prospekt domaće izdanje obveznica jadranka d.d. s … · cijena izdanja iznosi 99,792%, a...
TRANSCRIPT
PROSPEKT Domaće izdanje obveznica
JADRANKA d.d. s jamstvom Društava kćeri HRK 75.000.000,00
Promjenjiva kamatna stopa. Dospijeće 2012. Cijena izdanja 99,792%
______________________
Ukupno izdanje obveznica društva JADRANKE d.d. (“Jadranka” ili “Izdavatelj”) s jamstvom Društava kćeri (Jadranka hoteli d.o.o., Jadranka kampovi d.o.o. i Jadranka trgovina d.o.o.) s promjenjivom kamatnom stopom dospijeća 13. rujna 2012. iznosi HRK 75.000.000,00 (“Obveznice”).
Prinos izdanja Obveznica utvrđen je na temelju prinosa na jednogodišnje trezorske zapise Ministarstva financija Republike Hrvatske (“MF RH”) uvećanog za premiju rizika instrumenta Izdavatelja.
Obveznice su izdane 13. rujna 2007. (“Datum izdanja”) u nematerijaliziranom obliku, na ime i u denominaciji od HRK 1. Kamata će se obračunavati po promjenjivoj godišnjoj stopi od i uključujući Datum izdanja. Kamata će se isplaćivati godišnje.
Kamatna stopa utvrđivat će se jednom godišnje za sljedeće jednogodišnje razdoblje. Kamatna stopa se odredila na temelju prosječne kamatne stope na posljednje 2 aukcije jednogodišnjih trezorskih zapisa MF RH koje prethode datumu izdanja (kod utvrđivanja kamatne stope za prvu godinu); odnosno odredit će se na temelju prosječne kamatne stope na 2 aukcije jednogodišnjih trezorskih zapisa MF RH koje prethode datumu kraja razdoblja obračuna kamatne stope tekućeg razdoblja, uz uvjet da zadnja aukcija koja se uzima u obračun je ona koja je završila najkasnije 4 radna dana prije kraja navedenog razdoblja (kod utvrđivanja kamatne stope za razdoblje koje započinje godinu dana nakon izdanja, a završava datumom dospijeća), uvećane za premiju rizika instrumenta Izdavatelja od 2,30%. Agent izdanja će obavijestiti Središnju depozitarnu agenciju (“SDA”) i Zagrebačku burzu (“ZSE”), najkasnije tri dana prije kraja tekućeg razdoblja obračuna kamate, o iznosu kamatne stope za sljedeće jednogodišnje razdoblje. SDA i ZSE će, bez odgode, obavijestiti investitore o istome.
01. lipnja 2001. godine Jadranka je primljena u članstvo SDA, a 13. rujna 2007. Obveznice su uvrštene u Usluge Depozitorija i Usluge Prijeboja i Namire SDA. Obveznice nose ISIN oznaku HRJDRAO129A9.
Obveznice će biti uvrštene u prvu kotaciju (Službeno tržište) Zagrebačke burze pod oznakom JDRA-O-129A.
____________________________ Agent izdanja
PRIVREDNA BANKA ZAGREB – DIONIČKO DRUŠTVO
Agent uvrštenja
PRIVREDNA BANKA ZAGREB – DIONIČKO DRUŠTVO
rujan 2007.
U skladu sa Zakonom o Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga i Zakonom o tržištu vrijednosnih papira, Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga (“HANFA” ili “Agencija”) donijela je 30. kolovoza 2007. rješenje kojim se odobrava Prospekt o izdavanju obveznica javnom ponudom. Agencija je donijela i rješenje kojim se odobrava objavljivanje podataka prilikom uvrštenja obveznica u prvu kotaciju Zagrebačke burze d.d. Zagreb. Odobrenjem Prospekta o izdavanju obveznica javnom ponudom, HANFA je potvrdila da su zahtjevu za odobrenje Prospekta priloženi svi propisani prilozi i da Prospekt sadrži sve podatke u skladu s odredbom članka 21. Zakona o tržištu vrijednosnih papira, te da Prospekt može biti objavljen.
Nitko nije ovlašten davati podatke i izjave u vezi s ponudom i prodajom Obveznica, a koji nisu sadržani u ovom Prospektu. Ako bi se takvi podaci ili izjave dali, na njih se ne smije osloniti kao na podatke i izjave čije je objavljivanje odobrila Jadranka kao Izdavatelj ili PRIVREDNA BANKA ZAGREB – DIONIČKO DRUŠTVO (“Privredna banka Zagreb” ili “PBZ”) kao Agent izdanja. Nikakva jamstva, izričita ili implicitna, nisu dana od strane Privredne banke Zagreb za istinitost i potpunost takvih podataka. Također, ništa iz ovog Prospekta ne smije se smatrati jamstvom Privredne banke Zagreb. Izdavanje ovog Prospekta niti prodaja ili kupnja Obveznica ne impliciraju da se okolnosti vezane uz Jadranku nisu izmijenile od datuma izdavanja ovog Prospekta.
Ovaj Prospekt ne smije se smatrati preporukom za kupnju ili ponudom za prodaju od strane ili za račun Jadranke, Privredne banke Zagreb ili od strane ili za račun druge osobe koja je s njima povezana, njihovih povezanih društava ili predstavnika, Obveznica u bilo kojoj zemlji u kojoj je davanje takvih ponuda ili poziva od strane takvih osoba protuzakonito.
Svaki ulagatelj koji razmatra kupnju Obveznica upućuje se na vlastitu ocjenu i prosudbu financijskog položaja Jadranke, te uvjeta Obveznica, uključivo inherentne rizike među kojima i one opisane u poglavlju 5. “Čimbenici rizika”.
Ako drugačije nije navedeno, svi godišnji podaci, uključujući podatke o financijskim izvještajima, temelje se na kalendarskim godinama. Brojevi u Prospektu su zaokruživani; prema tome, brojevi prikazani za istu vrstu podataka mogu varirati i zbrojevi možda nisu aritmetički agregati. Upućivanje u ovom dokumentu na "EUR" označava euro, “USD” američki dolar, “DEM” njemačku marku, a “HRK" ili “Kn" ili “kn" hrvatske kune.
3
S A D R Ž A J
1. PODACI, NAČIN I UVJETI IZDANJA OBVEZNICA JADRANKE .................................... 7
1.1. Uvjeti izdanja.................................................................................................................................. 7 1.2. Upis, uplata i izdanje ...................................................................................................................... 7 1.3. Izdavatelj......................................................................................................................................... 8 1.4. Naziv i adresa osoba koje garantiraju za obveze Izdavatelja po Obveznicama.............................. 8 1.5. Agent izdanja, Agent uvrštenja i Administrativni agent izdanja .................................................... 8 1.6. Isplate iz jamstva Solidarnih jamaca .............................................................................................. 9 1.7. Obračun kamata .............................................................................................................................. 9 1.8. Isplata kamate ............................................................................................................................... 10 1.9. Kašnjenje s plaćanjem kamate...................................................................................................... 10 1.10. Otplata glavnice o dospijeću......................................................................................................... 11 1.11. Prijevremeni otkup i poništenje Obveznica .................................................................................. 11 1.12. Kašnjenje s otplatom glavnice ...................................................................................................... 11 1.13. Isplata iz Obveznica bez odbitaka ................................................................................................ 12 1.14. Izjave i jamstva Jadranke.............................................................................................................. 12 1.15. Izjave i jamstva Solidarnih jamaca ............................................................................................... 13 1.16. Slučajevi povrede obveza ............................................................................................................. 13 1.17. Obveze Izdavatelja........................................................................................................................ 14 1.17.1. Definicije............................................................................................................................... 14 1.17.2. Financijske obveze Izdavatelja ............................................................................................. 15 1.18. Skupština vlasnika Obveznica ...................................................................................................... 15 1.19. Upis Obveznica u Depozitorij SDA i prijenos prava vlasništva................................................... 15 1.19.1. Upis u depozitorij.................................................................................................................. 15 1.19.2. Prijenos prava vlasništva...................................................................................................... 15 1.20. Trgovanje na sekundarnom tržištu................................................................................................ 16 1.21. Platni agent ................................................................................................................................... 17 1.22. Obavijesti ...................................................................................................................................... 17 1.23. Zastara........................................................................................................................................... 18 1.24. Mjerodavno pravo i nadležnost..................................................................................................... 18 1.25. Namjena stečenog prihoda............................................................................................................ 18 1.26. Temeljni kapital Izdavatelja.......................................................................................................... 18 1.27. Temeljni kapital Solidarnih jamaca .............................................................................................. 18 1.28. Ograničenja odgovornosti Agenta izdanja.................................................................................... 19 2. HRVATSKO TRŽIŠTE DUŽNIČKIH VRIJEDNOSNIH PAPIRA ..................................... 20
2.1. Trgovanje na sekundarnom tržištu u 2006. i 2007. godini ........................................................... 21
4
2.2. Trezorski zapisi Ministarstva financija Republike Hrvatske ........................................................ 22 2.3. Jadranka na tržištu novca.............................................................................................................. 23 2.4. Jadranka na tržištu kapitala........................................................................................................... 24 3. TURISTIČKA INDUSTRIJA.................................................................................................... 25
3.1. Pregled turizma u Republici Hrvatskoj......................................................................................... 25 3.2. Turistička ponuda Kvarnera.......................................................................................................... 30 4. OPIS PODUZEĆA...................................................................................................................... 32
4.1. Osnovni podaci ............................................................................................................................. 32 4.2. Povijest i razvoj JADRANKE d.d. ............................................................................................... 32 4.3. Nagrade i priznanja....................................................................................................................... 33 4.4. Misija i strategija JADRANKE d.d. ............................................................................................. 33 4.5. Grupa Jadranka i povezana poduzeća ........................................................................................... 35 4.6. Djelatnosti Jadranke...................................................................................................................... 35 4.7. Struktura prihoda i rashoda prema djelatnostima Grupe Jadranka za posljednje dvije godine .... 36 4.8. Organizacijska shema ................................................................................................................... 38 4.9. Pregled smještajnih kapaciteta i turističkog prometa.................................................................... 39 4.10. Najznačajnije investicije ............................................................................................................... 43 4.10.1. Najznačajnije investicije u periodu 2003. – 2007................................................................. 43 4.10.2. Pregled planiranih investicija u periodu 2007. – 2012. ....................................................... 45 4.11. Spajanja i preuzimanja u proteklom razdoblju, trenutne aktivnosti te planirane aktivnosti ......... 46 4.12. Najznačajniji kupci ....................................................................................................................... 47 4.13. Najznačajniji dobavljači ............................................................................................................... 47 4.14. Upravljanje ................................................................................................................................... 48 4.14.1. Uprava .................................................................................................................................. 48 4.14.2. Nadzorni odbor ..................................................................................................................... 48 4.15. Zaposlenici.................................................................................................................................... 50 4.16. Utjecaj sudskih ili drugih pravni postupaka na financijsko poslovanje Grupe Jadranka.............. 51 4.17. Ovisnost o tuđim patentima i licencijama i drugim ugovorima od većeg značenja za
poslovanje ..................................................................................................................................... 51 4.18. Ekologija i zaštita okoliša ............................................................................................................. 51 4.19. Izvanredne okolnosti..................................................................................................................... 53 5. ČIMBENICI RIZIKA ................................................................................................................ 54
5.1. Industrijski/sektorski rizici ........................................................................................................... 54 5.1.1. Imidž Hrvatske kao turističke destinacije ..................................................................................... 54 5.1.2. Pojava zagađenja mora kao prirodnog resursa ........................................................................... 54 5.2. Rizici vezani uz tržišni udio – konkurentski položaj .................................................................... 55 5.2.1. Novi projekti na području Malog Lošinja..................................................................................... 55
5
5.2.2. Tržišni udjel u hotelijerstvu u širem okruženju............................................................................. 55 5.2.3. Tržišni udjel u trgovini ................................................................................................................. 56 5.3. Specifični rizici ............................................................................................................................. 56 5.3.1. Dugovi .......................................................................................................................................... 56 5.3.2. Generiranje gotovine za otplatu dugova ...................................................................................... 56 5.3.3. Razvoj ugrožen kvalitetom ljudskih resursa ................................................................................. 56 5.4. Politički rizik ................................................................................................................................ 56 5.5. Hrvatski pravni sustav .................................................................................................................. 57 5.6. Hrvatsko tržište vrijednosnih papira ............................................................................................. 58 5.7. Tečajni i kreditni rizik te rizik kamatnih stopa ............................................................................. 59 5.8. Fiskalna politika............................................................................................................................ 59 6. STRUKTURA KAPITALA I ZADUŽENOST ........................................................................ 60
7. VLASNIČKA STRUKTURA .................................................................................................... 62
8. SAŽETAK STATUTA ............................................................................................................... 63
9. SAŽETAK FINANCIJSKIH PODATAKA ............................................................................. 66
10. OSVRT MANAGEMENTA NA REZULTATE POSLOVANJA U
PRVOM POLUGODIŠTU 2007. GODINE.............................................................................. 87
11. NEREVIDIRANA NEKONSOLIDIRANA FINANCIJSKA IZVJEŠĆA ZA
JADRANKU D.D. ZA PRVO POLUGODIŠTE 2007. ............................................................ 89
12. NEREVIDIRANA KONSOLIDIRANA FINANCIJSKA IZVJEŠĆA ZA
JADRANKU D.D. ZA PRVO POLUGODIŠTE 2007. .......................................................... 117
13. REVIDIRANA NEKONSOLIDIRANA FINANCIJSKA IZVJEŠĆA ZA
JADRANKU D.D. ZA 2006. ..................................................................................................... 141
14. REVIDIRANA KONSOLIDIRANA FINANCIJSKA IZVJEŠĆA ZA
JADRANKU D.D. ZA 2006. ..................................................................................................... 177
15. REVIDIRANA NEKOSOLIDIRANA FINANCIJSKA IZVJEŠĆA ZA
JADRANKU D.D. ZA 2005. ..................................................................................................... 208
16. REVIDIRANA KONSOLIDIRANA FINANCIJSKA IZVJEŠĆA ZA
JADRANKU D.D. ZA 2005. ..................................................................................................... 243
17. REVIDIRANA NEKONSOLIDIRANA FINANCIJSKA IZVJEŠĆA ZA
JADRANKU D.D. ZA 2004. ..................................................................................................... 257
18. OSNOVNI POKAZATELJI POSLOVANJA ........................................................................ 288
19. PLAN POSLOVANJA GRUPE JADRANKA ....................................................................... 290
20. OPOREZIVANJE..................................................................................................................... 296
20.1. Oporezivanje kamata .................................................................................................................. 296 20.2. Oporezivanje glavnice ................................................................................................................ 296 20.3. Oporezivanje kapitalne dobiti ..................................................................................................... 296
6
21. OPĆE INFORMACIJE............................................................................................................ 297
21.1. Odobrenja ................................................................................................................................... 297 21.2. Uvrštenje Obveznica u prvu kotaciju (Službeno tržište) Zagrebačke burze d.d. ........................ 297 21.3. Depozitorij, prijeboj i namira...................................................................................................... 297 21.4. Dokumenti .................................................................................................................................. 297 22. POTPISNICI PROSPEKTA.................................................................................................... 298
23. SUDIONICI IZDAVANJA KORPORACIJSKIH OBVEZNICA ....................................... 302
24. PRILOG 1. – SOLIDARNA JAMSTVA DRUŠTAVA KĆERI ........................................... 303
25. PRILOG 2. - SAŽETAK IZJAVA O OSNIVANJU SOLIDARNIH JAMACA ................. 309
7
1. PODACI, NAČIN I UVJETI IZDANJA OBVEZNICA JADRANKE
1.1. Uvjeti izdanja Izdanje Obveznica Jadranke, ukupnog nominalnog iznosa HRK 75.000.000,00, u nematerijaliziranom obliku, na ime, prenosivih, u denominaciji od HRK 1, uz promjenjivu godišnju kamatnu stopu dospijeća 13. rujna 2012.
Datum izdanja je 13. rujna 2007. ovisno i na temelju Upisnica investitora i Ugovora o upisu izdanja Obveznica Jadranke, koji je sklopljen 13. rujna 2007. između Jadranke i Agenta izdanja.
Obveze Izdavatelja iz Obveznica predstavljaju izravnu, bezuvjetnu i prioritetnu obvezu Jadranke, međusobno su ravnopravne i, najmanje, pari passu sa svim drugim, sadašnjim i budućim, slično osiguranim obvezama Jadranke, osim obveza koje mogu imati prvenstvo temeljem kogentnih propisa.
Cijena izdanja iznosi 99,792%, a utvrđena je na temelju prinosa izdanja Obveznica i kamatne stope (kupona). Prinos izdanja Obveznica utvrđen je na temelju prinosa na jednogodišnje trezorske zapise MF RH uvećanog za premiju rizika instrumenta Izdavatelja. Kamatna stopa utvrđivat će se jednom godišnje za sljedeće jednogodišnje razdoblje. Kamatna stopa se određuje:
• na temelju prosječne kamatne stope na posljednje 2 aukcije jednogodišnjih trezorskih zapisa MF RH koje prethode datumu izdanja (kod utvrđivanja kamatne stope za prvu godinu); odnosno
• na temelju prosječne kamatne stope na 2 aukcije jednogodišnjih trezorskih zapisa MF RH koje prethode datumu kraja razdoblja obračuna kamatne stope tekućeg razdoblja, uz uvjet da zadnja aukcija koja se uzima u obračun je ona koja je završila najkasnije 4 radna dana prije kraja navedenog razdoblja (kod utvrđivanja kamatne stope za razdoblje koje započinje godinu dana nakon izdanja, a završava datumom dospijeća),
uvećane za premiju rizika instrumenta Izdavatelja od 2,30%. Agent izdanja će obavijestiti SDA i ZSE, najkasnije tri radna dana prije kraja tekućeg razdoblja obračuna kamate, o iznosu kamatne stope za sljedeće jednogodišnje razdoblje. SDA i ZSE će, bez odgode, obavijestiti investitore o istome.
Temeljna prava vlasnika Obveznica su pravo na isplatu glavnice i pravo na isplatu kamate.
Isplata svih iznosa koji proizlaze iz izdanja Obveznica osigurani su jamstvima Društava kćeri (Jadranka hoteli d.o.o., Jadranka kampovi d.o.o. i Jadranka trgovina d.o.o.).
1.2. Upis, uplata i izdanje Dan otvaranja razdoblja upisa bio je utvrđen i objavljen u javnom pozivu na upis vrijednosnih papira u Poslovnom dnevniku dana 03. rujna 2007. godine u kojem su bila naznačena mjesta na kojima se Prospekt i Upisnice mogu besplatno dobiti, te adresa na kojoj se mogu besplatno naručiti poštom. Razdoblje upisa Obveznica trajalo je 5 (pet) radnih dana od dana otvaranja razdoblja upisa, odnosno od 05. rujna do 11. rujna 2007. godine u 17:00 sati. Datum i vrijeme zatvaranja razdoblja upisa bili su naznačeni u javnom pozivu na upis. U trenutku upisa investitoru su bili poznati okvirni podaci o minimalnoj kamatnoj stopi odnosno maksimalnoj cijeni izdanja. Mjesto upisa Obveznica bilo je u sjedištu Agenta izdanja, Račkoga 6, Zagreb.
Agent izdanja je 12. rujna 2007. godine (jedan radni dan nakon zatvaranja razdoblja upisa tj. knjige upisa) obavijestio svakog investitora o rezultatu upisa Obveznica. Interes investitora za upis Obveznica nije bio veći od iznosa izdanja Obveznica. Nitko od investitora nije imao pravo prvenstva prilikom upisa i uplate izdanja Obveznica.
Investitori pravne osobe su obveznice uplaćivali tijekom razdoblja uplate sukladno instrukciji koju im je dostavio Agent izdanja.
Dan razdoblja uplate bio je na Datum izdanja Obveznica, odnosno 13. rujna 2007. godine.
8
Razdoblje uplate trajalo je 1 (jedan) radni dan počevši 2. (drugog) radnog dana nakon zatvaranja razdoblja upisa. Datum i vrijeme razdoblja uplate bili su naznačeni u javnom pozivu na upis. Sredstva na ime upisa Obveznica od strane pravnih osoba, odnosno institucionalnih investitora uplaćena su u razdoblju uplate prema instrukciji plaćanja koju je Agent izdanja poslao pravnoj osobi/institucionalnom investitoru 12. rujna 2007. (jedan radni dan nakon zatvaranja razdoblja upisa).
Jadranka je, na Datum izdanja Obveznica, 13. rujna 2007., sklopila s Agentom izdanja Ugovor o upisu Obveznica Jadranke dospijeća 2012. (“Ugovor o upisu”), kojim je Jadranka izdala Obveznice temeljem upisanih i uplaćenih Obveznica u okviru javne ponude.
Agent izdanja je na Datum izdanja Obveznica, SDA dostavio Registar Obveznica s pozicijama investitora sukladno nominalnim iznosima upisanih i uplaćenih Obveznica. Nakon primitka Registra Obveznica, SDA je otvorila vlasničke račune na koje su upisane pozicije Obveznica sukladno Registru Obveznica te će vlasnicima dostaviti obavijesti o stanju na njihovim računima.
Prag uspješnosti izdanja predstavlja upis i uplata minimalno 75% cjelokupnog izdanja. U razdoblju za upis i uplatu Obveznica upisano je i uplaćeno 100% cjelokupnog izdanja.
1.3. Izdavatelj JADRANKA d.d. sa sjedištem u Malom Lošinju, Dražica 1 zastupana po g. Darinu Lekiću predsjedniku Uprave, MBS 040027578. Društvo je registrirano pri Trgovačkom sudu u Rijeci dana 23. listopada 1992. godine.
1.4. Naziv i adresa osoba koje garantiraju za obveze Izdavatelja po Obveznicama Za obveze Izdavatelja po Obveznicama garantiraju (solidarnim jamstvom) sljedeća društva:
- JADRANKA HOTELI d.o.o. (“Jadranka hoteli d.o.o.” ili “Jadranka hoteli”) sa sjedištem u Malom Lošinju, Dražica 1, zastupano po gđi. Snježani Baljak, članu Uprave, MBS 040205777. Društvo je registrirano pri Trgovačkom sudu u Rijeci dana 08. prosinca 2004. godine.
- JADRANKA KAMPOVI d.o.o. (“Jadranka kampovi d.o.o.” ili “Jadranka kampovi”) sa sjedištem u Malom Lošinju, Dražica 1, zastupani po g. Đuliu Delise, direktoru, MBS 040205785. Društvo je registrirano pri Trgovačkom sudu u Rijeci dana 08. prosinca 2004. godine.
- JADRANKA TRGOVINA d.o.o. (“Jadranka trgovina d.o.o.” ili “Jadranka trgovina”) sa sjedištem u Malom Lošinju, Dražica 1, zastupana po gđi. Sonji Brzović, direktorici, MBS 040205793. Društvo je registrirano pri Trgovačkom sudu u Rijeci dana 08. prosinca 2004. godine.
1.5. Agent izdanja, Agent uvrštenja i Administrativni agent izdanja PRIVREDNA BANKA ZAGREB – DIONIČKO DRUŠTVO sa sjedištem u Zagrebu, Račkoga 6, zastupana po mr. Boži Prki, predsjedniku Uprave, MBS 080002817. Društvo je registrirano pri Trgovačkom sudu u Zagrebu dana 26. lipnja 1995. godine.
Privredna banka Zagreb kao Agent izdanja organizirala je, strukturirala i provela izdanje Obveznica te pripremila svu potrebnu dokumentaciju i organizirala upis i uplatu Obveznica. Agent uvrštenja Obveznica u prvu kotaciju (Službeno tržište) Zagrebačke burze je Privredna banka Zagreb. Agent uvrštenja dostavit će svu potrebnu dokumentaciju za uvrštenje u prvu kotaciju (Službeno tržište) Zagrebačke burze te će provesti uvrštenje izdanja Obveznica u prvu kotaciju (Službeno tržište) Zagrebačke burze.
Privredna banka Zagreb je Administrativni agent izdanja Obveznica.
Administrativni agent izdanja Obveznica će 28 dana prije dospijeća kamate i/ili glavnice iz Obveznica dostaviti Izdavatelju obavijest o datumu dospijeća i dospjelom iznosu, a dan prije dospijeća kamate i/ili glavnice Obveznica dostaviti Izdavatelju i SDA obavijest o pripadajućem iznosu kamate po
9
Obveznici. Administrativni agent će obavijestiti SDA i ZSE, najkasnije tri radna dana prije kraja tekućeg razdoblja obračuna kamate, o iznosu kamatne stope za sljedeće jednogodišnje razdoblje.
1.6. Isplate iz jamstva Solidarnih jamaca1
Isplata svih iznosa iz Obveznica Izdavatelja (“Iznos jamstva“) osigurana je solidarnim jamstvom Društava kćeri, koja su svaka pojedinačno izdala, i to Jadranka hoteli d.o.o., Jadranka trgovina d.o.o. i Jadranka kampovi d.o.o. (pojedinačno i/ili zajedno “Solidarni jamci“), 18. lipnja 2007. godine.
U tu svrhu Solidarni jamci su dali obvezujuće izjave o solidarnom jamstvu u korist svih sadašnjih i budućih vlasnika Obveznica, koje će biti pohranjene kod Administrativnog agenta izdanja.
Solidarno jamstvo ostat će na snazi dok sve obveze Izdavatelja koje proizlaze iz Obveznica, a za koje će se izdati solidarno jamstvo, ne budu u potpunosti ispunjene, a u njemu sadržane obveze dopuna su, a ne zamjena za bilo koja druga prava koja bi pojedinačni vlasnik odnosno vlasnici Obveznica mogli imati temeljem ili s obzirom na Obveznice, te se na solidarno jamstvo može pozivati bez prethodnog zahtjeva za ostvarenjem bilo kojeg takvog prava i bez poduzimanja ikakvih koraka ili postupaka protiv Izdavatelja.
Ukoliko Izdavatelj iz bilo kojeg razloga propusti isplatiti bilo koji Iznos jamstva u trenutku kad isti dospije na naplatu, svaki i svi Solidarni jamci će u roku od 4 (četiri) radna dana od primitka prvog pisanog zahtjeva Administrativnog agenta izdanja temeljem pisane obavijesti Platnog agenta, a koji zahtjev će sadržavati informaciju da nije izvršena uplata sredstava o dospijeću od strane Izdavatelja u korist Vlasnika Obveznica na račun Platnog agenta, bezuvjetno izvršiti uplatu Iznosa jamstva na račun Platnog agenta na ime isplate istog u korist Vlasnika Obveznica.
Obveze Solidarnih jamaca odnosit će se na sve vlasnike Obveznica, te će ih vlasnici Obveznica biti ovlašteni postavljati prema svakom i svim Solidarnim jamcima.
1.7. Obračun kamata
Kamatna stopa utvrđivat će se jednom godišnje za sljedeće jednogodišnje razdoblje. Kamatna stopa se određuje:
• na temelju prosječne kamatne stope na posljednje 2 aukcije jednogodišnjih trezorskih zapisa MF RH koje prethode datumu izdanja (kod utvrđivanja kamatne stope za prvu godinu); odnosno
• na temelju prosječne kamatne stope na 2 aukcije jednogodišnjih trezorskih zapisa MF RH koje prethode datumu kraja razdoblja obračuna kamatne stope tekućeg razdoblja, uz uvjet da zadnja aukcija koja se uzima u obračun je ona koja je završila najkasnije 4 radna dana prije kraja navedenog razdoblja (kod utvrđivanja kamatne stope za razdoblje koje započinje godinu dana nakon izdanja, a završava datumom dospijeća),
uvećane za premiju rizika instrumenta Izdavatelja od 2,30%. Agent izdanja će obavijestiti SDA i ZSE, najkasnije tri dana prije kraja tekućeg razdoblja obračuna kamate, o iznosu kamatne stope za sljedeće jednogodišnje razdoblje. SDA i ZSE će, bez odgode, obavijestiti investitore o istome. Obveznice nose kamatu na glavnicu po promjenjivoj kamatnoj stopi. Kamatna stopa za prvu godinu iznosi 6,475% godišnje. Kamatna stopa računa se kao godišnja kamatna stopa Obveznica na glavnicu podijeljena s učestalošću isplate kamate iz Obveznica na godišnjoj razini. Kamata se isplaćuje jednom godišnje. S obzirom na to da se kamata isplaćuje godišnje, godišnja kamatna stopa Obveznica iznosi za prvu godinu 6,475%.
Za obračun stečene kamate iz Obveznica uzima se stvarni broj dana u razdoblju za koje se obračunavaju kamate tj. za razdoblje od, i uključujući, dan dospijeća zadnje kamate do, ali ne uključujući, dan dospijeća sljedeće kamate.
1 vidi poglavlje 24. na str. 306 - Prilog 1. Solidarno jamstvo
10
1.8. Isplata kamate Prva isplata kamate bit će 15.09.2008. za razdoblje od i uključujući datum izdanja 13.09.2007. do, ali ne uključujući 13.09.2008. Sljedeće kamate isplaćivat će se godišnje prema sljedećem planu:
14.09.2009. za razdoblje od i uključujući datum 13.09.2008. do, ali ne uključujući 13.09.2009., 13.09.2010. za razdoblje od i uključujući datum 13.09.2009. do, ali ne uključujući 13.09.2010., 13.09.2011. za razdoblje od i uključujući datum 13.09.2010. do, ali ne uključujući 13.09.2011., 13.09.2012. za razdoblje od i uključujući datum 13.09.2011. do, ali ne uključujući 13.09.2012.
Kamata će se isplaćivati jednom godišnje u kunama.
1.9. Kašnjenje s plaćanjem kamate
U slučaju kašnjenja s plaćanjem kamate iz Obveznica, Izdavatelj će platiti zakonsku zateznu kamatu od dana dospijeća kamate do dana isplate. Zakonska zatezna kamata obračunat će se na kamate na dan dospijeća u kunama. Zakonska zatezna kamata, koju Izdavatelj plaća investitorima posredstvom SDA, obračunava se primjenom sljedeće formule:
C x p x n K= —————— 100
K = zatezna kamata C = iznos dospjele, a neisplaćene kamate p = stopa zatezne kamate n = broj godina
Pri obračunu zatezne kamate za obračunsko razdoblje kraće od jedne godine primjenjuje se kalendarski broj dana za tu godinu i koristi se sljedeća formula:
C x p x d K= —————— 36.500
odnosno za prijestupnu godinu:
C x p x d K= ————— 36.600
K = zatezna kamata C = iznos dospjele, a neisplaćene kamate p = stopa zatezne kamate d = broj dana.
11
1.10. Otplata glavnice o dospijeću Glavnica Obveznica otplatit će se odjednom, na datum konačnog dospijeća, 13. rujna 2012., u kunama.
1.11.Prijevremeni otkup i poništenje Obveznica Jadranka može, u bilo koje vrijeme, vlasnicima Obveznica ponuditi otkup dijela ili cijelog iznosa Obveznica kojim raspolažu uz uvjet da takva ponuda bude jednako dostupna svim vlasnicima Obveznica.
Niti jedan vlasnik Obveznica nije dužan prihvatiti ponudu Izdavatelja niti je obvezan prodati Izdavatelju bilo koji iznos Obveznica kojim raspolaže.
Jadranka može tako prikupljene Obveznice poništiti bez posebne suglasnosti vlasnika Obveznica.
1.12. Kašnjenje s otplatom glavnice
U slučaju kašnjenja s otplatom glavnice Obveznica, Izdavatelj će platiti zakonsku zateznu kamatu od dana dospijeća do dana isplate. Zakonska zatezna kamata obračunat će se na iznos glavnice u kunama. Zakonska zatezna kamata, koju Izdavatelj plaća investitorima posredstvom SDA, obračunava se primjenom sljedeće formule:
C x p x n K= —————— 100
K = zatezna kamata C = iznos dospjele, a neisplaćene glavnice p = stopa zatezne kamate n = broj godina
Pri obračunu zatezne kamate za obračunsko razdoblje kraće od jedne godine, primjenjuje se kalendarski broj dana za tu godinu i koristi se sljedeća formula:
C x p x d K= —————— 36.500
odnosno za prijestupnu godinu:
C x p x d K= ————— 36.600
K = zatezna kamata C = iznos dospjele, a neisplaćene glavnice p = stopa zatezne kamate d = broj dana
12
1.13. Isplata iz Obveznica bez odbitaka Otplata glavnice i plaćanje kamate iz Obveznica bit će učinjene bez ustege ili odbitaka svih sadašnjih ili budućih poreza, carina, akontacije poreza ili pristojbi bilo koje prirode.
Ako je takva ustega ili odbitak zakonska obveza, Jadranka će platiti dodatne iznose koji su potrebni da vlasnici Obveznica prime iznose koje bi primili da takvih traženih ustega ili odbitaka nije bilo.
1.14. Izjave i jamstva Jadranke Jadranka ovime izjavljuje i jamči:
(i) da Obveznice predstavljaju izravnu, bezuvjetnu i prioritetnu obvezu Jadranke, međusobno su ravnopravne i, najmanje, pari passu sa svim drugim, sadašnjim i budućim, slično osiguranim obvezama Jadranke, osim obveza koje mogu imati prvenstvo temeljem kogentnih propisa;
(ii) da izdanje Obveznica predstavlja pravno valjanu obvezu Jadranke, te da je Jadranka za izdanje Obveznica ishodila sva potrebna odobrenja i suglasnosti;
(iii) da izdanje Obveznica nije suprotno zakonima i drugim propisima;
(iv) da nikakvi parnični, upravni, arbitražni, ili slični postupci protiv i u vezi s Jadrankom nisu pokrenuti niti postoji vjerojatnost da će biti pokrenuti, čiji bi pravomoćni ishod mogao ugroziti sposobnost Jadranke da uredno izvršava obveze koje proizlaze iz Obveznica;
(v) da će, sve dok je i jedna Obveznica neisplaćena, poduzimati ili će se pobrinuti da se poduzme sve potrebno kako bi se osigurao kontinuitet svih odobrenja, dozvola, ovlaštenja, registracija, evidencija ili sličnog potrebnog za izdanje, prodaju ili izvršenje obveza koje proizlaze iz Obveznica ili njihove valjanosti i naplativosti;
(vi) da neće ući u bilo koje korporativno okrupnjavanje, podjelu, spajanje, pripajanje ili restrukturiranje, a da prije toga o namjeri ovih aktivnosti nije izvijestio Administrativnog agenta izdanja. Pisano izvješće Administrativnom agentu izdanja neće biti potrebno u slučajevima kada:
• uvjeti, pod kojima će rečene aktivnosti biti provedene, štite ili nemaju bitno negativnog utjecaja na prava ili interese vlasnika Obveznica; i
• reorganizacija nije prouzročila ili neće prouzročiti neispunjenje obveza po Obveznicama; i • Jadranka i dalje postoji kao pravna osoba; i • Jadranka je i dalje odgovorna za svoje obveze sukladno ovim uvjetima;
(vii) da neće, bilo u jednom ili u nizu pravnih poslova, međusobno povezanih ili ne, dobrovoljno ili prisilno, prodati, iznajmiti, prenijeti ili na drugi način raspolagati bilo kojim dijelom svoje imovine ili poslovanja, ukoliko se očekuje da bi ishod navedenih poslova imao bitno negativan utjecaj na sposobnost Jadranke da uredno ispunjava svoje obveze iz Obveznica;
(viii) da se poslovanje i materijalno-financijski status Jadranke neće pogoršati u mjeri da bi time bila ugrožena sposobnost Jadranke da uredno izvršava obveze koje proizlaze iz Obveznica;
(ix) da će se navedeno jamstvo odnositi na cijelo vrijeme trajanja Obveznica od datuma izdanja pa do potpunog dospijeća svih obveza iz Obveznica Jadranke;
(x) da će ispunjavati sve obveze prema Zagrebačkoj burzi d.d. vezane za održanje Obveznica u prvoj kotaciji (Službenom tržištu) Zagrebačke burze d.d.;
(xi) da će ispunjavati sve obveze prema Središnoj depozitarnoj agenciji d.d. vezane za održanje članstva u Središnoj depozitarnoj agenciji d.d. i za održanje Obveznica u uslugama depozitorija, prijeboja i namire;
(xii) da će obavijestiti Agenta izdanja o svakoj promjeni činjenica koja bi mogla utjecati na gore navedena jamstva.
13
1.15.Izjave i jamstva Solidarnih jamaca Svaki Solidarni jamac zasebno izjavljuje i jamči: (i) da obveze preuzete solidarnim jamstvom predstavljaju pravno valjanu obvezu svakog
Solidarnog jamca, i da će svaki Solidarni jamac ishoditi sva potrebna odobrenja i suglasnosti za preuzimanje obveza iz solidarnog jamstva;
(ii) da obveze preuzete solidarnim jamstvom nisu suprotne zakonima i drugim propisima Republike Hrvatske, njegovim osnivačkim i općim aktima, te ugovorima u kojima su Solidarni jamci jedna od ugovornih strana;
(iii) da nikakvi parnični, upravni, arbitražni, ili slični postupci protiv i u vezi sa Solidarnim jamcem nisu pokrenuti niti postoji vjerojatnost da će biti pokrenuti, čiji bi pravomoćni ishod mogao ugroziti sposobnost Solidarnog jamca da uredno izvršava obveze preuzete solidarnim jamstvom;
(iv) da će sva financijska izvješća priložena uz Prospekt istinito, cjelovito i točno odražavati poslovanje, te financijski i materijalno pravni status Solidarnog jamca;
(v) da će, sve dok sve obveze iz Obveznice ne budu u potpunosti isplaćene/podmirene, poduzimati ili će se pobrinuti da se poduzme sve potrebno kako bi se osigurao kontinuitet svih odobrenja, dozvola, ovlaštenja, registracija, evidencija ili sličnog potrebnog za izvršenje obveza koje proizlaze iz solidarnog jamstva;
(vi) da nije pokrenuo nikakve radnje u cilju prestanka rada društva ili prestanka obavljanja svoje registrirane djelatnosti;
(vii) da Solidarni jamac neće ući u bilo koje korporativno okrupnjavanje, podjelu, spajanje, pripajanje ili vlasničko restrukturiranje, koje će imati bitno negativan utjecaj na sposobnost Solidarnog jamca da uredno izvršavaju obveze preuzete solidarnim jamstvom;
(viii) da neće, bilo u jednom ili u nizu pravnih poslova, međusobno povezanih ili ne, dobrovoljno ili prisilno, prodati, iznajmiti, prenijeti ili na drugi način raspolagati bilo kojim dijelom svoje imovine ili poslovanja, ukoliko se očekuje da bi ishod navedenih poslova imao bitno negativan utjecaj na sposobnost Izdavatelja da uredno ispunjava svoje obveze iz Obveznica ili sposobnost Solidarnog jamca da uredno ispunjava svoje obveze iz Solidarnog jamstva;
(ix) da se poslovanje i materijalno-financijski status Solidarnog jamca neće pogoršati u mjeri da bi time bila ugrožena sposobnost Izdavatelja i Solidarnih jamaca da uredno izvršavaju obveze koje proizlaze iz Obveznica;
(x) da će se navedena jamstva odnositi na cijelo vrijeme trajanja Obveznica od datuma izdanja pa do potpunog dospijeća svih obveza iz Obveznica Izdavatelja;
(xi) da će obavijestiti Administrativnog agenta izdanja o svakoj promjeni činjenica koja bi mogla utjecati na gore navedena jamstva
1.16. Slučajevi povrede obveza Slučajevi povrede obveze: (i) povreda obveze plaćanja: ako Jadranka ne izvrši obvezu plaćanja o dospijeću bilo kojeg iznosa
koji proizlazi iz Obveznica (osim u slučaju kad je takvo neispunjenje posljedica tehničke ili administrativne greške koja ne traje dulje od 15 kalendarskih dana);
(ii) insolventnost: kada Jadranka započne ili protiv Jadranke bude započet postupak koji za cilj ima nagodbu s vjerovnicima, ili otpis ili reprogramiranje dugova (isključujući refinanciranje kratkoročnih i dugoročnih obveza), ili likvidaciju, ili stečaj ili postupci koji imaju istovjetan ili sličan cilj ili učinak;
14
(iii) osporavanje od strane Jadranke bilo koje svoje obveze iz Obveznica; (iv) izjave i jamstva Jadranke: ako se pokaže da bilo koja izjava i jamstvo Jadranke nije točna; (v) povreda obveze prema trećima: slučaj kada Jadranka zakasni s ispunjenjem bilo koje svoje
obveze prema trećoj osobi u neprekidnom trajanju dužem od 60 dana, ako isto zakašnjenje može imati utjecaj na podmirenje obveza iz Obveznica;
(vi) ako nastupe ili prijete da će nastupiti okolnosti čija posljedica prema razumnoj procjeni može biti ugrožena sposobnost Jadranke da uredno izvršava obveze iz Obveznica;
(vii) povreda financijskih obveza iz točke 1.17. ovog Prospekta;
(viii) povreda obveze plaćanja: ako bilo koji Solidarni jamac ne izvrši obvezu plaćanja po pozivu Agenta izdanja;
(ix) insolventnost: kada bilo koji Solidarni jamac započne ili protiv bilo kojeg Solidarnog jamca bude započet postupak koji za cilj ima nagodbu s vjerovnicima, ili otpis ili reprogramiranje dugova (isključujući refinanciranje kratkoročnih i dugoročnih obveza), ili likvidaciju, ili stečaj ili postupci koji imaju istovjetan ili sličan cilj ili učinak;
(x) izjave i jamstva Solidarnih jamaca: ako se pokaže da bilo koja izjava i jamstvo bilo kojeg Solidarnog jamca nije točno;
(xi) povreda obveze prema trećima: slučaj kada bilo koji Solidarni Jamac zakasni s ispunjenjem bilo koje svoje financijske obveze prema trećoj osobi u neprekidnom trajanju dužem od 60 dana, ako isto zakašnjenje može imati utjecaj na podmirenje obveza iz solidarnog jamstva;
(xii) ako nastupe ili prijete da će nastupiti okolnosti čija posljedica prema razumnoj procjeni može biti ugrožena sposobnost bilo kojeg Solidarnog jamca da uredno izvršava obveze iz solidarnog jamstva;
(xiii) smanjenje udjela Izdavatelja u vlasničkoj strukturi Solidarnih jamaca ispod 50%+1 ili gubitak glasačkih prava ispod 50%+1.
U slučaju povrede obveze od strane Izdavatelja i/ili bilo kojeg Solidarnog jamca koja traje duže od 60 dana od pismene obavijesti o povredi, koju Agent izdanja, na zahtjev vlasnika Obveznice, dostavi Jadranki i/ili bilo kojem Solidarnom jamcu, kvalificirana većina vlasnika Obveznica koji predstavljaju najmanje 75% od ukupne nominalne vrijednosti Obveznica (u daljnjem tekstu “kvalificirana većina”) može proglasiti prijevremeno dospijeće i poduzeti mjere naplate.
1.17. Obveze Izdavatelja
1.17.1. Definicije “Konsolidirana EBITDA” znači dobit iz redovnog poslovanja uvećana za
amortizaciju i umanjena za neto prihod od prodaje materijalne imovine.
“Konsolidirani trošak kamata” znači rashodi od kamata kako su definirani u revidiranom konsolidiranom godišnjem izvješću.
“Konsolidirana neto zaduženost” znači obveze po kratkoročnim kreditima uvećane za tekuća dospijeća dugoročnih kredita, obveze po dugoročnim kreditima, prodana potraživanja s pravom regresa, izdane mjenice i obveze po financijskom leasingu, te obveze po obveznicama i svim drugim dužničkim vrijednosnim papirima, umanjene za iznos novca i novčanih ekvivalenata.
“Konsolidirane ukupne obveze” znači ukupne kratkoročne obveze i ukupne dugoročne obveze kako su definirane u revidiranom konsolidiranom godišnjem izvješću.
15
“Konsolidirana ukupna imovina” znači ukupna imovina kako je definirana u revidiranom konsolidiranom financijskom izvješću.
1.17.2. Financijske obveze Izdavatelja
Financijske obveze Izdavatelja primjenjuju se na konsolidiranoj bazi, a uključuju2:
• Odnos konsolidirane EBITDA i konsolidiranog troška kamata bit će jednak ili veći od 3,25 u 2007. i 2008., odnosno jednak ili veći od 3,75 u 2009., 4,00 u 2010. te 4,50 u 2011. godini;
• Odnos konsolidirane neto zaduženosti i konsolidirane EBITDA bit će manji od ili jednak 6,00 u svim godinama do dospijeća Obveznica;
• Odnos konsolidiranih ukupnih obveza i konsolidirane ukupne imovine bit će manji od ili jednak 0,50 u svim godinama do dospijeća Obveznica;
Administrativni agent izdanja testirat će financijske obveze jednom godišnje svake godine na osnovi revidiranih konsolidiranih financijskih izvješća Jadranke za razdoblje 2007.g. – 2011.g.
1.18. Skupština vlasnika Obveznica Skupštinu vlasnika Obveznica čine svi registrirani vlasnici Obveznica. Svaka Obveznica nosi jedan glas na skupštini. Pravo sazivanja skupštine imaju svi vlasnici Obveznica koji zajednički raspolažu s najmanje 50% glasova. Odluke se donose kvalificiranom većinom, koju čine vlasnici Obveznica s više od 75% od ukupnog broja glasova.
Skupština ima sljedeće ovlasti:
(i) proglasiti slučaj povrede obveze Jadranke i/ili Solidarnih jamaca;
(ii) donijeti odluku o poduzimanju mjera prisilne naplate;
(iii) donijeti odluku o prijevremenom dospijeću;
(iv) donijeti odluku o izmjeni ovih uvjeta, u suglasnosti s Jadrankom.
Skupštinu će voditi Administrativni agent izdanja, sazvat će se sukladno odredbama ovih uvjeta i zakona, objavom u najmanje jednim dnevnim novinama i Narodnim novinama, održat će se u sjedištu Administrativnog agenta izdanja, a zapisnik će voditi Administrativni agent izdanja.
Odluke skupštine obvezujuće su za sve vlasnike Obveznica i Izdavatelja i Solidarne jamce i dužan ih je provoditi Administrativni agent izdanja za račun svih vlasnika.
Troškove održavanja skupštine snose pro rata vlasnici Obveznica, a regresiraju se od Jadranke.
1.19. Upis Obveznica u Depozitorij SDA i prijenos prava vlasništva
1.19.1. Upis u depozitorij Obveznice su 13. rujna 2007. upisane i vode se u Depozitoriju nematerijaliziranih vrijednosnih papira SDA (“Depozitorij”), te su uvrštene u Usluge prijeboja i namire SDA.
1.19.2. Prijenos prava vlasništva Vlasništvo nad Obveznicama prenosi se prijenosom vlasničke pozicije s računa vrijednosnih papira prodavatelja u korist računa vrijednosnih papira kupca. Prijenos prava vlasništva provodi SDA na dan namire, a o izvršenom prijenosu Obveznica SDA izvješćuje kupca izvodom o stanju njegove vlasničke pozicije.
2 Vidi točku 1.17.1 Definicije.
16
Pravo vlasništva nad Obveznicama stječe se danom kada je vlasnička pozicija upisana na računu vrijednosnih papira vlasnika računa u sustavu SDA. Dokaz vlasništva nad Obveznicama je stanje u Depozitoriju u SDA.
Na Depozitorij, prijeboj i namiru Obveznica primjenjuje se Zakon o tržištu vrijednosnih papira, te Pravila i Upute SDA, te svi ostali odgovarajući propisi Republike Hrvatske.
1.20. Trgovanje na sekundarnom tržištu Obveznice će biti uvrštene u prvu kotaciju (Službeno tržište) Zagrebačke burze.
Cijena Obveznica temeljit će se na tzv. “čistoj cijeni”, što znači da ne obuhvaća stečenu kamatu. Plaćanje po obavljenoj kupnji Obveznica u prvoj kotaciji (Službenom tržištu) obavljat će se prema cijeni po kojoj se trgovalo, uvećanoj za stečenu kamatu za razdoblje od zadnje isplate kamate po dospjelom kuponu pa sve do pretpostavljenog dana namire, ne uključujući pretpostavljeni dan namire.
Za obračun stečene kamate iz Obveznica uzima se stvarni broj dana u razdoblju za koje se obračunavaju kamate tj. za razdoblje od, i uključujući, dan dospijeća prethodne kamate do, ali ne uključujući, dan dospijeća sljedeće kamate.
Kupon Datum isplate kupona
Početak razdoblja
Kraj razdoblja Broj dana
Stečena kamata po danu (%)
Stečena kamata po danu po Obveznici (Kn)
1. 15.09.2008. 13.09.2007. 12.09.2008. 366 0,017691257 0,00017691257 Napomena: Kamatna stopa je promjenjiva, te će se za sljedeće četverogodišnje razdoblje utvrđivati sukladno
točki 1.7. ovoga Prospekta.
Godišnja kamatna stopa
Stečena kamata po danu (%) =
Godišnja učestalost isplate kamate x Broj dana u razdoblju
Stečenu kamatu po danu izraženu kao % nominalne vrijednosti Obveznice dobivamo dijeljenjem godišnje kamatne stope s godišnjom frekvencijom isplate kamate po dospjelim kuponima iz Obveznica (godišnje) i brojem dana u razdoblju između dvije isplate kamata po dospijelim kuponima.
Apsolutni iznos stečene kamate dobiva se množenjem stečene kamate po danu po Obveznici, izražene kao % nominalne vrijednosti Obveznice, s brojem Obveznica, te brojem dana proteklim od zadnje isplate kamata po dospjelom kuponu do, ali ne uključujući, dana namire i nominalnom vrijednošću Obveznica (HRK 1).
