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COMUNE DI BRIENZA Provincia (PZ)

RELAZIONE AL CONTO DEL BILANCIO

2013

P.zza Dell'Unità d'Italia, 1

comunebrienza@rete.basilicata.it

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Premessa

Il conto del bilancio o rendiconto finanziario è il documento che dimostra i risultatifinali della gestione finanziaria programmata atraverso il bilancio di previsione relativoall'esercizio finanziario 2013, noncvhè sue successive variazioni, approvato con deliberadi Consiglio comunale n. 23 del 6 agosto 2013.

La presente relazione esprime le valutazioni di efficacia dell'azione condotta sullabase dei risultati conseguiti in rapporto ai programmi ed ai costi sostenuti, agevolando lapresentazione e l'approfondimento del rendiconto dell'attività svolta nel corsodell'esercizio all'assemblea consiliare. Si tratta comunque di un documento previsto dallalegge, come prescrive l'articolo 151 e 231 del D. lgs. 267 del 2000, attraverso il quale“l'organo esecutivo dell'ente esprime le valutazioni di efficacia dell'azione condotta sullabase dei risultati conseguiti in rapporto ai programmi ed ai costi sostenuti. Evidenzia icriteri di valutazione del patrimonio e delle componenti economiche. Analizza gliscostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni, motivando le cause che li hannodeterminati”.Si compone delle seguenti parti:

� ANALISI DEL CONTO DEL BILANCIO (Analizza il risultato della gestionefinanziaria ed il risultato della gestione di competenza dell'ente. Successivamenteanalizza il risultato di ciascun insieme nel quale è naturalmente scomposto ilbilancio dell'ente: bilancio corrente, bilancio per investimenti, bilancio movimentofondi e bilancio servizi per conto di terzi).

� ANALISI DELLO STATO DI ATTUAZIONE DEI PROGRAMMI (Analizza ciascunprogramma/progetto previsto nella relazione previsionale e programmaticaevidenziandone sia lo stato di realizzazione che il rispettivo grado di ultimazionefinanziaria).

� ANALISI DEGLI INDICATORI FINANZIARI ED ECONOMICI

� ANALISI DEL CONTO ECONOMICO (Evidenzia i componenti positivi(ricavi/proventi) e negativi (costi) dell'attività dell'impresa/ente secondo criteri dicompetenza economica).

� ANALISI DEL CONTO DEL PATRIMONIO (Rileva i risultati della gestionepatrimoniale e riassume la consistenza del patrimonio al termine dell'esercizioevidenziando le variazioni intervenute dal conto finanziario e quelle da causeextrafinanziarie).

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IL RENDICONTO FINANZIARIO

Il conto del bilancio o rendiconto finanziario evidenzia le spese impegnate ed ipagamenti effettuati, le entrate accertate e gli incassi realizzati in riferimento alleprevisioni contenute nel bilancio preventivo, sia per la gestione competenza sia per lagestione residui.

La struttura del conto del bilancio è del tutto conforme a quella del bilanciopreventivo e contiene, ai sensi del D.P.R. 194 del 31 gennaio 1996, per ciascuna risorsadi entrata, per ciascun intervento di spesa, per ciascun capitolo per le entrate e le speseper conto di terzi, i seguenti dati:

� La previsione definitiva di competenza� I residui attivi e passivi che derivano dal rendiconto dell'anno precedente� Gli accertamenti e gli impegni assunti in conto competenza� I residui attivi e passivi derivanti dal rendiconto dell'anno precedente

riaccertati alla fine dell'esercizio� Le riscossioni ed i pagamenti divisi nelle gestioni di competenza e residui� Gli incassi ed i pagamenti effettuati dal tesoriere nel corso dell'esercizio� I residui attivi e passivi da riportare nel prossimo esercizio divisi nelle gestioni

di competenza e residui� La differenza tra la previsione definitiva e gli accertamenti/impegni assunti in

conto competenza� La differenza tra i residui attivi e passivi derivanti dal rendiconto dell'anno

precedente ed i residui attivi e passivi riaccertati alla fine dell'esercizio� I residui passivi da riportare nel prossimo esercizio divisi nelle gestioni di

competenza e residui.

Il conto del bilancio si conclude con una serie di quadri riepilogativi riconducibili alquadro riassuntivo di tutta la gestione finanziaria che evidenzia il risultato diamministrazione:

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RISULTATO COMPLESSIVO DELLA GESTIONE

RESIDUI COMPETENZA TOTALE

Fondo di cassa al 1° gennaio 924.468,96

Riscossioni 1.601.214,47 3.161.496,28 4.762.710,75

Pagamenti 968.875,53 3.108.959,38 4.077.834,91

Fondo di cassa al 31 dicembre 1.609.344,80

Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre 0

Differenza 1.609.344,80

Residui attivi 6.127.171,17 1.452.881,52 7.580.052,69

Residui passivi 7.615.004,40 1.484.142,90 9.099.147,30

Differenza 1.519.094,61-

AVANZO 90.250,19

I residui attivi e passivi evidenziati in questo quadro sono stati oggetto di unaoperazione di riaccertamento da parte dei vari Responsabili di area dell'Ente,consistente nella revisione delle ragioni del mantenimento in tutto od in parte di ciascunresiduo (vedi determinazione del Responsabile dei servizi finanziari n. 9 del 9 aprile2014).

INCIDENZA DEI RESIDUI ATTIVI

2011 2012 2013

Totale residui attivi 1.227.822,48

%

27,21

1.425.113,73

%

32,92

1.452.881,52

%

31,49 Accertamenti c/competenza 4.511.930,98 4.329.338,55 4.614.377,80

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Per ciascun residuo passivo sono stati verificati i termini di prescrizione e tutti gli

elementi costitutivi dell'obbligazione giuridicamente perfezionata nel tempo, ovvero si èprovveduto ad eliminare le partite di residui passivi riportati pur in mancanza diobbligazioni giuridicamente perfezionate o senza riferimento a procedere di garebandite.

Per quanto riguarda la voce “Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al31 dicembre”, si evidenzia che alla data odierna non risultano pignoramenti effettuatipresso la Tesoreria.

INCIDENZA DEI RESIDUI PASSIVI

2011 2012 2013

Totale residui passivi 1.556.302,85

%

34,60

1.753.431,64

%

38,73

1.484.142,90

%

32,31 Impegni c/competenza 4.498.582,61 4.527.444,44 4.593.102,28

Il risultato di amministrazione tiene conto sia della consistenza di cassa sia deiresidui esistenti alla fine dell'esercizio, compresi quelli provenienti da anni precedenti.Il risultato di gestione fa riferimento, invece, a quella parte della gestione ottenutaconsiderando solo le operazioni finanziarie relative all'esercizio in corso senza, cioè,esaminare quelle generate da fatti accaduti negli anni precedenti e non ancora conclusi.

Nel corso dell'esercizio 2013 è stato applicato l'avanzo di amministrazione 2012attraverso i seguenti atti deliberativi:

- Delibera di Consiglio comunale n. 28 del 02.10.2013 (avanzo vincolato)- Delibera di Giunta comunale n. 140 del 30.11.2013 "Assestamento" (avanzo

libero),come di seguito riepilogato:

ANALISI AVANZO APPLICATO NELL'ESERCIZIO

AVANZO APPLICATO PER SPESE CORRENTI 12.110,92

AVANZO APPLICATO PER INVESTIMENTI 73.157,61

TOTALE 85.268,53

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Il nostro ente presenta il seguente risultato di gestione:

RISULTATO DELLA GESTIONE DI COMPETENZA

RISCOSSIONI

Importi

3.161.496,28

PAGAMENTI 3.108.959,38

Differenza 52.536,90

RESIDUI ATTIVI 1.452.881,52

RESIDUI PASSIVI 1.484.142,90

Differenza 31.261,38-

AVANZO

21.275,52

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Analizzando singolarmente gli aspetti gestionali dell'ente abbiamo i seguentirisultati:

BILANCIO CORRENTE

Raggruppa le entrate e le spese correnti necessarie per la gestione ordinariadell'ente. L'equilibrio del bilancio corrente è espressamente richiesto dalla legge. L'art.162 del D. Lgs. 267/2000 infatti recita: “Le previsioni di competenza relative alle spesecorrenti sommate alle previsioni di competenza relative alle quote di capitale delle rate diammortamento dei mutui e dei prestiti obbligazionari non possono esserecomplessivamente superiori alle previsioni di competenza dei primi tre titoli dell'entrata enon possono avere altra forma di finanziamento, salvo le eccezioni previste per legge”.

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EQUILIBRIO DEL BILANCIO CORRENTE

ENTRATE

Stanziamenti

Finali

Accertamenti/

Impegni % Scostamento

Titolo I - Entrate tributarie

Titolo II - Entrate da contributi e trasferimenti

Titolo III - Entrate extratributarie

(+)

(+)

(+)

2.059.317,16

1.025.182,42

458.781,50

2.079.137,15

903.749,22

421.302,73

100,96

88,15

91,83

19.819,99-

121.433,20

37.478,77

Totale

Avanzo applicato per il finanziamento di spese

correnti/rimborso q/capitale di mutui e prestiti

Quota oneri di urbanizzazione destinata a

manutenzione ordinaria del patrimonio

Quota oneri di urbanizzazione destinata a

spese correnti

Mutui passivi a copertura di disavanzi

Alienazione patrimonio per riequilibrio gestione

Utilizzo del plusvalore realizzato con

l'alienazione di beni patrim. (L.350/03)

Entrate diverse destinate a spese correnti

Quota di contributi a valere sul fondo

nazionale ordinario per gli investimenti

Utilizzo del plusvalore realizzato con

l'alienazione di beni patrim. (L.311/04)

Entrate diverse utilizzate per finanziare il

rimborso di quota capitale di mutui e prestiti

Entrate correnti che finanziano investimenti

(+)

(+)

(+)

(+)

(+)

(+)

(+)

(+)

(+)

(+)

(-)

3.543.281,08

12.110,92

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3.404.189,10

12.110,92

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

96,07

100,00

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

139.091,98

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Totale bilancio corrente ENTRATE 3.555.392,00 3.416.300,02 96,09 139.091,98

USCITE

Titolo I° - Spese correnti

Titolo III° - Spese per rimborso di prestiti

Rimborso anticipazioni di cassa

Rimborso finanziamenti a breve termine

(+)

(+)

(-)

(-)

3.445.340,14

110.051,86

0

0

3.232.233,22

110.051,86

0

0

93,81

100,00

0

0

213.106,92

0

0

0

Totale

Disavanzo applicato al bilancio

(+)

3.555.392,00

0

3.342.285,08

0

94,01

0

213.106,92

0

Totale bilancio corrente USCITE 3.555.392,00 3.342.285,08 94,01 213.106,92

AVANZO/DISAVANZO BILANCIO CORRENTE 0 74.014,94

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BILANCIO INVESTIMENTI

Espone il risultato delle somme destinate a modificare la situazione patrimonialedell'ente attraverso la realizzazione di infrastrutture o l'acquisizione di beni mobili,macchine e attrezzature. In particolare le spese che l'ente ha sostenuto per gliinvestimenti sono quelle finalizzate alla realizzazione ed acquisto di impianti, opere ebeni non destinati all'uso comune. Tali spese permettono di assicurare le infrastrutturenecessarie per l'esercizio delle sue funzioni istituzionali, per l'attuazione dei servizipubblici e per promuovere e consolidare lo sviluppo sociale ed economico dellapopolazione. Anche questo equilibrio è espressamente richiesto dalla legge. L'art. 199del D. Lgs. 267/2000 recita: “Per l'attivazione degli investimenti gli enti locali possonoutilizzare: a) entrate correnti destinate per legge agli investimenti; b) avanzi di bilanciocostituiti da eccedenze di entrate correnti rispetto alle spese correnti aumentate dellequote capitali di ammortamento dei prestiti; c) entrate derivanti dall'alienazione di beni ediritti patrimoniali, riscossioni di crediti, proventi da concessioni edilizie e relativesanzioni; d) entrate derivanti da trasferimenti in conto capitale dello Stato, delle Regioni,da altri interventi pubblici e privati finalizzati agli investimenti, da interventi finalizzati daparte di organismi comunitari e internazionali; e) avanzo di amministrazione; f) mutuipassivi; g) altre forme di ricorso al mercato finanziario consentite dalla legge.

