proyecto final maquiladora

Sistemas de Información Financiera pata la toma de Decisiones

María Gpe. Maldonado

Empresa: CONSUTUR S.A DE C.V (Fabricante de Productos Textiles)

Tipo de giro: Industrial

Objetivos: 1. Fabricación de productos de alta calidad que no se rompan al primer uso.2. Dar a conocer nuestros productos a nivel nacional.3. Mantener sólidad relacion con nuestros clientes, en base a la calidad de nuestros productos.

Forma Juridica: Sociedad Anonima

Socios: Gustavo RosalesTalia AlvarezMaria Maldonado

Fecha de Arranque: 01 de Marzo del 2015



CONSUTUR S.A DE C.V (Fabricante de Productos Textiles)

1. Fabricación de productos de alta calidad que no se rompan al primer uso.

3. Mantener sólidad relacion con nuestros clientes, en base a la calidad de nuestros productos.



Operaciones de Apertura "CONSUTUR S.A. DE C.V"

Operación 1:Aportación de Socios

Socio AportacionTalia Alvarez $ 200,000.00 Gustavo Rosales $ 200,000.00 Maria Maldonado $ 200,000.00 Rogelio Lara $ 200,000.00 $ 800,000.00

1DEBE HABER

CAPITAL SOCIAL $ 800,000.00 BANCOS $ 500,000.00 CAJA $ 150,000.00 EQUIPO DE TRANSPORTE $ 150,000.00

$ 800,000.00 $ 800,000.00

Este ultimo socio aporta 50000 en efectivo y una camioneta valorizada en 150000



Operación 1Compra de materia prima, de acuerdo a los siguiente:Cantidad Producto Precio U. Neto

12 Rollos Tela Non Woven $ 2,000.00 $ 24,000.00 3 Cajas de Cierres $ 800.00 $ 2,400.00 6 Rollos Plastico PVC $ 1,500.00 $ 9,000.00

$ 35,400.00

Operación 2Compra de Maquinaria, de acuerdo a lo siguiente:Cantidad Producto Precio U. Neto

5 Maquinas Coser Industrial $ 10,000.00 $ 50,000.00 3 Cortadoras de Textil $ 12,000.00 $ 36,000.00

$ 86,000.00

Operación 3Pago de Nomina de acuerdo a lo siguiente:

No. Empleados Puesto Sueldo Mes Sueldo Neto10 Obreros $ 6,000.00 $ 60,000.00

2 Operarios $ 8,000.00 $ 16,000.00 3 Administrativos $ 10,000.00 $ 30,000.00

$ 106,000.00 Impuestos y Retenciones

ISROper y Obre 23% $ 17,480.00 Admon 25% $ 7,500.00 $ 24,980.00

IMSSEmpresa 11% $ 11,660.00 Empleados 2% $ 2,120.00

$ 13,780.00 operación 4Pagos de Gastos de luz, telefono,Servicio Cantidad IVALuz $ 6,000.00 $ 960.00 Telefono $ 1,000.00 $ 160.00

$ 7,000.00 $ 1,120.00

Operación Costo de ProduccionUna produccion de 1200 pzas de mochilas ocupa:

Registro de Operaciones del Mes de Marzo "CONSUTUR S.A. DE C.V"



4 Rollos tela NonWoven $ 8,000.00 1 Caja Cierres $ 800.00 1 Rollo Plastico PVC $ 1,500.00 $ 10,300.00

Se maneja una valuacion de Inventarios de tipo UEPS

Periodo 1Inventario Inicial Pzas Costo Unidad

Tela NonWovem 12 $ 2,000.00 Plastico PVC 6 $ 1,500.00 Cajas Cierres 3 $ 800.00

ComprasTela NonWovem 0Plastico PVC 0Cajas Cierres 0

Ventas 2400 pzasTela NonWovem 8 $ 2,000.00 Plastico PVC 2 $ 1,500.00 Cajas Cierres 2 $ 800.00

Inventario FinalTela NonWovem 4 $ 2,000.00 Plastico 4 $ 1,500.00 Cajas Cierres 1 $ 800.00

Operación 5Se Vendieron 2400 Mochilas a credito en 30 diasPrecio VtaUnidad $ 109 Ventas $ 261,716 IVA $ 41,874.56 Costo de Venta $ 201,320.00

Operación 6Los clientes pagaron su deuda en cheques



Operación 7Se dio un pago de 30000 a las facturas de la maquinaria que se tiene un adeudo.

