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Tegucigalpa, M.D.C. Septiembre, 2019
Exposición de Motivos
Proyecto de Presupuesto
General de Ingresos y Egresos
de la República
Ejercicio Fiscal 2020
EXPOSICIÓN DE MOTIVOS
HONORABLES MIEMBROS DE LA CAMARA LEGISLATIVA
Con instrucciones del Ciudadano Presidente Constitucional de la República, y en ejercicio
de la iniciativa de Ley que concede el Artículo 213 y con fundamento en los Artículos 267
y 367 de la Constitución de la República de Honduras, se somete a consideración,
discusión y aprobación de esa Augusta Cámara Legislativa el PROYECTO DE
PRESUPUESTO GENERAL DE INGRESOS Y EGRESOS DE LA REPÚBLICA PARA
EL EJERCICIO FISCAL 2020.
Este documento fue elaborado por la Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas, en
coordinación con el resto de Secretarías de Estado, Organismos Desconcentrados e
Instituciones Descentralizadas. De acuerdo a lo estipulado en el Artículo 23 de la Ley
Orgánica del Presupuesto, se incluyen los siguientes soportes:
La Exposición de Motivos;
La Política Presupuestaria;
El Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la República, que
incluye: El Plan Operativo de cada institución, los Ingresos y Egresos de la
Administración Central y de las Instituciones Descentralizadas.
Las Disposiciones Generales;
Estimación de Gastos Tributarios
Adicional a lo establecido en la Ley, se incluye: el Marco Presupuestario de Mediano
Plazo 2020-2023; Documento de la Estrategia de Reducción de la Pobreza, Estimación de
los Riesgos Fiscales, Programa de Inversiones Públicas, Presupuesto Consolidado para
Cambio Climático y Plan de la Alianza para la Prosperidad del Triángulo Norte y
Lineamientos para la Elaboración del Análisis de Impacto Fiscal.
Asimismo, este documento contiene información sobre Indicadores de Presupuesto
Abierto (Saldos de Deuda Pública, Comparativo de Presupuesto de Ingresos, Saldos de
la Deuda Flotante, Metodología para la Proyección de Ingresos y Egresos y el
Cronograma Presupuestario).
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El Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la República para el
Ejercicio Fiscal 2020 contiene la información de la Administración Pública, estructurada
en cinco (5) Gabinetes definidos en el Decreto Ejecutivo PCM 009-2018 del 15 de marzo
de 2018 y PCM-025-2018 del 25 de junio de 2018, emitidos por el Presidente de la
República en Consejo de Ministros, los cuales reforman la estructura de la
Administración Pública, especialmente la composición de los Gabinetes. Asimismo se
incluyen las Instituciones no integradas a un Gabinete.
Con el propósito de potenciar el cumplimiento de las políticas y objetivos a nivel general,
sectorial, y satisfacer eficaz y eficientemente las necesidades de la población, la
Administración Pública se organizó en los siguientes Gabinetes Sectoriales:
1. Gabinete de Gobernabilidad: con el objetivo de reorganizar y fortalecer el Estado
y sus Instituciones, para que sean más eficientes y transparentes, con rendición de
cuentas y servidores públicos con mayor compromiso de servicios hacia el pueblo.
2. Gabinete Social: tiene como objetivo mejorar las condiciones de vida de la
población más pobre, mediante la implementación de la inversión social de
programas y proyectos de Vida Mejor.
3. Gabinete Económico: busca incrementar el empleo para todos los hondureños y
hondureñas, sobre todo para que los más jóvenes ingresen al mercado laboral, con
empleos dignos.
4. Gabinete de Infraestructura Servicios y Empresas Públicas. Reforzar y modernizar
la infraestructura productiva, para posicionar al país como centro logístico
regional y potenciar el desarrollo productivo.
5. Gabinete Sectorial de Prevención Social y Seguridad: Mejorar la seguridad y
convivencia para el pueblo hondureño, en un marco de pleno respeto a los
derechos humanos.
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El Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la República para el
Ejercicio Fiscal 2020, fue elaborado con el enfoque de Planificación y Presupuesto
Sectorial, respondiendo a las prioridades establecidas en el Plan Estratégico de Gobierno
2018-2022 “Honduras Avanza con Paso Firme”, el cual está vinculado a la Visión de País
y al Plan de Nación, y el mismo guía el Presupuesto 2020 y la Planificación de mediano
plazo 2021- 2022.
LINEAMIENTOS PARA LA FORMULACIÓN DE LOS PLANES ESTRATÉGICOS
SECTORIALES MULTIANUALES
Sistema Integrado de Planificación Estratégica, Presupuesto e Inversión Pública
El Sistema se define como la articulación de los procesos de planificación nacional,
sectorial e institucional, con el presupuesto y la inversión pública, a través de un conjunto
de normas y procedimientos de cumplimiento general que establecen la forma, los
espacios, los recursos y los mecanismos por medio de los cuales se habrá de cumplir con
los objetivos y metas planteados en el Plan Estratégico de Gobierno 2018-2022 “Honduras
Avanza con Paso Firme”.
La formulación de Planes Estratégicos Sectoriales cumple un papel fundamental para el
logro de los objetivos del Plan de Gobierno, contribuyendo a optimizar y dar coherencia
a la acción de las distintas entidades públicas, procurar mayor eficacia y eficiencia en la
implementación de las acciones y en el uso de los recursos, así como mejorar la capacidad
de rendición de cuentas a la ciudadanía. Los Planes Estratégicos Sectoriales son los
instrumentos esenciales para la conducción de los Gabinetes Sectoriales, conforme a lo
establecido en el Decreto No. 266-2013 que contiene la Ley Administración Pública,
Mejorar los Servicios a la Ciudadanía y Fortalecimiento de la Transparencia en el
Gobierno, PCM 009-2018 del 15 de marzo de 2018 y PCM-025-2018 del 25 de junio de
2018, en los cuales se priorizan cinco grandes Sectores.
La Planificación Estratégica como proceso comprende diversas fases: definir la misión y
visión, establecer objetivos y metas, desarrollar supuestos acerca del entorno en que se
desarrolla la institución/sector, tomar decisiones respecto a las acciones a seguir, asignar
recursos para su cumplimiento y emprender las acciones elegidas; finalmente, evaluar la
retroalimentación del desempeño para volver a planificar. Para un adecuado proceso de
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Planificación Estratégica Sectorial, es importante considerar el marco de referencia
general en que se desenvuelve la institución o el sector.
La Planificación Sectorial Multianual debe estar armonizada con la planificación de largo
plazo establecida en la Visión de País y Plan de Nación; así como con el marco
presupuestario de mediano plazo, bajo el entendido que esté último es, por definición,
una herramienta que permite la integración entre: la planificación estratégica, el marco
macroeconómico (escenarios macro-fiscales) y la formulación presupuestaria. De igual
manera la planificación sectorial debe responder a las prioridades establecidas en el Plan
Estratégico de Gobierno 2018-2022, y constituir la base para la formulación de los Planes
Estratégicos Institucionales (PEI) y Planes Operativos Anuales (POA).
MARCO PRESUPUESTARIO DE MEDIANO PLAZO
La Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas continúa avanzando con la
implementación del Marco Presupuestario de Mediano Plazo (MPMP), para el 2020 se
espera avanzar con dicho proceso y que este reúna todos los elementos y criterios
técnicos que conceptualmente contempla la herramienta (planificación sectorial,
asignación de recursos en base a prioridades y restricciones fiscales) y la identificación de
la brecha de los servicios no atendidos, según las restricciones presupuestarias.
El Marco Presupuestario de Mediano Plazo (MPMP), definido como un proceso
estratégico de proyección y priorización de gasto, a través del cual las decisiones
presupuestarias anuales, son conducidas por prioridades de política y disciplinadas por
una restricción de recursos de mediano plazo. Este requiere de herramientas, entre ellas
el Marco Macro Fiscal de Mediano Plazo (MMFMP) cuyo propósito es contar con un
instrumento que permita la toma de decisiones estratégicas sobre la orientación de la
política fiscal, la forma en que ésta debe contribuir al logro de los objetivos del Gobierno
y su impacto en el desempeño macroeconómico del país; generándose una previsión que
apoye a la formulación anticipada de la política económica en general.
El Marco Macro Fiscal de Mediano Plazo (MMFMP) es un instrumento de la planificación
financiera del Sector Público no Financiero (SPNF), para un período determinado. Se
fundamenta en la evaluación del comportamiento de las distintas variables económicas
y fiscales y se constituye en la herramienta fundamental para la formulación de la política
fiscal, que se concreta en el Presupuesto de Ingresos y Egresos.
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El Marco Macro Fiscal 2020-2023 fue elaborado con base a Ley de Responsabilidad Fiscal,
aprobada mediante Decreto No. 25-2016 del 7 de abril del 2016; contiene las proyecciones
de ingresos, gastos y financiamiento del Sector Público no Financiero, las que fueron
elaboradas con base a un conjunto de supuestos macroeconómicos y las reglas macro
fiscales contenidas en la Ley. Estas proyecciones constituyen la base macroeconómica y
fiscal para la elaboración del Anteproyecto de Presupuesto de Ingresos y Egresos de la
República del 2020 y el Marco Presupuestario de Mediano Plazo 2021-2022.
MARCO MACROECONÓMICO
A. Estabilidad Macroeconómica
El marco macroeconómico para el ejercicio fiscal 2020 fue elaborado por el Banco Central
de Honduras (BCH) en coordinación con la Secretaría de Finanzas y guardando la
consistencia con el Programa de Gobierno y la Ley de Responsabilidad Fiscal.
El marco macroeconómico que se prevé para el ejercicio fiscal 2020, es el siguiente:
Crecimiento real del PIB proyectado para 2020 se estima entre 3.5%.
El PIB nominal proyectado es de L 661,603.0 millones.
Se considera una depreciación del tipo de cambio de 5%.
Se espera que la inflación tenga un comportamiento moderado, teniendo como
meta para el año 2020 4.0% ± 1 (inflación interanual).
Con base a los parámetros macroeconómicos antes señalados, se han determinado las
siguientes metas fiscales:
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Metas Fiscales para Administración Central 2020
Descripción Millones de Lempiras % del PIB
Ingresos Tributarios 118,517.1 17.9%
Salarios 47,697.2 7.2%
Gasto de Capital 32,410.8 4.9%
Déficit de la Administración Central -11,646.6 -1.8%
Metas Fiscales Sector Público No Financiero (SPNF) 2020
Descripción Millones de Lempiras % del PIB
Ingresos Tributarios 121,328.6 18.3%
Salarios 68,877.9 10.4%
Gasto de Capital 41,648.8 6.3%
Déficit SPNF -2,445.7 -0.4%
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III. Objetivos Fiscales
En consonancia con la Ley de Responsabilidad Fiscal (Decreto No. 25-2016, publicado el
4 de mayo de 2016), la política fiscal tiene como objetivo establecer los lineamientos para
una mejor gestión de las finanzas públicas asegurando la consistencia en el tiempo de la
política presupuestaria y garantizar la consolidación fiscal, sostenibilidad de la deuda y
reducción de la pobreza con responsabilidad, prudencia y transparencia fiscal.
Entendiéndose por Responsabilidad Fiscal:
Las políticas y compromisos de disciplina y ajuste fiscal que pretenden evitar la ejecución
discrecional del gasto y el endeudamiento para logar la estabilidad macroeconómica, la
seguridad del sistema financiero, un aumento de la inversión privada y en consecuencia
a mejorar las condiciones sociales de los más pobres de una manera responsable”
Lineamientos de Política Fiscal
Afianzar los logros alcanzados en materia de consolidación fiscal. Se continuará
con la implementación del proceso de consolidación fiscal, previsto en las Reglas
Macrofiscales de la Ley de Responsabilidad Fiscal, permitirá afianzar el
compromiso de preservar la sostenibilidad fiscal, consolidar las fortalezas
Macrofiscales del país y generar los espacios necesarios para responder de manera
oportuna ante eventos adversos que puedan afectar la actividad económica.
Contener la desaceleración de la presión tributaria. Se estima que los efectos de
la desaceleración de la actividad económica para el 2019, las reformas al Artículo
No.252 del Código Tributario, del Artículo No.22(a) de la Ley del Impuesto sobre
la Renta y los altos niveles de incumplimiento tributario, han erosionado la base
tributaria y por consiguiente, conducirán a un debilitamiento de la recaudación en
términos del PIB. En efecto, para el 2019 se espera una desaceleración que
alcanzaría el 18.2% del PIB y posteriormente converger a lo largo del periodo 2020–
2023 a un promedio de 18.5% del PIB.
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Consolidación Financiera de la ENEE. La política del Sector energético de
Honduras ha estado dirigida a ampliar la cobertura a la población y al sector
empresarial y su estrategia de los últimos años, ha estado focalizada en la
ampliación del stock de capital en el sector y diversificar la matriz energética,
aunque con una relativa atención al tema de costos. Por el lado de la demanda, se
han abordado los temas de reforma tarifaria bajo el supuesto que esos ajustes
llevarán a un uso más eficiente de la energía. Sin embargo, al hacer el balance tanto
por el lado de la oferta como por la demanda (subsidios), se nota que ha habido
muchas debilidades en su implementación, las cuales se reflejan en los resultados
financieros de la ENEE.
Fortalecer la Gestión de las Finanzas Públicas (GFP). Para el fortalecimiento de
la GFP se ha diseñado un plan de acción que cubre cuatro años y contiene los
siguientes elementos:
1. Anclar la perspectiva de mediano plazo en la GFP: la senda de reducción del
déficit que establece la LRF proporciona la ruta para alcanzar la sostenibilidad
fiscal, fijar las expectativas del mercado y, es una guía para las estrategias
institucionales.
2. Implementar el Marco de Gasto de Mediano Plazo: la senda de reducción del
déficit del SPNF en el mediano plazo, implica la obligatoriedad de
implementar mecanismos presupuestarios basados en resultados para brindar
bienes y servicios de calidad con menos recursos.
3. Manejo de Activos y Pasivos y de los Riesgos Fiscales.
4. Mejorar la Recaudación tributaria mediante el aumento de su base.
5. Fortalecimiento de las Política de Recursos Humanos y de Servicio Civil.
6. Actualizar los módulos informáticos transversales y su articulación plena al
diseño de una nueva plataforma tecnológica del SIAFI.
7. Fortalecer los mecanismos de rendición de cuentas y evaluaciones periódicas.
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Techos:
Según lo establecido en la Ley de Responsabilidad Fiscal se tienen los siguientes
techos:
a. El techo máximo anual de déficit del Balance Global del Sector Público No
Financiero (SPNF) para el 2020 es de 0.4% del PIB.
b. El incremento anual del gasto corriente nominal de la Administración Central
no puede ser mayor al promedio anual de los últimos 10 años del crecimiento
real del PIB, más la proyección de la inflación promedio para el siguiente año.
Considerando que el PIB promedio de los últimos 10 años es 3.7% y que la
inflación promedio proyectada para 2020 es de 4.0%, se concluye que el gasto
Corriente no deberá crecer más arriba de 7.7% (3.7+ 4.0), con respecto a la
ejecución del gasto corriente primario de 2019.
c. Los nuevos atrasos de pago al cierre del año fiscal, no podrá ser en ningún caso
mayor al cero punto cinco por ciento (0.5%) del Producto Interno Bruto (PIB)
en términos nominales.
d. El valor máximo que tendrán los nuevos atrasos de pago al cierre del ejercicio
fiscal 2018 será de: L2,864.3 millones
PIB nominal = L 572,852 millones para el año 2018 x 0.5% = L2,864.3 millones.
Se consideran atrasos de pago cuando el plazo para la realización del pago
excede de 45 días hábiles a partir de la fecha de registro de la firma del
devengado de las obligaciones en el SIAFI.
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PRESUPUESTO DE LA ADMINISTRACIÓN PUBLICA
El Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la República del Ejercicio
Fiscal 2020 asciende a L.282, 405.0 millones monto superior en 7.9% (L. 20,726.5 millones)
con respecto al presupuesto aprobado de 2019, variación reflejada principalmente en la
Administración Descentralizada con un 16.0% (L.17,512.9 millones) según la proyección
de ingresos y gastos en las Instituciones de Seguridad Social y la Empresa Nacional de
Energía Eléctrica (ENEE) principalmente; en la Administración Central se espera un
crecimiento de 2.1% (L. 3,213.6 millones) de acuerdo a la proyección de los ingresos
tributarios, recursos propios por prestación de servicios en las Secretarías de Estado e
Instituciones Desconcentradas, y el financiamiento del sector externo. El siguiente cuadro
muestra el detalle por Administraciones y fuentes de financiamiento.