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EQUILIBRIO DEL BILANCIO INVESTIMENTI

ENTRATE

Stanziamenti

Finali

Accertamenti/

Impegni % Scostamento

Titolo IV - Entrate da alienazioni,

trasferimenti di capitale

Riscossione di crediti

Quota oneri di urbanizzazione destinata a

manutenzione ordinaria del patrimonio

Quota oneri di urbanizzazione destinata a

spese correnti

Alienazione patrimonio per riequilibrio

della gestione

Utilizzo del plusvalore realizzato con

l'alienazione di beni patrim. (L.350/03)

Entrate diverse destinate a spese correnti

Quota di contributi a valere sul fondo

nazionale ordinario per gli investimenti

Utilizzo del plusvalore realizzato con

l'alienazione di beni patrim. (L.311/04)

Entrate diverse utilizzate per finanziare il

rimborso di quota capitale di mutui e prestiti

(+)

(-)

(-)

(-)

(-)

(-)

(-)

(-)

(-)

(-)

1.185.653,51

0

0

0

0

0

0

0

0

0

882.588,58

0

0

0

0

0

0

0

0

0

74,44

0

0

0

0

0

0

0

0

0

303.064,93

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Totale 1.185.653,51 882.588,58 74,44 303.064,93

Titolo V - Entrate da accensione prestiti

Anticipazioni di cassa

Finanziamenti a breve termine

Mutui passivi a copertura di disavanzi

(+)

(-)

(-)

(-)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Totale 0 0 0 0

Entrate correnti che finanziano investimenti

Avanzo applicato per il finanziamento

di investimenti

(+)

(+)

0

73.157,61

0

73.157,61

0

100,00

0

0

Totale 73.157,61 73.157,61 100,00 0

Totale bilancio investimenti ENTRATE 1.258.811,12 955.746,19 75,92 303.064,93

USCITE

Titolo II° - Spese in conto capitale

Concessione di crediti

(+)

(-)

1.258.811,12

0

923.217,08

0

73,34

0

335.594,04

0

Totale bilancio investimenti USCITE 1.258.811,12 923.217,08 73,34 335.594,04

AVANZO/DISAVANZO BILANCIO INVESTIMENTI 0 32.529,11

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BILANCIO MOVIMENTO DI FONDI

Il bilancio "Per movimento fondi" che evidenzia quelle poste compensative dientrata e di spesa che hanno riflessi solo sugli aspetti finanziari della gestione senzainfluenzarne quelli economici, non presenta, per l'esercizio 2013, alcunamovimentazione.

EQUILIBRIO DEL BILANCIO MOVIMENTO FONDI

ENTRATE Stanziamenti

Finali

Accertamenti

Impegni% Scostamento

Riscossione di crediti

Anticipazioni di cassa

Finanziamenti a breve termine

(+)

(+)

(+)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Totale bilancio movimento fondi ENTRATE 0 0 0 0

USCITE

Rimborso per anticipazioni di cassa

Rimborso finanziamenti a breve termine

Concessione di crediti

(+)

(+)

(+)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Totale bilancio movimento fondi USCITE 0 0 0 0

AVANZO/DISAVANZO BILANCIO

MOVIMENTO FONDI

0 0

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EQUILIBRIO DEL BILANCIO SERVIZI PER CONTO TERZI

ENTRATE 440.000,00 327.600,12 74,45 112.399,88

USCITE 440.000,00 327.600,12 74,45 112.399,88

AVANZO/DISAVANZO BILANCIO

SERVIZI PER CONTO TERZI 0 0

SERVIZI PER CONTO DI TERZI

Il bilancio dei servizi per conto di terzi, infine, comprende tutte quelle operazioniposte in essere dall'Ente in nome e per conto di altri soggetti.

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STATO DI ACCERTAMENTO E DI RISCOSSIONE DELLE ENTRATE

La capacità di spesa di un ente è strettamente legata alla capacità di entrata, dallacapacità, cioè, di reperire risorse ordinarie e straordinarie da impiegare nel portare atermine i propri obiettivi.

Più è altro l'indice di accertamento delle entrate, più l'ente ha la possibilità difinanziare tutti i programmi che intende realizzare; diversamente, un modesto indice diaccertamento comporta una contrazione della potestà decisionale che determina lanecessità di indicare priorità e, quindi, di soddisfare solo parzialmente gli obiettivi politici.

Altro indice di grande importanza è quello relativo al grado di riscossione delleentrate, che non influisce sull'equilibrio del bilancio ma solo sulla disponibilità di cassa:una bassa percentuale di riscossioni rappresenta una sofferenza del margine ditesoreria e comporta la necessità di rallentare le operazioni di pagamento o, nellapeggiore delle ipotesi, la richiesta di una anticipazione di cassa con ulteriori onerifinanziari per l'Ente.

STATO DI ACCERTAMENTO DELLE ENTRATE

TITOLI Somme Previste Accertamenti Scostamento %

Tributarie 2.059.317,16 2.079.137,15 19.819,99- 100,96

Contributi e trasferimenti correnti 1.025.182,42 903.749,22 121.433,20 88,15

Extratributarie 458.781,50 421.302,73 37.478,77 91,83

Trasferimenti di capitale e riscossione di crediti 1.185.653,51 882.588,58 303.064,93 74,44

Accensione di prestiti 0 0 0 0

Servizi per conto di terzi 440.000,00 327.600,12 112.399,88 74,45

Avanzo di Amministrazione 85.268,53 0 85.268,53 0

TOTALE ENTRATE 5.254.203,12 4.614.377,80 639.825,32 87,82

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GRADO DI RISCOSSIONE DELLE ENTRATE

TITOLI Accertamenti Riscossioni Scostamento %

Tributarie 2.079.137,15 1.612.346,68 466.790,47 77,55

Contributi e trasferimenti correnti 903.749,22 873.872,60 29.876,62 96,69

Extratributarie 421.302,73 193.515,79 227.786,94 45,93

Trasferimenti di capitale e riscossione di crediti 882.588,58 160.493,45 722.095,13 18,18

Accensione di prestiti 0 0 0 0

Servizi per conto di terzi 327.600,12 321.267,76 6.332,36 98,07

TOTALE ENTRATE 4.614.377,80 3.161.496,28 1.452.881,52 68,51

.

VELOCITA' DI RISCOSSIONE DELLE ENTRATE PROPRIE

(Titolo I e III) 2011 2012 2013

RISCOSSIONI 1.582.828,37

%

80,87

1.887.346,19

%

80,43

1.805.862,47

%

72,22 ACCERTAMENTI 1.957.244,36 2.346.608,64 2.500.439,88

.

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GESTIONE DI CASSA

Particolare importanza ha assunto in questi ultimi anni il monitoraggio dellasituazione di cassa. Dall'esercizio 2013 anche il Comune di Brienza è soggetto al "Pattodi stabilità" che ha determinato la necessità di una serie di misure, in termini diaccertamento, impegni, riscossioni e pagamenti, finalizzate al rispetto del saldofinanziario-obiettivo di competenza mista.

La situazione di cassa al 31 dicembre 2013 è la seguente:

RISULTATO DELLA GESTIONE DI CASSA

Fondo di cassa al 1° gennaio

Importi

924.468,96

Riscossioni 4.762.710,75

Pagamenti 4.077.834,91

Fondo di cassa al 31 dicembre 1.609.344,80

Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre 0

DIFFERENZA 1.609.344,80

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Il risultato di questa gestione coincide con il fondo di cassa di fine esercizio e con ilconto del tesoriere rimesso nei termini di legge.

Il monitoraggio annuale di cassa presenta i seguenti valori:

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MONITORAGGIO PATTO DI STABILITA' 2013(Leggi 183/2011 e 228/2012, Decreti legge n. 74/2012, n. 35/2013, n. 43/2013, n. 120/2013 e n. 151/2013)

(valori in migliaia di euro)

ENTRATE FINALI Accertamenti

E1 TOTALE TITOLO 1° 2.079

E2 TOTALE TITOLO 2° 904

E3 TOTALE TITOLO 3° 421

a detrarre:

E4 Entrate correnti provenienti dallo Stato destinate all'attuazione delle ordinanze emanate dal Presidente del

Consiglio dei Ministri a seguito di dichiarazione dello stato di emergenza

(art. 31, comma 7, legge n. 183/2011)

0

E5 Entrate correnti provenienti dallo Stato a seguito di dichiarazione di grande evento

(art. 31, comma 9, legge n. 183/2011)0

E6 Entrate correnti provenienti direttamente o indirettamente dall'Unione Europea

(art. 31, comma 10, legge n. 183/2011)0

E7 Entrate provenienti dall'ISTAT connesse alla progettazione ed esecuzione dei censimenti

(art. 31, comma 12, legge n. 183/20113

E8 Entrate correnti, di cui all'art. 2, comma 6,del decreto-legge 6 giugno 2012, n. 74, trasferite dalle Regioni

Lombardia, Veneto ed Emilia Romagna e destinate agli interventi di ricostruzione delle aree colpite dal sisma

del 20-29 maggio 2012, di cui al decreto-legge n. 74/2012

(art. 2, comma 6, terzo periodo del decreto-legge 6 giugno 2012, n. 74)

0

E9 Entrate correnti relative al corrispettivo del gettito IMU sugli immobili di proprietà comunale

(art. 10 quater, comma 3, del decreto-legge n. 35/2013)14

E9 bis Entrate correnti relative al contributo disposto dall'art. 2, c. 1, D.L. n. 120/2013 a favore dei comuni ad

integrazione del fondo di solidarietà comunale (art. 2, c. 2, D.L. n. 120/2013) 0

a sommare:

E10 Fondo pluriennale di parte corrente (previsioni definitive di entrata)

a detrarre:

S0 Fondo pluriennale di parte corrente (previsioni definitive di spesa)

0

0

Totale entrate correnti nette 3.387

Riscossioni

E11 TOTALE TITOLO 4° 1.164

a detrarre:

E12 Entrate derivanti dalla riscossione di crediti (art. 31, comma 3, legge n. 183/2011) 0

E13 Entrate in conto capitale provenienti dallo Stato destinate all'attuazione delle ordinanze emanate dal

Presidente del Consiglio dei Ministri a seguito di dichiarazione dello stato di emergenza

(art. 31, comma 7, legge n. 183/2011)

0

E14 Entrate in conto capitale provenienti dallo Stato a seguito di dichiarazione di grande evento

(art. 31, comma 9, legge n. 183/2011)0

E15 Entrate in conto capitale provenienti direttamente o indirettamente dall'Unione Europea

(art. 31, comma 10, legge n. 183/2011) 249

E16 Entrate in conto capitale provenienti dallo Stato a favore del comune di Parma per la realizzazione degli

interventi di cui al comma 1 dell'articolo 1 del decreto-legge, n. 113/2004 e per la realizzazione della Scuola per

l'Europa di Parma di cui alla legge n. 115/2009

(art. 31, comma 14, legge n. 183/2011)

0

E17 Entrate in conto capitale di cui all'art. 2, comma 6,del decreto-legge 6 giugno 2012, n. 74, trasferite dalle

Regioni Lombardia, Veneto ed Emilia Romagna e destinate agli interventi di ricostruzione delle aree colpite dal

sisma del 20-29 maggio 2012, di cui al decreto-legge n. 74/2012

(art. 2, comma 6, terzo periodo del decreto-legge 6 giugno 2012, n. 74)

0

E18 Entrate in conto capitale provenienti dallo Stato erogate al comune di Piombino per l'attuazione degli

interventi volti al raggiungimento delle finalità portuali ed ambientali previste dal nuovo Piano Regolatore

Portuale nella Regione Toscana (art. 1, comma 7, del decreto-legge n. 43/2013)

0

E19 Entrate in conto capitale provenienti dallo Stato e dalla regione erogate per l'attuazione degli interventi di

riqualificazione del territorio per l'esecuzione del progetto approvato dal CIPE con delibera n. 57/2011 o che

saranno individuati dal Ministero delle infrastrutture e dei trasporti

(art. 7 quater, del decreto-legge n. 43/2013)

0

Totale entrate in conto capitale nette 915

EF N ENTRATE FINALI NETTE 4.302

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MONITORAGGIO PATTO DI STABILITA' 2013

SPESE FINALI Impegni

S1 TOTALE TITOLO 1° 3.232

a detrarre:

S2 Spese correnti sostenute per l'attuazione delle ordinanze emanate dal Presidente del Consiglio dei ministri a seguito di

dichiarazione dello stato di emergenza (art. 31, comma 7, legge n. 183/2011)0

S3 Spese correnti sostenute a seguito di dichiarazione di grande evento

(art. 31, comma 9, legge n. 183/2011)0

S4 Spese correnti relative all'utilizzo di entrate correnti provenienti direttamente o indirettamente dall'Unione Europea (art. 31,

comma 10, legge n. 183/2011)0

S5 Spese connesse alle risorse provenienti dall'ISTAT per la progettazione ed esecuzione dei censimenti

(art. 31, comma 12, legge n. 183/20113

S6 Spese correnti relative ai beni trasferiti di cui al decreto legislativo n. 85/2010 (federalismo demaniale), per un importo

corrispondente alle spese già sostenute dallo Stato per la gestione e la manutenzione dei beni trasferiti (art. 31, comma 15, legge n.