Stečena kamata (Kn) = Stečena kamata po danu po Obveznici (Kn) x Broj Obveznica x Broj dana od zadnjeg dospijeća kamate do, ali ne uključujući, dan namire.
17
Primjer izračuna ukupne cijene Obveznica u trgovanju na sekundarnom tržištu:
1. Vrijednosni papir: Obveznica Jadranke 2. Kamatna stopa: 6,475% 3. Datum trgovanja: 18-pro-07
4. Datum namire: 21-pro-07 (datum namire na burzi = dan trgovanja + tri radna dana)
5. Datum početka obračuna stečene kamate: 13-ruj-07 6. Cijena Obveznica na burzi (“čista cijena”): 101,00% (% nominalne vrijednosti Obveznica) 7. Broj obveznica: 10.000.000 8. Ukupna čista cijena (Kn): 10.100.000,00 (8.=7. x 6. x Kn 1) 9. Broj dana od početka obračuna kamate do dana namire: 99 (9.=4.-5.) 10. Stečena kamata po danu po Obveznici (Kn): 0,00017691257 (iz tabele “Stečena kamata”) 11. Stečena kamata po Obveznici (Kn): 0,01751434443 12. Stečena kamata po Obveznici (%): 1,751434443% 13. Stečena kamata (Kn): 175.143,44 (13.=10.x 9.x 7) 14. Ukupna cijena (čista cijena + stečena kamata): 102,751434443% (14.=12. + 6.) 15. Ukupno (čista cijena + stečena kamata): 10.275.143,44 (15.=13. + 8.)
1.21. Platni agent Platni agent je SDA sa sjedištem u Zagrebu, Heinzelova 62a.
Sredstva primljena od Jadranke na ime kamate i glavnice Obveznica, SDA će, na datum dospijeća kamate, odnosno glavnice uplatiti putem platnog sustava vlasniku Obveznica, bez odbitaka na ime naknade ili drugih troškova. Na postupak uplate sredstava od strane Jadranke u korist SDA primjenjivat će se Pravila SDA i Ugovor o Platnom agentu koji će biti sklopljen između Jadranke i SDA.
Ukoliko je dan dospijeća glavnice, kamata ili drugih iznosa koji proizlaze iz Obveznica neradni dan, isplata će dospjeti prvog sljedećeg radnog dana. Radni dan je dan koji je utvrđen kao radni dan SDA, te poslovnih banaka i deviznog tržišta koji obavljaju isplatu u Republici Hrvatskoj.
1.22. Obavijesti Do konačne isplate svih iznosa koji proizlaze iz Obveznica, obavijesti vlasnika Obveznica Jadranki moraju biti dostavljene putem Administrativnog agenta izdanja, faksom, uz naknadnu potvrdu poštom na sljedeću adresu:
PRIVREDNA BANKA ZAGREB – DIONIČKO DRUŠTVO Sektor investicijskog bankarstva Direkcija tržišta kapitala Račkoga 6 10 000 Zagreb Faks: 01/ 6360 743 E-mail: [email protected]
18
Obavijesti Agenta izdanja Jadranki moraju biti dostavljene faksom, uz naknadnu potvrdu poštom, na sljedeću adresu:
JADRANKA d.d. Financije Dražica 1 51 550 Mali Lošinj Faks: (051) 231 164
1.23. Zastara Potraživanja prema Jadranki iz kamate Obveznica zastarijevaju u roku od 3 (tri) godine od datuma dospijeća pojedinog iznosa kamata, dok potraživanja prema Jadranki iz glavnice Obveznica zastarijevaju u roku od 5 (pet) godina od datuma dospijeća glavnice.
1.24. Mjerodavno pravo i nadležnost Mjerodavno pravo je pravo Republike Hrvatske uz isključenje kolizijskih normi međunarodnog privatnog prava
Svi sporovi koji proizlaze iz Obveznica, uključujući i sporove koji se odnose na pitanja njihovog valjanog nastanka, povrede ili prestanka, kao i na pravne učinke koji iz toga proistječu, konačno će se riješiti pred Trgovačkim sudom u Zagrebu.
1.25. Namjena stečenog prihoda Neto prihod od izdavanja obveznica Društvo će upotrijebiti za prijevremeno zatvaranje dijela dugoročnih kreditnih obveza prema bankama u iznosu od 20,673 milijuna kuna, za povrat dijela dugoročnih kreditnih obveze koje dospijevaju 2007. godine (tekuće dospijeće dugoročnih kreditnih obveza) u iznosu od 20,773 milijuna kuna, za povrat dijela kratkoročnih kreditnih obveza (uključujući i komercijalne zapise) u iznosu od 30,6 milijuna kuna, te za opće financiranje (cca. 2,9 milijuna kuna).
1.26. Temeljni kapital Izdavatelja Temeljni kapital iznosi 332.484.000,00 kuna i podijeljen je na 332.484 redovne dionice nominalne vrijednosti 1.000,00 kn serije JDRA-R-A. Dionice su izdane u nematerijaliziranom obliku i pohranjene u depozitoriju Središnje depozitarne agencije.
Na dan izdanja ovog Prospekta ne postoji odobreni, a neuplaćeni temeljni kapital Izdavatelja. Temeljni kapital uplaćen je u cijelosti.
Na dan izdanja ovog Prospekta nema obveznica i/ili drugih vrijednosnih papira zamjenjivih u dionice Izdavatelja, kao ni prava na upis vrijednosnih papira Izdavatelja.
1.27. Temeljni kapital Solidarnih jamaca
• Jadranka hoteli d.o.o.
Temeljni kapital iznosi 399.205.900,00 kuna. Temeljni kapital uplaćen je u cijelosti. JADRANKA d.d. je jedini osnivač i 100,00%-tni vlasnik društva Jadranka hoteli d.o.o.
• Jadranka kampovi d.o.o.
Temeljni kapital iznosi 28.946.700,00 kuna. Temeljni kapital uplaćen je u cijelosti. JADRANKA d.d. je jedini osnivač i 100,00%-tni vlasnik društva Jadranka kampovi d.o.o.
19
• Jadranka trgovina d.o.o.
Temeljni kapital iznosi 37.591.000,00 kuna. Temeljni kapital uplaćen je u cijelosti. JADRANKA d.d. je jedini osnivač i 100,00%-tni vlasnik društva Jadranka trgovina d.o.o. Na dan izdanja ovog Prospekta ne postoji odobreni, a neuplaćeni temeljni kapital bilo kojeg Solidarnog jamca.
Na dan izdanja ovog Prospekta nema obveznica i/ili drugih vrijednosnih papira zamjenjivih u dionice bilo kojeg Solidarnog jamca, kao ni prava na upis vrijednosnih papira bilo kojeg Solidarnog jamca.
1.28. Ograničenja odgovornosti Agenta izdanja
Izdavatelj prihvaća odgovornost za sadržaj ovog Prospekta.
Nitko nije ovlašten davati podatke i izjave u vezi s ponudom i prodajom obveznica, a koji nisu sadržani u ovom Prospektu. Ako bi se takvi podaci ili izjave dali, na njih se ne smije osloniti kao na podatke i izjave čije je objavljivanje odobrio Izdavatelj ili Agent izdanja. Nikakva jamstva, izričita ili implicitna, nisu dana od strane Agenta izdanja za istinitost i potpunost takvih podataka.
Ovaj Prospekt ne smije se smatrati preporukom za kupnju ili ponudom za prodaju od strane ili za račun Jadranke i PBZ-a, ili od strane ili za račun druge osobe koja je s njima povezana, njihovih povezanih društava ili predstavnika, obveznica u bilo kojoj državi u kojoj je davanje takvih ponuda ili poziva od strane takvih osoba protuzakonito.
Svaki ulagatelj koji razmatra kupnju Obveznica upućuje se na vlastitu ocjenu i prosudbu financijskog položaja Jadranke, te uvjeta Obveznica, uključivo inherentne rizike sadržane u Poglavlju 5 “Čimbenici rizika”.
Izdavanje ovog Prospekta, niti prodaja ili kupnja Obveznica ne impliciraju da se okolnosti vezane uz Jadranku nisu izmijenile od datuma izdavanja ovog Prospekta.
Agent izdanja ni na koji način ne odgovara ni ne jamči Izdavatelju niti bilo kojim trećim osobama (ulagateljima, upisnicima, vlasnicima Obveznica i sl.) bilo izravno ili posredno za izvršenje obveza Izdavatelja po Obveznicama te za istinitost i sadržaj Prospekta odnosno potpunost podataka u Prospektu.
Davanjem naloga za kupnju Obveznica investitor izjavljuje da je upoznat sa Prospektom i da ga u cijelosti prihvaća tj. prihvaća činjenicu da Agent izdanja ne odgovara prema imateljima Obveznica niti za izvršenje obveza Izdavatelja po Obveznicama niti za istinitost i sadržaj Prospekta odnosno potpunost podatka u Prospektu.
20
2. HRVATSKO TRŽIŠTE DUŽNIČKIH VRIJEDNOSNIH PAPIRA Hrvatsko tržište dužničkih vrijednosnih papira sastoji se od dugoročnih i kratkoročnih vrijednosnih papira. Dugoročne vrijednosne papire predstavljaju državne obveznice, odnosno obveznice s državnim jamstvom, te korporacijske i municipalne obveznice, dok kratkoročne vrijednosne papire čine trezorski zapisi Ministarstva financija i komercijalni zapisi poduzeća. Na hrvatskom se tržištu trguje i euroobveznicama hrvatskih izdavatelja.
Počeci domaćeg tržišta obveznica vežu se uz 2000. godinu i izdanje obveznica Hrvatskog zavoda za zdravstveno osiguranje. Tržište državnih obveznica od tada bilježi konstantan rast. Razvojem tržišta državnih obveznica stvoreni su preduvjeti za razvoj ostalih segmenata tržišta kapitala, te je razvijena domaća krivulja prinosa državnih izdanja.
Trenutno je u optjecaju gotovo 4,5 milijardi eura domaćih državnih obveznica, i to 6 državnih obveznica denominiranih u eurima (RHMF07, RHMF08, RHMF12, RHMF14, RHMF15 i RHMF19) te 5 denominiranih u kuni (kunska RHMF08, RHMF10, RHMF13, RHMF15 i RHMF17). Državne obveznice dospijeća 2012. (ukupan iznos 500 milijuna eura) i dospijeća 2014. izdane su u tri tranše, dok su kunske državne obveznice dospijeća 2013. i 2015. izdane u dvije tranše. Državna obveznica dospijeća 2019. trenutno je obveznica s najduljom ročnosti.
Razvoj domaćeg tržišta korporacijskih obveznica kreće početkom 2002. godine izdanjem korporacijskih obveznica Belišća (EUR 17 milijuna). Korporacijske su obveznice zabilježile značajniju ekspanziju na domaćem tržištu tijekom 2004. godine. Tri domaća izdanja (EUR 117 milijuna) i jedno paralelno izdanje na domaćem i inozemnom tržištu doprinijeli su promociji ovog načina eksternog financiranja poslovnih subjekata na domaćem tržištu. Ipak, značajnija uloga tržišta kapitala u financiranju poduzeća vidljiva je u 2006. tijekom koje je na domaćem tržištu izdano 9 novih izdanja korporacijskih obveznica (ubrojena i obveznica Raiffeisenbank Austria) u ukupnom iznosu od čak 371,7 milijuna eura što je 15,1 puta više nego u 2005. kada su izdana svega 2 izdanja korporacijskih obveznica u ukupnom iznosu 24,5 milijuna eura. Tijekom prve polovine 2007. izdane su 2 nove kunske korporacijske obveznice ukupnog iznosa 50,9 milijuna eura, pri čemu treba izdvojiti izdanje obveznica "Jadran"-Galenskog laboratorija (HRK 125 milijuna) koje ujedno predstavlja i prvo izdanje obveznica u RH sa fluktuirajućom kamatnom stopom. Većina domaćih izdanja korporacijskih obveznica su kunske obveznice, izdane su s fiksnim kuponom i isplatom glavnice pri dospijeću uz polugodišnju isplatu kamata.
Grafički prikaz 1. Domaće korporacijske obveznice u optjecaju*
17 17 17 8 8 812 1220,4 20,4 20,4 20,4 20,427 27 50,9 50,975 75
75 7515 15
15,6 15,616,516,5 16,581,4 81,4
101,8 101,8
16,3 16,310,267,8 67,827,1 27,1
33,917,0
10,2
04080
120160200240280320360400440480520560600
2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007.
mil. EUR
Belišće Plava Laguna Hypo Alpe-Adria-BankPodravka Pliva Atlantic GrupaMedika Raiffeisenbank NEXE GrupaMetronet telekomunikacije Hospitalija trgovina HEPIngra Optima JGL
* Napomena: stanje krajem godine, iznimno u 2007. stanje na 30. kolovoza Izvor: ZSE, PBZ
21
Mirovinska reforma koja je rezultirala osnivanjem obveznih i dobrovoljnih mirovinskih fondova, te snažan razvoj i rast investicijskih fondova otvorili su put primarnim izdanjima i povećali potražnju za obveznicama. Najvažniji sudionici u trgovanju obveznica na domaćem tržištu su banke, mirovinski i investicijski fondovi, te osiguravajuća društva i stambene štedionice.
Iako se hrvatsko tržište dužničkih vrijednosnih papira u prethodnim godinama značajno razvilo, ono je, u usporedbi s tržištima razvijenih zapadnoeuropskih država, relativno nerazvijeno. Tako hrvatsko tržište dužničkih vrijednosnih papira karakterizira niža razina likvidnosti u odnosu na razvijenija tržišta, iako se razvoj institucionalnih investitora i samog tržišta u posljednjih nekoliko godina pozitivno reflektirao i na volumen i promet trgovanja.
2.1. Trgovanje na sekundarnom tržištu u 2006. i 2007. godini 2006. bila je iznimno značajna za razvoj domaćeg tržišta vrijednosnih papira kako s obzirom na broj novih izdanja, tako i na njihov ukupni volumen.
U promatranom razdoblju izdana je druga tranša kunske obveznice RH dospijeća 2015. i dvije tranše kunske obveznice RH dospijeća 2013., municipalna obveznica Grada Rijeke i dvije tranše obveznice Grada Splita, obveznica Raiffeisenbank Austria, korporacijske obveznice Metronet telekomunikacija i Hospitalija trgovine dospijeća 2009., Podravke, NEXE Grupe, Ingre i Atlantic Grupe dospijeća 2011. te obveznica HEP-a dospijeća 2013. Od početka 2007. do sredine 2007. izdano je novo izdanje obveznica Republike Hrvatske u iznosu HRK 2,5 milijarde i dospijeća 2017 čime je dodatno produžena kunska krivulja prinosa kao preduvjet kunskog zaduživanja na domaćem tržištu kapitala, izdanje druge tranše municipalnih obveznica Grada Rijeke u iznosu EUR 8.191.504,00, te izdanje korporativnih obveznica OT – Optima telekom i "Jadran"-Galenskog laboratorija.
Promet i volumen trgovanja obveznicama u konstantnom su porastu i dominiraju u ukupnom trgovanju na Zagrebačkoj burzi. U 2006. godini promet obveznicama na Zagrebačkoj burzi iznosio je HRK 34,8 milijardi ili 76,9% ukupnog prometa, što predstavlja rast od 18,2% u odnosu na 2005 godinu kada je ostvaren promet od HRK 29,5 milijardi.
Na Varaždinskoj burzi, u 2006. bilo je uvršteno sedam izdanja obveznica Republike Hrvatske dospijeća 2007., 2010. (kunska obveznica), 2013. (kunska obveznica), 2014., 2015., 2015. (kunska obveznica) i 2019., obveznice Fonda za naknadu oduzete imovine te municipalne obveznice Grada Rijeke i Grada Koprivnice. U 2004. godini ukupni promet obveznicama na Varaždinskoj burzi iznosio je HRK 75,8 milijuna. U 2005. isti je iznosio HRK 124,0 milijuna što predstavlja povećanje od 63,6% u odnosu na 2004. U 2006. promet obveznicama na Varaždinskoj burzi iznosio je HRK 101,0 milijuna što predstavlja smanjenje od 18,6% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine.
Dana 16. ožujka 2007. godini došlo je do konsolidacije hrvatskog tržišta kapitala pripajanjem Varaždinske burze Zagrebačkoj burzi čime je stvoreno centralizirano mjesto trgovanja što će dati novi pozitivni impuls rastu likvidnosti na domaćem tržištu.
U prvoj kotaciji (“Službeno tržište”) Zagrebačke burze na dan 10. rujna 2007. uvršteno je ukupno dvadeset devet izdanja obveznica. Od toga, deset izdanja otpada na obveznice Republike Hrvatske, jedno izdanje na Fond za naknadu oduzete imovine, jedno izdanje na obveznice izdane od strane s državom povezanih institucija (HBOR – obveznice za isplatu kojih u cijelosti jamči Republika Hrvatska), četiri izdanja na municipalne obveznice (Grad Koprivnica, Grad Zadar, Grad Rijeka i Grad Split), dva izdanja na obveznice financijskih institucija (HAAB, RBA) te jedanaest izdanja na korporacijske obveznice (Atlantic Grupa (uz valutnu klauzulu), Atlantic Grupa (kunska obveznica), Belišće, Bina Istra, HEP, Ingra, Medika, NEXE Grupa, Pliva, Podravka i Jadran-Galenski laboratorij), dok su u kotaciji Usporedno tržište uvrštena tri izdanja korporacijskih obveznica (Hospitalija trgovina, Metronet telekomunikacije, i OT – Optima telekom). Od kratkoročnih vrijednosnih papira, u Službeno tržište uvrštene su tri tranše komercijalnih zapisa Belišća, dvije tranše komercijalnih zapisa Medike, te jedna tranša Varteksa, dok je u Redovitom tržištu uvršteno ukupno 19 tranši - tri tranše Plodina, po dvije tranše Atlantske plovidbe, Dalekovoda, Magme i PBZ Carda, te po jedna tranša komercijalnih
22
zapisa Digitel medijskih servisa, Ingre, Jadran-Galenskog laboratorija, Jadranke, KING ICT, M SAN Grupe, Oktal Pharme i Rijeka prometa.
Promet obveznicama u prvoj polovini 2007. na Zagrebačkoj burzi iznosio je HRK 24,6 milijardi i činio je 68,7% ukupnog prometa na Zagrebačkoj burzi, te je za 24,5% viši u odnosu na isto razdoblje 2006. CROBIS je krajem 2006. iznosio 101,06, a krajem lipnja 2007. 99,08 što u odnosu na kraj 2006 predstavlja smanjenje od 2,0%.
Tržišna kapitalizacija obveznica u promatranom razdoblju iznosila je HRK 42,0 milijarde i činila je 11,8% ukupne kapitalizacije Zagrebačke burze. U prvoj polovini 2007. tržišna kapitalizacija obveznica u odnosu na isto razdoblje 2006. porasla je za 14,9%.
2.2. Trezorski zapisi Ministarstva financija Republike Hrvatske
Trezorski zapisi su kratkoročni dužnički vrijednosni papiri koje izdaje Ministarstvo financija RH s rokovima dospijeća od 91, 182 i 364 dana. Upisuju se na aukcijama koje objavljuje Ministarstvo financija RH na koje imaju pravo izaći domaće banke i domaća poduzeća. U primarnoj aukciji prodaju se uz diskont, a kasnije se s njima trguje na sekundarnom tržištu.
Kamatne stope na trezorske zapise formiraju se na tržištu sukladno ponudi i potražnji za navedenim vrijednosnim papirima. Prinos na trezorske zapise u proteklih godinu dana kretao se na razinama od 3,00% do 3,55% (91 dan), 3,20% do 3,65% (182 dana) i 3,50% do 4,70% (364 dana).
Grafički prikaz 2. Kretanje prinosa na trezorske zapise Ministarstva financija RH u posljednjih 12 mjeseci
2,50
3,00
3,50
4,00
4,50
5,00
12.0
9.06
10.1
0.06
07.1
1.06
05.1
2.06
02.0
1.07
30.0
1.07
27.0
2.07
27.0
3.07
24.0
4.07
22.0
5.07
19.0
6.07
17.0
7.07
14.0
8.07
11.0
9.07
%
91 dan 182 dana 364 dana
Izvor: MF RH, Privredna banka Zagreb
U posljednjih devet mjeseci iznos trezorskih zapisa u optjecaju je stabilan i kreće se oko HRK 12,66 milijardi. Početkom rujna 2007. iznos trezorskih zapisa u optjecaju iznosio je HRK 11,88 milijardi.
23
Grafički prikaz 3. Iznos trezorskih zapisa u optjecaju u posljednjih 12 mjeseci
0,0
2,0
4,0
6,0
8,0
10,0
12,0
14,0
12.0
9.06
10.1
0.06
07.1
1.06
05.1
2.06
02.0
1.07
30.0
1.07
27.0
2.07
27.0
3.07
24.0
4.07
22.0
5.07
19.0
6.07
17.0
7.07
14.0
8.07
11.0
9.07
HRK mlrd.
91 dan 182 dana 364 dana
Izvor: MF RH, Privredna banka Zagreb
2.3. Jadranka na tržištu novca Jadranka je u proteklih pet godina konstantno prisutna na tržištu kratkoročnog duga. Programom izdavanja komercijalnih zapisa koji je uspostavljen u travnju 2002. došlo je do ponovnog oživljavanja domaćeg tržišta kratkoročnog korporativnog duga nakon što se na istome nekoliko godina ništa nije događalo. Za Agenta izdanja i Dealera Programa izabrana je Privredna banka Zagreb.
S ukupno 104,08 milijuna kuna izdanih komercijalnih zapisa kroz devet tranši s raznim ročnostima, upravo je Jadranka bila jedan od predvoditelja poticaja alternativnom načinu kratkoročnoga financiranja domaćih korporacija koji su onda slijedili i ostali izdavatelji.
Tablica 1. Pregled izdanih komercijalnih zapisa Jadranke d.d.
Tranša Datum izdanja Nominalni iznos tranše (mil. kuna) Dospijeće (dani) Tranša 1 25.04.2002. 10,00 91 Tranša 2 23.05.2002. 10,00 182 Tranša 3 21.11.2002. 10,00 182 Tranša 4 02.07.2003. 12,00 89 Tranša 5 29.09.2003. 15,00 91 Tranša 6 04.03.2004. 7,58 189 Tranša 7 22.07.2005. 10,00 357 Tranša 8 23.09.2005. 7,50 364 Tranša 9 09.01.2007. 22,00 262
UKUPNO - 104,08 -
Izvor: Privredna banka Zagreb
24
2.4. Jadranka na tržištu kapitala Dionice Jadranke prvi puta su uvrštene na Varaždinsku burzu 16. lipnja 1997. godine, a trgovanje ovim dionicama odvijalo se na Slobodnom tržištu Varaždinske burze, gdje je ostvaren promet od preko 62 milijuna kuna. Od 9. srpnja 2003. dionice Jadranke uvrštene su u Kotaciju javnih dioničkih društava Varaždinske burze ("Kotacija JDD") pod oznakom JDRA-R-A. Nakon spajanja Zagrebačke i Varaždinske burze 19. ožujka 2007. godine, dionice kotiraju na Tržištu Javnih dioničkih društava Zagrebačke burze.
Svaka dionica Jadranke nominalne je vrijednosti 1.000 kuna.
Od uvrštenja u Kotaciju JDD pa do kraja 2003. prosječna cijena dionice Jadranke iznosila je 300 kuna a ostvaren je promet u iznosu od 962.765 kuna. U 2004. prosječna cijena dionice se udvostručila (600 kuna) te je ostvareno preko 2,7 milijuna kuna prometa. U 2005. prosječna cijena dionice iznosila je 1.627,92 kuna te je ostvareno preko 53,9 milijuna kuna prometa. Trend rasta nastavlja se i kroz 2006. godinu kroz koju je ostvareno 49,8 milijuna kuna prometa dok je prosječna cijena dionice iznosila 1.852,82 kuna. Zaključno s datumom 17. kolovoza 2007. godine, Jadranka je u 2007. godini ostvarila promet od 18,7 milijuna kuna uz prosječnu cijenu dionice od 2.640,29 kuna.
Grafički prikaz 4. Kretanje cijena dionica Jadranke d.d.
0,00
500,00
1.000,00
1.500,00
2.000,00
2.500,00
12.09.20
06
02.10.20
06
20.10.20
06
08.11.20
06
28.11.20
06
12.12.20
06
05.01.20
07
23.01.20
07
09.02.20
07
26.02.20
07
20.03.20
07
03.04.20
07
20.04.20
07
09.05.20
07
23.05.20
07
15.06.20
07
04.07.20
07
25.07.20
07
17.08.20
07
000 HRK
0,00
0,50
1,00
1,50
2,00
2,50
3,00
000 HRK
Promet Zadnja cijena
Izvor: Zagrebačka burza d.d.
25
3. TURISTIČKA INDUSTRIJA
3.1. Pregled turizma u Republici Hrvatskoj Među brojnim učincima što ih turizam proizvodi u društvenom i gospodarskom životu zemlje među važnijima, ako ne i najvažniji, su oni kojima se utječe na platnu bilancu te na opseg i strukturu ukupne gospodarske aktivnosti. Nezamjenjiv doprinos turizma je u ostvarenju deviznih prihoda i uravnoteženju platne bilance te održavanju vanjske likvidnosti zemlje. Usprkos globalnim trendovima, Republika Hrvatska je jedna od rijetkih zemalja koja proteklih godina nije zabilježila smanjenje prihoda od turizma. Prema podacima MMTPR-a, u 2006. godini ostvaren je ukupni prihod od turizma u iznosu od USD 7,9 milijardi ili 5,0% više u odnosu na 2005. godinu. U promatranom razdoblju udio turizma u BDP iznosio je 18,4%, te je 1,0% manji u odnosu na 2005. godinu. Grafički prikaz 5. Prihod od turizma i udio turizma u BDP u razdoblju od 1994. do 2006.
Prihod od turizma i udio turizma u BDP
0
1.500
3.000
4.500
6.000
7.500
9.000
1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
(mil. USD)
0,0
5,0
10,0
15,0
20,0
25,0(%)
Prihod od turizma % u BDP
Izvor: HNB Hrvatski turizam nije bio zahvaćen krizom koja je nastupila u svjetskom turizmu u 2001. godini te je zabilježio stopu rasta od preko 10%. Svjetska turistička organizacija za Hrvatsku u budućnosti (točnije rečeno do 2020.) predviđa jednu od najvećih stopa rasta međunarodnih turističkih dolazaka od 8,4%, dok se ista za ostale mediteranske zemlje, kao što su Španjolska, Italija, Grčka i Turska, kreće između 2,1% i 5,5%. U 2006. godini Hrvatska je ostvarila 10,4 milijuna turističkih dolazaka ili 4,0 % više u odnosu na 2005. Isto tako, ostvarena su 53,0 milijuna turističkih noćenja, što predstavlja rast od 3% u odnosu na prethodnu godinu. U ukupnim turističkim dolascima inozemni gosti sudjeluju s prosječno 83,4%, dok domaći gosti sudjeluju s 16,6%. U ukupnim turističkim noćenjima inozemni gosti čine u prosjeku 88,7% a domaći gosti tek 11,3%. Pri tome 64,4% turista u Hrvatskoj se odlučuje na individualna putovanja, dok 35,6% turista dolazi organizirano preko turističkih agencija, a sličan omjer odnosi se i na noćenja.
26
Tablica 2. Turistički dolasci u Republiku Hrvatsku u razdoblju od 2002. do 2006. godine
GODINA Indeks Dolasci (u 000) 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2006./ 2005. Domaći 1.376 1.469 1.500 1.528 1.726 113,00 Strani 6.944 7.409 7.912 8.467 8.659 102,00 UKUPNO 8.320 8.878 9.412 9.995 10.385 104,00
Izvor: Državni zavod za statistiku U strukturi dolazaka stranih turista najbrojniji su turisti iz europskih zemalja i to Njemačke, Italije, Slovenije, Austrije i Češke Republike. Udio istih čini 58,6% od ukupno ostvarenih dolazaka u 2006. godini. Broj turističkih dolazaka iz Češke manji je za 3,6% u 2006. godini u odnosu na 2005. godinu, iz Njemačke i Italije manji je za 1,7% odnosno 1,4% u 2006. godini u odnosu na 2005. godinu, dok je broj turista iz Austrije veći za 6,4%, a iz Slovenije za 3,9%. Grafički prikaz 6. Struktura dolazaka inozemnih gostiju u 2006. godini
22,4
2,5
3,2
2,84,7
5,8
6,9
9,1
10,5
14,3
17,8
0,00 5,00 10,00 15,00 20,00 25,00
Ostale zemlje
Slovačka
Poljska
Nizozemska
Mađarska
Francuska
Češka
Austrija
Slovenija
Italija
Njemačka
%
Izvor: Državni zavod za statistiku
U strukturi noćenja inozemnih gostiju u 2006. najviše noćenja su ostvarili turisti iz Njemačke (23,4%), Italije (11,6%), Slovenije (11,2%), Austrije (8,7%) i Češke Republike (8,3%).
27
Grafički prikaz 7. Struktura noćenja inozemnih gostiju u 2006. godini
23,4
11,6
11,2
8,7
8,3
4,7
4,1
3,6
3,4
3
18
0,00 5,00 10,00 15,00 20,00 25,00
Ostale zemlje
Slovačka
Poljska
Francuska
Nizozemska
Mađarska
Češka
Austrija
Slovenija
Italija
Njemačka
%
Izvor: Državni zavod za statistiku
Tablica 3. Zabilježeni broj noćenja, prije i nakon Domovinskog rata
1989. 1998. 1999. 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. Ukupno noćenja (u 000)
61.849 31.287 26.564 39.183 43.404 44.692 46.635 47.797 51.421 53.007
Domaći turisti (%) 11,9 16,9 19,6 13,3 11,6 11,2 11,4 11,1 10,6 11,3 Strani turisti (%) 88,1 83,1 80,4 86,7 88,4 88,9 88,6 88,9 89,4 88,7 Prihodi od turizma (USD mlrd.)
n/a 2,7 2,5 2,8 3,3 3,8 6,4 6,9 7,5 7,9
Prihodi od turizma (% BDP)
n/a 12,6 12,5 15,0 17,1 17,0 22,5 20,6 19,4 18,4
Izvor: Hrvatska narodna banka, Državni zavod za statistiku, Hrvatska gospodarska komora Kvantitativni podaci o noćenjima domaćih i stranih turista pokazuju da je pad hrvatskog turizma otpočeo krajem osamdesetih. Rast turističkog prometa zaustavljen je već u sezoni 1986. godine kada je turistički promet u Hrvatskoj počeo postupno padati zbog neprilagođavanja Hrvatske svjetskim turističkim trendovima, što uključuje čimbenike kao što su kvaliteta i raznovrsnost ponude usluga, kvaliteta objekata i dr. Godine 1991. započet je Domovinski rat, te je razdoblje sve do 1999. godine bilo pod snažnim utjecajem ratnih događanja i poteškoća poslijeratnog oporavka, što je uzrokovalo daljnji pad turističkog prometa. Stoga, bilo je potrebno vratiti povjerenje naročito inozemnih gostiju u Hrvatsku kao sigurnu turističku destinaciju te se prilagoditi nastaloj promjeni svjetske turističke potražnje.
Godine 2000. hrvatska turistička industrija ušla je u fazu normalizacije s ostvarenih 7,1 milijuna turističkih dolazaka i 39,2 milijuna noćenja, koja je bila potaknuta prvenstveno smirivanjem situacije u regiji i bržim otvaranjem hrvatske ekonomije kao i sustavnim uključivanjem u globalne integracijske procese (WTO, Europska Unija, CEFTA). Od 2001. do 2006. godine nastavljen je oporavak hrvatskog turizma, s respektabilnim pokazateljima razvoja.
28
Promatrano po županijama, Istarska, Primorsko-goranska i Splitsko-dalmatinska županija su i dalje najatraktivnije destinacije prema broju ostvarenih dolazaka i noćenja. U ove tri županije ostvareno je preko 60% ukupnih dolazaka gostiju i 68% noćenja u 2006. godini u Republici Hrvatskoj. Tablica 4. Turistički promet po županijama u 2004., 2005. i 2006. godini
Dolasci Noćenja
Županija 2004. (u 000)
2005. (u 000)
2006. (u 000)
Udio u 2006. (%)
Indeks 06./05.
2004. (u 000)
2005. (u 000)
2006. (u 000)
Udio u 2006. (%)
Indeks 06./05.
Istarska 2.516 2.505 2.575 24,80 103 16.533 16.650 16.969 32,01 102 Primorsko-goranska 2.025 2.076 2.150 20,70 104 10.147 10.502 10.742 20,27 102 Splitsko-dalmatinska 1.367 1.505 1.549 14,92 103 7.018 8.029 8.346 15,75 104 Zadarska 843 932 977 9,41 105 4.541 5.215 5.448 10,28 104 Dubrovačko-neretvanska 797 909 929 8,95 102 3.945 4.478 4.385 8,27 98 Šibensko-kninska 651 751 752 7,24 100 2.755 3.458 3.749 7,07 108 Ostale 1.214 1.317 1.453 13,99 110 2.859 3.089 3.368 6,35 109 UKUPNO 9.412 9.995 10.385 100,0 104 47.797 51.421 53.007 100,0 103 Izvor: Državni zavod za statistiku Turizam u Republici Hrvatskoj karakterizira visoka koncentracija turističke potražnje. U razdoblju od svibnja do rujna 2006. ostvareno je 82,9% dolazaka i 90,7% ukupnih noćenja. U špici turističke sezone, tj. srpnju i kolovozu, ostvareno je 49,7% ukupnih turističkih dolazaka i 61,2% noćenja. U razdoblju od listopada do prosinca ostvareno je tek 7,9% turističkih dolazaka i 4,3% noćenja. Grafički prikaz 8. Turistički promet po mjesecima u 2005. i 2006. godini
02
468
1012
141618
I-200
5. III V VII IX XI
I-200
6. III V VII IX XI
(mil)
Dolasci Noćenja
Izvor: Državni zavod za statistiku
Turisti u Hrvatskoj uglavnom borave u hotelima, na koje se odlučuje njih 37,1%, zatim u privatnom smještaju 21%, u kampovima 18,2% i u drugim vrstama smještajima 23,7%.
29
Krajem 2006. godine Republika Hrvatska je raspolagala sa 83.839 stalnih postelja u 469 hotela. Od ukupnog broja hotela najviše je hotela s tri zvjezdice odnosno 60,9%. Hoteli s četiri i pet zvjezdica su zastupljeni sa svega 14,9%. Tablica 5. Kategorizacija hotela
BROJ HOTELA UKUPNO Županija * ** *** **** ***** broj hotela
Istarska - 12 50 10 - 72 Primorsko-goranska - 22 48 17 3 90 Ličko-senjska - 4 6 1 - 11 Šibensko-kninska - 3 19 1 - 23 Zadarska - 4 17 2 - 109 Splitsko-dalmatinska - 26 56 14 - 96 Dubrovačko-neretvanska - 12 35 4 5 56 Grad Zagreb - 8 17 6 1 32 Ostale županije - 22 38 6 - 63 SVEUKUPNO - 113 286 61 9 469
Izvor: Internet stranica Ministarstva mora, turizma, prometa i razvitka
Tablica 6. Broj stalnih postelja u hotelima
BROJ KREVETA UKUPNO Županija * ** *** **** ***** broj kreveta
Istarska - 3.318 15.395 3.284 - 21.997 Primorsko-goranska - 3.834 10.558 2.672 677 17.741 Ličko-senjska - 393 763 32 - 1.188 Šibensko-kninska - 126 5.163 46 - 5.335 Zadarska - 257 2.497 109 - 2.863 Splitsko-dalmatinska - 3.351 8.875 2.098 - 14.324 Dubrovačko-neretvanska - 2.329 6.908 1.061 1.525 11.823 Grad Zagreb - 715 1.757 1.089 416 3.977 Ostale županije - 2.158 1.987 446 - 4.591 SVEUKUPNO - 16.481 53.903 10.837 2.618 83.839
Izvor: Internet stranica Ministarstva mora, turizma, prometa i razvitka
Unatoč porastu broja dolazaka i noćenja, zamjetan je trend smanjivanja prosječnog zadržavanja turista u Republici Hrvatskoj sa 5,5 dana u 2001. na 5,1 dan u 2005. i 2006. godini.
30
3.2. Turistička ponuda Kvarnera U ukupnom turističkom prometu u Republici Hrvatskoj u 2006. godini, Primorsko-goranska županija sudjelovala je s 20,7% ili 2,1 milijuna turističkih dolazaka i 20,3% ili preko 10,7 milijuna noćenja. Turistička sezona 2006. godine na području Primorsko-goranske županije zabilježila je blagi rast u dolascima i noćenjima turista te je ostvareno 3,5% više turističkih dolazaka nego u 2005. godini. Rast u turističkim dolascima posljedica je snažnijeg posjeta domaćih turista kojih je 2006. godine bilo 18,5% više nego u 2005. godini dok su strani dolasci ostali na razini iz 2005. Broj noćenja turista u 2006. ostvario je rast od 2,3% u odnosu na 2005. Noćenja stranih turista porasla su za 1% dok je broj noćenja domaćih turista porastao za čak 11,4%.
Prema podacima Državnog zavoda za statistiku, Šibensko-kninska županija imala je rast broja noćenja turista od 8%, Zadarska županija i Splitsko-dalmatinska županija po 4%, dok je Primorsko-goranska županija bilježila rast 3%. Dubrovačko-neretvanska županija zabilježila je pad broja noćenja od 2%.
U odnosu na predratnu 1990. godinu, broj dolazaka turista u Primorsko-goranskoj županiji bio je 24,4% veći u 2006. godini, dok je broj noćenja u Primorsko-goranskoj županiji bio za 7,7% manji. Prosječan broj dana zadržavanja turista u navedenoj županiji smanjen je sa 5,06 na 5,00 dana, te se nalazi na neznatno nižoj razini od državnog prosjeka.
Broj dolazaka turista, noćenja te prosječnog zadržavanja turista na području županije Primorsko-goranske je u proteklom petogodišnjem razdoblju bio sljedeći:
Tablica 7. Turistički promet ostvaren u Primorsko-goranskoj županiji u razdoblju od 2002. do 2006. godine
2002. 2003. 2004. 2005. 2006. Broj noćenja 10.212.995 10.241.600 10.146.864 10.502.732 10.741.736 Broj dolazaka 1.922.927 1.997.459 2.024.588 2.076.574 2.149.966 Prosječno zadržavanje turista (dani)
5,31 5,13 5,01 5,06 5,00
Izvor: Državni zavod za statistiku
U 2006. godini najveća emitivna tržišta Primorsko-goranske županije prema broju turističkih dolazaka bila su Njemačka (21,9%), Italija (18,4%), Slovenija (14,9%), Austrija (11,8%), Mađarska (5,8%) i Češka Republika (4,8%). Prema ostvarenim noćenjima inozemnih turista, najviše je bilo gostiju iz Njemačke (27,2%), Slovenije (15,6%), Italije (15,5%), Austrije (11,3%), Češke Republike (5,9%) i Mađarske (5,8%).
Prema načinu dolaska turista u Primorsko-goransku županiju tijekom 2006. godine, 65,9% ostvarenih dolazaka bili su individualni, dok je 34,1% dolazaka bilo organizirano. Od ukupnih turističkih noćenja, 63,9% ih je bilo individualno i 36,1% ih je bilo organizirano.
Mali Lošinj je drugi grad u Primorsko-goranskoj županiji prema ostvarenim turističkim dolascima u 2006. godini, a koji su iznosili 240.862, iza Opatije koja je ostvarila 317.025 turističkih dolazaka. Prema turističkim noćenjima u 2006. godini, Mali Lošinj zauzima vodeće mjesto s ostvarenih 1,7 milijuna noćenja.
Sam grad Mali Lošinj ima 8.388 stanovnika i najveće je naselje na svim jadranskim otocima. Smješten je u uvali August, a utemeljen u 12. stoljeću. Njegova turistička tradicija seže još iz doba Austro-ugarske, kada je bio poznat kao klimatsko lječilište.
31
Mali Lošinj posebno je atraktivna destinacija za inozemne turiste među kojima prednjače Nijemci, Talijani, Slovenci i Austrijanci. Broj dolazaka turista, noćenja te broj dana prosječnog zadržavanja turista na području grada Malog Lošinja je u proteklom petogodišnjem razdoblju bio sljedeći: Tablica 8. Turistički promet ostvaren na području grada Malog Lošinja u razdoblju od 2002. do 2006. godine
2002. 2003. 2004. 2005. 2006. Broj noćenja 1.598.596 1.623.352 1.458.644 1.476.113 1.717.615 Broj dolazaka 221.850 228.534 219.463 221.004 240.862 Prosječno zadržavanje turista (dani) 7,21 7,10 6,65 6,68 7,13
Izvor: Statistički ljetopis županije Primorsko-goranske Za usporedbu u sljedećoj tablici prikazani su podaci o turističkom prometu na području četiri otočna kvarnerska grada u 2006. godini. Tablica 9. Turistički promet u odabranim kvarnerskim gradovima u 2006. godini
Mali Lošinj Krk Cres Rab Broj noćenja 1.515.851 653.141 654.644 1.476.205 Broj dolazaka 209.452 122.597 101.559 210.841 Prosječno zadržavanje turista (dani) 7,24 5,33 6,45 7,00
Izvor: Statistički ljetopis županije Primorsko-goranske Primorsko-goranska županija raspolaže3 sa 169.923 stalnih postelja i 61.528 smještajnih jedinica (27.433 sobe, 20.612 apartmana i 13.483 mjesta za kampiranje) raspoređenih u 378 smještajnih objekata.
Tablica 10. Smještajni kapaciteti u odabranim kvarnerskim gradovima u 2006. godini
Mali Lošinj Krk Cres Rab Broj objekata 55 10 17 26 Stalne postelje 22.738 11.048 10.561 25.486
Sobe 2.812 1.596 520 4.683 Apartmani 2.532 1.924 801 2.776 Mjesta za kampiranje 2.677 1.349 1.671 2.373
Ukupno smještajne jedinice 8.021 4.869 2.992 9.832 Izvor: Statistički ljetopis županije Primorsko-goranske
3 Stanje na dan 31. kolovoza 2006.
32
4. OPIS PODUZEĆA
4.1. Osnovni podaci
TVRTKA: JADRANKA dioničko društvo, hoteli i trgovina REGISTARSKI SUD: Trgovački sud u Rijeci MATIČNI BROJ SUBJEKTA: 040027578 DATUM OSNIVANJA: 23. listopada 1992. SJEDIŠTE/POSLOVNA ADRESA: 51 550 Mali Lošinj, Dražica 1 PRAVNI OBLIK: Dioničko društvo TEMELJNI KAPITAL: 332.484.000,00 kuna REVIZOR: IBR Revizija d.o.o. Rijeka, Riva 20
4.2. Povijest i razvoj JADRANKE d.d. Tvrtka JADRANKA d.d. Mali Lošinj osnovana je 1947. godine odlukom Narodnog Kotara Mali Lošinj, kada su joj na upravljanje dodijeljeni hoteli Alhambra i Istra te nekoliko restorana. Tada se počinje sa sustavnim i planiranim iskorištavanjem prirodnih prednosti i klimatskih uvjeta ovog podneblja.
Od samog osnivanja pa do danas traje razvoj Jadranke kao hotelsko-turističkog poduzeća, s time da se tijekom godina, pružanju usluga smještaja u hotelima i kampovima, dodaje i djelatnost trgovine i to kroz maloprodaju i veletrgovinu.
Početkom 60-tih godina prošlog stoljeća počinje gradnja novih hotela: "Helios" na Čikatu i "Punta" u Velom Lošinju da bi se krajem 60-tih izgradio hotel "Bellevue" na Čikatu i započela gradnja hotelskog kompleksa "Sunčana uvala" koja je završena 1977 godine. Godine 1988. izgrađen je i hotel Punta unutar turističkog kompleksa Punta u blizini Velog Lošinja.
Početkom 1960-tih Jadranka, također, započinje s pružanjem usluga u kampovima: Čikat na Lošinju, te Punta Križa i Bijar na Cresu, da bi 1982. god. dovršila kamp Slatina u Martinšćici na otoku Cresu.
Tvrtka je kroz sve te godine doživjela brojne organizacijske promjene, te se usklađivala sa tadašnjim zakonima i propisima. Kroz cijelo to razdoblje nastojalo se da poslovanje tvrtke bude zaokružena cjelina sa svim pratećim sadržajima koji podupiru turističku i trgovačku djelatnost.
U rujnu 1992. godine Zakonom o privatizaciji Jadranka je pretvorena u dioničko društvo gdje su zaposlenici, bivši zaposlenici i lokalno stanovništvo kao mali dioničari postali većinski vlasnici poduzeća. Većinski paket dionica mali dioničari zadržali su do danas.
U skladu s odlukom o ustanovljenju programa zaposleničkog dioničarstva, a u okviru ESOP programa u srpnju mjesecu 2002. godine registrirana je tvrtka pod nazivom JADRANKA - ESOP društvo s ograničenom odgovornošću, sa svrhom upravljanja dionicama JADRANKE d.d. koje se nalaze u njegovom portfelju, a za račun i ime članova društva.
Svrha je osnivanja ovog društva da se kroz provođenje ESOP programa omogući zaposlenicima da sudjeluju u rastu i prosperitetu matičnog društva kroz sudjelovanje u vlasništvu i upravljanju istog te osiguravanju dugoročne financijske stabilnosti.
Krajem 2004. godine JADRANKA d.d. kupuje te potom i pripaja poduzeće Lošinjanka d.o.o. Iste godine u prosincu registrirana su 3 nova društva s ograničenom odgovornošću: Jadranka hoteli d.o.o.,
33
Jadranka trgovina d.o.o. i Jadranka kampovi d.o.o., čiji je JADRANKA d.d. 100%-tni vlasnik. Nova društva osnovana su s ciljem efikasnijeg poslovanja Grupe i omogućavanja budućega razvoja cjelokupne Grupe. Navedena društva dokapitalizirana su tijekom 2005. godine unosom nekretnina te su započela s obavljanjem djelatnosti za koju su registrirana čime je završeno izdvajanje osnovnih djelatnosti u zasebna društva.
Godine 2006. JADRANKA d.d. u suradnji sa privatnim investitorom osniva društvo JADRANKA YACHTING d.o.o. proširujući krug usluga koje pruža i na iznajmljivanje plovila.
Ove godine Jadranka slavi 60 godina svog postojanja. Od samog osnutka, Jadranka je najveće poduzeće na otocima Cresu i Lošinju, zapošljava najveći broj stanovnika ovih otoka i glavni je nositelj gospodarskog razvitka ovog područja. U tom razdoblju Jadranka je izrasla u uglednu tvrtku koja se po rezultatima poslovanja svakako može svrstati u red najboljih tvrtki iz grupacije ugostiteljstva i turizma te trgovine.
4.3. Nagrade i priznanja Tijekom svog 60-godišnjeg postojanja JADRANKA d.d. nagrađivana je brojnim nagradama od kojih ističemo nekolicinu iz novije povijesti:
- Za nominirani program zaštite okoliša u kategoriji turističkih poduzeća JADRANKA d.d. dobitnik je godišnje nagrade za zaštitu okoliša Ministarstva graditeljstva i zaštite okoliša za 1993. godinu.
- Za provedeni program zaštite okoliša JADRANKA d.d. dobitnik je godišnje nagrade za zaštitu okoliša ''Chart Rabuziani'', Društva za unapređenje kvalitete života, za 1994. godinu.
- Za realizirani projekt racionalnog gospodarenja energijom u poduzeću JADRANKA d.d. g. Raguzin Igor, dobitnik je nagrade Hrvoje Požar Hrvatskog energetskog društva za 1996. godinu.
- Hotel Bellevue društva Jadranka hoteli d.o.o. drugoplasirani je hotel na Jadranu u kategoriji tri zvjezdice u sklopu akcije Turistički cvijet - kvaliteta za Hrvatsku 2006. god., koju dodjeljuju Hrvatska radiotelevizija, Hrvatska gospodarska komora i Hrvatska udruga hotelijera.
4.4. Misija i strategija JADRANKE d.d.
Poslovna misija JADRANKE d.d. JADRANKA d.d. je koncern koji je u vođenju svojih ovisnih društava predan i ustrajan u:
- stvaranju proizvoda i usluga s identitetom ‘zdravog življenja’ namijenjenih kupcima viših očekivanja
- pružanju personalizirane usluge stavljajući kupca u središte pažnje - očuvanju trajnih vrijednosti prostora i baštine lokalne zajednice - odgovornosti jednog od nositelja gospodarskog razvoja lokalne zajednice - kontinuiranom obrazovanju vlastitih kadrova i osiguranju poticajne radne atmosfere
Jadranka na području turizma pruža najbolji doživljaj zdravog odmora na Jadranu.
Jadranka na području trgovine pruža uvijek kvalitetan izbor artikala pomno odabran sukladno potrebama različitih kupaca.
Jadranka na području prehrane uvodi zdravu prehranu u vlastito ugostiteljstvo, u hrvatsku trgovačku ponudu, ali i u dom.
Jadranka na području nekretnina osigurava sigurnu investiciju u ‘vlasništvo bez stresa’.
34
Strategija smjera JADRANKE d.d.: 2006. – 2010. Jadranka se u razdoblju 2006. – 2010. priklanja strategiji rasta.