2018 2020
Devengado Aprobado Recomendado Absoluta %
ADMINISTRACION CENTRAL 139,191,985,818 152,356,832,593 155,570,437,625 3,213,605,032 2.1
Tesoro Nacional 107,552,498,645 112,440,554,611 113,764,166,539 1,323,611,928 1.2
Recursos Propios 1,319,973,523 1,829,700,000 1,974,769,609 145,069,609 7.9
Crédito Interno 18,983,863,771 21,549,347,670 20,038,504,850 (1,510,842,820) -7.0
Fuentes Externas 11,335,649,879 16,537,230,312 19,792,996,627 3,255,766,315 19.7
SECTOR PUBLICO DESCENTRALIZADO 98,087,125,299 109,321,696,773 126,834,583,342 17,512,886,569 16.0
Tesoro Nacional 6,626,399,542 8,567,536,464 8,616,889,569 49,353,105 0.6
Recursos Propios 82,330,174,800 96,365,011,112 113,632,346,845 17,267,335,733 17.9
Crédito Interno 6,531,142,856 3,419,980,450 3,394,300,000 (25,680,450) -0.8
Fuentes Externas 2,599,408,101 969,168,747 1,191,046,928 221,878,181 22.9
TOTAL SECTOR PUBLICO 237,279,111,117 261,678,529,366 282,405,020,967 20,726,491,601 7.9
ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
PRESUPUESTO DE EGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO
(cifras en Lempiras)
Descripción
2019 Recomendado 2020 -
Aprobado 2019
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En la Administración Central el financiamiento procederá en un 73.1% (L.113,764.2
millones) del tesoro nacional, recursos generados principalmente a través de los
impuestos tributarios proyectado en L.109,721.8 millones con un incremento de 1.2%
respecto al monto probado de 2019, al contemplar medidas orientadas a fortalecer la
administración tributaria y aduanera; los ingresos no tributarios con L.4,022.3 millones
generados en conceptos de cánones y regalías, tasas, multas y derechos; el endeudamiento
interno se programa en L. 20,038.5 millones por colocación de títulos valores con una
reducción de L.1,510.8 (7.0%) respecto al endeudamiento previsto en el presupuesto
aprobado de 2019; los fondos externos ascienden a L.19,793.0 millones y comprende la
contratación de préstamos por L. 9,775.6 millones, monto disminuido en L. 54.2 millones
respecto al monto aprobado en 2019 según convenios suscritos con los organismos
financiadores, siendo los más representativos la Asociación Internacional de Fomento con
L.2,183.8 millones, Banco Centroamericano de Integración Económica con L.2,052.6
millones y Banco Interamericano de Desarrollo con L.4,078.2 millones; en préstamos
sectoriales se contempla un monto de L.5,836.0 millones; en transferencias del sector
externo se estiman L.4,181.4 millones y corresponden a donaciones de capital de
organismos internacionales ( L.1,515.9 millones) y Alivios de Deuda ( L.2,665.5 millones
constituidos por Donación Alivio Club de Paris L.355.8 millones y Donación Alivio
MDRI. L.2,309.7 millones); estos recursos serán destinados al desarrollo de los sectores
productivos y atender programas sociales considerados prioritarios para el Gobierno,
como salud, educación, seguridad, infraestructura y seguridad.
En el Sector Descentralizado, el presupuesto de gastos será financiado en un 89.6%
(L.113,632.3 millones) con recursos propios generados a través de la venta de bienes y
servicios de las Empresas, contribuciones a la seguridad social, rentas de la propiedad y
la disminución de la inversión financiera, conforme a las operaciones de las Instituciones
Financieras y de Seguridad Social; un 6.8% procederá del tesoro nacional en concepto de
transferencias que la Administración Central realiza a las Universidades e Institutos
Públicos para gastos de funcionamiento; el restante 3.6% corresponde a crédito interno y
externo, registrado en las Empresas Públicas principalmente.
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Conforme a la nueva estructura del Sector Público establecida en Decreto Ejecutivo
PCM-009-2018 y PCM-025-2018 del 15 de marzo y 19 de julio de 2018 respectivamente,
el Presupuesto de Egresos se presenta por Gabinetes Sectoriales e Instituciones sin
adscripción a un Gabinete Sectorial, según el detalle siguiente:
Como se aprecia en el cuadro anterior, los Gabinetes Sectoriales contaran con un
presupuesto de L.216,148.9.0 equivalentes a 76.5% del total; por el monto destacan los
Gabinetes, Económico, Social e Infraestructura, Servicios y Empresas Publicas; los
restantes L.66,256.0 corresponden al resto de Instituciones no comprendidas dentro de
dichos Gabinetes (no forman parte del Poder Ejecutivo, adscriptas a la Presidencia y fuera
de Gabinetes). A nivel de cada Gabinete se destaca lo siguiente:
2018 2020
Devengado Aprobado Recomendado Absoluta %
1 Gabinete de Gobernabilidad 7,279,390,133 7,983,158,422 7,885,774,249 (97,384,173) (1.2)
2 Gabinete Social 50,201,219,317 53,403,797,036 54,690,102,059 1,286,305,023 2.4
3 Gabinete Económico 59,456,820,468 70,145,694,147 83,762,530,202 13,616,836,055 19.4
4 Gabinete de Infraestructura, Servicios y Empresas Públicas 49,878,909,547 49,987,877,905 51,030,153,746 1,042,275,841 2.1
5 Gabinete de Prevención, Seguridad y Defensa 17,020,269,770 18,564,581,994 18,780,360,806 215,778,812 1.2
Sub Total - Gabinetes Sectoriales 183,836,609,235 200,085,109,504 216,148,921,062 16,063,811,558 8.0
97 Entes que No Forman Parte del Poder Ejecutivo 7,183,485,638 7,285,115,954 6,984,665,584 (300,450,370) (4.1)
98 Entes Adscritos a la Secretaría de la Presidencia 519,925,493 725,664,259 765,927,369 40,263,110 5.5
99 Entes Sin Adscripción a un Gabinete Sectorial 45,739,090,751 53,582,639,649 58,505,506,952 4,922,867,303 9.2
237,279,111,117 261,678,529,366 282,405,020,967 20,726,491,601 7.9 TOTAL
Recomendado 2020 -
Aprobado 2019No. Gabinete
2019
ADMINISTRACION PUBLICA
RECOMENDADO 2020 POR GABINETE
(Cifras en Lempiras)
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Gabinete Económico, tiene como finalidad estabilizar la situación macroeconómica del
país como elemento fundamental para apoyar el saneamiento de las finanzas públicas, el
crecimiento económico y la inversión en programas de reducción y alivio de la pobreza;
para tal propósito se asignan L.83,762.5 millones monto superior en 19.4% (L.13,616.8.0)
con respecto al presupuesto aprobado de 2019, contribuyendo a este crecimiento las
operaciones financieras (inversiones en títulos valores y concesión de préstamos)
previstas en las Instituciones Financieras y de Seguridad Social. Comprende 31
instituciones de las cuales los institutos de previsión representan el 69.3% (L.58,293.3
millones), las instituciones financieras el 18.1% (L. 15,254.2 millones), la diferencia
(L.10,215.2 millones) corresponde a la Administración Central y otras Instituciones
Descentralizadas; en la Administración Central se destacan las Secretaría de Desarrollo
Económico, Agricultura y Ganadería, Finanzas y el Servicio de Administración de Rentas.
Gabinete Social es el responsable de formular, coordinar y ejecutar las políticas públicas
en materia de educación, salud para la reducción de la pobreza, programas y proyectos
orientados a la niñez, juventud, pueblos indígenas y afro hondureños, discapacitados,
personas con necesidades especiales y adultos mayores.
Para el cumplimiento de estas funciones se asignan L.54,690.1 millones, monto
incrementado en 2.4% (L.1,286.3 millones) comparado con el presupuesto aprobado de
2019 producto de una mayor asignación a las Secretaría de Salud y Desarrollo e Inclusión
Social, las que junto a la Secretaria de Educación agrupan el 85.9% del total del Gabinete;
adicionalmente, con la nueva estructura de Gabinetes, este incluye las Universidades
Públicas que en conjunto agrupan un presupuesto de L. 6,133.6 millones.
El incremento observado (L.1,023.2 millones) en la Secretaría de Salud será utilizado
para cubrir incremento del Anexo Desglosado de Sueldos y Salarios, a fortalecimiento de
Gestores Descentralizados, al Programa Ampliado de Inmunizaciones (PAI), a servicios
de hemodiálisis, L.53.0para el Hospital Escuela, entre otras asignaciones.
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Gabinete de Infraestructura, Servicios y Empresas Públicas tiene a su cargo la
infraestructura y gestión de las empresas públicas para la prestación de servicios
públicos, para lo que se asignan L.51,030.2 millones, monto incrementado en 2.1%
(L.1,042.3 millones) respecto al presupuesto aprobado de 2019 como efecto neto del
incremento de L3,734.6 millones de la ENEE en la asignación compra de energía para
reventa, y la reducción registrada en INSEP por menor asignación en proyectos, según el
Programa de Inversión Pública finalizan los proyectos financiados por el Banco
Centroamericano de Integración Económica (BCIE). La inversión en proyectos estará
orientada a rehabilitación, mejoramiento y construcción de la red vial, puentes, el
cofinanciamiento del aeropuerto de palmerola con fondos nacionales L.480.7 millones;
en las Empresas Publicas la más representativa es la Empresa Nacional de Energía
Eléctrica con L. 1,230.1 millones para proyectos hidroeléctricos, electrificación rural,
generación y transmisión de energía.
Con el objetivo de atender la seguridad ciudadana y defensa nacional, la prevención,
investigación criminal, combate al narcotráfico, el terrorismo y el crimen organizado se
asignan al Gabinete de Prevención, Seguridad y Defensa L.18,780.4 millones cantidad
superior en 1.2% (L.215.8 millones) comparado con el presupuesto aprobado de 2019
debido al incremento a la Secretaria de Seguridad para la ejecución del Proyecto
Programa de Convivencia Ciudadana según el Programa de Inversión Pública (PIP).
El Gabinete de Gobernabilidad y Descentralización contará con un presupuesto de L.
7,885.8 monto disminuido en 1.2% (L97.4 millones) variación reflejada principalmente
en la Secretaria de Gobernación, Justica y Descentralización y en la Empresa Nacional de
Artes Gráficas.
El resto de entes del Sector Público (sin adscripción a Gabinete) contaran con un
presupuesto de L.66,256.1 millones equivalentes a 23.5% del presupuesto total e
incrementado en 7.6% (L.4,662.7 millones) respecto al presupuesto aprobado producto
del incremento de L. 4,119.4 millones en el servicio de la deuda según los compromisos
con los organismos financiadores. El presupuesto asignado a los diferentes Fideicomisos
constituidos por el Sector Publico, asciende a L.13,090.6 millones, destacándose por su
monto el Fondo de Protección Social (L.2,894.2 millones), Fondo Social Reducción de la
Pobreza (L.4,200.0 millones), Infraestructura Vial con L. 2,500.0 millones y el Fideicomiso
de Adquisición Medicamentos, Material Médico Quirúrgico con una asignación de
L.1,699.4 millones.
15
El Presupuesto de la Administración Central
El Proyecto de Presupuesto de Ingresos de la Administración Central para el Ejercicio
Fiscal 2020 asciende a L.155,570.4 millones procedentes de los ingresos tributarios, crédito
interno y del sector externo, que se esperan obtener como efecto del crecimiento
económico, así como de acciones administrativas que ejecutará el Servicio de
Administración de Rentas y la Dirección Adjunta de Rentas Aduaneras; con respecto
presupuesto aprobado de 2019 se espera un incremento de 2.1% (L.3, 213.6 millones)
producto del incremento previsto en los ingresos tributarios como efecto del crecimiento
económico esperado para el próximo ejercicio fiscal.
El financiamiento por crédito interno asciende a L. 20,038.5 millones proyectado con una
reducción del 7.0% respecto al presupuesto aprobado de 2019, el crédito externo se
programa L. 15,611.6 millones conforme a convenios suscritos con los organismos
financiadores y la Política de Endeudamiento aprobada para el Ejercicio Fiscal 2020.
Los ingresos corrientes se
estiman L. 115,718.8 millones,
representados
principalmente por ingresos
tributarios con L. 109,721.8
millones equivalentes a
70.0% del presupuesto total e
incrementados en L.1,307.5
millones (1.2%) respecto al
presupuesto aprobado del
2019 según la captación
esperada en los impuestos
sobre la producción,
consumo y ventas , sobre
importaciones y otros no tributarios, tomando en consideración el efecto favorable
esperado con las acciones y controles de carácter administrativo que ejecute el Servicio
de Administración de Rentas (SAR) a fin de elevar la cultura tributaria mediante la
motivación de los contribuyentes y controlar la evasión fiscal. En los Ingresos no
Tributarios se estima un monto de L. 4,022.3 millones, monto superior en 5.8% (L.219.2
millones) con respecto al presupuesto aprobado de 2019, variación reflejada
principalmente en tasas, cánones y regalías.
16
En ingresos de capital se proyectan L. 4, 181.4 millones provenientes de donaciones de
organismos internacionales con L.1,516.0 millones y alivios de deuda por L.2,665.5 millones de
los cuales L. L.2,309.7 millones corresponden a alivios MDRI y L.355.8 millones a Club de Paris.
Las fuentes de financiamiento por crédito interno y externo se programan L. 35,650.1
millones, cantidad equivalente a 22.9.0% del presupuesto total de la Administración
Central; el endeudamiento por colocación de títulos y valores con L.20,038.5 millones y
obtención de préstamos por L.15,611.6 millones con un incremento de 26.2% comparado
con el presupuesto aprobado de 2019, producto de mayores prestamos sectoriales; dichos
recursos serán destinados a la concretización de los objetivos orientados al desarrollo de
los sectores productivos y ejecución de programas sociales considerados prioritarios para
el Gobierno, como salud, educación y seguridad.
Cód. Descripción Devengado 2018 Aprobado 2019 Recomendado 2020 % de
Participación
11 INGRESOS TRIBUTARIOS 103,549,998,564 108,414,286,441 109,721,800,000 70.5
12 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 3,750,576,722 3,803,044,741 4,022,277,627 2.6
15
VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS DEL GOBIERNO
GENERAL 587,404,860 742,318,568 630,200,000 0.4
17 RENTAS DE LA PROPIEDAD 1,072,615,678 1,185,604,861 1,194,525,379 0.8
18
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES A
INSTITUCIONES DEL SECTOR PUBLICO 107,722,986 105,000,000 150,000,000 0.1
22 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL 4,578,191,094 4,164,158,517 4,181,412,620 2.7
23 ACTIVOS FINANCIEROS 20,397,963 20,000,000 20,133,142 0.0
31 TÍTULOS DE DEUDA 18,944,960,103 21,549,347,670 20,038,504,850 12.9
32 PRÉSTAMOS 10,851,553,082 12,373,071,795 15,611,584,007 10.0
TOTAL 143,463,421,052 152,356,832,593 155,570,437,625 100.0
ADMINISTRACIÓN CENTRAL
PRESUPUESTO DE INGRESOS POR TIPO DE RUBRO
(Cifras en Lempiras)
17
El Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Administración Central asciende a L.155,
570.4 millones de los cuales L.103,604.7 millones corresponden a gastos corrientes
equivalentes a 66.6% del total, siendo las más representativas las remuneraciones con
L.50,512.4 millones, y según el número de personal sobresalen la Secretaría de Educación
con una asignaciones en servicios personales de L.23,218.3 millones lo que permite cubrir
compromisos laborales de 60,380 docentes, 5,060 administrativos, 6370 docentes
PROHECO, 923 contratos y 715 jornales; la Secretaría de Salud contara L.7,308.9 millones
lo que permitirá financiar el Anexo de Desglasado de sueldos y salarios con 6,308 puestos
permanentes, 4,261 contratos y 4 jornales. El presupuesto asignado a la Secretaría de
Seguridad en servicios personales asciende a L.408.6 millones monto que incluye el
financiamiento de 2,226 nuevas plazas para policías, aplicación de ascensos y
quinquenios. La Secretaría de Defensa contará con 26,605 plazas permanentes y 141
contratos para lo que se asignan L. 5,255.0 millones.
Otra asignación representativa dentro de esta clasificación corresponde a intereses de la
deuda con L. 17,034.5 millones, distribuidos en L.8,787.1 millones para intereses de la
deuda interna y L.8,114.8 millones corresponden a deuda externa. En transferencias
corrientes se contemplan L.16,043.5 millones de los cuales L.8,616.9 millones
corresponden a transferencias para gastos de funcionamiento del sector descentralizado,
incluyendo L.4,621.3 millones de las universidades nacionales.
El presupuesto previsto para gastos de funcionamiento (bienes y servicios) asciende a
L.13,446.8 millones destinándose principalmente a contratación de servicios
profesionales (L.5,967.8 millones), servicios básicos (L.1,066.6 millones), alimentos y
bebidas (L.1,701.5 millones) según los requerimiento de los centros penales y hospitales,
productos químicos y farmacéuticos (L.1,743.9 millones) por compra de medicamentos
en la Secretaría de Salud y otros materiales y suministros (L.1,022.7 millones). En otros
gastos corrientes (L.6,492.6 millones) se incluyen L.5,606.8 millones para gastos de
funcionamiento de los órganos constitucionales como el Congreso Nacional, Ministerio
Publico y la Corte Supera de Justicia, entre otras.