183/2011)

0

S7 Spese correnti a valere sulle risorse trasferite dalle Regioni Lombardia, Veneto ed Emilia Romagna per gli interventi di

ricostruzione delle aree colpite dal sisma del 20-29 maggio 2012, di cui al decreto-legge n. 74/2012 (art. 2, comma 6, terzo periodo

del decreto-legge 6 giugno 2012, n. 74)

0

S8 Spese correnti sostenute dai comuni delle aree colpite dal sisma del 20-29 maggio 2012 a valere sulle risorse proprie

provenienti da erogazioni liberali e donazioni di cittadini privati e imprese per fronteggiare gli eventi sismici e gli interventi di

ricostruzione di cui al decreto-legge n. 74/2012

(art. 7, comma 1-ter, del decreto-legge n. 74/2012)

0

Totale spese correnti nette 3.229

Pagamenti

S9 TOTALE TITOLO 2° 624

a detrarre:

S10 Spese derivanti dalla concessione di crediti (art. 31, comma 3, legge n. 183/2011) 0

S11 Spese in conto capitale sostenute per l'attuazione delle ordinanze emanate dal Presidente del Consiglio dei Ministri a seguito di

dichiarazione dello stato di emergenza

(art. 31, comma 7, legge n. 183/2011)

0

S12 Spese in conto capitale sostenute a seguito di dichiarazione di grande evento

(art. 31, comma 9, legge n. 183/2011)0

S13 Spese in conto capitale relative all'utilizzo di Entrate in conto capitale provenienti direttamente o indirettamente dall'Unione

Europea (art. 31, comma 10, legge n. 183/2011)139

S14 Spese in conto capitale sostenute dal comune di Parma per la realizzazione degli interventi di cui al comma 1

dell'articolo 1 del decreto-legge n. 113/2004 e per la realizzazione della Scuola per l'Europa di Parma di cui alla legge n.

115/2009 (art.31, comma 14, legge n. 183/2011)

0

S15 Spese in conto capitale relative ai beni trasferiti di cui al decreto legislativo n. 85/2010 (federalismo demaniale), per un

importo corrispondente alle spese già sostenute dallo Stato per la gestione e la manutenzione dei beni trasferiti (art. 31, comma 15,

legge n. 183/2011)

0

S16 Spese in conto capitale per investimenti infrastrutturali nei limiti definiti con decreto del Ministro delle infrastrutture e dei

trasporti, di concerto con il Ministro dell'economia e delle finanze, di cui al comma 1, dell'art. 5 del decreto-legge n. 138/2011 (art.

31, comma 16, legge n. 183/2011)

0

S17 Spese in conto capitale a valere sulle risorse trasferite dalle Regioni Lombardia, Veneto ed Emilia Romagna per gli interventi

di ricostruzione delle aree colpite dal sisma del 20-29 maggio 2012, di cui al decreto-legge n. 74/2012 (art. 2, comma 6, terzo

periodo del decreto-legge 6 giugno 2012, n. 74)

0

S18 Spese in conto capitale sostenute dai comuni delle aree colpite dal sisma del 20-29 maggio 2012 a valere sulle risorse proprie

provenienti da erogazioni liberali e donazioni di cittadini privati e imprese pre fronteggiare gli eventi sismici e gli interventi di

ricostruzione di cui al decreto-legge n. 74/2012 (art. 7, comma 1-ter, del decreto-legge n. 74/2012) 0

S19 Pagamenti dei debiti di cui all'articolo 1, comma 1, del decreto-legge n. 35/2013 effettuati successivamente alla data dell'8

aprile 2013 0

S20 Pagamenti dei debiti di cui all'articolo 1, comma 1, del decreto-legge n. 35/2013 effettuati nel 2013 prima del 9 aprile 24

S21 Pagamenti relativi all'attuazione degli interventi volti al raggiungimento delle finalità portuali ed ambientali dal nuovo Piano

Regolatore Portuale nella Regione Toscana finanziati con le risorse statali erogate al Comune di Piombino (art. 1, comma 7, del

decreto-legge n. 43/2013)

0

S22 Pagamenti di obbligazioni giuridiche verso terzi assunte al 31 dicembre 2012, finanziati con i contributi straordinari in conto

capitale di cui all'articolo 1, commi 704 e 707, della legge n. 296/2006 (art. 1, comma 1-bis, del decreto-legge n. 35/2013)0

S23 Pagamenti relativi all'attuazione degli interventi di riqualificazione del territorio per l'esecuzione del progetto approvato dal

CIPE con delibera n. 57/2011 o che saranno individuati dal Ministero delle infrastrutture e dei trasporti (art. 7 quater, del

decreto-legge n. 43/2013)

0

Totale spese in conto capitale nette 461

SF N SPESE FINALI NETTE 3.690

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SFIN 13 SALDO FINANZIARIO (EF N - SF N) 612

OB OBIETTIVO PROGRAMMATICO ANNUALE SALDO FINANZIARIO 2013 103

DIFFERENZA (SFIN 13 - OB) 509

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ANALISI DELLE ENTRATE

Le risorse di cui l’Ente può disporre sono costituite da entrate tributarie,trasferimenti correnti, entrate extra-tributarie, alienazioni di beni , trasferimenti in contocapitale e da entrate derivanti da accensione di prestiti. Le entrate di competenza di unesercizio sono il vero asse portante dell’intero bilancio. La dimensione che assume lagestione economica finanziaria dell’ente dipende dal volume di risorse che vengonoreperite, utilizzandole successivamente nella gestione delle spese correnti e degliinvestimenti. L'ente, per programmare correttamente l’attività di spesa, deve infatticonoscere quali siano i mezzi finanziari a disposizione, garantendosi così un margine dimanovra nel versante delle entrate. E’ per questo scopo che la legge riconosce,nell’ambito della finanza pubblica, autonomia finanziaria fondata su certezza di risorseproprie e trasferite. Allo stesso tempo la legge assicura agli enti locali potestà impositivaautonoma nel campo delle imposte, delle tasse e delle tariffe. Si riporta di seguito ilquadro delle entrate del nostro ente suddivise per titoli:

ANALISI DELLE ENTRATE

Titolo I - Entrate Tributarie

Somme Previste Accertamenti Differenza

2.059.317,16

%

39,84 2.079.137,15

%

45,06 19.819,99-

Titolo II - Entrate da contributi e

trasferimenti correnti

1.025.182,42 19,83 903.749,22 19,59 121.433,20

Titolo III - Entrate extratributarie 458.781,50 8,88 421.302,73 9,13 37.478,77

Titolo IV - Entrate da alienazioni,

trasferimenti

1.185.653,51 22,94 882.588,58 19,13 303.064,93

Titolo V - Entrate derivanti da

accensione di prestiti

0 0 0 0 0

Titolo VI - Entrate da servizi per conto di

terzi

440.000,00 8,51 327.600,12 7,09 112.399,88

TOTALE ENTRATE 5.168.934,59 100 4.614.377,80 100 554.556,79

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Le entrate correnti costituiscono le risorse destinate alla gestione dei servizicomunali: di queste, le entrate tributarie ed extratributarie indicano la parte direttamenteo indirettamente reperita dall'ente. I trasferimenti correnti dello Stato, della Regione edegli altri enti costituiscono invece le entrate derivate, in quanto risorse fornite da terzi edestinate a finanziare una parte della gestione corrente.

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INDICATORI FINANZIARI

Autonomia finanziaria

Titolo I+III 2.500.439,88

73,45 Titolo I+II+III 3.404.189,10

Pressione finanziaria

Titolo I+II 2.982.886,37

726,12 Popolazione 4.108

Autonomia impositiva

Entrate tributarie 2.079.137,15

61,08 Entrate correnti 3.404.189,10

Pressione tributaria

Entrate tributarie 2.079.137,15

506,12 Popolazione 4.108

Autonomia impositiva su entrate

proprie

Titolo I 2.079.137,15

83,15 Titolo I + Titolo III 2.500.439,88

Autonomia tariffaria

Entrate extratributarie 421.302,73

12,38 Entrate correnti 3.404.189,10

Autonomia tariffaria su entrate

proprie

Titolo III 421.302,73

16,85 Titolo I + Titolo III 2.500.439,88

Intervento erariale

Trasferimenti statali 88.995,63

21,66 Popolazione 4.108

Dipendenza erariale

Trasferimenti statali 88.995,63

2,61 Entrate correnti 3.404.189,10

Intervento regionale

Trasferimenti regionali 808.008,43

196,69 Popolazione 4.108

In merito a tali indicatori si osserva:

- L'indice di autonomia finanziaria evidenzia la percentuale di incidenza delleentrate proprie su quelle correnti segnalando in tal modo quanto la capacità di spesa ègarantita da risorse autonome, senza contare sui trasferimenti.

- L'indice di autonomia impositiva è una specificazione di quello che precede edevidenzia la capacità dell'ente di prelevare risorse coattivamente.

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- L'indice di pressione finanziaria indica la pressione fiscale esercitata dall'ente edallo Stato sulla popolazione di riferimento.

- L'indice di pressione tributaria evidenzia il prelievo tributario medio pro capite.

- L'indice di intervento erariale evidenzia l’ammontare delle risorse per ogniabitante trasferite dallo Stato. Si evidenzia che nello schema viene poposto il solo valoredel totale delle entrate del titolo 2^ a cui, per completezza di informazione, andrebbeaggiunto l'importo della risorsa 1305 "Fondo di solidarietà comunale" di euro1.021.604,00, che porta il valore corretto dell'indice di intervento erariale ad euro 270,35e quello di dipendenza erariale ad euro 3,06, così come indicato nell'ulteriore allegato alConto del bilancio, denominato "Indicatori finanziari ed economici generali".

- L'indice di intervento regionale evidenzia l’ammontare delle risorse per ogniabitante trasferite dalla Regione.

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ENTRATE TRIBUTARIE

Il titolo I comprende le entrate la cui fonte di provenienza è costituita da cespiti dinatura tributaria, dalle imposte alle tasse, ai tributi speciali.

1. La categoria “imposte” raggruppa tutte quelle forme di prelievo coattivo effettuatedall'ente nei limiti della propria capacità impositiva, nel rispetto della normativaquadro vigente: l'IMU, l'addizionale comunale irpef nochè le residuo quote ICI.

2. La categoria “tasse” raggruppa tutte quelle entrate definite dalla normativatributaria vigente. In particolare sono compresi gli importi relativi alla TARSU, lecui tariffe sono state oggetto di revisione con delibera di Giunta Comunale n. 136del 12.11.2013, al fine di pareggiare i costi di gestione del servizio di raccolta esmaltimento dei rifiuti.

3. Sono compresi nei “tributi speciali” i diritti sulle pubbliche affissioni ed itrasferimenti erariali a titolo di "Fondo di solidarietà".

ANALISI DELLE ENTRATE TRIBUTARIE

ACCERTAMENTI 2011 2012 2013

IMPOSTE 377.960,64

%

24,73 431.548,50

%

22,71 617.695,75

%

29,71

TASSE 361.607,03 23,66 362.382,48 19,07 432.882,94 20,82

TRIBUTI SPECIALI ED ALTRE ENTRATE

TRIBUTARIE PROPRIE

788.965,53 51,61 1.106.509,88 58,22 1.028.558,46 49,47

TOTALE ENTRATE TRIBUTARIE 1.528.533,20 100 1.900.440,86 100 2.079.137,15 100

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La tabella che segue evidenzia l'importo che in media ciascun cittadino ha pagatonel corso dell'anno per imposte di natura locale:

PRELIEVO TRIBUTARIO PRO CAPITE

2011 2012 2013

ENTRATE TRIBUTARIE 1.528.533,20

365,77

1.900.440,86

454,00

2.079.137,15

506,12 POPOLAZIONE 4.179 4.186 4.108

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ENTRATE DERIVANTI DA CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI

Il titolo II evidenzia le entrate derivanti da contributi e trasferimenti dagli enti delsettore pubblico allargato e dall'Unione europea da utilizzare per la gestione correntedell'ente e l'erogazione dei servizi di propria competenza.

1. La prima categoria raggruppa i trasferimenti di parte corrente dello Stato a titolodi "Sviluppo investimenti" e residuale risorse di carattere generale.

2. La seconda categoria evidenzia i trasferimenti regionali di parte corrente previstida norme di legge, ad esclusione di quelli per funzioni delegate evidenziati nellaterza categoria.

3. Nella categoria quarta sono riepilogati i finanziamenti correnti erogati daorganismi comunitari e/o internazionali per l'esercizio di particolari funzioni oattività (pari a ZERO).

4. La categoria quinta evidenzia i finanziamenti in conto corrente ricevuti dagli altrienti del settore pubblico allargato per l'esercizio di particolari funzioni o attività.