Operación 8Se compraron la siguiente lista de materia prima a continuacion se detalla:Cantidad Producto Precio U. Neto

2 Rollos Tela Non Woven $ 1,800.00 $ 3,600.00 1 Cajas de Cierres $ 800.00 $ 800.00 2 Rollos Plastico PVC $ 1,000.00 $ 2,000.00

$ 6,400.00

Operación 9Se pagaron 3500 + IVA incluido por matenimineto de maquinas de coser industrial

Mantenimiento IVA $ 3,500.00 $ 560.00

Operación 10Se deben pagar los siguientes servicios de publicidad al finalizar el mes

Servicio CostoFlyers $ 1,500.00 Lonas $ 1,000.00 Radio $ 6,000.00 Perifoneo $ 4,000.00

$ 12,500.00

Operación 11Se Vendieron 1200 Mochilas a credito en 30 diasPrecio VtaUnidad $ 108 Ventas $ 129,688 IVA $ 20,750.08 Costo de Venta $ 99,760.00



1Debe Haber

MATERIAS PRIMAS $ 35,400.00 $ 27,840.00 PROVEDORES $ 41,064.00 $ 2,784.00 CAJA $ 41,064.00 $ 10,440.00 $ 41,064.00

2Debe Haber

MAQUINARIA Y EQUIPO $ 86,000.00 BANCOS $ 21,500.00

DOCUMENTOS POR PAGAR $ 64,500.00 $ 86,000.00 $ 86,000.00

3Debe Haber

SUELDOS $ 106,000.00 IMSS IMSS $ 13,780.00 $ 6,600.00 RETENCION IMSS $ 2,120.00 $ 1,760.00 RETENCION ISR 24980 $ 3,300.00 ACREEDORES DIVERSOS

$ 11,660.00 IMSS POR PAGAR $ 13,780.00 BANCOS $ 78,900.00

$ 119,780.00 $119,780.00

4Debe Haber

GASTOS IND. FABRICACION $ 7,000.00 IVA ACREDITABLE $ 1,120.00

BANCOS $ 8,120.00 $ 8,120.00 $ 8,120.00

Costo Periodo 1Mat.Prima $ 10,300.00

"CONSUTUR S.A. DE C.V"



Mano de Obra $ 84,360.00 Gastos de Fab. Luz $ 6,000.00 Costo Unitario P1

$ 100,660.00 $ 83.88

Periodo 1 Periodo 2Costo Pzas Costo Unidad Costo $ 24,000.00 4 $ 2,000.00 $ 8,000.00 $ 9,000.00 4 $ 1,500.00 $ 6,000.00 $ 2,400.00 1 $ 800.00 $ 800.00 $35,400.00 $ 14,800.00

2 $ 1,800.00 $ 3,600.00 1 $ 1,000.00 $ 1,000.00 2 $ 800.00 $ 1,600.00

$ 6,200.00 1200 pzas

$ 16,000.00 4 $ 7,600.00 $ 7,600.00 $ 3,000.00 1 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,600.00 1 $ 800.00 $ 800.00 $20,600.00 $ 9,400.00

$ 8,000.00 2 $ 2,000.00 $ 4,000.00 $ 6,000.00 4 $ 1,500.00 $ 6,000.00 $ 800.00 2 $ 800.00 $ 1,600.00 $14,800.00 $ 11,600.00