Los gastos de capital ascienden a L. 26,864.9 millones equivalentes a 17.3% del
presupuesto total; comprenden asignaciones para adquisición de equipo (L.662.4
millones), construcciones y mejoras (L.4,856.4 millones) y transferencias de capital por
L.7,655.7 millones de los cuales L.6,119.8 millones corresponden a las Municipalidades,
monto similar al aprobado 2019. Según el Programa de Inversión Pública previsto para
18
el 2020 la inversión se concentrará en los sectores de carreteras, protección social,
transporte y obras públicas, y en menor proporción a energía, desarrollo productivo y
riego. Como principales ejecutores de la inversión real se destacan, las Alianzas Público,
Privadas, Cuenta del Milenio, Empresa Nacional de Energía Eléctrica, y la Secretaría de
Educación.
En activos financieros se asignan L. 13,090.6 millones para diferentes Fideicomisos,
siendo los más representativos el Fondo de Protección y Seguridad Poblacional (L.2,894.2
millones), Fondo Social de Reducción de la Pobreza (L. 4,200.0 millones), Fideicomiso
Adquisición de Medicamentos, Material Quirúrgico, Insecticidas e Insumos (L.1,699.4
millones) y el Fideicomiso Aeropuerto Internacional de Palmerola (L.480.7 millones),
entre otros. La amortización de la deuda asciende a L.22,500.8 millones, según los
vencimientos para el 2020 de los diferentes títulos valores y préstamos externos.
Descripción Monto
GASTO CORRIENTE 103,604,672,047
Remuneraciones a los empleados 50,512,414,543
Uso Bienes y Servicios 13,446,806,026
Intereses 17,034,472,162
Transferencia y Donaciones Corrientes 16,043,458,989
Otros Gastos Corrientes 6,492,639,507
GASTO DE CAPITAL 26,864,944,518
Inversión en formación bruta de capital 7,340,463,289
Transferencia y Donaciones de capital 17,865,835,259
Otros Gastos de Capital 1,333,526,790
Clasificación Económica del Gasto
PRESUPUESTO DE LA ADMINISTRACION CENTRAL
(Valores en Lempiras)
19
El presupuesto de la
Administración Central, analizado
según la clasificación del gasto por
finalidad, se destinará en un 47.0% a
servicios públicos generales con una
asignación de L.72,381.5 millones,
monto que incluye L.42,500.0
millones en concepto de intereses y
amortización de la deuda;
contribuyen también los servicios de
dirección superior y administración
gubernamental, funciones
asignadas a la Secretaría de
Finanzas, Secretaría de
Gobernación, Justica y
Descentralización, Servicio de
Administración de Rentas y la
Secretaría de Relaciones Exteriores,
entre otras; la finalidad de Educación, Investigación, Cultura y Actividades Recreativas
representa el 19.0% (L30,168.0 millones) contribuyen el presupuesto asignado a la
Secretaría de Educación donde se realizarán acciones orientadas a la universalización de
la educación, proyectando para el 2020 una matrícula en pre básica de 231,218 básica
1,449,587 y media 228,842; asimismo se orientaran recursos a la erradicación del
analfabetismo y educación para todos los municipios del Honduras, también contribuye
a esta finalidad las funciones realizadas a través de la Secretaría de Trabajo y Seguridad
Social y la Dirección de Ciencia y Tecnología Agropecuaria.
La finalidad de Defensa y Seguridad se realizará con una asignación de L.22,350.9
millones, equivalentes al 14.0% respecto al presupuesto total, a fin de brindar seguridad
a la ciudadanía mediante los servicios de policía, defensa militar y servicios judiciales
entre los más significativos; a Servicios de Salud se destinará el 10.0% (L.15,796.3
millones) realizando funciones de atención medica hospitalaria y promoción y
prevención de la salud; siendo el presupuesto asignado a la Secretaría de Salud el más
representativo; finalmente el 9.6% (L.14,873.8 millones) restante permitirá atender
asuntos económicos, protección de medio ambiente, protección social, vivienda y
servicios comunitarios.
20
A. El Presupuesto de la Administración Descentralizada
El Proyecto de Presupuesto de
Ingresos de la Administración
Descentralizada asciende a
L.126,834.6 millones, monto
superior en 16.0 % (L.17,512.9
millones) respecto al
presupuesto aprobado de 2019
debido a la proyección de
ingresos por servicios de
energía en la ENEE, rubro
incrementado en 11.0%
(L.3,204.3 millones), los
aportes a la seguridad social, la
venta de títulos valores
concepto superior en 71.0%
(L5,061.9 millones) derivado principalmente de las transacciones financieras previstas
principalmente en el Instituto de Previsión del Magisterio (INPREMA); dadas las
funciones asignadas a este sector el 32.0% (L.40,691.4 millones) procederán de ingresos
de operación a través de las actividades realizadas por las Empresas Públicas, 18.0% de
contribuciones a la seguridad social (L.23,057.5 millones) y 19.0% (L.24,775.7 millones) de
activos financieros, compuestos por la recuperación de préstamos y la venta de títulos
valores derivado de la actividad financiera y crediticia. En rentas de la propiedad se
estiman L.21,526.8 millones equivalentes a 17.0% del presupuesto total y generados por
intereses sobre préstamos e inversiones en títulos valores según la actividad financiera
programada en los institutos de previsión e instituciones financieras; otra fuente
importante corresponde a transferencias de la Administración Central que reciben los
Institutos Públicos y las Universidades para gastos de funcionamiento y en menor
porcentaje para ejecución de proyectos.
Congruente con la naturaleza de la gestión institucional del sector, el 76.7 se clasifica en
la categoría de ingresos corrientes con L.97,247.1 millones los cuales se obtendrán
mediante la venta de bienes y servicios, representando en un 33.1% la venta de energía
eléctrica, intereses sobre depósitos, entre otros rubros; las contribuciones a la seguridad
21
social se estiman en L.23,057.5 millones con un incremento de 23.2% respecto al
presupuesto aprobado de 2019, variación reflejada principalmente en el Instituto
Hondureño de Seguridad Social debido al incremento previsto en los techos de cotización
de los Regímenes de Seguro de Atención a la Salud y Seguro de Previsión Social según
la gradualidad establecido por el Consejo Económico Social (CES); también se mantiene
la asignación de L.360.0 millones con base a la Ley de Protección Social (Decreto No. 56-
2015).
Las rentas de la propiedad generadas por las inversiones financieras ascienden a
L.21,526.8 millones, según la actividad financiera para el 2020, se estima un incremento
de 41.9% (L.6,358.8 millones); corresponden L. 4,330.6 millones a intereses sobre
préstamos, L.10,430.5 millones por depósitos internos y L. 5,608.0 millones por títulos
valores, los que incluyen L.5,666.4 millones por inversiones externas programadas por el
Banco Central de Honduras (BCH). Las transferencias corrientes de la Administración
Central ascienden a L. 8,473.4 millones de los cuales L.4,594.1 millones corresponden a la
UNAH, L.1,661.7 millones al Hospital Escuela con un incremento de L. 67.8 millones para
cubrir el ajuste salarial de L.1,100.0 otorgado en el 2019 al personal administrativo.
Los Ingresos de Capital ascienden a L.1,417.4 millones incrementaos en 11.8% comparado
con el presupuesto aprobado del 2019, y corresponden a recursos generados por la venta
de activos y transferencias de capital procedentes de la Administración Central para el
financiamiento de proyectos, dentro de estas el monto más significativo corresponde a L.
1,093.8 millones de la ENEE.
En activos financieros se estima un monto de L.24,775.7 millones monto superior en
L.6,390.9 millones con respecto al presupuesto 2019, debido a la proyección de la venta
de títulos valores, contribuyendo principalmente las operaciones financieras
programadas por los Institutos de Seguridad Social, principalmente en INPREMA.
También se incluye la obtención de préstamos por un monto de L. 3,394.3 millones,
endeudamiento que será contratado por la ENEE, y destinados a la compra de energía
para reventa, pago de intereses de la deuda, y la ejecución de los proyectos.
22
Para el Ejercicio Fiscal 2020 el presupuesto de egresos de la Administración
Descentralizada asciende a L.126,834.6 millones monto superior en 16.0% (L.17,512.9
millones) respecto al presupuesto aprobado del 2019 debido a mayores asignaciones en
compra de títulos valores (bonos, certificados de depósitos), concesión de préstamos en
las Instituciones de Seguridad Social y las Financieras, compra de energía para reventa,
entre otros. Según la clasificación económica del gasto, el 65.0% (L.82,452.9 millones) del
presupuesto corresponde a gastos corrientes al incluir los gastos de funcionamiento y
asignaciones relevantes para la gestion institucional, como remuneraciones, bienes y
servicios y transferencias, entre otras.
Dentro de esta categoría, los conceptos mas representativos corresponden a bienes y
servicios con L.39,030.8 millones equivalentes a 47.3% de esta categoria al incluir
asignaciones de compra de energia para reventa por L.23,463.0 millones, servicios
comerciales y financieros por L.5,082.8 millones, alimentos y bebidas por L.935.1 millones
estos incluyen productos de la canasta basica y granos para comercializacion a traves de
Cód. Descripción Devengado 2018 Aprobado 2019 Recomendado 2020 % de
Participación
11 INGRESOS TRIBUTARIOS 1,403 - -
12 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 397,142,524 650,973,766 869,842,978 0.7
13 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL 17,781,001,287 18,721,876,199 23,057,532,230 18.2
14 CONTRIBUCIONES A OTROS SISTEMAS 1,025,344,767 1,023,397,315 1,643,830,175 1.3
15
VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS DEL GOBIERNO
GENERAL 740,714,946 945,695,032 984,313,784 0.8
16 INGRESOS DE OPERACION 30,129,728,410 40,865,494,031 40,691,414,917 32.1
17 RENTAS DE LA PROPIEDAD 15,153,297,541 15,167,956,052 21,526,781,367 17.0
18
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES A
INSTITUCIONES DEL SECTOR PUBLICO 7,259,755,515 8,940,755,941 8,473,408,143 6.7
21 RECURSOS PROPIOS DE CAPITAL 571,733 8,898,340 9,061,437 0.0
22 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL 168,585,900 1,116,554,962 1,408,352,354 1.1
23 ACTIVOS FINANCIEROS 21,875,346,547 18,385,114,685 24,775,745,957 19.5
32 PRÉSTAMOS 3,986,490,053 3,494,980,450 3,394,300,000 2.7
TOTAL 98,517,980,627 109,321,696,773 126,834,583,342 100.0
ADMINISTRACIÓN DESCENTRALIZADA
PRESUPUESTO DE INGRESOS POR TIPO DE RUBRO
(Cifras en Lempiras)
23
BANASUPRO e IHMA respectivamente, productos quimicos, farmaceuticos,
combustibles y lubricantes por L. 2,128.9 millones monto que incluye la compra de
medicamentos del Hospital Escuela y el IHSS, entre los mas relevantes.
El presupuesto para remuneraciones (sueldos y salarios, colaterales, aportes patronales,
y prestaciones laborales) asciende a L.18,230.3 millones con un incremento de 454.9
millones (2.6%) al incluirse ajustes en los salarios por negociaciones de Contratos
Colectivos y Reglamentos Internos, nuevas plazas (BCH, IPM, INPREMA, INPREUNAH
y CONSUCOOP), tambien se incluye una asignacion de L.957.7 millones para
prestaciones laborales.
Otro grupo representativo corresponde a transferencias corrientes con L.17,505.9
millones cantidad equivalente a 21.2% de los gastos corrientes, correspondiendo
principalmente a jubilaciones y pensiones programadas en las Instituciones de Seguridad
Social en L.15,716.7 millones con un incremento de 9.1% por crecimiento de la población
pasiva y revalorizaciones a dichos beneficios.
En intereses de la deuda se proyecta un monto de L. 7,685.9 millones de los cuales
L.1,160.0 millones corresponden a intereses de la deuda del bono soberano, valor que será
traslado por la ENEE a la Secretaría de Finanzas y L.3,255.0 se registran en el BCH por
interses sobre titulos valores, como parte de los costos de la política monetaria a cargo
del Banco.
Los gastos de capital ascienden a L. 3,605.1 millones de los cuales 87.7% (L. 3,160.2
millones) corresponden a bienes capitalizables en concepto de maquinaria, equipo y
construcciones y mejoras de los proyectos; según lo contemplado en el Programa de
Inversión Pública estos serán ejecutados por la ENEE (L.1,230.1 millones), HONDUTEL
(L.87.1 millones) y la UPNFM (L.26.4 millones); el restante 12.3% (L.445.0 millones)
coorresponde a transferencias de capital recursos que conforme al Decreto Ejecutivo No.
PCM-013-2017 publicado el 4 de febrero de 2017 y Decreto Ejecutivo No. PCM-027-2017
publicado el 25 de marzo de 2017, se asignan al Fideicomiso Fondo Social Reducción de
la Pobreza.
24
La inversion financiera en titulos valores y concesion de prestamos asciende a L.38,009.7
valor incrementado en 44.5% (L.11,706.9 millones) con respecto al presupuesto aprobado
del 2019, variacion observada principalmente en la compra de titulos valores según
proyeccion de las Instituciones de Seguridad Social; en concepto de amortizacion de la
deuda se contempla un monto de L.2,766.8 millones, pagos programados por la ENEE,
BCH, BANHPROVI, ENP, HONDUTEL, UNAH e INFOP, según los compromisos y
planes de acordados con los organismos financiadores.
Descripción Monto
GASTO CORRIENTE 82,452,922,518
Remuneraciones a los empleados 18,230,319,290
Uso Bienes y Servicios 39,030,770,419
Intereses 7,685,913,891
Transferencia y Donaciones Corrientes 17,505,918,918
GASTO DE CAPITAL 3,605,154,027
Inversión en formación bruta de capital 3,160,154,027
Transferencia y Donaciones de capital 445,000,000
PRESUPUESTO DE LA ADMINISTACIÓN DESCENTRALIZADA
(Valores en Lempiras)
25
Según la clasificacion del gasto por
finalidad y funcion, el 42.0% del
presupuesto total corresponde a la
finalidad de Asuntos Economicos
con L.53,158.8 millones
contribuyen principalmente las
actividades económicas realizadas
por las Empresas Públicas,
principalmente la Empresa
Nacional de Energía Eléctrica y las
Instituciones Financieras a traves
del suministro de energía,
comunicaciones, seguro y finanzas
y otros servicios económicos, a
Protección Social se destinaran
L.51,620.2 millones equivalentes a
41.0% a traves de la previsión,
asistencia y proteccion social a
cargo de las Instituciones de Seguridad Social mediante las jubilaciones y pensiones.
El restante 17.4% corresponde a las finalidades de Educación, Investigación, Cultura y
Actividades Recreativas con L. 7,446.1 millones contribuyendo la enseñanza superior
realizada por las Universidades, formación profesional y las funciones de investigación,
cultura y actividades recreativas; los Servicios de Salud con L. 8,364.7 millones
representados principalmente por atención médica hospitalaria que brinda el Instituto
Hondureño de Seguridad Social y el Hospital Escuela Universitario, a la finalidad de
Vivienda y Servicios Comunitarios se destinaran L.918.8 millones a traves del
abastecimiento de agua proporcionado por el Servicio Nacional de Acueductos y
Alcantarillados; finalmente a Servicios Públicos Generales se asignan L. 5,261.2 millones.
26
B. Inversión de la Administración Pública
La Inversión Pública
desempeña un papel
fundamental en la estrategia
nacional de desarrollo
contra la pobreza; en la
implementación de una
inversión eficiente, se
necesita formular planes
estratégicos tanto
sectoriales, regionales como
un plan nacional, los cuales
marcarán patrones
correlacionales en el
ejercicio de una buena
gestión pública,
orientadoras a la realización de un bien, obra o servicio para beneficio del país, con miras
al desarrollo, inclusión social y participación ciudadana en coherencia con las prioridades
de Gobierno en el marco del Plan de Todos para una Vida Mejor.