ANALISI DELLE ENTRATE DERIVANTI DA CONTRIBUTI E

TRASFERIMENTI CORRENTI

ACCERTAMENTI 2011 2012 2013

DALLO STATO 420.685,33

%

49,57 79.358,47

%

28,17 88.995,63

%

9,85

DALLA REGIONE 37.014,58 4,36 78.987,21 28,04 12.314,57 1,36

DALLA REGIONE PER FUNZIONI DELEGATE 335.691,11 39,55 92.209,95 32,73 795.693,86 88,04

DA PARTE DI ORGANISMI COMUNITARI

E INTERNAZIONALI

0 0 0 0 0 0

DA ALTRI ENTI DEL SETTORE PUBBLICO 55.326,34 6,52 31.171,38 11,06 6.745,16 0,75

TOTALE ENTRATE DA CONTRIBUTI E

TRASFERIMENTI

848.717,36 100 281.727,01 100 903.749,22 100

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ENTRATE EXTRATRIBUTARIE

Il titolo III raggruppa le entrate di parte corrente proprie dell'ente, provenienti dallaerogazione di servizi pubblici o da proventi di natura patrimoniale, secondo le seguenticinque principali categorie:

1. Proventi dei servizi pubblici: riepiloga tutti i proventi che possono configurarsicome controprestazione di un servizio di interesse pubblico locale resodall'ente

2. Proventi dei beni dell'ente: evidenzia le entrate derivanti dalla gestione delpatrimonio disponibile ed indisponibile dell'ente; in particolare le entrate relativealla gestione dei fabbricati, dei terreni, i censi, i canoni

3. Interessi su anticipazioni o crediti: riepiloga gli interessi attivi maturati sullegiacenze di cassa e sui depositi postali e bancari presso la tesoreria unica; gliinteressi attivi relativi alla rateazione di imposte e tasse e concessioni edilizie, asomme non prelevate di mutui in ammortamento, ai mutui attivi concessi adeccezione degli interessi su capitale conferito in aziende speciali e partecipate

4. Utili netti delle aziende speciali e partecipate, dividendi di società: riepiloga gliutili netti derivanti da aziende speciali nonché i dividendi di società partecipatecorrisposti all'ente

5. Proventi diversi: questa categoria ha carattere residuale e raggruppa tutte lealtre entrate correnti dell'ente.

ANALISI DELLE ENTRATE EXTRATRIBUTARIE

Accertamenti 2011 2012 2013

PROVENTI DEI SERVIZI PUBBLICI 107.050,91

%

24,97 158.313,14

%

35,48 135.856,93

%

32,25

PROVENTI DEI BENI DELL'ENTE 236.605,56 55,19 207.478,17 46,50 267.907,82 63,59

INTERESSI SU ANTICIPAZIONI E CREDITI 0 0 784,35 0,18 281,44 0,07

UTILI NETTI DELLE AZIENDE SPECIALI E

PARTECIPATE, DIVIDENDI DI SOCIETA'

0 0 0 0 0 0

PROVENTI DIVERSI 85.054,69 19,84 79.592,12 17,84 17.256,54 4,09

TOTALE ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 428.711,16 100 446.167,78 100 421.302,73 100

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ENTRATE DERIVANTI DA ALIENAZIONE, DA TRASFERIMENTI DI CAPITALI E

DA RISCOSSIONE DI CREDITI

Il titolo IV evidenzia le entrate di natura straordinaria reperite senza ricorrere almercato del credito che l'ente utilizza per finanziare la spesa in conto capitale. Sonoraggruppate in:

1. Alienazione di beni patrimoniali: sono gli introiti che l'ente ha realizzatoattraverso l'alienazione di beni immobili, mobili patrimoniali e relativi diritti reali, laconcessione di beni demaniali e l'alienazione di beni patrimoniali diversi quali: iltaglio straordinario di boschi, l'affrancamento di censi canoni ecc.

2. Trasferimenti di capitali dallo stato: si tratta dei trasferimenti ordinari estraordinari da parte dello Stato in conto capitale. In particolare gli importi relativial fondo nazionale ordinario per gli investimenti, il fondo nazionale speciale pergli investimenti oltre ad altri contributi specifici.

3. Trasferimenti di capitali dalla Regione: evidenzia i trasferimenti regionali in contocapitale per la realizzazione di investimenti sia ordinari sia straordinari.

4. Trasferimenti di capitali da altri enti del settore pubblico: raggruppa i trasferimentiin conto capitale ricevuti dagli altri soggetti pubblici.

5. Trasferimenti di capitali da altri soggetti: sono evidenziati in questa categoria iproventi delle concessioni edilizie, le sanzioni urbanistiche nonché i trasferimentistraordinari di capitali da altri soggetti quali, ad esempio, le eredità e donazioni, icanoni di utilizzazione delle risorse geotermiche, ecc.

6. Riscossione di crediti: raggruppa i crediti verso enti del settore pubblico allargato,verso privati e verso tutti gli altri soggetti che interagiscono con l'Ente.

ANALISI DELLE ENTRATE DERIVANTI DA ALIENAZIONI, DA

TRASFERIMENTI DI CAPITALE E DA RISCOSSIONI DI CREDITI

Accertamenti 2011 2012 2013

ALIENAZIONE DI BENI PATRIMONIALI 0

%

0 110.158,42

%

11,61 89.310,44

%

10,12

TRASFERIMENTI DI CAPITALE DALLO STATO 0 0 36.543,61 3,85 0 0

TRASFERIMENTI DI CAPITALE DALLA

REGIONE

781.704,71 95,18 486.299,59 51,24 753.711,36 85,40

TRASFERIMENTI DI CAPITALE DA ALTRI ENTI

DEL SETTORE PUBBLICO

0 0 290.838,05 30,64 8.588,61 0,97

TRASFERIMENTI DI CAPITALE DA ALTRI

SOGGETTI

39.585,15 4,82 25.271,89 2,66 30.978,17 3,51

RISCOSSIONE DI CREDITI 0 0 0 0 0 0

TOTALE ENTRATE DA

ALIENAZIONI/TRASFERIMENTI 821.289,86 100 949.111,56 100 882.588,58 100

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ENTRATE DERIVANTI DA ACCENSIONE DI PRESTITI

Questo titolo evidenzia le fonti di finanziamento esterne ottenute attraverso ilricorso al mercato del credito. Nessuna movimentazione vi è stata nel corsodell'esercizio.

ANALISI DELLE ENTRATE DERIVANTI DA ACCENSIONE DI PRESTITI

Accertamenti 2011 2012 2013

ANTICIPAZIONI DI CASSA 0

%

0 0

%

0 0

%

0

FINANZIAMENTI A BREVE TERMINE 0 0 0 0 0 0

ASSUNZIONE DI MUTUI E PRESTITI 29.500,00 100,00 108.251,00 100,00 0 0

EMISSIONE DI PRESTITI OBBLIGAZIONARI 0 0 0 0 0 0

TOTALE ENTRATE DA PRESTITI 29.500,00 100 108.251,00 100 0 100

ENTRATE DA SERVIZI PER CONTO DI TERZI

Si tratta di entrate di natura compensativa, corrispondenti per oggetto e per importoalle correlate poste della parte spesa, derivanti da operazioni e/o servizi erogati per

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conto di terzi.

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ANALISI DELLA SPESA

La parte del bilancio relativa alla spesa è ordinata in titoli, funzioni, servizi edinterventi secondo la natura della spesa e la sua destinazione economica.

Il risultato di ciascun titolo è il seguente:

ANALISI DELLE SPESE

SPESE CORRENTI

Somme Stanziate Impegni Differenza

3.445.340,14

%

65,57 3.232.233,22

%

70,37 213.106,92

SPESE IN CONTO CAPITALE 1.258.811,12 23,96 923.217,08 20,10 335.594,04

SPESE PER RIMBORSO DI PRESTITI 110.051,86 2,09 110.051,86 2,40 0

SPESE PER SERVIZI PER CONTO

TERZI

440.000,00 8,38 327.600,12 7,13 112.399,88

TOTALE SPESE 5.254.203,12 100 4.593.102,28 100 661.100,84

Riguardo le spese correnti, gli impegni assunti dipendono quasi sempre dallacapacità dell'ente di acquisire tutti i necessari fattori produttivi per conseguire gli obiettiviprefissati. La valutazione del risultato della gestione riferita a questa componente del

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bilancio può quindi offrire un valido argomento sulla verifica della concretezza dell'azioneamministrativa; comunque, bisogna prestare la dovuta attenzione ad alcune eccezioni:sono, infatti, allocati in tale componente del bilancio alcuni stanziamenti finanziati conentrate a “specifica destinazione”, il cui eventuale minore accertamento produce unaeconomia di spesa, e quindi una carenza di impegno solo apparente.

Riguardo le spese in c/capitale, la percentuale di realizzo (impegni) dipendespesso dal verificarsi o meno di fattori esterni: si pensi, ad esempio, ai lavori pubblici darealizzarsi mediante contributi dello Stato, della Regione o della Provincia; la mancataconcessione di siffatti contributi determina, sempre in modo apparente, un basso gradodi realizzazione degli investimenti rilevato in alcuni programmi. Quindi, in tali casi, perpoter esprimere un giudizio di efficacia occorre considerare anche altri elementi.

Infine, sono da considerare le spese per movimenti di fondi che costituisconol'elemento residuale dell'analisi; esse si compongono di due elementi ben distinti: leanticipazioni di cassa e il rimborso delle quote di capitale per l'ammortamento di mutui;quest'ultima voce non presenta alcun margine di discrezionalità, costituendo la direttaconseguenza di operazioni di indebitamento contratte negli esercizi precedenti, epertanto essa incide nel risultato del programma solo dal punto di vista finanziario.

CAPACITA' DI IMPEGNO SULLE SPESE CORRENTI

2011 2012 2013

IMPEGNI 2.551.226,13

%

89,16 2.406.333,98

%

89,51 3.232.233,22

%

93,81 SPESE CORRENTI 2.861.511,19 2.688.344,92 3.445.340,14

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VELOCITA' DI GESTIONE DELLA SPESA CORRENTE

2011 2012 2013

PAGAMENTI 2.213.487,86

%

86,76 1.968.767,61

%

81,82 2.560.138,76

%

79,21 IMPEGNI 2.551.226,13 2.406.333,98 3.232.233,22

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SPESA CORRENTE

Il titolo I raggruppa tutte quelle spese sostenute per la gestione ordinaria dell'ente.La spesa è suddivisa per servizio, a capo del quale è stato posto un responsabile cuisono stati affidate risorse umane, strumentali e finanziarie.

1. L'intervento “Personale” evidenzia le spese sostenute per il trattamentoeconomico diretto ed indiretto e per la retribuzione accessoria al personale.Rientrano nell'intervento anche le spese relative all'indennità di missione ed aglioneri per il personale in quiescenza a carico dell'Ente. Nel grafico che segueevidenziamo l'incidenza di questa voce sul totale delle spese correnti nel triennioevidenziando che la spesa del personale è riferita al solo intervento 1, non èconsiderato, nel seguente prospetto, l'intervento 7 (IRAP), illustrato nel prospettodelle "Analisi delle spese correnti" di importo pari ad €uro 78.086,20 :

INCIDENZA SPESE DEL PERSONALE SULLE SPESE CORRENTI

2011 2012 2013

SPESA PER IL PERSONALE 1.202.888,06

%

47,15 1.171.039,21

%

48,66 1.140.599,26

%

35,29 Titolo I - SPESE CORRENTI 2.551.226,13 2.406.333,98 3.232.233,22

2. L'intervento “Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime” riassume lespese sostenute per l'acquisto di beni utilizzati per l'ordinaria gestione dell'Ente:l'acquisto di cancelleria e stampati, le spese per il vestiario, l'acquisto di libri epubblicazioni, l'approvvigionamento di carburante da riscaldamento edautotrazione, e, comunque, l'acquisto di tutti quei beni che esauriscono la loro

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funzione nel corso dell'esercizio, cosiddetti “a fecondità semplice”.

3. Nelle “Prestazioni di servizi” sono riepilogate le spese sostenute qualecorrispettivo di un servizio acquisito per il diretto utilizzo da parte dell'Ente. Adesempio, le spese telefoniche, quelle sostenute per il consumo dell'acqua edell'energia elettrica, le manutenzioni ordinarie eseguite a cottimo fiduciario suibeni mobili ed immobili dell'Ente, le assicurazioni, l'assistenza e la consulenzatecnica, legale ed amministrativa, le indennità di carica e di presenza degliamministratori, ecc.

4. L'intervento 4 “Utilizzo di beni di terzi” raggruppa le spese sostenute qualecorrispettivo per l'utilizzo di beni la cui proprietà resta al concedente: canoni dilocazione di beni immobili, canoni di leasing, noleggi di beni, canoni di licenzaper l'utilizzo di software, ecc.

5. L'intervento “Trasferimenti” evidenzia i versamenti effettuati a terzi, siano essienti istituzionali che privati, senza alcuna controprestazione da parte diquest'ultimi, in forza di quella attività di sostegno all'economia e/o di assistenzapropria dell'Ente. Rientrano tra questi la quota dei diritti di segreteria dispettanza ministeriale, i trasferimenti a favore dei Comuni per accordi diprogramma, i trasferimenti alle imprese nell'ambito di competenze di sviluppoeconomico proprie dell'ente, quelle alle famiglie per finalità e funzioni socioassistenziali, quelle alle associazioni culturali e sportive per attività emanifestazioni, ecc.

