropa el servicio dado no debe ser
menor del punto de equilibrio. Por debajo de esta cantidad se estaría perdiendo
y el proyecto no sería rentable. A partir del punto de equilibrio se comienza a
percibir utilidades.
3.5.4. Relación Tamaño-Inversión.
El tamaño está fuertemente ligado al nivel de inversión, lo cual
definirá la tecnología y los recursos pertinentes para brindar el servicio.
En los recursos de inversión son los costos para invertir en este proyecto o sea
si contamos o disponemos de dinero suficiente para cubrir los costos de equipo
e instalación.
3.5.5. Relación Tamaño-Recursos Productivos.
Se relaciona con la disponibilidad de los recursos necesarios para la brindar el
servicio de lavandería, porque de no contar con los recursos necesarios, no se
podría cubrir la demanda del proyecto.
Dentro de los recursos mencionados están comprendidos los insumos, mano
de obra la energía eléctrica, el agua, etc.
Es recomendable hacer cotizaciones de los insumos que se va a requerir en el
proceso de lavado, teniendo en cuenta a los distintos proveedores, además los
insumos deben ser lo suficientes y de calidad para cubrir con la demanda del
proyecto.
La principal materia prima en este proyecto son los insumos para brindar el
servicio de lavado industrial y manual, que podemos encontrar en el mercado
ya que existen los suficientes proveedores.
Para clarificar este punto daremos respuesta a las siguientes interrogantes:
Considerando que la planta está ubicada en el partido Alto.
¿A qué distancia se encuentra el Mercado proveedor de insumos requeridos
por el Proyecto?
Serán adquiridos directamente de los proveedores Locales según cotizaciones,
encontrándose comercios donde se puede adquirir al por mayor saliéndonos
más rentables, encontrándose como proveedores:
Comercial el sol
Comercial bigote
Súper mercado la Inmaculada, etc.
¿Cuáles son las características de ese Mercado proveedor?
Que los insumos comprando al por mayor son adquiridos al menor precio,
ahorrándonos una considerable cantidad de dinero en el lavado de ropa.
¿El aprovisionamiento de insumos está asegurado para cubrir los años de vida
del Proyecto?
Al ser los proveedores principales locales constituidos formalmente como
empresa, tenemos asegurada, los insumos para cubrir el proyecto,
Listado de los proveedores de insumos:
Comercial el sol
Comercial bigote
Súper mercado la Inmaculada, etc.
Con esta información podemos visualizar el Mercado proveedor de insumos,
así como los Precios identificando al proveedor con Precios menores pero sin
perder la Calidad de los insumos exigido por el Proceso de lavado.
3.5.6. Relación Tamaño-Financiamiento.
Se relaciona con el nivel de financiamiento que pueda conseguirse y por la
facilidad de acceso a las diferentes fuentes de financiamiento.
La fuente de financiamiento será por capital propio y con financiamiento de los
bancos.
El proyecto cuenta con el respaldo financiero adecuado como lo sustenta el
proyecto de inversión y con la recuperación del capital financiero en un plazo
prudente en mediano plazo.
En darse el caso de no cubrir con gastos de inversión del proyecto no se
ejecutará, por esta razón, ya que el Tamaño del Proyecto debe ser aquel que
pueda financiarse fácilmente y que en lo posible presente menores costos
financieros.
En nuestro caso un financiamiento propio de S/. 40,000.00 nuevos soles será
lo suficiente para implantar y/o establecer la lavandería.
3.5.7. Selección del Tamaño de Planta:
Para realizar la selección del tamaño de la lavandería primero se procede a
determinar el tamaño máximo y mínimo que pudiera tomar.
Tamaño Máximo:
Es de acuerdo al mercado o demanda del servicio de lavandería, ya que no
podríamos crear una empresa de gran tamaño si no contamos con demanda
del servicio.
Tamaño Mínimo:
La implementación de la lavandería, es facilitada por la existencia de equipos
como lavadores estándar y grandes acorde a las exigencias del Proyecto y la
re disposición para llevar a cabo el Proyecto, encontrándose dentro de los
márgenes de la Demanda insatisfecha y/o potencial del Mercado.
CAPÍTULO IV
INGENIERÍA DEL PROYECTO
4.1TAMAÑO DEL PROYECTO:
Es primordial definir adecuadamente el tamaño del proyecto, porque esta
decisión incide directamente sobre el nivel de inversión y costos que se
determinen, además tiene directa correspondencia con la estimación de la
rentabilidad del mismo.
Nuestra empresa se clasifica dentro de la categoría de pequeña empresa,
debido a que el número de trabajadores que laboran es la misma, está dentro
del rango establecido de 10 a 50 trabajadores.
Por otro lado sabemos que el volumen monetario de ventas anuales
establecido para pequeñas empresas está comprendido entre (150 - 850 UIT);
y siendo el nivel de ventas anual de 540,000.00 vemos que se considera dentro
del rubro de pequeña empresa.
Se contará con trabajadores, una que se encargue de la atención de los
clientes, responder las llamadas telefónicas de acuerdo al servicio que desean,
realizar la limpieza y de cobrar, los otros dos se encargarán de lavar y
entregar la ropa.