Para el ejercicio fiscal 2020, la Inversión Pública por un monto de L.25,211.4 millones para
la ejecución de 78 proyectos, los cuales 71 son proyectos de inversión por un monto de
L.12,621.5 millones, 5 Proyectos de Asociacion Pública Privada (APP) entre los que se
encuentran Corredor Logístico, Corredor Turístico, Centro Cívico Gubernamental,
Aeropuerto Palmerola y Obras Urbanas de La Lima por un monto total de L. 4,576.9
millones, así como el Programa Vida Mejor por L.4,500.0 millones que comprende
programas prioritarios del Gobierno como: Acceso a Viviendas, Merienda Escolar,
Programa con Chamba Vivis Mejor, Guias de Familia, Crédito Productivo, de igual forma
el Programa de Infraestura Vial por L.2,500.0 millones y el Fideicomiso de Inversiones y
Asignaciones (FINA) por un monto total de L. 1,013.0 millones, que comprende:
Proyetcos de Infraestructura Vial INVESTH, Centro Cìvico, Cosechas de agua, Inversión
agrícola, construcción de parques, infraestrutrua hospitalaria e imfraestrutura escolar
27
La Inversión Pública representa el
3.9% del PIB proyectado para el
2020. Para la Administración
Central corresponden L.24,830.2
millones representativos del
98.0% de la Inversión total, los
restantes L.381.2 millones
corresponden al Sector
Descentralizado y representa el
2.0% de la Inversión total.
En su conjunto, la Inversión
Pública para el año 2020
representa el 8.9% del monto del
Presupuesto General de la República para dicho año.
La Inversión Pública aprobado SEFIN para el año 2020 muestra un incremento del 0.8%
(L.121.3 millones) en comparación al año 2019, existe una reduccion que se refleja en los
proyectos financiados por APP del 29.7% (L. 1,932.1 millones). Sin embargo a nivel del
PIP se refleja un incremento del 5.1% (L. 610.5 millones) para el año 2020, esto debido a
que se cuenta con 11 nuevos proyectos (10
de Crédito externo y 1 de donación) los cuales seran financiados por BID, BCIE y Banco
Mundial. A continuación se detalla la inversión por Gabinete Sectorial:
La Inversión Pública programada
para el año 2020, se concentra
principalmente en el Gabinete de
Infraestructura, Servicios y
Empresas Públicas con el 57.53% y
Gabinete Social con el 27.66%,
ambos Sectores concentran el
85.19% de la inversión para el
2020. El restante 14.81% es
representado por el resto de los
Gabinetes Sectoriales.
28
No.
ProyectosMonto
No.
ProyectosMonto
Entes Adscritos a la Presidencia de la República 1 95.3 1 94.2 -1.2
0037 - Servicio de Administración de Rentas 1 95.3 1 94.2 -1.2
Entes que no forman parte del Poder Ejecutivo 3 296.0 2 216.7 -26.8
0010 - Poder Judicial 1 163.8 1 75.7 -53.8
1801 - Alcaldia Municipal del Distrito Central 1 132.1 1 141.0 6.7
Entes sin Adscripción a un Gabinete 1 826.3 8 2,970.2 259.5
0449 - Servicios Financieros de la Administración Central 1 826.0 8 2,970.2 259.6
0280 - Secretaría de Coordinación General del Gobierno 1 0.3 0 - -100.0
Gabinete de Gobernabilidad 2 10.0 0 - -100.0
0500 - Instituto Nacional Agrario 2 10.0 0 - -100.0
Gabinete de Infraestructura, Servicios y Empresas Públicas 26 7,846.2 31 5,452.7 -30.5
0022 - Fondo Hondureño de Inversión Social 6 461.2 5 504.2 9.3
0031 - Cuenta del Desafio del Milenio-Honduras 11 4,054.3 12 2,902.3 -28.4
0120 - Secretaría de Infraestructura y Servicios Públicos 4 2,340.9 6 579.8 -75.2
0144 - Programa Nacional de Desarrollo Rural y Urbano Sostenible 1 66.8 1 149.3 123.3
0801 - Empresa Nacional de Energía Eléctrica 3 844.6 6 1,230.1 45.6
0804 - Empresa Hondureña de Telecomunicaciones 1 78.4 1 87.1 11.1
Gabinete de Prevención, Seguridad y Defensa 2 316.9 2 521.1 64.4
0041 - Comisión Permanente de Contingencias 1 117.5 1 108.3 -7.8
0070 - Secretaría de Seguridad 1 199.4 1 412.8 107.0
Gabinete Económico 14 1,224.0 10 1,221.9 -0.2
0028 - Instituto Nacional de Conservación y Desarrollo Forestal 2 163.0 1 51.5 -68.4
0051 - Centro Nacional de Educación para el Trabajo 0 - 1 2.0 0.0
0100 - Secretaría de Finanzas 5 187.6 3 295.9 57.8
0130 - Secretaría de Trabajo y Seguridad Social 1 59.9 1 142.0 136.8
0140 - Secretaría de Agricultura y Ganadería 5 809.8 4 730.4 -9.8
0515 - Instituto Hondureño de Ciencia, Tecnología e Innovación 1 3.7 0 - -100.0
Gabinete Social 15 1,396.7 17 2,144.6 53.6
0050 - Secretaría de Educación 3 274.6 3 452.9 64.9
0060 - Secretaría de Salud 3 430.0 5 997.2 131.9
0240 - Secretaría de Desarrollo e Inclusión Social 6 631.4 7 659.6 4.5
0244 - Dirección Nacional del Programa Ciudad Mujer 1 19.2 1 8.5 -55.8
0702 - Universidad Pedagógica Nacional Francisco Morazán 1 12.0 1 26.4 119.2
0703 - Universidad Nacional de Agricultura 1 29.3 0 - -100.0
Sub-Total PIP 64 12,011.3 71 12,621.5 5.1
Proyectos Alianza Público-Privada (APP's) 9 6,509.0 5 4,576.9 -29.7
Fideicomiso Fondo Social Reducción de la Pobreza (Vida Mejor) 1 4,500.0 1 4,500.0 0.0
Proyectos de Infraestructura Vial 1 2,000.0 1 2,500.0 25.0
FINA (Incluye: Infraestructura Vial, Centro Cívico, Riego, Productivo,
Obras Públicas, Salud y Educación) 1 1,013.0 0.0
Total General 75 25,020.3 78 25,211.4 0.8
Inversión Pública Institucional
Valores en millones de Lempiras
Gabinete Sectorial / Institución
Año 2019 Año 2020Variación
(%)
29
Financiamiento: La Inversión Pública se
conforma por 71 Proyectos, 5 APP´s y 3
Programas de Gobierno (Programa Vida
Mejor, Infraestructura Vial y FINA),
totalizando 78 Proyectos. El 54% es
financiado con fondos nacionales para la
ejecución de 71 proyectos del Programa de
Inversiones Públicas, 5 proyectos ejecutados
bajo modalidad APP y los 3 para los
Programas (Vida Mejor, Infraestructura Vial
y FINA); el 39% por Crédito Externo para 31
proyectos y la diferencia de 7% de
donaciones (19 proyectos), concentrándose
en los principales Organismos multilaterales
como el BID, BCIE, Banco Mundial, OPEC y
los Bilaterales representados por Japón,
Corea, el Gobierno de los Estados Unidos,
entre otros.
En el PIP 2020 se incluyen 11 proyectos
nuevos de los 4 son del Sector Social, 1 de
Carreteras, 1 de Agua y Saneamiento, 1 de
Modernización del Estado, 1 de Recursos Forestales y Ambiente, 1 de Energia y 1 del Sector
Productivo.
Fuente/Organismo Año 2019 Año 2020Variación
(%)11 - Tesoro Nacional 635.0 975.1 53.6
12 - Recursos Propios 126.7 177.9 40.3
21 - Crédito Externo 9,829.8 9,775.7 -0.6
JICA 500.0 540.1 8.0
BM 523.7 2,183.8 317.0
BCIE 3,440.9 1,930.4 -43.9
BEI 793.4 - -100.0
BID 3,448.4 4,200.4 21.8
ITALIA 93.6 14.0 -85.1
INDIA 93.3 97.4 4.3
KOREA 302.0 394.2 30.5
HOLANDA 264.4 - -100.0
FIDA 144.4 175.1 21.3
KFW 71.1 20.2 -71.6
OPEC 154.6 141.0 -8.8
Organismos Varios - 79.2 0.0
22 - Donaciones Externas 1,386.0 1,692.8 22.1
ANDALUZA - 2.0 0.0
AID 367.2 293.9 -20.0
BM 219.6 221.7 1.0
BCIE 121.6 - -100.0
BEI 57.7 - -100.0
BID 21.4 216.2 909.1
CEE 415.8 212.7 -48.8
FIDA 38.1 21.3 -44.1
KFW 144.5 187.2 29.5
Organismos Varios - 537.8 0.0
28 - Cuenta del Milenio 33.5 - -100.0
Sub-Total PIP 12,011.0 12,621.5 5.1
Programa Vida Mejor 4,500.0 4,500.0 0.0
APP 6,509.0 4,576.9 -29.7
Programa Vial 2,000.0 2,500.0 25.0
Fina 1,013.0 0.0
Inversión Pública Por Fuente y Organismo
Cifras en Millones de Lempiras
30
Prioridades en la Inversión Pública. Para el año 2020 se continuará con el proceso de
Alineamiento y Ordenamiento de la Inversión Pública con el Plan Estratégico de Gobierno,
el cual consiste en la implementación de lineamientos de política en los siguientes
aspectos:
Estandarización de Estrategias de Ejecución
Racionalización del Gasto
Focalización de Proyectos
Definición de procesos de comunicación por Programas.
En el siguiente cuadro, se muestra un resumen de las principales metas físicas del PIP año
2020 en función con los objetivos del Plan Estratégico de Gobierno:
Principales Metas Físicas del Programa Inversión Pública 2020
Objetivos del Plan Estratégico de
Gobierno Metas Físicas Programa de Inversión Pública 2020
Gabinete Social
Fortalecer la protección social a las
familias en condiciones de extrema
pobreza, mediante la ampliación de
transferencias monetarias
condicionadas y el mejoramiento de
condiciones básicas de las viviendas; y,
al mismo tiempo, ampliar con visión
de universalidad la cobertura y la
calidad de los servicios de educación y
salud, a fin de potenciar las
capacidades para la superación
gradual y progresiva de la pobreza.
Sector Protección Social
Se continuará con la entrega de transferencias monetarias a
40,954 hogares participantes del Programa Bono Vida Mejor
Dominio Urbano.
Se equiparán 50 Centros de Educación Básica con Instalaciones
de Tercer Ciclo con Mobiliario y 30 Centros de Educación Básica
con Instalaciones de Tercer Ciclo con Tecnología educativa.
Asimismo, se construirán y entregaran 65 módulos escolares.
Se Estarán Finalizando el Centro de Ciudad Mujer de la ciudad
de Choluteca que entrara en operaciones en el 2020.
Sector Educación
PROYECTO JOVEN: Capacitación de 400 Docentes en
pedagogías de aprendizaje active. 100 Escuelas beneficiadas, con
materiales pedagógicos para el desarrollo de habilidades de
acuerdo con lineamientos de SEDUC. 300 jóvenes beneficiados
por proyectos de formación para el empleo y emprenderismo.
PROYECTO PROMINE : Se entregará la Reposición de cuatro
Centros de Educación Básica, dos de Prebásica y ampliación de
cinco Centros de Educación Básica, Mejoramiento de la
Infraestructura y Equipamiento de 38 Centros Educativos en los
Departamento de Ocotepeque, La Paz, Intibucá, Santa Barbará,
Lempira, Francisco Morazán, Choluteca, Valle y Gracias a Dios.
31
Principales Metas Físicas del Programa Inversión Pública 2020
Objetivos del Plan Estratégico de
Gobierno Metas Físicas Programa de Inversión Pública 2020
Sector Salud
Continuar con la construcción del Hospital del Sur de Choluteca,
equipamiento biomédico para el hospital María, ampliar la
cobertura de los cuidados obstétricos y neonatales, atención
integral y ambulatoria básica del primer y segundo nivel de
salud a través de Gestores de Salud, mejorando a la calidad,
gestión y capacidad de respuesta de los servicios de salud a nivel
nacional.
Gabinete Económico
Lograr un crecimiento económico
acelerado, incluyente y sostenible,
para incrementar el empleo y reducir
la pobreza, mediante el apoyo a
sectores económicos claves, que
respondan rápidamente a la
promoción de inversiones y el
mejoramiento de las condiciones de
competitividad.
Sector Productivo
Con el programa PROLENCA: 100 organizaciones beneficiarias
reciben inversión en recursos del proyecto en la ejecución de
planes de negocios y la rehabilitación de 43 kilómetros de
caminos terciarios rurales y caminos de acceso.
PDABR: Entrega de 1,197 sistemas de riego en los municipios de
Sulaco y Olomán, en el Departamento de Yoro y los municipios
de Selguapa y San Sebastián en el Departamento Comayagua.
3,410 Hectáreas de tierra agrícolas con acceso a riego, en parcelas
de los productores.
JAMASTRAN: 166 estaciones de bombeo instaladas, 1,075
Sistemas de Riego instalados para Incorporar 2,615 hectáreas al
sistema productivo nacional.
COMRURAL y COMRURAL 2: Se financiarán 101 planes de
negocio en cadenas de valor priorizadas, beneficiando 5,545
productores.
ALIANZA PARA EL CORREDOR SECO: 10,000 clientes hogares
recibiendo asistencia de ACS-USAID, tanto en producción como
en salud y nutrición, oportunidades de empleo, acceso a
mercados y gobernanza. 470 hectáreas con acceso a riego
incrementando la productividad en finca, mejorando los
ingresos de los productores, generando resiliencia.
Fortalecimiento Institucional
32
Principales Metas Físicas del Programa Inversión Pública 2020
Objetivos del Plan Estratégico de
Gobierno Metas Físicas Programa de Inversión Pública 2020
Estabilizar la situación
macroeconómica del país, como
elemento fundamental para apoyar el
saneamiento de las finanzas públicas,
el crecimiento económico y la
inversión en programas de reducción y
alivio de la pobreza; mediante la
definición de un programa económico
de mediano plazo.
FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL Y OPERATIVO DE LA
ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA: Desarrollo de Sistema
integrado e implantado de administración tributaria.
Gabinete de Infraestructura, Servicios y Empresas Públicas
Fortalecer la infraestructura y el
desarrollo logístico del país, a través
de proyectos de transporte que
faciliten una conexión más ágil y de
menor costo a nivel regional e
internacional, y el desarrollo de
proyectos de energía renovable y
telecomunicaciones, que reduzcan los
costos de las empresas en Honduras,
mediante inversión pública y privada,
y la combinación entre ambas.
Sector Carreteras
Se tiene planificado entregar 46.3 kilómetros (Km) de carretera
pavimentados, mismos que consisten en la rehabilitación 8.4
km que incluyen las obras de rehabilitación del Tramo las
Mercedes-empalme Villa de San Antonio rehabilitado y
ampliado a 4 carriles en la CA-5 Norte y los tramos de la
Carretera CA-5 ampliados de 2 a 4 carriles, La Barca – Pimienta
así como la pavimentación de 23 km del Tramo Carretero
Valladolid - La Virtud Mapulaca, con una longitud aproximada
de 30 Km, localizado en el Departamento de Lempira y la
rehabilitación de 14.9 km del Tramo del Corredor de Oriente,
Neteapa – Danlí.
Sector Transporte y Obras Públicas
TRANS 450: Construcción de patio de estacionamiento, edificio
administrativo y estación frente al IHMA; Finalizar la
construcción de la estación ETEN frente al Estadio Nacional y la
construcción del túnel peatonal entre Emisoras Unidas y la Torre
Metrópolis.
OBRA DE MITIGACIÓN DE RIESGOS: Atender 4600 metros
cúbicos entre canalizaciones, cajas puente y vados para salvaguardar la vida de las personas y sus bienes, que viven en
zonas aledañas con riesgo de inundación
Sector Forestal y Ambiente
MANEJO SOSTENIBLE DE BOSQUES: realizar capacitaciones
en salud y sanidad forestal, investigaciones en plagas y
enfermedades forestales, realizar la puesta en marcha del Diseño
de Sistema de Prevención y Alerta temprana.
33
Principales Metas Físicas del Programa Inversión Pública 2020
Objetivos del Plan Estratégico de
Gobierno Metas Físicas Programa de Inversión Pública 2020
PROYECTO GESTION DE RIESGOS DE DESASTRES:
Construcción de 5 obras priorizadas para la reducción de la
vulnerabilidad a los desastres naturales en diferentes municipios
beneficiando 73,300 habitantes de los municipios de El Negrito y
Santa Rita en el Departamento de Yoro, Choloma, Puerto Cortés,
San Antonio en el Departamento de Cortes. Realizar 3 Talleres
de capacitación a Técnicos Municipales y la Implementación de
proyectos pilotos de medidas no estructurales para pueblos
autóctonos.
Sector Energía
COMPLEJO HIDROELÉCTRICO CAÑAVERAL-RÍO LINDO:
rehabilitación y repotenciación de las Subestaciones de
Cañaveral y Rio Lindo. Construcción, suministro, instalación y
puesta en marcha de 38 estaciones hidroclimatológicas
automáticas para la optimización de la red de monitoreo de las
Centrales Francisco Morazán "El Cajón" y Cañaveral Rio Lindo.