6. L'intervento 6 “Interessi passivi e oneri finanziari diversi” raggruppa la spesarelativa agli interessi passivi derivanti dai finanziamenti a breve e lungo termineconcessi all'Ente quali, ad esempio, mutui passivi, prestiti obbligazionari,anticipazioni di tesoreria, BOC, BOP ed altri finanziamenti. L'incidenza di questavoce sul totale delle spese correnti è la seguente:

INCIDENZA DEGLI INTERESSI PASSIVI SULLE SPESE CORRENTI

2011 2012 2013

INTERESSI PASSIVI 50.629,61

%

1,98 44.979,33

%

1,87 42.716,66

%

1,32 Titolo I - SPESE CORRENTI 2.551.226,13 2.406.333,98 3.232.233,22

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INCIDENZA DELLE SPESE FISSE SULLA SPESA CORRENTE

2011 2012 2013

Spesa Personale+Interessi 1.253.517,67

%

49,13 1.216.018,54

%

50,53 1.183.315,92

%

36,61 Totale spese correnti 2.551.226,13 2.406.333,98 3.232.233,22

7. Nell'intervento “Imposte e tasse” sono evidenziati i pagamenti di imposte e tassequali, ad esempio, l'imposta di registro, le tasse di possesso dei veicoli, l'IRAP,l'imposta sugli spettacoli, ecc.

8. L'intervento “Oneri straordinari della gestione corrente” raggruppa quelle spesesostenute per il pagamento di oneri straordinari e che non presentano caratteredi ripetitività negli anni: debiti fuori bilancio, spese per soccombenza in liti,rimborsi di tributi, ecc.

9. L'intervento “Ammortamenti” evidenzia le somme accantonate a titolo diammortamento finanziario. Queste somme, che non possono essere impegnate,confluiscono quale fattore positivo nell'avanzo di amministrazione e possonoessere utilizzate, nei modi previsti dall'art. 187 del D. Lgs 267/2000, a partiredall'esercizio successivo.

10. Il “Fondo svalutazione crediti”, previsto per fronteggiare l'attendibilità dei residuiattivi che risultano dal bilancio, analogamente all'intervento precedente non puòessere impegnato e costituisce economia della previsione di bilancioconcorrendo alla determinazione del risultato contabile di amministrazione.

11. Infine il “Fondo di riserva”, costituisce una riserva per far fronte ad eventistraordinari. Può essere utilizzato, attraverso lo storno di fondi, per reintegrare ledotazioni di altre unità elementari di bilancio che dovessero dimostrarsiinsufficienti.

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ANALISI DELLE SPESE CORRENTI

IMPEGNI 2011 2012 2013

PERSONALE 1.202.888,06

%

47,15 1.171.039,21

%

48,66 1.140.599,26

%

35,29

ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO e/o

DI MATERIE PRIME

77.665,00 3,04 171.558,03 7,13 133.010,90 4,12

PRESTAZIONI DI SERVIZI 770.739,42 30,21 800.871,71 33,28 853.357,16 26,40

UTILIZZO DI BENI DI TERZI 0 0 0 0 0 0

TRASFERIMENTI 366.830,04 14,38 137.850,54 5,73 855.860,66 26,48

INTERESSI PASSIVI E ONERI

FINANZIARI DIVERSI

50.629,61 1,98 44.979,33 1,87 42.716,66 1,32

IMPOSTE E TASSE 81.514,64 3,20 79.185,90 3,29 78.086,20 2,42

ONERI STRAORDINARI GESTIONE

CORRENTE

959,36 0,04 849,26 0,04 128.602,38 3,97

AMMORTAMENTI DI ESERCIZIO 0 0 0 0 0 0

FONDO SVALUTAZIONE CREDITI 0 0 0 0 0 0

FONDO DI RISERVA 0 0 0 0 0 0

TOTALE SPESE TITOLO I 2.551.226,13 100 2.406.333,98 100 3.232.233,22 100

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-- Pagina 42 di 76 --

La spesa corrente di ciascuna funzione è stata la seguente:

ANALISI DELLE SPESE CORRENTI PER FUNZIONI

Impegni 2011 2012 2013

FUNZIONI GENERALI DI AMMINISTRAZIONE,

DI GESTIONE E DI CONTROLLO

1.035.482,98 1.119.655,67 1.219.405,22

FUNZIONI RELATIVE ALLA GIUSTIZIA 0

0 0

FUNZIONI DI POLIZIA LOCALE 133.504,93

106.566,25 36.739,34

FUNZIONI DI ISTRUZIONE PUBBLICA 270.162,83 343.006,82 411.934,66

FUNZIONI RELATIVE ALLA CULTURA ED AI

BENI CULTURALI

10.792,71 27.050,52 2.661,92

FUNZIONI NEL SETTORE SPORTIVO E

RICREATIVO

15.430,00 15.262,00 22.848,87

FUNZIONI NEL CAMPO TURISTICO 0 0 0

FUNZIONI NEL CAMPO DELLA VIABILITA' E

DEI TRASPORTI

224.869,21 251.463,74 244.382,78

FUNZIONI RIGUARDANTI LA GESTIONE DEL

TERRITORIO E DELL'AMBIENTE

478.062,15 455.715,79 485.481,63

FUNZIONI NEL SETTORE SOCIALE 382.921,32 87.613,19 808.778,80

FUNZIONI NEL CAMPO DELLO SVILUPPO

ECONOMICO

0 0 0

FUNZIONI RELATIVE A SERVIZI PRODUTTIVI 0 0 0

TOTALE 2.551.226,13 2.406.333,98 3.232.233,22

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La spesa corrente pro capite nell'ultimo triennio ha avuto la seguente evoluzione:

INCIDENZA DELLA SPESA CORRENTE PRO CAPITE

2011 2012 2013

Titolo I - SPESA CORRENTE 2.551.226,13

610,49

2.406.333,98

574,85

3.232.233,22

786,81 POPOLAZIONE 4.179 4.186 4.108

Questo indice misura l'entità della spesa sostenuta dall'ente per l'ordinariagestione, rapportata al numero di cittadini. In senso lato questo indicatore misura l'onereche ciascun cittadino sostiene (direttamente o indirettamente) per finanziare l'attivitàordinaria dell'ente.

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SPESA IN CONTO CAPITALE

Il titolo II evidenzia le spese d'investimento effettuate dall'Ente, raggruppate in:1. Acquisizione di beni immobili: si tratta delle spese sostenute per l'acquisto di

terreni o fabbricati, per la costruzione, la manutenzione straordinaria e lemigliorie effettuate da terzi su beni immobili di proprietà dell'Ente.

2. Espropri e servitù onerose: comprende le spese sostenute per l'acquisizionedi beni o di diritti sugli stessi a titolo di esproprio o di servitù onerose (esclusogli espropri effettuati per la realizzazione di opere pubbliche che sono statiricompresi nel costo complessivo dell'immobile da realizzare).

3. Acquisto di beni specifici per realizzazioni in economia: raggruppa le spesesostenute per l'acquisizione di beni necessari alla realizzazione di investimentio manutenzioni straordinarie attraverso le strutture interne dell'ente.

4. Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in economia: si tratta delle spesesostenute per l'utilizzo temporaneo di beni appartenenti a terzi direttamenteriferibili ad un'immobilizzazione realizzata in economia.

5. Acquisizione di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico-scientifiche:questo intervento raggruppa le spese sostenute per l'acquisizione e lamanutenzione straordinaria di beni mobili a fecondità ripetuta in grado dipartecipare ai processi aziendali per più anni. Ad esempio gli automezzi, imobili d'ufficio, i computers, le macchine d'ufficio, ed in generale tutti i benidurevoli in grado di partecipare alla produzione del reddito di più esercizi.

6. Incarichi professionali esterni: sono le spese che l'Ente ha sostenuto perincarichi quali le progettazioni, lo studio di massima o di impatto ambientale,la direzione lavori o il collaudo, le consulenze assegnate a professionistiesterni all'organico dell'Ente, direttamente collegabili con spese in contocapitale.

7. Trasferimenti di capitale: si tratta dei trasferimenti fatti a favore di altri enti,aziende speciali, imprese, famiglie come ad esempio i contributi, leassegnazioni, le sovvenzioni che, pur in assenza di una controprestazione daparte del percipiente, sono destinati all'esecuzione di opere.

8. Partecipazioni azionarie: sono le spese costituenti apporti di capitaleattraverso acquisizioni azionarie in società direttamente partecipate dall'Ente.

9. Conferimenti di capitale: questo intervento riepiloga le spese sostenute per lapartecipazione ad Aziende speciali, Istituzioni ecc. attraverso il conferimento,la reintegrazione e l'ampliamento dei relativi fondi di dotazione.

10.Concessioni di crediti e anticipazioni: si tratta delle somme erogate a favore diaziende speciali e società controllate e collegate per interventi a sostegnodegli eventuali squilibri di cassa manifestatisi nel corso dell'anno.

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ANALISI DELLE SPESE IN CONTO CAPITALE

IMPEGNI 2011 2012 2013

ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI 854.613,71

%

91,76 1.266.869,51

%

91,70

901.057,61

%

97,60

ESPROPRI E SERVITU' ONEROSE 0 0 0 0 0 0

ACQUISTO DI BENI SPECIFICI PER

REALIZZAZIONI IN ECONOMIA

0 0 0 0 0 0

UTILIZZO DI BENI DI TERZI PER

REALIZZAZIONI IN ECONOMIA

0 0 0 0 0 0

ACQUISIZIONI DI BENI MOBILI, MACCHINE

ED ATTREZZATURE TECNICO-SCIENTIFICHE

76.708,00 8,24 16.531,76 1,20 5.711,35 0,62

INCARICHI PROFESSIONALI ESTERNI 0 0 98.087,00 7,10 16.448,12 1,78

TRASFERIMENTI DI CAPITALE 0 0 0 0 0 0

PARTECIPAZIONI AZIONARIE 0 0 0 0 0 0

CONFERIMENTI DI CAPITALE 0 0 0 0 0 0

CONCESSIONI DI CREDITI E ANTICIPAZIONI 0 0 0 0 0 0

TOTALE SPESE TITOLO II 931.321,71 100 1.381.488,27 100 923.217,08 100

-- Pagina 46 di 76 --

La spesa in conto capitale di ciascuna funzione è stata la seguente:

ANALISI DELLA SPESA IN CONTO CAPITALE PER FUNZIONI

Impegni 2011 2012 2013

FUNZIONI GENERALI DI AMMINISTRAZIONE,

DI GESTIONE E DI CONTROLLO

2.161,60 60.931,76 5.711,35

FUNZIONI RELATIVE ALLA GIUSTIZIA 0

0 0

FUNZIONI DI POLIZIA LOCALE 0

0 0

FUNZIONI DI ISTRUZIONE PUBBLICA 226.708,00 10.600,00 0

FUNZIONI RELATIVE ALLA CULTURA ED AI

BENI CULTURALI

0 0 0

FUNZIONI NEL SETTORE SPORTIVO E

RICREATIVO

0 0 548.000,00

FUNZIONI NEL CAMPO TURISTICO 0 0 0

FUNZIONI NEL CAMPO DELLA VIABILITA' E

DEI TRASPORTI

242.755,40 762.973,98 272.757,61

FUNZIONI RIGUARDANTI LA GESTIONE DEL

TERRITORIO E DELL'AMBIENTE

459.696,71 546.982,53 77.448,12

FUNZIONI NEL SETTORE SOCIALE 0 0 19.300,00

FUNZIONI NEL CAMPO DELLO SVILUPPO

ECONOMICO

0 0 0

FUNZIONI RELATIVE A SERVIZI PRODUTTIVI 0 0 0

TOTALE 931.321,71 1.381.488,27 923.217,08

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La spesa per investimenti pro-capite sostenuta nell'ultimo triennio è stata laseguente:

INCIDENZA DELLA SPESA IN CONTO CAPITALE PRO CAPITE

2011 2012 2013

Spesa in c/capitale 931.321,71

222,86

1.381.488,27

330,03

923.217,08

224,74

Popolazione 4.179 4.186 4.108

PROPENSIONE ALL'INVESTIMENTO

Spesa in c/capitale 931.321,71

%

25,56

1.381.488,27

%

35,57

923.217,08

%

21,64

Correnti+c/capitale+

Rimb. Prestiti

3.643.403,21 3.883.804,10 4.265.502,16

Questo indice misura l'entità della spesa per investimenti sostenuta dall'ente perciascun abitante, evidenziando l'andamento storico e tendenziale della politica diinvestimento adottata dall'amministrazione.

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SPESA PER RIMBORSO DI PRESTITI

Il titolo III della spesa rileva, ripartite in cinque interventi, le quote capitalirimborsate annualmente agli enti finanziatori riferiti a prestiti a breve e a lungo termine.L'unico intervento oggetto di movimentazione è quello riferito al "Rimborso di quotecapitale di mutui e prestiti" assunti con la Cassa Depositi e Prestiti e l'Istituto per ilCredito Sportivo.