5Debe Haber

CLIENTES $ 303,591 VENTAS $ 261,716

IVA TRASLADADO $ 41,874.56 $ 303,591 $ 303,591

Costo de Venta $ 201,320.00 Inventario Prod. Termi. $ 201,320.00

6Debe Haber

CLIENTES $ 303,591 BANCOS $ 303,591



7Debe Haber

BANCOS $ 30,000 DOCUMENTOS POR PAGAR $ 30,000

8Debe Haber

$ 4,176.00 MATERIAS PRIMAS $ 6,400 $ 928.00 PROVEEDORES $ 7,424 $ 2,320.00 CAJA $ 7,424 $ 7,424.00

9Debe Haber

GASTOS DE MANT. EQUIPO $ 3,500 IVA ACREDITABLE $ 560.00

CAJA $ 4,060 $ 4,060 $ 4,060

10Debe Haber

GASTOS DE VENTA $ 12,500 CAJA $ 12,500

11Debe Haber

CLIENTES $ 150,438 VENTAS $ 129,688

IVA TRASLADADO $ 20,750.08 $ 150,438 $ 150,438

Costo de Venta $ 99,760.00 Inventario Prod. Termi. $ 99,760.00



Costo Periodo 2Mat.Prima $ 9,400.00



Mano de Obra $84,360.00 Costo Unitario P1 Gastos de Fab. Luz $ 6,000.00 Costo Unitario P2

$99,760.00 $ 83.13



CONSUTUR S.A. DE C.VLibro de Diario del 01 al 31 de Marzo del 2015

1 3/2/2015 9

2 3/2/2015 10

3 3/3/2015 Se ingresan en caja 15000 de la cuenta de bancos a nombre de Consutur S.A de C.V 11

4 3/4/2015 12

5 3/7/2015 Se adquiere materia prima por 35400 mas IVA pagando en efectivo. 13

6 3/12/2015 Se paga luz por 6960 en efectivo 147 3/12/2015 Se paga telefono por 1160

8 3/13/2015Se vendieron mochilas por 303591 a credito de un mes.

Fecha Ref. Cuenta Descripcion2-Mar 1 Capital Social Aportacion de 3 Socios2-Mar 2 Bancos Deposito de 3 Socios2-Mar 3 Capital Social Aportacion 4to. Socio2-Mar 4 Bancos Deposito 4to Socio2-Mar 5 Equipo de Transporte Aportacion de Camioneta3-Mar 6 Caja Apertura de caja 3-Mar 7 Bancos Retiro para apertura de caja4-Mar 8 Maquinaria y Equipo Adquisicion de Equipo4-Mar 9 Bancos Abono Equipo 25%4-Mar 10 Documentos por pagar Adquisicion de Equipo7-Mar 11 Materias Primas Compra de Materia Prima7-Mar 12 Proveedores Compra de Materia Prima

Tres de los Cuatro Socios de la empresa Consutur S.A. de C.V aportan cada uno la cantidad de 200000 abriendo una cuenta en banamex.

El Cuarto Socio aporta 50000 en bancos y una camioneta valorizada en 150000 a Consutur S.A de C.V

Se compran maquinaria para Consutur S.A de C.V por 86000 dando un pago del 25% dejando el resto a plazo de 4 meses para pagar mediante contrato firmado.



7-Mar 13 Caja Retiro por pago a proveedores7-Mar 35 Proveedores pago a proveedores