PROYECTO MER: Construcción de la Ampliación de las
Subestaciones de Toncontín y Progreso.
ELECTRIFICACIÓN RURAL EN LUGARES AISLADOS:
Incremento de la cobertura eléctrica en Honduras, mediante la
implementación de proyectos de generación de ER
descentralizada y distribuida en micro-redes. Islas de La Bahía:
Guanaja, Gracias a Dios: Brus Laguna, Choluteca: El Corpus y
Concepción de María
APOYO AL PROGRAMA NACIONAL DE TRANSMISIÓN DE
ENERGÍA ELÉCTRICA: Mejorar en la calidad del servicio
eléctrico que permitirá suministrar un servicio básico y confiable
que permite desarrollar actividades productivas de las
comunidades beneficiadas, dedicadas principalmente a la
industria, comercio y turismo
Fuente: Unidades Ejecutoras.
34
PLAN DE ACCION MEJORAMIENTO DE INDICADORES DE PRESUPUESTO
ABIERTO
1. Saldo de la Deuda Pública de la Administración Central del Período 2014-II Trimestre
2019
En el Ejercicio Fiscal 2020, el límite del nuevo endeudamiento público, deberá estar acorde con
las cifras de la cuenta financiera pública que estén contempladas en el programa económico y no
deberá exceder los techos de los indicadores de sostenibilidad de deuda establecidos como
política, la que prevé mantener un saldo de la deuda pública de la Sector Público No Financiero
con relación al PIB en un porcentaje de hasta 49.3% en términos de valor presente. Al II trimestre
de 2019 la relación Deuda/PIB de la Administración Central se encuentra en 47.3% en términos
nominales.
El endeudamiento público autorizado mediante emisión de títulos/valores y obtención de
préstamos es de carácter fungible y por lo tanto podrá redistribuirse, cuando existan condiciones
financieras y de mercado más favorables, en una fuente o en otra, en lo que respecta al mercado
interno o externo, tipo de moneda, plazos y demás términos que impacten el financiamiento,
siempre y cuando no exceda el monto autorizado.
El siguiente cuadro muestra los saldos de la deuda de la Administración Central para el periodo
comprendido entre los años 2014 y segundo trimestre del año 2019.
Saldos de la deuda
Periodo 2014-Junio 2019
Cifras en Millones de Dólares
Años 2014 2015 2016 2017 2018/P
II Trimestre
2019/p
Deuda Interna* 3,142.6 3,390.8 3,861.8 4,144.6 4,513.2 4,651.3
Deuda Externa 5,423.4 5,732.7 5,840.3 6,780.1 6,961.5 6,955.5
Total 8,565.9 9,123.4 9,702.1 10,924.7 11,474.7 11,606.8
Deuda/PIB 44.4% 44.3% 46.0% 47.5% 48.7% 47.3%Fuente: SIGADE
P/Preliminar
*Deuda Interna de los años 2014-2017, no incluye la deuda cuasifiscal antes de las operaciones del Convenio de Recapitalización del BCH
35
Financiamiento Interno
Los techos de endeudamiento con títulos/valores que se presentan a continuación están en
consonancia con las metas establecidas en la Política de Endeudamiento Público 2020-2023:
Techos de Endeudamiento con Títulos/Valores
Cifras en millones de Lempiras
Descripción 2020 2021 2022 2023
Colocación de
Títulos/Valores 18,625.7 22,771.3 34,353.5 28,221.5
Fuente: Política de Endeudamiento Público.
Se continuará con el desarrollo del mercado doméstico a través de la emisión de
títulos/valores del Gobierno, mediante la promoción de un clima de confianza para los
inversionistas y que permita acceder a recursos adicionales. La transparencia y el acceso a la
información deberá ser un elemento fundamental, por lo tanto se deberá publicar el
calendario de subastas de títulos/valores del Gobierno, esto como complemento al Plan de
Financiamiento Anual, que será presentado a la comunidad de inversionistas.
Previa aprobación de las máximas autoridades de la SEFIN, y en concordancia a las metas de
exposición de riesgo establecidas en la Estrategia de Endeudamiento Público, se emitirán
series limitadas de instrumentos de deuda interna. Asimismo, las emisiones cumplirán con
las mejores prácticas y características de estandarización regional (moneda nacional, renta
fija, mediano y largo plazo) pudiendo hacer uso en menores cantidades de instrumentos a
tasa variable o indexados a la inflación.
Las nuevas emisiones de títulos/valores domésticos buscarán, en la medida de lo posible,
mantener o mejorar los indicadores de riesgo de deuda, esas nuevas emisiones serán
coherentes con la Estrategia de Endeudamiento Público.
La SEFIN de estimar conveniente, podrá realizar operaciones de permuta o refinanciamiento
de bonos vigentes o al vencimiento por otros bonos, con el propósito de minimizar el riesgo
de refinanciamiento y mejorar el perfil del portafolio de la deuda.
36
Financiamiento Externo
Respecto al financiamiento externo, se han establecido techos para desembolsos de préstamos
que han sido contratados en ejercicios anteriores, así como para la contratación de nuevos
préstamos, los cuales deberán ser dirigidos a programas y proyectos de inversión prioritarios.
En relación a lo anterior se han establecido los siguientes techos para desembolsos de préstamos
para programas y proyectos, los cuales guardan relación con los objetivos del Marco Macro Fiscal
de Mediano Plazo 2020-2023:
Techos para Desembolsos de Préstamos Externos para Programas y Proyectos
Cifras en millones de US$
Descripción 2020 2021 2022 2023
Desembolsos de Préstamos Externos 380.7 394.7 362.3 370.1
Fuente: Política de Endeudamiento Público
Además de estos montos se podrán contratar y desembolsar recursos provenientes de préstamos
sectoriales a largo plazo en el marco del financiamiento del déficit fiscal en cada ejercicio
presupuestario.
2. Metodología para Cálculo de Gastos o Techos Presupuestarios
Conforme a las atribuciones de la Dirección General de Presupuesto contenidas en la Ley
Orgánica del Presupuesto, particularmente en lo relativo a dictar las normas técnicas para
la formulación, se establecen los Techos Presupuestarios conforme a los Lineamientos de
Política Presupuestaria.
En términos generales esta política comprende las normas y orientaciones generales para
la formulación del Anteproyecto de Plan Operativo Anual-Presupuesto, incluyendo los
objetivos, metas y prioridades, así como la definición de programas y proyectos
prioritarios. Forman parte de esta, la política de ingresos, gastos (personal y compras en
bienes y servicios), inversión pública y de endeudamiento, entre otras.El criterio
generalizado para la estimación de los gastos está en función de compromisos
contractuales, pago de transferencias conforme a Ley, servicio de deuda, el Programa de
Inversión Pública, el cual incluye proyectos en ejecución y la incorporación de nuevos
programas y proyectos, según las prioridades definidas en el Plan de Gobierno.
37
La proyección de gastos se presenta por grupo de gasto, fuente de financiamiento, a nivel
de sector e Institución. Para esto se efectúan los siguientes cálculos:
a. Costo de la planilla de personal ocupada a una fecha determinada, incluyendo
colaterales, aportes patronales establecidos en las Leyes correspondientes.
b. Costo de los contratos de alquileres de inmuebles y equipos que continuarán
vigentes para el año que se está presupuestando.
c. Monto del servicio de la deuda (intereses y amortización) contraída en años
anteriores con vencimiento en el año que se está presupuestando.
d. Costo para el próximo ejercicio de las obras en ejecución.
e. Subsidios y aportes a entes públicos y privados que, necesariamente, deben
considerarse para el próximo ejercicio, debido a que se sustentan en convenios y
normas legales vigentes.
f. Gastos operativos para el funcionamiento de las Instituciones.
g. Nuevos proyectos de inversión.
3. Proyección de Ingresos
Para la proyección de los ingresos se inicia con la revisión de la última ejecución del año
anterior (t-1). A partir de esta base, se toma cada ingreso (impuestos y otros ingresos)
por separado.
Para cada renglón de ingreso se toma en consideración variables macroeconómicas
diferentes para su proyección. Para la proyección se revisan los siguientes criterios antes
de realizar la proyección de ingresos:
a) Comportamiento de años anteriores
b) Tasa de crecimiento histórica de cada línea de ingreso.
c) Se analiza cada impuesto como porcentaje del Producto Interno Bruto
d) Se calculan y revisan las elasticidades que tienen los ingresos con respecto al
crecimiento del PIB y otras variables relevantes, como ser precios, consumo, inflación,
tipo de cambio por mencionar algunas.
38
Con los criterios anteriores se realiza una primera proyección que se denomina “pasiva”,
la cual únicamente posee el componente tendencial de las series de ingresos, sin incluir
reformas o efectos de políticas. Posteriormente al analista examina cada línea de ingreso
de forma detallada para apreciar con criterio de experto la reacción del modelo; luego se
incluyen los efectos que generan las decisiones de política fiscal, así como cualquier otro
impacto negativo o positivo que pueden tener sobre los ingresos las modificaciones del
marco legal, o variaciones de factores externos, por ejemplo, el precio Internacional de
bienes y servicios, actividad productiva mundial, entre otros.
Se analizan los resultado de la proyección para verificar que los resultados sean
coherentes con las distorsiones o realidad de la economía, y así incluir shock como ser:
creación o eliminación impuesto, exoneraciones, entre otros, con el criterio de experto se
proyecta un escenario base de los ingresos.
Cuando se ha revisado el escenario base, se realiza una comparación con los datos
históricos, específicamente respecto a tasas de crecimiento de los ingresos, su valor como
% de Producto Interno Bruto (PIB) y sus elasticidades, esto con el objetivo de maximizar
la coherencia entre los datos observados y los proyectados.
Finalmente, con el visto bueno por parte de las autoridades de la Secretaría de Finanzas,
las proyecciones de ingresos anuales se convierten en las metas de ingreso multianual;
posteriormente se procede a desagregar temporalmente estas proyecciones anuales a
frecuencia mensual, tomando como referencia la estructura de ejecución mensual de
los ingresos de los últimos 12 años. Estas proyecciones mensuales son consistentes con
las proyecciones anuales, y tienen por objetivo principal establecer el flujo de ingresos
durante todo el año, esto es útil para implementar una planificación de pagos.
39
4. Comparativo del Presupuesto de Ingresos
El Proyecto de presupuesto de Ingresos de la Administración Central para el ejercicio
Fiscal 2020 se estima en L155,570.4 millones, monto mayor en L3,213.6 millones (2.1%) al
presupuesto aprobado para el año 2019 ( L.152,356.8 millones), el cual se financiará con
la recaudación de los Ingresos Tributarios, Crédito Interno y Fondos provenientes del
Sector Externo, que se esperan obtener como efecto del crecimiento económico
pronosticado para el referido año, así como de acciones administrativas que ejecutará el
Servicio de Administración de Rentas y la Dirección Adjunta de Rentas Aduaneras.
El Presupuesto General de la Administración Central estará financiado en un 87.3% con
fondos nacionales, recursos que se obtendrán por el rendimiento de los Ingresos
Tributarios percibidos a través de todas las Oficinas Recaudadoras autorizadas a nivel
nacional, así como de Ingresos No Tributarios, Recuperación de Préstamos y de Títulos
de Deuda a través de la Colocación de Títulos y Valores para la Deuda Interna.
Respecto a los ingresos del sector externo serán complementados con las Donaciones de
Capital del Sector Externo (2.7%), que concederán los Organismos Internacionales de
Financiamiento y Gobiernos Amigos, así como Préstamos a Largo Plazo (10.0%) que
otorgará la cooperación internacional y serán destinados a la concretización de los
objetivos tendientes al desarrollo de los sectores productivos asociados a las ventajas
comparativas y competitivas del país, así como a la atención de Programas Sociales
considerados prioritarios para el Gobierno
Los Ingresos Corrientes se estiman en L.115,718.8 millones, constituidos especialmente
por Ingresos Tributarios con L.109,721.8 millones (70.5%) del total del Presupuesto de
Ingresos, reflejando un incremento de 1.2% respecto al aprobado del año 2019, tal
comportamiento se espera siempre y cuando se apliquen medidas orientadas a:
Fortalecer la Administración Tributaria y Aduanera con el fin de garantizar los recursos
que el Estado necesita para su normal funcionamiento, reactivación de los Sectores
productivos lo que permitirá mejorar la recaudación especialmente de los Impuestos
Sobre la Renta y Ventas, iimpulsar la inversión pública, para lograr un mayor
acompañamiento de la inversión privada.
40
Los controles de carácter administrativo que ejecute el Servicio de Administración de
Rentas (SAR), continuarán siendo orientados a elevar la cultura tributaria mediante la
motivación de los contribuyentes y controlar la evasión fiscal, asimismo se estudia la
posibilidad de disminuir la cobertura de las exoneraciones, ejercer un mejor control en
las distintas ramas económicas del país que permita identificar el grado de contribución
fiscal de cada una de ellas, garantizar el fiel cumplimiento de lo estipulado en la
Legislación Tributaria en lo relativo a impuestos, aranceles y tasas que se aplican a las
operaciones del comercio exterior, desarrollar programas de gestión fiscal que impliquen
una mayor presencia y control fiscalizador especialmente en áreas de recaudación y
cobranzas, a fin de que los agentes retenedores y recaudadores cumplan oportunamente
con sus responsabilidades tributarias e implementar planes de auditorías preventivas en
las ciudades de mayor afluencia de contribuyentes, esto con el propósito de incrementar
en forma sostenida los Ingresos Tributarios.
Por lo anteriormente expuesto, se ha previsto obtener un mayor control en las tres
Administraciones Regionales (Centro Sur, Noroccidental y Nororiental), ya que se
considera que en estas regiones se requiere mayor presencia por ser las que más
contribuyen a la generación de los Ingresos Estatales.
Los Ingresos Tributarios constituyen la mayor parte del total de las recaudaciones, ya que
son de relevante importancia para el financiamiento del desarrollo socio económico del
país, considerando que son la base de sustentación del Gasto Corriente de la
Administración Central. Haciendo mención de las cuentas más representativas como:
Impuesto sobre la Renta, que se estima un crecimiento sobre las cifras proyectadas del
año 2019 de L.1,945.7 millones (5.5%) y de L.0.8 millones respecto al Monto Aprobado
del mismo año, también establecen ingresos favorables. Impuesto sobre la Propiedad
donde se predice un aumento de L.118.9 millones (16.6%) respecto a las cifras esperadas
para el año 2019 y un incremento de L.208.1 millones (33.1%) respecto al monto aprobado,
esto fundamentado en los ingresos que alcanzarán los rubros que conforman esta
clasificación. Impuestos sobre Producción, Consumo y Ventas se prevé un crecimiento de
L.370.5 millones (0.8%), al relacionarlo con el Presupuesto Aprobado para el año 2019,
incremento basado en una mayor actividad económica de 3.4 %, que se espera en todas
las subcuentas que forman esta clasificación particularmente del Impuesto sobre Ventas
15% y 18% que generará un incremento de L.38.7 millones (0.1%) y L.167.3 millones
(8.7%). Impuestos sobre las Importaciones para el año 2020 se espera de este rubro un
comportamiento al alza de L.984.3 millones (25.8%) respecto al monto aprobado para el
41
2019, ingresos que se esperan obtener por medio de las tres vías de importación de la
manera siguiente: la Importación Terrestre con incremento de L.671.9 millones (39.5%),
Importación Marítima L.310.0 millones (16.4%) y Aérea Postal con L2.4 millones (1.1%),
esto en base al supuesto de que la Dirección Administradora de Rentas Aduaneras
(DARA), continúe implementando los controles necesarios a fin de lograr la meta
proyectada, por lo contrario muestra saldos desfavorables Impuesto sobre Servicios y
Actividades Específicas para el ejercicio fiscal 2020 se estima una reducción respecto al
presupuesto del año 2019 de L.258.2 millones (1.4%), debido a que no se proyecta
ingresos por Servicios de Vías Públicas ya que estos ingresos se captan por medio del
fideicomiso del Instituto de la Propiedad, aunado a lo anterior también influirá la caída
de los recursos de la Tasa de Seguridad en 1.7%, ya que no se obtendrán ingresos por la
sub cuenta Contribución Minería Pro Seguridad Poblacional, por la Sentencia Publicada
en el Diario Oficial la Gaceta el 31 de octubre del 2017, emitida por la Corte Suprema de
Justicia a través de la sala de lo Constitucional, declarando ha lugar la garantía de
inconstitucionalidad de varios artículos de la Ley General de Minería contenida en el
Decreto Legislativo 238-2012 la que incluye el Artículo No.76, el cual se utilizó como base
legal para el cobro del 1% y 2%, sin embargo la sub cuenta Aporte al Patrimonio Vial
muestra un comportamiento favorable de L.79.6 millones (0.5%), recaudación que se
espera obtener tomando en consideración el deslizamiento del lempira frente al dólar y
que los precios del barril de crudo en el mercado internacional mantengan la tendencia a
la baja.