ANALISI DELLE SPESE PER RIMBORSO DI PRESTITI

IMPEGNI 2011 2012 2013

RIMBORSO PER ANTICIPAZIONI DI CASSA 0

%

0 0

%

0 0

%

0

RIMBORSO DI FINANZIAMENTI A

BREVE TERMINE

0 0 0 0 0 0

RIMBORSO DI QUOTA CAPITALE DI MUTUI E

PRESTITI

160.855,37 100,00 95.981,85 100,00 110.051,86 100,00

RIMBORSO DI PRESTITI OBBLIGAZIONARI 0 0 0 0 0 0

RIMBORSO DI QUOTA CAPITALE DI DEBITI

PLURIENNALI

0 0 0 0 0 0

TOTALE SPESE TITOLO III 160.855,37 100 95.981,85 100 110.051,86 100

-- Pagina 49 di 76 --

SPESA PER SERVIZI PER CONTO DI TERZI

Questo titolo raggruppa spese di natura compensativa derivanti da operazioni e/oservizi erogati per conto di terzi.

ANALISI DELLE SPESE PER SERVIZI PER CONTO DI TERZI

Impegni 2011 2012 2013

RITENUTE PREVIDENZIALI E

ASSISTENZIALI AL PERSONALE

99.924,00

%

11,68 96.389,56

%

14,98 93.500,56

%

28,54

RITENUTE ERARIALI 176.923,57 20,69 195.381,61 30,36 167.250,95 51,05

ALTRE RITENUTE AL PERSONALE PER

CONTO DI TERZI

22.233,24 2,60 23.496,20 3,65 19.712,51 6,02

RESTITUZIONE DI DEPOSITI CAUZIONALI 244,00 0,03 2.060,00 0,32 864,55 0,26

SPESE PER SERVIZI PER CONTO DI TERZI 547.454,59 64,02 317.912,97 49,39 35.271,55 10,77

ANTICIPAZIONE DI FONDI PER IL SERVIZIO

ECONOMATO

8.400,00 0,98 8.400,00 1,30 11.000,00 3,36

RESTITUZIONE DI DEPOSITI PER SPESE

CONTRATTUALI

0 0 0 0 0 0

TOTALE SPESE TITOLO IV 855.179,40 100 643.640,34 100 327.600,12 100

-- Pagina 50 di 76 --

ANALISI DEI PROGRAMMI

Il bilancio dell'Ente, come prevede l'art. 171 del D. Lgs. 267/2000, è redatto ancheper programmi e per progetti. Ciascun programma espone le spese di funzionamento(spese correnti), le spese di investimento (spese in conto capitale) e le spese per larestituzione del capitale mutuato (spese per rimborso di prestiti). La tabella che segueriporta l'elenco sintetico dei programmi di spesa previsti:

ANALISI DEI PROGRAMMI: STATO DI REALIZZAZIONE

Descrizione programma Somme Stanziate Impegni Pagamenti

INTERVENTI NEL SETTORE

DELL'AMMINISTRAZI ONE GENERALE E

DEL PERSONALE

3.381.852,94 3.187.055,51

%

94,24 2.640.743,34

%

82,86

INTERVENTI NEL SETTORE DELLE

ENTRATE, SERVIZI DEMOGRAFICI, LEVA

E COMMERCIO

175.158,75 159.404,44 91,01 2.492,02 1,56

INTERVENTI NEL SETTORE DEI LAVORI

PUBBLI CI E MANUTENZIONE BENI

1.249.191,43 911.594,09 72,97 149.699,66 16,42

TOTALE

4.806.203,12 4.258.054,04 88,59 2.792.935,02 65,59

-- Pagina 51 di 76 --

ANALISI DELLA SPESA DEI PROGRAMMI:

ANALISI DELLE SPESE DEI PROGRAMMI

Descrizione programma

Titolo I

Spese Correnti

Titolo II

Spese c/capitale

Titolo III

Rimborso prestiti Totale

INTERVENTI NEL SETTORE

DELL'AMMINISTRAZI ONE GENERALE

E DEL PERSONALE

3.022.003,65 55.000,00 110.051,86 3.187.055,51

INTERVENTI NEL SETTORE DELLE

ENTRATE, SERVIZI DEMOGRAFICI,

LEVA E COMMERCIO

159.404,44 0 0 159.404,44

INTERVENTI NEL SETTORE DEI LAVORI

PUBBLI CI E MANUTENZIONE BENI 50.825,13 860.768,96 0 911.594,09

TOTALE

3.232.233,22 915.768,96 110.051,86 4.258.054,04

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COMPOSIZIONE DEL SINGOLO PROGRAMMA:

SOMME IMPEGNATE PER IL PROGRAMMA:INTERVENTI NEL SETTORE DELL'AMMINISTRAZI

ONE GENERALE E DEL PERSONALE

Servizio

Titolo I

Spese Correnti

Titolo II

Spese c/capitale

Titolo III

Rimborso prestiti Totale

ORGANI ISTITUZIONALI,

PARTECIPAZIONE E

DECENTRAMENTO

44.594,80 0 0 44.594,80

SEGRETERIA GENERALE,

PERSONALE E ORGANIZZAZIONE 423.194,93 0 0 423.194,93

GESTIONE ECONOMICA,

FINANZIARIA, PROGRAMMAZIONE,

PROVVEDITO- RATO E CONTROLLO

DI GESTIONE

107.946,28 0 110.051,86 217.998,14

GESTIONE DELLE ENTRATE

TRIBUTARIE E SERVIZI FISCALI

79.123,99 0 0 79.123,99

GESTIONE DI BENI DEMANIALI E

PATRIMONIALI 600,00 0 0 600,00

UFFICIO TECNICO 246.488,80 0 0 246.488,80

ANAGRAFE, STATO CIVILE,

ELETTORALE, LEVA E SERVIZIO

STATISTICO

65.867,71 0 0 65.867,71

ALTRI SERVIZI GENERALI 68.797,80 0 0 68.797,80

POLIZIA MUNICIPALE 36.739,34 0 0 36.739,34

SCUOLA MATERNA 5.000,00 0 0 5.000,00

ISTRUZIONE ELEMENTARE 31.325,89 0 0 31.325,89

ISTRUZIONE MEDIA 32.730,00 0 0 32.730,00

ASSISTENZA SCOLASTICA,

TRASPORTO, REFEZIONE E ALTRI

SERVIZI

342.878,77 0 0 342.878,77

BIBLIOTECHE, MUSEI E

PINACOTECHE 0 0 0 0

TEATRI, ATTIVITA' CULTURALI E

SERVIZI DIVERSI NEL SETTORE

CULTURALE

2.661,92 0 0 2.661,92

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SOMME IMPEGNATE PER IL PROGRAMMA:INTERVENTI NEL SETTORE DELL'AMMINISTRAZI

ONE GENERALE E DEL PERSONALE

Servizio

Titolo I

Spese Correnti

Titolo II

Spese c/capitale

Titolo III

Rimborso prestiti Totale

STADIO COMUNALE, PALAZZO

DELLO SPORT ED ALTRI IMPIANTI 22.848,87 0 0 22.848,87

MANIFESTAZIONI DIVERSE NEL

SETTORE SPORTIVO E RICREATIVO 0 0 0 0

VIABILITA', CIRCOLAZIONE

STRADALE E SERVIZI CONNESSI 14.489,10 0 0 14.489,10

ILLUMINAZIONE PUBBLICA E

SERVIZI CONNESSI

198.566,89 0 0 198.566,89

TRASPORTI PUBBLICI LOCALI E

SERVIZI CONNESSI 3.888,13 0 0 3.888,13

EDILIZIA RESIDENZIALE PUBBLICA

LOCALE E PIANI DI EDILIZIA

ECONOMICO-POPOLARE

67.620,71 0 0 67.620,71

SERVIZIO IDRICO INTEGRATO 0 0 0 0

SERVIZIO SMALTIMENTO RIFIUTI 395.860,92 0 0 395.860,92

PARCHI E SERVIZI PER LA TUTELA

AMBIENTALE DEL VERDE, ALTRI

SERVIZI RELATIVI AL TERRITORIO

ED ALL'AMBIENTE

22.000,00 0 0 22.000,00

ASILI NIDO, SERVIZI PER

L'INFANZIA E PER I MINORI 0 0 0 0

ASSISTENZA, BENEFICENZA

PUBBLICA E SERVIZI DIVERSI ALLA

PERSONA

791.965,04 0 0 791.965,04

SERVIZIO NECROSCOPICO E

CIMITERIALE 16.813,76 0 0 16.813,76

SERVIZI DI PROTEZIONE CIVILE 0 55.000,00 0 55.000,00

TOTALE 3.022.003,65 55.000,00 110.051,86 3.187.055,51

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SOMME IMPEGNATE PER IL PROGRAMMA:INTERVENTI NEL SETTORE DELLE ENTRATE,

SERVIZI DEMOGRAFICI, LEVA E COMMERCIO

Servizio

Titolo I

Spese Correnti

Titolo II

Spese c/capitale

Titolo III

Rimborso prestiti Totale

GESTIONE DELLE ENTRATE

TRIBUTARIE E SERVIZI FISCALI 156.404,44 0 0 156.404,44

ANAGRAFE, STATO CIVILE,

ELETTORALE, LEVA E SERVIZIO

STATISTICO

3.000,00 0 0 3.000,00

TOTALE 159.404,44 0 0 159.404,44

-- Pagina 55 di 76 --

-- Pagina 56 di 76 --

SOMME IMPEGNATE PER IL PROGRAMMA:INTERVENTI NEL SETTORE DEI LAVORI PUBBLI

CI E MANUTENZIONE BENI

Servizio

Titolo I

Spese Correnti

Titolo II

Spese c/capitale

Titolo III

Rimborso prestiti Totale

GESTIONE DI BENI DEMANIALI E

PATRIMONIALI 15.845,47 0 0 15.845,47

UFFICIO TECNICO 7.541,00 5.711,35 0 13.252,35

VIABILITA', CIRCOLAZIONE

STRADALE E SERVIZI CONNESSI 27.438,66 261.757,61 0 289.196,27

EDILIZIA RESIDENZIALE PUBBLICA

LOCALE E PIANI DI EDILIZIA

ECONOMICO-POPOLARE

0 0 0 0

SERVIZI DI PROTEZIONE CIVILE 0 0 0 0

SEGRETERIA GENERALE,

PERSONALE E ORGANIZZAZIONE 0 0 0 0

ISTRUZIONE ELEMENTARE 0 0 0 0

ISTRUZIONE MEDIA 0 0 0 0

ASSISTENZA SCOLASTICA,

TRASPORTO, REFEZIONE E ALTRI

SERVIZI

0 0 0 0

TEATRI, ATTIVITA' CULTURALI E

SERVIZI DIVERSI NEL SETTORE

CULTURALE

0 0 0 0

STADIO COMUNALE, PALAZZO

DELLO SPORT ED ALTRI IMPIANTI 0 548.000,00 0 548.000,00

SERVIZI TURISTICI 0 0 0 0

ILLUMINAZIONE PUBBLICA E

SERVIZI CONNESSI 0 11.000,00 0 11.000,00

URBANISTICA E GESTIONE DEL

TERRITORIO 0 15.000,00 0 15.000,00

SERVIZIO IDRICO INTEGRATO 0 0 0 0

-- Pagina 57 di 76 --

SOMME IMPEGNATE PER IL PROGRAMMA:INTERVENTI NEL SETTORE DEI LAVORI PUBBLI

CI E MANUTENZIONE BENI

Servizio

Titolo I

Spese Correnti

Titolo II

Spese c/capitale

Titolo III

Rimborso prestiti Totale

SERVIZIO SMALTIMENTO RIFIUTI 0 0 0 0

PARCHI E SERVIZI PER LA TUTELA

AMBIENTALE DEL VERDE, ALTRI

SERVIZI RELATIVI AL TERRITORIO

ED ALL'AMBIENTE

0 0 0 0

ASSISTENZA, BENEFICENZA

PUBBLICA E SERVIZI DIVERSI ALLA

PERSONA

0 0 0 0

SERVIZIO NECROSCOPICO E

CIMITERIALE

0 19.300,00 0 19.300,00

SERVIZI RELATIVI ALL'INDUSTRIA 0 0 0 0

TOTALE 50.825,13 860.768,96 0 911.594,09

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ANALISI DEI SERVIZI

Garantire, socialmente ed economicamente, un accettabile equilibrio tra ilsoddisfacimento della domanda di servizi avanzata dal cittadino ed il costo posto acarico dell’utente assume, nella società moderna, un’importanza rilevante. Questaconsiderazione contribuisce a spiegare perché il legislatore abbia regolato in modo deltutto particolare i diversi tipi di servizi erogati dall'ente, dando, ad ognuno di essi, unaspecifica connotazione giuridica e finanziaria. La normativa vigente, infatti, opera unanetta distinzione tra i servizi a domanda individuale, i servizi a carattere produttivo ed iservizi istituzionali. Questa suddivisione in tre distinte classi trae origine dalla diversanatura economica, finanziaria, giuridica ed organizzativa di queste prestazioni.