12-Mar 14 Gastos de Operación Pago de recibo de Luz12-Mar 15 Caja Pago de Luz12-Mar 16 Gastos de Operación Pago de recibo de telefono12-Mar 17 Caja Pago de Telefono13-Mar 18 Ventas Ventas de mochilas13-Mar 19 Clientes Venta de mochila a credito15-Mar 21 Bancos Abono Pago ventas15-Mar 22 Clientes Abono ventas16-Mar 23 Documentos por pagar Abono por compra16-Mar 24 Bancos Retiro por abono a equipo18-Mar 25 Gastos de Operación Pago de mantenimiento18-Mar 26 Caja Pago de mantenimiento20-Mar 27 Materias Primas Compra de Materia Prima20-Mar 28 Proveedores Adquisicion de Materia prima20-Mar 29 Caja Retiro por pago a proveedores20-Mar 36 Proveedores pago a proveedores22-Mar 30 Gastos de Venta Campaña de publicidad22-Mar 31 Caja Retiro por pago de publicidad23-Mar 32 Ventas Ventas de mochilas23-Mar 33 Clientes Venta de mochila a credito



CONSUTUR S.A. DE C.VLibro de Diario del 01 al 31 de Marzo del 2015

3/15/2015 Los clientespagaron su deuda mediante un cheque.

3/16/2015 Se dio abono por 30000 a la deuda de la compra de maquinaria y equipo

3/18/2015 Se pago 4060 por mantenimiento en maquinas de coser

3/20/2015 Se compro materia prima por 7424 pagando en efectivo

3/22/2015

3/23/2015 Se vendieron mochilas por 150438 a credito de un mes

Debe Haber $ 600,000.00

### $ 200,000.00

$ 50,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00

$ 150,000.00 $ 86,000.00

$ 21,500.00 $ 64,500.00

$ 41,064.00 $ 41,064.00

Se gastaron 12500 en campaña de publicidad para dar a conocer los servicios de Consutur S.A de C.V se pago en efectivo



$ 41,064.00 $ 41,064.00 $ 6,960.00

$ 6,960.00 $ 1,160.00

$ 1,160.00 $ 303,591.00

$ 303,591.00 $ 303,591

$ 303,591 $ 30,000.00

$ 30,000.00 $ 4,060.00

$ 4,060.00 $ 7,424.00

$ 7,424.00 $ 7,424.00

$ 7,424.00 $ 12,500.00

$ 12,500.00 $ 150,438.00

$ 150,438.00 $ 1,945,276 $ 1,945,276



CONSUTUR S.A. DE C.VLibro Mayor del 01 al 31 de Marzo del 2015

CAPITAL SOCIAL CAJARef. Debe Haber Ref. Debe

1 $ 600,000.00 6 $ 150,000.00 3 $ 200,000.00 13

15 $800,000.00 17

26BANCOS 29

Ref. Debe Haber 312 $ 600,000.00 $150,000.00 4 $ 50,000.00 7 $ 150,000.00 9 $ 21,500.00 DOCUMENTOS POR PAGAR

21 $ 303,591.00 Ref. Debe24 $ 30,000.00 10

$953,591.00 $201,500.00 23 $ 30,000.00 $ 30,000.00

EQUIPO DE TRANSPORTERef. Debe Haber MATERIAS PRIMAS

5 $ 150,000.00 Ref. Debe $150,000.00 11 $ 41,064.00

27 $ 7,424.00 MAQUINARIA Y EQUIPO

Ref. Debe Haber $ 48,488.00 8 $ 86,000.00

$ 86,000.00

CLIENTES GASTOS DE VENTASRef. Debe Haber Ref. Debe

19 $ 303,591.00 30 $ 12,500.00 22 $ 303,591.00 $ 12,500.00 33 $ 150,438.00

$454,029.00 $303,591.00



CAJA PROVEEDORESHaber Ref. Debe Haber

12 $ 41,064.00 ### 28 $ 7,424.00

$ 6,960.00 35 $ 41,064.00 $ 1,160.00 36 $ 7,424.00 $ 4,060.00 $48,488.00 $ 48,488.00 $ 7,424.00 $ 12,500.00 GASTOS DE OPERACIÓN $73,168.00 Ref. Debe Haber