En los Ingresos no Tributarios se espera un crecimiento de L.219.2 millones (5.8%) en
contraste con las cifras presupuestadas del año 2019, reflejándose los márgenes positivos
esencialmente en Tasas, Derechos, Cánones y Regalías y Multas.
En transferencias y donaciones de capital se espera obtener un monto de L.4,181.4
millones, los que se acentúan en los ingresos que se espera percibir por: Donaciones de
Capital de Organismos Internacionales L.1,515.9 millones, los Alivios de Deuda L.2,665.5
millones, constituidos por: las Donación Alivio Club de Paris L.355.8 millones y Donación
Alivio MDRI. L.2,309.7 millones.
42
En activos financieros se registra la Recuperación de Préstamos que se estima será de
L20.1 millones, que serán percibidos por BANHPROVI. Estos títulos y valores registrarán
los recursos provenientes de la Emisión y Colocación de Bonos, el cual se estima alcanzará
un monto de L.20,038.5 millones.
El financiamiento a través de préstamos se estima en L.15,611.6 millones, los que se
obtendrán mediante Préstamos a Largo Plazo L.9,775.6 millones, siendo los más
representativos Asociación Internacional de Fomento L.2,183.8 millones, Banco
Centroamericano de Integración Económica L.2,052.6 millones y Banco Interamericano
de Desarrollo L.4,078.2 millones y por Prestamos Sectoriales L.5,836.0 millones, el que
incluye L.5,135.6 millones para Bono Soberano.
Rubro Descripción Aprobado 2018 Aprobado 2019 Aprobado 2020
11 INGRESOS TRIBUTARIOS 102,413,513,407 108,414,286,441 109,721,800,000
111 IMPUESTO SOBRE LA RENTA 33,690,534,062 37,093,286,441 37,094,100,000
11101 Sobre la Renta de Personas Naturales 924,700,000 1,184,000,000 1,000,200,000
11102 Sobre la Renta de Personas Jurídicas 6,530,000,000 8,045,500,000 6,933,200,000
11103 Pagos a Cuenta 10,958,000,000 10,762,400,000 11,787,400,000
11104 Retención en la Fuente 5,200,200,000 5,980,900,000 5,518,300,000
11105 Retención (Art. 5 y 25) 5,050,000,000 5,632,900,000 6,068,512,479
11106 Retención por Mora (Art 50) 1,025,000,000 1,118,200,000 1,011,200,000
11107 Retención Intereses Art 9 923,400,000 1,074,800,000 1,096,200,000
11108 Ganancias de Capital 320,000,000 439,400,000 490,700,000
11109 Aportación Solidaria 2,286,000,000 488,100,000 955,500,000
11110 Ganancias de Capital (Zolitur) 17,134,062 17,486,441 18,287,521
11111 Alquiler Habitacional (10%) 17,000,000 23,000,000 21,000,000
11112
10% Sobre Excedentes de Operaciones Centros Educativos
Privados 7,700,000 12,400,000 11,600,000
11113 Retención Anticipo ISR 1% 430,000,000 613,200,000 441,800,000
11114 Percepción Anticipo Renta Natural 800,000 600,000 100,000
11115 Percepción Anticipo Renta Jurídica 600,000 400,000 200,000
11116 Pagos a Cuenta Aportación Solidaria - 1,700,000,000 1,739,900,000
ADMINISTRACIÓN CENTRAL
PRESUPUESTO DE INGRESOS COMPARATIVO
(Cifras en Lempiras)
43
Rubro Descripción Aprobado 2018 Aprobado 2019 Aprobado 2020
112 IMPUESTO SOBRE LA PROPIEDAD 688,400,000 628,700,000 836,800,000
11201 Sobre la Tradición de Inmuebles 350,000,000 312,200,000 466,000,000
11202 Al Activo Neto 337,900,000 316,000,000 370,300,000
11203 Sobre la Tradición Dominio de Tierras 500,000 500,000 500,000
113 IMPUESTO SOBRE LA PRODUCCION, CONSUMO Y VENTAS 46,354,079,345 47,972,900,000 48,343,400,000
11301 Sobre la Producción de Cervezas 970,900,000 1,134,800,000 1,423,800,000
11302 Sobre la Producción de Aguardiente 80,700,000 86,000,000 136,900,000
11303 Sobre la Producción de Licor Compuesto 115,100,000 126,300,000 54,000,000
11304 Sobre la Producción Forestal 500,000 500,000 500,000
11305 Sobre la Producción y Consumo de Aguas Gaseosas 1,077,700,000 1,026,900,000 1,049,900,000
11306 Sobre Ventas 15% 40,626,379,345 41,893,200,000 41,931,900,000
11307 Sobre Ventas 18% 1,727,000,000 1,932,700,000 2,100,000,000
11308 Sobre la Venta de Cigarrillos 597,000,000 620,000,000 544,800,000
11309 Sobre el Consumo Selectivo de Artículos Varios 520,000,000 530,000,000 512,200,000
11310 Sobre el Consumo Selectivo de Vehículos 596,600,000 579,500,000 552,200,000
11314 Sobre Ventas (18%) Boletos de Transporte Aéreo 39,400,000 40,000,000 35,000,000
11315 Sobre Ventas (5%) Boletos Lotería Electronica, Rifas y Sorteos 2,800,000 3,000,000 2,200,000
114 IMPUESTO SOBRE SERVICIOS Y ACTIVIDADES ESPECIFICAS 17,713,600,000 18,893,100,000 18,634,900,000
11401 A Casinos de Juego Envite o Azar 2,000,000 3,000,000 3,200,000
11402 A la Venta de Timbres de Contratación 7,000,000 9,000,000 10,000,000
11403 A la Revaluación de Activos 18,000,000 120,000,000 156,000,000
11404 A Servicios de Vías Públicas 700,000,000 350,000,000 0
11406 Sobre Servicios Turísticos 125,000,000 125,000,000 130,000,000
11407
Aporte Atención Programas Sociales y Conservación Patrimonio
Vial 13,547,100,000 14,694,600,000 14,774,200,000
11408 Impuesto Gas LPG 275,400,000 310,000,000 332,000,000
11409 Otros Impuestos y Licencias sobre Diversas Actividades 4,100,000 6,000,000 5,300,000
11410
Contribución 0.2% S/Transacciones Financieras Pro Seguridad
Poblacional 2,554,100,000 2,677,800,000 2,759,500,000
11411 Contribución Telefonía Móvil Pro Seguridad Poblacional 68,000,000 69,000,000 69,000,000
11412 Contribución Minería Pro Seguridad Poblacional 87,000,000 135,000,000 0
11413 Contribución Comidas Rápidas Pro Seguridad Poblacional 25,000,000 27,000,000 30,000,000
11414
Contribución Casinos y Máquinas Tragamonedas Pro Seguridad
Poblacional 4,000,000 5,000,000 5,700,000
11415 Contribución Sector Cooperativo Pro Seguridad Poblacional 16,900,000 29,700,000 30,000,000
11416 Ecotasa Sobre Importación Vehículos Usados 205,000,000 242,000,000 240,000,000
11417 Contribución Social del Sector Cooperativo 75,000,000 90,000,000 90,000,000
44
Rubro Descripción Aprobado 2018 Aprobado 2019 Aprobado 2020
115 IMPUESTO SOBRE LAS IMPORTACIONES 3,948,400,000 3,808,100,000 4,792,400,000
11501 Importación Terrestre 2,300,000,000 1,700,000,000 2,371,900,000
11502 Importación Máritima 1,473,400,000 1,890,000,000 2,200,000,000
11503 Importación Aérea y Postal 175,000,000 218,100,000 220,500,000
116 IMPUESTO A LOS BENEFICIOS EVENTUALES Y JUEGOS DE AZAR 18,500,000 18,200,000 20,200,000
11601 Sobre Premios de Urna de Lotería Nacional 2,600,000 3,200,000 3,700,000
11602 Sobre Premios de Máquinas Tragamonedas 9,100,000 7,000,000 8,000,000
11603 Sobre Premios de Lotería Electrónica 6,800,000 8,000,000 8,500,000
12 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 3,999,046,541 3,803,044,741 4,022,277,627
121 TASAS 1,052,644,090 892,739,454 956,500,000
12102 Control Migratorio 5,100,000 5,400,000 5,810,450
12103 Inspección de Vehículos 5,710,616 1,288,838 900,000
12104 Vehículos con Placa Extranjera 3,300,000 4,500,000 3,900,000
12105 Servicio de Recuperación Marina 4,900,000 5,289,329 5,306,309
12107 Marchamos 64,500,000 66,000,000 68,500,000
12108 Servicios Consulares 53,400,000 60,000,000 75,600,000
12109 Papeles de Aduana 31,100,000 32,700,000 40,000,000
12114 Papel Notarial 35,000,000 36,365,000 36,400,000
12115 Servicio de Protección a Vuelos Nacionales 30,900,000 32,400,000 35,400,000
12116 Inspecciones Geologicas y de Embarque 13,500,000 16,000,000 8,000,000
12117 Monitoreos Ambientales 3,700,000 4,000,000 1,200,000
12120 Servicios de Autenticas y Traducciones 16,600,000 17,900,000 20,200,000
12121 Emision de Constancias, Certificaciones y Otros 85,200,000 97,711,162 103,900,000
12123 Conservación del Ambiente y Seguridad (Zolitur) 30,733,474 30,850,865 32,452,542
12124 Tasa por Llamada del Exterior (US$0.03) 514,900,000 301,000,000 320,818,864
12126 Actos Administrativos 27,000,000 35,000,000 36,600,000
12199 Tasas Varias 127,100,000 146,334,260 161,511,835
122 DERECHOS 804,799,812 837,278,954 916,400,000
12201 Libreta Pasaporte 394,900,000 414,672,680 447,846,495
12202 Tarjeta Identidad de Marinos 45,700,000 48,192,780 48,347,492
12203 Registro Marcas de Fabricas - 15,728,304 20,330,532
12205 Registro de Prestamistas 500,000 1,000,000 1,000,000
12206 Incorporación de Empresas Mercantiles 100,000 200,000 200,000
12207 Marina Mercante Nacional 5,800,000 5,948,320 5,967,416
12208 Licencia de Conducir 150,300,000 155,000,000 165,000,000
12209 Otras Licencias 37,100,000 79,000,000 90,000,000
12210 Licencias Agentes Navieros 200,000 200,000 200,000
12211 Permisos y Renovaciones Migratorias 50,900,000 53,600,000 57,700,000
12213 Registro Nacional de Armas 12,070,000 12,564,870 13,068,500
12217 Emisión y Reposición de Placas y Calcomanias 2,143,773 - 0
12218 Registro Nacional de las Personas 103,886,039 49,872,000 65,549,000
12299 Derechos Varios 1,200,000 1,300,000 1,190,565
45
Rubro Descripción Aprobado 2018 Aprobado 2019 Aprobado 2020
123 CANONES Y REGALIAS 1,111,200,000 990,800,000 1,057,600,000
12301 Concesiones y Frecuencias Radioeléctricas 791,000,000 658,300,000 700,000,000
12304 Canon por Aprovechamiento de Aguas 2,200,000 2,500,000 2,600,000
12305 Concesion Aeropuerto 308,200,000 318,000,000 350,000,000
12306 Canon Territorial 9,800,000 12,000,000 5,000,000
124 MULTAS 408,302,639 499,365,066 589,000,000
12401 Multas Arancelarias de Importacion 56,600,000 70,000,000 50,000,000
12404 Conmuta y Multas Judiciales 14,000,000 15,000,000 20,000,000
12405 Multa por Incumplimiento de Contratos 400,000 400,000 500,000
12409 Multas de Transporte - 10,575,629 12,500,000
12410 Multas de Trabajo 6,500,000 8,000,000 7,500,000
12412 Sanciones e Infracciones de Conatel 1,500,000 3,500,000 3,000,000
12413 Multas de Policia y Transito 28,400,000 33,000,000 158,000,000
12416 Multas por Infracciones a la Ley de Migración y Extranjeria 29,000,000 30,465,066 31,683,669
12417 Sanciones por Ley General de Minería 7,500,000 6,000,000 1,500,000
12418 Multas Recargos e Intereses Aplicados Codigo Tributario 60,000,000 58,000,000 61,900,000
12420 Sanciones por Precios de Transferencia 17,400,000 9,000,000 9,000,000
12499 Multas y Penas Varias 187,002,639 255,424,371 233,416,331
128 OTROS NO TRIBUTARIOS 622,100,000 582,861,267 502,777,627
12801 Ingresos por Subastas 1,800,000 1,900,000 2,500,000
12802 Reparos de Aduana 1,900,000 2,000,000 1,550,000
12804 Reparos Varios 18,000,000 18,900,000 23,000,000
12805 Dispensa de Edictos 300,000 300,000 300,000
12806
Devoluciones de Ejercicios Fiscales Anteriores por Pagos en
Exceso 150,000,000 157,500,000 75,000,000
12807 Compensación por Pérdida de Activos Muebles 100,000 100,000 100,000
12809 Subastas Aduaneras 800,000 623,400 1,450,000
12899 Otros no Tributarios 449,200,000 401,537,867 398,877,627
15 VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS DEL GOBIERNO GENERAL 554,158,728 742,318,568 630,200,000
151 VENTA DE BIENES 99,600,000 170,800,000 63,700,000
15101 Venta de Impresos 2,600,000 3,400,000 3,600,000
15102 Venta de Materiales y Productos Agropecuarios 600,000 800,000 1,015,178
15104 Venta de Articulos y Materiales Diversos 96,400,000 166,600,000 59,084,822
152 VENTA DE SERVICIOS 454,558,728 571,518,568 566,500,000
15203 Otros Servicios en Puertos 500,000 500,000 500,000
15204 Impresiones 68,200,000 63,794,292 68,495,951
15205 Servicios de Vigilancia a Empresas del Sector Privado 38,000,000 39,999,500 40,700,000
15206 Ingresos de Centros Hospitalarios 117,464,280 146,904,566 162,505,929
15207 Ingresos de Centros Educativos 7,137,542 6,996,116 7,840,696
15217 Venta de Servicios Varios Cesco 1,700,000 1,900,000 2,257,424
15218 Transporte de Datos HONDUTEL 100,000,000 139,424,094 96,000,000
15299 Venta de Servicios Varios 121,556,906 172,000,000 188,200,000
46
Rubro Descripción Aprobado 2018 Aprobado 2019 Aprobado 2020
17 RENTAS DE LA PROPIEDAD 22,100,000 1,185,604,861 1,194,525,379
172 INTERESES POR PRESTAMOS AL SECTOR PUBLICO 16,100,000 1,174,604,861 1,183,025,379
17205 Intereses por Préstamos a Instituciones Públicas Financieras 15,900,000 14,000,000 11,230,884
17206 Intereses por Préstamos a Empresas Públicas no Financieras 200,000 1,160,604,861 1,171,794,495
173 INTERESES POR DEPOSITOS 100,000 100,000 100,000
17301 Intereses por Depositos Internos 100,000 100,000 100,000
175 BENEFICIOS POR INVERSIONES EMPRESARIALES 200,000 200,000 200,000
17501 Dividendos de Acciones 200,000 200,000 200,000
176 ALQUILERES 5,700,000 10,700,000 11,200,000
17601 Alquiler de Tierra y Terrenos 3,000,000 8,900,000 9,700,000
17603 Alquiler de Edificios, Locales e Instalaciones 2,100,000 1,400,000 1,100,000
17604 Alquiler de Equipos 200,000 100,000 100,000
17605 Otros Alquileres 400,000 300,000 300,000
18
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES A
INSTITUCIONES DEL SECTOR PUBLICO 85,000,000 105,000,000 150,000,000
181 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL GOBIERNO GENERAL - 5,000,000 0
18102 Transferencias Corrientes de Instituciones Descentralizadas - 5,000,000 0
184 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES DE EMPRESAS 85,000,000 100,000,000 150,000,000
18402 Transferencias Corrientes de Empresas Publicas 85,000,000 100,000,000 150,000,000
22 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL 4,157,104,867 4,164,158,517 4,181,412,620
222
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL DEL SECTOR
EXTERNO 4,157,104,867 4,164,158,517 4,181,412,620
22204 Donaciones de Capital de Organismos Internacionales 1,324,900,901 1,377,984,149 1,515,957,545
22205 Donaciones de Capital de Gobiernos Extranjeros 20,000,000 - -
22206 Donaciones de Capital Cuenta del Milenio (Gobiernos Extranjeros) 130,201,512 33,538,835 -
22207
Donaciones de Capital de Alivio de Deuda- Club de París
(Gobiernos Extranjeros) 467,251,062 407,571,909 355,790,478
22208
Donaciones de Capital de Alivio de Deuda- HIPC (Organismos
Internacionales) 12,659,948 9,711,348 -
22209
Donaciones de Capital de Alivio de Deuda-MDRI (Organismos
Internacionales) 2,202,091,444 2,335,352,276 2,309,664,597
23 ACTIVOS FINANCIEROS 1,129,000,000 20,000,000 20,133,142
234 RECUPERACION DE PRESTAMOS DE LARGO PLAZO 1,129,000,000 20,000,000 20,133,142
23405
Recuperación de Préstamos de Largo Plazo a Instituciones
Públicas Financieras 20,000,000 20,000,000 20,133,142
23406
Recuperación de Préstamos de Largo Empresas Públicas no
Financieras 1,109,000,000 - -
31 TÍTULOS DE DEUDA 21,130,200,000 21,549,347,670 20,038,504,850
312 COLOCACION DE TITULOS Y VALORES A LARGO PLAZO 21,130,200,000 21,549,347,670 20,038,504,850
31201 Colocación de Títulos y Valores de la Deuda Interna a Largo Plazo 21,130,200,000 21,549,347,670 20,038,504,850
47
5. Instrumentos Registrados en los Estados Financieros de la Administración
Central
Títulos y Valores de Largo Plazo
El Saldo representa la compra del Bono Cupón Cero del Tesoro de los Estados Unidos de
América y acciones de la Compañía Azucarera de Honduras, con vencimiento mayor a
doce meses con el fin de obtener ingresos financieros, generados por intereses ganados
sobre estos títulos. Es un activo mantenido hasta su vencimiento y se registra a costo
histórico o amortizado.