Naime, Jadranka posluje u srednje/visoko atraktivnim industrijama, bilo da je riječ o turizmu (hotelijerstvo, kampovi) ili o trgovini, pri čemu je njezina današnja konkurentska pozicija ili snaga relativno niska, što već nameće izbor strategije rasta kao logične buduće strateške orijentacije tvrtke.
No, ovakvu orijentaciju podržavaju dodatni jaki argumenti. Činjenica je da je model smanjivanja troškova kojem se Jadranka. priklanjala u dosadašnjem razdoblju većim dijelom već istrošen, isto kao što je realno da bi poslovanje tvrtke na postojećoj razini aktivnosti, u uvjetima rastućeg konkurentskog okruženja, dovelo poduzeće do relativnog i apsolutnog pada aktivnosti i profitabilnosti. Stoga strategija stabilnosti ni u kojem slučaju nije održiva opcija. Dapače, kada se uzme u obzir postavljena poslovna misija Jadranke, koja usmjerava tvrtku ka specijalizaciji za ‘zdravi život’, utemeljenu na njezinim raspoloživim resursima, ali i trendu rastuće potražnje za zdravim odmorom, tada se uviđa da je strategija rasta nužna i jedina moguća opcija.
Strategija Jadranke rezultat je prepoznatih značajki stanja i očekivanih promjena vanjskog i unutarnjeg okruženja tvrtke, ali i utvrđene misije i vizije kao dugoročnih orijentira pri donošenju svih važnijih odluka u tvrtki.
Strategija rasta JADRANKE d.d.: 2006. – 2010. Strategija rasta Jadranke u razdoblju 2006.-2010. ostvarivat će se kroz:
- Koncentraciju – na postojeće proizvodne linije, pri čemu se rast ostvaruje kroz horizontalne i/ili vertikalne integracije. Horizontalna integracija podrazumijeva širenje palete proizvoda i usluga, a u Jadranci se ostvaruje u domeni hotelijerstva i kampova (turistička talasoterapija, wellness, aktivni odmor, meki avanturizam, sastanci/skupovi), trgovine i ponude prehrambenih artikala. Horizontalna integracija također podrazumijeva plasman proizvoda na neka nova tržišta, posebice kada to zahtijevaju novi proivodi. Vertikalna integracija uobičajeno znači preuzimanje određenih funkcija od dobavljača i/ili distributera, a u kontekstu strategije rasta Jadranke može se ostvarivati uvođenjem agencijskih usluga turističke receptive.
- Diverzifikaciju – na srodne djelatnosti gdje Jadranka prepoznaje priliku za rast, kao što je to priprema, prodaja i upravljanje projektima nekretnina.
Tablica 11. Poslovne strategije prema poslovnim cjelinama
POSLOVNA CJELINASTRATEGIJA
RASTA AKTIVNOST: POSLOVNE STRATEGIJE
JADRANKA TURIZAMHorizontalna
integracijaUvođenje novih proizvoda: turistička talasoterapija, wellness,aktivni odmor, meki avanturizam, sastanci/skupovi
• Hoteli Penetracija na nova tržišta: Skandinavija, V. Britanija
• KampoviUvođenje novih segmenata: parovi srednje dobi; parovi starijedobi (69+); korporativni/poslovni klijenti;
• Posredovanje/ ReceptivaVertikalna integracija
Uvođenje usluga turističke receptive (zamjena za neefikasnookruženje)
JADRANKA TRGOVINAHorizontalna
integracija• Veleprodaja• Maloprodaja
JADRANKA PREHRANAHorizontalna
integracija
Širenje palete proizvoda i tržišta (Lošinj: kroz vlastitu prodajnumrežu; Hrvatska: u specijaliziranim i mega trgovinama;veleprodaja)
JADRANKA NEKRETNINEDiverzifikacija
(srodna) Razvoj projekata za tržište, prodaja i upravljanje
Osuvremenjivanje ponude – koncept suvremenih “mega” trgovina i manjih specijaliziranih trgovina Specijalizacija ponude sukladno tržišnim segmentima (lokalno stanovništvo, 'centar mjesta', kampovi, nautičan)
Izvor: Jadranka
35
4.5. Grupa Jadranka i povezana poduzeća Grupu Jadranka čine poduzeća Jadranka hoteli d.o.o., Jadranka kampovi d.o.o. i Jadranka trgovina d.o.o. u kojima JADRANKA d.d. ima 100%-tni udio u vlasništvu. JADRANKA d.d. većinski je vlasnik i društava Porat d.o.o., Color verus d.o.o., Barbika d.o.o. i Ferroelektro d.o.o. koja su osnovana u suradnji sa bivšim djelatnicima. Uprava je prosudila da navedena društva imaju neznatan utjecaj na financijske izvještaje i njihove podatke ne uključuje u konsolidirane financijske izvještaje. U financijskim izvještajima Društvo ih iskazuje po trošku ulaganja, a rezultati se ne pripisuju metodom udjela budući je Društvo prema Društvenom ugovoru ustupilo dobit i upravljanje manjinskim osnivačima. Ova Društva djelatnost obavljaju u prostorima Grada Lošinja koje je Jadranka uzela u najam i dala ih tim društvima u podnajam na temelju kojeg ostvaruje prihode.
Društva u kojima JADRANKA d.d. ima više od 50% udjela:
Tablica 12. Grupa Jadranka Naziv poduzeća Djelatnost Udio Jadranke (%) Jadranka hoteli d.o.o., Mali Lošinj; Dražica 1 ugostiteljstvo 100,00 Jadranka kampovi d.o.o., Mali Lošinj; Dražica 1 ugostiteljstvo 100,00 Jadranka trgovina d.o.o., Mali Lošinj; Dražica 1 trgovina 100,00 Porat d.o.o., Mali Lošinj; Vladimira Gortana 38 ugostiteljstvo 51,00 Color verus d.o.o., Mali Lošinj; Priko 41 maloprodaja 51,00 Barbika d.o.o., Mali Lošinj; Priko 34 maloprodaja 51,00 Ferroelektro d.o.o., Mali Lošinj; Priko 42 maloprodaja 51,00 Izvor: Jadranka Jadranka je vlasnik još nekih poduzeća u kojima je njen udio manji od 50%.
Tablica 13. Poduzeća u manjinskom vlasništvu Jadranke
Naziv poduzeća Djelatnost Udio Jadranke (%) Jadranka-ESOP d.o.o., Mali Lošinj; Dražica 1 savjetovanje 44,01 U.N.I.G.R.O.S.S. d.o.o., Pazin; Trg slobode 2 veleprodaja 12,50 Zračno pristanište Mali Lošinj d.o.o., Mali Lošinj; Privlaka bb promet 26,50 JADRANKA YACHTING d.o.o.; Mali Lošinj, Dražica 1 najam plovila 30,00 Izvor: Jadranka U skladu s odlukom o ustanovljenju programa zaposleničkog dioničarstva, a u okviru ESOP programa u srpnju 2002. godine registrirana je tvrtka pod nazivom JADRANKA - ESOP društvo s ograničenom odgovornošću, sa svrhom upravljanja dionicama JADRANKE d.d. koje se nalaze u njegovom portfelju, a za račun i ime članova društva. Svrha je osnivanja ovog društva da se kroz provođenje ESOP programa omogući zaposlenicima da sudjeluju u rastu i prosperitetu matičnog društva kroz sudjelovanje u vlasništvu i upravljanju istog te osiguravanju dugoročne financijske stabilnosti.
4.6. Djelatnosti Jadranke Poslovni program Jadranke temelji se na dvije osnovne djelatnosti: ugostiteljstvo i trgovina čije poslovanje se realizira putem poduzeća Jadranka hoteli d.o.o., Jadranka kampovi d.o.o. i Jadranka trgovina d.o.o.
Danas Jadranka hoteli d.o.o. u svom sastavu imaju hotele Aurora, Vespera, Bellevue, Alhambra, Punta i Helios, apartmane Punta, te vile Diana, Hortensia, Bianca i Augusta. Uz navedene smještajne objekte Jadranka hoteli posjeduju i sljedeće ugostiteljske objekte - restorane Veli Žal, Borik i biffe FKK u Sunčanoj uvali, restorane Hortensia, Diana i biffe Lanterna na Čikatu te restoran Zabavni centar Punta u Velom Lošinju.
36
Jadranka kampovi d.o.o. u svom sastavu ima autokampove Čikat u Malom Lošinju, Baldarin u Punta Križi, Slatina u Martinšćici te kamp Bijar u Osoru. Osim navedenih kampova JADRANKA d.d. vlasnik je i kampa Preko mosta u Osoru koji je dan u najam.
Jadranka hoteli i Jadranka kampovi vlasnici su sportskih terena (dva nogometna igrališta na Čikatu, višenamjensko igralište (rukomet, košarka, odbojka) na Čikatu, tenis tereni na Čikatu, Sunčanoj uvali i Velom Lošinju, 1 kuglana) te bazena (zatvoreni bazeni u sklopu hotela Bellevue, Aurora i Punta, te otvoreni bazen u sklopu hotela Punta).
Djelatnost trgovine koja se odvija kroz poduzeće Jadranka trgovina d.o.o. sastoji se od tri dijela:
• Maloprodaja koja u svom sastavu ima samoposluge Veli Lošinj, Nerezine, Zagazinjine, Dražica, Opskrbni centar, Škverić, Mali Lošinj (u zakupu od grada), prodavaone parfumerije i suvenira. U sklopu kampova djeluju prodavaonice u kampovima Čikat, Slatina i Baldarin.
• Veletrgovina u Malom Lošinju u sklopu koje se nalazi skladišno servisna zona sa 5.000 kvadrata skladišnog prostora (za suho meso, povrće i voće, industrijsku robu, prehrambenu robu, piće i ambalažu) i rashladnim prostorom za meso, mlijeko i mliječne proizvode, sladoled i dr., te novouređeni diskont. Veletrgovina sa svojim raspoloživim skladišnim i rashladnim kapacitetima omogućava poslovanje sa proizvođačima i veletrgovinama. Putem vlastite veletrgovine organizirano je snabdijevanje ugostiteljstva i maloprodaje. Veletrgovina se uz internu opskrbu vlastitih objekata bavi i prodajom robe na tržištu, prvenstveno na području otoka Lošinja i Cresa.
• Centralna pripremnica hrane u kojoj se pripremaju namirnice za hotelske objekte (meso, riba, voće i povrće, termička obrada namirnica). U sklopu pripremnice djeluje i slastičarna i pekarnica, te pakirnica. Osim opskrbe hotela, pripremnica izrađuje i proizvode za maloprodaju (kruh, peciva, kolači, lisnato tijesto, tjestenina i sl.), te pakira smrznuto povrće i meso.
JADRANKA d.d. posjeduje 50.658 m2 zemljišta koje je gruntovno zavedeno na ime JADRANKA d.d., te 384.856 m2 koje se vodi na ime HTRO Jadranka, te je za istim podnijet zahtjev za obnovom postupka pretvorbe. Poduzeće Jadranka kampovi posjeduje 207.552 m2, Jadranka hoteli 466.774 m2, a poduzeće Jadranka trgovina 38.660 m2 zemljišta. Cjelokupno zemljište se nalazi na otocima Lošinj i Cres.
Koliko je poznato Jadranci, trenutno nije u tijeku niti jedan sudski postupak ili spor u vezi s navedenim zemljištem.
4.7. Struktura prihoda i rashoda prema djelatnostima Grupe Jadranka za posljednje dvije godine
Tijekom 2006. godine Grupa je ostvarila povećanje prihoda u odnosu na prethodnu godinu za 5,7% te rashoda za 5,0%. Isto tako svako od društava kćeri ostvarilo je rast prihoda i rashoda u odnosu na prethodnu 2005. godinu što je prvenstveno posljedica toga što su društva kćeri sa samostalnim poslovanjem počela u travnju 2005. godine te je prihod ostvaren pružanjem usluga smještaja u hotelima i kampovima te prodajom trgovačke robe u prvom tromjesečju 2005. ostvarila Jadranka d.d. Najznačajniji udio u prihodima i rashodima ostvaruju društva Jadranka trgovina d.o.o. i Jadranka hoteli d.o.o.
37
Tablica 14. Struktura prihoda i rashoda Društava kćeri
(kn) Jadranka trgovina d.o.o. Jadranka hoteli d.o.o. Jadranka kampovi d.o.o. 2005. 2006. 2005. 2006. 2005. 2006. Prihodi iz osnovne djelatnosti 111.219.771,33 143.818.852,28 101.527.143,62 117.556.340,61 23.358.369,37 26.609.735,34 Rashodi iz osnovne djelatnosti 106.010.841,11 136.621.292,10 73.448.325,91 98.676.276,08 14.518.955,75 18.431.968,63 Prihodi od sudjelujućih interesa 111.653,19 62.909,73 966.749,60 906.203,12 121.099,31 151.699,65
Rashodi financiranja 15.759,76 181.526,99 128.772,51 1.023.019,12 371.151,99 759.975,93 UKUPNO PRIHODI 111.331.424,52 143.881.762,01 102.493.893,22 118.462.543,73 23.479.468,68 26.761.434,99 UKUPNO RASHODI 106.026.600,87 136.802.819,09 73.577.098,42 99.699.295,20 14.890.107,74 19.191.944,56 Izvor: Jadranka
Tablica 15. Struktura prihoda i rashoda JADRANKE d.d.
(kn) JADRANKA d.d. 2005. 2006. Prihodi iz osnovne djelatnosti 35.677.130,44 4.959.425,27 Rashodi iz osnovne djelatnosti 69.459.687,15 23.410.188,36 Prihodi od sudjelujućih interesa 6.449.887,76 1.419.091,30
Rashodi financiranja 8.149.648,67 6.726.539,86 UKUPNO PRIHODI 42.127.018,20 6.378.516,57 UKUPNO RASHODI 77.609.335,82 30.136.728,22 Izvor: Jadranka
38
4.8. Organizacijska shema U nastavku prikazujemo organizacijsku strukturu JADRANKE d.d.4 Grafički prikaz 9. Organizacijska struktura JADRANKE d.d.
Izvor: Jadranka
4 Iz organizacijske strukture je isključen kamp Preko mosta koji je Jadranka dala u najam.
Nadzorni odbor
Uprava
Jadranka kampovi d.o.o.
Zajedničke službe
Pravni i invest. poslovi
Kadrovi
Računovodstvo i informatika
Financije
Čikat
Baldarin
Slatina
Jadranka hoteli d.o.o.
Jadranka trgovina d.o.o.
Marketing
Animacija i izleti
Hortikultura
Praonica rublja
Zajednički poslovni trgovine
Veleprodaja
Maloprodaja
Centralna pripremnica hrane
Hoteli i apartmani
Hotel Aurora
Hotel Bellevue
Hotel Vespera
Hotel Alhambra
Hotel Punta
Hotel Helios
Vila Diana
Apartmani Punta
Vanpansionski objekti
Bijar
39
4.9. Pregled smještajnih kapaciteta i turističkog prometa
Tablica 16. Smještajni kapaciteti u hotelima Jadranke
HOTEL BROJ SMJEŠT. JEDINICA BROJ KREVETA Kategorija SOBE APARTMANI UKUPNO OSNOVNIH POMOĆNIH UKUPNO
Godina izgradnje (zadnja adaptacija)
AURORA 400 4 404 733 123 856 1977 (1998, 2000, 2001) * * * VESPERA 400 4 404 733 159 892 1977 (2001) * * * BELLEVUE 226 226 414 144 558 1967 (1997, 2001) * * * HORTENSIA 16 4 20 31 4 35 1897
UKUPNO 242 4 246 445 148 593 PUNTA Hotel 181 53 234 406 206 612 1988 * * * PUNTA Apartmani 49 49 107 82 189 2003 * * * *UKUPNO 181 102 283 513 288 801 HELIOS 125 125 239 88 327 1963 *BUNGALOVI 60 60 120 120 -VILLA BIANCA 24 24 50 50 1897
UKUPNO 209 0 209 409 88 497 VILLA DIANA 8 8 18 6 24 1968 * * * ALHAMBRA 29 29 58 6 64 1920 **AUGUSTA 11 11 22 8 30 -
UKUPNO 40 0 40 80 14 94
SVEUKUPNO 1.480 105 1.585 2.931 826 3.757 Izvor: Jadranka
40
Kamp Preko mosta dan je u zakup poduzeću Jazon d.o.o. Navedeno poduzeće preuzelo je sve stalne radnike tada raspoređene na poslovima u kampovima. Ugovor je zaključen na neodređeno vrijeme, a zakupnina se utvrđuje svake godine na bazi ostvarenih noćenja. Zaključeni su i komercijalni ugovori o opskrbi trgovina i ugostiteljskih objekata kampova trgovačkom robom zakupodavca, te ugovori o vođenju knjigovodstva i obavljanju kadrovskih poslova od strane zakupodavca. Ugovorom o zakupu predviđeno je da tekuće održavanje ide na trošak zakupnika, a investicijska ulaganja će se regulirati posebnim ugovorima. Prihod Jadranke od iznajmljenog kampa predstavlja postotak od prihoda ostvarenih po noćenju. Ostale odredbe ugovora o zakupu odgovaraju uobičajenim odredbama predmetnih ugovora.
Tablica 17. Kapaciteti kampova
Kamp Broj osoba Kategorija Čikat 2.500 * Baldarin 1.000 * Slatina 1.500 * * * Bijar 750 * * Preko mosta 350 * * Ukupno 6.100
Izvor: Jadranka U proteklom trogodišnjem razdoblju Jadranka ostvaruje porast noćenja. Ukupan porast noćenja u najvećoj mjeri posljedica je porasta noćenja u hotelima koji su u promatranom razdoblju ostvarili porast noćenja od 5%. Nakon pada broja noćenja tijekom 2005. godine. i kampovi su tijekom 2006. godine ostavarili porast broja noćenja od 1% u odnosu na prethodnu godinu.
Tablica 18. Noćenja po objektima
2004. 2005. 2006. 1-6/2007.HOTELI Aurora 122.000 121.348 135.260 44.689Vespera 92.731 100.077 106.461 30.191Alhambra 14.303 16.692 17.668 6.531Bellevue 93.256 93.397 93.555 27.512Helios 36.817 37.775 38.699 9.090Punta 94.710 113.600 115.217 42.282Villa Diana 1.820 1.995 2.267 810UKUPNO 455.637 484.884 509.127 161.105
TURISTBIRO5 Osor 3.991 3.662 3.453 0Martinšćica 24.102 25.315 23.927 5.036UKUPNO 28.093 28.997 27.380 5.036
KAMPOVI Čikat 229.251 222.997 222.581 42.675Baldarin 94.620 93.905 95.125 18.527Bijar 50.417 44.331 45.186 6.691Preko mosta 14.528 13.316 11.773 0Slatina 147.764 133.784 139.157 24.163UKUPNO 536.580 508.333 513.822 92.056SVEUKUPNO 1.020.310 1.022.214 1.050.329 258.197
Izvor: Jadranka Napomena: od 2007. god. Agencija Osor i Kamp Preko mosta ne prate se u statistici noćenja Grupe Jadranka
5 Odnosi se na privatni smještaj i ostvarena noćenja u privatnom smještaju posredstvom turist biroa. Agencija-biro Osor dana je u najam.
41
U sljedećoj tablici prikazan je broj turističkih dolazaka u Jadranci u razdoblju od 2003. do 2006. god.
Tablica 19. Turistički dolasci u protekle četiri godine
2003. 2004. 2005. 2006.HOTELI Aurora 23.854 20.932 21.272 23.036Vespera 15.694 14.313 15.850 16.566Helios 6.250 5.604 5.593 5.500Bellevue 16.274 17.444 17.646 15.256Punta 11.511 13.143 15.191 15.174Villa Diana* - 334 428 466Alhambra 2.828 2.821 3.150 3.465UKUPNO 76.411 74.257 79.130 79.463
KAMPOVI Čikat 29.246 31.148 29.744 28.976Baldarin 10.561 10.594 10.176 10.190Bijar 7.036 7.011 6.413 5.444Preko Mosta 2.551 2.437 2.463 1.418Slatina 18.027 19.700 17.564 17.177UKUPNO 67.421 70.890 66.360 63.205
SVEUKUPNO 143.832 145.147 145.490 142.668* Villa Diana je do 2003. godine poslovala u sklopu Hotela Helios. Izvor: Jadranka Najveći broj posjetitelja najvećeg turističkog poduzeća na području Primorsko-goranske županije su Nijemci, Slovenci, Talijani i Austrijanci. Udio noćenja koji su domaći turisti ostvarili u Jadranci iznosio je 8,2% u 2006. godini (2005: 8,5%).
Tablica 20. Prikaz noćenja po zemljama
HOTELI JADRANKA UKUPNO Zemlja 2003. 2004. 2005. 2006. 2003. 2004. 2005. 2006.Austrija 72.845 59.531 56.838 59.333 140.834 130.787 122.911 127.795Belgija 8.449 7.793 6.776 5.793 11.863 10.788 10.045 8.516Češka 10.812 10.750 10.691 11.975 54.589 49.027 48.283 44.198Danska 2.539 3.240 1.879 4.622 3.921 5.885 5.236 7.243Francuska 812 1.058 1.530 1.755 6794 7.379 7.947 6.392Italija 94.050 89.440 91.099 89.960 186.551 176.687 177.950 173.199Mađarska 9.233 6.816 8.284 6.344 15.751 15.406 15.015 13.745Nizozemska 993 1.534 2.444 13.511 12.971 18.050 16.027 24.849Njemačka 87.246 78.993 68.497 75.302 246.607 252.126 227.137 248.110Norveška 735 5.850 10.092 2.844 1.191 6.047 10.271 2.981Poljska 1.717 988 1.330 1.627 9.167 7.374 7.125 7.085Rusija 959 1.171 1.147 1.463 1.093 1.206 1.191 1.496Slovačka 972 2.165 2.119 2.430 3.027 4.691 4.087 4.475Slovenija 96.914 106.201 123.195 136.435 223.051 225.264 240.333 254.739Švedska 810 1.607 14.342 12.879 1.825 2.600 15.134 13.440Švicarska 4.725 6.455 5.698 5.294 10.480 13.402 11.951 11.509V. Britanija 512 924 3.077 3.032 1.731 2.104 4.240 4.101Ostali 12.280 12.848 6.618 7.161 16.974 15.698 10.058 10.321Ukupno strani 406.603 397.364 415.656 441.760 946.684 944.521 934.941 964.194Ukupno domaći 60.085 58.273 69.228 67.367 79.412 75.789 87.273 86.135Sveukupno 466.688 455.637 484.884 509.127 1.027.832 1.020.310 1.022.214 1.050.329Izvor: Jadranka
42
Grafički prikaz 10. Noćenje po mjesecima u 2005. i 2006. godini
0
40
80
120
160
200
240
I-200
5. III V VII IX XI
I-200
6. III V VII IX XI
(u 000)
Hoteli Turist biro Kampovi
Izvor: Jadranka
Prosječno zadržavanje turista u Jadranci6 iznosilo je 7,2 dana u 2006. godini (2005: 6,8 dana) što je poprilično iznad prosjeka županije koji je iznosio 5,0 dan u 2006. godini (2005: 5,06 dan).
Tablica 21. Popunjenost po ležaju hotela u sastavu Jadranke u 2005. i 2006.
2005. 2006.
Hotel % na nivou rada % popunjenost na nivou godine % na nivou rada % popunjenost na
nivou godine Bellevue 78,3 57,5 85,48 57,61 Aurora 76,3 45,4 85,83 50,56 Vespera 86,4 37,4 92,51 39,79 Helios 90,3 24,2 92,48 24,83 Punta 90,1 57,5 107,70 58,42 Villa Diana 57,7 34,1 63,82 38,82 Alhambra 91,9 57,2 92,02 60,51
Izvor: Jadranka
Tablica 22. Prosječna ostvarena cijena smještaja u hotelima Jadranke
Hotel
2003. (u kn)
2004. ( u kn)
2005. ( u kn)
2006. ( u kn)
Bellevue 187,25 179,40 170,90 179,89 Aurora 192,63 190,84 185,30 188,55 Vespera 191,73 183,86 176,30 176,08 Helios 143,62 131,19 130,00 128,82 Punta 180,53 188,89 182,00 189,19 Alhambra 163,50 164,33 153,60 172,60 Villa Diana* - 369,48 391,39 396,88
* Villa Diana je do 2003. godine poslovala u sklopu Hotela Helios Izvor: Jadranka
Jadranka planira za 2007. godinu povećanje broja noćenja od 4,5%, a u hotelima 1% u odnosu na 2006. godinu.
6 ne uključuje privatni smještaj.
43
Planirani rast u ovoj tekućoj godini, osim na pozitivnim predviđanjima koja karakteriziraju cjelokupni turistički sektor, temelji se i na sljedećim zadacima koje si je Jadranka postavila u sljedećem kratkoročnom razdoblju:
a) povećanje iskorištenosti kapaciteta produljenjem sezone b) izlaz na nova tržišta (Engleska, Rusija, Danska, Norveška, Švedska) c) intenzivniji rad na “poznatim” tržištima (Njemačka, Austrija, Slovenija, Italija) d) ponuda novih, ciljno orijentiranih proizvoda namijenjenih točno određenim segmentima
potrošača (ronioci, planinari, sportske ekipe, sportski susreti, zdravstveni turizam itd.)
4.10. Najznačajnije investicije
4.10.1. Najznačajnije investicije u periodu 2003. – 2007.
U tijeku je usvajanje Prostornog plana uređenja Grada Malog Lošinja, kojim će se utvrditi građevinska područja u sastavu Grada, kao i građevinska područja za izdvojene namjene: gospodarska namjena (poslovna zona Kalvarija) i ugostiteljska (turistička namjena – hoteli, turistička naselja i autokampovi).
Prostorni plan Grada kao osnovni dokument o raspolaganju prostorom ne predviđa veliko povećanje broja ležajeva niti velike nove gradnje hotelskih kapaciteta. Namjera je prije svega zaštita ambijenta, izbjegavanje betonizacije i poboljšanje kvalitete ponuđenih sadržaja.
Detaljne provedbene planove za ovo područje treba još donijeti. U proteklom razdoblju donesen je DPU7 Punta, a izrada DPU-a Sunčana uvala i DPU-a Čikat je u tijeku. Isto vrijedi i za ostala područja u kojima Jadranka ima svoje objekte i zemljišta i gdje ima namjeru značajnije ulagati.
U sljedećem srednjoročnom periodu naglasak će se dati na obnovu i rekonstrukciju svih postojećih objekata, naročito hotela u zonama Čikat i Sunčana uvala.
U proteklom četverogodišnjem razdoblju najznačajnije investicije bile su:
Tablica 23. Najznačajnije investicije Grupe Jadranka 2003. - 2007.
Opis radova Iznos u 000 kn Hotel Bellevue Uređenje sanitarija uz recepciju hotela i multifunkcionalne dvorane hotela Bellevue Ugradnja dizala
2.489 1.152
1.337
Hotel i Apartmani Punta Prenamjena dijela hotelskog naselja Punta iz hotelskih soba u apartmane 4* Uređenje okoliša i rasvjete hotela Punta Uređenje Beach cluba i Zabavnog centra Punta Uređenje Wellness centra hotela Punta Uređenje pansionskog restorana i kuhinje hotela Punta Renoviranje sobnih kupatila
77.691
58.000 2.700 740 8.200 7.721 330
Hoteli - ostalo Umrežavanje većih hotela u jedinstvenu računalnu mrežu Izgradnja bifea na plaži Čikat Rekonstrukcija kuhinje i nadstrešnice restorana Borik Izgradnja sustava pročišćavanja otpadnih vode u Praoni rublja Dogradnja sustava pročišćavanja otpadnih voda Sunčana uvala Izrada DPU Sunčana uvala Izrada projektne dokumentacije hotela Aurora 4* (u tijeku – ugovoren iznos 2.900) Rekonstrukcija suterena kuglane i caffe bara Veli žal (u tijeku)
11.441 3.400
460 600
1.253 1.738
424 1.350 2.216
7 Detaljan plan uređenja
44
Uređenje kampova Rekonstrukcija sanitarnog čvora ''Kamenko'' u kampu Čikat Uređenje kamp mjesta u kampu Čikat Uređenje kampova Slatina, Čikat i Baldarin Rekonstrukcija recepcije u kampu Slatina Rekonstrukcija 5 sanitarnih čvora u kampovima Slatina, Baldarin i Čikat Izrada projektne dokumentacije uređaja za pročišćavanje otp.voda u kampu Baldarin (u tijeku)
28.050
1.650 7.900 3.071 1.485
13.800
144
Uređenje trgovina Prenamjena skladišnog prostora u Skladišno-servisnoj zoni Kalvarija u Diskont Izgradnja novog krova u dijelu Centralne pripremnice hrane Prenamjena dijela skladišnog prostora u Caffe bar
6.062
5.100 700
262
Ostalo Dogradnja upravne zgrade Dražica, uređenje radio postaje Izrada projektne dokumentacije stambeno poslovne zgrade ''Ex namještaj'' (u tijeku) Sanacija ruševnog objekta u uvali Rovenska
1.112
510 370 232
UKUPNO 126.845 Izvor: Jadranka
Prioritet kod investiranja u proteklom razdoblju usmjeren je na Turističko naselje Punta te uređenje kampova.
U turističkom naselju Punta izgrađeno je 149 novih apartmana kategoriziranih sa 4*. Uz njih uređeno je na nivou 4* i veliki dio zajedničkih prostora hotela (wellness, beauty centar, pansionski restoran, kuhinja, Beach club, Riblji restoran, okoliš i plaža).
Iako je hotel Punta ostao hotel kategoriziran sa 3*, zahvaljući uređenju zajedničkih prostora, bogatstvu sadržaja te blizini apartmana sa 4*, postao je najtraženji hotel koji radi od sredine ožujka do sredine studenog, sa prosječnim punjenjem soba od preko 80% u periodu rada.
Ove godine hotel Punta će raditi cijelu godinu, što se planira i u budućnosti. U sljedećih nekoliko godina planira se rekonstrukcija svih soba (potpuno renoviranje, klimatizacija i inteligentne sobe) te izgradnja 60 novih soba na nivou 4*.
Cilj kod ulaganja u kampove je podizanje kvalitete kampova od sadašnje razine kvalitete na razinu kvalitete 3-4*. Kampovi su smješteni na vrlo atraktivnim lokacijama sa sačuvanim okolišem i u borovim šumama.
Prvi radovi usmjereni su na poboljšanje uvjeta u sanitarnim prostorima koji su osnovni preduvjet kvalitete, te potom izgradnju kamp parcela. U sljedećim godinama naglasak će se dati na izgradnju i uređenje dodatnih sadržaja: bazeni, sportski sadržaji i sadržaji za animaciju.
Danas kampovi ostvaruju prosječnu popunjenost od 94 dana, što je među najboljim pokazateljima u okviru kampova u Hrvatskoj.
45
4.10.2. Pregled planiranih investicija u periodu 2007. – 2012. JADRANKA d.d. i Društva kćeri će u razdoblju do 2012.g., a i nakon tog razdoblja, investicije usmjeriti u nekoliko pravaca: JADRANKA HOTELI d.o.o.
Investicije u uređenje hotela sa ciljem dizanja kategorije
Godina Iznos (mil. kn)
Rekonstrukcija i podizanje kvalitete hotela Aurora na 4* 2007./2008. 100,0 Rekonstrukcija soba hotela Punta 3*, klimatizacija cijelog hotela, te izgradnja 60 novih soba 2008./2009. 60,0 Rekonstrukcija hotela Vespera 3* 2009./2010. 60,0 Rekonstrukcija i dogradnja hotela Bellevue 4* 2009./2010. 52,0 Izgradnja novog thalasso hotela Helios 4* (zajedno sa strateškim partnerom) 2010./2011. 140,0 Rekonstrukcija hotela Alhambra 5* nakon 2012. 15,0 Rekonstrukcija hotela Čikat 4* nakon 2012. 32,0 Izgradnja vila sa 74 apartmana u TN Punta nakon 2012. 70,0 UKUPNO 529,0
Izvor: Jadranka
Ostale investicije – ukupno 7,0 milijuna kuna
Godina Rekonstrukcija restorana Lanterna 2007. Izrada dokumentacije programa i prostorno planske dokumentacije Čikata 2007. Izgradnja polivalentnog igrališta Sunčana uvala 2008.
Izvor: Jadranka
Prema Strateškom planu razvoja Grupe Jadranka, te prema Master planu razvoja turizma Grada Malog Lošinja, investicije su usmjerene na razvoj kvalitete te na održivi razvoj tako da se planira minimalno povećanje smještajnih kapaciteta, ali značajno povećanje kategorije hotela i ostalih smještajnih kapaciteta.
Prvi korak u tom smjeru bila je izgradnja apartmana Punta 4*, a investicijski ciklus nastavlja se ove godine sa rekonstrukcijom hotela Aurora 4*. Rekonstruirani hotel Aurora 4* imat će 391 smještajnu jedinicu, restoran za 800 gostiju, unutrašnji i vanjski bazen, wellness i beauty centar te kongresni centar za 350 osoba. Posebna atraktivnost predstavlja wellness zona koja je u cijelosti okrenuta moru, sa mnoštvom staklenih površina te mogućnošću da se otvaranjem kliznih stijena mogu koristiti istovremeno oba bazena. Novi hotel planira otvaranje 01.06.2008.
Nakon hotela Aurora, na jesen 2009. god. kreće rekonstrukcija hotela Vespera koji ostaje kategoriziran sa 3*, ali sa potpuno uređenim sobama te klimatizacijom cijelog hotela.
Između hotela Aurora i Vespera planira se izgradnja velikh vanjskih bazena koje će koristiti gosti oba hotela. Vanjski bazeni su dio budućeg hotela „Ra“ 4* koji se planira graditi nakon 2012.g.
Na području Sunčane uvale planira se i uređenje ostalih sadržaja, posebno sportskih i animacijskih.
Na području turističkog naselja Punta prijašnjih je godina uloženo najviše, ali smještajni dio hotela zaostaje za zajedničkim sadržajima, tako da se u hotelu Punta planira rekonstrukcija svih soba sa klimatizacijom na razini kvalitete 3*, te gradnja novih 60 soba razine kvalitete 4*. Na području sadašnjih parkirališta planira se izgradnja 6 vila sa 74 apartmana kategorizacije 4*.
Područje Čikata najelitniji je dio turističkih zona, te su na tom području planirani samo objekti sa 4* i 5* te vile. Najveći značaj u tom dijelu ima izgradnja novog hotela Helios 4* sa thalassoterapijskim centrom, te rekonstrukcija hotela Bellevue na 4*, hotela Čikat na 4*, hotela Alhambra 5* te uređenje
46
vila na nivo 4* i 5*. Najveća ulagnja očekuju se na području Čikata, posebno za hotel Helios za kojeg se traži strateški partner sa poznavanjem tržišta.
JADRANKA KAMPOVI d.o.o. Ulaganje u kampove nastavlja se ulaganjem u uređenje parcela, sanitarnih i ostalih sadržaja sa ciljem povećanja kategorije sa prosječnih 2* na 3* do 4*.
Godina Dobava i ugradnja uređaja za pročišćavanje otpadnih voda u kampu Baldarin 2007./2008. Ulaganje u kamp Bijar 2007. Izrada projektne dokumentacije vodovoda Punta Križa – kamp Baldarin 2007. Izrada prostorno planske dokumentacije (UPU) kampa Baldarin 2008.
Izvor: Jadranka
JADRANKA TRGOVINA d.o.o.
Godina Uređenje Centralne pripremnice hrane (prema HACCP standardu) 2007. Izgradnja oborinske kanalizacije u Skladišno servisnoj zoni 2007. Izgradnja poslovno – stambenog centra 2007. Rekonstrukcija / izgradnja stambeno poslovnog objekta Škverić 2008.
Izvor: Jadranka
JADRANKA d.d. - Izgradnja stambeno – poslovne zgrade ''Ex namještaj'' (2007/2008.g.) Kroz izgradnju poslovno – stambenih zgrada za daljnju prodaju Jadranka valorizira dio zemljišta i objekata koji do sada nisu bili u komercijalnoj upotrebi.
4.11. Spajanja i preuzimanja u proteklom razdoblju, trenutne aktivnosti te planirane aktivnosti
U 2004. godini Društvo je izvršilo akviziciju društva "Lošinjanka" d.o.o. Mali Lošinj u 100%-tnom iznosu, nakon čega je izvršeno pripajanje ovog društva. Predmet poslovanja društva "Lošinjanka" d.o.o. Mali Lošinj bila je trgovina, a akvizicija je izvršena ciljem širenja trgovačke djelatnosti.
Društvo ne planira aktivnosti na spajanjima i preuzimanjima tijekom 2007. god. te tijekom sljedećeg trogodišnjeg razdoblja.
47
4.12. Najznačajniji kupci
Tablica 24. Najznačajniji kupci u 2006. god.
Kupac Ino/dom Udio u prodaji (%) Jadranka hoteli dom 49,33 Jadranka trgovina dom 35,01 Jadranka kampovi dom 7,84 Božić Valerijan dom 2,72 Jazon dom 1,39 Galago dizajn dom 0,48 Porat dom 0,27 Vrutak dom 0,25 Ferroelektro dom 0,20 Aqua park Mali Lošinj dom 0,19 Ostali 2,33 Ukupno 100,00
Izvor: Jadranka d.d. Iz strukture je vidljivo da su najznačajniji kupci JADRANKE d.d. društva iz Grupe, te da poduzeća izvan Grupe nemaju značajan utjecaj na poslovanje JADRANKE d.d.
JADRANKA d.d. članicama Grupe pruža usluge iz računovodstva i informatičke podrške, usluge iz područja financijske politike, kadrovske poslove, savjetovanje u vezi poslovanja i upravljanja na području investicija i drugih područja, te usluge posredovanja i zastupanja.
4.13. Najznačajniji dobavljači
Tablica 25. Najznačajniji dobavljači u 2006. godini
Dobavljač Ino/dom Udio u nabavi (%) Špedtrans World dom 8,97 Jadranka trgovina dom 7,97 Kras ino 7,33 Gran Milano ino 6,53 Fiamma Vesuviana ino 4,83 Ghelli ino 3,94 Piovesana ino 3,19 Croatia osiguranje dom 3,16 Lagermax AED Croatia dom 3,01 Olicaf ino 2,58 Ostali 48,49 Ukupno 100,00
Izvor: Jadranka d.d. Zbog nemogućnosti ishođenja vlastitih dozvola za uvoz robe JADRANKA d.d. je 2006. godine vršila uvoz robe umjesto članice svoje Grupe - Jadranka trgovine d.o.o.
Iz strukture dobavljača je vidljivo da ne postoji dobavljač koji ima značajniji utjecaj na poslovanje JADRANKE d.d.
48
4.14. Upravljanje
4.14.1. Uprava Uprava se sastoji od dva člana - direktora Društva koji zastupa Društvo, pojedinačno i samostalno, i jednog člana. Članove Uprave imenuje Nadzorni odbor na vrijeme od 5 godina, bez ograničenja broja mandata, a oni vode Društvo na vlastitu odgovornost.
Tablica 26. Uprava JADRANKE d.d.
Ime i prezime Adresa Dužnost Darin Lekić Malin 11, Mali Lošinj predsjednik Uprave Sanjin Šolić Braće Vidulića 9, Mali Lošinj član Uprave
Izvor: Jadranka Darin Lekić, predsjednik Uprave
Rođen je 4. travnja 1957. godine u Rijeci. Osnovnu i srednju školu završio je u Malom Lošinju. Diplomirao je na pravnom fakultetu u Rijeci 1982. godine. U Jadranci se zapošljava 1982. kao pravnik pripravnik, da bi od 1983. obavljao dužnost pravnog referenta. Od 1986. do 1989. radi kao pomoćnik direktora ugostiteljstva, a od 1989. obavlja dužnost direktora ugostiteljstva. Od 1991. radi na poslovima pomoćnika direktora Društva. Član je Nadzornog odbora Jadranke od 1992. do 2005. godine kada je imenovan za predsjednika Uprave društva Jadranka d.d. Član je nadzorih odbora društva Jadranka hoteli, Jadranka kampovi i Jadranka trgovina. Govori engleski, talijanski i njemački jezik. Sanjin Šolić, član Uprave
Rođen je 3. studenoga 1961. godine u Splitu. Gimnaziju je završio u Puli, a na Pravnom fakultetu u Zagrebu diplomirao je 1988. godine. Cijeli svoj radni vijek proveo je u Jadranci gdje se zaposlio po završetku studija kao pripravnik i referent obrazovanja kadrova i pravnik u Službi kadrovskih, pravnih i općih poslova. Nakon toga, postaje rukovoditelj prethodno spomenute službe. Godine 1990. postavljen je za direktora kadrova Jadranke, a od 1991. godine postavljen je i za direktora Lošinjanke d.d. Navedene funkcije obavlja do 2004. godine. Od 2002. godine, direktor je Jadranke ESOP d.o.o. Godine 2005. imenovan je za člana Uprave Jadranke. Član je nadzornih odbora društva Jadranka hoteli, Jadranka kampovi i Jadranka trgovina. Gospodin Šolić je 12 godina bio član poglavarstva Grada Malog Lošinja, 4 godine zamjenik gradonačelnika Grada Malog Lošinja i član Vijeća Turističke zajednice Grada Malog Lošinja. Trenutno obnaša četvrti mandat u članstvu Gradskog vijeća grada Malog Lošinja, na funkciji potpredsjednika.
4.14.2. Nadzorni odbor Nadzorni odbor Jadranke sastoji se od 5 članova. Svi članovi Nadzornog odbora imenovani su 16. ožujka 2005., osim Sanje Trajkov koja je imenovana 22. srpnja 2005.
Tablica 27. Nadzorni odbor JADRANKE d.d.
Ime i prezime Adresa Dužnost Neven Ivandić Lopašićeva 13, Zagreb predsjednik NO Tatjana Braškić Lošinj. brodograditelja 32, Mali Lošinj zamjenica predsjednika NO Dražen Grubišić - Čabo Srednjaci 8, Zagreb član NO Sanja Trajkov Creska 15, Mali Lošinj član NO Željko Kovačić Ulica Svete Marije 23, Mali Lošinj član NO
Izvor: Jadranka
49
Neven Ivandić, predsjednik Nadzornog odbora
Rođen je 23. ožujka 1962. godine u Zagrebu. 1985. godine diplomirao je na Ekonomskom fakultetu u Zagrebu, a Poslijediplomski studij završio je 1994. godine na Ekonomskom fakultetu u Zagrebu. Od 1986. do 1993. godine obnašao je brojne dužnosti u Državnom zavodu za makroekonomsku analizu i prognoze u Zagrebu, kao što su stručni suradnik, savjetnik, viši savjetnik i načelnik Odjela za srednjoročnu ekonomsku analizu. Od 1993. godine radi kao stručni suradnik i voditelj projekta u Institutu za turizam, Zagreb.
Tatjana Braškić, zamjenica predsjednika Nadzornog odbora
Rođena je u Malom Lošinju 20. svibnja 1956. godine gdje je završila srednju pomorsku školu. 1977.g. diplomirala je na I stupnju ekonomskog fakulteta odjel za pomorstvo i saobraćaj. 1979. godine gđa Braškić zapošljava se u službi društvenog knjigovodstva Mali Lošinj gdje radi 8 godina nakon čega prelazi u Jadranku na mjesto šefa financijske operative, a zatim na mjesto direktora računovodstvene službe. Od 1990. godine radi na mjestu direktora Smještaja odnosno direktora ugostiteljstva da bi od 2001. obavljala dužnost direktora Sunčane uvale i pomoćnika direktora društva za ugostiteljstvo. Od 2003. – 2006. gđa. Braškić obavlja dužnost direktora kontrolinga i ekonomike društva. Trenutno obavlja dužnost direktora razvojnih projekata, koja obuhvaća koordinaciju nad svim projektima Grupe Jadranka, te rukovođenje strateškim projektima (uvođenje ISO 9001, ISO 14001, HACCP, rekonstrukcije hotela, projekti racionalizacije troškova). Gđa. Braškić završila je menađersku školu na Brijunima u organizaciji HGK. Deset godina je bila član vijeća Turističke zajednice Mali Lošinj, te u jednom mandatu Predsjednica vijeća TZ Grada Mali Lošinj, a u jednom mandatu i član Upravnog odbora Cresanke sa Cresa. Od 2007. je i član Odbora za turizam Grada Mali Lošinj. Odlično se služi talijanskim i engleskim jezikom.
Dražen Grubišić-Čabo, član Nadzornog odbora
Rođen je 25. srpnja 1965. godine u Zagrebu. Diplomirao je na Pravnom fakultetu u Zagrebu 1997. godine. Od 1992. godine zaposlen je u odvjetničkom društvu Porobija & Porobija u Zagrebu kao viši suradnik i partner, prethodno kao niži suradnik. Obavljao je poslovne aktivnosti vezane uz trgovačko pravo i pravo vrijednosnih papira, kupnju društava za klijente, pripajanja i spajanja te joint-ventures.
Sanja Trajkov, član Nadzornog odbora
Rođena je 23. lipnja 1974. godine u Rijeci. Osnovnu i srednju školu završila je u Malom Lošinju. Ekonomski fakultet u Zagrebu upisala je 1993. godine te diplomirala 1998. godine na smjeru Vanjska trgovina. 1998. godine upisala je Poslijediplomski studij pri Ekonomskom fakultetu u Zagrebu, Upravljanje industrijskim marketingom, te na istom magistrirala 2001. godine. Gđica Trajkov radno iskustvo stiče u društvu Jadranka d.d. gdje je od 1998. radila na poslovima recepcionera, referenta za direktni marketing te od 2001. godine voditelja odjela za direktni marketing i promociju. Od 2003. godine obavlja funkciju direktora marketinga društva Jadranka d.d., a od 2005. direktora marketinga društva Jadranka hoteli d.o.o. Od 2003. do 2006. godine član je Vijeća Turističke zajednice grada Malog Lošinja i član Skupštine Turističke zajednice Primorsko-goranske županije, a od 2006. predsjednik Turističke zajednice grada Malog Lošinja.
Željko Kovačić, član Nadzornog odbora
Rođen je 21. siječnja 1959. godine. Srednju školu je završio u Malom Lošinju. U Jadranci je zaposlen od 1977. godine obavljajući razne poslove u Službi financija. Od 1994. godine obavlja poslove sindikalnog povjerenika, a od 1999. godine i predsjednika Radničkog vijeća Jadranke. Od 1998. godine član je Predsjedništva Samostalnog sindikata ugostiteljstva i turizma Hrvatske.
50
4.15. Zaposlenici JADRANKA d.d. i njezina poduzeća kćeri trenutno zapošljavaju 840 djelatnika, od čega 569 stalnih i 271 sezonskih (stanje 30. lipnja 2007. godine). Dana 31. prosinca 2006. JADRANKA d.d. i Društva kćeri imala su ukupno 619 djelatnika, od čega 574 stalnih i 45 sezonskih.
Kvalifikacijska struktura i ukupan broj zaposlenih u Jadranci i njezinim Društvima kćerima (stanje na 30.06.2007.) je sljedeća:
Tablica 28. Struktura zaposlenih po stručnoj spremi
Jadranka d.d. Ukupno Grupa Jadranka broj radnika udio (%) broj radnika udio (%) NKV 0 0,00% 27 3,21% PKV, NSS 3 4,41% 199 23,69% KV 7 10,29% 232 27,62% SSS 36 52,94% 271 32,26% VKV 1 1,47% 34 4,05% VŠS 7 10,29% 38 4,52% VSS 14 20,59% 37 4,40% VSS (MAG) 0 0,00% 2 0,24% Ukupno 68 100,00% 840 100,00% Izvor: Jadranka
Tablica 29. Struktura zaposlenih po dobi
Jadranka d.d. Ukupno Grupa Jadranka broj radnika udio (%) broj radnika udio (%) od 18 do 24 0 0,00% 120 14,29% od 25 do 29 1 1,47% 75 8,93% od 30 do 34 7 10,29% 57 6,79% od 35 do 39 9 13,24% 76 9,05% od 40 do 44 12 17,65% 147 17,50% od 45 do 49 19 27,94% 189 22,50% od 50 do 54 12 17,65% 129 15,36% od 55 do 59 6 8,82% 39 4,64% od 60 do 64 2 2,94% 8 0,95% Ukupno 68 100,00% 840 100,00% Izvor: Jadranka
Tablica 30. Prosječna plaća u JADRANCI d.d.
2003. 2004. 2005. 2006. bruto - doprinosi 4.778,03 kn 4.858,62 kn 7.111,24 kn 8.176,23 kn po odbitku poreza 4.270,79 kn 4.331,86 kn 6.017,03 kn 6.792,63 kn
Izvor: Jadranka
Tablica 31. Prosječna plaća u Društvima kćerima u 2005. i 2006.
Jadranka hoteli d.o.o. Jadranka trgovina d.o.o. Jadranka kampovi d.o.o. 2005. 2006. 2005. 2006. 2005. 2006.
bruto - doprinosi 4.636,48 kn 4.720,13 kn 4.506,95 kn 4.595,01 kn 5.033,67 kn 5.279,43 kn po odbitku poreza 4.194,04 kn 4.271,19 kn 4.082,52 kn 4.213,08 kn 4.515,15 kn 4.712,27 kn Izvor: Jadranka
51
4.16. Utjecaj sudskih ili drugih pravni postupaka na financijsko poslovanje Grupe Jadranka Jadranka bilježi 10 aktivnih sudskih sporova, od kojih je 4 vezano za naknadu štete, 3 radi isplate, te 3 radna spora.