Aunque no es una condición necesaria que las personas encargadas de
atender la lavandería tengan experiencia, sería de gran utilidad que
previamente hayan trabajado en una lavandería.
Especificaciones de Calidad:
Que se las prendas de vestir no sean entregadas maltratadas, sin alteración
de los colores originales, sin encogimiento de las prendas de vestir, entrega a
tiempo de las prendas lavadas en un periodo de 1 a 2 horas , entrega de
prendas limpias y adecuadamente presentadas, que no se pierda la ropa.
4.2 Análisis de las Tecnologías Existentes
Nosotros utilizaremos lavadoras de última tecnología, para brindar un servicio
de buena calidad y además que utilizan una cantidad mínima en agua y
energía eléctrica.
También se utilizarán secadoras, planchadoras para poder brindar el servicio.
Mantenimiento.
Todos los equipos principales deben recibir mantenimiento preventivo y
correctivo por personal especializado.
Para prolongar la vida física de las lavadoras se deberá hacer lo siguiente:
Usar la cantidad de detergentes y demás productos de lavado
especificxados por el fabricante en el manual de operación.
No almacenar en el interior de la lavadora los productos para el lavado ya
que pueden deteriorar el recubrimiento de la retina.
Antes de colocar la ropa en la lavadora se debe verificar que la ropa no
lleve objetos como llaves,etc.
Se recomienda no llenar la lavadora a toda capacidad especificada por el
fabricante,si no un 25% menos de la capacidad total,sobre todo si se trata
de telas muy gruesas.
Leer cuidadosamente el manual de operación del equipo.
En caso de presentarse algún desperfecto no intentar reparar el problema
por uno mismo.
No es conveniente introducir a la lavadora prendas inpregnadas con
solventes como gasolina,pintura o thinner,ya que son inflamables y
podrían generar un incendio,es mejor prelavarlas a mano.
4.3 PROCESOS SERVICIO:
Descripción del servicio
El proyecto pretende brindar dos servicios, uno de ellos es el servicio
personalizado y por encargo, ambos muy sencillos, el primero el empleado de
la lavandería lo atenderá y se encargara de tomar nota del tipo de lavado que
desea para su prenda si desea manual o industrial, el segundo el empleado de
la lavandería es quien lleva a cabo todo el proceso de lavado y secado de la
ropa, lo lleva al lugar que cliente lo solicita, esto podrá se manual o industrial.
PROCESO PERSONALIZADO MANUAL O INDUSTRIAL.
Es similar al servicio por encargo lo único que no se hace es la entrega a
domicilio puede ser manual o industrial.
PROCESO POR ENCARGO MANUAL E INDUSTRIAL
SERVICIO POR ENCARGO MANUAL O INDUSTRIAL
1_ Recepción: se reciben las prendas de vestir a lavar y son pesadas en su
conjunto para saber el peso y calcular el costo por el lavado.
2_ Identificación de cargas: se clasifica de acuerdo al tipo de ropa y se
colocan en una cesta.
3_ Desmanchado: las prendas que presenten manchas en alguna(as) partes
se procederá a desmanchar antes de introducir a la lavadora o el lavado
manual.
4_Lavado: una vez ya seleccionada la ropa se coloca en la lavadora según las
características del material de la ropa se deduce el tiempo del lavado, luego se
coloca el detergente.
5_Enjuague: terminado el proceso del lavado se extrae el agua utilizada para
el lavado y volviéndolo a llenar para luego echar el suavizante de ropa
(suavizante, etc.)
6_Centrifugado: en este paso es la separación del agua de la ropa en el caso
de ser lavado industrial.
7_secado: una vez centrifugado, la ropa es colocada en la secadora para que
la ropa este completamente seca.
8_ Planchado: una vez secada la ropa se procede a planchar.
9_Doblado: La ropa una vez planchada es doblada separada para evitar
problemas con entregas de la ropa.
10_Empaquetado: después de ser doblada la ropa será colocada el una bolsa
y se etiquetara con el nombre del cliente.
11_Entrega: la ropa será entregada al cliente y se hace un cobro por los kilos
lavados de su ropa.
4.4 INFRAESTRUCTURA:
El área del local
Largo: 25
Ancho: 20
Total =500 m2
Las características de la lavandería.
Techo aligerado para buena ambientación del local
Pared y piso de mayólicas
Los ambientes:
Sala de recepción: Es donde el cliente será atendido por el personal
para dar a conocer como quiere el lavado de su ropa, dejando en ella la
ropa a lavar.
EntradaSillas
Sala de recepción y despacho
Doblado y planchado
Área de lavanderíaBaño
Área de lavado, secado y planchado: En esta área se realizará todo el
proceso de lavado, secado y planchado.
Sala de despacho o almacén de ropa limpia: Una vez lavada la ropa se
empaquetara en una bolsa de plástico con el nombre del cliente para la
entrega.
Estas áreas deberán estar en buenas condiciones para prestar el servicio y
satisfacer al cliente.