El Bono Cupón Cero, fue adquirido en el año 2000 por el Gobierno de Honduras, a través
del Banco Central de Honduras, con un vencimiento a 25 años plazo y como garantía del
Convenio Marco de Negociación entre la República de Honduras y el Banco
Centroamericano de Integración Económica.
Inversiones en Bonos a Largo Plazo
Registrados al 15 de Agosto de 2019
(Cifras en Lempiras)
Código Institución que realizo la Transacción Monto
100 Secretaria De Finanzas 88,200.00
449 Servicios Financieros de la Administración Central 4,207,181,298.30
TOTAL 4,207,269,498.30
Rubro Descripción Aprobado 2018 Aprobado 2019 Aprobado 2020
32 PRÉSTAMOS 7,260,425,700 12,373,071,795 15,611,584,007
322 OBTENCION DE PRESTAMOS A LARGO PLAZO 7,260,425,700 9,829,788,795 9,775,628,857
32208 Obtención de Préstamos del Sector Externo a Largo Plazo 7,260,425,700 9,829,788,795 9,775,628,857
323 OBTENCIÓN DE PRESTAMOS SECTORIALES A LARGO PLAZO - 2,543,283,000 5,835,955,150
32308
Obtención de Préstamos Sectoriales del Sector Externo a Largo
Plazo - 2,543,283,000 5,835,955,150
TOTALES 140,750,549,243 152,356,832,593 155,570,437,625
48
Préstamos al Sector Privado de Largo Plazo
El saldo refleja el monto total de los derechos de cobro en favor del ente, por los préstamos
concedidos a Instituciones del Sector Privado, a través de Empresas Publicas liquidadas
y sus recuperaciones según actas de liquidación ahora pertenecen a la Secretaria de
Finanzas y otras Instituciones Privadas, con plazo de restitución posterior a los doce
meses de su otorgamiento.
Préstamos al Sector Privado de Largo Plazo
Registrados al 15 de Agosto de 2019
(Cifras en Lempiras)
Beneficiario Monto
María Adelina Mejía 10.00
Gerardo Fiallos 45,650.00
Granja Ávila 59,688.45
Industrias Novatec 207,200.00
Textiles de Honduras S.A. 64,937,106.57
Corporación Hábitat 2,026,666.67
Nohemy Sikaffy 147,860.00
Internacional Financiera 69,189,348.71
Sociedad de Ahorro y Crédito 4,623,562.11
Inversiones Financieras 7,973,080.64
Financiera de Cooperativas Agropecuarias 11,000,000.00
Financiera de Recursos Económicos 10,613,268.75
Soluciones Financieras S.A. 80,213,825.98
Banco Hondureño de Crédito y Servicio, S.A. 550,162,141.52
Banco Capital 334,664,128.54
Banco Corporativo 933,890,153.74
Fondo Ganadero De Honduras, S.A. 18,392,725.93
Totales 2,088,146,417.61
Préstamos a Largo Plazo a Instituciones del Sector Publico
El Saldo refleja el monto de los derechos de cobro a favor de la Administración Central,
por los Préstamos otorgados a las Instituciones Descentralizadas, Empresas Públicas y
Gobiernos locales, los que serán restituidos en un plazo posterior a los doce meses de su
suscripción, y se aprobaron mediante Acuerdo Ejecutivo y Contrato de Préstamo, el que
establece las condiciones financieras a las que estarán sujetas las entidades meses de su
49
otorgamiento, es un instrumento financiero registrado a costo amortizado, son
transacciones de partes relacionadas
Préstamos a Largo Plazo a Instituciones del Sector Público
Registrados al 15 de Agosto de 2019
(Cifras en Lempiras)
Código Descripción Monto
12152
Préstamos a Instituciones Descentralizadas de Largo Plazo
Instituto Nacional Agrario 5,942,414.44
Corporación Forestal Industrial de Olancho 34,879,063.00
Sub Total 40,821,477.44
12155
Préstamos a Empresas Publicas Financieras de Largo Plazo
Banco Hondureño para la Producción y la Vivienda 439,551,649.56
Banco Nacional de Desarrollo Agrícola 566,852,999.90
Sub Total 1,006,404,649.46
12156 Préstamos a Empresas Públicas no Financieras de Largo Plazo
Empresa Nacional de Energía Eléctrica 18,721,622,182.57
Sub Total 18,721,622,182.57
12158
Préstamos a Gobiernos Locales de Largo Plazo
Municipalidad de la Ceiba Atlántida 3,747,061.00
Alcaldía Municipal de Santa Rosa de Copan 6,087,413.30
Municipalidad de San Pedro Sula 664,979,827.19
Municipalidad de Choloma 13,750,317.26
Municipalidad de Puerto Cortes 6,356,394.68
Municipalidad de Villanueva 6,695,430.69
Municipalidad de Choluteca 3,079,492.87
Alcaldía Municipal del Distrito Central 336,105,017.49
Alcaldía Municipal de Catacamas 1,544,998.72
Alcaldías Varias 14,370,858.95
Sub Total 1,056,716,812.15
Totales 20,825,565,121.62
50
Fondos en Fideicomiso
El Fideicomiso es un negocio jurídico en virtud del cual se atribuye al Banco autorizado
para operar como Fiduciario la titularidad dominical sobre ciertos bienes, con la
limitación, de carácter obligatorio, de realizar sólo aquellos actos exigidos para
cumplimiento del fin lícito y determinado al que se destinen.
El Gobierno de Honduras utiliza Fideicomisos para administrar diferentes Programas y
Proyectos de Inversión y no Inversión, cuyos resultados estén acordes a los objetivos y
metas planeados en el Plan de Nación y Visión de País, esta Cuenta refleja el saldo de los
montos invertidos en cada uno de los Proyectos.
Fideicomisos
Registrados al 15 de Agosto de 2019
(Cifras en Lempiras)
No. Descripción Monto
Banco Nacional De Desarrollo Agrícola (BANADESA)
1
Fideicomiso Fondos provenientes del Programa de Asistencia a los
Productores menos privilegiados donados por el Gobierno de Japón
(2kr)
77,288,369.17
2 Fideicomiso Pequeños Productores Camarón y Caña 1,510,465.57
3 Fideicomiso Fondo de Seguridad Vial 201,948,223.91
4 Fideicomiso Fondos para la Reconversión de Fincas Productoras de
Granos Básicos (FIMA) 31,123,334.91
5 Fideicomiso Regantes del Valle 40,871,051.34
6 Fideicomiso Locatarios del Mercado del D. C. 8,915,283.57
7 Fideicomiso del Fondo para el manejo de las Áreas protegidas y vida
silvestre 1,326,959.85
8 Fideicomiso Proyecto Corazón Áreas protegidas 28,097,641.72
9 Fideicomiso Gobierno De Honduras 26,492,560.49
10 Fideicomiso Programa De Lecheros De Olancho (PROLECHE) 3,125,212.33
11 Fideicomiso Producción 15,000,242.35
12 Fideicomiso Plataneros 1,619,601.81
13 Fideicomiso Caja Rurales 15,753,639.05
14 Fideicomiso Programa de crédito agropecuario (PESCATIL) 6,816,586.26
15 Fideicomiso Pequeña Industria 18,620,568.69
16 Fideicomiso Apoyo a la Producción en el Departamento de Colon "Arroz
2kr" 2,088,883.87
51
17 Fideicomiso Proyecto de Desarrollo Rural La Paz-Intibucá
PRODEROPINT 23,210,130.64
18 Fideicomiso Compra de Tierras grupos Étnicos 9,269.71
19 Fideicomiso Programa de Crédito Agropecuario y la Pequeña Industria
Rural (PCA-BID) 105,749,879.40
20 Fideicomiso Fondo para el Desarrollo Empresarial de los profesionales
Agrícolas (Agrónomos) 19,381,823.20
21 Fideicomiso Crédito Supervisado 43,643,513.04
22 Fideicomiso Confederaciones de Mujeres Campesinas 3,256,720.89
23 Fideicomiso Compra de Tierras grupos Campesinos 6,294.59
24 Fideicomiso Plan de Nación y Visión de País 12,441,604.00
25 Fideicomiso Frijol 2KR 12,868,973.94
26 Fideicomiso Programa de Desarrollo Agro empresarial para Pequeños y
Mediano Productores de Palma Africana (PROPALMA) 121,275,009.12
27 Fideicomiso Repoblación Bovina 2,087,747.09
28 Fideicomiso Programa de Reactivación y Readecuación Financiera del
Pequeño, Mediano y Grande Productor de Café (IHCAFE) 1,904,244.99
29 Fideicomiso Pescadores Artesanales y Pequeños productores Acuícolas
de la zonas costeras del Golfo de Fonseca.' 4,348,816.07
30 Fideicomiso Producción de Granos Básicos 96,327,690.03
31 Fondos Para la Niñez, Adolescencia y la Familia (DINAF) 447,727.16
32 Fondo de Inversiones en Telecomunicaciones y las Tecnologías de la
Información 1,608,662,922.33
33 Fideicomiso de Inversiones y Asignaciones ( FINA) 2,734,494,228.17
34 Fideicomiso Operación Funcionamiento y Administración del Registro
de la Propiedad Vehicular a Nivel Nacional 1,286,351,422.69
35 Fideicomiso Operación Funcionamiento y Administración del Registro
de la Propiedad de la Republica de Honduras 136,923,713.52
36
Fideicomiso para la Estructuración, Financiamiento y Desarrollo del
Proyecto de Modernización, Mejoramiento, Administración y Operación
del Sistema de Control Migratorio y Emisión de Pasaportes de
Honduras.
176,782,733.25
Sub Total 6,870,773,088.72
Banco Hondureño Para La Producción Y La Vivienda (BANHPROVI)
52
1 Fideicomiso Programa de Vivienda Ciudadana y Crédito Solidario
(PROVICCSOL) 529,127,049.88
2 Fideicomiso para el Fortalecimiento del Productor Agropecuario
(FORFIPA) 113,759,829.70
3 Fideicomiso de Administración e Inversión para el Programa Nacional
para la Reactivación del Sector Agroalimenticio de Honduras (FIRSA) 2,001,625,982.65
4 Fideicomiso Convenio para la Administración de Línea de Crédito para
Bananeros Independientes (FONBAIN) 264,979,954.96
5 Fideicomiso Fondo de Garantía Complementaria del Programa de
Acceso a la Tierra (FONGAG -PACTA). 15,385,314.58
6
Fideicomiso Fondo de Garantía Complementaria del Programa de
Acceso a la Tierra y en el Proyecto de Competitividad Rural (FONGAG -
PACTA/COMRURAL)
33,216,544.92
7 Fideicomiso Contrato de Administración de Garantía Soberana y
Fiduciaria otorgada por el Gobierno de Honduras (FOGASO) 292,677,194.94
8 Fideicomiso Subsidio del Programa de Viviendas para la Gente 95,478,645.30
9 Fideicomiso Comisión Nacional de Vivienda y Asentamientos Humanos
(CONVIVIENDA) 124,791,547.79
10 Fondo para el Fomento de la Micro, Pequeña y Mediana Empresa,
(FOMIPYME) 21,675,002.84
11 Fideicomiso para Promover y Fortalecer el Deporte a Nivel Nacional 9,235,484.30
Sub Total 3,501,952,551.86
Banco Central De Honduras (BCH)
1 Fideicomiso Fondo De Solidaridad y Protección Social para la Reducción
de la Pobreza Extrema 1,599,476,338.15
2 Fideicomiso Apoyo para Vivienda y Sector Informal de la Economía 155,960,538.12
3 Fideicomiso Tasa de Seguridad Poblacional 4,632,921,455.13
4 Fideicomiso Fondo de Solidaridad Con El Migrante Hondureño
FOSMIH 38,550,784.67
Sub Total 6,426,909,116.07
BAC Honduras S.A.
1 Fideicomiso Fondos para acceso al Crédito Agrícola 136,833,955.13
2 Fideicomiso para el Proyecto Interconector Vial Regional III, Tramo CA-
5 Norte: la Barca - Pimienta 43,124,086.45
3 Mejoramiento de la Infraestructura Vial de los Departamentos de Colon
y Atlántida 78,400,000.00
53
4 Fideicomiso de Administración de Fondos (PALMEROLA)
511,627,350.71
5 Fideicomiso de Infraestructura Vial 2,418,731,055.23
Sub Total 3,188,716,447.52
Banco Occidente. S.A.
1 Fideicomiso Corredor del Quetzal I Fase 37,752,987.51
2 Fideicomiso Para la Adquisición de Medicamentos 2,317,201,918.00
Sub Total 2,354,954,905.51
Banco de los Trabajadores S.A.
1 Fideicomiso Corredor del Quetzal II Fase 37,386,673.52
Sub Total 37,386,673.52
Banco Financiera Comercial De Honduras S.A. (FICOHSA)
1
Fideicomiso Construcción Carretera El Obispo-empalme con Carretera a
la Esperanza, rehabilitación San Miguelito-San Juan, bacheo San Juan
Gracias-Santa Rosa de Copan y mantenimiento de la carretera la
Esperanza hasta Santa Rosa de Copan.'
1,334,356,977.30
2 Fondo para Reasentamientos de la Concesión de la Carretera CA-5
Norte. 75,499,289.65
3 Fideicomiso Ejecución de obras de Infraestructura y servicios Públicos en
la Republica de Honduras 5,000,000.00
Sub Total 1,414,856,266.95
Banco Atlántida
1 Fideicomiso para la Construcción y Equipamiento de los Centros
Penitenciarios 223,106,590.00
2 Fideicomiso de la Dirección de la Marina Mercante 25,715,415.31
Sub Total 248,822,005.31
Banco LAFISE S.A.
1 Fideicomiso Centro Cívico Gubernamental 1,562,625,063.97
Sub Total 1,562,625,063.97
Banco De País S. A.
1 Fideicomiso para la Conversión en el Sistema de Carburación de Taxis
de uso de Combustible (Gasolina) a Gas Licuado de Petróleo 58,600,494.16
Sub Total 58,600,494.16
Totales 25,665,596,613.59
54
6. Información de la Deuda Flotante
Según registros de la Tesorería General de la República, los gastos pendientes de pago
del 01 de Enero al 15 de Agosto de 2019, ascienden a 5,081.2 millones de Lempiras,
con vencimientos que se detallan en el siguiente cuadro:
CLASE DE GASTO 0 a 45 Dias 46 a 90 Dias 91 a 120 Dias 120 o Mas TOTAL
1 Servicios Personales 333,186,916.46 402,491.27 2,945.88 59,802.51 333,652,156.12
1A Deducciones 59,601,013.14 59,601,013.14
1B Aportes Patronales 1,127,996,288.47 285,583,120.62 110,100,930.39 95,945,237.00 1,619,625,576.48
2 Servicios Profesionales y Técnicos 15,557,072.21 480,800.00 16,037,872.21
3 Bienes y Servicios 19,543,135.94 13,837,527.12 23,056.23 93,577.03 33,497,296.32
4 Bienes de Uso 21,178.44 18,228,049.00 18,249,227.44
5 Construcciones 44,594,643.38 44,594,643.38
7 Transferencias 1,053,630,401.44 40,037,445.95 4,576,657.12 1,521,930.80 1,099,766,435.31
8 Otros 740,502,674.08 171,499,989.18 205,000,000.00 1,117,002,663.26
9 Pasajes y Viaticos 1,353,782.48 32,853.88 7,384.37 142,270.76 1,536,291.49
10 Servicios Personales Varios 2,196,593.28 605,635.33 322,188.22 629,211.65 3,753,628.48
11 Productos Farmacéuticos y Medicinales 59,830,337.04 1,250,000.00 61,080,337.04
12 Alimentos 51,176,119.57 51,176,119.57
13 Alquileres y Servicios Básicos 119,101,639.41 332,237.47 169,000.00 20,044,740.04 139,647,616.92
14 Combustibles y Lubricantes 40,896,068.01 3,000.00 40,899,068.01
15 Transferencias Sector Privado 317,857,347.68 29,347,700.28 66,754,893.14 413,959,941.10
Pagos Alivios Instituciones 27,148,527.29 16,286.32 27,164,813.61
Suma: 4,014,193,738.32 559,926,336.42 116,452,162.21 390,672,462.93 5,081,244,699.88
% del Total 79% 11% 2% 8% 100%
% Acumulado 79% 90% 92% 100%
TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA
PROGRAMACION FINANCIERA
DEL 01 ENERO AL 15 DE AGOSTO 2019
Fuente 11-Tesoro Nacional
Cifras en Lempiras
55
7. Calendario para la Formulación Presupuestaria
Con base a lo establecido en el Artículo 19 de la Ley Orgánica del Presupuesto, la
Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas, elabora el calendario de formulación
del presupuesto, a fin de coordinar las acciones de las Instituciones del Sector Público.