Od ukupno 4 spora koji se na ime naknade štete vode protiv JADRANKE d.d., dva spora su vezana za odnos sa Salviom d.o.o. i to jedan u kojem je Salvia tužitelj radi naknade radi nepoštivanja otkaznog roka od 6 mjeseci temeljem Ugovora o pružanju usluga uskladištenja i otpreme robe br. 01/1293 i drugi u kojem je Jadranka tužitelj radi neplaćenih računa za robu i manjka po inventuri u ukupnom iznosu od 214.350,45 kn. Od ostalih sporova za naknadu štete koje treći vode protiv Jadranke jedan se odnosi na štetu nastalu iz zakupnog odnosa, a jedan je vezan za povredu na radu. Sporovi radi isplate odnose se na dugovanja za kamate (osporava se obračun, prigovor zastare).
Jadranka vodi 3 radna spora u svezi poništenja Ugovora o radu i u svim sporovima Jadranka očekuje presude u svoju korist.
Uzimajući u obzir iznijete podatke, može se utvrditi da Jadranka nije stranka u sudskom postupku, niti kao tužitelj ni kao tuženik, koji bi mogao imati i/ili je imao značajniji utjecaj na financijski položaj poduzeća. Koliko je to poznato Jadranci, trenutno nije u tijeku ni jedan postupak takvog karaktera niti pak postoji opasnost od pokretanja takvog postupka.
Niti jedan od Solidarnih jamaca (Jadranka hoteli d.o.o., Jadranka kampovi d.o.o. i Jadranka trgovina d.o.o.) nije stranka u tekućem sudskom ili drugom sporu ili pravnom postupku koji bi mogao značajnije utjecati na financijski položaj istih.
4.17. Ovisnost o tuđim patentima i licencijama i drugim ugovorima od većeg značenja za poslovanje
Članice Grupe Jadranka svake godine sklapaju ili obnavljaju ugovore s dobavljačima o nabavci robe za opskrbu hotela, restorana, maloprodaje i veletrgovine, a kojima se reguliraju uvjeti kupnje i nabave robe. S obzirom da se radi o cjelokupnom nizu uobičajenih ugovora, a kako se posluje s velikim brojem dobavljača, ne postoji rizik od problema u opskrbi bilo kojom vrstom robe.
Svake godine članice Grupe Jadranka obnavljaju ugovore s kupcima - domaćim i stranim turističkim agencijama, kao i s ostalim kupcima za kupoprodaju robe iz veletrgovine, odnosno ugovore sa zakupcima poslovnih prostora. Prema podacima s kojima se raspolaže, niti jedan od tih ugovora ne može na bilo koji način ugroziti poslovanje Grupe Jadranke.
S obzirom na velik broj kupaca i dobavljača Jadranke, nijedan nema presudan utjecaj na poslovanje poduzeća niti pojedinačno može imati presudan utjecaj na poslovanje poduzeća kako u djelatnosti ugostiteljstva tako ni u djelatnosti trgovine. Također, ne postoji niti jedan ugovor koji bi mogao ugroziti normalno poslovanje Jadranke te nije izgledno očekivati nastanak takvog događaja u 2007. godini.
JADRANKA d.d. kao ni članice njene Grupe nisu ovisne o tuđim patentima i licencijama. Isto tako ne postoji ugovor koji bi bio od većeg značaja za poslovanje kako JADRANKE d.d tako i članica njene Grupe.
4.18. Ekologija i zaštita okoliša U poslovanju i razvojnim planovima Jadranka iz Malog Lošinja poklanja znatnu pažnju zaštiti okoliša u svim segmentima djelatnosti poduzeća. Područje zaštite okoliša u turističkoj i trgovačkoj djelatnosti Jadranke iznimno je važno za jedinstvene prirodne resurse lošinjskog otočkog područja koje svoj razvitak temelji na visokom stupnju očuvanosti okoliša.
Osnovni cilj poduzeća u području ekologije jest podizanje razine i uspostavljanje visokih standarda zaštite okoliša koje su sebi postavile i zemlje Zapadne Europe provedbom niza mjera i aktivnosti tehničkog i ne tehničkog karaktera na najracionalniji način i u najkraćem vremenskom periodu. Ovaj
52
cilj podupiru i pojedini touroperatori, zainteresirani za zakup smještajnih kapaciteta, jer traže ispunjenje određenih ekoloških standarda i normi.
Postavljeni ciljevi zaštite okoliša ostvaruju se u sljedećim segmentima:
• Minimaliziranje i otklanjanje negativnih utjecaja iz djelatnosti društva na okoliš • Očuvanje i unapređivanje prirodnih resursa (krajolika i dr.) • Korištenje proizvoda, materijala i prirodnih resursa s najmanjim negativnim utjecajem na
okoliš, smanjenje potrošnje energije i vode, ali uz zadovoljavanje visokih standarda kakvoće usluga za goste i kupce
• Sudjelovanje, podržavanje i iniciranje akcija i programa koji doprinose zaštiti čovjekova okoliša
Aktivnosti koje su obuhvaćene zaštitom okoliša svrstane su u sljedeće grupe:
1. Gospodarenje otpadom – nabava robe s minimalnom ambalažom; odvojeno sakupljanje otpadnih biljnih ulja, otpadnih baterija, otpadne PET, AL i staklene ambalaže; postavljene kante za otpatke uz šetališta i plaže. U planu je organiziranje edukativnih programa za managere (eko management) i djelatnike poduzeća i postupno dostizanje stupnja izbjegavanja nastajanja otpada.
2. Gospodarenje otpadnim vodama - prati se i utvrđuje kakvoća otpadnih voda i poduzimaju se mjere za odvajanje nečistoća, odnosno ispuštanje što čišćih voda u recipijent; na kanalizacijskim odvodima ugrađeni su separatori masnoća; u praoni rublja koriste se ekološki bio-razgradiva sredstva za pranje; ekološko - bezklorno pročišćavanje bazenske vode; limitatori za potrošnju vode u hotelima i autokampovima (samozatvarajuće slavine s ograničenim vremenom istjecanja). Poduzeće uredno izvršava sve aktivnosti u skladu uz Vodopravne dozvole kojima se nalaže dogradnja sustava odvodnje.
3. Gospodarenje energijom i zaštita atmosfere - racionalno gospodarenje energijom u cilju smanjenja potrošnje fosilnih energenata i racionalne potrošnje električne energije. U okviru razvojne politike poduzeća prije ugovaranja programa i idejnih projektnih rješenja rekonstrukcije i izgradnje objekata vodi se računa o kvalitetnoj toplinskoj zaštiti, korištenju energije okoline u funkciji suvremenih visokoučinkovitih energetskih tehnologija, korištenju obnovljivih izvora energije (prvenstveno energije sunca).
Za nominirani program zaštite okoliša u kategoriji turističkih poduzeća Jadranka d.d. dobitnik je godišnje nagrade za zaštitu okoliša Ministarstva graditeljstva i zaštite okoliša za 1993. godinu. Za provedeni program zaštite okoliša Jadranka d.d. je dobitnik godišnje nagrade za zaštitu okoliša Chart Rabuziani, Društva za unapređenje kvalitete života, za 1994. godinu. Za realizirani projekt racionalnog gospodarenja energijom g. Raguzin Igor, dipl. ing. za racionalizacije izvedene u poduzeću Jadranka d.d. dobitnik je nagrade Hrvoje Požar Hrvatskog energetskog društva za 1996. godinu.
Godine 2003. Jadranka je za plaže ''Punta'' i ''Veli žal'' dobila ''Plavu zastavu'' koju FEE8 dodjeljuje plažama koje zadovoljavaju visoke kriterije ove organizacije.
Sa ciljem povećanja kvalitete otpadnih voda i smanjenja potrošnje vode Grupe Jadranka, u tijeku je izvođenje slijedećih projekata:
• investicija u projektiranje suvremenog uređaja za pročišćavanje otpadnih voda membranskom tehnologijom na lokaciji kampa Baldarin. Navedenom tehnologijom pročišćavanja otpadnih voda moguće je pročišćene otpadne vode koristiti u hortikulturne svrhe.
• investicija u izgradnju suvremenog uređaja za pročišćavanje otpadnih voda sa ciljem povećanja kvalitete otpadnih voda i smanjenja potrošnje voda u praonici rublja
• investicija u izgradnju I stupnja pročišćavanja otpadnih voda hotelskog kompleksa Sunčana uvala.
8 Foundation for Environmental Education
53
Kako bi poboljšali sustav i pokazali rezultate upravljanja okolišem koncem 2007 .g. ili početkom 2008.g. Jadranka planira uvođenje ISO 14001:2004 koji specificira zahtjeve za sustav upravljanja zaštitom okoliša kako bi se omogućio razvoj i uvođenje politike i ciljeva koji se odnose na organizaciju i informacije o važnim aspektima okoliša. Uspostavom i održavanjem sustava upravljanja okolišem Jadranka želi odrediti više kriterije od obveznih, zakonom utvrđenih zahtjeva i sustavno nadzirati razinu stanja okoliša vezanu uz poslovne aktivnosti. Zajednički cilj uvođenja ISO 14001:2004 je unaprijeđenje zaštite okoliša i sprječavanje onečišćenja koje proizlazi društveno ekonomskim razvojem. Približavanjem Republike Hrvatske članstvu u EU, Jadranka uvođenjem sustava upravljanja zaštitom okoliša nastoji biti spremna za europske integracije i prepoznatljiv brand turističke tvrtke koja pored pružanja kvalitete usluga smještaja gostiju veliku pozornost pridodaje i zaštiti okoliša.
4.19. Izvanredne okolnosti Uprava smatra da ne postoje izvanredne okolnosti koje mogu značajnije utjecati na poslovanje Grupe osim pojave zagađenja mora kao prirodnog resursa. Ista je navedena u poglavlju Prospekta ''Čimbenici rizika'' pod točkom 5.1.2.
54
5. ČIMBENICI RIZIKA
5.1. Industrijski/sektorski rizici
5.1.1. Imidž Hrvatske kao turističke destinacije Turističkim tržištem dominantan utjecaj ima potražnja, te su osnovni motivi turističkih kretanja, odmor i rekreacija u prirodnim ambijentima utjecali na prostorno opredjeljenje turizma. Pozitivan imidž turističkih destinacija ključan je faktor njihovog uspješnog tržišnog proboja i plasmana. Svi kvalitativni trendovi i prognoze kretanja turističkog prometa u posljednje tri godine pokazuju rastuću potražnju za prirodno atraktivnim i ekološki očuvanim destinacijama, u koje spada i Kvarner, što predstavlja komparativnu prednost.
Na popisu «Top destinacija u 2005. godini» koju na temelju ankete među svojim zaposlenicima (preko 4.000 u SAD, Velikoj Britaniji, Francuskoj i Australiji) svake godine provodi «Lonely Planet», prestižna, međunarodno priznata izdavačka kuća za turističke vodiče (650 objavljenih vodiča na 14 jezika, o svakom kutku planeta) i stručnjak za putovanja, Hrvatska je svrstana na vodeće mjesto, dok je u 2006. godini Hrvatska na 4. mjestu.
Hrvatska ima vrlo dobar image na inozemnom tržištu i realne šanse za veći turistički rast od zemalja Mediterana. Šansa za daljnji razvoj vidi se u povećanju smještajnih kapaciteta i kvaliteti usluge.
U 2007. godini očekuje se rast fizičkog prometa do 2% i prihoda od turističkih putovanja do 5%9.
Trenutna struktura smještajnih kapaciteta u hrvatskom turizmu još je uvijek nepovoljna (u 2006. godini 45% smještajnih jedinica bilo je u privatnom smještaju, 30% u kampovima, samo 13% u hotelskim sobama, a 7% u apartmanima). Ovo je jedan od uzroka zašto hrvatska turistička industrija ima karakteristike sezonskog poslovanja te se najveći dio turističkog godišnjeg prometa tj. prihoda ostvaruje u ljetnim mjesecima (od početka lipnja do kraja rujna). Sukladno prethodnom i Jadranka ima istaknuta obilježja sezonskog poslovanja.
Rješenje se vidi u povećanju hotelskog smještaja, kvalitete na tri, četiri i pet zvjezdica obnavljanjem smještajnih kapaciteta koji su bili u funkciji prije rata (gotovo 30 tisuća smještajnih jedinica), podržavanjem programa razvoja malih i obiteljskih hotela te prenamjenama u turističke zone (bivših tvornica, vojnih objekata itd.). Trendovi su unazad nekoliko godina izrazito pozitivni s ovog aspekta te se bilježi porast hotelskih kapaciteta kategoriziranih s tri i više zvjezdica, dok se broj hotela s dvije zvjezdice smanjuje. U 2006. godini u Hrvatskoj nije bilo ni jednog hotela s jednom zvjezdicom.
Planirana ulaganja u pripremu turističke sezone 2007. u Primorsko-goranskoj županiji iznose 1,2 milijarde kuna, odnosno 8,8% od planiranih ulaganja na području cijele Hrvatske.
Sukladno navedenom, kao i zbog blizine emitivnih tržišta, može se očekivati, uz političku stabilnost u široj regiji, da turistički sektor Primorsko-goranske županije ulazi u ciklus normalizacije poslovanja.
Posebno treba istaknuti značajnu prisutnost kongresnog turizma koji doprinosi produžetku turističke sezone s posebnim naglaskom na Primorsko-goransku županiju.
Većem dolasku turista trebala bi pogodovati i ulaganja u prometnu infrastrukturu. Unazad pet godina Republika Hrvatska je uložila znatna sredstva u razvoj i izgradnju cestovne infrastrukture te je povezala Primorsko-goransku županiju sa svim zemljama iz okruženja (Italija, Slovenija te Mađarska preko Zagreba). Uz navedeno, boljoj prometnoj povezanosti županije bi trebala pridonijeti i nedavno najavljena rekonstrukcija željezničke pruge na relaciji Rijeka-Zagreb-mađarska granica.
5.1.2. Pojava zagađenja mora kao prirodnog resursa
Hotelsko-turistička djelatnost vezana uz odmorišni turizam na moru ovisi o kvaliteti mora kao jednog od osnovnih resursa na kojem temelji svoj proizvod. Ispunjavanje strogih kriterija vezanih za čistoću mora i okoliša plaže, kvalitetu sadržaja na plažama, sadržajno bogatstvo, kao i raznolikost i sigurnost 9Izvor: MMTPR
55
na plaži, uvjet je za dobivanje europske 'Plave zastave' koja djeluje u okviru međunarodne zaklade za odgoj i obrazovanje za okoliš (FEE). Od 2003. godine ovo visoko međunarodno priznanje dodijeljeno je i dvjema plažama u koncesiji društva Jadranka hoteli - Veli žal u Sunčanoj uvali i Punta. U 2004. godini europsku 'Plavu zastavu' dobilo je 80 plaža i 18 marina u Hrvatskoj.
Visoka i dokazana kvaliteta mora kao i kvaliteta ostalih prirodnih činitelja (npr. klima, zrak) u Malom Lošinju smatraju se značajnim faktorima uspješnosti poslovanja Jadranke. Razvojni planovi Jadranke u sferi zdravstvenog turizma dodatno valoriziraju kvalitetu prirodnih resursa.
U tom smislu pojava zagađenja mora - koja može rezultirati širenjem zagađenja iz Kvarnerskog zaljeva, havarije brodova u Kvarnerskom zaljevu ili tijekom prijevoza prljavih tereta Jadranskim morem, ali i zagađenja koje može biti posljedica postojećeg nedovoljno kvalitetnog rješenja odvodnje otpadnih voda na otoku Lošinju – predstavlja rizik za održavanje sadašnje pozicije, ali i za planirani smjer razvoja poduzeća i destinacije u budućnosti.
Rizici vezani uz stanje prirodnog okoliša postoje i bez izravnog ugrožavanja prirodnih resursa na koje je 'naslonjen' Mali Lošinj, a proizlaze iz mogućeg narušavanja kvalitete okoliša u Hrvatskoj općenito i rezultirajućeg negativnog imidža zemlje.
5.2. Rizici vezani uz tržišni udio – konkurentski položaj
5.2.1. Novi projekti na području Malog Lošinja Kada je riječ o hotelijerstvu kao 'core business-u' Jadranke koji generira najveći dio operativne dobiti, raspoložive informacije trenutačno ne ukazuju na pokretanje novih projekata na području Malog Lošinja koji bi bitnije mogli narušiti tržišni položaj Jadranke.
Postojećom prostorno-planskom dokumentacijom Grada Malog Lošinja rezervirani su prostori za nove 'resort' hotelske projekte na području Punta Križa i Čikata. Ta područja su područja na kojima Jadranka ima kampove i nije za očekivati da bi bilo moguće izvesti projekte u kojima samo Društvo ne bi sudjelovalo.
Moguće je očekivati poduzimanje manjih projekata u sferi obiteljskog hotelijerstva ili pak nekih vezanih turističkih sadržaja (golf, marina i slično). Ti projekti ili ne bi mogli bitnije narušiti tržišnu poziciju Jadranke ili bi čak doprinijeli jačanju njene pozicije na tržištu.
5.2.2. Tržišni udjel u hotelijerstvu u širem okruženju Šire konkurentsko okruženje Malog Lošinja moguće je definirati kao Istru i Kvarner.
Novim projektima i sve dinamičnijim pokretanjem investicijskih projekata, Istra zasigurno predstavlja bitno konkurentsko područje. Pri tome valja imati na umu dvostrani utjecaj takvog razvoja u okruženju. Naime, podizanje kvalitete u Istri zasigurno povećava atraktivnost i imidž Hrvatske kao makro odredišta i time pridonosi i atraktivnosti Malog Lošinja. S druge strane, pak, takav razvoj potencijalno može generirati i odvlačenje dijela gostiju (smanjivanje tržišnog udjela u uvjetima rasta) od Lošinja, pri čemu upravo kvalitativan razvoj u Istri (ne kvantitativan) predstavlja temeljnu opasnost za tržišni položaj Jadranke.
U odnosu na područja Kvarnera, tržišna pozicija Malog Lošinja odnosno Jadranke nije za sada bitnije ugrožena. Mali Lošinj je drugi grad u Primorsko-goranskoj županiji prema ostvarenim turističkim dolascima u 2006. godini, a koji su iznosili 240.862, iza Opatije koja je ostvarila 317.025 turističkih dolazaka. Prema turističkim noćenjima u 2006. godini, Mali Lošinj zauzima vodeće mjesto s ostvarenih 1,7 milijuna noćenja.
56
5.2.3. Tržišni udjel u trgovini Bitno povećani broj konkurenata i u Hrvatskoj i na području Kvarnera zasigurno može utjecati na tržišni udio i poslovne rezultate djelatnost trgovine koja predstavlja drugo 'core' područje interesa Jadranke. No, specifičnosti geografskog područja Malog Lošinja kao i izgrađena infrastruktura djelatnosti (skladišni prostori i sl.) te distribucija maloprodajnih punktova u ovom trenutku predstavlja značajnu operativnu prednost pred konkurentima na području Malog Lošinja, pri čemu uspostavljanje strateškog partnerstva sa trgovačkim lancem Ultragros predstavlja dodatnu prednost u poslovanju.
5.3. Specifični rizici
5.3.1. Dugovi Postojeća razina zaduženja Jadranke svojom veličinom ne predstavlja opterećenje poslovanja društva, koliko to čini dinamika dospjeća dugova koji većim djelom dospjevaju u slijedeće tri godine. Navedeno se može pojaviti kao opterećenje pri pokretanju novih investicijskih projekata, odnosno nužnog razvojnog ciklusa usmjerenog na povećanje kvalitete proizvoda, a time i na povećanje prihoda. Jednako tako, u slučaju neostvarivanja planiranih rezultata poslovanja, postojeća razina zaduženosti može se uslijed troškova refinanciranja pojaviti kao dodatna troškovna stavka.
Pad cijene kapitala na hrvatskom tržištu dobra je prilika za Jadranku da provede uspješno financijsko restrukturiranje svojih obveza.
5.3.2. Generiranje gotovine za otplatu dugova Zbog sezonskog priliva sredstava uvjetovanog značajkama industrije, kao i zbog načina naplate potraživanja (agencije, kartično poslovanje i sl.), potencijalni rizik može proizlaziti i iz nemogućnosti Jadranke da kratkoročno podmiri prispjele obveze prema vjerovnicima.
5.3.3. Razvoj ugrožen kvalitetom ljudskih resursa Priprema, provedba i operacionalizacija razvojnih projekata kao i provođenje cjelokupne strategije tvrtke presudno je vezana uz raspoložive resurse, a prije svega kvalitetu ljudskih resursa. Rizik za Jadranku proizlazi iz mogućnosti da se dovoljno brzo osigura podizanje znanja i stručnosti postojeće radne snage, a prije svega postojećeg srednjeg i višeg managementa te akvizicije posebnih znanja/stručnosti na tržištu. Pri tome ograničavajući faktor predstavlja ograničavajuća ponuda radne snage na otoku i trend odlaska visokokvalificirane radne snage u veće gradove RH.
5.4. Politički rizik Politički rizik pojedine države uključuje sve rizike povezane s mogućom političkom nestabilnošću što se u konačnici odražava i na integritet i postojanje države kao takve. Uzimajući u obzir trenutne unutarnje i vanjsko-političke odnose, RH se smatra stabilnom parlamentarnom demokratskom državom.
Republici Hrvatskoj dodijeljen je kreditni rejting od strane inozemnih rejting kompanija (Moody's, Fitch, Standard&Poors i R&I), kako slijedi:
57
Tablica 32. Kreditni rejting Republike Hrvatske
Dugoročni dug Moody's Fitch Standard&Poors R&I Dugoročni dug u stranoj valuti
Baa3 (27.01.1997.)
BBB- (28.06.2001.)
BBB (22.12.2004.)
BBB+ (10.11.2006.)
Dugoročni dug u domaćoj valuti
Baa1 (02.03.1999.)
BBB+ (28.06.2001.)
BBB+ (30.06.1998.) NR
Outlook Positive (18.07.2007.)
Stable (28.08.2007.)
Stable (11.07.2007.)
Kratkoročni dug Moody's Fitch Standard&Poors Kratkoročni dug u stranoj valuti P-1 (24.05.2006.) F3 (28.06.2001.) A-3 (17.01.1997.)
Kratkoročni dug u domaćoj valuti
NR NR A-2 (17.01.1997.)
Izvor: Bloomberg Također, u veljači 2006. godine jedna je od vodećih svjetskih bonitetnih agencija Dun & Bradstreet, snizila vlastitu ocjenu rizičnosti Hrvatske s DB4d na DB4c.
Od njezinog osamostaljenja i međunarodnog priznanja temeljna nacionalna težnja Republike Hrvatske izgradnja je demokratske države, vladavine prava i održivog gospodarskog napretka. Glavnina reformskih procesa usmjerenih na ispunjavanje te težnje proizlazi iz, i prilagođena je standardima Europske unije. Stjecanje punopravnog članstva u Europskoj Uniji predstavlja nacionalni interes i jedan je od strateških ciljeva politike Vlade Republike Hrvatske.
U promatranjima političkog rizika države treba naglasiti i potporu koju RH uživa među sadašnjim i budućim članicama EU na svojem putu prema punopravnom članstvu, te potpori ulaska u NATO što neizbježno pozitivno utječe na međunarodnu percepciju gospodarskog razvoja RH.
Provedbom Sporazuma o stabilizaciji i pridruživanju RH s Europskom unijom (SSP), koji je stupio na snagu 01. veljače 2005., RH je ubrzano počela ispunjavati političke, gospodarske i pravne kriterije za članstvo u EU (kriteriji iz Kopenhagena10) čime se dostignuta stabilnost društva svakim danom sve više učvršćuje. Službenim početkom pregovora o priključenju Europskoj uniji 3. listopada 2005. RH je dodatno intenzivirala aktivnosti vezane uz prilagodbu europskim standardima i normama.
Značajna komponenta SSP-a je i jačanje regionalne suradnje što neposredno djeluje na učvršćivanje stabilnosti šire regije, koja je, kao jedan od preduvjeta uspješnog gospodarskog razvoja, u potpunosti komplementarna interesima hrvatskog gospodarstva.
Otvorena pitanja koja RH ima sa svojim susjedima ne utječu na političku stabilnost države već predstavljaju legitimno zastupanje strateških i gospodarskih interesa države u međunarodnim odnosima, kao što to čine i sve druge razvijene države.
5.5. Hrvatski pravni sustav Budući da Hrvatska još uvijek prolazi proces tranzicije, ne može se govoriti o postojanju u cijelosti zaokruženog pravnog sustava koji bi, kao takva zaokružena cjelina, bio usporediv s pravnim sustavima država članica EU. Međutim, u okviru procesa usklađivanja hrvatskog zakonodavstva s pravnom stečevinom Europske unije (acquis communnautaire-om) u tijeku je intenzivna zakonodavna aktivnost koja bi u narednih nekoliko godina trebala rezultirati upravo takvim sustavom. S obzirom na to da su zakonska rješenja (zakoni i provedbeni propisi) koja uređuju pitanja trgovačkih društava, ugovornih 10 Kriteriji utvrđeni na sastanku Europskog vijeća u Kopenhagenu 1993. Obuhvaćaju sljedeće ekonomske, političke i pravne kriterije: (1) stabilnost institucija koje osiguravaju demokraciju, pravnu državu, poštivanje ljudskih prava i manjina, (2) postojanje djelotvornog tržišnog gospodarstva, (3) sposobnost poduzeća da izdrže tržišni pritisak u EU i (4) sposobnost preuzimanja obveza koje proizlaze iz članstva, uključujući provedbu ciljeva političke, ekonomske i monetarne unije.
58
odnosa, vlasništva, tržišne utakmice, stečaja, vrijednosnih papira, poreza i drugih područja bitnih za gospodarsku aktivnost u Državi usvojena tek nedavno, u tim područjima još uvijek nedostaje u dovoljnoj mjeri stabilna, poznata i relevantna sudska i administrativna praksa, odnosno primjena i tumačenje tih propisa.
Također, poznata je činjenica da je u hrvatskom pravosuđu prisutan veliki broj neriješenih sporova, što uvelike utječe na efikasnost pružanja pravne zaštite domaćim i stranim poslovnim subjektima, što ima i značajne gospodarske implikacije, prvenstveno u području stranih ulaganja. Uklanjanje ovih nedostataka imat će izniman pozitivan utjecaj na gospodarski razvoj RH.
Rizik promjene zakonskih propisa i regulatornog okruženja prisutan je u svakoj industriji. Svaka promjena u pravilima tržišne utakmice ima određeni utjecaj na način poslovanja i financijski položaj sudionika na tržištu.
Glavni propisi koji uređuju područje ugostiteljstva i turizma u Republici Hrvatskoj su sljedeći:
a) Zakon o ugostiteljskoj djelatnosti (NN br. 49/03 – pročišćeni tekst i 117/03) Pročišćeni tekst obuhvaća Zakon o ugostiteljskoj djelatnosti ("Narodne novine", br. 48/95) te njegove izmjene i dopune objavljene u "Narodnim novinama" br. 20/97, 46/97 - pročišćeni tekst, 68/98, 45/99, 76/99, 92/01, 117/01 i 4/02.
b) Zakon o turističkoj djelatnosti (NN br. 8/96, 19/96 (ispr) i 76/98) c) Zakon o turističkim zajednicama i promicanju hrvatskog turizma (NN br. 30/94) d) Zakon o boravišnoj pristojbi (NN br. 35/95 - pročišćeni tekst, (ispr) 42/95, (ispr) 52/95 i
64/00) e) Zakon o članarinama u turističkim zajednicama (NN br. 35/95 - pročišćeni tekst i 52/95 (ispr))
Osim navedenih zakona, pravni okvir za područje ugostiteljstva i turizma čine brojni provedbeni propisi (pravilnici, uredbe, naredbe i upute).
5.6. Hrvatsko tržište vrijednosnih papira Tržište vrijednosnih papira u Republici Hrvatskoj bilježi veliki napredak od svoje uspostave pa do danas, ali je još uvijek znatno manje likvidno i bitno nestabilnije od etabliranih tržišta vrijednosnih papira poput onih u SAD-u i Europskoj Uniji. Na mali broj izdavatelja otpada nerazmjerno velik postotak tržišne kapitalizacije i prometa, što rezultira povećanjem volatilnosti cijena na hrvatskom tržištu vrijednosnih papira.
Dana 31. prosinca 2006. godine ukupan broj uvrštenih vrijednosnih papira na Zagrebačkoj burzi iznosio je 256, od čega je tri četvrtine (76,9%) vrijednosnih papira tijekom 2006. godine bilo aktivno. U svibnju 2007. godine na Zagrebačkoj burzi je bio aktivan 271 vrijednosni papir što je za 11,4% manje u odnosu na prošli mjesec tekuće godine.
U 2006. godini na Zagrebačkoj burzi ostvareno je ukupno HRK 45,3 milijardi prometa, što je za 32,5% više u odnosu na 2005. godinu. Na veći ostvareni promet, najviše je utjecalo povećanje redovnog prometa dionicama za HRK 5,7 milijardi ili 121,1%, zatim povećanje institucionalnog prometa za HRK 4,4 milijardi ili 17,8%, te prijavljenog prometa za HRK 944,5 milijuna ili 23,6% u odnosu na 2005. godinu.
Na Varaždinskoj burzi u 2006. godini ukupno je ostvareno HRK 3,7 milijardi prometa, što je 66,3% više u odnosu na 2005. godinu kada je ostvareno HRK 2,2 milijardi. Ukupni promet na Zagrebačkoj i Varaždinskoj burzi u 2006. godini iznosio je HRK 49,0 milijardi što je za 34,6% više u odnosu na 2005. godinu.
Dana 16. ožujka 2007. godini došlo je do konsolidacije hrvatskog tržišta kapitala pripajanjem Varaždinske burze Zagrebačkoj burzi.
59
U prvoj polovini 2007. broj aktivnih vrijednosnih papira iznosio je 352 što je za čak 110,8% više u odnosu na isto razdoblje 2006.
U prvoj polovini 2007. ukupan promet na Zagrebačkoj burzi iznosio je HRK 35,9 milijardi što predstavlja povećanje od 40,0% u odnosu na isto razdoblje u 2006. Na povećanje ukupnog prometa, najviše je utjecalo povećanje institucionalnog prometa za HRK 5,7 milijardi ili 35,1%, potom povećanje redovnog prometa dionicama za HRK 5,2 milijarde ili 89,7%, te redovnog prometa obveznicama za HRK 195,2 milijuna odnosno 58,8% dok je prijavljeni promet smanjen za skoro HRK 1,0 milijardu ili 29,8% u odnosu na isto razdoblje 2006.
U 2006. godini primjetan je trend financiranja društava i njihovog poslovanja na tržištu kapitala nasuprot klasičnog financiranja putem bankarskog sustava, što upućuje na daljnji nastavak razvoja domaćeg tržišta kapitala, naročito tržišta dužničkih vrijednosnih papira što se može potkrijepiti činjenicom da je u 2006. godini u Službeno tržište Zagrebačke burze uvršteno šest novih korporativnih izdanja obveznica. Sličan trend očekuje se i u 2007. godini.
5.7. Tečajni i kreditni rizik te rizik kamatnih stopa Aktivnosti koje Grupa obavlja izlažu je raznim financijskim rizicima, uključujući učinke promjena tržišnih cijena te promjene deviznih tečajeva i kamatnih stopa.
Zbog prirode poslovanja turističkih poduzeća koja su uvelike izložena kretanjima tečaja kune prema EUR te manjim dijelom u ovisnosti od kretanja tečaja kune prema USD i CHF, rezultati poslovanja Jadranke mogu biti u određenoj mjeri pod utjecajem promjena vrijednosti navedenih valuta. Jadranka ne koristi derivativne instrumente za aktivnu zaštitu od izloženosti financijskom riziku.
Rizici vezani uz tečaj kune proizlaze prije svega iz mogućnosti kratkotrajnih/špekulativnih razdoblja aprecijacije kune, što se može (u uvjetima nedovoljno izgrađenog sustava osiguranja od takvih rizika na domaćem tržištu) negativno odraziti na ostvarivanje poslovnih rezultata zbog prihoda koji se ostvaruje u stranoj valuti i troškova vezanih u najvećoj mjeri za kunu. S druge strane, iako devalvacija kune može isto tako generirati pozitivne efekte na poslovne rezultate, veća devalvacija mogla bi imati negativan utjecaj na generiranje domaće potražnje zbog pada kupovne moći domaćeg stanovništva.
Upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca i obrtnog kapitala te osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava u obliku kreditnih linija.
Financijska imovina koja potencijalno može dovesti Jadranku u kreditni rizik uključuje uglavnom gotovinu, potraživanja od kupaca i dane kredite. Jadranka svoju gotovinu drži u velikim bankama. Potraživanja od kupaca iskazana su umanjena za rezerviranja za sumnjiva i sporna potraživanja.
Većina posudbi Jadranke je iskazana s fiksnim kamatnim stopama. Dio kratkoročnih zaduženja (komercijalni zapisi) vezano je uz varijabilnu kamatnu stopu- trezorski zapisi Ministarstva financija RH.
5.8. Fiskalna politika Zbog značajki tržišnog položaja turističke industrije odnosno njezine potpune izloženosti utjecaju međunarodne konkurencije, pojedini aspekti fiskalne politike koji, s jedne strane, zbog stalnih promjena ne pružaju stabilnost, te, s druge strane, mogu generirati uvjete koji potencijalno dovode hrvatski turistički sektor u indiferentnu poziciju u odnosu na međunarodnu konkurenciju (npr. ponovna promjena postojećeg rješenja poreza na dodanu vrijednost) predstavljaju potencijalni rizik za ostvarivanje poslovnih rezultata tvrtke.
60
6. STRUKTURA KAPITALA I ZADUŽENOST Struktura kapitala JADRANKE d.d. na dan 31.12.2004., 31.12.2005., 31.12.2006., 30.06.2006. i 30.06.2007., te Grupe Jadranka na dan 31.12.2005., 31.12.2006., 30.06.2006. i 30.06.2007. dana je u sljedećim tablicama:
Tablica 33. Struktura kapitala JADRANKE d.d.
POZICIJA (u kn) 2004. 2005. 2006. 30.06.2006. 30.06.2007.
- Upisani kapital 332.484.000 332.484.000 332.484.000 332.484.000 332.484.000
- Otkup vlastitih dionica -7.946.952 -7.946.952 -8.600.984 -8.600.984 -8.600.984
- Premije na emitirane dionice 55.839.377 55.839.377 55.839.377 55.839.377 55.839.377
- Rezerve+vlastite dionice 60.190.018 17.846.747 18.141.065 17.846.747 18.141.065
- Zadržana dobit 1.921.401 31.553.995 32.488.672 31.553.995 32.488.672
- Preneseni gubitak - - - - -
- Dobit ili gubitak tekuće godine 3.438.874 5.886.360 7.453.305 9.035.510 10.452.634
Sveukupno kapital i rezerve 445.926.718 435.663.528 437.805.436 438.158.647 440.804.766Izvor: Jadranka Tablica 34. Struktura kapitala Grupe Jadranka
POZICIJA (u kn) 2005. 2006. 30.06.2006. 30.06.2007.
- Upisani kapital 332.484.000 332.484.000 332.484.000 332.484.000
- Otkup vlastitih dionica -7.946.952 -8.600.984 -8.600.984 -8.600.984
- Premije na emitirane dionice 55.839.377 55.839.377 55.839.377 55.839.377
- Rezerve+vlastite dionice 17.846.747 18.141.065 17.846.747 18.141.065
- Zadržana dobit 31.553.995 32.488.672 31.553.995 32.488.672
- Preneseni gubitak - - - -
- Dobit ili gubitak tekuće godine 5.886.360 9.115.741 -16.171.064 -15.840.047
Sveukupno kapital i rezerve 435.663.529 439.467.873 412.952.072 414.512.084Izvor: Jadranka Neto dug Jadranke na dan 31.12.2004., 31.12.2005., 31.12.2006., 30.06.2006. i 30.06.2007., te Grupe Jadranka za 31.12.2005., 31.12.2006, 30.06.2006. i 30.06.2007. u kunama dan je kako slijedi:
Tablica 35. Neto dug JADRANKE d.d.
u 000 kn 31.12.2004. 31.12.2005. 31.12.2006. 30.06.2006. 30.06.2007. Kratkoročni krediti 14.369 8.681 26.850 7.789 7.172
+ Tekuće dospijeće dugoročnih kredita 21.628 25.289 29.213 19.574 28.396
+ Dugoročni krediti 120.156 112.698 82.961 112.711 83.277
+ Obveze po komercijalnim zapisima 0 17.500 0 17.500 22.000
+ Financijski leasing 876 520 232 351 132 - Novac i novčani ekvivalenti 822 120 77 92 167 Neto dug 156.207 164.568 139.179 157.833 140.810
Izvor: Jadranka
61
Tablica 36. Neto dug Grupe Jadranka
u 000 kn 31.12.2005. 31.12.2006. 30.06.2006. 30.06.2007. Kratkoročni krediti 11.743 24.322 16.982 16.242
+ Tekuće dospijeće dugoročnih kredita 25.289 40.975 23.344 36.819
+ Dugoročni krediti 116.037 105.372 142.253 108.707 + Obveze po komercijalnim zapisima 17.500 0 17.500 22.000 + Financijski leasing 641 379 520 307 - Novac i novčani ekvivalenti 2.504 1.541 4.587 4.752 Neto dug 162.220 169.507 196.012 179.323
Izvor: Jadranka
62
7. VLASNIČKA STRUKTURA U rujnu 1992. godine, kada je Zakonom o privatizaciji Jadranka pretvorena u dioničko društvo, zaposleni, bivši zaposleni i lokalno stanovništvo postali su, kao mali dioničari, većinski vlasnici poduzeća. Većinski paket dionica, mali dioničari su zadržali do danas.
Svaka dionica Jadranke nominalne je vrijednosti 1.000 kuna. Dionice Jadranke uvrštene su u kotaciju Javnih dioničkih društava Varaždinske burze 9. srpnja 2003. godine. Dionice nakon spajanja Zagrebačke i Varaždinske burze 19. ožujka 2007. godine kotiraju na Tržištu Javnih dioničkih društava Zagrebačke burze. Na dan 17. kolovoza 2007. godine cijena je dosegla razinu od 2.650,00 kn po dionici.
Struktura vlasništva dioničara Jadranke na dan 30. kolovoza 2007. godine je sljedeća:
Tablica 37. Vlasnička struktura Jadranke na dan 30. kolovoza 2007. godine
Broj dionica Udio u temeljnom kapitalu (%)
Udio u glasovima skupštine (%)
Jadranka ESOP d.o.o. 83.100 24,99 26,76 Rive d.o.o. 46.880 14,10 15,10 Žeča d.o.o. 26.511 7,97 8,54 Skrbnički račun: PBZ d.d./The Bank of New York 21.239 6,39 6,84 Radnik d.d. 11.792 3,55 3,80 Skrbnički račun: HPB d.d./KD Investments - Victoria Fond 10.305 3,10 3,32 Skrbnički račun: Raiffeisenbank Austria d.d./RBA 7.833 2,36 2,52 Hrvatski fond za privatizaciju 8.496 2,56 2,74 Mali dioničari - domaće fizičke osobe 73.131 22,00 23,55 Mali dioničari - domaće pravne osobe 15.210 4,57 4,90 Mali dioničari - ostali 5.994 1,80 1,93 Trezorske dionice 21.993 6,61 0,00 Ukupno 332.484 100,00 100,00
Izvor: Jadranka
63
8. SAŽETAK STATUTA Tekst koji slijedi predstavlja sažetak određenih podataka o temeljnom kapitalu JADRANKE d.d. i o određenim odredbama Statuta JADRANKE d.d. te hrvatskog prava. Cilj je ovog sažetka dati bitne podatke o temeljnom kapitalu i pravima koje daju dionice, ali mu nije svrha biti potpunim. Cjelovite obavijesti i podaci mogu se dobiti jedino uvidom u Statut JADRANKE d.d. i hrvatsko pravo koje je na snazi na dan izdanja ovog prospekta. I tvrtka i sjedište Tvrtka Društva: Jadranka dioničko društvo, hoteli i trgovina Skraćena tvrtka: Jadranka d.d. Sjedište Društva: Mali Lošinj, Dražica 1 II temeljni kapital Temeljni kapital: 332.484,000,00 kn, podijeljen je na 332.484 redovnih dionica na ime, svaka u nominalnom iznosu od 1.000,00 kn. III dionice
Sve 332.484 dionice Društva kao nematerijalizirani vrijednosni papiri, vode se u obliku elektroničkih zapisa u kompjutorskom sustavu Središnje depozitarne agencije.
Prava i obveze što dioničarima pripadaju u odnosima prema Društvu i drugim dioničarima, prema zakonu i statutu na osnovu članstva u Društvu, ima samo ona osoba koja na svom računu vrijednosnih papira u Agenciji ima upisanu dionicu(e) Društva.
Dionice Društva neograničeno su prenosive u pravnom prometu. IV organi društva UPRAVA Poslove Društva vodi Uprava.
Uprava se sastoji od jednog do tri člana. Predsjednika Uprave imenuje Nadzorni odbor na vrijeme od 5 godina, bez ograničenja broja mandata, a ostale članove na 3 do 5 godina, također bez ograničenja broja mandata. Uprava vodi poslove Društva na vlastitu odgovornost. NADZORNI ODBOR Nadzorni odbor ima 5 članova, od kojih četiri člana bira Glavna skupština, a jednog člana imenuje i opoziva radničko vijeće. Članovi odbora biraju se na vrijeme od 4 godine, osim ako Glavna skupština pri izboru ne odredi kraće vrijeme mandata.
64
Nadzorni odbor obavlja sljedeće poslove:
1. imenuje i opoziva Upravu Društva, te donosi odluku o ostavci Uprave 2. nadzire vođenje poslova Društva 3. podnosi Glavnoj skupštini pisano izvješće o obavljenom nadzoru 4. utvrđuje godišnja financijska izvješća 5. donosi Poslovnik o svom radu 6. zastupa Društvo prema Upravi 7. imenuje i razrješava članove svojih Komisija u svrhu pripreme odluka koje donosi i
nadzora njihova provođenja 8. obavlja druge poslove određene zakonom ili ovim Statutom.
Nadzorni odbor donosi odluke većinom glasova svih članova. Glavna skupština može opozvati člana Nadzornog odbora i prije isteka mandata na koji je izabran. Svaki član može otkazati članstvo izjavom u pismenom obliku dostavljenom predsjedniku NO ili Upravi Društva. Otkazni rok ne može biti kraći od mjesec dana. GLAVNA SKUPŠTINA Glavna skupština odlučuje o:
1. izboru i razrješenju članova Nadzornog odbora 2. utvrđuje godišnja financijska izvješća u slučajevima predviđenim Zakonom 3. upotrebi dobiti 4. davanju razrješnice članovima Uprave i Nadzornog odbora 5. imenovanju revizora Društva 6. donosi Statut i izmjene Statuta 7. povećanju i smanjenju temeljnog kapitala Društva 8. imenovanju revizora za ispitivanje radnji obavljenih radi vođenja poslova Društva 9. statusnim promjenama i prestanku rada Društva 10. priključenju, pripajanju i spajanju drugim Društvima 11. drugim pitanjima utvrđenim zakonom i ovim Statutom
Glavna skupština Društva saziva se u slučajevima određenim zakonom i statutom, a najmanje jednom godišnje. Glavnu skupštinu saziva Uprava na zakonom propisani način, ovlašten ju je sazvati i Nadzorni odbor, a zahtjev za sazivanje mogu Upravi uputiti dioničari koji sami ili zajedno sa trećima imaju udjele u visini od 5% temeljnog kapitala. Glavna skupština mora se sazvati najmanje mjesec dana prije isteka roka za prijavu sudjelovanja na Glavnoj skupštini. Dan objave i dan kada ističe rok za prijavu ne računaju se u taj rok. Dioničari su dužni dostaviti svoje pismene obrazložene prijedloge i protuprijedloge na prijedloge odluka po pojedinim točkama dnevnog reda najkasnije četvrtog dana prije održavanja Glavne skupštine. Dan održavanja Glavne skupštine ne računa se u navedeni rok. Pravo sudjelovanja na Glavnoj skupštini imaju dioničari koji su pismeno Upravi prijavili sudjelovanje najkasnije desetog dana prije održavanja Glavne skupštine. Dan održavanja ne uračunava se u taj rok. Svaka dionica daje pravo na jedan glas, a za broj glasova koji pripada pojedinom dioničaru mjerodavno je stanje na računu vrijednosnih papira otvorenom u Agenciji na zadnji dan za podnošenje prijave za sudjelovanje. Dioničari na Glavnoj skupštini sudjeluju osobno, preko zastupnika ili punomoćnika. Na sjednici Glavne skupštine glasuje se javno, osim ako Glavna skupština običnom većinom glasova ne odluči da se glasuje tajno. Glasuje se pismeno, putem glasačkih listića. Glavna skupština sve odluke donosi većinom danih glasova (obična većina), osim ako Zakonom ili Statutom nije drugačije utvrđeno.
65
V raspodjela dobiti Glavna skupština može, nakon što usvoji račun dobiti i gubitka odlučiti da se iznos iz dobiti tekuće godine rasporedi u ostale rezerve, a ovlaštena je odlučiti da se dobit ne podjeli dioničarima, već da se upotrijebi u druge svrhe.
Pravo na dividendu imaju fizičke i pravne osobe koje na dan isplate imaju na računu vrijednosnih papira otvorenom u Agencije upisane dionice Društva. VI priopćenja društva Podaci i priopćenja koji se po Zakonu i Statutu objavljuju javno, objavljivat će se u "Narodnim novinama" RH i na oglasnoj ploči u sjedištu Društva. VII trajanje i prestanak društva Društvo je osnovano na neodređeno vrijeme i može prestati na jedan od propisanih načina.
Odluka Glavne skupštine o prestanku Društva mora se donijeti glasovima koji predstavljaju najmanje tri četvrtine temeljnog kapitala zastupljenog na Glavnoj skupštini. VIII izmjene statuta Prijedlog za izmjenu Statuta može dati Nadzorni odbor, Uprava Društva i dioničari čije dionice pojedinačno ili zajednički čine najmanje 5% temeljnog kapitala Društva u vrijeme podnošenja prijedloga. IX tumačenje odredbi Statuta U slučaju nejasnoća i nesuglasnosti odredbe Statuta tumači Nadzorni odbor, osim onih koje se tiču izbora i nadležnosti Nadzornog odbora, koje odredbe tumači Glavna skupština.
66
9. SAŽETAK FINANCIJSKIH PODATAKA Prikazani sažetak financijskih podataka koji slijedi sačinjen je korištenjem revidiranih nekonsolidiranih financijskih izvještaja za JADRANKU d.d. za godine koje su završile na dan 31.12.2004., 2005. i 2006. te revidiranih konsolidiranih financijskih izvještaja za JADRANKU d.d. za godine koje su završile na dan 31.12.2005. i 31.12.2006. Reviziju za poslovne godine 2004., 2005. i 2006. za JADRANKU d.d. i Grupu Jadranka izvršilo je društvo Inženjerski biro revizija d.o.o. sa sjedištem u Rijeci, Riva 20.
Konsolidacija financijskih izvješća za 2004. god. nije izvršena jer su ulaganja u društva u kojima je Jadranka posjedovala 51% vlasništva: Color Verus d.o.o., Marilena d.o.o., Barbika d.o.o., Konfin d.o.o., Feroelektro d.o.o. i Porat d.o.o. klasificirana kao ostala ulaganja i nisu predmet konsolidacije budući da je Uprava prosudila da imaju neznatan utjecaj na financijske izvještaje Društva. U financijskim izvještajima Društvo ih iskazuje po trošku ulaganja, a rezultati se ne pripisuju metodom udjela budući da je Društvo prema Društvenom ugovoru ustupilo dobit i upravljanje manjinskim osnivačima.
Također iste godine osnovana društva Jadranka hoteli d.o.o., Jadranka kampovi d.o.o. i Jadranka trgovina d.o.o. nisu obavljala poslovnu djelatnost te nisu bila predmet konsolidacije financijskih izvješća.
U sažetku su također prikazani i financijski podaci iz nerevidiranih nekonsolidiranih i konsolidiranih financijskih izvješća za JADRANKU d.d. i Grupu Jadranka za prvo polugodište 2006. i 2007.