Dentro la seguridad tendremos:
Extintores
Ventilación
Lugares seguridad
4.5 DETERMINACIÓN DE NECESIDADES DE INSUMOS
Los insumos principales que requiere este tipo de negocio incluyen materias
primas como detergentes, suavizantes de tela, servicios de agua, electricidad y
los equipos necesarios para prestar el servicio.
De entre los insumos mencionados el agua es un insumo de mayor consumo y
por lo mismo es de vital importancia que en la zona donde se ubique este tipo
de negocio no exista restricción para su uso y que se cuente con un servicio
constante y de buena calidad, ya que de esto va a depender en gran medida el
éxito y buena marcha de la lavandería.
Aún cuando se pueda contar con un excelente servicio de suministros de agua
potable es recomendable que dentro del establecimiento se cuente con una
tanque para almacenar las cantidades requeridas para su buena operación, sin
tener que suspender el servicio a los clientes.
Requerimiento de Insumos mensuales.
Detalle Cantidad Costo
unitario
Total
Diario
Total
Mensual
Detergente 12 bolsas 5.50 66.00 1980.00
Suavizantes 30 bolsas 1.00 30.00 900.00
Legía 1 5.00 5.00 150.00
Jabones 5 1.20 6.00 180.00
Combustible 4 glns al mes 12.60 - 50.40
Energía eléctrica - - - 300.00
Agua - - - 500.00
Total - - - 4060.40
CAPITULO V
ESTUDIO DE ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN
5.1 FORMALIZACIÓN DEL NEGOCIO
Nombre del proyecto
“Estudio de factibilidad de servicio de lavandería manual y industrial “el
impecable”
Nombre de la empresa.
“EL IMPECABLE S.A.C”
Tipo de empresa: privada “Sociedad Anónima Cerrada” (S.a.c.)
Código 8441: servicios personales, lavado de ropa
Tipo de empresa: servicios
TRÁMITES ADMINISTRATIVOS
Procedimiento:
Elaboración de la minuta de constitución
Es un documento especial de carácter privado, en el que intervienen las partes
suscribiendo un contrato, el cual necesita la autorización de un abogado. Dicho
documento va dirigido al notario para que lo extienda en su registro de
escrituras públicas.
Previamente debes reunir los siguientes requisitos:
Reserva de Nombre en Registros Públicos
Documentos Personales
Descripción de la Actividad Económica
Capital Social
Estatutos: Se debe incluir el Estatuto que regirá a la empresa. En este debe
estar detallado el régimen del directorio, la gerencia, la junta general, los
deberes y derechos de los socios y accionistas.
Elaboración de la escritura publica
Es todo documento matriz incorporado al registro notarial que es autorizado
por el notario, conteniendo uno o más actos jurídicos.
El colegio de Notarios designará una notaria cercana al domicilio fiscal de la
empresa a tarifa social reducida, gracias al convenio suscrito entre el MTPE y
Colegios de Notarios.
MINUTA > NOTARÍA > ESCRITURA PÚBLICA
Inscripción en el registro de personas jurídicas
El notario elevará los partes de la Escritura Publica a la Oficina Registral para
la inscripción de la empresa en el Registro de personas jurídicas.
NOTARÍA > REGISTROS PÚBLICOS > REGISTRO PERSONAS JURIDICAS
Sunat/Es salud
El usuario con una copia del testimonio debidamente inscrito en los
Registros Públicos, se dirige a las oficinas descentralizadas de la SUNAT,
para inscribirse en el Registro Único del Contribuyente - RUC y solicitar su
número correspondiente. Además, el usuario deberá inscribir a sus
trabajadores en ESSALUD.
Permisos especiales
Autorización sanitaria de sistema de tratamiento y disposición sanitaria
de aguas residuales industriales. área responsable DIGESA
Decreto Ley N° 17752 - Ley General de Aguas
(24 - 07 - 69)
Decreto Supremo N° 261 - 69 - AP. del 12-12
69 y complementación
Decreto Supremo N° 41-70-A del 20-07-7
(Arts. 57°, 173°, 190°)
Aprobación de estudio ambiental.
Inscripción en Registros Públicos
Otorgada la Escritura Pública de Constitución, el titular de la empresa o
el notario, lo envía a los Registros Públicos para su debida inscripción.
Documentos:
- Formato de solicitud de inscripción
- Copia del documento de identidad del representante legal
- Escritura Pública con el Pacto Social y el Estatuto
- Comprobante de pago por los derechos registrales
Obtención del Registro Único de Contribuyentes (RUC)
La Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT), es
el órgano administrador de tributos en el Perú. Tiene, entre otras
funciones, la de registrar a los contribuyentes, otorgándoles el certificado
que acredite su inscripción en el REGISTRO ÚNICO DE
CONTRIBUYENTES.
Para su obtención se deberá presentar lo siguiente:
- Copia de la escritura pública de constitución, inscrita en Registros
Públicos.
- Recibo de agua, luz o teléfono del domicilio fiscal.
- Formato de inscripción de RUC de la SUNAT, según el tipo de régimen
tributario al que se ha acogido.