Este contiene las diferentes actividades a realizar durante el proceso de formulación,
a nivel interno como externo (entes rectores y el resto de Instituciones del sector
público) con las fechas y responsables de dichas actividades.
No. Nombre de la Actividad Responsables INICIO FIN Duración
1 Constitución del Comités 3/4/2019 3/4/2019 1 día
1.1 Comité Directivo de Politica Presupuestaria
Subsecretario de Finanzas y Presupuesto;
Miembros (Subsecretarios y Directores de la
SCGG y SEFIN (DPMF, DGP, DGIP, DGCP).
3/4/2019 3/4/2019 1
1.2 Comité Tecnico de Politica Presupuestaria DGP, Miembros SEFIN: DPMF, DGP, DGIP,
DGCP, INAM y SCGG.3/4/2019 3/4/2019 1
2Actualizacion del Marco Macro Fiscal
(MMFMP) DPMF 28/1/2019 3/5/2019 101
2.1
Actualizacion de Metas Fiscales de
mediano plazo (con insumos de DGP,
DGIP, DGCP, SAR e Instituciones)
DPMF 28/1/2019 8/5/2019 101
2.2
Aprobación del Borrador del documento
del MMFMP por el Comité
Interstitucional
BCH, SEFIN y SCGG 29/3/2019 29/3/2019 1
2.3Aprobación final del documento del
MMFMP por el Comité InterstitucionalBCH, SEFIN y SCGG 3/4/2019 3/4/2019 1
2.4 Opinión Técnica del BCH BCH 5/4/2019 22/4/2019 7
2.5 Aprobacion y Publicaión del MMFMPPresidente de la Republica en Consejo de
Ministros 30/4/2019 3/5/2019 1
3Proyección de Ingresos de Mediano
Plazo SEFIN - Instituciones 28/2/2019 25/4/2019 49 días
3.1 Proyección de Ingresos Propios Instituciones y DGP 25/3/2019 12/4/2019 15
3.2 Proyección de recursos del Tesoro SAR, DARA, DPMF y DGP 28/2/2019 6/4/2019 36
3.3 Proyección de endeudamiento DGCP, DGPMF 25/3/2019 25/4/2019 30
3.4 Proyección de donaciones DGCP,DGPMF, instituciones 25/3/2019 25/4/2019 30
56
No. Nombre de la Actividad Responsables INICIO FIN Duración
4 Revisión de Estructuras Programaticas DGP, UDEM, UIT, DGIP, DPMF 1/4/2019 26/4/2019 15 días
4.1Definición de la Copia del Sistema para
formularUDEM -UIT 1/4/2019 23/4/2019 12
4.2Revisión del criterio de Inversión Pública
(DPMMF - DGIP - DGP - UDEM)DPMF - DGIP - DGP - UDEM 1/4/2019 8/4/2019 6
4.3 Revision de los criterios para apertura DGP 1/4/2019 26/4/2019 15
5 Actualizacion de Linea de Base SEFIN - Instituciones 8/4/2019 31/5/2019 35 días
5.1
Actualizacion y Comunicación de Metodologias a
las Instituciones (incluye Capaitación al equipo
DGP)
DGP 8/4/2019 12/4/2019 5
5.2 Capacitación a las instituciones DGP - Instituciones 22/4/2019 3/5/2019 10
5.3 Actualización de Proyecciones de Linea Base DGP, Instituciones 6/5/2019 10/5/2019 5
5.4 Analisis y validación de Proyecciones DGP 13/5/2019 17/5/2019 5
5.5 Registro de Linea Base en SIAFI-GES Instituciones 20/5/2019 24/5/2019 5
5.6 Validación de Linea de Base Comité Técnico de Politica Presupuestaria 27/5/2019 29/5/2019 3
5.7 Aprobación de Linea de Base Comité Directivo de Politica Presupuestaria 30/05/019 31/5/2019 2
6Partcipación Ciudadana en el
Presupuesto
DGP en coordinación con DGIP, DGCP,
DPMF, SCGG y Sociedad Civil.24/4/2019 18/9/2019 7 días
6.1
Taller de Expertos y Sociedad Civil: Medidas de
control, austeridad, calidad del gasto y
endeudamiento.
DGP, DPMF, DGIP, DGCP, DGT y Dirección
Planificación Estrategica, Presupuesto por
Resultados e Inversión Pública de la SCGG
24/4/2019 24/4/2019 1
6.2Talleres Sector Privado: Medidas de control,
austeridad, calidad del gasto y endeudamiento.
DGP, DPMF, DGIP, DGCP, DGT y Dirección
Planificación Estrategica, Presupuesto por
Resultados e Inversión Pública de la SCGG
2/5/2019 29/4/2019 1
6.3Taller Sector Social: Medidas de control,
austeridad, calidad del gasto y endeudamiento
DGP, DPMF, DGIP, DGCP, DGT y Dirección
Planificación Estrategica, Presupuesto por
Resultados e Inversión Pública de la SCGG
7/5/2019 7/5/2019 1
6.4
Taller de Expertos y Sociedad Civil: Normas de
Ejecución Presupuestaria; Lineamientos de
Política Presupuestaria y Marco Macrofiscal
DGP y DPMF 15/5/2019 15/5/2019 1
6.5
Taller Sector Privado: Normas de Ejecución
Presupuestaria, Lineamientos de Política
Presupuestaria y Marco Macrofiscal.
DGP y DPMF 21/5/2019 21/5/2019 1
6.6Resultados de Medio Término Medidas de
Control, Austeridad y Calidad del Gasto
DGP, DPMF, DGIP, DGCP, DGT y Dirección
Planificación Estrategica, Presupuesto por
Resultados e Inversión Pública de la SCGG
25/7/2019 25/7/2019 1
6.7Socialización Presupuesto TGU, SPS, La Ceiba
en Video y Audio simultáneoDGP, DPMF, DGIP, DGCP, DGPT, DGFA 18/9/2019 18/9/2019 1
57
No. Nombre de la Actividad Responsables INICIO FIN Duración
7Actualización de las Normas de Ejecución
Presupuestarias (NEP)
DGP en coordinación con DGIP, DGCP,
DPMF, la Unidad de Legal, Instituciones y la
SCGG
13/3/2019 30/8/2019 165 días
7.1 Solicitud de aportes para las NEP del 2020 DGP 13/3/2019 6/5/2019 50
7.2Recepción e incorporación de información
recibida DGP 7/5/2019 10/5/2019 4
7.3 Revisión y actualización de las NEP 2020DGP en coordinación con DGIP, DGCP, DPMF,
Transparencia y la Unidad de Legal. 18/3/2019 30/8/2019 162
8Actualización de los Lineamientos de
Politica Presupuestaria de Mediano Plazo
DGP en coordinación con la DPMF, DGIP,
DGCP y la SCGG. 1/4/2019 16/5/2019 55
8.1 Actualizacion de las prioridades de Gobierno SCGG 1/4/2019 30/4/2019 22
8.2 Actualizacion de la Politica Salarial DPMF - Servicio Civil - DGP - SIREP 1/4/2019 30/4/2019 22
8.3Actualizacion de la Politica de Compras y
Contrataciones SCGG (ONCAE) 1/4/2019 30/4/2019 22
8.4Actualización del Enfoques de Genero para la
formulación presupuestaria INAM 1/4/2019 30/4/2019 22
8.5 Actualizacion de la Politica de Inversiones DGIP 1/4/2018 30/4/2019 22
8.6
Consolidación y Preparación del Documento de
Lineamientos de Política Presupuestaria Ejercicio
Fiscal 2020 y Mediano Plazo 2020-2022
DGP 1/5/2019 10/5/2019 10
8.8Revisión de los Lineamientos de Politica
Presupuestaria por el Comité TecnicoComité Técnico PP 15/5/2019 15/5/2019 1
8.90Aprobación de los Lineamientos de Politica
Presupuestaria por el Comité DirectivoComité Directivo PP 16/5/2019 16/5/2019 1
9
Remisión del Acuerdo Ejecutivo para
Aprobación de los Lineamientos de Política
Presupuestaria Ejercicio Fiscal 2020 y
Lineamientos para el Mediano Plazo 2020-
2022 al Presidente de la República con base
al Art. 18 Ley Organica del Presupuesto,
LOP
Presidente de la Republica - SCGG - SEFIN 20/5/2019 22/5/2019 3
10Habilitacion del SIAFI para el Registro del
Anexo Desglosado UDEM 22/4/2019 10/5/2019
11
Habilitacion del SIAFI para el Registro de
Resultados, Metas e Indicadores del Plan
de Gobierno
SCGG 22/4/2019 30/4/2019 7 días
12 Pruebas integrales del Sistema UDEM 29/4/2019 3/5/2019
58
No. Nombre de la Actividad Responsables INICIO FIN Duración
13
Revisión y Actualización del Anexo
Desglosado de Sueldos y Salarios personal
permanente.
DGP 22/4/2019 10/5/2019 15 días
13.1Anexo Desglosado de Sueldos y Salarios bajo
regimen del Servicio Civil: DGSC DPMF e instituciones 22/4/2019 10/5/2019 15
13.2Anexo Desglosado de Sueldos y Salarios-
Personal DocenteDPMF,DGP,SGRHD 22/4/2019 10/5/2019 15
13.3
Anexo Desglosado de Sueldos y Salarios del
Personal de las Secretarías de Seguridad y
Defensa Nacional
DGP,DPMF e Instituciones 22/4/2019 10/5/2019 15
14Actualizacion de Procedimientos y Guias
Rapidas de Formulación 2020-2022UDEM 9/4/2019 12/4/2019
15Registro de los proyectos en el Sistema de
Inversión Pública (SNIPH) DGIP 16/4/2018 18/5/2018 32
15.1Remision del Programa de Inversiones a la
DGPDGIP 30/5/2019 30/5/2019 1
16Actualización de Techos de Gastos Sectorial
e Institucionales de MP.
DGP en coordinación con la DGIP, DGCP y
la SCGG. 3/6/2019 28/6/2019 30
16.1Asignacion de Techos Globales/ Registro de los
Techos Globales en el Sistema DPMF 3/6/2019 7/6/2019 30
16.2Comparación entre la linea de base y la restrición
agregada del MMFMP Comité Tecnico de Politica Presupuestaria, DGP 3/6/2019 28/6/2019 30
16.3Definición de Propuesta de actualización de
techos. SEFIN (DGP en coordinación con DGIP, DGCP) 3/6/2019 28/6/2019 30
16.4 Revision del Programa de Inversión Publica DGIP, DGCP, DPMF y DGP 3/6/2019 28/6/2019 30
16.5Validación de Propuesta de actualización de
techos. Comité Directivo de Politica Presupuestaria 3/6/2019 28/6/2019 30
16.6Aprobación de Techos Sectoriales e
Institucionales. Secretarios de SEFIN y la SCGG. 3/6/2019 28/6/2019 30
59
No. Nombre de la Actividad Responsables INICIO FIN Duración
17Capacitación para la planificación
estrategica 2019-2021SCGG. 13/5/2019 31/5/2019 15
17.1 Capacitaciones para las Instituciones SP SCGG. 13/5/2019 31/5/2019 15
18Capacitación para la formulación
presupuestaria 2019-2021DGP 10/6/2019 28/6/2019 15
18.1 Capacitación para SEFIN, SCGG, INAM y DH DGP 10/6/2019 14/6/2019 5
18.2Capacitaciones para las Instituciones (GA, UE,
UPEG, Presupuesto, Programas y Proyectos) DGP, SCGG e INAM 17/6/2019 28/6/2019 10
19Remisión de Techos Sectoriales e
InstitucionalesSEFIN y SCGG 20/6/2019 28/6/2019 7
19.1Comunicación y distribución de techos de gasto
2020-2022DGP 20/6/2019 26/6/2019 5
19.2 Registro en el SIAFI de los techos Globales DPMF 27/6/2019 27/6/2019
19.3 Registro en el SIAFI de los techos por Institución DGP 28/6/2019 28/6/2019 2
20Validación de Cadenas de Valor
institucionalSCGG - INAM 1/6/2019 30/6/2019 30 días
20.1 Elaboración de Cadenas de valor Institucional Instituciones 1/6/2019 30/6/2019 30
20.2 Validación de Cadenas de Valor institucional SCGG - Instituciones 1/6/2019 30/6/2019 30
21Elaboración de MPMP y Anteproyectos POA-
Presupuesto Instituciones, SEFIN y SCGG 1/7/2019 31/7/2019 31 días
21.1Habilitar en el SIAFI -GES la plataforma para
cargar del MPMP UDEM - DGP - Instituciones - SCGG 1/7/2019 31/7/2019 31
21.2Habilitar en el SIAFI -GES la plataforma para
cargar del POA institucionalUDEM - DGP - Instituciones - SCGG 1/7/2019 31/7/2019 31
21.3Elaboración de Anteproyectos Presupuesto y
carga en el SIAFI-GESInstituciones 1/7/2019 31/7/2019 31
21.4Asistencia y seguimiento a las Instituciones en la
preparación de la información
DGP, DGIP, SCGG, INAM y Coordinadores de
Gabinete 1/7/2019 31/7/2019 31
60
No. Nombre de la Actividad Responsables INICIO FIN Duración
22Revisión y Ajustes en SIAFI a los
Anteproyectos POA-Presupuesto DGP y DGIP 1/8/2019 9/8/2019 9 días
22.1Revisión y ajustes al Anteproyecto POA-
Presupuesto DGP en coordinación con la DGIP y la SCGG. 1/8/2019 9/8/2019 9
23
Elaboración y Presentación del Proyecto de
Presupuesto, incluyendo Documento de
MPMP
SEFIN 12/8/2019 13/9/2019 25 días
23.1 Elaboración del Proyecto de Presupuesto DGP 12/8/2019 13/9/2019 25
23.2 Elaboración de Exposición de Motivos DGP 12/8/2019 13/9/2019 25
23.3Presentación del Proyecto de Presupuesto al
Gabinete Economico Secretario de Finanzas 12/8/2019 13/9/2019 25
23.4Presentación del Proyecto de Presupuesto al
Consejo de Ministros Secretario de Finanzas 12/8/2019 13/9/2019 25
23.5
Marcaje de Estrategias de Gobierno (ERP,
Triangulo Norte, Ciudad Mujer, Derechos
Humanos, ODS,Cambio Climatico y otras
Estrategias)
DGP, DGIP y SCGG 12/8/2019 13/9/2019 25
23.6Impresión y empaste de ejemplares de los
documentos del Proyecto de Presupuesto DGP 12/8/2019 13/9/2019 25
23.7Presentación del Proyecto de Presupuesto al
Congreso Nacional Secretario de Finanzas 12/8/2019 13/9/2019 25
61
POR TANTO: Honorables Señores Diputados, se somete a vuestra consideración,
discusión y aprobación el “PROYECTO DE PRESUPUESTO GENERAL DE
INGRESOS Y EGRESOS DE LA REPUBLICA PARA EL EJERCICIO FISCAL DE 2020”,
con la seguridad de que una vez aprobado, se estará asegurando la adecuada asignación
de recursos, para atender las diferentes necesidades que demanda el pueblo hondureño,
en especial en los sectores de salud, educación y seguridad, así como, el aporte financiero
fundamental para promover y apoyar en forma sostenible los esfuerzos encaminados a
la reactivación y desarrollo de la economía nacional.
Tegucigalpa, Municipio del Distrito Central, 13 de septiembre del año dos mil diecinueve.