67
BILANCA Naziv društva: JADRANKA d.d. (nekonsolidirano)
OPIS POZICIJE (u kn.) 31.12.2004. 31.12.2005. 31.12.2006. 30.06.2006. 30.06.2007.A K T I V A
A. POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPL KAPITAL 0 0 0 0 0B. DUGOTRAJNA IMOVINA - STALNA SREDSTVA 602.054.987 590.237.069 579.630.802 581.891.679 576.996.092
B.I. NEMATERIJALNA IMOVINA 0 0 0 0 0B.II. MATERIJALNA IMOVINA 553.386.208 70.242.406 65.907.512 67.712.636 63.113.374
ZEMLJIŠTA I ŠUME 113.976.501 6.262.845 6.468.548 6.262.845 7.651.246GRAĐEVINSKI OBJEKTI 409.725.491 44.516.380 43.959.361 44.125.277 43.307.047POSTROJENJA I OPREMA 18.022.281 14.941.700 11.431.775 13.182.817 9.688.827ALATI, INVENTAR, NAMJEŠTAJ I TRANSP SREDST 4.376.526 3.255.015 2.321.695 2.733.525 1.951.022PREDUJMOVI ZA MATERIJALNA SREDSTVA 0 600.000 1.280.116 812.168 0MATERIJALNA SREDSTVA U PRIPREMI 6.420.545 147.811 147.811 157.631 147.811OSTALA MATERIJALNA IMOVINA 864.865 518.654 298.206 438.374 367.421
B.III. FINANCIJSKA IMOVINA 47.966.915 519.183.240 512.709.654 513.040.739 512.749.081UDJELI U POVEZANIM PODUZEĆIMA ( METODA TROŠKA ) 0 40.996 30.796 30.796 30.796UDJELI U POVEZANIM PODUZEĆIMA ( METODA UDJELA ) 0 471.155.624 465.743.600 465.743.600 465.743.600DATI KREDITI, DEPOZITI I KAUCIJE 24.800.830 24.331.926 25.472.213 23.645.140 25.165.141OSTALA DUGOROČNA ULAGANJA 23.166.085 23.654.694 21.463.045 23.621.203 21.809.545
B.IV. POTRAŽIVANJA 701.863 811.423 1.013.636 1.138.303 1.133.636POTRAŽIVANJA S OSNOVE PRODAJE NA KREDIT 79.956 0 0 0 0OSTALA POTRAŽIVANJA 621.907 811.423 1.013.636 1.138.303 1.133.636
C. KRATKOTRAJNA IMOVINA 36.378.923 20.597.545 7.841.350 21.984.169 9.085.010C.I. ZALIHE 11.213.631 68.144 38.458 27.865 19.108
SIROVINE I MATERIJAL 6.864.443 56.289 38.458 16.009 19.108TRGOVAČKA ROBA 4.337.333 0 0 0 0GOTOVI PROIZVODI 11.855 11.855 0 11.855 0
C.II. POTRAŽIVANJA 23.918.366 16.701.836 7.420.340 14.770.476 7.709.526POTRAŽIVANJA OD POVEZANIH PODUZEĆA 0 10.413.329 1.687.905 8.724.639 2.110.185POTRAŽIVANJA OD KUPACA 10.656.875 638.873 157.932 457.164 371.454POTRAŽIVANJA OD ZAPOSLENIH 171.557 182.735 240.419 326.993 438.672POTRAŽIVANJA OD DRŽAVE I DR INSTITUCIJA 3.190.731 640.922 631.516 547.564 130.380OSTALA POTRAŽIVANJA 9.899.203 4.825.978 4.702.569 4.714.115 4.658.835
C.III. FINANCIJSKA IMOVINA 424.912 3.707.559 305.793 7.094.128 1.189.369ZAJMOVI POVEZANIM PODUEĆIMA 0 3.500.000 0 0 800.000VRIJEDNOSNI PAPIRI 7.688 0 0 6.130.000 0DATI KREDITI, DEPOZITI I KAUCIJE 417.223 207.559 305.793 964.128 389.369
C.IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 822.014 120.007 76.759 91.700 167.008D. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA 584.378 250.010 563.146 373.138 833.444E. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 0 0 0 0 0F. UKUPNA A K T I V A 639.018.287 611.084.624 588.035.297 604.248.985 586.914.545
P A S I V AA. KAPITAL I PRIČUVE 445.926.718 435.663.529 437.805.437 438.158.647 440.804.766
A.I. UPISANI TEMELJNI KAPITAL 332.484.000 332.484.000 332.484.000 332.484.000 332.484.000OTKUP VLASTITIH DIONICA -7.946.952 -7.946.952 -8.600.984 -8.600.984 -8.600.984
A.II. PREMIJE NA EMITIRANE DIONICE 55.839.377 55.839.377 55.839.377 55.839.377 55.839.377A.III. REVLORIZACIJSKA PRIČUVA 42.515.214 0 0 0 0A.IV. PRIČUVE 17.674.804 17.846.747 18.141.065 17.846.747 18.141.065
ZAKONSKE PRIČUVE 259.988 431.931 726.249 431.931 726.249PRIČUVE ZA VLASTITE DIONICE 8.258.271 8.258.271 8.258.271 8.258.271 8.258.271OSTALE PRIČUVE 9.156.545 9.156.545 9.156.545 9.156.545 9.156.545
A.V. ZADRŽANI DOBITAK ILI PRENESENI GUBITAK 1.921.401 31.553.995 32.488.672 31.553.995 32.488.672ZADRŽANI DOBITAK - PRENESENI 1.921.401 31.553.995 32.488.672 31.553.995 32.488.672
A.VI. DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆE GODINE 3.438.874 5.886.360 7.453.305 9.035.510 10.452.634DOBIT TEKUĆE FINANCIJSKE GODINE 3.438.874 5.886.360 7.453.305 9.035.510 10.452.634
B. DUGOROČNA REZERVIRANJA ZA RIZIKE I TROŠ 0 0 0 0 0C. DUGOROČNE OBVEZE 143.056.519 112.933.256 83.026.624 112.945.528 83.342.900
OBVEZE S OSNOVE ZAJMOVA 1.145.215 0 0 0 0OBVEZE PREMA KREDITNIM INSTITUCIJAMA 139.978.574 111.664.216 81.988.710 111.664.216 81.988.710OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA 876.602 234.714 66.031 234.714 66.031OSTALE DUGOROČNE OBVEZE 1.056.129 1.034.325 971.883 1.046.598 1.288.159
D. KRATKOROČNE OBVEZE 49.930.386 62.447.774 66.906.712 53.104.745 62.470.356OBVEZE PREMA POVEZANIM DRUŠTVIMA 0 2.096.134 22.714.354 83.782 7.228.281OBVEZE S OSNOVE ZAJMOVA 8.315.000 8.681.065 1.336.500 7.788.934 906.500OBVEZE PREMA KREDITNIM INSTITUCIJAMA 6.054.355 25.574.655 32.917.373 19.690.543 27.557.244OBVEZE ZA PREDUJMOVE,DEPOZITE I JAMSTVA 1.548.618 999.076 350.982 168.494 165.459OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA 21.897.851 3.900.279 4.567.318 3.098.207 340.708OBVEZE PREMA MJENICAMA I ČEKOVIMA 3.820.746 17.500.000 0 17.500.000 22.000.000OBVEZE PREMA ZAPOSLENIMA 2.792.231 490.344 485.577 474.730 505.877OBVEZE ZA POREZE,DOPRINOSE I DR PRISTOJBE 2.955.169 735.936 1.552.619 1.552.589 1.317.347OBVEZE S OSNOVE UDJELA U REZULTATU 0 180.147 346.296 170.130 285.592OSTALE KRATKOROČNE OBVEZE 2.546.416 2.290.139 2.635.694 2.577.337 2.163.349
E. ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA 104.664 40.066 296.524 40.066 296.524F. UKUPNO P A S I V A 639.018.287 611.084.624 588.035.297 604.248.985 586.914.545
Izvor: Jadranka
68
BILANCA Naziv društva: JADRANKA d.d. (konsolidirano)
Opis pozicije (u kn) 31.12.2005. 31.12.2006. 30.06.2006. 30.06.2007.A K T I V A
A. POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPL KAPITAL 0 0 0 0B. DUGOTRAJNA IMOVINA - STALNA SREDSTVA 605.729.018 611.204.836 616.389.081 610.031.708
B.I. NEMATERIJALNA IMOVINA 0 0 0 0B.II. MATERIJALNA IMOVINA 556.415.458 561.892.990 566.663.446 560.025.392
ZEMLJIŠTA I ŠUME 113.962.629 113.610.735 113.962.629 114.793.433GRAĐEVINSKI OBJEKTI 402.857.292 399.476.668 397.815.785 393.943.376POSTROJENJA I OPREMA 29.602.865 32.104.335 30.359.799 30.587.522ALATI, INVENTAR, NAMJEŠTAJ I TRANSP SREDST 3.721.188 3.330.294 3.682.962 2.954.212PREDUJMOVI ZA MATERIJALNA SREDSTVA 600.000 1.742.116 812.168 462.000MATERIJALNA SREDSTVA U PRIPREMI 4.720.964 10.989.054 19.201.503 16.388.022OSTALA MATERIJALNA IMOVINA 950.520 639.788 828.601 896.828VRIJEDNOSNO USKLAĐ I AKUMUL AMORTIZACIJA 0 0 0 0
B.III. FINANCIJSKA IMOVINA 48.139.623 47.277.596 47.609.145 47.317.023UDJELI U POVEZANIM PODUZEĆIMA ( METODA TROŠKA ) 40.996 30.796 30.796 30.796DATI KREDITI, DEPOZITI I KAUCIJE 24.443.932 25.583.755 23.757.146 25.276.683OSTALA DUGOROČNA ULAGANJA 23.654.694 21.663.045 23.821.203 22.009.545
B.IV. POTRAŽIVANJA 1.173.937 2.034.250 2.116.490 2.689.293OSTALA POTRAŽIVANJA 1.173.937 2.034.250 2.116.490 2.689.293
C. KRATKOTRAJNA IMOVINA 32.105.153 30.065.942 62.542.930 57.459.043C.I. ZALIHE 11.509.731 11.641.693 19.514.634 18.414.041
SIROVINE I MATERIJAL 1.555.161 1.476.800 3.489.448 3.633.395PROIZVODNJA U TIJEKU 2.413 0 0 0TRGOVAČKA ROBA 9.940.302 10.164.893 16.013.330 14.780.646GOTOVI PROIZVODI 11.855 0 11.855 0
C.II. POTRAŽIVANJA 17.354.104 15.630.590 30.313.447 31.017.9471 POTRAŽIVANJA OD POVEZANIH PODUZEĆA 0 0 0 02 POTRAŽIVANJA OD KUPACA 6.137.712 7.341.326 14.963.848 16.503.4323 POTRAŽIVANJA S OSNOVE VIŠE PL 0 0 0 04 POTRAŽIVANJA OD ZAPOSLENIH 208.030 332.823 354.634 532.2685 POTRAŽIVANJA OD DRŽAVE I DR INSTITUCIJA 3.267.093 2.895.699 10.140.029 8.766.7016 OSTALA POTRAŽIVANJA 7.741.269 5.060.743 4.854.936 5.215.5477 VRIJEDNOSNO USKLAĐENJE POTRAŽIVANJA 0 0 0 0
C.III. FINANCIJSKA IMOVINA 737.538 1.252.938 8.155.650 3.274.694VRIJEDNOSNI PAPIRI 2.477 2.512 6.136.630 1.084.059DATI KREDITI, DEPOZITI I KAUCIJE 735.061 1.250.426 2.019.020 2.190.635
C.IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 2.503.779 1.540.722 4.559.199 4.752.361D. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA 250.010 563.146 1.123.593 2.419.777E. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 0 0 0 0F. UKUPNA A K T I V A 638.084.181 641.833.924 680.055.604 669.910.528
P A S I V AA. KAPITAL I PRIČUVE 435.663.529 439.467.873 412.952.072 414.512.084
A.I. UPISANI TEMELJNI KAPITAL 332.484.000 332.484.000 332.484.000 332.484.000OTKUP VLASTITIH DIONICA -7.946.952 -8.600.984 -8.600.984 -8.600.984
A.II. PREMIJE NA EMITIRANE DIONICE 55.839.377 55.839.377 55.839.377 55.839.377A.III. REVLORIZACIJSKA PRIČUVA 0 0 0 0A.IV. PRIČUVE 17.846.747 18.141.065 17.846.747 18.141.065
ZAKONSKE PRIČUVE 431.931 726.249 431.931 726.249PRIČUVE ZA VLASTITE DIONICE 8.258.271 8.258.271 8.258.271 8.258.271OSTALE PRIČUVE 9.156.545 9.156.545 9.156.545 9.156.545
A.V. ZADRŽANI DOBITAK ILI PRENESENI GUBITAK 31.553.995 32.488.672 31.553.995 32.488.672ZADRŽANI DOBITAK - PRENESENI 31.553.995 32.488.672 31.553.995 32.488.672
A.VI. DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆE GODINE 5.886.360 9.115.741 -16.171.064 -15.840.047 1 DOBIT TEKUĆE FINANCIJSKE GODINE 5.886.360 9.115.741 0 02 GUBITAK TEKUĆE FINANCIJSKE GODINE 0 0 16.171.064 15.840.047B. DUGOROČNA REZERVIRANJA ZA RIZIKE I TROŠ 0 0 0 0C. DUGOROČNE OBVEZE 116.357.417 108.872.059 142.639.847 108.922.7783 OBVEZE PREMA KREDITNIM INSTITUCIJAMA 111.664.216 104.399.719 137.867.760 104.399.7195 OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA 3.573.738 3.500.457 3.725.489 3.234.9007 OSTALE DUGOROČNE OBVEZE 1.119.463 971.883 1.046.598 1.288.159D. KRATKOROČNE OBVEZE 86.023.169 93.197.468 124.260.123 146.169.1211 OBVEZE PREMA POVEZANIM DRUŠTVIMA 3.179.288 0 0 02 OBVEZE S OSNOVE ZAJMOVA 8.500.919 3.328.378 13.470.812 2.898.3773 OBVEZE PREMA KREDITNIM INSTITUCIJAMA 25.610.750 58.541.338 26.989.252 50.254.8064 OBVEZE ZA PREDUJMOVE,DEPOZITE I JAMSTVA 1.416.280 880.078 8.345.655 10.535.7445 OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA 18.983.828 20.129.217 39.751.097 43.362.0416 OBVEZE PREMA MJENICAMA I ČEKOVIMA 18.185.000 153.326 18.153.326 22.000.0007 OBVEZE PREMA ZAPOSLENIMA 3.049.337 3.058.290 3.980.973 4.141.7508 OBVEZE ZA POREZE,DOPRINOSE I DR PRISTOJBE 4.446.647 3.693.903 10.567.148 10.242.7699 OBVEZE S OSNOVE UDJELA U REZULTATU 180.147 346.296 170.130 285.592
10 OSTALE KRATKOROČNE OBVEZE 2.470.973 3.066.643 2.831.730 2.448.041E. ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA 40.066 296.524 203.561 306.544F. UKUPNO P A S I V A 638.084.181 641.833.924 680.055.604 669.910.528
Izvor: Jadranka
69
BILANCA Naziv društva: JADRANKA HOTELI d.o.o.
OPIS POZICIJE (u kn) 31.12.2005. 31.12.2006. 30.06.2006. 30.06.2007.A K T I V A
A. POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPL KAPITAL 0 0 0 0B. DUGOTRAJNA IMOVINA - STALNA SREDSTVA 404.535.617 405.753.736 408.641.872 403.179.222
B.I. NEMATERIJALNA IMOVINA 0 0 0 0B.II. MATERIJALNA IMOVINA 404.246.859 404.947.794 407.883.909 401.937.869
ZEMLJIŠTA I ŠUME 81.693.242 81.135.646 81.693.242 81.135.646GRAĐEVINSKI OBJEKTI 313.387.232 303.553.382 308.796.870 299.083.830POSTROJENJA I OPREMA 6.557.395 9.409.131 8.109.671 9.910.620ALATI, INVENTAR, NAMJEŠTAJ I TRANSP SREDST 153.321 418.201 418.004 407.162MATERIJALNA SREDSTVA U PRIPREMI 2.023.803 10.093.763 8.480.256 10.874.739OSTALA MATERIJALNA IMOVINA 431.865 337.672 385.866 525.872
B.III. FINANCIJSKA IMOVINA 0 0 0 0B.IV. POTRAŽIVANJA 288.758 805.942 757.963 1.241.353
POTRAŽIVANJA OD POVEZANIH PODUZEĆA 0 0 0 0POTRAŽIVANJA S OSNOVE PORDAJE NA KREDIT 0 0 0 0OSTALA POTRAŽIVANJA 288.758 805.942 757.963 1.241.353
C. KRATKOTRAJNA IMOVINA 9.713.020 26.119.102 14.870.912 24.868.165C.I. ZALIHE 938.852 993.298 2.625.503 2.558.122
SIROVINE I MATERIJAL 935.579 991.393 2.617.240 2.554.355TRGOVAČKA ROBA 3.273 1.906 8.263 3.767
C.II. POTRAŽIVANJA 7.932.444 4.414.359 9.394.233 12.584.776POTRAŽIVANJA OD POVEZANIH PODUZEĆA 2.108.289 260.250 379.870 983.236POTRAŽIVANJA OD KUPACA 908.477 2.555.350 6.446.753 9.116.168POTRAŽIVANJA OD ZAPOSLENIH 11.275 39.353 9.502 48.871POTRAŽIVANJA OD DRŽAVE I DR INSTITUCIJA 2.192.931 1.514.467 2.550.154 2.436.501OSTALA POTRAŽIVANJA 2.711.472 44.939 7.954 0
C.III. FINANCIJSKA IMOVINA 19.285 20.052.037 38.500 7.418.080UDJELI U POVEZANIM PODUZEĆIMA 0 0 0 0ZAJMOVI POVEZANIM PODUEĆIMA 0 19.975.054 0 7.272.108VRIJEDNOSNI PAPIRI 0 0 4.000 81.865DATI KREDITI, DEPOZITI I KAUCIJE 19.285 76.984
C.IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 822.440 659.407 2.812.676 2.307.187D. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA 0 0 513.865 1.159.383E. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 0 0 0 0F. UKUPNA A K T I V A 414.248.638 431.872.838 424.026.649 429.206.769
P A S I V AA. KAPITAL I PRIČUVE 400.037.973 399.298.586 383.740.848 381.408.261
A.I. UPISANI TEMELJNI KAPITAL 399.205.900 399.205.900 399.205.900 399.205.900A.II. PREMIJE NA EMITIRANE DIONICE 0 0 0 0A.III. REVLORIZACIJSKA PRIČUVA 0 0 0 0A.IV. PRIČUVE 0 0 0 0A.V. ZADRŽANI DOBITAK ILI PRENESENI GUBITAK 0 0 0 0A.VI. DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆE GODINE 832.073 92.686 -15.465.052 -17.797.639
DOBIT TEKUĆE FINANCIJSKE GODINE 832.073 92.686 0 0GUBITAK TEKUĆE FINANCIJSKE GODINE 0 0 -15.465.052 -17.797.639
B. DUGOROČNA REZERVIRANJA ZA RIZIKE I TROŠ 0 0 0 0C. DUGOROČNE OBVEZE 0 8.423.028 16.515.719 8.423.028
OBVEZE PREMA KREDITNIM INSTITUCIJAMA 0 8.423.028 16.515.719 8.423.028D. KRATKOROČNE OBVEZE 14.210.665 24.151.223 23.770.082 39.375.479
OBVEZE PREMA POVEZANIM DRUŠTVIMA 9.752.386 1.256.832 4.486.135 4.763.164OBVEZE S OSNOVE ZAJMOVA 0 0 0 0OBVEZE PREMA KREDITNIM INSTITUCIJAMA 0 16.923.028 3.280.200 16.923.028OBVEZE ZA PREDUJMOVE,DEPOZITE I JAMSTVA 374.132 520.663 4.666.554 5.391.106OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA 1.178.145 2.487.311 4.414.520 6.561.925OBVEZE PREMA MJENICAMA I ČEKOVIMA 0 153.326 153.326 0OBVEZE PREMA ZAPOSLENIMA 1.432.597 1.403.820 1.987.328 2.087.601OBVEZE ZA POREZE,DOPRINOSE I DR PRISTOJBE 1.473.405 1.115.969 3.754.920 3.648.031OBVEZE S OSNOVE UDJELA U REZULTATU 0 0 832.073 0OSTALE KRATKOROČNE OBVEZE 0 290.276 195.027 626
E. ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA 0 0 0 0F. UKUPNO P A S I V A 414.248.638 431.872.838 424.026.649 429.206.769
Izvor: Jadranka
70
BILANCA Naziv društva: JADRANKA KAMPOVI d.o.o.
OPIS POZICIJE (u kn) 31.12.2005. 31.12.2006. 30.06.2006. 30.06.2007.A K T I V A
A. POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPL KAPITAL 0 0 0 0B. DUGOTRAJNA IMOVINA - STALNA SREDSTVA 44.275.546 53.718.135 53.296.599 57.644.480
B.I. NEMATERIJALNA IMOVINA 0 0 0 0B.II. MATERIJALNA IMOVINA 44.201.789 53.576.013 53.149.657 57.502.358
ZEMLJIŠTA I ŠUME 19.011.492 19.011.492 19.011.492 19.011.492GRAĐEVINSKI OBJEKTI 15.044.577 22.847.975 15.377.734 22.560.395POSTROJENJA I OPREMA 7.713.549 10.353.642 8.265.096 9.927.161ALATI, INVENTAR, NAMJEŠTAJ I TRANSP SREDST 127.170 389.013 335.058 411.805PREDUJMOVI ZA MATERIJALNA SREDSTVA 0 462.000 0 462.000MATERIJALNA SREDSTVA U PRIPREMI 2.305.000 507.980 10.155.916 5.125.972OSTALA MATERIJALNA IMOVINA 0 3.910 4.362 3.534
B.III. FINANCIJSKA IMOVINA 0 0 0 0B.IV. POTRAŽIVANJA 73.756 142.122 146.942 142.122
OSTALA POTRAŽIVANJA 73.756 142.122 146.942 142.122C. KRATKOTRAJNA IMOVINA 926.822 1.849.362 4.384.667 4.030.242
C.I. ZALIHE 166.338 22.092 113.940 312.016SIROVINE I MATERIJAL 163.925 20.303 111.527 310.227PROIZVODNJA U TIJEKU 2.413 0 0 0TRGOVAČKA ROBA 0 1.789 2.413 1.789
C.II. POTRAŽIVANJA 752.288 1.811.205 3.656.246 3.123.043POTRAŽIVANJA OD POVEZANIH PODUZEĆA 2.089 917.161 43.053 41.822POTRAŽIVANJA OD KUPACA 241.643 213.003 1.240.739 1.309.548POTRAŽIVANJA OD ZAPOSLENIH 343 2.164 1.306 856POTRAŽIVANJA OD DRŽAVE I DR INSTITUCIJA 350.258 512.204 2.363.061 1.770.818OSTALA POTRAŽIVANJA 157.955 166.673 8.086 0
C.III. FINANCIJSKA IMOVINA 3.255 13.715 3.255 6.519ZAJMOVI POVEZANIM PODUZEĆIMA 0 0 0 0DATI KREDITI, DEPOZITI I KAUCIJE 3.255 13.715 3.255 6.519
C.IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 4.941 2.350 611.227 588.663D. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA 0 0 0 151.876E. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 0 0 0 0F. UKUPNA A K T I V A 45.202.368 55.567.496 57.681.265 61.826.598
P A S I V AA. KAPITAL I PRIČUVE 32.518.999 30.402.582 23.056.057 24.558.810
A.I. UPISANI TEMELJNI KAPITAL 28.946.700 28.946.700 28.946.700 28.946.700A.II. PREMIJE NA EMITIRANE DIONICE 0 0 0 0A.III. REVLORIZACIJSKA PRIČUVA 0 0 0 0A.IV. PRIČUVE 0 0 0 0A.V. ZADRŽANI DOBITAK ILI PRENESENI GUBITAK 0 0 0 0A.VI. DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆE GODINE 3.572.299 1.455.882 -5.890.643 -4.387.890
DOBIT TEKUĆE FINANCIJSKE GODINE 3.572.299 1.455.882 0 0GUBITAK TEKUĆE FINANCIJSKE GODINE 0 0 -5.890.643 -4.387.890
B. DUGOROČNA REZERVIRANJA ZA RIZIKE I TROŠ 0 0 0 0C. DUGOROČNE OBVEZE 3.424.162 17.422.407 13.178.600 17.156.851
OBVEZE PREMA KREDITNIM INSTITUCIJAMA 0 13.987.981 9.687.824 13.987.981OBVEZE ZA PREDUJMOVE 0 0 0 0OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA 3.339.024 3.434.426 3.490.776 3.168.869OSTALE DUGOROČNE OBVEZE 85.138 0 0 0
D. KRATKOROČNE OBVEZE 9.259.207 7.742.507 21.283.113 20.110.938OBVEZE PREMA POVEZANIM DRUŠTVIMA 1.566.598 221.395 614.175 2.886.885OBVEZE S OSNOVE ZAJMOVA 2.681.878 1.991.878 5.681.878 1.991.877OBVEZE PREMAK KREDITNIM INSTITUCIJAMA 36.095 3.300.937 18.509 3.274.534OBVEZE ZA PREDUJMOVE,DEPOZITE I JAMSTVA 31.095 50 3.486.861 4.726.811OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA 2.906.979 1.712.760 6.283.371 5.779.406OBVEZE PREMA MJENICAMA I ČEKOVIMA 18.06.3775 00.01.1900 12.12.3268 00.01.1900OBVEZE PREMA ZAPOSLENIMA 229.174 247.194 357.245 426.267OBVEZE ZA POREZE,DOPRINOSE I DR PRISTOJBE 1.121.700 199.141 731.108 815.229OBVEZE S OSNOVE UDJELA U REZULTATU 0 0 3.572.299 0OSTALE KRATKOROČNE OBVEZE 687 69.152 37.667 209.928
E. ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA 0 0 163.496 0F. UKUPNO P A S I V A 45.202.368 55.567.496 57.681.265 61.826.598
Izvor: Jadranka
71
BILANCA Naziv društva: JADRANKA TRGOVINA d.o.o.
OPIS POZICIJE (u kn) 31.12.2005. 31.12.2006. 30.06.2006. 30.06.2007.A K T I V A
A. POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPL KAPITAL 0 0 0 0B. DUGOTRAJNA IMOVINA - STALNA SREDSTVA 37.836.410 37.845.764 38.302.531 37.955.515
B.I. NEMATERIJALNA IMOVINA 0 0 0 0B.II. MATERIJALNA IMOVINA 37.724.404 37.461.671 37.917.243 37.471.791
ZEMLJIŠTA I ŠUME 6.995.049 6.995.049 6.995.049 6.995.049GRAĐEVINSKI OBJEKTI 29.937.642 29.115.950 29.515.904 28.992.104POSTROJENJA I OPREMA 480.715 909.787 802.215 1.060.914ALATI, INVENTAR, NAMJEŠTAJ I TRANSP SREDST 66.647 201.385 196.375 184.223MATERIJALNA SREDSTVA U PRIPREMI 244.350 239.500 407.700 239.500
B.III. FINANCIJSKA IMOVINA 112.006 311.542 312.006 311.542DATI KREDITI, DEPOZITI I KAUCIJE 112.006 111.542 112.006 111.542OSTALA DUGOROČNA ULAGANJA 0 200.000 200.000 200.000
B.IV. POTRAŽIVANJA 0 72.550 73.282 172.182OSTALA POTRAŽIVANJA 0 72.550 73.282 172.182
C. KRATKOTRAJNA IMOVINA 17.341.682 20.220.264 34.227.329 34.720.990C.I. ZALIHE 10.336.397 10.587.844 16.747.327 15.524.796
SIROVINE I MATERIJAL 399.368 426.646 744.673 749.706TRGOVAČKA ROBA 9.937.029 10.161.198 16.002.654 14.775.090
C.II. POTRAŽIVANJA 4.941.454 5.863.768 15.416.639 14.773.857POTRAŽIVANJA OD POVEZANIH PODUZEĆA 450.211 1.021.066 3.776.584 4.038.013POTRAŽIVANJA OD KUPACA 4.348.720 4.415.041 6.819.191 5.706.262POTRAŽIVANJA OD ZAPOSLENIH 25.295 50.887 16.834 43.869POTRAŽIVANJA OD DRŽAVE I DR INSTITUCIJA 82.982 237.512 4.679.250 4.429.001OSTALA POTRAŽIVANJA 34.245 139.262 124.781 556.711
C.III. FINANCIJSKA IMOVINA 507.439 2.966.446 1.019.766 2.732.834ZAJMOVI POVEZANIM PODUZEĆIMA 0 2.110.000 0 0VRIJEDNOSNI PAPIRI 2.477 2.512 2.630 1.002.194DATI KREDITI, DEPOZITI I KAUCIJE 504.962 853.935 1.017.137 1.730.641
C.IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 1.556.392 802.206 1.043.596 1.689.503D. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA 0 0 236.590 275.074E. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 0 0 0 0F. UKUPNA A K T I V A 55.178.092 58.066.028 72.766.450 72.951.579
P A S I V AA. KAPITAL I PRIČUVE 38.598.652 37.704.867 33.740.121 33.483.847
A.I. UPISANI TEMELJNI KAPITAL 37.591.000 37.591.000 37.591.000 37.591.000A.II. PREMIJE NA EMITIRANE DIONICE 0 0 0 0A.III. REVLORIZACIJSKA PRIČUVA 0 0 0 0A.IV. PRIČUVE 0 0 0 0A.V. ZADRŽANI DOBITAK ILI PRENESENI GUBITAK 0 0 0 0A.VI. DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆE GODINE 1.007.652 113.867 -3.850.879 -4.107.153
DOBIT TEKUĆE FINANCIJSKE GODINE 1.007.652 113.867 0 0GUBITAK TEKUĆE FINANCIJSKE GODINE 0 0 -3.850.879 -4.107.153
B. DUGOROČNA REZERVIRANJA ZA RIZIKE I TROŠ 0 0 0 0C. DUGOROČNE OBVEZE 0 0 0 0D. KRATKOROČNE OBVEZE 16.579.440 20.361.161 39.026.329 39.457.712
OBVEZE PREMA POVEZANIM DRUŠTVIMA 3.467.636 1.771.555 2.328.031 367.034OBVEZE PREMA KREDITNIM INSTITUCIJAMA 0 5.400.000 4.000.000 2.500.000OBVEZE ZA PREDUJMOVE,DEPOZITE I JAMSTVA 11.978 8.383 23.747 252.369OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA 11.086.998 11.361.828 25.954.999 30.680.002OBVEZE PREMA ZAPOSLENIMA 897.222 921.699 0 0OBVEZE ZA POREZE,DOPRINOSE I DR PRISTOJBE 1.115.606 826.174 1.161.670 1.122.006OSTALE KRATKOROČNE OBVEZE 0 71.522 4.528.532 4.462.162OBVEZE S OSNOVE UDJELA U REZULTATU 0 0 1.007.652 0OSTALE KRATKOROČNE OBVEZE 71.522 21.699 74.139
E. ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA 0 0 0 10.020F. UKUPNO P A S I V A 55.178.092 58.066.028 72.766.450 72.951.579
Izvor: Jadranka
72
RAČUN DOBITI I GUBITKA Naziv društva: JADRANKA d.d. (nekonsolidirano)
OPIS POZICIJE (u kn) 31.12.2004. 31.12.2005. 31.12.2006. 30.06.2006. 30.06.2007.A. PRIHODI IZ OSNOVNE DJELATNOSTI 262.813.220 84.067.894 44.968.125 19.487.803 16.901.819
PRIHOD OD PRODAJE 241.440.501 55.746.531 22.600.483 9.756.077 7.025.518PRIHODI OD ZAKUPNINA 4.485.394 14.623.262 18.328.145 8.980.260 8.908.355PRIHOD OD UPTREBE VL PROIZVOD I USLUGA 8.389.406 887.117 812 812 1.441OSTALI POSLOVNI PRIHODI 8.497.919 12.810.983 4.038.685 750.653 966.505
B. RASHODI IZ OSNOVNE DJELATNOSTI 250.391.746 81.894.108 31.967.252 13.933.310 12.281.375MATERIJALNI TROŠKOVI 154.168.988 37.050.569 11.018.623 4.134.998 1.557.694- TROŠKOVI SIROVINA I MATERIJALA 28.899.862 3.618.111 393.245 219.865 170.425- TROŠKOVI PRODANE ROBE 101.401.496 23.922.702 8.451.336 2.710.027 0- OSTALI VANJSKI TROŠKOVI ( TROŠKOVI USLUGA ) 23.867.630 9.509.755 2.174.042 1.205.106 1.387.269TROŠKOVI OSOBLJA 58.257.714 20.168.912 9.939.538 4.876.531 5.126.842- NADNICE I PLAĆE 49.700.717 17.151.333 8.431.078 4.123.213 4.374.438- TROŠKOVI POREZA,SOCIJALNOG I MIROV OSIGURANJA 8.556.997 3.017.579 1.508.461 753.318 752.403AMORTIZACIJA I VRIJED USKL DUGOTRAJNE IMOVINE 17.251.249 9.274.292 6.196.589 3.194.728 2.915.170VRIJEDNOSNO USKLAĐ KRATKOTRAJNE IMOVINE 119.324 2.622.309 269.161 0 0OSTALI TROŠKOVI POSLOVANJA 20.594.471 12.778.027 4.543.341 1.727.052 2.681.669
C. PRIHODI OS SUDJELUJUĆIH INTERESA 5.982.421 11.862.223 1.447.792 245.395 78.000S POVEZANIM PODUZEĆIMA 408.320 5.498.538 0 0 0S NEPOVEZANIM PODUZEĆIMA 0 27.262 357.267 47.337 65.479OSTALI INTERESI S POVEZANIM PODUZEĆIMA 0 0 28.701 159.161 2.044OSTALI INTERESI S NEPOVEZANIM PODUZEĆIMA 5.574.102 6.336.424 1.061.824 38.896 10.477
D. RASHODI FINANCIRANJA 14.965.021 8.149.649 6.995.360 2.650.738 1.699.115OSTALI TROŠKOVI IZ ODNOSA S POVEZANIM POD 0 0 268.820 0 193.138KAMATE ,TEČAJNE RAZLIKE I SL S NEPOVEZANIM POD 14.965.021 8.149.649 6.726.540 2.650.738 1.505.977
E. UKUPNO PRIHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA 268.795.641 95.930.117 46.415.917 19.733.198 16.979.818F. UKUPNO RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA 265.356.767 90.043.757 38.962.612 16.584.048 13.980.490
DOBITAK IZ REDOVNOG POSL PRIJE OPOREZIVANJA 3.438.874 5.886.360 7.453.305 3.149.150 2.999.329DOBITAK IZ REDOVNOG POSL POSLIJE OPOREZIVANJA 3.438.874 5.886.360 7.453.305 3.149.150 2.999.329
G. FINANCIJSKI REZULTAT IZ IZVANRED AKTIVNOSTI 0 0 0 0 0H. REZULTAT POSLOVANJA FINANCIJSKE GODINE
UKUPNI PRIHODI 268.795.641 95.930.117 46.415.917 19.733.198 16.979.818UKUPNI RASHODI 265.356.767 90.043.757 38.962.612 16.584.048 13.980.490DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA 3.438.874 5.886.360 7.453.305 3.149.150 2.999.329POREZ NA DOBIT 0 0 0 0 0DOBITAK FINANCIJSKE GODINE 3.438.874 5.886.360 7.453.305 3.149.150 2.999.329
Izvor: Jadranka
73
RAČUN DOBITI I GUBITKA Naziv društva: JADRANKA d.d. (konsolidirano)
Opis pozicije (u kn) 31.12.2005. 31.12.2006. 30.06.2006. 30.06.2007.
A. PRIHODI IZ OSNOVNE DJELATNOSTI 271.782.415 292.944.354 93.606.143 93.108.484PRIHOD OD PRODAJE 242.544.126 265.137.916 84.016.531 84.507.722PRIHODI OD ZAKUPNINA 3.901.253 3.219.180 1.212.764 956.541PRIHOD OD UPTREBE VL PROIZVOD I USLUGA 9.033.660 9.961.429 3.787.231 3.359.141OSTALI POSLOVNI PRIHODI 16.303.376 14.625.828 4.589.617 4.285.080
B. RASHODI IZ OSNOVNE DJELATNOSTI 263.437.810 277.139.725 112.507.696 116.037.199MATERIJALNI TROŠKOVI 155.777.743 167.145.803 63.709.446 65.182.284- TROŠKOVI SIROVINA I MATERIJALA 31.465.357 33.498.762 13.434.633 12.496.175- TROŠKOVI PRODANE ROBE 94.168.113 103.513.757 36.936.773 36.832.754- OSTALI VANJSKI TROŠKOVI ( TROŠKOVI USLUGA ) 30.144.273 30.133.285 13.338.040 15.853.355TROŠKOVI OSOBLJA 62.059.093 65.286.565 30.139.310 31.602.471- NADNICE I PLAĆE 52.938.722 55.691.395 25.701.717 26.959.833- TROŠKOVI POREZA,SOCIJALNOG I MIROV OSIGURANJA 9.120.371 9.595.170 4.437.593 4.642.638AMORTIZACIJA I VRIJED USKL DUGOTRAJNE IMOVINE 17.880.158 18.848.833 9.380.713 9.536.818VRIJEDNOSNO USKLAĐ KRATKOTRAJNE IMOVINE 2.622.309 696.203 0 2.088OSTALI TROŠKOVI POSLOVANJA 25.098.507 25.162.320 9.278.228 9.713.538
C. PRIHODI OS SUDJELUJUĆIH INTERESA 7.649.390 2.539.904 174.710 622.432S NEPOVEZANIM PODUZEĆIMA 319.676 429.983 47.337 497.084OSTALI INTERESI S NEPOVEZANIM PODUZEĆIMA 7.329.714 2.109.921 127.373 125.348
D. RASHODI FINANCIRANJA 8.665.333 8.691.062 3.330.582 2.649.506KAMATE ,TEČAJNE RAZLIKE I SL S NEPOVEZANIM POD 8.665.333 8.691.062 3.330.582 2.649.506
E. UKUPNO PRIHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA 279.431.805 295.484.257 93.780.854 93.730.916F. UKUPNO RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA 272.103.143 285.830.787 115.838.278 118.686.705
DOBITAK IZ REDOVNOG POSL PRIJE OPOREZIVANJA 7.328.662 9.653.470 0 0GUBITAK IZ REDOVNOG POSL PRIJE OPOREZIVANJA 0 0 22.057.424 24.955.789POREZ NA DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA 0 0 0 0DOBITAK IZ REDOVNOG POSL POSLIJE OPOREZIVANJA 7.328.662 9.653.470 0 0GUBITAK IZ REDOVNOG POSL POSLIJE OPOREZIVANJA 0 0 22.057.424 24.955.789
G. FINANCIJSKI REZULTAT IZ IZVANRED AKTIVNOSTIH. REZULTAT POSLOVANJA FINANCIJSKE GODINE
UKUPNI PRIHODI 279.431.805 295.484.257 93.780.854 93.730.916UKUPNI RASHODI 272.103.143 285.830.787 115.838.278 118.686.705DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA 7.328.662 9.653.470 -22.057.424 -24.955.789 POREZ NA DOBIT 1.442.302 537.729 0 0DOBITAK FINANCIJSKE GODINE 5.886.360 9.115.741 0 0GUBITAK FINANCIJSKE GODINE 0 0 22.057.424 24.955.789
Izvor: Jadranka
74
RAČUN DOBITI I GUBITKA Naziv društva: JADRANKA HOTELI d.o.o.
OPIS POZICIJE (u kn) 31.12.2005. 31.12.2006. 30.06.2006. 30.06.2007.A. PRIHODI IZ OSNOVNE DJELATNOSTI 103.865.477 120.785.464 37.755.417 36.827.901
PRIHOD OD PRODAJE 100.586.733 112.088.536 33.343.794 33.249.030PRIHODI OD ZAKUPNINA 1.579.747 1.775.493 887.316 968.928PRIHOD OD UPTREBE VL PROIZVOD I USLUGA 316.073 230.455 67.159 45.415OSTALI POSLOVNI PRIHODI 1.382.924 6.690.982 3.457.148 2.564.528
B. RASHODI IZ OSNOVNE DJELATNOSTI 103.658.813 120.590.280 52.885.022 54.459.571MATERIJALNI TROŠKOVI 45.884.191 59.650.969 25.893.991 26.399.950- TROŠKOVI SIROVINA I MATERIJALA 23.587.781 27.517.959 11.045.692 10.078.396- TROŠKOVI PRODANE ROBE 47.057 45.711 0 0- OSTALI VANJSKI TROŠKOVI ( TROŠKOVI USLUGA ) 22.249.353 32.087.299 14.848.299 16.321.553TROŠKOVI OSOBLJA 23.697.962 31.206.212 14.334.088 14.920.553- NADNICE I PLAĆE 20.184.927 26.555.508 12.190.244 12.692.569- TROŠKOVI POREZA,SOCIJALNOG I MIROV OSIGURANJA 3.513.035 4.650.704 2.143.844 2.227.985AMORTIZACIJA I VRIJED USKL DUGOTRAJNE IMOVINE 7.155.625 10.245.568 5.057.307 5.153.019VRIJEDNOSNO USKLAĐ KRATKOTRAJNE IMOVINE 0 35.638 0 0OSTALI TROŠKOVI POSLOVANJA 26.921.035 19.451.894 7.599.636 7.986.049
C. PRIHODI OS SUDJELUJUĆIH INTERESA 966.750 1.142.626 83.198 292.876S NEPOVEZANIM PODUZEĆIMA 113.224 15.079 0 0OSTALI INTERESI S POVEZANIM PODUZEĆIMA 9.323 236.423 0 191.795OSTALI INTERESI S NEPOVEZANIM PODUZEĆIMA 844.203 891.124 83.198 101.081
D. RASHODI FINANCIRANJA 128.773 1.170.214 418.646 551.532OSTALI TROŠKOVI IZ ODNOSA S POVEZANIM POD 1.600 147.195 147.195 2.731KAMATE ,TEČAJNE RAZLIKE I SL S NEPOVEZANIM POD 127.172 1.023.019 271.451 548.800
E. UKUPNO PRIHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA 104.832.226 121.928.090 37.838.616 37.120.777F. UKUPNO RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA 103.787.585 121.760.494 53.303.668 55.011.102
DOBITAK IZ REDOVNOG POSL PRIJE OPOREZIVANJA 1.044.641 167.596 0 0GUBITAK IZ REDOVNOG POSL PRIJE OPOREZIVANJA 0 0 15.465.052 17.890.325DOBITAK IZ REDOVNOG POSL POSLIJE OPOREZIVANJA 1.044.641 167.596 0 0GUBITAK IZ REDOVNOG POSL POSLIJE OPOREZIVANJA 0 0 15.465.052 17.890.325
G. FINANCIJSKI REZULTAT IZ IZVANRED AKTIVNOSTIH. REZULTAT POSLOVANJA FINANCIJSKE GODINE
UKUPNI PRIHODI 104.832.226 121.928.090 37.838.616 37.120.777UKUPNI RASHODI 103.787.585 121.760.494 53.303.668 55.011.102DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA 1.044.641 167.596 -15.465.052 -17.890.325 POREZ NA DOBIT 212.568 74.909 0 0DOBITAK FINANCIJSKE GODINE 832.073 92.686 0 0GUBITAK FINANCIJSKE GODINE 0 0 15.465.052 17.890.325
Izvor: Jadranka
75
RAČUN DOBITI I GUBITKA Naziv društva: JADRANKA KAMPOVI d.o.o.
OPIS POZICIJE (u kn) 31.12.2005. 31.12.2006. 30.06.2006. 30.06.2007.A. PRIHODI IZ OSNOVNE DJELATNOSTI 23.559.686 26.799.574 5.045.184 5.799.142
PRIHOD OD PRODAJE 22.153.169 25.361.843 4.627.798 5.336.889PRIHODI OD ZAKUPNINA 923.392 576.164 183.814 193.947PRIHOD OD UPORABE VL PROIZVOD I USLUGA 4.771 4.860 512 0OSTALI POSLOVNI PRIHODI 478.353 856.708 233.060 268.306
B. RASHODI IZ OSNOVNE DJELATNOSTI 18.841.564 24.362.263 10.617.413 11.261.086MATERIJALNI TROŠKOVI 10.138.303 12.067.882 4.933.045 5.985.505- TROŠKOVI SIROVINA I MATERIJALA 1.758.990 2.223.934 649.358 701.648- TROŠKOVI PRODANE ROBE 3.494 2.423 0 0- OSTALI VANJSKI TROŠKOVI ( TROŠKOVI USLUGA ) 8.375.820 9.841.525 4.283.687 5.283.856TROŠKOVI OSOBLJA 4.164.378 5.555.707 2.358.315 2.636.086- NADNICE I PLAĆE 3.546.430 4.730.555 2.010.272 2.248.908- TROŠKOVI POREZA,SOCIJALNOG I MIROV OSIGURANJA 617.948 825.153 348.043 387.177AMORTIZACIJA I VRIJED USKL DUGOTRAJNE IMOVINE 775.914 1.409.778 653.146 940.708OSTALI TROŠKOVI POSLOVANJA 3.762.970 5.328.897 2.672.908 1.698.788
C. PRIHODI OS SUDJELUJUĆIH INTERESA 121.099 161.002 12.902 11.459S NEPOVEZANIM PODUZEĆIMA 0 3.285 0 0OSTALI INTERESI S POVEZANIM PODUZEĆIMA 0 9.303 9.303 2.731OSTALI INTERESI S NEPOVEZANIM PODUZEĆIMA 121.099 148.415 3.599 8.728
D. RASHODI FINANCIRANJA 371.152 766.644 331.316 393.287KAMATE S POVEZANIM PODUZEĆIMA 21.690 6.668 4.464 3.120KAMATE ,TEČAJNE RAZLIKE I SL S NEPOVEZANIM POD 349.462 759.976 326.852 390.167
E. UKUPNO PRIHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA 23.680.785 26.960.577 5.058.086 5.810.601F. UKUPNO RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA 19.212.716 25.128.908 10.948.729 11.654.373
DOBITAK IZ REDOVNOG POSL PRIJE OPOREZIVANJA 4.468.069 1.831.669 0 0GUBITAK IZ REDOVNOG POSL PRIJE OPOREZIVANJA 0 0 5.890.643 5.843.772DOBITAK IZ REDOVNOG POSL POSLIJE OPOREZIVANJA 4.468.069 1.831.669 0 0GUBITAK IZ REDOVNOG POSL POSLIJE OPOREZIVANJA 0 0 0 0
G. FINANCIJSKI REZULTAT IZ IZVANRED AKTIVNOSTI 0 0 5.890.643 5.843.772H. REZULTAT POSLOVANJA FINANCIJSKE GODINE
UKUPNI PRIHODI 23.680.785 26.960.577 5.058.086 5.810.601UKUPNI RASHODI 19.212.716 25.128.908 10.948.729 11.654.373DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA 4.468.069 1.831.669 -5.890.643 -5.843.772 POREZ NA DOBIT 895.770 375.787 0 0DOBITAK FINANCIJSKE GODINE 3.572.299 1.455.882 0 0GUBITAK FINANCIJSKE GODINE 0 0 5.890.643 5.843.772
Izvor: Jadranka
76
RAČUN DOBITI I GUBITKA Naziv društva: JADRANKA TRGOVINA d.o.o.
OPIS POZICIJE (u kn) 31.12.2005. 31.12.2006. 30.06.2006. 30.06.2007.A. PRIHODI IZ OSNOVNE DJELATNOSTI 126.247.161 159.087.461 58.143.842 57.366.199
PRIHOD OD PRODAJE 118.713.903 147.951.777 54.187.199 53.517.409PRIHODI OD ZAKUPNINA 1.329.016 1.509.315 672.715 438.265PRIHOD OD UPTREBE VL PROIZVOD I USLUGA 3.734.341 4.591.486 2.070.121 1.840.282OSTALI POSLOVNI PRIHODI 2.469.901 5.034.883 1.213.806 1.570.243
B. RASHODI IZ OSNOVNE DJELATNOSTI 125.001.128 158.785.741 61.898.054 61.820.387MATERIJALNI TROŠKOVI 103.734.954 128.308.556 48.195.672 47.589.558- TROŠKOVI SIROVINA I MATERIJALA 2.607.731 3.446.870 1.546.483 1.564.927- TROŠKOVI PRODANE ROBE 96.080.739 118.199.119 43.385.025 42.799.897- OSTALI VANJSKI TROŠKOVI ( TROŠKOVI USLUGA ) 5.046.484 6.662.567 3.264.164 3.224.734TROŠKOVI OSOBLJA 14.248.634 19.088.106 8.889.224 9.159.237- NADNICE I PLAĆE 12.056.032 15.974.255 7.377.987 7.643.917- TROŠKOVI POREZA,SOCIJALNOG I MIROV OSIGURANJA 2.192.602 3.113.850 1.511.237 1.515.320AMORTIZACIJA I VRIJED USKL DUGOTRAJNE IMOVINE 674.328 996.899 475.532 527.922VRIJEDNOSNO USKLAĐ KRATKOTRAJNE IMOVINE 0 391.404 0 2.088OSTALI TROŠKOVI POSLOVANJA 6.343.212 10.000.776 4.337.627 4.541.582
C. PRIHODI OS SUDJELUJUĆIH INTERESA 111.653 97.512 1.679 438.506S NEPOVEZANIM PODUZEĆIMA 92.676 54.352 0 431.605OSTALI INTERESI S POVEZANIM PODUZEĆIMA 0 34.602 0 1.838OSTALI INTERESI S NEPOVEZANIM PODUZEĆIMA 18.977 8.558 1.679 5.063
D. RASHODI FINANCIRANJA 16.072 198.332 98.346 205.338OSTALI TROŠKOVI IZ ODNOSA S POVEZANIM POD 0 16.805 16.805 776KAMATE ,TEČAJNE RAZLIKE I SL S NEPOVEZANIM POD 16.072 181.527 81.541 204.561
E. UKUPNO PRIHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA 126.358.814 159.184.973 58.145.521 57.804.705F. UKUPNO RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA 125.017.200 158.984.073 61.996.400 62.025.725
DOBITAK IZ REDOVNOG POSL PRIJE OPOREZIVANJA 1.341.615 200.900 0 0GUBITAK IZ REDOVNOG POSL PRIJE OPOREZIVANJA 0 0 3.850.879 4.221.020DOBITAK IZ REDOVNOG POSL POSLIJE OPOREZIVANJA 1.341.615 200.900 0 0GUBITAK IZ REDOVNOG POSL POSLIJE OPOREZIVANJA 0 0 3.850.879 4.221.020
G. FINANCIJSKI REZULTAT IZ IZVANRED AKTIVNOSTIH. REZULTAT POSLOVANJA FINANCIJSKE GODINE
UKUPNI PRIHODI 126.358.814 159.184.973 58.145.521 57.804.705UKUPNI RASHODI 125.017.200 158.984.073 61.996.400 62.025.725DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA 1.341.615 200.900 -3.850.879 -4.221.020 POREZ NA DOBIT 333.963 87.033 0 0DOBITAK FINANCIJSKE GODINE 1.007.652 113.867 0 0GUBITAK FINANCIJSKE GODINE 0 0 3850879,22 4221020,03
Izvor: Jadranka
77
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU Naziv društva: JADRANKA d.d. (nekonsolidirano)
Opis pozicije (u kn) 31.12.2004. 31.12.2005. 31.12.2006. 30.06.2006. 30.06.2007.