- Documento de identidad en original del representante legal. Si el
trámite lo realiza una tercera persona deberá presentar una carta poder
simple otorgada por el representante legal con firma legalizada
notarialmente, y el documento de identidad en original de la tercera
persona.
Autorización del libro de planillas ministerio de trabajo y
promoción del empleo (oficina de trámite documentario)
Licencia municipal de funcionamiento
Todo agente económico que inicie sus actividades en determinada jurisdicción
geográfica (distrital o provincial) debe obtener un permiso municipal para el
local donde desarrolle sus operaciones. Dicho permiso debe ser concedido por
el municipio Distrital o Provincial correspondiente, de acuerdo a la Ley de
Promoción y formalización de la MYPE Ley Nº 28015, la municipalidad es la
autoridad competente para el otorgamiento de:
Licencia de Funcionamiento Provisional.
Licencia Municipal de Funcionamiento Definitiva. Sobre la base de
Zonificación y compatibilidad de uso deberán presentar:
Fotocopia Simple del comprobante de información registrada o ficha
RUC.
Declaración Jurada Simple de ser micro o pequeña Empresa.
Recibo de pago por derecho de trámite
Legalización de libros de actas y de contabilidad
5.2 MODELO EMPRESARIAL
5.2.1 SOCIEDAD ANONIMA CERRADA
VENTAJAS
-. Los accionistas no tienen responsabilidad personal por las deudas o daños a
terceros.
-. Facilidad de acumulación de capital o riqueza. La propiedad de una sociedad
anónima está representada en acciones que son transferibles.
-. Administración profesional. Los accionistas, eligen una junta directiva y
gerencia que se encarga de administrar todos los negocios de la compañía.
5.3 ESTRUCTURA DEL CAPITAL SOCIAL
Socios Monto de
capital
(s/.)
Willy Johannes Pisco flores 8000.00
Jhefer Edy Ruiz Pinedo 8000.00
Italo Torres Vargas 8000.00
Karla García Shupingahua 8000.00
Claudia Aparcama Ríos 8000.00
Total 40000.00
5.4 ORGANIZACIÓN
En función de un conjunto de objetivos básicos establecidos en sus estatutos,
se ha señalado una estructura orgánica que representa las relaciones de
autoridad entre las diversas áreas funcionales, lo cual se representa en la
figura continua.
La estructura orgánica es como sigue:
Órganos de Dirección
Directorio
Gerente General
Órganos de línea
Área de recepción y despacho.
Almacén de suministros
Área de lavado, planchado, secado y control de calidad
EL ORGANIGRAMAÁrea de
recepción y despacho.
Área de recepción y despacho.
Almacén de suministros
Almacén de suministros
Área de lavado, planchado, secado y
control de calidad
Área de lavado, planchado, secado y
control de calidad
LA GERENCIALA GERENCIA
LAVADO MANUAL LAVADO MANUAL LAVADO INDUSTRIAL
LAVADO INDUSTRIAL
DIRECTORIODIRECTORIO
EL MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES
FUNCIONES
a. Órganos de Dirección
Conformado por:
Directorio
Es el máximo representante de la empresa, sus nombres representantes
estarán en base al monto de sus acciones y a los estatutos de la empresa, las
funciones que desempeñan son:
Diseñar la política general de la empresa
Establecer y decidir la modificación del estatuto propio de la empresa.
Aprobar el plan de inversiones. Los estatutos financieros y a las operaciones
de préstamo.
Fiscalizar las decisiones y actividades de la empresa, así como nombra al
gerente general.
Gerente General
Es el órgano de administración y gestión de la empresa de mayor jerarquía,
teniendo la competencia y atribuciones que le señale el directorio.
Contando con la capacitación profesional para llevar en alto la empresa y
representando legalmente, cumpliendo las funciones de:
Ejecutar las decisiones emanadas por el directorio.
Supervisar las actividades operativas y administrativas.
Informar periódicamente al directorio los asuntos de gestión,
sustentados con los informes.
Supervisar las operaciones de la sociedad los libros de contabilidad,
cuidar que la contabilidad este al día.
Proponer al directorio políticas y estrategias de gestión.
Representar a la sociedad ante cualquier autoridad.
b. Órganos de línea
ÁREA DE RECEPCIÓN Y AREA DE DESPACHO
En esta área se encargará de la recepción de la ropa a lavar, como también la
recepción de las llamadas telefónicas para el servicio por encargo, el pesado
de la ropa y el cobro registrando los ingresos en el sistema, también el
despacho de la ropa.
Está conformado por un trabajadores que se encargue de la cobranza del
servicio, de la recepción de ropa, pesado y de las llamadas telefónicas.
ALMACÉN DE SUMINISTROS
En esta área se almacenara los suministros a utilizar en el servicio de lavado
manual e industrial, teniendo el control de las entradas y salidas de suministros.
ÁREA DE LAVADO, PLANCHADO Y SECADO Y CONTROL DE CALIDAD
Se contará con 3 trabajadores, ellos se turnaran para el lavado manual e
industrial, el planchado, doblado, secado y el control de calidad de la ropa
lavada controlándose que la ropa este bien lavado, con los colores originales,
que no estén percudidos y que no se manchen entre estos.