14 $ 6,960.00 16 $ 1,160.00

DOCUMENTOS POR PAGAR 25 $ 4,060.00 Haber $12,180.00 $ 64,500.00

$64,500.00 VENTASRef. Debe Haber

MATERIAS PRIMAS 18 $ 303,591.00 Haber 32 $ 150,438.00

$454,029.00

GASTOS DE VENTASHaber



CONSUTUR S.A. DE C.VBalanza de Comprobación del 01 al 31 de Marzo del 2015

Movimiento Cuenta Debe Haber CAPITAL SOCIAL $ 800,000.00 BANCOS $ 953,591.00 $ 201,500.00 CAJAS $ 150,000.00 $ 73,168.00 EQUIPO DE TRANSPORTE $ 150,000.00 MAQUINARIA Y EQUIPO $ 86,000.00 MATERIA PRIMAS $ 48,488.00 PROVEEDORES $ 48,488.00 $ 48,488.00 DOC. POR PAGAR $ 30,000.00 $ 64,500.00 CLIENTES $ 454,029.00 $ 303,591.00 VENTAS $ 454,029.00 GASTOS VENTAS $ 12,500.00 GASTOS OPERACIÓN $ 12,180.00

### $ 1,945,276.00




SaldosDeudor Acreedor

$ 800,000.00 $ 752,091.00 $ 76,832.00 $ 150,000.00 $ 86,000.00 $ 48,488.00

$ 34,500.00 $ 150,438.00

$ 454,029.00 $ 12,500.00 $ 12,180.00 $ 1,288,529.00 $ 1,288,529.00


Movimiento Folio Cuenta Debe

3 110500 CAJAS $ 150,000.00 2 111000 BANCOS $ 953,591.00 9 130500 CLIENTES $ 454,029.00

10 131505 VENTAS5 134010 MAQUINARIA Y EQUIPO $ 86,000.00 4 134015 EQUIPO DE TRANSPORTE $ 150,000.00 6 140500 MATERIA PRIMAS $ 48,488.00

14 159200 DEPRE. ACUMULADA7 220000 PROVEEDORES $ 48,488.00 8 230000 CUENTAS X PAGAR(DOC. POR PAGAR) $ 30,000.00 1 310000 CAPITAL SOCIAL

15 470565 INGRESOS OPERACIONALES12 510000 GASTOS OPERACIÓN $ 12,180.00 13 516000 DEPRESIACION11 520000 GASTOS VENTAS $ 12,500.00

Sumas Totales $ 1,945,276.00 Utilidad del Ejercicio

AJUSTES

1 Depreciar de un mes por metodo de linea recta de maquinaria y transporte.Equipo de Transporte 150000Maquinaria y Equipo 86000

Cuentas DebeDepreciaciones 1967Depre. Acumulada

2 Se realizo una venta a credito por 150438 aun no se envia cuenta de cobroVenta 150438

Cuentas DebeClientes 150438Ingresos Operacionales


Movimiento Saldos Asientos de Ajustes Haber Deudor Acreedor Debe $ 73,168.00 $ 76,832.00 $ 201,500.00 $ 752,091.00 $ 303,591.00 $ 150,438.00 2 $ 150,438.00 $ 454,029.00 $ 454,029.00

$ 86,000.00 $ 150,000.00 $ 48,488.00

$ 48,488.00 $ 64,500.00 $ 34,500.00 $ 800,000.00 $ 800,000.00

$ 12,180.00 1 $ 1,967.00

$ 12,500.00 $ 1,945,276.00 $ 1,288,529.00 $ 1,288,529.00 $152,405.00

Depreciar de un mes por metodo de linea recta de maquinaria y transporte.1250

7171967

Haber

1967

Se realizo una venta a credito por 150438 aun no se envia cuenta de cobro

Haber

150438

Asientos de Ajustes Balanza Saldos Ajustados Estado de Resultados Haber Debe Haber Debe