1. POSLOVNE AKTIVNOSTIDOBIT-GUBITAK 3.438.874 2.447.486 1.566.945 3.149.150 2.999.329AMORTIZACIJA 17.251.249 9.274.292 6.196.589 3.194.728 2.915.170ZALIHE 11.943.381 11.145.487 29.686 40.279 19.351POTRAŽIVANJA OD POVEZANIH PODUZEĆA 0 -10.413.329 8.725.424 1.688.689 -422.280 POTRAŽIVANJA OD KUPACA -1.190.896 10.018.002 480.941 181.708 -213.522 POTRAŽIVANJA OD DRŽAVE I DR INSTITUCIJA -811.386 2.549.810 9.406 93.358 501.135POTRAŽIVANJA OD ZAPOSLENIH -112.568 -11.178 -57.684 -144.258 -198.252 OSTALA POTRAŽIVANJA -251.740 5.073.225 123.409 111.863 43.733PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA 2.024.016 334.368 -313.136 -123.128 -270.298 OBVEZE PREMA POVEZANIM DRUŠTVIMA 0 2.096.134 20.618.220 -2.012.351 -15.486.073 OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA -10.102.786 -17.997.572 667.038 -802.072 -4.226.610 OBVEZE ZA POREZE,DOPRINOSE I DR PRISTOJBE 66.425 -2.219.234 816.683 816.653 -235.272 OBVEZE PREMA ZAPOSLENIMA 131.634 -2.301.887 -4.767 -15.614 20.300OBVEZE S OSNOVE UDJELA U REZULTATU 0 180.147 166.149 -10.016 -60.703 OSTALE KRATKOROČNE OBVEZE 3.569.214 -256.277 345.554 287.198 -472.345 OBVEZE ZA PREDUJMOVE,DEPOZITE I JAMSTVA -1.986.562 -549.542 -648.094 -830.582 -185.523 PRIHODI BUDUĆEG RAZDOBLJA -8.266 -64.598 256.459 0 0
Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti 23.960.589 9.305.332 38.978.823 5.625.605 -15.271.861
2. INVESTICIJSKE AKTIVNOSTINEMATERIJALNA I MATERIJALNA IMOVINA -15.914.459 473.869.511 -1.861.695 -664.959 -121.033 DUGOROČNA FINANCIJSKA IMOVINA -140.526 -471.216.325 6.473.586 6.142.501 -39.428
Novčani tijek iz investicijskih aktivnosti -16.054.985 2.653.186 4.611.892 5.477.542 -160.460
3. FINANCIJSKE AKTIVNOSTIPOTRAŽIVANJA PO DANIM KREDITIMA -274.958 -3.392.207 3.199.553 -3.713.450 -1.003.576 KAPITAL (OSIM DOBITI TEKUĆE GODINE) -1.704.088 -12.710.676 574.963 -654.032 0OBVEZE PO VRIJEDNOSNIM PAPIRIMA 0 13.679.254 -17.500.000 0 22.000.000OBVEZE S OSNOVA ZAJMOVA -6.184.339 -10.236.898 -29.908.478 -6.763.971 -5.473.854
Novčani tijek iz financijskih aktivnosti -8.163.385 -12.660.526 -43.633.963 -11.131.453 15.522.570
UKUPNO NOVČANI TIJEK -257.781 -702.008 -43.248 -28.306 90.249
4. NETO PROMJENA NOVCAStanje novca 1.01. 1.079.795 822.014 120.007 120.007 76.759Stanje novca 31.12. 822.014 120.007 76.759 91.700 167.008
POVEĆANJE / SMANJENJE NOVČANIH SREDSTAVA -257.781 -702.008 -43.248 -28.306 90.249
Izvor: Jadranka
78
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU Naziv društva: JADRANKA d.d. (konsolidirano)
OPIS POZICIJE (u kn) 31.12.2005. 31.12.2006. 30.06.2006. 30.06.2007.
1. POSLOVNE AKTIVNOSTIDOBIT-GUBITAK 2.447.486 3.229.381 -22.057.424 -24.955.789 AMORTIZACIJA 17.880.158 18.848.833 9.380.713 9.536.818ZALIHE -296.100 -131.962 -8.004.903 -6.772.348 POTRAŽIVANJA OD POVEZANIH PODUZEĆA 0 0 0 0POTRAŽIVANJA OD KUPACA 4.519.163 -1.203.614 -8.826.135 -9.162.106 POTRAŽIVANJA OD DRŽAVE I DR INSTITUCIJA 290.018 371.394 -6.872.936 -5.871.002 POTRAŽIVANJA OD ZAPOSLENIH -36.473 -124.793 -146.604 -199.445 OSTALA POTRAŽIVANJA 1.791.554 2.680.526 2.886.333 -154.804 PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA 334.368 -313.136 -873.582 -1.856.631 OBVEZE PREMA POVEZANIM DRUŠTVIMA 3.179.288 -3.179.288 -3.179.288 0OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA -2.914.023 1.145.389 20.767.269 23.232.825OBVEZE ZA POREZE,DOPRINOSE I DR PRISTOJBE 1.491.478 -752.744 6.120.501 6.548.866OBVEZE PREMA ZAPOSLENIMA 257.106 8.953 931.636 1.083.460OBVEZE S OSNOVE UDJELA U REZULTATU 180.147 166.149 -10.017 -60.703 OSTALE KRATKOROČNE OBVEZE -75.443 595.670 360.757 -618.602 OBVEZE ZA PREDUJMOVE,DEPOZITE I JAMSTVA -132.338 -536.202 6.929.375 9.655.667PRIHODI BUDUĆEG RAZDOBLJA -64.598 256.458 163.495 10.020
Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti 28.851.790 21.061.015 -2.430.811 416.225
2. INVESTICIJSKE AKTIVNOSTINEMATERIJALNA I MATERIJALNA IMOVINA -20.909.408 -24.326.365 -19.628.701 -7.669.220 DUGOROČNA FINANCIJSKA IMOVINA -172.707 862.027 530.477 -39.428
Novčani tijek iz investicijskih aktivnosti -21.082.115 -23.464.339 -19.098.224 -7.708.648
3. FINANCIJSKE AKTIVNOSTIPOTRAŽIVANJA PO DANIM KREDITIMA -784.701 -1.375.712 -8.360.664 -2.676.799 KAPITAL (OSIM DOBITI TEKUĆE GODINE) -12.710.676 574.963 -654.032 0OBVEZE PO VRIJEDNOSNIM PAPIRIMA 14.364.254 -18.031.674 -31.674 21.846.674OBVEZE S OSNOVA ZAJMOVA -6.956.788 20.272.689 32.630.825 -8.665.814
Novčani tijek iz financijskih aktivnosti -6.087.910 1.440.266 23.584.455 10.504.061
UKUPNO NOVČANI TIJEK 1.681.765 -963.058 2.055.420 3.211.639
4. NETO PROMJENA NOVCAStanje novca 1.01. 822.014 2.503.779 2.503.779 1.540.722Stanje novca 31.12. 2.503.779 1.540.722 4.559.199 4.752.361
POVEĆANJE / SMANJENJE NOVČANIH SREDSTAVA 1.681.765 -963.058 2.055.420 3.211.639
Izvor: Jadranka
79
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU Naziv društva: JADRANKA HOTELI d.o.o.
OPIS POZICIJE (u kn) 31.12.2005. 31.12.2006. 30.06.2006. 30.06.2007.
1. POSLOVNE AKTIVNOSTIDOBIT-GUBITAK 832.073 -739.386 -16.297.125 -17.890.325 AMORTIZACIJA 7.155.625 10.245.568 5.057.307 5.153.019ZALIHE -938.852 -54.447 -1.686.651 -1.564.824 POTRAŽIVANJA OD POVEZANIH PODUZEĆA -2.108.289 1.848.039 1.728.419 -722.986 POTRAŽIVANJA OD KUPACA -908.477 -1.646.873 -5.538.277 -6.560.818 POTRAŽIVANJA OD DRŽAVE I DR INSTITUCIJA -2.192.931 678.463 -357.223 -922.034 POTRAŽIVANJA OD ZAPOSLENIH -11.275 -28.077 1.774 -9.518 OSTALA POTRAŽIVANJA -2.711.472 2.666.533 2.703.519 44.939PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA 0 0 -513.865 -1.159.383 OBVEZE PREMA POVEZANIM DRUŠTVIMA 9.752.386 -8.495.555 -5.266.251 3.506.332OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA 1.178.145 1.309.166 3.236.376 4.074.614OBVEZE ZA POREZE,DOPRINOSE I DR PRISTOJBE 1.473.405 -357.436 2.281.515 2.532.062OBVEZE PREMA ZAPOSLENIMA 1.432.597 -28.776 554.731 683.780OBVEZE S OSNOVE UDJELA U REZULTATU 0 0 832.073 0OSTALE KRATKOROČNE OBVEZE 0 290.276 195.027 -289.650 OBVEZE ZA PREDUJMOVE,DEPOZITE I JAMSTVA 374.132 146.531 4.292.421 4.870.442PRIHODI BUDUĆEG RAZDOBLJA 0 0 0 0
Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti 13.327.067 5.834.023 -8.776.231 -8.254.348
2. INVESTICIJSKE AKTIVNOSTINEMATERIJALNA I MATERIJALNA IMOVINA -411.402.484 -10.946.502 -8.694.357 -2.143.093 DUGOROČNA FINANCIJSKA IMOVINA 0 0 0 0
Novčani tijek iz investicijskih aktivnosti -411.402.484 -10.946.502 -8.694.357 -2.143.093
3. FINANCIJSKE AKTIVNOSTIPOTRAŽIVANJA PO DANIM KREDITIMA -308.043 -20.549.936 -488.420 12.198.547KAPITAL (OSIM DOBITI TEKUĆE GODINE) 399.205.900 0 -0 0OBVEZE PO VRIJEDNOSNIM PAPIRIMA 0 153.326 153.326 -153.326 OBVEZE S OSNOVA ZAJMOVA 0 25.346.056 19.795.919 0
Novčani tijek iz financijskih aktivnosti 398.897.857 4.949.445 19.460.825 12.045.221
UKUPNO NOVČANI TIJEK 822.440 -163.033 1.990.236 1.647.780
4. NETO PROMJENA NOVCAStanje novca 1.01. 0 822.440 822.440 659.407Stanje novca 31.12. 822.440 659.407 2.812.676 2.307.187
POVEĆANJE / SMANJENJE NOVČANIH SREDSTAVA 822.440 -163.033 1.990.236 1.647.780
Izvor: Jadranka
80
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU Naziv društva: JADRANKA KAMPOVI d.o.o.
OPIS POZICIJE (u kn) 31.12.2005. 31.12.2006. 30.06.2006. 30.06.2007.
1. POSLOVNE AKTIVNOSTIDOBIT-GUBITAK 3.572.299 -2.116.417 -9.462.942 -5.843.772 AMORTIZACIJA 775.914 1.409.778 653.146 940.708ZALIHE -166.338 144.246 52.398 -289.924 POTRAŽIVANJA OD POVEZANIH PODUZEĆA -2.089 -915.073 -40.965 875.340POTRAŽIVANJA OD KUPACA -241.643 28.640 -999.096 -1.096.545 POTRAŽIVANJA OD DRŽAVE I DR INSTITUCIJA -350.258 -161.946 -2.012.803 -1.258.614 POTRAŽIVANJA OD ZAPOSLENIH -343 -1.820 -962 1.308OSTALA POTRAŽIVANJA -157.955 -8.718 149.869 166.673PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA 0 0 0 -151.876 OBVEZE PREMA POVEZANIM DRUŠTVIMA 1.566.598 -1.345.203 -952.423 2.665.490OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA 2.906.979 -1.194.219 3.376.392 4.066.646OBVEZE ZA POREZE,DOPRINOSE I DR PRISTOJBE 1.121.700 -922.559 -390.593 616.088OBVEZE PREMA ZAPOSLENIMA 229.174 18.020 128.071 179.072OBVEZE S OSNOVE UDJELA U REZULTATU 0 0 3.572.299 0OSTALE KRATKOROČNE OBVEZE 687 68.465 36.980 140.777OBVEZE ZA PREDUJMOVE,DEPOZITE I JAMSTVA 31.095 -31.045 3.455.766 4.726.761PRIHODI BUDUĆEG RAZDOBLJA 0 0 163.496 0
Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti 9.285.821 -5.027.851 -2.271.368 5.738.131
2. INVESTICIJSKE AKTIVNOSTINEMATERIJALNA I MATERIJALNA IMOVINA -44.977.703 -10.784.002 -9.601.014 -4.867.053 DUGOROČNA FINANCIJSKA IMOVINA 0 0 0 0
Novčani tijek iz investicijskih aktivnosti -44.977.703 -10.784.002 -9.601.014 -4.867.053
3. FINANCIJSKE AKTIVNOSTIPOTRAŽIVANJA PO DANIM KREDITIMA -77.011 -78.825 -73.185 7.195KAPITAL (OSIM DOBITI TEKUĆE GODINE) 28.946.700 0 0 0OBVEZE PO VRIJEDNOSNIM PAPIRIMA 685.000 -685.000 -185.000 0OBVEZE S OSNOVA ZAJMOVA 6.142.135 16.573.087 12.736.852 -291.960
Novčani tijek iz financijskih aktivnosti 35.696.824 15.809.261 12.478.667 -284.764
UKUPNO NOVČANI TIJEK 4.941 -2.591 606.285 586.313
4. NETO PROMJENA NOVCAStanje novca 1.01. 0 4.941 4.941 2.350Stanje novca 31.12. 4.941 2.350 611.227 588.663
POVEĆANJE / SMANJENJE NOVČANIH SREDSTAVA 4.941 -2.591 606.285 586.313 Izvor: Jadranka
81
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU Naziv društva: JADRANKA TRGOVINA d.o.o.
OPIS POZICIJE (u kn) 31.12.2005. 31.12.2006. 30.06.2006. 30.06.2007.
1. POSLOVNE AKTIVNOSTIDOBIT-GUBITAK 1.007.652 -893.785 -4.858.531 -4.221.020 AMORTIZACIJA 9.274.292 6.196.589 475.532 527.922ZALIHE -10.336.397 -251.447 -6.410.930 -4.936.952 POTRAŽIVANJA OD POVEZANIH PODUZEĆA -450.211 -570.854 -3.326.372 -3.016.947 POTRAŽIVANJA OD KUPACA -4.348.720 -66.321 -2.470.471 -1.291.221 POTRAŽIVANJA OD DRŽAVE I DR INSTITUCIJA -82.982 -154.530 -4.596.268 -4.191.489 POTRAŽIVANJA OD ZAPOSLENIH -25.295 -25.591 8.462 7.018OSTALA POTRAŽIVANJA -34.245 -105.017 -90.536 -417.449 PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA 0 0 -236.590 -275.074 OBVEZE PREMA POVEZANIM DRUŠTVIMA 3.467.636 -1.696.081 -1.139.605 -1.404.521 OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA 11.086.998 274.830 14.868.000 19.318.174OBVEZE ZA POREZE,DOPRINOSE I DR PRISTOJBE 1.115.606 -289.432 3.412.926 3.635.987OBVEZE PREMA ZAPOSLENIMA 897.222 24.477 264.449 200.307OBVEZE S OSNOVE UDJELA U REZULTATU 0 0 1.007.652 0OSTALE KRATKOROČNE OBVEZE 0 71.522 21.699 2.617OBVEZE ZA PREDUJMOVE,DEPOZITE I JAMSTVA 11.978 -3.595 11.769 243.986PRIHODI BUDUĆEG RAZDOBLJA 0 0 0 10.020
Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti 11.583.532 2.510.764 -3.058.815 4.191.358
2. INVESTICIJSKE AKTIVNOSTINEMATERIJALNA I MATERIJALNA IMOVINA -46.998.695 -5.933.856 -668.371 -538.041 DUGOROČNA FINANCIJSKA IMOVINA -112.006 -199.536 -200.000 0
Novčani tijek iz investicijskih aktivnosti -47.110.701 -6.133.393 -868.371 -538.041
3. FINANCIJSKE AKTIVNOSTIPOTRAŽIVANJA PO DANIM KREDITIMA -507.439 -2.531.557 -585.609 133.980KAPITAL (OSIM DOBITI TEKUĆE GODINE) 37.591.000 0 0 0OBVEZE PO VRIJEDNOSNIM PAPIRIMA 0 0 0 0OBVEZE S OSNOVA ZAJMOVA 0 5.400.000 4.000.000 -2.900.000
Novčani tijek iz financijskih aktivnosti 37.083.561 2.868.443 3.414.391 -2.766.020
UKUPNO NOVČANI TIJEK 1.556.392 -754.185 -512.795 887.297
4. NETO PROMJENA NOVCAStanje novca 1.01. 0 1.556.392 1.556.392 802.206Stanje novca 31.12. 1.556.392 802.206 1.043.596 1.689.503
POVEĆANJE / SMANJENJE NOVČANIH SREDSTAVA 1.556.392 -754.185 -512.795 887.297
Izvor: Jadranka
82
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA GLAVNICE Naziv društva: JADRANKA d.d. (nekonsolidirano)
OPIS POZICIJE (u kn) 31.12.2004. 31.12.2005. 31.12.2006. 30.06.2006. 30.06.2007.1. UPISANI KAPITAL 332.484.000 332.484.000 332.484.000 332.484.000 332.484.0002. OTKUP VLASTITIH DIONICA -7.946.952 -7.946.952 -8.600.984 -8.600.984 -8.600.984 3. PREMIJE NA EMITIRANE DIONICE 55.839.377 55.839.377 55.839.377 55.839.377 55.839.3774. PRIČUVE ( OSIM REVALORIZACIJSKIH ) 17.674.804 17.846.747 18.141.065 17.846.747 18.141.0655. ZADRŽANI DOBITAK ILI PRENESENI GUBITAK 1.921.401 31.553.995 32.488.672 31.553.995 32.488.6726. DOBITAK ILI GUBITAK TEKUĆE GODINE 3.438.874 5.886.360 7.453.305 9.035.510 10.452.6347. DIVIDENDE-DOBITCI (ISPLAĆENO) 0 4.840.559 5.886.360 0 08. UKUPNO ULOŽENI I ZARAĐENI KAPITAL 403.411.504 435.663.529 437.805.437 438.158.647 440.804.7669. REVALORIZACIJSKE PRIČUVE 42.515.214 0 0 0 0a) NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA 42.515.214 0 0 0 0b) REVALORIZACIJA ULAGANJA 0 0 0 0 0c) OSTALA REVALORIZACIJA 0 0 0 0 010. TEČAJNE RAZLIKE S NASLOVA NETO ULAGANJA U INOZEMNI 0 0 0 0 011. UKUPNO IZRAVNO POVEĆANJE KAPITALA 42.515.214 0 0 0 012. PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA 0 0 0 0 013. ISPRAVAK TEMELJNIH POGREŠAKA 0 0 0 0 014. UKUPNO IZRAVNO POVEĆANJE ZADRŽANOG DOBITKA 0 0 0 0 015. SVEUKUPNO PROMJENE 445.926.718 435.663.529 437.805.437 438.158.647 440.804.766
Izvor: Jadranka
83
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA GLAVNICE Naziv društva: JADRANKA d.d. (konsolidirano)
OPIS POZICIJE (u kn) 31.12.2005. 31.12.2006. 30.06.2006. 30.06.2007.
1. UPISANI KAPITAL 332.484.000 332.484.000 332.484.000 332.484.0002. OTKUP VLASTITIH DIONICA -7.946.952 -8.600.984 -8.600.984 -8.600.984 3. PREMIJE NA EMITIRANE DIONICE 55.839.377 55.839.377 55.839.377 55.839.3774. PRIČUVE ( OSIM REVALORIZACIJSKIH ) 17.846.747 18.141.065 17.846.747 18.141.0655. ZADRŽANI DOBITAK ILI PRENESENI GUBITAK 31.553.995 32.488.672 31.553.995 32.488.6726. DOBITAK ILI GUBITAK TEKUĆE GODINE 5.886.360 9.115.741 -16.171.064 -15.840.047 7. DIVIDENDE-DOBITCI (ISPLAĆENO) 4.668.615 4.657.365 0 08. UKUPNO ULOŽENI I ZARAĐENI KAPITAL 435.663.529 439.467.873 412.952.072 414.512.0849. REVALORIZACIJSKE PRIČUVE 0 0 0 0a) NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA 0 0 0 0b) REVALORIZACIJA ULAGANJA 0 0 0 0c) OSTALA REVALORIZACIJA 0 0 0 0
10. TEČAJNE RAZLIKE S NASLOVA NETO ULAGANJA U INOZEMNI SUBJE 0 0 0 011. UKUPNO IZRAVNO POVEĆANJE KAPITALA 0 0 0 012. PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA 0 0 0 013. ISPRAVAK TEMELJNIH POGREŠAKA 0 0 0 014. UKUPNO IZRAVNO POVEĆANJE ZADRŽANOG DOBITKA 0 0 0 015. SVEUKUPNO PROMJENE 435.663.529 439.467.873 412.952.072 414.512.084
Izvor: Jadranka
84
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA GLAVNICE Naziv društva: JADRANKA HOTELI d.o.o.
OPIS POZICIJE (u kn) 31.12.2005. 31.12.2006. 30.06.2006. 30.06.2007.
1. UPISANI KAPITAL 399.205.900 399.205.900 399.205.900 399.205.9002. PREMIJE NA EMITIRANE DIONICE 0 0 0 03. PRIČUVE ( OSIM REVALORIZACIJSKIH ) 0 0 0 04. ZADRŽANI DOBITAK ILI PRENESENI GUBITAK 0 0 0 05. DOBITAK ILI GUBITAK TEKUĆE GODINE 832.073 92.686 -15.465.052 -17.797.639 6. DIVIDENDE-DOBITCI (ISPLAĆENO) 0 832.073 0 07. UKUPNO ULOŽENI I ZARAĐENI KAPITAL 400.037.973 399.298.586 383.740.848 381.408.2618. REVALORIZACIJSKE PRIČUVE 0 0 0 0a) NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA 0 0 0 0b) REVALORIZACIJA ULAGANJA 0 0 0 0c) OSTALA REVALORIZACIJA 0 0 0 09. TEČAJNE RAZLIKE S NASLOVA NETO ULAGANJA U INOZEMNI SUBJEKT 0 0 0 0
10. UKUPNO IZRAVNO POVEĆANJE KAPITALA 0 0 0 011. PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA 0 0 0 012. ISPRAVAK TEMELJNIH POGREŠAKA 0 0 0 013. UKUPNO IZRAVNO POVEĆANJE ZADRŽANOG DOBITKA 0 0 0 014. SVEUKUPNO PROMJENE 400.037.973 399.298.586 383.740.848 381.408.261
Izvor: Jadranka
85
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA GLAVNICE Naziv društva: JADRANKA KAMPOVI d.o.o.
OPIS POZICIJE (u kn) 31.12.2005. 31.12.2006. 30.06.2006. 30.06.2007.
1. UPISANI KAPITAL 28.946.700 28.946.700 28.946.700 28.946.7002. PREMIJE NA EMITIRANE DIONICE 0 0 0 03. PRIČUVE ( OSIM REVALORIZACIJSKIH ) 0 0 0 04. ZADRŽANI DOBITAK ILI PRENESENI GUBITAK 0 0 0 05. DOBITAK ILI GUBITAK TEKUĆE GODINE 3.572.299 1.455.882 -5.890.643 -4.387.890 6. DIVIDENDE-DOBITCI (ISPLAĆENO) 0 0 0 07. UKUPNO ULOŽENI I ZARAĐENI KAPITAL 32.518.999 30.402.582 23.056.057 24.558.8108. REVALORIZACIJSKE PRIČUVE 0 0 0 0a) NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA 0 0 0 0b) REVALORIZACIJA ULAGANJA 0 0 0 0c) OSTALA REVALORIZACIJA 0 0 0 09. TEČAJNE RAZLIKE S NASLOVA NETO ULAGANJA U INOZEMNI SUBJEKT 0 0 0 0
10. UKUPNO IZRAVNO POVEĆANJE KAPITALA 0 0 0 011. PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA 0 0 0 012. ISPRAVAK TEMELJNIH POGREŠAKA 0 0 0 013. UKUPNO IZRAVNO POVEĆANJE ZADRŽANOG DOBITKA 0 0 0 014. SVEUKUPNO PROMJENE 32.518.999 30.402.582 23.056.057 24.558.810
Izvor: Jadranka
86
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA GLAVNICE Naziv društva: JADRANKA TRGOVINA d.o.o.
OPIS POZICIJE (u kn) 31.12.2005. 31.12.2006. 30.06.2006. 30.06.2007.
1. UPISANI KAPITAL 37.591.000 37.591.000 37.591.000 37.591.0002. PREMIJE NA EMITIRANE DIONICE 0 0 0 03. PRIČUVE ( OSIM REVALORIZACIJSKIH ) 0 0 0 04. ZADRŽANI DOBITAK ILI PRENESENI GUBITAK 0 0 0 05. DOBITAK ILI GUBITAK TEKUĆE GODINE 1.007.652 113.867 -3.850.879 -4.107.153 6. DIVIDENDE-DOBITCI (ISPLAĆENO) 0 1.007.652 0 07. UKUPNO ULOŽENI I ZARAĐENI KAPITAL 38.598.652 37.704.867 33.740.121 33.483.8478. REVALORIZACIJSKE PRIČUVE 0 0 0 0a) NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA 0 0 0 0b) REVALORIZACIJA ULAGANJA 0 0 0 0c) OSTALA REVALORIZACIJA 0 0 0 09. TEČAJNE RAZLIKE S NASLOVA NETO ULAGANJA U INOZEMNI SUBJEKT 0 0 0 0
10. UKUPNO IZRAVNO POVEĆANJE KAPITALA 0 0 0 011. PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA 0 0 0 012. ISPRAVAK TEMELJNIH POGREŠAKA 0 0 0 013. UKUPNO IZRAVNO POVEĆANJE ZADRŽANOG DOBITKA 0 0 0 014. SVEUKUPNO PROMJENE 38.598.652 37.704.867 33.740.121 33.483.847
Izvor: Jadranka
87
10. OSVRT MANAGEMENTA NA REZULTATE POSLOVANJA U PRVOM POLUGODIŠTU 2007. GODINE
Tablica 38. JADRANKA d.d.
OPIS 30.6.2006. 30.6.2007. ODSTUPANJE INDEX PRIHODI IZ OSNOVNE DJELATNOSTI 19.266.736 16.901.819 -2.364.918 88 RASHODI IZ OSNOVNE DJELATNOSTI 13.737.239 12.281.375 -1.455.865 89 EBIT 5.529.497 4.620.444 -909.053 84 UKUPNI PRIHODI 19.733.198 16.979.818 -2.753.379 86 UKUPNI RASHODI 16.584.048 13.980.490 -2.603.558 84 DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA 3.149.150 2.999.329 -149.821 95
Izvor: Jadranka U prvoj polovini 2007. godine JADRANKA d.d. ostvarila je smanjenje prihoda i rashoda iz osnovne djelatnosti što je posljedica neobavljanja usluga uvoza trgovačke robe koja se u prvoj polovini 2006. god. još uvijek obavljala u okviru JADRANKE d.d. dok se u 2007. godini obavlja u okviru Jadranka trgovine d.o.o. Ukupni prihodi pali su u većem apsolutnom iznosu u odnosu na ukupne rashode što je u konačnici rezultiralo sa 5% manjom neto dobiti u odnosu na isto razdoblje prošle godine.
Tablica 39. Grupa Jadranka
OPIS 30.6.2006. 30.6.2007. ODSTUPANJE INDEX PRIHODI IZ OSNOVNE DJELATNOSTI 91.716.363 93.108.484 1.392.121 102 RASHODI IZ OSNOVNE DJELATNOSTI 111.019.017 116.037.199 5.018.182 105 EBIT -19.302.654 -22.928.715 -3.626.060 119 UKUPNI PRIHODI 93.949.318 93.730.916 -218.401 100 UKUPNI RASHODI 116.006.742 118.686.705 2.679.963 102 DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA -22.057.424 -24.955.789 -2.898.364 113
Izvor: Jadranka Grupa Jadranka u prvoj polovini 2007. godine ostvarila je negativan EBIT od 3,6 mil. kn i gubitak nakon oporezivanja od 2,9 mil. kn. Posljedica je to sezonskog karaktera poslovanja članica Grupe. U odnosu na prošlu godinu ostvarena je gotovo ista razina prihoda, ali praćena porastom rashoda od 2% (rast troška usluga i troška osoblja) što je u konačnici rezultiralo porastom gubitka za 13%.
Tablica 40. Jadranka hoteli d.o.o.
OPIS 30.6.2006. 30.6.2007. ODSTUPANJE INDEX NOĆENJA 183.166 161.105 -22.061 88 OSVARENA CIJENA PO NOĆENJU (kn) 151 172 21 114 PRIHODI IZ OSNOVNE DJELATNOSTI 36.087.713 36.827.901 740.188 102 RASHODI IZ OSNOVNE DJELATNOSTI 52.608.343 54.459.571 1.851.228 104 EBIT -16.520.630 -17.631.669 -1.111.040 107 UKUPNI PRIHODI 37.838.616 37.120.777 -717.839 98 UKUPNI RASHODI 53.303.668 55.011.102 1.707.434 103 DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA -15.465.052 -17.890.325 -2.425.273 116
Izvor: Jadranka
88
Jadranka hoteli d.o.o. u promatranom razdoblju ostvarili su pad prodaje tj. ostvarenih noćenja od 12%. Posljedica je to porasta cijene usluga što se vidi iz prosječne ostvarene cijene po noćenju koja je porasla 14%. Sve to rezultira porastom poslovnih prihoda od 2%, ali i porastom poslovnih rashoda za 4% te je ostvareni gubitak na EBIT nivou za 7% veći od prošlogodišnjeg. Na razini ukupnih prihoda pad od 2% uz porast rashoda od 3% rezultira povećanjem gubitka za 2,4 mil. kn. Gubitak iz poslovanja za prvu polovinu godine posljedica je sezonskog karaktera poslovanja. Tablica 41. Jadranka kampovi d.o.o.
OPIS 30.6.2006. 30.6.2007. ODSTUPANJE INDEX PRIHODI IZ OSNOVNE DJELATNOSTI 5.044.766 5.799.142 754.377 115 RASHODI IZ OSNOVNE DJELATNOSTI 9.599.600 11.261.086 1.661.486 117 EBIT -4.554.834 -5.461.944 -907.110 120 UKUPNI PRIHODI 5.058.086 5.810.601 752.515 115 UKUPNI RASHODI 10.948.729 11.654.373 705.644 106 DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA -5.890.643 -5.843.772 46.871 99
Izvor: Jadranka Kampovi su u promatranom razdoblju ostvarili porast poslovnih prihoda od 15% koji je praćen porastom poslovnih rashoda od 17%. Najveći porast ostvarili su prihodi prodaje, dok su kod rashoda najveći rast ostvarili troškovi usluga i troškovi osoblja. Rezultat poslovanja kampova na razini dobiti prije oporezivanja za 1% je bolji od rezultata ostvarenog prošle godine. Tablica 42. Jadranka trgovina d.o.o.
OPIS 30.6.2006. 30.6.2007. ODSTUPANJE INDEX PRIHODI IZ OSNOVNE DJELATNOSTI 58.143.251 57.366.199 -777.052 99 RASHODI IZ OSNOVNE DJELATNOSTI 61.891.928 61.820.387 -71.541 100 EBIT -3.748.678 -4.454.189 -705.511 119 UKUPNI PRIHODI 58.145.521 57.804.705 -340.816 99 UKUPNI RASHODI 61.996.400 62.025.725 29.325 100 DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA -3.850.879 -4.221.020 -370.141 110
Izvor: Jadranka Jadranka trgovina d.o.o. ostvarila je rezultat poslovanja za 10% lošiji od istog razdoblja prošle godine. Posljedica je to pada prihoda od 1% uz nepromijenjene rashode u odnosu na isto razdoblje prošle godine. Navedeni pad prihoda posljedica je rekonstrukcije jednog maloprodajnog objekta koji u promatranom razdoblju nije radio.
89
11. NEREVIDIRANA NEKONSOLIDIRANA FINANCIJSKA IZVJEŠĆA ZA JADRANKU D.D. ZA PRVO POLUGODIŠTE 2007.
U nastavku su prezentirana nerevidirana nekonsolidirana financijska izvješća JADRANKE d.d. za prvo polugodište 2007. u izvornom obliku.
FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI
ZA RAZDOBLJE 1.1.2007. - 30.06.2007.
“JADRANKA“ D.D. MALI LOŠINJ
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj
1
RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA PERIOD
OD 1.1. DO 30.6.2007. GODINE
R.br. Pozicija Bilješka 30.6.2006. u Kn
30.6.2007. u Kn
1. PRIHODI IZ OSNOVNE AKTIVNOSTI 4. 19.487.803 16.901.819 - prihod od prodaje 9.756.077 7.025.518 - prihodi od zakupnina 8.980.260 8.908.355 - prihod od upotrebe vl. proizvoda i usluga 812 1.441 - ostali poslovni prihodi 750.653 966.505
2. RASHODI IZ OSNOVNE AKTIVNOSTI 5. 13.933.310 12.281.375 - troškovi sirovina i materijala 219.865 170.425 - troškovi prodane robe 2.710.027 0 - ostali vanjski troškovi (troškovi usluga) 1.205.106 1.387.269 - troškovi osoblja 4.876.531 5.126.842 - amortizacija i vrij. uskl. dugotrajne imovine 3.194.728 2.915.170 - vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine 0 0 - ostali troškovi poslovanja 1.727.052 2.681.669
3. PRIHODI OD SUDJELUJUĆIH INTERESA 6. 245.395 78.000 - prihodi od sudjelujućih interesa s pov. poduzećima 0 0 - prihodi od sudjelujućih interesa s nepov. poduzećima 47.337 65.479 - prihodi od kamata i teč. razlika s pov. poduzećima 159.161 2.044 - prihodi od kamata i teč. razlika s nepov. poduzećima 38.896 10.477
4. RASHODI FINANCIRANJA 7. 2.650.738 1.699.115 - kamate iz odnosa s povezanim poduzećima 0 193.138 - kamate iz odnosa s nepovezanim poduzećima 2.643.010 1.488.700 - tečajne razlike iz odnosa s nepovezanim poduzećima 7.727 17.277 UKUPNO PRIHODI IZ REDOVNOG POSL. 19.733.198 16.979.818 UKUPNO RASHODI IZ REDOVNOG POSL. 16.584.048 13.980.490 DOBITAK/GUBITAK IZ RED.POSL. 3.149.150 2.999.329
5. IZVANREDNI PRIHODI - -6. IZVANREDNI RASHODI - -
7. DOBIT 8. 3.149.150 2.999.329
8. POREZ NA DOBIT 0 0
9. DOBIT FINANCIJSKE GODINE 3.149.150 2.999.329
Račun dobiti i gubitka odobrila je Uprava društva ″Jadranka″ d.d. Mali Lošinj dana 28.06.2007.g.
Uprava:
Darin Lekić, direktor
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj
2
BILANCA NA DAN 30.6.2007. GODINE
Bilancu je odobrila Uprava društva ″Jadranka″ d.d. Mali Lošinj dana 28.06.2007.g. Uprava:
Darin Lekić, direktor
AKTIVA
Pozicija Bilješka 30.6.2006. u Kn
30.6.2007. u Kn
NEMATERIJ. I MATERIJALNA IMOVINA - Nabavna vrijednost 161.489.052 161.833.353 - Ispravak vrijednosti -94.588.583 -98.719.979 SADAŠNJA VRIJEDNOST 9. 66.900.469 63.113.374Predujmovi za dugotrajnu imovinu 9. 812.168 0 FINANCIJSKA IMOVINA 10. 513.040.739 512.749.081DUGOTRAJNA POTRAŽIVANJA 11. 1.138.303 1.133.636UKUPNO DUGOR. IMOVINA 581.891.679 576.996.092 TEKUĆA SREDSTVA - Zalihe 12. 27.865 19.108 - Potraživanje od povezanih poduzeća 13(i) 8.724.639 2.110.185 - Potraživanja od kupaca 13(ii) 457.164 371.454 - Potraživanja od države 13(iii) 547.564 130.380 - Potraživanja od zaposlenih 13(iv) 326.993 438.672 - Ostala potraživanja 13(v) 4.714.115 4.658.835 - Zajmovi povezanim društvima 13(vi) 0 800.000 - Vrijednosni papiro 6.130.000 0 - Potraživanja po kratk. kreditima 13(vii) 964.128 389.369 - Novčana sredstva 91.700 167.008UKUPNO TEKUĆA SREDSTVA 21.984.169 9.085.010 Aktivna vremenska razgraničenja 13(ix) 373.138 833.444
UKUPNO AKTIVA 604.248.985 586.914.545
PASIVA
Pozicija Bilješka 30.6.2006. u Kn
30.6.2007. u Kn
VLASTITI IZVORI 14. - Temeljni kapital (i) 332.484.000 332.484.000 - Premije na emitirane dionice (ii) 55.839.377 55.839.377 - Vlastite dionice -8.600.984 -8.600.984 - Rezerve (iv)-(vi) 17.846.747 18.141.065 - Zadržana dobit (vii) 31.553.995 32.488.673 - Dobit tekuće godine (viii) 9.035.510 10.452.634UKUPNO VLASTITI IZVORI 438.158.647 440.804.766 DUGOROČNE OBVEZE 15. 112.945.528 83.342.900 TEKUĆE OBVEZE - Obveze prema povezanim društvima 16(i) 83.782 7.228.281 - Obaveze s osnova zajmova i kratk. kredita 16(ii) 27.479.476 28.463.744 - Primljeni predujmovi 16(iii) 168.494 165.459 - Obveze prema dobavljačima 16(iv) 3.098.207 340.708 - Obveze prema zaposlenima 16(vi) 474.730 505.877 - Obv. za poreze, dop. i dr. prist. 16(v) 1.552.589 1.317.347 - Obveze za dane vrij. papire 16(vii) 17.500.000 22.000.000 - Obveze s osnove udjela u rezultatu 170.130 285.592 - Ostale kratkoročne obveze 16(viii) 2.577.337 2.163.349UKUPNO TEKUĆE OBVEZE 53.104.745 62.470.356 Pasivna vremenska razgraničenja 40.066 296.524
UKUPNO PASIVA 604.248.985 586.914.545
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj
3
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU ZA RAZDOBLJE OD 1.1. DO 30.6.2007. GODINE
Pozicija 30.6.2006. u Kn
30.6.2007. u Kn
A POSLOVNE AKTIVNOSTI - dobit tekućeg perioda 3.149.150 2.999.329 - amortizacija 3.194.728 2.915.170 - zalihe 40.279 19.351 - potraživanje od povezanih poduzeća 1.688.689 -422.280 - potraživanja od kupaca 181.708 -213.522 - potraživanja od države i dr. institucija 93.358 501.135 - potraživanja od zaposlenih -144.258 -198.252 - ostalih potraživanja 111.863 43.733 - plaćeni troškovi budućeg razdoblja -123.128 270.298 - obveza prema povezanim društvima -2.012.352 -15.486.073 - obveze prema dobavljačima -802.072 -4.226.610 - obveze za poreze, doprinose i dr. 816.653 -235.272 - obveze prema zaposlenima –15.614 20.300 - obveze s osnove udjelu u rezultatu -10.016 -60.703 - ostale kratkoročne obveze 287.198 -472.345 - obveze za predujmove, depozite i jamstva -830.582 -185.523 - prihodi budućeg razdoblja 0 0 NOVČANI TIJEK IZ POSLOVNE AKTIVNOSTI 5.625.605 -15.271.861 B INVESTICIJSKE AKTIVNOSTI - nematerijalna i materijalna imovina -664.959 -121.033 - dugoročna financijska imovina 6.142.501 -39.428 NOVČANI TIJEK IZ INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 5.477.542 -160.460 C FINANCIJSKE AKTIVNOSTI - potraživanje po danim kreditima -3.713.450 -1.003.576 - kapital (osim dobiti tekućeg perioda) 654.032 0 - obveze po vrijednosnim papirima 0 22.000.000 - obveze s osnova zajmova -6.763.971 -5.473.854 NOVČANI TIJEK IZ FINANCIJSKE AKTIVNOSTI -11.131.453 15.522.570 UKUPNO NOVČANI TIJEK -28.306 90.249 D NETO SMANJENJE NOVCA Stanje novca 1.1. 120.007 76.759 Stanje novca 30.6. 91.700 167.008 PROMJENA NOVČANIH SREDSTAVA -28.306 90.249
Izvještaj o novčanom tijeku odobrila je Uprava društva ″Jadranka″ d.d. Mali Lošinj dana 28.06.2007.g.
Uprava: Darin Lekić, direktor
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj
4
IZVJEŠTAJ O SVIM PROMJENAMA GLAVNICE NA DAN 30.6.2007. GODINE
R.br. Pozicija Bilješka 30.6.2006. u Kn
30.6.2007. u Kn
1. UPISANI KAPITAL 14.(i) 332.484.000 332.484.000
2. OTKUP VLASTITIH DIONICA -8.600.984 -8.600.984
3. PREMIJE NA EMITIRANE DIONICE 14.(ii) 55.839.377 55.839.377
4. PRIČUVE (OSIM REVALORIZACIJSKIH) 14.(iv)-(vi) 17.846.747 18.141.065
5. ZADRŽANI DOBITAK 14. (vii) 31.553.995 32.488.672
6. DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆE GODINE 14.(viii) 9.035.510 10.452.634
7. UKUPNO ULOŽENI I ZARAĐENI KAPITAL 438.158.647 440.804.766
8. REVALORIZACIJSKE PRIČUVE 14.(iii) 0 0 SVEUKUPNO PROMJENE 438.158.647 440.804.766
Izvještaj o svim promjenama glavnice odobrila je Uprava društva ″Jadranka″ d.d. Mali Lošinj dana 28.06.2007.g.
Uprava: Darin Lekić, direktor
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
5
Bilješka 1. DJELATNOST “JADRANKA“ d.d. Mali Lošinj, Dražica 1, preoblikovano je i registrirano kao dioničko društvo 23. listopada 1992. godine, u skladu s Rješenjem Agencije Republike Hrvatske za restrukturiranje i razvoj broj 01-02/92-06/444/II. Prema važećem Statutu od listopada 2002. godine, temeljni kapital Društva iznosi 332.484.000 Kn i podijeljen je na 332.484 redovnih dionica svaka u nominalnom iznosu od 1.000 Kn. Dionice su uvrštene u redovnu kotaciju Varaždinske burze pod oznakom JDRA-R-A. Matični broj subjekta (Društva) je 3054578, a MBS 040027578. Djelatnost Društva je 55110 – Hoteli i moteli, s restoranom. Dioničko društvo ima Skupštinu, Nadzorni odbor i Upravu.
Članovi Uprave: Darin Lekić, predsjednik uprave, zastupa samostalno i pojedinačno Sanjin Šolić, član uprave, zastupa samostalno i pojedinačno Nadzorni odbor: Neven Ivandić, predsjednik Nadzornog odbora Tatjana Braškić, zamjenik predsjednika Dražen Grubišić - Čabo, član Željko Kovačić, član Sanja Trajkov, član Na datum Bilance prema izvještaju Središnje depozitarne agencije za lipanj 2007. godine vlasnička struktura je sljedeća:
Naziv sektora Broj dionica % učešća Domaća fizička osoba 73.372 22,0678 Financijska institucija 231 0,0695 Izdavatelj – trezorski račun 21.993 6,6148 Javni sektor 8.496 2,5553 Račun portfelja 352 0,1059 Skrbnička banka – račun na ime 34.484 10,3716 Skrbnička banka – račun pod zaporkom 10.592 3,1857 Skrbnička banka – zbirni račun 3 0,0009 Strana osoba 3.570 1,0737 Trgovačko društvo 179.391 53,9548 UKUPNO 332.484 100,0000
Odlukom Glavne skupštine od 08. rujna 2006. godine izmijenjene su odredbe Statuta u čl. 45. (predsjedavanje skupštinom) te čl. 54/1. (pravo na dividendu). Pročišćen tekst Statuta dostavljen je u zbirku isprava Trgovačkog suda u Rijeci.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
6
Temeljem podataka iz sudskog registra predmet poslovanja - djelatnosti Društva su sljedeće:
• ugostiteljstvo, • trgovina motornim vozilima, popravak motornih vozila, • trgovina na veliko i posredovanje u trgovini, • trgovina na malo u nespecijaliziranim prodavaonicama, živežnim namirnicama u spec.
prodavaonicama, kozmetičkim i toaletnim proizvodima, • trgovina na malo tekstilom, odjevnim predmetima, obućom i kožnim proizvodima,
namještajem, električnim i kućanskim aparatima , knjigama i papirnatom robom, uredskom opremom i satovima, sportskom opremom, igračkama, cvijećem, gorivima, rabljenom robom, željeznom robom, bojama i staklom,
• trgovina na malo izvan prodavaonica i popravak predmeta za osobnu uporabu i kućanstvo, • prateće pomoćne djelatnosti u prometu, • proizvodnja hrane i pića, • poslovanje nekretninama, najam strojeva i opreme bez rukovatelja, • računalne i srodne aktivnosti, • istraživanje tržišta i ispit. javnog mijenja, • savjetovanje u vezi s poslovanjem i upravlj., tehničko ispitivanje i analiza, promidžba
(reklama i propaganda), čišćenje svih vrsta objekata, ostale poslovne djelatnosti, d.n. • ostale djelatnosti humane medicine, • ostale zabavne djelatnosti, d.n., rad sportskih objekata, ostale sportske djelatnosti i ostale
rekreacijske djelatnost, • ostale uslužne djelatnosti, • poljoprivreda, lov i usluge povezane s njima, • proizvodnja got. tekstilnih proizvoda (osim odjeće), proizv. ostalih tekstilnih proizvoda,
d.n., proizvodnja pletenih i kukičastih proizvoda, te ostale odjeće i odjevnih predmeta, • proizvodnja ostalih proizvoda od drva, • izdavačka djelatnost, umnožavanje računalnih (kompjutorskih) zapisa, • proizvodnja električnih aparata za kućanstvo, ostali raznovrsni proizvodi, d.n., reciklaža, • instalacijski radovi, završni građevinski radovi, • ostali kopneni prijevoz, prijevoz morem i priobaljem, • telekomunikacije, računovodstvene, knjigovodstvene i poslovne djelatnosti, mjenjački
poslovi, organiziranje zabavnih igara, organiziranje koncerata, izložbi, revija i sl., proizvodnja i emitiranje radijskog i televizijskog programa, ugostiteljski turistički poslovi s inozemstvom, međunarodno otpremništvo, međunarodni prijevoz robe i putnika u cestovnom i pomorskom prometu, zastupanje stranih osoba, usluge posredovanja i zastupanja u vanjskotrgovinskom prometu, opskrba domaćih i stranih prijevoznih sredstava koja prometuju na međunarodnim linijama, usluge skladištenja u carinskim skladištima.
• Upravljačke djelatnosti holding društava. Društvo na dan 30.6.2007. ima zaposleno 68 djelatnika (protekle godine 71 djelatnika).
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
7
Bilješka 2. TEMELJ SASTAVLJANJA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA Društvo je u prethodnoj godini izmijenilo računovodstvene politike radi usklađenja istih s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (NN 140/06) koje je Društvo obvezno primjenjivati pri sastavljanju financijskih izvještaja, a sukladno odredbama Zakona o računovodstvu (NN 146/05).
Društvo je 01.04.2005. godine prenijelo glavne djelatnosti – pružanje ugostiteljskih usluga i prodaju trgovačke robe na povezana društva ″Jadranka hoteli″ d.o.o., ″Jadranka kampovi″ d.o.o. i ″Jadranka trgovina″ d.o.o. kojima je Društvo jedini vlasnik.
Društvo povezanim društvima pruža usluge iz računovodstva i informatičke podrške, usluge iz područja financijske politike, kadrovske poslove, savjetovanje u vezi poslovanja i upravljanja na području investicija i drugih područja, te usluge posredovanja i zastupanja.
Društvo izdaje konsolidirane financijske izvještaje na kojoj razini su podaci usporedivi.
Društvo je obveznik revizije temeljnih i konsolidiranih financijskih izvještaja. Bilješka 3. SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA POLITIKA ISKAZIVANJA PRIHODA Prihodi se utvrđuju i evidentiraju sukladno odredbama MRS-a 18. Prihodi po osnovi kamata, tantijema i dividendi (naknada ulagačima) priznaju se ako postoji: vjerojatnost naplate i pouzdanost utvrđivanja prihoda. Kamate se priznaju u prihode razmjerno vremenu, vrijednosti glavnice i ugovorenoj stopi, prema ugovoru. Tečajne razlike obračunavaju se po potraživanjima i obvezama iskazanima u devizama u trenutku plaćanja odnosno naplate, a najkasnije na datum bilance pa i u slučaju da nisu dospjela za naplatu.