En caso de que suceda uno de estos imprevistos se procederá a lavar
correctamente la ropa.
También se estregará o repartirá la ropa a domicilio.
5.5 NECESIDADES DE MANO DE OBRA
Mano de obra directa en el proyecto
Detalle Cantidad Mensual S/. Anual S/.
Lavado manual 1 600 7200
Lavado industrial 1 600 7200
Repartición 1 600 7200
Total mano de
obra directa
3 1800 21600
Área de recepción y despacho
Detalle Cantidad Mensual S/. Anual S/.
Recepción,caja,despacho,pesado 1 600 7200
Total 1 600 7200
Área gerencia
Detalle Cantidad Mensual S/. Anual S/.
Gerente 1 1000 12000
Total 1 1000 12000
CAPITULO VI
ESTUDIO DE LA INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO
6.1 DEFINICIÓN DE INVERSIÓN
Una inversión es una colocación de capital para obtener una ganancia futura,
esta colocación supone una elección que resigna un beneficio inmediato en
favor de una o varias personas asociadas a un negocio por lo general, que sea
rentable.
6.2 RUBROS DE LA INVERSIÓN
INVERSIÓN FIJA
a) Tangible
Está conformada por la inversión fija tangible, que a su vez constituyen:
maquinaria y equipos, equipos de oficina y una unidad móvil (Furgón), cuyo
monto conjunto asciende a S/ 26120.00 y representa el 20.02% de la
inversión total del proyecto.
b) Intangible
La inversión fija intangible, está constituida por: los gastos de constitución,
asesoría contable, publicidad; el monto alcanza los S/ 3126.00 y representa
el 2.40% de la inversión total del proyecto.
CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo se determinó tomando en cuenta, mano de obra,
servicios básicos, mantenimiento, útiles de oficina, etc. El monto del capital
de trabajo asciende a S/ 101194.00 correspondiendo el 77.58% de la
inversión total.
6.3 MODELO PARA DETERMINAR LA INVERSIÓN DE UN PROYECTO
INVERSIÓN FIJA
a) Tangible
Maquinaria y equipo para el funcionamiento del proyecto
Proceso Maquinaria Cantidad Valor
Sub
total
Secado Secadoras de 10 kg 2 700.00 1400.00
Lavadora Lavadoras de 13 kg 5 1200.00 6000.00
Planchado
Planchas vapor 2 1000.00 2000.00
Planchas normal 3 100.00 300.00
Mesa de planchado 3 100.00 300.00
Doblado
Mesa doblado 1 500.00 500.00
Estante para guarda
ropa 1 180.00 180.00
Total 10680.00
Equipos Cantidad Valor Sub total
Tanques de 10000 litros 1 1800.00 1800.00
Motor de luz 1 1500.00 1500.00
Caja automática 1 850.00 850.00
Total 4150.00
Equipos Cantidad Valor Sub total
Equipos de computo 2
1,890.00
3,780.00
Estantes para archivadores 1
180.00
180.00
Juegos de escritorios y sillas 2
400.00
800.00
Sillas de espera de 3
cuerpos 1
350.00
350.00
Estantes grandes 1
180.00
180.00
Total 5290.00
Movilidad
Equipos Cantidad Valor Sub total
Furgón 1 6000.00 6000.00
Total 1 6000.00 6000.00
b) Intangible
Detalle Total
Gastos de constitución 926.00
Asesoría contable 200.00
Mejoramiento de local 1000.00
Imprevistos 1000.00
Total 3126.00
CAPITAL DE TRABAJO
a. Efectivo
Capital de Trabajo Anual
Pago a trabajadores 40800.00
Capacitación de trabajadores 450.00
Servicios básicos 9600.00
Pago de teléfono 360.00
Alquiler 7200.00
Mantenimiento de las lavadoras 300.00
Mantenimiento de la secadora 100.00
Mantenimiento de furgón 480.00
Mantenimiento de computadora, impresora 150.00
Total 59440.00
b. Insumos
Detalle Cantidad Costo
unitario
Total
Mensual
Total
Anual
Detergente 212 bolsas 1.5 kilo 10.00 2120.00 25440.00
Suavizantes 750bolsas 1.00 750.00 9000.00
Legía 60 5.00 300.00 3600.00
Jabones 150 1.63 244.50 2934.00
Combustible 5 gln 13.00 65.00 780.00
Total - - 3479.50 41754.00
6.4 FINANCIAMIENTO
Se describen las Fuentes de Financiamiento utilizadas, así como las
condiciones a la que se tiene que sujetar el proyecto de acuerdo a las políticas
de financiamiento que exijan las fuentes.
La financiación se ocupa de la búsqueda de capital a través de los diferentes
mecanismos de obtención de recursos financieros y la especificación de los
diferentes flujos de origen y uso de fondos para un periodo de tiempo
estipulado.
El financiamiento se puede obtener a través de instituciones financieras como:
Entidades Financieras, Cajas de Ahorro y otros, los cuales costean y adelantan
fondos mediante la financiación.