$ 76,832.00 $ 752,091.00 $ 300,876.00

$ 454,029.00 $ 86,000.00 $ 150,000.00 $ 48,488.00

$ 1,967.00 1 $ 1,967.00

$ 34,500.00 $ 800,000.00

$ 150,438.00 2 $ 150,438.00 $ - $ 12,180.00 $ 12,180.00 $ 1,967.00 $ 1,967.00 $ 12,500.00 $ 12,500.00

$152,405.00 $ 1,440,934.00 $1,440,934.00 $ 26,647.00 $ 123,791.00 $ 150,438.00

Estado de Resultados Asientos de Cierre Balance Gral Haber Debe Haber Debe

$ 76,832.00 $ 752,091.00 $ 300,876.00 $ - $ 86,000.00 $ 150,000.00 $ 48,488.00 $ - $ - $ - $ -

$ 150,438.00 $ - $ - $ - $ 150,438.00 $ - $ - $ 1,414,287.00

$ 150,438.00 $ 1,414,287.00

Balance Gral Haber $ - $ - $ - $ 454,029.00 $ - $ - $ - $ 1,967.00 $ - $ 34,500.00 $ 800,000.00

$ 1,290,496.00 $ 123,791.00 $ 1,414,287.00

Balanza de Comprobación del 01 al 31 de Marzo del 2015

CUENTA Cuenta1 31 CAPITAL SOCIAL

15 470565 INGRESOS OPERACIONALES2 1110 BANCOS3 1105 CAJAS4 134015 EQUIPO DE TRANSPORTE5 134010 MAQUINARIA Y EQUIPO6 1405 MATERIA PRIMAS

13 5160 DEPRESIACION14 1592 DEPRE. ACUMULADA

7 22 PROVEEDORES8 23 CUENTAS X PAGAR(DOC. POR PAGAR)9 1305 CLIENTES

10 131505 VENTAS11 52 GASTOS VENTAS12 51 GASTOS OPERACIÓN

AJUSTES

1 Depreciar de un mes por metodo de linea recta de maquinaria y transporte.Equipo de TransporteMaquinaria y Equipo

CuentasDepreciacionesDepre. Acumulada

2 Se realizo una venta a credito por 150438 aun no se envia cuenta de cobroVenta

CuentasClientesIngresos Operacionales


Movimiento Saldos Asientos de Ajustes Debe Haber Deudor Acreedor Debe

$ 800,000.00 $ 800,000.00

$ 953,591.00 $ 201,500.00 $ 752,091.00 $ 150,000.00 $ 73,168.00 $ 76,832.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00 $ 86,000.00 $ 86,000.00 $ 48,488.00 $ 48,488.00

1

$ 48,488.00 $ 48,488.00 $ 30,000.00 $ 64,500.00 $ 34,500.00 $ 454,029.00 $ 303,591.00 $ 150,438.00 2

$ 454,029.00 $ 454,029.00 $ 12,500.00 $ 12,500.00 $ 12,180.00 $ 12,180.00 $ 1,945,276.00 $ 1,945,276.00 $ 1,288,529.00 $ 1,288,529.00

Depreciar de un mes por metodo de linea recta de maquinaria y transporte.150000 1250

86000 7171967

Debe Haber1967

1967

Se realizo una venta a credito por 150438 aun no se envia cuenta de cobro150438

Debe Haber150438

150438

Asientos de Ajustes Balanza Saldos Ajustados Debe Haber Debe Haber

$ 800,000.00 $ 150,438.00 2 $ 150,438.00

$ 752,091.00 $ 76,832.00 $ 150,000.00 $ 86,000.00 $ 48,488.00

$ 1,967.00 $ 1,967.00 $ 1,967.00 1 $ 1,967.00

$ 34,500.00 $ 150,438.00 $ 300,876.00

$ 454,029.00 $ 12,500.00 $ 12,180.00

$ 152,405.00 $ 152,405.00 $ 1,440,934.00 $ 1,440,934.00

Estado de Resultados Asientos de Cierre Debe Haber Debe

Asientos de Cierre Balance Gral Haber Debe Haber

proyecto final maquiladora

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