POLITIKA ISKAZIVANJA RASHODA Rashodi su smanjenja ekonomskih koristi tijekom obračunskog razdoblja u obliku odljeva ili smanjenja sredstava ili stvaranja obveza. Stoga se priznavanje rashoda pojavljuje istodobno s priznavanjem obveza ili smanjenja sredstava. Kada se očekuje da će se ekonomske koristi ostvarivati u nekoliko obračunskih razdoblja, rashodi se priznaju na temelju sustavnog rasporeda (kao što je amortizacija). Kada neki izdatak ne donosi buduće ekonomske koristi, u mjeri u kojoj ne ispunjava uvjete za priznavanje sredstava u bilanci ili te uvjete prestaje ispunjavati, priznaje se kao rashod. POLITIKA ISKAZIVANJA DUGOTRAJNE NEMATERIJALNE IMOVINE Nematerijalna imovina obuhvaća nenovčana sredstva koja se mogu identificirati, bez fizičkog obilježja i koje društvo drži za uporabu u proizvodnji roba ili isporuci usluga, za iznajmljivanje drugima ili za administrativne potrebe. Nematerijalna imovina iskazuje se u bilanci samo ako je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi koje se mogu pripisati sredstvu pritjecati u društvo te da se trošak nabave može utvrditi. Nematerijalna imovina se iskazuje po trošku nabave umanjeno za amortizaciju. Amortizacija nematerijalne imovine s određenim vijekom trajanja obračunava se linearnom metodom u procijenjenom vijeku trajanja odnosno u ugovorenom razdoblju korištenja.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
8
POLITIKA ISKAZIVANJA DUGOTRAJNE MATERIJALNE IMOVINE Pri početnom evidentiranju u poslovnim knjigama, navedena materijalna imovina iskazuje se po troškovima nabave. Trošak nabave obuhvaća i zavisne troškove nabave. Kada je neko sredstvo stečeno u razmjeni za drugo sredstvo (neslično), tada se trošak nabave utvrđuje po fer vrijednosti stečenog sredstva usklađenog za moguća plaćanja ili naplate. Kada se nekretnina, postrojenje i oprema zamjenjuje za slično sredstvo trošak nabave stečenog sredstva može se utvrditi i kao knjigovodstvena vrijednost otuđenog sredstva usklađena za transfere novca bez nastanka dobotika ili gubitka po toj osnovi. Troškovi kamata povezani s nabavom materijalne imovine priznaju se kao rashod razdoblja u kojem su nastali. Kapitaliziraju se troškovi nabave samo oni koji se mogu izravno pripisati stjecanju, izgradnji ili proizvodnji određenog sredstva. Naknadni izdatak koji se odnosi na postojeće materijalno sredstvo dodaje se vrijednosti tog sredstva ako se:
- produžuje vijek uporabe, - povećava kapacitet, - znatno poboljšava kvaliteta proizvodnje, - omogućuje znatno smanjenje prethodno procijenjenih troškova proizvodnje. Nakon početnog priznavanja, postrojenja i oprema iskazuju se prema troškovima nabave umanjenim za ispravak vrijednosti i gubitke od smanjenja. Sredstva se isključuju iz bilance kada se trajno povlače iz uporabe ili kada su otuđena. Dobitci ili gubitci koji se trebaju priznati u računu dobitka ili gubitka utvrđuju se kao razlika između utrška od prodaje i knjigovodstvene vrijednosti otuđene imovine. Amortizacija dugotrajne materijalne imovine obračunava se prema linearnoj metodi i priznaje se kao rashod razdoblja. Vijek uporabe procjenjuje se u vrijeme nabave svakog sredstva iz skupine materijalne imovine. Vijek uporabe utvrđuje se na temelju: očekivane uporabe sredstava, očekivanog fizičkog trošenja, tehničkog starenja, tehničkih karakteristika i sl.
POLITIKA ISKAZIVANJA ULAGANJA U NEKRETNINE Ulaganja u nekretnine koje se ne koriste za obavljanje djelatnosti (osnovne, pomoćne ili administrativne potrebe) kao što su:
- zemljišta koja se drže u svrhu dugoročnog porasta kapitalne vrijednosti, a ne zbog kratkoročne prodaje tijekom redovitog poslovanja,
- zemljišta koja se drže za uporabu u još neutvrđenoj budućnosti, - zgrada koja se posjeduje (u vlasništvu ili financijskom najmu) i koja se daje u najam prema
jednom ili više ugovora o operativnom najmu, evidentiraju se po trošku nabave. Nekretnine se amortiziraju jednako kao i dugotrajna materijalna imovina.
POLITIKA ISKAZIVANJA DUGOTRAJNE FINANCIJSKE IMOVINE Ovisna društva su društva u kojima Društvo ima kontrolu (obično više od 50% glasačke moći). Ulaganja u ovisna društva evidentiraju se prema metodi troška ulaganja. Pridružena društva su ona u kojima Društvo ima značajan utjecaj (obično ima 20%-50% glasačke moći). Ulaganja u pridružena društva evidentiraju se prema metodi udjela. Ulaganja u ostalu financijsku imovinu tj. ulaganja u vrijednosne papire i udjele gdje Društvo nema značajan utjecaj ili kontrolu (obično ima do 20% glasačke moći) razvrstava se kao:
- imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka – je imovina koja se drži radi trgovanja. Početno se evidentira po trošku stjecanja, a naknadno se vrednuje prema fer vrijednosti kroz račun dobitka i gubitka.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
9
- imovina koja se drži do dospijeća – je imovina koju Društvo namjerava držati do dospijeća. Ta ulaganja iskazuju se po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope, umanjenom za eventualni ispravak vrijednosti zbog umanjenja.
- Imovina raspoloživa za prodaju – je imovina koja je označena kao raspoloživa za prodaju ili nije razvrstana u ostale kategorije. Ta imovina se, nakon početnog priznavanja, ponovno mjeri po fer vrijednosti na temelju kotiranih cijena. Naknadno mjerenje ovih instrumenata po fer vrijednosti iskazuje se u glavnici, a realizirana dobit ili gubitak kod prestanka priznavanja u Računu dobiti i gubitka.
Stečene vlastite dionice i udjeli iskazuju se kao smanjenje kapitala. Pri kupnji, prodaji, izdavanju ili poništenju vlastitih vlasničkih instrumenata ne priznaje se gubitak ili dobitak u računu dobitka ili gubitka. Plaćene ili primljene naknade prikazuju se u pričuvama. POLITIKA ISKAZIVANJA ZALIHA Zalihe sirovina i materijala iskazuju se po trošku (nabave) ili neto-vrijednosti koja se može realizirati, ovisno o tome koja je niža. Obračun troškova zaliha obavlja se primjenom metode prosječnih ponderiranih cijena. Smanjivanje vrijednosti zaliha provodi se na teret rashoda razdoblja na temelju procjene o oštećenosti, dotrajalosti zaliha i sl., uvijek kada je nadoknadiva vrijednost manja od nabavne vrijednosti. Smanjivanje vrijednosti zaliha obavlja se pri godišnjem popisu.
POLITIKA ISKAZIVANJA KRATKOTRAJNIH POTRAŽIVANJA I KRATKOTRAJNE FINANCIJSKE IMOVINE Kratkotrajna financijska imovina iskazuje se po fer vrijednosti te imovine na datum bilanciranja. Kratkotrajna potraživanja iskazuju se u nominalnoj vrijednosti. Procjena realnosti pojedinih potraživanja prosuđuje se na temelju raspoloživih dokaza o naplativosti potraživanja. Za potraživanja čija je naplativost upitna vrši se vrijednosno usklađenje. Potraživanja za zatezne kamate evidentiraju se kada je izvjesna njihova naplativost.
POLITIKA ISKAZIVANJA DUGOROČNIH OBVEZA Dugoročne obveze su obveze koje dospijevaju u roku duljem od godine dana od datuma financijskih izvještaja. Dugoročne obveze u stranoj valuti ili sa valutnom klauzulom iskazuju se u valuti Republike Hrvatske preračunatoj po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke na dan bilanciranja. POLITIKA PROCJENE RADI DUGOROČNIH REZERVIRANJA ZA RIZIKE I TROŠKOVE Uprava na kraju svake godine na temelju podataka stručnih službi procjenjuje eventualne potrebe za rezerviranjem za sudske sporove. Rezerviranja za mirovine i slične troškove mogu se provoditi sukladno sustavu mirovinskog osiguranja i prema mirovinskim planovima društva. POLITIKA ISKAZIVANJA KRATKOROČNIH OBVEZA Kratkoročne obveze su obveze koje dospijevaju u roku od godine dana od datuma financijskih izvještaja. Kao kratkoročne obveze evidentiraju se i obveze po dugoročnim kreditima koje dospijevaju u roku od godine dana od datuma financijskih izvještaja. Obveze za kamate se evidentiraju po dospijeću obveze za plaćanje kamate. Obveze u stranoj valuti iskazuju se u valuti Republike Hrvatske preračunatoj po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke na dan bilanciranja.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
10
POLITIKA ISKAZIVANJA TROŠKOVA POSUDBE Troškovi posudbe iskazuju se kao rashod razdoblja u kojem su nastali. Ako su izvori sredstava posuđeni izravno za nabavu (stjecanje, izgradnju, proizvodnju) neke imovine, tada se troškovi posudbe prihvatljivi za kapitalizaciju određuju kao stvarni troškovi posudbe nastali tim posuđivanjem.
OBJAVA POVEZANIH STRANAKA Društvo u Bilješkama uz financijske izvještaje objavljuje transakcije s povezanim strankama sukladno odredbama MRS-a 24. Račun dobiti i gubitka Bilješka 4. POSLOVNI PRIHODI Poslovni prihodi su iskazani:
Opis 30.6.2006. u Kn
30.6.2007. u Kn
Prihodi od prodaje 9.756.077 7.025.518Prihodi od zakupnina 8.980.260 8.908.355Prihodi s temelja uporabe vlastitih proizvoda 812 1.441Ostali poslovni prihodi 750.653 966.505UKUPNO 19.487.803 16.901.819
(i) Prihodi od prodaje odnose se na prihode od prodaje usluga 7.017.149 Kn iz računovodstva i informatičke podrške, usluge iz područja financijske politike, kadrovske poslove, savjetovanje u vezi poslovanja i upravljanja na području investicija i drugih područja, te usluge posredovanja i zastupanja.
Na prihode od prodaje proizvoda odnosi se 8.369 Kn.
(ii) Prihod od zakupnina odnosi se najvećim dijelom na zakup opreme i nekretnina Društva povezanim društvima ″Jadranka hoteli″ d.o.o., ″Jadranka kampovi″ d.o.o. i ″Jadranka trgovina″ d.o.o.
(iii) Ostali poslovni prihodi obuhvaćaju prihode od refundacija, dotacija, subvencija, prihode od naplate potraživanja, naknadno odobrenih rabata i kasa skonta, prihode od ponovne procjene, naknade šteta, prodaje imovine te ostale poslovne prihode.
Poslovni prihodi s temelja odnosa s povezanim društvima ″Jadranka hoteli″ d.o.o., ″Jadranka kampovi″ d.o.o. i ″Jadranka trgovina″ d.o.o. iskazani su u ukupnom iznosu od 15.834.868 Kn.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
11
Bilješka 5. POSLOVNI RASHODI Poslovni rashodi iskazani su kao:
Opis 30.6.2006. u Kn
30.6.2007. u Kn
Troškovi sirovina i materijala 219.865 170.425Troškovi prodane robe 2.710.027 0Troškovi usluga 1.205.106 1.387.269Troškovi osoblja 4.876.531 5.126.842Amortizacija 3.194.728 2.915.170Vrijednosno usklađenje kratk. imovine – potraživanja 0 0Ostali troškovi poslovanja 1.727.052 2.681.669UKUPNO 13.933.310 12.281.375
(i) Materijalni troškovi obuhvaćaju utrošene sirovine i materijal, energiju, sitni inventar i
autogume koji se odnose na poslovnu godinu, a nastali u svezi s obavljanjem djelatnosti.
(ii) Troškovi osoblja u iznosu 5.126.842 Kn odnose se na bruto plaće djelatnika i doprinose na plaće.
(iii) Amortizacija materijalne i nematerijalne imovine za prvih šest mjeseci 2007. godine obračunata je u iznosu 2.915.170 Kn.
(iv) Troškove usluga čine usluge drugih potrebne za obavljanje djelatnosti, od kojih su najznačajnije usluge tekućeg i investicijskog održavanja 422.246 Kn, trošak usluge drugih 248.897 kn, intelektualne usluge 174.747 Kn, advokatske usluge 117.495 kn. Na ovoj poziciji evidentirane su i troškovi prijevoznih usluga, troškovi telekomunikacijskih usluga, promidžbene usluge, komunalne usluge i sl.
(v) Troškovi prodane robe su u tekućoj godini nisu evidentirani.
(vi) Ostali poslovni rashodi obuhvaćaju troškove: dnevnica, reprezentacije, naknade zaposlenima i ostalima, premije osiguranja, bankarske usluge, poreze koji ne ovise o rezultatu poslovanja, rabati, doprinosi i članarine, zakupnine te troškove na ime plaćenih kazni, penala, otpisa zaliha manjkova, redovnih rashoda materijalne imovine i ostali troškovi poslovanja.
Poslovni rashodi s temelja odnosa s povezanim društvima ″Jadranka hoteli″ d.o.o., ″Jadranka kampovi″ d.o.o. i ″Jadranka trgovina″ d.o.o. iskazani su u ukupnom iznosu od 35.523 Kn. Bilješka 6. FINANCIJSKI PRIHODI Financijski prihodi iskazani su:
OPIS 30.6.2006. u Kn
30.6.2007. u Kn
Prihodi od udjela u profitu s povez. Društvom 0 0Prihodi od udjela s nepovez. Društvima 44.872 19.001Prihodi od ulaganja u investicijske fondove 2.465 46.478Prihodi od kamata i tečajnih razlika s pov. društvom 159.161 2.044Prihodi od kamata i teč. razlika s nepov. društvom 28.327 10.477UKUPNO 245.395 78.000
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
12
(i) Prihodi od sudjelujućih interesa s nepovezanim poduzećima odnose se na prihod po udjelu u
društvu U.N.I. G.R.O.S.S. d.o.o. 19.001 Kn.
(ii) Prihodi od ulaganja u investicijske fondove u tekućoj godini iznose 46.478 Kn.
(iii) Prihodi od kamata iznose 11.364 Kn, od čega prihodi od kamata na plasirana sredstva iznose 9.054 Kn, prihodi od kamata banaka 265 Kn te prihodi od kamata s povezanim poduzećima iznose 2.044 Kn. Prihodi po osnovu tečajnih razlika iskazani su u iznosu 10.477 Kn.
Bilješka 7. FINANCIJSKI RASHODI Financijski rashodi iskazani su:
Opis 30.6.2006. u Kn
30.6.2007. u Kn
Kamate iz odnosa s povezanim poduzećima 0 193.138 Kamate iz odnosa s nepovezanim poduzećima 2.643.010 1.488.700 Tečajne razlike s nepovezanim poduzećima 7.728 17.277 UKUPNO 2.650.738 1.699.115
Rashodi za kamate iz odnosa s nepovezanim poduzećima odnose se na zatezne kamate 412 Kn i kamate na primljene dugoročne i kratkoročne zajmove i kredite 1.488.288 Kn. Bilješka 8. DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA Dobit prije oporezivanja iskazana je kao razlika između ukupnih prihoda i rashoda i ona iznosi 2.999.329 Kn. Dobit prethodne godine u istom periodu iznosila je 3.149.150 Kn.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
13
Bilanca Bilješka 9. NEMATERIJALNA I MATERIJALNA IMOVINA
(i) Ukupna ulaganja u materijalnu imovinu u promatranom periodu iznose 1.449.757 Kn što je i
aktivirano. Ulaganja se odnose na ulaganja u građevinske objekte 1.200.000 Kn, u opremu 80.073 Kn te u ostalu imovinu 169.683 Kn.
(ii) Smanjenje materijalne imovine odnosi se na prodaju zemljišta i objekta na Unijama, zemljišta
vrijednosti 20.982 Kn, objekta nabavne vrijednosti 59.594 Kn, otpisne vrijednosti 20.500 Kn, sadašnje vrijednosti 39.094 Kn. Također, prodaja automobila Renault Laguna, nabavne i otpisne vrijednosti 222.497 kn, Rashodovano je građevinskih objekata nabavne i otpisne vrijednosti 147.340 kn (Biffe i prodavaona Bijar), te opreme nabavne vrijednosti 48.763 otpisne vrijednosti 42.610, sadašnje vrijednosti 6.153 kn.
(iii) Materijalna imovina u pripremi per 30.6.2007. godine iskazana je u iznosu 147.811 Kn, a
odnosi se na projektnu dokumentaciju za nastavak izgradnje zgrade u Dražici i zgradu “Ex namještaj”.
(iv) U promatranom periodu Društvo je teretilo troškove obračunatom amortizacijom materijalne
imovine u iznosu 2.915.170 Kn. Pregled amortizacijskih stopa daje se u nastavku.
Naziv amortizacijske grupe Stopa (%)
Ceste i staze 3 - 6,67 Cjevovodi 2 - 3,30 Vozila 12,50 - 25 Telekomunikacijska oprema 7 Rashladni uređaji 18 Namještaj 10 - 12,50 Električna oprema 11 - 20 Razna oprema 6,67 - 20 Hoteli 1,80 Apartmani 1,80 Ostali objekti 3,30
Zbog zaduženja po dugoročnim i kratkoročnim kreditima Društva, Bilješka 17. i 18, kao i za obaveze drugih pravnih osoba Društvo je hipotekarno založilo nekretnine koje čine oko 30 % ukupne sadašnje vrijednosti građevinskih objekata i zemljišta. Na sljedećoj stranici dan je prikaz materijalne i nematerijalne imovine:
″JADRANKA″ d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
14
MATERIJALNA I NEMATERIJALNA ULAGANJA - SREDSTVA
MATERIJALNA ULAGANJA NEMATERIJALNA ULAGANJA SVEUKUPNO
Zemljište Građev. objekti
Postrojenja, alati i oprema
Mater. ulaganja u tijeku
UKUPNO mater.ulaganja
Nemat. imovina
UKUPNO nemat. ulag.
Materij. i nematerij. ulaganja
NABAVNA VRIJEDNOST Početni saldo 1.1.2007. 6.468.548 54.735.503 94.499.508 147.811 155.851.370 5.210.680 5.210.680 161.062.050 Povećanja vrijedn. (nabava) 1.449.757 1.449.757 1.449.757 Povećanje nab.vrijed. i smanj. ulaganja u pripremi 0 1.200.000 249.757 -1.449.757 0 0
Rashod, manjkovi, prodaja, ispravci 1.182.698 -1.410.615 -450.538 -678.454 -678.454 Revalorizacija nab. vrijednosti STANJE 30.6.2007. 7.651.246 54.524.888 94.298.728 147.811 156.622.673 5.210.680 5.210.680 161.833.353 ISPRAVAK VRIJEDNOSTI Početni saldo 1.1.2007. 10.776.142 80.447.832 91.223.974 5.210.680 5.210.680 96.434.654 Obračunata amortizacija i vrijed. usklađenje 632.338 2.282.832 2.915.170 2.915.170
Ispravak vrij. rashodovanih sred. -190.638 -439.207 -629.846 -629.846 Revalorizacija ispravka vrijednosti STANJE 30.6.2007. 11.217.842 82.291.457 93.509.298 5.210.680 5.210.680 98.719.979 SAD.VRIJEDNOST 1.1.07 6.468.548 43.959.361 14.051.676 147.811 64.627.396 0 0 64.627.396 SAD.VRIJEDNOST 30.6.07. 7.651.246 43.307.047 12.007.271 147.811 62.965.564 0 0 62.965.564
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
15
Bilješka 10. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA Dugotrajnu financijsku imovinu čine: u Kn
Opis 1.1.2007. Povećanje Smanjenje 30.6.2007.
Ulaganje u vrijednosne papire 30.640 0 0 30.640Udjeli u povezanim poduzećima 465.774.396 0 0 465.774.396Ostala dugotrajna ulaganja 21.463.045 346.500 0 21.809.545Dati krediti, depoziti i kaucije 25.472.213 0 307.072 25.165.141Vrijednosno usklađenje financijske imov. (30.640) 0 0 (30.640)UKUPNO DUGOTRAJNA IMOVINA 512.709.654 346.500 307.072 512.749.081
(i) Ulaganja u vrijednosne papire odnose se dionice ″Ljubljanske banke″ i obveznice koja su ulaganja vrijednosno usklađena. U tekućoj godini nije bilo promjena na ovoj poziciji.
(ii) Udjeli u povezanim poduzećima odnose se na:
u Kn
Društvo 1.1.2007. Povećanje Smanjenje 30.6.2007. %
učešća Porat d.o.o. 196 0 0 196 51Color verus d.o.o. 10.200 0 0 10.200 51Barbika d.o.o. 10.200 0 0 10.200 51Feroelektro d.o.o. 10.200 0 0 10.200 51Jadranka hoteli d.o.o. 399.205.900 0 0 399.205.900 100Jadranka trgovina d.o.o. 37.591.000 0 0 37.591.000 100Jadranka kampovi d.o.o. 28.946.700 0 0 28.946.700 100
UKUPNO 465.774.396 0 0 465.774.396 Kao ulaganja u povezana poduzeća klasificirana su društva u kojima Društvo posjeduje više od 50% vlasništva tj. ovisna društva.
Za društva ″Porat″, ″Color verus″, ″Marilena″, ″Barbika″, ″Konfin″ i ″Feroelektro″ Uprava je prosudila da imaju neznatan utjecaj na financijske izvještaje i njihove podatke ne uključuje u konsolidirane financijske izvještaje. U financijskim izvještajima Društvo ih iskazuje po trošku ulaganja. Društvo je Društvenim ugovorima ustupilo dobit i upravljanje manjinskim osnivačima. Ova Društva djelatnost obavljaju u prostorima Grada Lošinja koje je Jadranka uzela u najam i dala ih tim društvima u podnajam s kog temelja ostvaruje prihode.
U 2006. godini Društvo je promijenilo računovodstvenu politiku pripisa dobiti za Društva ″Jadranka hoteli″ d.o.o., ″Jadranka kampovi″ d.o.o. i ″Jadranka trgovina″ d.o.o. s metode udjela koju je primjenjivalo u ranijim godinama na metodu troška ulaganja koju je obvezno primjenjivati u 2006. godini.
Radi promjene politike, Društvo nije izvršilo pripis dobiti povezanih društava za 2006. godinu u iznosu 1.660.435 Kn.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
16
(iii) Ostala dugotrajna ulaganja odnose se na:
u Kn
Poduzeće 1.1.2007. Povećanje Smanjenje 30.6.2007. % Učešća Zračno pristanište M. Lošinj 9.156.545 0 0 9.156.545 26,50Jadranka Esop d.o.o. 12.242.500 346.500 0 12.589.000 44,01U.N.I. G.R.O.S.S. d.o.o. 4.000 0 0 4.000 12,50Jadranka Yachting d.o.o. 60.000 0 0 60.000 30
UKUPNO 21.463.045 346.500 0 21.809.545
Nenaplatno stečeni ulog u vlasništvu “Zračnog pristaništa Mali Lošinj” d.o.o. ima svoju protuvrijednost u rezervama, pa njegovo potencijalno usklađenje nema utjecaja na rezultat razdoblja, već samo na visinu bilančnih pozicija. Uprava je prosudila na temelju financijskih izvještaja toga Društva, da fer vrijednost uloga nije materijalno različita od iskazane vrijednosti. Društvo ima udio u ″Jadranka ESOP″ d.o.o. Mali Lošinj, koji se evidentira po trošku ulaganja. Uvećanje uloga u periodu od 1.1. do 30.6. 2007. godine odnosi se na otkup udjela od bivših djelatnika.
(iv) Potraživanja po danim dugotrajnim kreditima i zajmovima odnose se na:
u Kn
Opis 1.1.2007. Povećanje Smanjenje 30.6.2007. Dugoročni krediti za kupnju dionica 23.129.411 0 130.402 22.999.009Ostali dug. krediti i depoziti 2.342.802 0 176.670 2.166.132
UKUPNO 25.472.212 0 307.073 25.165.141 Zajmovi odobreni zaposlenicima za kupovinu vlastitih dionica odnose se na zajmove odobrene u 1998. godini za kupovinu 14.550 dionica i zajmove odobrene u 1999. godini za kupovinu daljnjih 13.626 dionica. Zajmovi su odobreni na 20 godina i grace period od 3 godine s tim što u tom periodu ne dospjeva ni otplata kamate ugovorene u visini 5 % godišnje i koja se ne obračunava. Odlukom Nadzornog odbora od 25.listopada 2001. godine promijenjene su odredbe osnovnog ugovora o prodaji dionica na način da je grace period produžen za pet godina, povećana je kamata na 6 %. Za osiguranje vraćanja zajmova ugovorene su administrativne zabrane na plaću.
Izmjenama ugovora iz prosinca 2003. godine smanjen je rok otplate na 10 godina, a Izmjenama ugovora iz rujna 2005. godine prolongira se grace period do 31. prosinca 2005. godine, a dioničari ustupaju dividendu Društvu iz koje se otplaćuje kredit do konačne otplate.
Smanjenje kredita za kupnju dionica odnosi se na obvezu za isplatu dividende korisnicima ovog kredita kojom se dospjele obveze podmiruju, i raskide ugovora s povratom dionica u trezor.
Ostali dugoročni krediti i depoziti odnose se na potraživanja od zaposlenika temeljem prodaje udjela u društvu “Jadranka ESOP“ d.o.o. 2.068.763 Kn i potraživanja za dane depozite 97.369 Kn.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
17
Bilješka 11. DUGOTRAJNA POTRAŽIVANJA
Dugotrajna potraživanja odnose se na:
U Kn Opis 1.1.2007. Povećanje Smanjenje 30.6.2007.
Dani dugotrajni stambeni krediti radnicima 338.723 0 0 338.723Dani dugotrajni zajmovi radnicima 674.913 120.000 0 794.913
UKUPNO 1.013.636 120.000 0 1.133.636 Stambeni krediti uredno se naplaćuju obustavama na plaći, a odobreni su uz rok otplate od 20 godina te godišnju kamatnu stopu od 6 %. i uz kamatnu stopu od 6 %, grace period od 1 godine i rok povrata 10 godina. Stambeni krediti uredno se naplaćuju obustavama od plaće.
Zajmovi radnicima također uredno se naplaćuju obustavama od plaće. U promatranom razdoblju odobren je novi zajam u iznosu od 120.000 Kn. Bilješka 12. ZALIHE Zalihe su na datum bilance iskazane:
Opis 30.6.2006. u Kn
30.6.2007. u Kn
Sirovine i materijal 16.009 19.108 Trgovačka roba 0 0 Gotovi proizvodi 1.855 0
UKUPNO 27.865 19.108
Vrijednost zaliha na datum bilance iskazana je u iznosu 19.108 Kn i u cijelosti se odnosi na zalihu sirovina i materijala i na neotpisanu vrijednost sitnog inventara.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
18
Bilješka 13. KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA, FINANCIJSKA IMOVINA I NOVAC Kratkotrajnu imovinu, osim zaliha čine:
Opis 30.6.2006. u Kn
30.6.2007. u Kn
Potraživanje od povezanih poduzeća 8.724.639 2.110.185 Potraživanje od kupaca 10.913.808 10.882.264 (Ispravak vrijednosti) -10.456.644 -10.510.810 Ukupno potraživanja od kupaca 457.164 371.454 Potraživanje od države 913.943 496.760 (Ispravak vrijednosti) -366.380 -366.380 Ukupno potraživanja od države 547.564 130.380 Potraživanje od zaposlenih 923.085 1.062.160 (Ispravak vrijednosti) -596.092 -623.489 Ukupno potraživanja od zaposlenih 326.993 438.672 Ostala potraživanja 5.373.121 5.362.033 (Ispravak vrijednosti) -659.006 -703.197 Ukupno ostala potraživanja 4.714.115 4.658.835 UKUPNO KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA 14.770.476 7.709.526 Zajmovi povezanim poduzećima 0 800.000 Vrijednosni papiri 6.130.000 0 Dati krediti, depoziti i kaucije 1.064.128 489.369 Ispravak vrijednosti -100.000 -100.000 Ukupno dati krediti, depoziti i kaucije 964.128 389.369 UKUPNO FINANCIJSKA IMOVINA 7.094.128 1.189.369 Novac na računu i blagajni 91.700 167.008 Aktivna vremenska razgraničenja 373.138 833.444
UKUPNO 22.357.307 9.918.453
(i) Potraživanja od povezanih poduzeća odnose se na potraživanja za robu i usluge u iznosu od 2.110.185 Kn (916.901 Kn iznosi potraživanje od ″Jadranka hoteli″ d.o.o., 326.285 Kn iznosi potraživanje od ″Jadranka trgovina″ d.o.o. te 863.348 Kn iznosi potraživanje od ″Jadranka kampovi″ d.o.o.).
(ii) Potraživanja od kupaca iskazana su u iznosu 10.882.264 Kn, od čega je vrijednosno usklađeno 10.510.810 Kn.
(iii) U potraživanjima od države koja su iskazana u iznosu od 496.760 Kn, 366.380 Kn se odnosi na vrijednosno usklađena potraživanja od države (i to za refundaciju plaća iz 2002. godine 136.062 Kn i za refundaciju vojne vježbe iz 2002. godine 230.318 Kn), potraživanje od fonda za naknadu bolovanja 45.839 Kn, potraživanja za pretporez po ulaznim računima iznosi 39.119 kn, pretporez koji još nije proznat 24.333 kn, potraživanje za turističku članarinu 21.089 kn.
(iv) Potraživanja od zaposlenih koja su iskazana u iznosu od 1.062.160 Kn odnose se uglavnom na potraživanja od zaposlenih za manjkove koja su utužena i vrijednosno usklađena u iznosu od 623.489 Kn, te potraživanja po danim jamstvima i akontacijama 438.049 Kn.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
19
(v) U ostalim potraživanjima koja su iskazana u iznosu od 5.362.033 Kn najveći iznos čine ostala potraživanja u iznosu od 4.652.699 Kn (od čega 4.642.511 kn otpada na potraživanja od društva „Bifix“ d.o.o., a temeljem preuzetih dugova društva „Ars“ d.o.o. u 2002. i 2003. godini koji se predviđaju zatvoriti izvođenjem radova na objektima „Jadranke“ d.d.), potraživanja za kamate na plasirana sredstva 6.137 Kn.. Na ovoj poziciji su iskazana i vrijednosno usklađena ostala potraživanja 662.434 Kn, te vrijednosno usklađena potraživanja za kamate u iznosu od 40.763 Kn.
(vi) Krediti su plasirani kako je prikazano u slijedećoj tabeli:
u Kn
Opis 1.1.2007. Povećanje Smanjenje 30.6.2007. Jazon Osor 0 150.000 0 150.000Elvin d.o.o. Rovinj 100.000 0 0 100.000(Ispravak vrijednosti Elvin d.o.o.) (100.000) 0 0 (100.000)Obučina - Pinezić 110.176 0 0 110.176Zračno pristanište M. Lošinj 100.000 0 0 100.000Kratkoroč kred dani poduzećima 210.176 150.000 0 360.176Viljevac Katarina 4.080 0 2.740 1.340Ćorić Mladen i Ljiljana 6.873 0 4.784 2.089Barkijević Gordana 6.857 0 4.790 2.067Mešić Vesna 6.764 0 4.773 1.991Vučurević Vera 6.538 0 4.753 1.785Mahmić Vehid i Dosta 6.538 0 4.753 1.785Kučić-Krstaš Snježana 16.692 0 14.730 1.962Kratkoroč kred dani radnicima 54.342 0 41.324 13.018Šolić Sanjin 19.129 0 9.564 9.565 Popović Vera 7.382 0 5.179 2.203 Balić Marija 7.382 0 5.179 2.203 Balić Ljubica 7.382 0 5.179 2.203 Kratkoroč stambeni krediti 41.275 0 25.100 16.175
UKUPNO 305.793 150.000 66.424 389.369
Kredit Elvin d.o.o. Rovinj u iznosu 100.000 Kn vrijednosno je usklađen u ranijim godinama.
(vii) Na aktivnim vremenskim razgraničenjima u iznosu 833.444 Kn najveći dio u iznosu od
481.180 Kn odnosi se na otkup udjela u društvu “Jadranka ESOP“ d.o.o., 171.864 Kn odnosi se na račun za predujam poduzeću “Ars“ d.o.o. od 30.5.2003. za radove koji nisu izvršeni, 40.878 Kn odnosi se na troškove kamata u transportu prema ugovorima o leasingu, te 139.521 kn odnosi se na obračun premije osiguranja.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
20
Bilješka 14. KAPITAL I REZERVE
u Kn
Opis 1.1.2007. Povećanje Smanjenje 30.6.2007.
Temeljni kapital 332.484.000 332.484.000 Premije na emitirane dionice 55.839.377 55.839.377 (Vlastite dionice) -8.600.984 -8.600.984 Pričuve za vlastite dionice 8.258.271 8.258.271 Zakonske pričuve 726.250 726.250 Pričuve od poslovnog udjela 9.156.545 9.156.545 Zadržana dobit 32.488.672 32.488.672 Dobit tekuće godine 7.453.305 2.999.329 10.452.634 UKUPNO 437.805.436 2.999.329 440.804.766
(i) Temeljni kapital
Prema važećem Statutu od listopada 2002. godine, temeljni kapital Društva iznosi 332.484.000 Kn i podijeljen je na 332.484 redovnih dionica svaka u nominalnom iznosu od 1.000 Kn.
(ii) Premije na emitirane dionice – kapitalna dobit
Premije na emitirane dionice tijekom 2006. godine nisu bilježile promjene i iznose 55.839.377 Kn.
(iii) Vlastite dionice
Društvo u svom portfelju ima 21.993 komada vlastitih dionica vrijednosti što čini 6,61% temeljnog kapitala.
(iv) Pričuve za vlastite dionice
Matica posjeduje 21.993 komada vlastitih dionica u iznosu od 8.258.271 Kn što čini 6,6148% temeljnog kapitala.
(v) Zakonske pričuve
Na dan 30.6.2007. godine zakonske pričuve iznose 726.250 Kn. (vi) Pričuve od poslovnog udjela
Pričuve su formirane u 2001. godine temeljem nenaplatnog stjecanja udjela u „Zračnom pristaništu Mali Lošinj“ d.o.o.
(vii) Zadržana dobit
Zadržana dobit na datum bilance iznosi 32.488.672 Kn
(viii) Dobit (gubitak) tekuće godine
Dobit 2006. godine iznosi 7.453.305 Kn te još nije raspoređena. Dobit tekućeg perioda iznosi 2.999.329 kn.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
21
Bilješka 15. DUGOROČNE OBVEZE Dugoročne obveze iskazane su u iznosu 83.342.900 Kn, a odnose se na: obveze po dugoročnim kreditima i zajmovima 81.988.710 Kn, dugoročnu obvezu prema “Raiffeissen leasing” d.o.o. s temelja kupovine automobila na financijski najam u iznosu 66.031 Kn, dugoročnu obvezu prema društvu ESOP u iznosu od 1.062.830 Kn te dugoročnu obvezu prema ″Lošinjska Plovidba–brodarstvo″ u iznosu od 225.329 Kn. Dugoročne obveze iskazane su u slijedećoj tabeli:
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
22
PREGLED DUGOROČNIH OBVEZA NA DAN 30.6.2007. GODINE
R.br.
Naziv i godina odobrenja Rok
povrata
Ugov. kamata Stanje
1.1.2007.
Povećanje
Smanjenje Stanje
30.6.2007. 1. HBOR - Erste bank, 2002. g. 2012. 5% 20.759.075 20.759.075 2. HBOR - PBZ banka, 2004. g 2013. 2% 41.052.205 41.052.205 3. LHB Frankfurt, 2004. g. 2007. 2,875% + euribor 0 0 4. LB Finanz Zurich, 2001. g. 2008. 3,75% + libor 1.591.435 1.591.435 5. LB Finanz Zurich, 2002. g. 2009. 3,75% + libor 18.585.993 18.585.993 6. Raiffeissen leasing d.o.o. 2001. i 2002.g. 2006/2007. uključena u obrok 0 0 7. Raiffeissen leasing d.o.o. 2003.g. 2008. uključena u obrok 66.031 66.031 8. Dug. obveza Jadranka Esop 746.555 316.275 1.062.830 9. Dug. obveza LP brodarstvo 225.329 225.329
SVEUKUPNO: 83.026.625 316.275 83.342.900
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
23
Bilješka 16. KRATKOROČNE OBVEZE I ODGOĐENI PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA
u Kn
Opis 30.6.2006. u Kn
30.6.2007. u Kn
Obveze prema povezanim društvima 83.782 7.228.281Obveze s osnova zajmova i kratk.kredita 27.479.476 28.463.744Obveze za predujmove, depozite i jamstva 168.494 165.459Obveze prema dobavljačima 3.098.207 340.708Obveze za dane vrijednosne papire 17.500.000 22.000.000Obveze prema zaposlenima 474.730 505.877Obveze za poreze, doprinose i dr. pristojbe 1.552.589 1.317.347Obaveze s osnova udjela u rezultatu 170.130 285.592Ostale kratkoročne obveze 2.577.337 2.163.349 UKUPNO 53.104.745 62.470.356Pasivna vremenska razgraničenja 40.066 296.524 UKUPNO 53.144.811 62.766.880
(i) Obveze prema povezanim poduzećima iznose 7.228.281 Kn, a odnose se na obveze za robu i usluge prema ″Jadranka trgovina″ d.o.o. u iznosu od 3.438 Kn i ″Jadranka hoteli″ d.o.o. u iznosu od 28.664 Kn, te na obaveze s osnove zajmova i kamata prema ″Jadranka hoteli″ d.o.o. u iznosu od 7.196.179 Kn.
(ii) Obveze s osnova zajmova i kratkoročnih kredita iznose 28.463.744 Kn, a odnose se na:
zajam «Jadranka Esop» u iznosu od 906.500 kn, kratkoročni krediti od HBOR – Erste bank u iznosu od 2.300.624 kn i HBOR – Pbz Zgb u iznsou od 2.917.887 kn, kratkoročni krediti banaka za leasing u iznosu od 66.428 kn, krediti ino banaka u iznosu od 17.141.392 kn, te dozvoljeni minus na računu Hypo banke u iznosu od 5.130.913 kn.
(iii) Obveze za primljene predujmove, depozite i jamstva iskazane su u iznosu 165.459 Kn, a
odnose se na obveze za redovne pričuve apartmana Punta. (iv) Obveze prema dobavljačima iznose 340.708 Kn. (v) Obveze prema zaposlenima iskazane su u iznosu 505.877 Kn odnose se na plaću za
mjesec lipanj 2007. godine koja je isplaćena u mjesecu srpnju.
(vi) Obaveze za poreze i doprinose odnose se na obvezu po razlici poreza i pretporeza 636.122 kn, porezi i doprinosi vezano za obračun plaće za lipanj 2007.. godine u iznosu od 448.413 Kn, preplata turističke članarine u iznosu od 6.755 kn, doprinos za šume 228.863 Kn, doprinos za sklonište 10.758 kn.
(vii) Ostale kratkoročne obveze u najvećem se dijelu odnose na obavezu po kamatama na
kredite i zajmove u iznosu 1.048.436 Kn, obveze po obustavi za dionice 235.533 kn, obveze za prodaju udjela u Esopu 6.148 kn te ostale kratkoročne obveze 873.231 kn.
(viii) Odgođeni prihod budućeg razdoblja odnosi se na prihode od kamata s osnova prodaje
udjela u društvu “Jadranka ESOP“ d.o.o. na kredit u iznosu od 264.750 kn te na odgođene prihode od kamata u iznosu od 31.775 kn.
Kao osiguranje povrata po primljenim zajmovima i kreditima Društvo je hipotekarno opteretilo nekretnine, Bilješka 11, te dalo bianco mjenice i zadužnice.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
24
Bilješka 17. PRAVNI SLUČAJEVI, JAMSTVA I GARANCIJE Protiv Društva je u tijeku 12 sudskih sporova i to: 5 radnih, 3 spora za naknadu štete i 4 spora radi isplate. Uprava procjenjuje da u 2007. godini nije bilo potrebno izvršiti rezervaciju po ovim sporovima.
Društvo je dalo garancije radi osiguranja povrata obveza društva “Jadranka Yachting“ d.o.o. u iznosu od 971.711 €.
Društvo je dalo garancije radi osiguranja povrata obveza ovisnog društva “Jadranka hoteli“ d.o.o.:
Opis Založni vjerovnik Iznos zaloga Ugovor o kratkoročnom kreditu (osiguranje: mjenice I zadužnice) PBZ 4.000.000 Kn
Ugovor o kratkoročnom kreditu (osiguranje: mjenice I zadužnice) PBZ 4.500.000 Kn
Ugovor o dugoročnom kreditu (osiguranje: mjenice I zadužnice)
Erste&Steiermarkische bank 2.293.515 €
Društvo je dalo garancije radi osiguranja povrata obveza povezanog društva “Jadranka kampovi“ d.o.o.:
Opis Založni vjerovnik Iznos zaloga
Ugovor o kratkoročnom kreditu (osiguranje: mjenice I zadužnice) PBZ 3.250.000 Kn
Ugovor o dugoročnom kreditu (osiguranje: mjenice I zadužnice) HBOR 14.000.000 Kn Društvo je dalo garancije radi osiguranja povrata obveza ovisnog društva “Jadranka trgovina“ d.o.o.:
Opis Založni vjerovnik Iznos zaloga
Ugovor o kratkoročnom kreditu (osiguranje: mjenice I zadužnice) PBZ 2.500.000 Kn Društvo je dalo garancije radi osiguranja povrata obveza društva “Žeča“ d.o.o.:
OPIS ZALOŽNI VJEROVNIK IZNOS ZALOGA Ugovor o kreditu (osiguranje: hipoteka na č.z. 101/2 k.o. Punta Križa)
Privredna banka Zagreb d.d. 496.000 EUR
Ugovor o kreditu (osiguranje: hipoteka na č.z. 2338/1 k.o. Martinšćica)
Hrvatska banka za obnovu i razvoj 3.700.000 Kn
Društvo je dalo garancije radi osiguranja povrata obveza dr. Šime Mužića:
OPIS ZALOŽNI VJEROVNIK IZNOS ZALOGA Ugovor o kreditu (osiguranje: hipoteka na k.č. 739/2 k.o. Punta Križa)
Zagrebačka banka d.d. 40.500 EUR
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
25
Bilješka 18. TRANSKACIJE S POVEZANIM STRANKAMA Transakcije prema povezanim strankama društvo iskazuje s temelja:
(i) Transakcije s povezanim društvom ″Jadranka-ESOP″ d.o.o. Mali Lošinj.
OPIS 1.1.2007. Povećanje Smanjenje 30.6.2007.
- obveze po kratk. Kreditu 1.336.500 0 430.000 906.500 - obveze po kamatama 3.908 36.022 34.591 5.339Ukupno obaveze 1.340.408 36.022 464.591 911.839
Društvo je u tekućoj godini otplatilo kratkoročne kreditne obveze prema povezanom društvu ″Jadranka Esop″ d.o.o. Mali Lošinj iz prethodne godine u iznosu od 464.591 kn.
(ii) Transakcija s povezanim društvima ″Jadranka hoteli″ d.o.o., ″Jadranka kampovi″ d.o.o. i
″Jadranka trgovina″ d.o.o.:
OPIS 1.1.2007. Povećanje Smanjenje 30.6.2007.
DUGOROČNO ULOŽENA SREDSTVA
- Jadranka hoteli d.o.o. - Jadranka trgovina d.o.o. - Jadranka kampovi d.o.o.
399.205.900 37.591.000 28.946.700
0 0 0
0 0 0
399.205.900 37.591.000 28.946.700
Ukupno ulaganja 465.743.600 0 0 465.743.600
OPIS 1.1.2007. Povećanje Smanjenje 30.6.2007.
JADRANKA HOTELI D.O.O. - potraživanja od kupaca 13.593 13.221.264 12.317.956 916.901Ukupna potraživanja 13.593 13.221.264 12.317.956 916.901 - obveze po zajmovima 19.975.053 0 14.002.945 7.172.108 - obveze prema dobavljačima 9.383 69.632 50.351 28.664 - obveze po kamatama na kredite 145.128 233.530 354.587 24.071Ukupno obveze 20.129.564 303.162 14.407.883 7.224.843
OPIS 1.1.2007. Povećanje Smanjenje 30.6.2007.
JADRANKA TRGOVINA D.O.O. - potraživanje po kratk. Kreditima 0 600.000 600.000 0- potraživanja od kupaca 1.673.859 4.122.641 5.470.216 326.284 - potraživanje za kamate 0 947 499 448Ukupna potraživanja 1.673.859 4.723.588 6.070.715 326.732 - obveze po zajmovima 2.000.000 0 2.000.000 0 - obveze prema dobavljačima 571.172 100.272 668.006 3.438 - obveze po kamatama na kredite 13.617 2.099 15.716 0 - ostale kratkoročne obveze 0 46.200 46.200 0Ukupno obveze 2.584.789 148.571 2.729.922 3.438
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
26
OPIS 1.1.2007. Povećanje Smanjenje 30.6.2007.
JADRANKA KAMPOVI D.O.O. - potraživanje po kratk. Kreditima 0 860.000 60.000 800.000- potraživanja od kupaca 453 2.139.278 1.276.383 863.348 - potraživanje za kamate 0 3.203 0 3.203Ukupna potraživanja 453 3.002.481 1.336.383 1.666.551
Bilješka 19. FINANCIJSKI INSTRUMENTI Izloženost kreditnim, kamatnim i tečajnim rizicima javlja se u tijeku redovnog poslovanja Društva: Kreditni rizik
Kreditni rizik je rizik da jedna strana koja sudjeluju u financijskom instrumentu neće ispuniti svoje obveze i time uzrokovati gubitak drugoj strani. Postojeća potraživanja prate se od strane Uprave te se procijenjuje ispravak vrijednosti za nenaplativa potraživanja. Manje značajne koncentracije rizika nenaplativosti potraživanja su od poduzeća ″Bifix″ d.o.o. koja se namjeravaju zatvoriti izvođenjem radova na objektima.
Kamatni rizik
Rizik kamatnih stopa kod tijeka novca je rizik da će troškovi kamata na financijske instrumente biti promijenjivi tijekom razdoblja. Društvo iskazuje obveze za kredite te je kamata za dio kredita promjenjiva pa je Društvo izloženo s tog osnova kamatnom riziku. Tečajni rizik
Poslovanje Društva je izloženo tečajnom riziku budući su cijene usluga izražene u EUR, ali i dio novčanih sredstava, potraživanja od kupaca, dugoročnih i kratkoročnih obaveza prema zajmodavcima i bankama te obaveza prema dobavljačima je utvrđen u stranim valutama, najčešće EUR ili uz valutnu klauzulu. Tečajne razlike iz transakcija stranih valuta u kune uključuju se u Račun dobiti i gubitka kako nastaju. Društvo u ovom trenutku nije zaštićeno od ovog rizika.
Fer vrijednost
Knjigovodstvene vrijednosti novca i novčanih ekvivalenata, potraživanja i obveza prema mišljenju Uprave ne razlikuju se značajno od njihove fer vrijednosti na 30. lipnja 2007. godine. Vlasnički instrumenti prikazani su prema ocjeni Uprave po fer vrijednosti. Bilješka 20. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE Poslije datuma Bilance, a do objavljivanja financijskih izvještaja nisu nastali događaji koji bi značajnije mogli utjecati na poslovni rezultat zadanog perioda, kao i na nastavak poslovanja Društva u idućem razdoblju.
117
12. NEREVIDIRANA KONSOLIDIRANA FINANCIJSKA IZVJEŠĆA ZA JADRANKU D.D. ZA PRVO POLUGODIŠTE 2007.
U nastavku su prezentirana nerevidirana konsolidirana financijska izvješća JADRANKE d.d. za prvo polugodište 2007. u izvornom obliku.
KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI
ZA RAZDOBLJE 1.1.2007. - 30.06.2007.
“JADRANKA“ D.D. MALI LOŠINJ
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj
1
KONSOLIDIRANI RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA PERIOD
OD 1.1. DO 30.6.2007. GODINE
R.br. Pozicija Bilješka 30.6.2006. u Kn
30.6.2007. u Kn
1. PRIHODI IZ OSNOVNE AKTIVNOSTI 5. 93.606.143 93.108.484 - prihod od prodaje 84.016.531 84.507.722 - prihodi od zakupnina 1.212.764 956.541 - prihod od upotrebe vl. proizvoda i usluga 3.787.231 3.359.141 - ostali poslovni prihodi 4.589.617 4.285.080
2. RASHODI IZ OSNOVNE AKTIVNOSTI 6. 112.507.696 116.037.199 - troškovi sirovina i materijala 13.434.633 12.496.175 - troškovi osoblja 30.139.310 31.602.471 - amortizacija i vrij. uskl. dugotrajne imovine 9.380.713 9.536.818 - troškovi usluga i ostali nematerij. troškovi 13.338.040 15.853.355 - troškovi prodane robe 36.936.773 36.832.754 - ostali poslovni rashodi 9.278.228 9.713.538 - vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine 0 2.088
3. PRIHODI OD SUDJELUJUĆIH INTERESA 7. 174.710 622.432 - prihodi od sudjelujućih interesa i posl. s vrij. papirima 47.337 497.084 - prihodi od kamata i tečajnih razlika 127.373 125.348
4. RASHODI FINANCIRANJA 8. 3.330.582 2.649.506 - kamate 3.297.947 2.604.675 - tečajne razlike 32.635 44.831 - ostali rashodi 00 0 UKUPNO PRIHODI IZ REDOVNOG POSL. 93.780.854 93.730.916 UKUPNO RASHODI IZ REDOVNOG POSL. 115.838.278 118.686.705 DOBITAK/GUBITAK IZ RED.POSL. -22.057.424 -24.955.789
5. DOBIT 9. -22.057.424 -24.955.789
6. POREZ NA DOBIT 0 07. DOBIT / GUBITAK FINANCIJSKOG PERIODA 9. -22.057.424 -24.955.789
Račun dobiti i gubitka odobrila je Uprava društva ″Jadranka″ d.d. Mali Lošinj dana 28.06.2007.g.