6.5 FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Fuentes Internas: Cada socio aportará de manera proporcional de 8000.00
cada uno, sumando un total de 40000.00
Fuentes Externas: Recopilamos información acerca de las diferentes fuentes
de financiamiento existentes en el medio, analizándolas para determinar cuál
de ellas puede respaldar el desarrollo de nuestro proyecto.
Banco continental
Detalle Monto Tasa
Préstamo comercial Más de 100000 14%
VENTAJAS:
La opción de crédito mediante la cual se podría financiar nuestro proyecto es la
siguiente:
Monto del préstamo : 130440.00 soles a una tasa efectiva de interés
anual de 14%
Posibilidad de pagar 12 cuotas al año, y de solicitar período de gracia de
2 meses.
Financiamiento Porcentaje Total
Recursos propios 23.47% 40000.00
Recursos ajenos 76.53% 130440.00
6.6 SERVICIO DE LA DEUDA
TASA DE INTERES
ip= 1+0.14 -1
ip=0.14
PAGO PERIODICO
R=130440*0.14
1-(1+0.14)-5
R=37995.03
R=Cuota mensual
C=Importe de préstamo
ip=Interés proporcional
n=Número de periodos
TABLA DE AMORTIZACIÓN
Año Saldo de
deuda
inicial
Pago
anual
(Cuota)
Interés Amortización Saldo de la
deuda final
1 130440.00 37995.03 18261.6 19733.43 110706.57
2 110706.57 37995.03 15498.92 22496.11 88210.46
3 88210.46 37995.03 12349.46 25645.57 62564.89
4 62564.89 37995.03 8759.08 29235.94 33328.95
5 33328.95 37995.03 4666.05 33328.95 0.00
CAPITULO VII
PRESUPUESTOS DE INGRESOS, COSTOS Y GASTOS
7.1 PRESUPUESTOS
Los ingresos y costos del proyecto constituyen cálculos anticipados que se
elabora basándose en presupuestos de costos previamente verificados.
7.2 PRESUPUESTO DE INGRESOS
DEFINICIÓN
En él ha incluido, mes a mes el número de unidades en kilogramos y por
prenda, tanto manual e industrial (lavadora) del servicio a ofrecer; recibiendo un
ingreso mensual.
Previamente fijando los precios de cada tipo de servicio, si es manual o
industrial también si es por encargo constituirá un ingreso más, ya que
presupuestar es fijarse metas de ventas.
POLÍTICAS DE VENTAS
El pago del servicio será todo al contado.
Presupuesto de ingresos lavado industrial (lavadora)
Por kilo
Meses ventas(Kilos) Precio Total
Enero 6750.00 8.00 54000.00
Febrero 6834.00 8.00 54672.00
Marzo 6919.00 8.00 55352.00
Abril 7006.00 8.00 56048.00
Mayo 7093.00 8.00 56744.00
Junio 7182.00 8.00 57456.00
Julio 7271.00 8.00 58168.00
Agosto 7362.00 8.00 58896.00
Septiembre 7454.00 8.00 59632.00
Octubre 7547.00 8.00 60376.00
Noviembre 7642.00 8.00 61136.00
Diciembre 7738.00 8.00 61904.00
Total 86798.00 694384.00
Por prenda
Meses Ventas(prenda) Precio Total
Enero 300 4.00 1200.00
Febrero 304 4.00 1216.00
Marzo 308 4.00 1232.00
Abril 312 4.00 1248.00
Mayo 316 4.00 1264.00
Junio 320 4.00 1280.00
Julio 324 4.00 1296.00
Agosto 328 4.00 1312.00
Septiembre 332 4.00 1328.00
Octubre 336 4.00 1344.00
Noviembre 340 4.00 1360.00
Diciembre 344 4.00 1376.00
Total 3864 15456.00
Presupuesto de ingresos lavado manual
Meses Ventas Precio Total
Enero 200 6.00 1,200.00
Febrero 203 6.00 1,218.00
Marzo 206 6.00 1,236.00
Abril 209 6.00 1,254.00
Mayo 212 6.00 1,272.00
Junio 215 6.00 1,290.00
Julio 218 6.00 1,308.00
Agosto 221 6.00 1,326.00
Septiembre 224 6.00 1,344.00
Octubre 227 6.00 1,362.00
Noviembre 230 6.00 1,380.00
Diciembre 233 6.00 1,398.00
Total 2598 15,588.00
Lavado en secos
Meses Ventas Precio Total
Enero 16 25.00 400.00
Febrero 18 25.00 450.00
Marzo 20 25.00 500.00
Abril 22 25.00 550.00
Mayo 24 25.00 600.00
Junio 26 25.00 650.00
Julio 28 25.00 700.00
Agosto 30 25.00 750.00
Septiembre 32 25.00 800.00
Octubre 34 25.00 850.00
Noviembre 36 25.00 900.00
Diciembre 38 25.00 950.00
Total 324 8100.00
Ingresos por encargo
Los montos a cobrar de Tarapoto-banda de Shilcayo, Tarapoto-Morales es la
suma de 2.00 soles de ida y vuelta.