Dal punto di vista economico:

• i servizi a carattere produttivo tendono ad autofinanziarsi e quindi operano inpareggio o producono addirittura utili di esercizio

• i servizi a domanda individuale vengono in parte finanziati da tariffe pagate dagliutenti ed in parte dalle risorse dell’ente

• i servizi istituzionali sono generalmente gratuiti e, quindi, indirettamente finanziaticon le risorse erogate dallo stato.

Dal punto di vista giuridico/finanziario:

• i servizi a carattere produttivo sono interessati solo occasionalmente da normegiuridiche, che riguardano generalmente la determinazione di parametri diproduttività, o per operazioni straordinarie di ripiano dei deficit eventualmenteaccumulati dai gestori

• i servizi a domanda individuale sono sottoposti ad un regime di controlli finanziari,sia in sede di redazione del bilancio di previsione sia in sede consuntiva;

• i servizi istituzionali contribuiscono a determinare, tramite le norme sul nuovoordinamento della finanza locale, il livello dei trasferimenti dello stato agli entiterritoriali.

SERVIZI INDISPENSABILI

I servizi indispensabili sono quelli considerati obbligatori perché esplicitamenteprevisti dalla legge ed il loro costo è generalmente finanziato attingendo dalle risorsegeneriche a disposizione dell'ente. Tali servizi sono caratterizzati dal fatto che l'offertanon è in funzione della domanda: ne consegue che la loro offerta da parte dell'ente devecomunque essere garantita, prescindendo da qualsiasi giudizio sulla economicità.

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ANALISI SERVIZI INDISPENSABILI

COSTO TOTALE

2011 2012 2013

Servizi connessi agli organi istituzionali 2.055,92 35.993,34 44.594,80

Amministrazione generale, compreso servizio elettorale 548.595,30 592.638,32 919.863,81

Servizi connessi all'ufficio tecnico comunale 307.819,90 321.620,03 321.650,51

Servizi di anagrafe e di stato civile 63.806,03 63.817,69 68.867,71

Servizio statistico 0 0 0

Servizi connessi con la giustizia 0 0 0

Polizia locale e amministra- tiva 126.981,41 51.646,30 36.739,34

Servizio della leva militare 0 0 0

Protezione civile, pronto intervento e tutela della

sicurezza pubblica

0 0 0

Istruzione primaria e secondaria 63.793,79 148.010,25 411.934,66

Servizi necroscopici e cimiteriali 28.602,07 7.992,04 16.813,76

Acquedotto 0 0 0

Fognatura e depurazione 0 0 0

Nettezza urbana 384.190,29 366.740,87 789.075,72

Viabilita' e illuminazione pubblica 209.122,93 220.891,64 205.428,94

TOTALE 1.734.967,64 1.809.350,48 2.814.969,25

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SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE

I servizi a domanda individuale raggruppano le attività gestite dal comune che nonsiano intraprese per obbligo istituzionale, che vengono utilizzate a richiesta degli utenti eche non siano gratuite per legge. E’ evidente che la quota del costo della prestazionenon addebitata agli utenti produce una perdita nella gestione del servizio che vieneindirettamente posta a carico di tutta la cittadinanza. La scelta del livello tariffario hapreso in considerazione numerosi aspetti come l’impatto sul bilancio, il rapporto traprezzo e qualità del servizio, l’impatto dell’aumento della tariffa sulla domanda, il gradodi socialità ed altri fattori politico/ambientali. I servizi istituiti dall'Ente, nel corso del 2013,sono stati quelli relativi alla gestione degli impianti sportivi, della mensa scolastica e deltrasporto pubblico locale. Relativament al servizio mensa, si evidenzia che la stessa è agestione diretta e con utilizzo di personale ed attrezzature proprie.

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ANALISI SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE

2011 2012 2013

Alberghi, esclusi i dormitori pubblici case

di riposo e di ricovero

Costo totale 0 0 0

Provento totale 0 0 0

% copertura 0 0 0

Alberghi diurni e bagni pubblici

Costo totale 0 0 0

Provento totale 0 0 0

% copertura 0 0 0

Asili nido

Costo totale 0 0 0

Provento totale 0 0 0

% copertura 0 0 0

Convitti, campeggi, case per vacanze,

ostelli

Costo totale 0 0 0

Provento totale 0 0 0

% copertura 0 0 0

Colonie e soggiorni stagionali Stabilimenti

termali

Costo totale 0 0 0

Provento totale 0 0 0

% copertura 0 0 0

Corsi extrascolastici di inse gnamento di

arti, sport ed altre discipline, escluso quelli

previsti per legge

Costo totale 0 0 0

Provento totale 0 0 0

% copertura 0 0 0

Giardini zoologici e botanici

Costo totale 0 0 0

Provento totale 0 0 0

% copertura 0 0 0

Impianti sportivi

Costo totale 12.630,00 15.262,00 22.848,87

Provento totale 770,00 2.300,00 1.554,00

% copertura 6,10 15,07 6,80

Mattatoi pubblici

Costo totale 0 0 0

Provento totale 0 0 0

% copertura 0 0 0

Mense

Costo totale 0 0 0

Provento totale 0 0 0

% copertura 0 0 0

Mense scolastiche

Costo totale 74.223,17 173.371,88 168.548,71

Provento totale 70.193,36 75.906,77 71.046,50

% copertura 94,57 43,78 42,15

Mercati e fiere attrezzate

Costo totale 0 0 0

Provento totale 0 0 0

% copertura 0 0 0

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ANALISI SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE

2011 2012 2013

Pesa pubblica

Costo totale 0 0 0

Provento totale 0 0 0

% copertura 0 0 0

Servizi turistici diversi: stabilimenti

balneari, approdi turistici e simili

Costo totale 0 0 0

Provento totale 0 0 0

% copertura 0 0 0

Spurgo pozzi neri

Costo totale 0 0 0

Provento totale 0 0 0

% copertura 0 0 0

Teatri

Costo totale 0 0 0

Provento totale 0 0 0

% copertura 0 0 0

Musei, pinacoteche, gallerie e mostre

Costo totale 0 0 0

Provento totale 0 0 0

% copertura 0 0 0

Spettacoli

Costo totale 0 0 0

Provento totale 0 0 0

% copertura 0 0 0

Trasporti di carni macellate

Costo totale 0 0 0

Provento totale 0 0 0

% copertura 0 0 0

Trasporti funebri, pompe funebri e

illuminazioni votive

Costo totale 0 0 0

Provento totale 3.496,40 3.496,00 3.496,00

% copertura 0 0 0

Uso di locali adibiti stabil- mente ed escl. a

riunioni non istituzionali: auditorium,

palazzi dei congressi e simili

Costo totale 0 0 0

Provento totale 0 0 0

% copertura 0 0 0

Altri servizi

Costo totale 0 0 0

Provento totale 2.350,00 0 0

% copertura 0 0 0

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SERVIZI DIVERSI

Rientrano in questa categoria quelle attività che richiedono una gestione ed unaorganizzazione di tipo privatistico: la gestione dell'acquedotto, del gas metano, lefarmacie comunali, la centrale del latte, ecc. Il legislatore ha previsto che l'ente deveprovvedere alla gestione dei servizi pubblici che abbiano per oggetto produzione di benied attività rivolte a realizzare fini sociali e a promuovere lo sviluppo economico e civiledella comunità locale. Questo tipo di prestazioni, analoghe a quelle prodotte dall’impresaprivata, richiede un sistema organizzativo adeguato. A tale scopo, il legislatore precisache questi servizi possono essere gestiti nelle seguenti forme:

• In economia, quando per le modeste dimensioni e per le caratteristiche delservizio non sia opportuno costituire un’istituzione o un’azienda

• In concessione a terzi, quando sussistono ragioni tecniche, economiche e diopportunità sociale

• A mezzo di azienda speciale, anche per la gestione di più servizi di rilevanzaeconomica ed imprenditoriale

• A mezzo di istituzione, per l’esercizio di servizi sociali senza rilevanzaimprenditoriale

• A mezzo di società per azioni o a responsabilità limitata a prevalente capitalepubblico locale costituite o partecipate dall’ente titolare del pubblico servizio,qualora sia opportuna in relazione alla natura o all’ambito territoriale del serviziola partecipazione di più soggetti pubblici o privati.

ANALISI SERVIZI DIVERSI

2011 2012 2013

Distribuzione gas

Costo totale 0 0 0

Provento totale 0 0 0

% copertura 0 0 0

Centrale del latte

Costo totale 0 0 0

Provento totale 0 0 0

% copertura 0 0 0

Distribuzione energia elettrica

Costo totale 0 0 0

Provento totale 0 0 0

% copertura 0 0 0

Teleriscaldamento

Costo totale 0 0 0

Provento totale 0 0 0

% copertura 0 0 0

Trasporti pubblici

Costo totale 6.636,95 4.496,32 3.888,13

Provento totale 2.350,00 2.820,00 2.350,00

% copertura 35,41 62,72 60,44

Altri servizi

Costo totale 0 0 0

Provento totale 0 0 0

% copertura 0 0 0

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IL CONTO ECONOMICO

La contabilità economica ha il compito di rilevare l'aspetto economico dellagestione dimostrando l'entità dell'acquisizione e del consumo di ricchezza effettuati e,conseguentemente, l'incremento o il decremento di valore subito dal patrimonio nelcorso dell'esercizio. Essa consente di rilevare il risultato della gestione dopo avervalutato una serie di altre informazioni molto importanti non rilevate dalla contabilitàfinanziaria: l'ammortamento, i costi capitalizzati, le rimanenze, le plusvalenze, leminusvalenze, i ratei ed i risconti, l'iva sulle operazioni commerciali. Questoadempimento è assicurato dalla tenuta di una contabilità generale, impostata secondo leregole della partita doppia, che esamina i movimenti finanziari sotto l'aspettoeconomico-patrimoniale opportunamente rettificati con le scritture di assestamento. Adifferenza della contabilità finanziaria che garantisce la copertura delle spese nell'ambitodi un più ampio principio di equilibrio finanziario del bilancio, la contabilità economicarileva in modo preciso i veri e propri consumi di risorse, attraverso un rigoroso rispettodel principio di competenza. Analogamente, i ricavi/proventi dell'Ente sono contabilizzaticon riferimento ai costi sostenuti per realizzarli.

Sono considerati componenti positivi del conto economico:

• i tributi

• i trasferimenti di parte corrente dallo Stato e da altri enti pubblici

• i proventi dei servizi pubblici e della gestione del patrimonio dell'ente

• le concessioni di edificare per la parte applicata alle entrate correnti

• le rimanenze finali

• gli interessi attivi

• le plusvalenze patrimoniali e le sopravvenienze attive.

Sono considerati componenti negativi del conto economico:

• i costi del personale

• l'acquisto di materie prime e beni di consumo

• le prestazioni di servizi

• i trasferimenti

• le imposte e le tasse

• le quote di ammortamento

• l'accantonamento al fondo svalutazione crediti

• le minusvalenze patrimoniali

• gli interessi passivi.

RISULTATO ECONOMICO DELLA GESTIONE

PROVENTI DELLA GESTIONE 3.403.907,66

COSTI DELLA GESTIONE 3.360.978,02

RISULTATO DELLA GESTIONE 42.929,64

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-- Pagina 66 di 76 --

Il risultato della gestione dato dalla differenza tra i proventi della gestione e i costidella gestione indica il risultato della gestione caratteristica dell'Ente, sia quellaprettamente istituzionale che quella riconducibile ai servizi “a domanda individuale”,ovvero a quei servizi posti in essere non per un obbligo di legge, ma per iniziativadell'amministrazione dell'Ente ed a fronte di un bisogno collettivo da parte dei cittadini.

PROVENTI DELLA GESTIONE

PROVENTI TRIBUTARI 2.079.137,15

PROVENTI DA TRASFERIMENTI 903.749,22

PROVENTI DA SERVIZI PUBBLICI 135.856,93

PROVENTI DA GESTIONE PATRIMONIALE 267.907,82

PROVENTI DIVERSI 17.256,54

PROVENTI DA CONCESSIONI DI EDIFICARE 0

INCREMENTI DI IMMOBILIZZAZIONI PER LAVORI INTERNI 0

VARIAZIONI NELLE RIMANENZE DI PRODOTTI IN CORSO DI

LAVORAZIONE

0

TOTALE 3.403.907,66

Il risultato della gestione operativa dato dal risultato della gestione più gli interessisui capitali di dotazione e più (o meno) gli utili (o le perdite) derivanti da aziende speciali,società di capitali ed altre partecipate, tiene conto anche dei costi e dei ricavi sostenutidall'ente, ma derivanti da gestioni esterne.

-- Pagina 67 di 76 --

COSTI DELLA GESTIONE

PERSONALE 1.140.599,26

ACQUISTO DI MATERIE PRIME E/O DI BENI DI CONSUMO 131.862,59

VARIAZIONI NELLE RIMANENZE DI MATE- RIE PRIME E/O DI BENI DI

CONSUMO

0

PRESTAZIONI DI SERVIZI 851.527,74

GODIMENTO BENI DI TERZI 0

TRASFERIMENTI 855.860,66

IMPOSTE E TASSE 78.086,20

QUOTE DI AMMORTAMENTO D'ESERCIZIO 303.041,57

TOTALE 3.360.978,02

-- Pagina 68 di 76 --

Segue l'analisi dei “Proventi ed oneri finanziari” che evidenzia l'entità degli onerifinanziari complessivi, soprattutto interessi passivi, e l'incidenza sul risultato dellagestione.