Meses
Tarapoto Tarapoto Total
-Morales
-Banda
de
Shilcayo
Enero 300 200.00 500.00
Febrero 310 205.00 515.00
Marzo 315 215.00 530.00
Abril 320 225.00 545.00
Mayo 325 225.00 550.00
Junio 325 230.00 555.00
Julio 330 230.00 560.00
Agosto 340 235.00 575.00
Septiembre 345 240.00 585.00
Octubre 350 245.00 595.00
Noviembre 355 250.00 605.00
Diciembre 360 250.00 610.00
Total 3975 2,750.00 6,725.00
7.3 PRESUPUESTO DE COSTOS
El presupuesto de costos o egresos está conformado por un conjunto de
cuadros auxiliares que reflejan las estimaciones de los recursos monetarios
requeridos por el proyecto para un periodo definido, cuya presentación
resumida y ordenada se transforma en una herramienta de gestión y decisión
de utilidad para la evaluación y/o control del proyecto.
Detalle CANTIDAD VALOR SUB TOTAL
Botiquín 1 15.00 15.00
Ventiladores 2 80.00 80.00
Mandiles 4 30.00 120.00
Botas 4 pares 25.00 100.00
Bandejas 5 12.00 60.00
Cestas 4 25.00 100.00
Colgadores 5docenas 12.00 60.00
Ganchos 4 docenas 4.00 16.00
Extintor 1 180.00 180.00
Archivadores 5 5.00 25.00
Calculadora 1 15.00 15.00
Teléfono 1 75.00 75.00
Reloj 1 25.00 25.00
Tacho de basura 2 10.00 20.00
Bolsas 2 cientos 8.00 16.00
Escoba 3 8.00 24.00
Trapeador 2 8.00 16.00
Franelas 3 metros 3.00 9.00
Seguro(Soat) 100.00
Balanza electrónica 1 200.00 200.00
Total 1256.00
Detalle Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Remuneraciones 3400.00 3400.00 3400.00 3400.00 3400.00 3400.00 6800.00 3400.00 3400.00 3400.00 3400.00 6800.00 47600.00
Cuota de
préstamo 3166.25 3166.25 3166.25 3166.25 3166.25 3166.25 3166.25 3166.25 3166.25 3166.25 3166.25 3166.25 37995
Alquiler 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 7200.00
Publicidad 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 7200.00
Suministros 3479.50 3479.50 3479.50 3479.50 3479.50 3479.50 3479.50 3479.50 3479.50 3479.50 3479.50 3479.50 41754.00
Agua y Luz 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 9600.00
Útiles de oficina 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 360.00
Bolsas 2 cientos 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 192.00
Guantes 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 480.00
Asesoría Contable 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 2400.00
Total 12331.75 12331.75 12331.75 12331.75 12331.75 12331.75 15731.75 12331.75 12331.75 12331.75 12331.75 15731.75 154781.00
CAPITULO VIII
ESTUDIO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
8.1 ESTADO DE GANACIAS Y PÉRDIDAS
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 914637.00 1051832.55 1209607.43 1391048.55 1599705.83
Costo Venta del
servicio -41754.00 -48017.10 -55219.67 -63502.61 -73028.01
Utilidad Bruta 872883.00 1003815.45 1154387.77 1327545.93 1526677.82
Gastos Operativos
Gastos de ventas -17136.00 -19706.4 -22662.36 -26061.714 -29970.9711
Gastos de
administración -25704.00 -29559.6 -33993.54 -39092.571
-
44956.45665
Gasto de servicio -42840.00
-
49,266.00 -56655.9 -65154.285
-
74927.42775
Utilidad Operativa 787203.00 905283.45 1041075.97 1197237.36 1376822.97
Otros ingresos y
gastos
Gastos financieros -18261.60 -18261.60 -18261.60 -18261.60 -18261.60
Resultados antes
de participación e
impuesto a la renta 768941.40 887021.85 1022814.37 1178975.76 1358561.37
Impuesto a la renta
-
230682.42
-
266106.555 -306844.31 -353692.73 -407568.41
Utilidad neta 538258.98 620915.30 715970.06 825283.03 950992.96
8.2 FLUJO NETO DE CAJA
El impecable S.A.C
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Método directo
(Expresado en nuevos soles)
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Actividad de operación
Cobranza de servicio 914637.00 1051832.55 1209607.43 1391048.55 1599705.83
Menos
Pago de proveedores -41754.00 -83507.85 -167015.55 -334030.95 -668061.75
Pago de gastos varios -2088.00 -2088.00 -2088.00 -2088.00 -2088.00
Pago de servicios(agua y luz) -9600.00 -11040.00 -12696.00 -14600.40 -16790.46
Pago de teléfono -360.00 -360.00 -360.00 -360.00 -360.00
Pago de publicidad -7200.00 -7200.00 -7200.00 -7200.00 -7200.00
Pago de mantenimiento en general -1030.00 -1030.00 -1030.00 -1030.00 -1030.00
Pago de capacitación -450.00 -450.00 -450.00 -450.00 -450.00
Pago de constitucion -926.00
Pago de mejoramiento de local -1000.00
Pago de alquiler -7200.00 -7200.00 -7200.00 -7200.00 -7200.00
Pago de Asesoria contable -200.00 -200.00 -200.00 -200.00 -200.00
Pago de remuneraciones -41174.00 -4174.00 -4174.00 -4174.00 -4174.00
Aumento (Disminución) del efectivo 801655.00 934582.70 1007193.88 1019715.20 892151.62
Actividad de inversión
Compra de furgon -6000.00 - - - -
Compra de Secadoras -1400.00 -
-
700.00 -
Compra de Lavadoras -6000.00 - -
-
2,000.00 -
Compra de Planchas vapor -2000.00 - - - -
Compra de Planchas normal -300.00 - - - -
Compra de Mesa de planchado -300.00 - - - -
Compra de Mesa doblado -500.00 - - - -
Compra de Estante para guarda ropa -180.00 - - - -
Compra de Tanques de 10000 litros -1800.00 - - - -
Compra de Motor de luz -1500.00 - - - -
Compra de Caja automática -850.00 - - - -
Compra de Equipos de computo -3,600.00 - - - -
Compra de Impresora -180.00 - - - -
Compra de Estantes para archivadores -180.00 - - - -
Compra de Juegos de escritorios y sillas -800.00 - - - -
Compra de Sillas de espera de 3 cuerpos -350.00 - - - -
Compra de Estantes grandes -180.00 - - - -
Aumento (Disminución) del efectivo -26120.00 - -
-
2,700.00 -
Actividad de Financiamiento
Préstamo bancario recibido 130440.00
Menos
Pagos de préstamo(amortización) -19733.43 -19733.43 -19733.43 -19733.43 -19733.43
Aumento (Disminución) del efectivo 110706.57 -19733.43 -19733.43 -19733.43 -19733.43
Variación neta final 886241.57
Saldo de caja y banco al inicio de las
operaciones 40,000.00 926241.57 1841090.84 2828551.29 3825833.06
Saldo de caja y banco al final de las operaciones 926241.57 1841090.84 2828551.29 3825833.06 4698251.25
8.3 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
El impecable S.A.C
Balance de comprobación
(Expresado en nuevos soles)
Al 31/12/x
Cta Saldo de mayor Saldo inventario Resultado por función
Debe Haber Debe Haber Debe Haber Perdida Ganancia
10 1085077.00 158835.43 926241.57 926241.57
12 914637.00 914637.00
18 59535.15 18261.60 41273.55 41273.55
25 41754.00 41754.00
33 26120.00 26120.00 26120.00
39 3742.00 3742.00 3742.00
40 10710.00 10710.00 10710.00
41 41174.00 41174.00
42 41754.00 41754.00
45 19733.43 189975.15 170241.72 170241.72
46 56174.00 56174.00
50 40000.00 40000.00 40000.00
60 41754.00 41754.00
61 41754.00 41754.00
62 51884.00 51884.00
63 26040.00 26040.00
65 4014.00 4014.00
67 18261.60 18261.60
68 3742.00 3742.00
69 41754.00 41754.00 41754.00
70 914637.00 914637.00 914637.00
79 103941.60 103941.60
93 42840.00 42840.00 42840.00
94 25704.00 25704.00 25704.00
95 17136.00 17136.00 17136.00
97 18261.60 18261.60 18261.60
Total 2577349.78 2577349.78 1285026.32 1285026.32 993635.12 224693.7 145695.60 914637.00
768941.40 768941.40
993635.12 993635.12 914637.00 914637.00
El impecable S.A.C
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
(Expresado en nuevos soles)
Al 31/12/x
Activo Pasivo
Activo corriente Pasivo corriente
caja y bancos 926241.57 Tributos y aportaciones del
sist. De pensiones
10710.00
intereses 41273.55
Total Pasivo no corriente 10710.00
Total activo corriente 967515.12 Obligaciones financieras 170241.72
Total Pasivo corriente 170241.72
Activo no corriente
Total Pasivo corriente y no corriente
180951.72
Inmueble ,maqui y equipo 26120.00
Depreciación -3742.00 Patrimonio
Capital 40000.00
Resultados del ejercicio 768941.40
Total activo corriente 22378.00 Total patrimonio
Total patrimonio 808941.40
Total activo 989893.12 Total pasivo y patrimonio 989893.12
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS
Detalle Valor de adquisición
Valor residual 1er
año
Valor de
depreciación
anual
Vida
útil(años)
Depreciación
mensual
Lavadora 6000.00 5400.00 600.00 10 50.00
Secadora 1400.00 1260.00 140.00 10 11.67
Escritorio 2670.00 2403.00 267.00 10 22.25
Furgón 6000.00 4800.00 1200.00 5 100
Equipos de computo 3780.00 2835.00 945.00 4 78.75
Plancha a vapor 2600.00 2340.00 260.00 10 21.67
Tanque de agua 1800.00 1620.00 180.00 10 15.00
Motor de luz 1500.00 1350.00 150.00 10 12.50
Total de depreciación 25750.00 22008.00 3742.00 311.83