PROVENTI ED ONERI DA AZIENDE SPECIALI E PARTECIPATE

UTILI 0

INTERESSI SU CAPITALE DI DOTAZIONE 0

TRASFERIMENTI AD AZIENDE SPECIALI E PARTECIPATE 0

TOTALE 0

Infine viene analizzata la “Gestione straordinaria” ossia i componenti di redditostraordinari positivi e negativi. La separata determinazione dei proventi ed onerifinanziari e dei proventi ed oneri straordinari permette di valutare gli influssi che lagestione finanziaria e quella straordinaria hanno comportato sul livello del risultatoeconomico complessivo dell'esercizio.

PROVENTI ED ONERI FINANZIARI

INTERESSI ATTIVI 281,44

INTERESSI PASSIVI 42.716,66

TOTALE 42.435,22-

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PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI

INSUSSISTENZE DEL PASSIVO 55.991,71

SOPRAVVENIENZE ATTIVE 54.068,57

PLUSVALENZE PATRIMONIALI 606,00

INSUSSISTENZE DELL'ATTIVO 13.804,25

MINUSVALENZE PATRIMONIALI 0

ACCANTONAMENTO PER SVALUTAZIONE CREDITI 0

ONERI STRAORDINARI 128.602,38

TOTALE 31.740,35-

Al conto economico è accluso un prospetto di conciliazione che, partendo dai datifinanziari della gestione corrente del conto del bilancio, con l'aggiunta di elementieconomici, raggiunge il risultato finale economico.

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IL CONTO DEL PATRIMONIO

Il conto del patrimonio è il terzo documento di cui si compone il rendiconto al fine didare evidenza, accanto all'informazione finanziaria del conto del bilancio, alla situazionepatrimoniale dell'Ente ponendo in rilievo gli investimenti e i disinvestimenti unitamentealla conoscenza economica dei fatti gestionali offerta dal conto economico. Comeprevede l'art. 230 del D. Lgs 267/2000, esso rileva i risultati della gestione patrimoniale edescrive la composizione qualitativa e quantitativa alla fine di ogni periodoamministrativo, dando evidenza delle variazioni intervenute rispetto alla consistenzainiziale. Le attività dell'Ente sono esposte in base al grado di liquidità o di smobilizzo deisuoi componenti in tre macro aree: Immobilizzazioni, Attivo circolante, Ratei e risconti.Naturalmente si è proceduto, prioritariamente, ad una revisione dell'inventario dei benimobili ed immobili da parte degli uffici e servizi di pertinenza.

Le passività sono articolate in quattro aree in funzione della fonte di finanziamento a disposizione dell'Ente: Patrimonio netto, Conferimenti, Debiti, Ratei e risconti.

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Le immobilizzazioni immateriali comprendono i beni che non esauriscono la loroutilità nell'esercizio e che possono essere economicamente sospesi in quanto correlabilia proventi futuri (software applicativo, spese straordinarie su beni di terzi, costi di ricerca,spese per emissione di prestiti obbligazionari, ecc.).

Le immobilizzazioni materiali sono costituite da tutti i beni fisici e di uso durevole diproprietà dell'ente: i beni demaniali, i beni patrimoniali disponibili (destinati a produrrereddito o utilità) ed i beni patrimoniali indisponibili (di interesse storico, artistico, ecc).

Infine le immobilizzazioni finanziarie comprendono i crediti per finanziamenti amedio e lungo termine, quali gli investimenti in titoli e partecipazioni. Sono compresi inquesta categoria i crediti di dubbia esigibilità stralciati dal conto del bilancio ed inscrittinel conto sino al compimento dei termini di prescrizione. Il valore indicato ad incrementodelle immobilizzazioni è pari al costo di acquisto o di costruzione dei beni maggioratodegli oneri accessori di diretta imputazione (iva non detraibile, onorari di rogito e simili)nonché degli oneri di manutenzione straordinaria (ristrutturazioni, ampliamenti,trasformazioni, indennità di espropri, ecc.). Il valore degli immobili in corso di costruzioneè presente nel conto “immobilizzazioni in corso”. Su questi beni è stato calcolato ilrelativo ammortamento, evidenziato nella colonna “variazioni in diminuzione”.

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PATRIMONIO ATTIVO: IMMOBILIZZAZIONI

Consistenza

iniziale

Incrementi

dell'esercizio

Decrementi

dell'esercizio

Consistenza

finale

COSTI PLURIENNALI CAPITALIZZATI

(relativo fondo amm. in detrazione)

0 0 0 0

BENI DEMANIALI (relativo fondo amm. in

detrazione)

561.639,03 0 13.238,70 548.400,33

TERRENI (patrimonio indisponibile) 1.562.471,55 0 0 1.562.471,55

TERRENI (patrimonio disponibile) 1.611.915,18 0 0 1.611.915,18

FABBRICATI (patrimonio indisponib.)

(relativo fondo amm. in detrazione)

2.614.101,05 658.585,82 135.358,46 3.137.328,41

FABBRICATI (patrimonio disponibile)

(relativo fondo amm. in detrazione)

2.787.378,85 1,00 97.447,22 2.689.932,63

MACCHINARI, ATTREZZATURE E

IMPIANTI (relativo fondo amm. in

detrazione)

8.599,72 0 1.283,80 7.315,92

ATTREZZATURE E SISTEMI

INFORMATICI (relativo fondo amm. in

detrazione)

10.098,46 0 4.328,71 5.769,75

AUTOMEZZI E MOTOMEZZI (relativo

fondo amm. in detrazione)

98.557,20 0 46.907,20 51.650,00

MOBILI E MACCHINE D'UFFICIO

(relativo fondo amm. in detrazione)

16.959,29 2.963,60 5.490,78 14.432,11

UNIVERSALITA' DEI BENI (p. indisp.)

(relativo fondo amm. in detrazione)

0 0 0 0

UNIVERSALITA' DEI BENI (p. disp.)

(relativo fondo amm. in detrazione)

0 0 0 0

DIRITTI REALI SU BENI DI TERZI 0 0 0 0

IMMOBILIZZAZIONI IN CORSO 14.937.460,92 623.039,61 775.777,89 14.784.722,64

PARTECIPAZIONI 0 0 0 0

CREDITI 0 0 0 0

TITOLI (investimenti a medio e 0 0 0 0

CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA'

(detratto il fondo svalut. crediti)

0 0 0 0

CREDITI PER DEPOSITI CAUZIONALI 0 0 0 0

TOTALE 24.209.181,25 1.284.590,03 1.079.832,76 24.413.938,52

-- Pagina 73 di 76 --

L'attivo circolante evidenzia le rimanenze (valore dei beni mobili, materie prime,semilavorati, ecc. risultanti dalle scritture inventariali e di magazzino di fine esercizio); icrediti (sono i residui attivi analizzati nel conto del bilancio); le attività finanziarie che noncostituiscono immobilizzazioni (titoli acquistati per essere riceduti a breve); ledisponibilità liquide (somme depositate presso il tesoriere o presso istituti bancari).

PATRIMONIO ATTIVO: ATTIVO CIRCOLANTE

Consistenza

iniziale

Incrementi

dell'esercizio

Decrementi

dell'esercizio

Consistenza

finale

RIMANENZE 0 0 0 0

VERSO CONTRIBUENTI 438.003,89 2.080.824,56 1.896.833,89 621.994,56

VERSO ENTI DEL SETTORE PUBBLICO

ALLARGATO

6.811.318,24 1.717.127,83 2.287.715,53 6.240.730,54

VERSO DEBITORI DIVERSI 504.131,40 870.974,96 766.029,78 609.076,58

CREDITI PER IVA 374,18 18.441,53 10.436,94 8.378,77

CREDITI PER DEPOSITI 108.251,00 110.051,86 108.251,00 110.051,86

TITOLI 0 0 0 0

FONDO DI CASSA 924.468,96 4.762.710,75 4.077.834,91 1.609.344,80

DEPOSITI BANCARI 0 0 0 0

TOTALE 8.786.547,67 9.560.131,49 9.147.102,05 9.199.577,11

Il gruppo “Ratei e risconti attivi” riepiloga quelle integrazioni agli accertamenti equelle rettifiche agli impegni, effettuate per ricondurli alla competenza economica (quotedi proventi riscossi posticipatamente e quote di costi pagati anticipatamente).

PATRIMONIO ATTIVO: RATEI e RISCONTI

Consistenza

iniziale

Incrementi

dell'esercizio

Decrementi

dell'esercizio

Consistenza

finale

RATEI ATTIVI 0 0 0 0

RISCONTI ATTIVI 0 0 0 0

TOTALE 0 0 0 0

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Il conto “Patrimonio netto” misura il valore dei mezzi propri dell'Ente, ottenuto qualedifferenza tra le attività e le passività patrimoniali.

PATRIMONIO PASSIVO: PATRIMONIO NETTO

Consistenza

iniziale

Incrementi

dell'esercizio

Decrementi

dell'esercizio

Consistenza

finale

NETTO PATRIMONIALE 11.798.310,28 6.491.129,06 6.509.136,29 11.780.303,05

NETTO DA BENI DEMANIALI 553.277,96 0 13.238,70 540.039,26

TOTALE 12.351.588,24 6.491.129,06 6.522.374,99 12.320.342,31

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Il gruppo “Conferimenti” comprende sia i trasferimenti in conto capitale dallo Statoe dagli altri enti pubblici sia la parte degli oneri concessori destinata alle spese in contocapitale (opere di urbanizzazione primaria e secondaria). I trasferimenti in conto capitaleincludono sia i trasferimenti destinati ad incrementare genericamente i mezzi patrimonialidell'ente, senza vincoli al reinvestimento, sia i trasferimenti cosiddetti “in conto impianti”destinati cioè all'acquisizione di beni mediante contratto di compravendita, appalto ocostruzione in economia. Questi ultimi sono stati ripartiti fra gli esercizi in cui vieneammortizzato il bene con i quali sono stati finanziati e imputati a ciascun esercizio inproporzione alla quota di ammortamento (evidenziato nella colonna “Variazioni indiminuzione da altre cause”).

PATRIMONIO PASSIVO: CONFERIMENTI

Consistenza

iniziale

Incrementi

dell'esercizio

Decrementi

dell'esercizio

Consistenza

finale

CONFERIMENTI DA TRASFERIMENTI

IN C/CAPITALE

18.928.867,48 763.657,39 190.022,81 19.502.502,06

CONFERIMENTI DA CONCESSIONI DA

EDIFICARE

3.750,00 30.101,73 3.750,00 30.101,73

TOTALE 18.932.617,48 793.759,12 193.772,81 19.532.603,79

Il gruppo “Debiti” comprende i debiti di finanziamento (si tratta del residuo debitodella quota capitale dei finanziamenti a breve ed a medio-lungo termine); i debiti difunzionamento (residui passivi del conto del bilancio ad esclusione di quelli relativi allespese in conto capitale evidenziati nei conti d'ordine; debiti per iva).

PATRIMONIO PASSIVO: DEBITI

Consistenza

iniziale

Incrementi

dell'esercizio

Decrementi

dell'esercizio

Consistenza

finale

DEBITI DI FINANZIAMENTO 837.789,97 0 110.051,86 727.738,11

DEBITI DI FUNZIONAMENTO 568.220,97 2.376.372,56 2.177.081,57 767.511,96

DEBITI PER IVA 0 0 0 0

DEBITI PER ANTICIPAZIONI DI CASSA 0 0 0 0

DEBITI PER SOMME ANTICIPATE DA

TERZI

271.602,29 327.600,12 467.166,36 132.036,05

DEBITI VERSO IMPRESE 33.909,97 855.860,66 756.487,22 133.283,41

ALTRI DEBITI 0 0 0 0

TOTALE 1.711.523,20 3.559.833,34 3.510.787,01 1.760.569,53

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I ratei e risconti passivi evidenziano quei costi di competenza dell'esercizio chesaranno pagati, posticipatamente, nell'esercizio successivo e le quote di proventi, inparte di competenza di futuri esercizi, riscossi anticipatamente.

PATRIMONIO PASSIVO: RATEI e RISCONTI

Consistenza

iniziale

Incrementi

dell'esercizio

Decrementi

dell'esercizio

Consistenza

finale

RATEI PASSIVI 0 0 0 0

RISCONTI PASSIVI 0 0 0 0

TOTALE 0 0 0 0

I conti d'ordine, infine, evidenziano quelle operazioni che non generano effettiimmediati e diretti sulla struttura quali-quantitativa del patrimonio e, pertanto, vengonoriportati extra contabilmente sia nell'attivo sia nel passivo del conto del patrimonio.