Uprava:
Darin Lekić, direktor
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj
2
KONSOLIDIRANA BILANCA NA DAN 30.06.2007. GODINE
Bilancu je odobrila Uprava društva ″Jadranka″ d.d. Mali Lošinj dana 28.06.2007.g
Uprava:
Darin Lekić, direktor
AKTIVA
Pozicija Bilješka 30.6.2006. u Kn
30.6.2007. u Kn
NEMATERIJ. I MATERIJALNA IMOVINA 11. - Nabavna vrijednost 874.859.971 884.452.166 - Ispravak vrijednosti -309.008.692 -324.888.774 SADAŠNJA VRIJEDNOST 565.851.279 559.563.392 FINANCIJSKA IMOVINA 12. 47.609.145 47.317.023DUGOTRAJNA POTRAŽIVANJA 13. 2.116.490 2.689.293UKUPNO DUGOR. IMOVINA 616.389.081 610.031.708 TEKUĆA SREDSTVA - Zalihe 14. 19.514.634 18.414.041 - Potraživanja od kupaca 15. 14.963.848 16.503.432 - Potraživanja od države 15. 10.140.029 8.766.701 - Potraživanja od zaposlenih 15. 354.634 532.268 - Ostala potraživanja 15. 4.854.936 5.215.547 - Potraživanja po primljenim vrijed. Papirima 15. 6.136.630 1.084.059 - Potraživanja po kratk. kreditima 15. 2.019.020 2.190.635 - Novčana sredstva 15. 4.559.199 4.752.361UKUPNO TEKUĆA SREDSTVA 62.542.930 57.459.043
Aktivna vremenska razgraničenja 15. 1.123.593 2.419.777 UKUPNO AKTIVA 680.055.604 669.910.528
PASIVA
Pozicija Bilješka 30.6.2006. u Kn
30.6.2007. u Kn
VLASTITI IZVORI 16. - Temeljni kapital 332.484.000 332.484.000 - Otkup vlastitih dionica -8.600.984 -8.600.984 - Premije na emitirane dionice 55.839.377 55.839.377 - Rezerve 17.846.747 18.141.065 - Zadržana dobit 31.553.995 32.488.672 - Dobit tekućeg perioda -16.171.064 -15.840.047 UKUPNO VLASTITI IZVORI 412.952.072 414.512.084 DUGOROČNE OBVEZE 17. 142.639.847 108.922.778 TEKUĆE OBVEZE 18. - Obaveze s osnova zajmova i kratk. kredita 18. 40.460.064 53.153.183 - Primljeni predujmovi 18. 8.345.655 10.535.744 - Obveze prema dobavljačima 18. 39.751.097 43.362.041 - Obveze prema zaposlenima 18. 3.980.973 4.141.750 - Obv. za poreze, dop. i dr. prist. 18. 10.567.148 10.242.769 - Obveze za dane vrij. papire 18. 18.153.326 22.000.000 - Obveze s osnove udjela u rezultatu 170.130 285.592 - Ostale kratkoročne obveze 18. 2.831.730 2.448.041 UKUPNO TEKUĆE OBVEZE 18. 124.260.123 146.169.121 Pasivna vremenska razgraničenja 18. 203.561 306.544 UKUPNO PASIVA 680.055.604 669.910.528
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj
3
KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU ZA PERIOD OD 1.1. DO 30.6. 2007. GODINE
Pozicija 30.6.2006. Konsolidirano
30.6.2007. Konsolidirano
A POSLOVNE AKTIVNOSTI - dobit tekuće godine -22.057.424 -24.955.789 - amortizacija 9.380.713 9.536.818 - zalihe -8.004.903 -6.772.348 - povećanje/smanjenje potraživanja od kupaca -8.826.135 -9.162.106 - smanjenje/povećanje potraživanja od države i dr. institucija -6.872.936 -5.871.002 - povećanje potraživanja od zaposlenih -146.604 -199.445 - smanjenje/povećanje ostalih potraživanja 2.886.333 -154.804 - povećanje/smanjenje AVR -873.582 -1.856.631 - povećanje obveza prema povezanim poduzećima -3.179.288 0 - povećanje/smanjenje obveza prema dobavljačima 20.767.269 23.232.825 - smanjenje/povećanje obveza za poreze, doprinose i dr. 6.120.501 6.548.866 - povećanje obveza prema zaposlenima 931.636 1.083.460 - obveze s osnove udjela u rezultatu -10.017 -60.703 - povećanje/smanjenje ostalih kratkoročnih obveza 360.757 -618.602 - povećanje primljenih predujmova 6.929.375 9.655.667 - povećanje/smanjenje PVR 163.495 10.020 NOVČANI TIJEK IZ POSLOVNE AKTIVNOSTI -2.430.811 416.225 B FINANCIJSKE AKTIVNOSTI - povećanje danih kredita -8.360.664 -2.676.799 - smanjenje/ povećanje kapitala (osim dobiti tekuće godine) -654.034 0 - smanjenje/povećanje obveza po vrij. papirima -31.674 21.846.674 - smanjenje obveza s osnova primljenih zajmova 32.630.825 -8.665.814 NOVČANI TIJEK IZ FINANCIJSKE AKTIVNOSTI 23.584.455 10.504.061 C INVESTICIJSKE AKTIVNOSTI - povećanje dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine -19.628.701 -7.669.220 - smanjenje/povećanje dugotrajne financijske imovine 530.477 -39.428 NOVČANI TIJEK IZ INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI -19.098.224 -7.708.648 UKUPNO NOVČANI TIJEK 2.055.420 3.211.639 D NETO SMANJENJE/POVEĆANJE NOVCA Stanje novca 1.1. 2.503.779 1.540.722 Stanje novca 30.6. 4.559.199 4.752.361
POVEĆANJE NOVCA 2.055.420 3.211.639 Izvještaj o novčanom tijeku odobrila je Uprava društva ″Jadranka″ d.d. Mali Lošinj dana 28.06.2007.g.
Uprava:
Darin Lekić, direktor
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj
4
KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O SVIM PROMJENAMA GLAVNICE
NA DAN 30.6.2007. GODINE
R.br. Pozicija Bilješka 30.6.2006.
u Kn 30.6.2007.
u Kn
1. UPISANI KAPITAL 16. 332.484.000 332.484.000
2. PREMIJE NA EMITIRANE DIONICE 16. 55.839.377 55.839.377
3. PRIČUVE (OSIM REVALORIZACIJSKIH) 16. 17.846.747 18.141.065
4. - VLASTITE DIONICE -8.600.984 -8.600.984
5. ZADRŽANI DOBITAK 16. 31.553.995 32.488.672
6. DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG PERIODA 16. -16.171.064 -15.840.047
7. UKUPNO ULOŽENI I ZARAĐENI KAPITAL 16. 412.952.072 414.512.084 SVEUKUPNO PROMJENE 412.952.072 414.512.084
Izvještaj o svim promjenama glavnice odobrila je Uprava društva ″Jadranka″ d.d. Mali Lošinj dana 28.06.2007.g.
Uprava:
Darin Lekić, direktor
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
5
Bilješka 1. SUBJEKTI KONSOLIDACIJE Društvo “JADRANKA” d.d. Mali Lošinj (u daljnjem tekstu Matica) drži 100% udjela u ovisnim društvima ″Jadranka hoteli″ d.o.o. Mali Lošinj, ″Jadranka kampovi″ d.o.o. Mali Lošinj i ″Jadranka trgovina″ d.o.o. Mali Lošinj i ima kontrolu nad tim društvima..
Matica i ovisna društva izdaju odvojene financijske izvještaje, u kojima su objavljeni detaljni podaci i pojašnjenja pojedinih pozicija iz financijskih izvještaja tih društava.
Matica izdaje konsolidirane financijske izvještaje za ″Grupu″ koji sadrže podatke Matice i ovisnih društava. Ovi financijski izvještaji su izdani na konsolidacijskoj osnovi. Bilješka 2. TEMELJ SASTAVLJANJA KONSOLIDIRANIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA Subjekti konsolidacije su izmijenili računovodstvene politike radi usklađenja istih s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (NN 140/06) koje je obvezno primjenjivati pri sastavljanju financijskih izvještaja, a sukladno odredbama Zakona o računovodstvu (NN 146/05). Računovodstvene politike Matice i ovisnih društava u potpunosti su usklađene. Konsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su sukladno navedenim propisima.
Usvajanje novih i izmijenjenih standarda i tumačenja imalo je učinke na financijski položaj i rezultate Društva za izvještajno razdoblje na poziciji financijske imovine na način da se rezultati poslovanja ovisnih društava ne pripisuju rezultatu Matice Metodom udjela, već Metodom troška ulaganja.
Povezanost Matice i ovisnih društava je vlasnička tj. Matica je jedini vlasnik ovisnih društava. Ovisna društva osnovana su u 2004. godini, a s obavljanjem djelatnosti su počela 01. travnja 2005. godine kada je Matica na njih prenijela svoje osnovne djelatnosti i nekretnine.
Matica ovisnim društvima pruža usluge iz računovodstva i informatičke podrške, usluge iz područja financijske politike, kadrovske poslove, savjetovanje u vezi poslovanja i upravljanja na području investicija i drugih područja, te usluge posredovanja i zastupanja. Matica, osim toga, ovisnim društvima iznajmljuje opremu nužnu da obavljanje djelatnosti povezanih društava te dio nekretnina.
Ovisna društva obavljaju slijedeće djelatnosti: ″Jadranka hoteli″ d.o.o. pretežito ugostiteljsko- turističku u hotelima i restoranima, ″Jadranka trgovina″ d.o.o. pretežito trgovačku i ″Jadranka kampovi″ d.o.o. pretežito ugostiteljsko-turističku u kampovima.
Ovisna društva pružaju usluge iz osnovnih djelatnosti i usluge najma, te ostalih djelatnosti članicama grupe koje se interne transakcije u konsolidaciji isključuju. Bilješka 3. SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA GRUPE
POLITIKA ISKAZIVANJA PRIHODA Prihodi se utvrđuju i evidentiraju sukladno odredbama MRS-a 18. Prihodi po osnovi kamata, tantijema i dividendi (naknada ulagačima) priznaju se ako postoji: vjerojatnost naplate i pouzdanost utvrđivanja prihoda. Kamate se priznaju u prihode razmjerno vremenu, vrijednosti glavnice i ugovorenoj stopi, prema ugovoru. Tečajne razlike obračunavaju se po potraživanjima i obvezama iskazanima u devizama u trenutku plaćanja odnosno naplate, a najkasnije na datum bilance pa i u slučaju da nisu dospjela za naplatu.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
6
POLITIKA ISKAZIVANJA RASHODA Rashodi su smanjenja ekonomskih koristi tijekom obračunskog razdoblja u obliku odljeva ili smanjenja sredstava ili stvaranja obveza. Stoga se priznavanje rashoda pojavljuje istodobno s priznavanjem obveza ili smanjenja sredstava. Kada se očekuje da će se ekonomske koristi ostvarivati u nekoliko obračunskih razdoblja, rashodi se priznaju na temelju sustavnog rasporeda (kao što je amortizacija). Kada neki izdatak ne donosi buduće ekonomske koristi, u mjeri u kojoj ne ispunjava uvjete za priznavanje sredstava u bilanci ili te uvjete prestaje ispunjavati, priznaje se kao rashod.
POLITIKA ISKAZIVANJA DUGOTRAJNE NEMATERIJALNE IMOVINE Nematerijalna imovina obuhvaća nenovčana sredstva koja se mogu identificirati, bez fizičkog obilježja i koje društvo drži za uporabu u proizvodnji roba ili isporuci usluga, za iznajmljivanje drugima ili za administrativne potrebe. Nematerijalna imovina iskazuje se u bilanci samo ako je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi koje se mogu pripisati sredstvu pritjecati u društvo te da se trošak nabave može utvrditi. Nematerijalna imovina se iskazuje po trošku nabave umanjeno za amortizaciju. Amortizacija nematerijalne imovine s određenim vijekom trajanja obračunava se linearnom metodom u procijenjenom vijeku trajanja odnosno u ugovorenom razdoblju korištenja. POLITIKA ISKAZIVANJA DUGOTRAJNE MATERIJALNE IMOVINE Pri početnom evidentiranju u poslovnim knjigama, navedena materijalna imovina iskazuje se po troškovima nabave. Trošak nabave obuhvaća i zavisne troškove nabave. Kada je neko sredstvo stečeno u razmjeni za drugo sredstvo (neslično), tada se trošak nabave utvrđuje po fer vrijednosti stečenog sredstva usklađenog za moguća plaćanja ili naplate. Kada se nekretnina, postrojenje i oprema zamjenjuje za slično sredstvo trošak nabave stečenog sredstva može se utvrditi i kao knjigovodstvena vrijednost otuđenog sredstva usklađena za transfere novca bez nastanka dobitka ili gubitka po toj osnovi. Troškovi kamata povezani s nabavom materijalne imovine priznaju se kao rashod razdoblja u kojem su nastali. Kapitaliziraju se troškovi nabave samo oni koji se mogu izravno pripisati stjecanju, izgradnji ili proizvodnji određenog sredstva. Naknadni izdatak koji se odnosi na postojeće materijalno sredstvo dodaje se vrijednosti tog sredstva ako se:
- produžuje vijek uporabe, - povećava kapacitet, - znatno poboljšava kvaliteta proizvodnje, - omogućuje znatno smanjenje prethodno procijenjenih troškova proizvodnje.
Nakon početnog priznavanja nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se prema troškovima nabave umanjenim za ispravak vrijednosti i gubitke od smanjenja. Sredstva se isključuju iz bilance kada se trajno povlače iz uporabe ili kada su otuđena. Dobitci ili gubitci koji se trebaju priznati u računu dobitka ili gubitka utvrđuju se kao razlika između utrška od prodaje i knjigovodstvene vrijednosti otuđene imovine. Amortizacija dugotrajne materijalne imovine obračunava se prema linearnoj metodi i priznaje se kao rashod razdoblja. Vijek uporabe procjenjuje se u vrijeme nabave svakog sredstva iz skupine materijalne imovine. Vijek uporabe utvrđuje se na temelju: očekivane uporabe sredstava, očekivanog fizičkog trošenja, tehničkog starenja, tehničkih karakteristika i sl.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
7
POLITIKA ISKAZIVANJA ULAGANJA U NEKRETNINE Ulaganja u nekretnine koje se ne koriste za obavljanje djelatnosti (osnovne, pomoćne ili administrativne potrebe) kao što su:
- zemljišta koja se drže u svrhu dugoročnog porasta kapitalne vrijednosti, a ne zbog kratkoročne prodaje tijekom redovitog poslovanja,
- zemljišta koja se drže za uporabu u još neutvrđenoj budućnosti, - zgrada koja se posjeduje (u vlasništvu ili financijskom najmu) i koja se daje u najam prema
jednom ili više ugovora o operativnom najmu, evidentiraju se po trošku nabave. Nekretnine se amortiziraju jednako kao i dugotrajna materijalna imovina. POLITIKA ISKAZIVANJA DUGOTRAJNE FINANCIJSKE IMOVINE Ovisna društva su društva u kojima društva imaju kontrolu (obično više od 50% glasačke moći). Ulaganja u ovisna društva evidentiraju se prema metodi troška ulaganja. Pridružena društva su ona u kojima društva imaju značajan utjecaj (obično ima 20%-50% glasačke moći). Ulaganja u pridružena društva evidentiraju se prema metodi udjela. Ulaganja u ostalu financijsku imovinu tj. ulaganja u vrijednosne papire i udjele gdje društva nemaju značajan utjecaj ili kontrolu (obično ima do 20% glasačke moći) razvrstavaju se kao:
- imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka – je imovina koja se drži radi trgovanja. Početno se evidentira po trošku stjecanja, a naknadno se vrednuje prema fer vrijednosti kroz račun dobitka i gubitka.
- imovina koja se drži do dospijeća – je imovina koju društva namjeravaju držati do dospijeća. Ta ulaganja iskazuju se po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope, umanjenom za eventualni ispravak vrijednosti zbog umanjenja.
- Imovina raspoloživa za prodaju – je imovina koja je označena kao raspoloživa za prodaju ili nije razvrstana u ostale kategorije. Ta imovina se, nakon početnog priznavanja, ponovno mjeri po fer vrijednosti na temelju kotiranih cijena. Naknadno mjerenje ovih instrumenata po fer vrijednosti iskazuje se u glavnici, a realizirana dobit ili gubitak kod prestanka priznavanja u Račun dobiti i gubitka.
Stečene vlastite dionice i udjeli iskazuju se kao smanjenje kapitala. Pri kupnji, prodaji, izdavanju ili poništenju vlastitih vlasničkih instrumenata ne priznaje se gubitak ili dobitak u računu dobitka ili gubitka. Plaćene ili primljene naknade prikazuju se u pričuvama. POLITIKA ISKAZIVANJA ZALIHA Zalihe sirovina, materijala, rezervnih dijelova, nedovršene proizvodnje, gotovih proizvoda i robe iskazuju se po trošku (nabave) ili neto-vrijednosti koja se može realizirati, ovisno o tome koja je niža. Obračun troškova zaliha obavlja se primjenom metode prosječnih ponderiranih cijena. Smanjivanje vrijednosti zaliha provodi se na teret rashoda razdoblja na temelju procjene o oštećenosti, dotrajalosti zaliha i sl., uvijek kada je nadoknadiva vrijednost manja od nabavne vrijednosti. Smanjivanje vrijednosti zaliha nedovršene proizvodnje, poluproizvoda i gotovih proizvoda obavlja se pri godišnjem popisu. Zalihe trgovačke robe u prodavaonicama vode se po prodajnim cijenama s uključenom razlikom u cijeni i porezom na dodanu vrijednost (metoda trgovine na malo). Roba se evidentira po skupinama koje imaju približno jednake postotke marže. Kada se zalihe prodaju, trošak zaliha utvrđuje se tako da se od prodajne cijene oduzme porez na dodanu vrijednost i uračunana marža. Zalihe trgovačke robe u skladištima vode se po nabavnim cijenama.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
8
POLITIKA ISKAZIVANJA KRATKOTRAJNIH POTRAŽIVANJA I KRATKOTRAJNE FINANCIJSKE IMOVINE Kratkotrajna financijska imovina iskazuje se po fer vrijednosti te imovine na datum bilanciranja. Kratkotrajna potraživanja iskazuju se u nominalnoj vrijednosti. Procjena realnosti pojedinih potraživanja prosuđuje se na temelju raspoloživih dokaza o naplativosti potraživanja. Za potraživanja čija je naplativost upitna vrši se vrijednosno usklađenje. Potraživanja za zatezne kamate evidentiraju se kada je izvjesna njihova naplativost. POLITIKA ISKAZIVANJA DUGOROČNIH OBVEZA Dugoročne obveze su obveze koje dospijevaju u roku duljem od godine dana od datuma financijskih izvještaja. Dugoročne obveze u stranoj valuti ili sa valutnom klauzulom iskazuju se u valuti Republike Hrvatske preračunatoj po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke na dan bilanciranja. POLITIKA PROCJENE RADI DUGOROČNIH REZERVIRANJA ZA RIZIKE I TROŠKOVE Na kraju svake godine na temelju podataka stručnih službi procjenjuju se eventualne potrebe za rezerviranjem za sudske sporove. Rezerviranja za mirovine i slične troškove mogu se provoditi sukladno sustavu mirovinskog osiguranja i prema mirovinskim planovima društva. POLITIKA ISKAZIVANJA KRATKOROČNIH OBVEZA Kratkoročne obveze su obveze koje dospijevaju u roku od godine dana od datuma financijskih izvještaja. Kao kratkoročne obveze evidentiraju se i obveze po dugoročnim kreditima koje dospijevaju u roku od godine dana od datuma financijskih izvještaja. Obveze za kamate se evidentiraju po dospijeću obveze za plaćanje kamate. Obveze u stranoj valuti iskazuju se u valuti Republike Hrvatske preračunatoj po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke na dan bilanciranja. POLITIKA ISKAZIVANJA TROŠKOVA POSUDBE Troškovi posudbe iskazuju se kao rashod razdoblja u kojem su nastali. Ako su izvori sredstava posuđeni izravno za nabavu (stjecanje, izgradnju, proizvodnju) neke imovine, tada se troškovi posudbe prihvatljivi za kapitalizaciju određuju kao stvarni troškovi posudbe nastali tim posuđivanjem. OBJAVA POVEZANIH STRANAKA U Bilješkama uz financijske izvještaje objavljuju se transakcije s povezanim strankama sukladno odredbama MRS-a 24. POLITIKA KONSOLIDACIJE Konsolidirane financijske izvještaje sastavlja Matica prema zahtjevima točaka 9,10,12 i 13. MRS-a 27 na način da konsolidira financijske izvještaje Grupe (Matice i svih ovisnih društava) i prezentira ih kao Izvješće jedne ekonomske cjeline-jednog društva kao ″Grupe″.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
9
KONSOLIDIRANI RAČUN DOBITI I GUBITKA Bilješka 4. REKLASIFICIRANI PODACI RAČUNA DOBITI I GUBITKA U nastavku su dani reklasificirani podaci Računa dobiti i gubitka za Maticu i ovisna društva, i konsolidirani podaci na razini Grupe.
Prihodi i rashodi u Računu dobiti i gubitka koji rezultiraju iz međusobnih odnosa Matice i ovisnih Društava kao i međusobni odnosi ovisnih društava su eliminirani te konsolidirani podaci na razini Grupe čine samo eksterne transakcije.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
10
KONSOLIDIRANI RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA PERIOD OD 1.1. DO 30.6.2007. GODINE
Jadranka d.d. Jadranka trgovina d.o.o. Jadranka hoteli d.o.o. Jadranka kampovi d.o.o. Naziv 30.6.2006.
Kons. 30.6.2007.
Kons. 30.6.06. Eliminacija 30.6.06. Eliminacija 30.6.06. Eliminacija 30.6.06. Eliminacija
PRIHODI IZ OSN. DJELAT. 93.606.143 93.108.484 16.901.819 15.834.868 57.366.199 6.103.288 36.827.901 1.760.686 5.799.142 87.734 Prihod od prodaje 84.016.531 84.507.722 7.025.518 6.972.869 53.517.409 7.500.057 33.249.030 88.198 5.336.889 0 Prihodi od zakupnina 1.212.764 956.541 8.908.355 8.857.682 438.265 0 968.928 649.160 193.947 46.112 Prihod od upotr.e vl. proiz. i usl. 3.787.231 3.359.141 1.441 0 1.840.282 -1.472.003 45.415 0 0 0 Ostali poslovni prihodi 4.589.617 4.285.080 966.505 4.318 1.570.243 15.234 2.564.528 1.023.328 268.306 41.622 RASHODI IZ OSN. DJELAT. 112.507.696 116.037.199 12.281.375 35.523 61.820.387 9.791.302 54.459.571 10.958.865 11.261.086 2.999.529 Materijalni troškovi 13.434.633 12.496.175 170.425 0 1.564.927 18.722 10.078.396 0 701.648 500 Troškovi prodane robe 36.936.773 36.832.754 0 0 42.799.897 5.967.143 0 0 0 0 Troškovi usluga 13.338.040 15.853.355 1.387.269 8.639 3.224.734 1.489.053 16.321.553 6.600.144 5.283.856 2.266.222 Troškovi osoblja 30.139.310 31.602.471 5.126.842 0 9.159.237 200.107 14.920.553 39.776 2.636.086 365 Amortizacija i vrij.uskl. dug. im. 9.380.713 9.536.818 2.915.170 0 527.922 0 5.153.019 0 940.708 0 Vrijednosno usklađ. kratkot. im. 0 2.088 0 0 2.088 0 0 0 0 0 Ostali troškovi poslovanja 9.278.228 9.713.538 2.681.669 26.883 4.541.582 2.116.278 7.986.049 4.318.945 1.698.788 732.443 PRIH.OD SUDJ. INTERESA 174.710 622.432 78.000 2.044 438.506 1.838 292.876 191.795 11.459 2.731 - s nepovez. poduzećima 47.337 497.084 65.479 0 431.605 0 0 0 0 0 - ostali interesi s nepov. poduzec. 127.373 125.348 12.521 2.044 6.901 1.838 292.876 191.795 11.459 2.731 RASHODI FINANCIRANJA 3.330.582 2.649.506 1.699.115 193.138 205.338 776 551.532 2.731 393.287 3.120 - kamate, teč.razlike i sl. 3.330.582 2.649.506 1.699.115 193.138 205.338 776 551.532 2.731 393.287 3.120 UK. PRIH. IZ REDOV. POSL. 93.780.854 93.730.916 16.979.818 15.836.913 57.804.705 6.105.126 37.120.777 1.952.481 5.810.601 90.465 UK. RASH. IZ REDOV. POSL. 115.838.278 118.686.705 13.980.490 228.661 62.025.725 9.792.079 55.011.102 10.961.596 11.654.373 3.002.649 DOBITAK IZ REDOV. POSL. 0 0 2.999.329 15.608.252 0 0 0 0 0 0 GUBITAK IZ REDOV. POSL. 22.057.424 24.955.789 0 0 4.221.020 3.686.953 17.890.325 9.009.116 5.843.772 2.912.184 UKUPNI PRIHODI 93.780.854 93.730.916 16.979.818 15.836.913 57.804.705 6.105.126 37.120.777 1.952.481 5.810.601 90.465 UKUPNI RASHODI 115.838.278 118.686.705 13.980.490 228.661 62.025.725 9.792.079 55.011.102 10.961.596 11.654.373 3.002.649 DOBIT PRIJE OPOREZIV. 0 0 2.999.329 15.608.252 0 0 0 0 0 0 POREZ NA DOBIT 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 DOBIT FINANC. GODINE 0 0 2.999.329 15.608.252 0 0 0 0 0 0 GUBITAK FINANC. GODINE 22.057.424 24.955.789 0 0 4.221.020 3.686.953 17.890.325 9.009.116 5.843.772 2.912.184
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
11
Bilješka 5. POSLOVNI PRIHODI
Konsolidirani poslovni prihodi su iskazani:
Opis 30.6.2006. u Kn
30.6.2007. u Kn
Prihodi od prodaje 84.016.531 84.507.722Prihodi od zakupnina 1.212.764 956.541Prihodi s temelja uporabe vlastitih proiz. 3.787.231 3.359.141Ostali poslovni prihodi 4.589.617 4.285.080UKUPNO 93.606.143 93.108.484
Bilješka 6. POSLOVNI RASHODI
Konsolidirani poslovni rashodi su iskazani:
OPIS 30.6.2006. u Kn
30.6.2007. u Kn
Troškovi sirovina i materijala 13.434.633 12.496.175Troškovi prodane robe 39.936.773 36.832.754Troškovi usluga i ostali nematerijalni troškovi 13.338.040 15.853.355Troškovi osoblja 30.139.310 31.602.471Amortizacija i vrije. uskl. dug. imovine 9.380.713 9.536.818Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine 0 2.088Ostali poslovni rashodi 9.278.228 9.713.538UKUPNO 112.507.696 116.037.199
Bilješka 7. FINANCIJSKI PRIHODI
Konsolidirani financijski prihodi iskazani su:
OPIS 30.6.2006. u Kn
30.6.2007. u Kn
Prihodi od udjela s nepovezanim društvom 47.337 497.084 Prihodi od kamata i tečajnih razlika 127.373 125.348 UKUPNO 174.710 622.432
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
12
Bilješka 8. FINANCIJSKI RASHODI
Financijski rashodi iskazani su:
OPIS 30.6.2006. u Kn
30.6.2007. u Kn
Kamate s nepovezanim poduzećima 3.297.947 2.604.675 Tečajne razlike s nepovezanim poduzećima 32.635 44.831 UKUPNO 3.330.582 2.649.506
Bilješka 9. KONSOLIDIRANA DOBIT Konsolidirani rezultat poslovanja iskazan je kao razlika između konsolidiranih prihoda i konsolidiranih rashoda. U promatranom periodu ostvaren je gubitak u iznosu od 24.955.789 kn (lani je ostvaren gubitak od 22.057.424 kn) BILANCA Bilješka 10. REKLASIFICIRANI PODACI BILANCE U nastavku su dani reklasificirani podaci Bilance za Maticu i ovisna društva, i konsolidirani podaci na razini Grupe. Bilančne pozicije koje su rezultat međusobnih odnosa unutar Grupe su eliminirane i to ulog i kapital, potraživanja i obveze.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
13
BILANCA NA 30.6.2007.
Jadranka d.d. Jadranka trgovina d.o.o. Jadranka hoteli d.o.o. Jadranka kampovi d.o.o.
Naziv 30.6.2006. Kons.
30.6.2007. Kons. 30.6.07. Eliminacija 30.6.07. Eliminacija 30.6.07. Eliminacija 30.6.07. Eliminacija
AKTIVA
UKUPNO DUG. IMOVINA 616.389.081 610.031.708 576.996.092 465.743.600 37.955.515 0 403.179.222 0 57.644.480 0
MATERIJALNA IMOVINA 566.663.446 560.025.392 63.113.374 0 37.471.791 0 401.937.869 0 57.502.358 0
Zemljišta i šume 113.962.629 114.793.433 7.651.246 0 6.995.049 0 81.135.646 0 19.011.492 0
Građevinski objekti 397.815.785 393.943.376 43.307.047 0 28.992.104 0 299.083.830 0 22.560.395 0
Postrojenja i oprema 30.359.799 30.587.522 9.688.827 0 1.060.914 0 9.910.620 0 9.927.161 0
Alati, inventar, namještaj i tr. sredstva 3.682.962 2.954.212 1.951.022 0 184.223 0 407.162 0 411.805 0
Predujmovi za materijalna sredstva 812.168 462.000 0 0 0 0 0 0 462.000 0
Materijalna sredstva u pripremi 19.201.503 16.388.022 147.811 0 239.500 0 10.874.739 0 5.125.972 0
Ostala materijalna imovina 828.601 896.828 367.421 0 0 0 525.872 0 3.534 0
FINANCIJSKA IMOVINA 47.609.145 47.317.023 512.749.081 465.743.600 311.542 0 0 0 0 0
Udjeli u povezanim poduzećima 30.796 30.796 465.774.396 465.743.600 0 0 0 0 0 0
Dni krediti, depoziti i kaucije 23.757.146 25.276.683 25.165.141 0 111.542 0 0 0 0 0
Ostala dugoročna ulaganja 23.821.203 22.009.545 21.809.545 0 200.000 0 0 0 0 0
DUG. POTRAŽIVANJA 2.116.490 2.689.293 1.133.636 0 172.182 0 1.241.353 0 142.122 0
UKUPNO KRATK. IMOVINA 62.542.930 57.459.043 9.085.010 2.910.185 34.720.990 4.038.013 24.868.165 8.255.344 4.030.242 41.822
ZALIHE 19.514.634 18.414.041 19.108 0 15.524.796 0 2.558.122 0 312.016 0
Sirovine i materijal 3.489.448 3.633.395 19.108 0 749.706 0 2.554.355 0 310.227 0
Trgovačka roba i gotovi proizvodi 16.025.186 14.780.646 0 0 14.775.090 0 3.767 0 1.789 0
POTRAŽIVANJA 30.313.447 31.017.947 7.709.526 2.110.185 14.773.857 4.038.013 12.584.776 983.236 3.123.043 41.822
Potr od povezanih poduzeća 0 0 2.110.185 2.110.185 4.038.013 4.038.013 983.236 983.236 41.822 41.822
Potraživanja od kupaca 14.963.848 16.503.432 371.454 0 5.706.262 0 9.116.168 0 1.309.548 0
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
14
Potraživanja od zaposlenih 354.634 532.268 438.672 0 43.869 0 48.871 0 856 0
Potr od države i dr. institucija 10.140.029 8.766.701 130.380 0 4.429.001 0 2.436.501 0 1.770.818 0
Ostala potraživanja 4.854.936 5.215.547 4.658.835 0 556.711 0 0 0 0 0
FINANCIJSKA IMOVINA 8.155.650 3.274.694 1.189.369 800.000 2.732.834 0 7.418.080 7.272.108 6.519 0
Dati krediti, depoziti i kaucije i ost. 8.155.650 3.274.694 1.189.369 800.000 2.732.834 0 7.418.080 7.272.108 6.519 0
NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 4.559.199 4.752.361 167.008 0 1.689.503 0 2.307.187 0 588.663 0
AVR 1.123.593 2.419.777 833.444 0 275.074 0 1.159.383 0 151.876 0
UKUPNO AKTIVA 680.055.604 669.910.528 586.914.545 468.653.785 72.951.579 4.038.013 429.206.769 8.255.344 61.826.598 41.822
Jadranka d.d. Jadranka trgovina d.o.o. Jadranka hoteli d.o.o. Jadranka kampovi d.o.o. Naziv 30.6.2006.
Kons. 30.6.2007.
Kons. 30.6.07. Eliminacija 30.6.07. Eliminacija 30.6.07. Eliminacija 30.6.07. Eliminacija
PASIVA
KAPITAL I PRIČUVE 412.952.072 414.512.084 440.804.766 15.608.252 33.483.847 33.904.047 381.408.261 390.196.784 24.558.810 26.034.516
Upisani temeljni kapital 332.484.000 332.484.000 332.484.000 0 37.591.000 37.591.000 399.205.900 399.205.900 28.946.700 28.946.700
- Otkup vlastitih dionica 8.600.984 -8.600.984 -8.600.984 0 0 0 0 0 0 0
Premije na emitirane dionice 55.839.377 55.839.377 55.839.377 0 0 0 0 0 0 0
Pričuve 17.846.747 18.141.066 18.141.065 0 0 0 0 0 0 0
Zadržani dobitak ili preneseni gubitak 31.553.995 32.488.672 32.488.672 0 0 0 0 0 0 0
Dobit ili gubitak tekuće godine -16.171.064 -15.840.047 10.452.634 15.608.252 -4.107.153 -3.686.953 -17.797.639 -9.009.116 -4.387.890 -2.912.184
DUGOROČNE OBVEZE 142.639.847 108.922.778 83.342.900 0 0 0 8.423.028 0 17.156.851 0
KRATKOROČNE OBVEZE 124.260.123 146.169.121 62.470.356 7.228.281 39.457.712 367.034 39.375.479 4.763.164 20.110.938 2.886.885
Obveze prema povezanim društvima 0 0 7.228.281 7.228.281 367.034 367.034 4.763.164 4.763.164 2.886.885 2.886.885
Obveze s osnove zajmova 13.470.812 2.898.377 906.500 0 0 0 0 0 1.991.878 0
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
15
Obveze prema kreditnim institucijama 26.989.252 50.254.806 27.557.244 0 2.500.000 0 16.923.028 0 3.274.534 0
Obveze za pred., depozite i jamstva 8.345.655 10.535.744 165.459 0 252.369 0 5.391.106 0 4.726.811 0
Obveze prema dobavljačima 39.751.097 43.362.041 340.708 0 30.680.002 0 6.561.925 0 5.779.406 0
Obveze prema mjenicama i čekovima 18.153.326 22.000.000 0 0 0 0 0 0 0 0
Obveze prema zaposlenima 3.980.973 4.141.750 505.877 0 1.122.006 0 2.087.601 0 426.267 0
Obveze za poreze, doprin. i dr.prist. 10.567.148 10.242.769 1.317.347 0 4.462.162 0 3.648.031 0 815.229 0
Obveze s osnove udjela u rezultatu 170.130 285.592 285.592 0 0 0 0 0 0 0
Ostale kratkoročne obveze 2.831.730 2.448.041 2.163.349 0 74.139 0 626 0 209.928 0
ODG. PLAĆANJE TROŠK. 203.561 306.544 296.524 0 10.020 0 0 0 0 0
UKUPNO PASIVA 680.055.604 669.910.528 589.914.545 22.836.533 72.951.579 34.271.082 429.206.769 394.959.948 61.826.598 28.921.401
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
16
Bilješka 11. NEMATERIJALNA I MATERIJALNA IMOVINA
Članice Grupe su u promatranom periodu izvršile nabavke dugotrajne materijalne imovine u iznosu 8.997.944 Kn. Od tog iznosa, 3.598.976 Kn vrijednosti imovine je stavljeno u upotrebu i to: 1.551.104 Kn iznose ulaganja u građevinske objekte, a 2.047.872 Kn čine ulaganja u opremu.
Sadašnja vrijednost prodane i rashodovane dugotrajne materijalne imovine članica Grupe iznosi 65.689 Kn, od čega 498.636 Kn nabavne vrijednosti i 432.947 Kn vrijednosno usklađene vrijednosti.
Vrijednost dugotrajne materijalne imovine u pripremi na datum bilance iznosi 16.388.022 Kn.
Predujmovi za materijalna sredstva iskazani su u iznosu 462.000 Kn.
U slijedećoj tabeli iskazani su podaci vezani uz poziciju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine Grupe (bez predujmova):
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
17
MATERIJALNA I NEMATERIJALNA ULAGANJA - SREDSTVA
MATERIJALNA ULAGANJA NEMATERIJALNA ULAGANJA SVEUKUPNO
Zemljište Građev. objekti
Postrojenja, alati i oprema
Mater. ulaganja u tijeku
UKUPNO mater.ulag.
Nemat. imovina
UKUPNO nemat. ulag.
Materij. i nematerij. ulaganja
NABAVNA VRIJEDNOST
Početni saldo 1.1.2007. 113.610.735 626.829.441 119.492.766 10.989.054 870.921.995 5.210.680 5.210.680 876.132.676
Povećanja vrijedn. (nabava) 8.997.944 8.997.944 8.997.944
Povećanje nab.vrijed. i
smanj. ulaganja u pripremi 1.551.104 2.047.872 -3.598.976 0 0
Povećanje vrij.-dokapitalizacija
Rashod, manjkovi, prodaja,ispravci 1.182.698 -1.410.615 -450.538 -678.454 -678.454 -678.454
Revalorizacija nab. vrijednosti
STANJE 30.6.2007. 114.796.433 626.969.930 121.090.100 16.388.022 879.241.485 5.210.680 5.210.680 884.452.166
ISPRAVAK VRIJEDNOSTI
Početni saldo 1.1.2007. 227.352.773 83.418.348 310.771.121 5.210.680 5.210.680 315.981.801
Obračunata amortizacija
i vrijed.usklađenje 5.864.420 3.672.398 9.536.818 9.536.818
Povećanje,vrij.usklađ., dokapitalizacija
IV rashodovanih i prodanih sredstava -190.638 -439.207 -629.846 -629.846
Revalorizacija ispravka vrijednosti
STANJE 30.6.2007. 233.026.555 86.651.539 319.678.093 5.210.680 5.210.680 324.888,774
SAD.VRIJEDNOST 1.1.2007. 113.610.735 399.476.668 36.074.418 10.989.054 560.150.875 0 0 560.150.875
SAD.VRIJEDNOST 30.6.2007. 114.796.433 393.943.376 34.438.562 10.989.054 559.563.392 0 0 559.563.392
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
18
Bilješka 12. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA Ulaganja u dugotrajnu financijsku imovinu iskazuju Matica i ovisno društvo “Jadranka trgovina“ d.o.o. kako slijedi:
Opis 1.1.2007. Povećanje Smanjenje 30.6.2007. Ulaganje u vrijednosne papire 30.640 0 0 30.640Vrijednosno usklađenje financijske imovine (30.640) 0 0 (30.640)Udjeli u povezanim poduzećima 30.796 0 0 30.796Dati krediti, depoziti i kaucije 25.583.755 0 307.073 25.276.682Ostala dugotrajna ulaganja 21.663.045 346.500 0 22.009.545UKUPNO DUGOTRAJNA IMOVINA 47.277.596 346.500 307.073 47.317.023 Udjeli u povezanim društvima
Društvo 1.1.2007. Povećanje Smanjenje 30.6.2007.
% učešća Porat d.o.o. 196 0 0 196 51Color verus d.o.o. 10.200 0 0 10.200 51Barbika d.o.o. 10.200 0 0 10.200 51Feroelektro d.o.o. 10.200 0 0 10.200 51UKUPNO 30.796 0 0 30.796 Ostala dugotrajna ulaganja
Poduzeće 1.1.2007. Povećanje Smanjenje 30.6.2007.
% Učešća Zračno pristanište M. Lošinj 9.156.545 0 0 9.156.545 26,50Jadranka Esop d.o.o. 12.242.500 346.500 0 12.589.000 44,01U.N.I. G.R.O.S.S. d.o.o. 4.000 0 0 4.000 12,50Ultra Gros d.o.o. 200.000 0 0 200.000 Jadranka Yachting d.o.o. 60.000 0 0 60.000 30
UKUPNO 21.663.045 346.500 0 22.009.545 Dani krediti, depoziti i kaucije
Opis 1.1.2007. Povećanje Smanjenje 30.6.2007.
Dugoročni krediti za kupnju dionica 23.129.411 0 130.403 22.999.008Dani depoziti i jamčevine 208.911 0 0 208.911Ostali dug. krediti i depoziti 2.245.433 0 176.670 2.068.763
UKUPNO 25.583.755 0 307.073 25.276.672
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
19
Bilješka 13. DUGOTRAJNA POTRAŽIVANJA
Opis 1.1.2007. Povećanje Smanjenje 30.6.2007. Dani dugotrajni stambeni krediti radnicima 1.286.787 73.000 0 1.359.787Dani dugotrajni zajmovi radnicima 747.463 602.720 20.677 1.329.506
UKUPNO 2.034.250 675.720 20.677 2.689.293 Dugotrajna potraživanja odnose se na zajmove djelatnicima. Kamatna stopa po ovim zajmovima kreće se od 4-6% godišnje, a zajmovi se naplaćuju obustavom na plaću djelatnicima. Bilješka 14. ZALIHE Zalihe su na datum bilance iskazane:
Opis 30.6.2006. u Kn
30.6.2007. u Kn
Sirovine i materijal 2.116.313 2.123.452 Sitni inventar 1.373.135 1.509.943 Trgovačka roba i gotovi proizvodi 16.025.186 14.780.646
UKUPNO 19.514.634 18.414.041 Zalihe se najvećim dijelom odnose na zalihe trgovačke robe u društvu “Jadranka trgovina“ d.o.o.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
20
Bilješka 15. KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA, FINANCIJSKA IMOVINA I NOVAC Kratkotrajnu imovinu, osim zaliha čine:
Opis 30.6.2006. u Kn
30.6.2007. u Kn
Potraživanje od kupaca 25.420.492 27.401.231 (Ispravak vrijednosti) -10.456.644 -10.897.799 Ukupno potraživanja od kupaca 14.963.848 16.503.432 Potraživanje od države 10.506.409 9.133.081 (Ispravak vrijednosti) -366.380 -366.380 Ukupno potraživanja od države 10.140.029 8.766.701 Potraživanje od zaposlenih 950.726 1.155.757 (Ispravak vrijednosti) -596.092 -623.489 Ukupno potraživanja od zaposlenih 354.634 532.268 Ostala potraživanja 5.513.942 5.918.744 (Ispravak vrijednosti) -659.006 -703.197 Ukupno ostala potraživanja 4.854.936 5.215.547 UKUPNO KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA 30.313.447 31.017.947 Dati krediti, depoziti i kaucije 2.119.020 2.290.635 Ispravak vrijednosti -100.000 -100.000 Ukupno dati krediti, depoziti i kaucije 2.019.020 2.190.635 Vrijednosni papiri 6.136.630 1.084.059 UKUPNO FINANCIJSKA IMOVINA 8.155.650 3.274.694 Novac na računu i blagajni 4.559.199 4.752.361 Aktivna vremenska razgraničenja 1.123.593 2.419.777 UKUPNO 44.151.888 41.464.778
Bilješka 16. KAPITAL I REZERVE
Opis 1.1.2007. Povećanje Smanjenje 30.6.2007.
Temeljni kapital 332.484.000 332.484.000 Premije na emitirane dionice 55.839.377 55.839.377 Zakonske pričuve 726.250 726.250 Pričuve za vlastite dionice 8.258.271 8.258.271 - Vlastite dionice -8.600.984 -8.600.984 Pričuve od poslovnog udjela 9.156.545 9.156.545 Zadržana dobit 32.488.672 32.488.672 Dobit tekuće godine 9.115.741 24.955.789 -15.840.047 UKUPNO 439.467.872 24.955.789 414.512.084 Kapital i rezerve sastoje se od kapitala i rezervi Matice uvećano za dobiti, odnosno umanjeno za gubitke tekućeg perioda ovisnih društava. Temeljni kapital ovisnih društava u cijelosti je eliminiran.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
21
Bilješka 17. DUGOROČNE OBVEZE Dugoročne obveze iskazuju Matica i ovisna društva “Jadranka kampovi“ d.o.o. i “Jadranka hoteli“ d.o.o.
Obveze prema bankama čine najveći dio dugoročnih obveza. Kamatne stope po kreditima ugovorene su u rasponu od 2-8 %. Krediti dospijevaju u razdoblju do 2016. godine. Bilješka 18. KRATKOROČNE OBVEZE
Opis 30.6.2006. u Kn
30.6.2007. u Kn
Obveze s osnova zajmova i kratk.kredita 40.460.064 53.153.183Obveze za predujmove, depozite i jamstva 8.345.655 10.535.744Obveze prema dobavljačima 39.751.097 43.362.041Obveze za dane vrijednosne papire 18.153.326 22.000.000Obveze prema zaposlenima 3.980.973 4.141.750Obveze za poreze, doprinose i dr. pristojbe 10.567.148 10.242.769Obveze s osnove udjela u rezultatu 170.130 285.592Ostale kratkoročne obveze 2.831.730 2.448.041 UKUPNO 124.260.123 146.169.121Pasivna vremenska razgraničenja 203.561 306.544 UKUPNO 124.463.684 146.475.665
Bilješka 19. PRAVNI SLUČAJEVI, JAMSTVA I GARANCIJE Protiv Matice je u tijeku 12 sudskih sporova: 5 radnih, 3 spora za naknadu štete i 4 spora radi isplate. Uprava Matice procjenjuje da u 2007. godini nije bilo potrebno izvršiti rezervaciju po ovim sporovima. Protiv ovisnih društava nema sudskih sporova u tijeku. Matica i ovisna društva dala su jamstva slijedećim fizičkim i pravnim osobama izvan Grupe:
- Matica je dala garancije radi osiguranja povrata obveza društva “Jadranka Yachting“ d.o.o. u iznosu od 971.711 €.
- Matica je dala garancije radi osiguranja povrata obveza dr. Šime Mužića:
Naziv i godina odobrenja
Stanje 1.1.2007.
Povećanje
Smanjenje
Stanje 30.6.2007.
Obveze prema bankama 104.399.719 0 0 104.399.719 Obveze za leasing 161.433 73.632 19.188 215.877 Obveze prema pravnim osobama 4.310.908 316.275 320.000 4.307.183 SVEUKUPNO 108.872.060 389.907 339.188 108,922.779
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
22
OPIS ZALOŽNI VJEROVNIK IZNOS ZALOGA Ugovor o kreditu (osiguranje: hipoteka na k.č. 739/2 k.o. Punta Križa)
Zagrebačka banka d.d. 40.500 EUR
- Ovisno društvo ″Jadranka kampovi″ d.o.o. je dalo garancije radi osiguranja povrata obveza od društva “Žeča“ d.o.o.:
OPIS ZALOŽNI VJEROVNIK IZNOS ZALOGA Ugovor o kreditu
(osiguranje: hipoteka na z.č. 778 k.o. Punta Križa)
Privredna banka Zagreb d.d. 496.000 EUR
Ugovor o kreditu (osiguranje: hipoteka na č.z. 2331/2, k.o.
Martinšćica, 2326/1, 2326/4, 2329/1)
Hrvatska banka za obnovu i razvoj 3.700.000 Kn
Bilješka 20. FINANCIJSKI INSTRUMENTI Izloženost kreditnim, kamatnim i tečajnim rizicima javlja se u tijeku redovnog poslovanja Društva: Kreditni rizik Kreditni rizik je rizik da jedna strana koja sudjeluju u financijskom instrumentu neće ispuniti svoje obveze i time uzrokovati gubitak drugoj strani. Postojeća potraživanja prate se od strane Uprave te se procjenjuje ispravak vrijednosti za nenaplativa potraživanja. Manje značajne koncentracije rizika nenaplativosti potraživanja su od poduzeća ″Bifix″ d.o.o. koja se namjeravaju zatvoriti izvođenjem radova na objektima.
Kamatni rizik Rizik kamatnih stopa kod tijeka novca je rizik da će troškovi kamata na financijske instrumente biti promjenjivi tijekom razdoblja. Društvo iskazuje obveze za kredite te je kamata za dio kredita promjenjiva pa je Društvo izloženo s tog osnova kamatnom riziku. Tečajni rizik Poslovanje Društva je izloženo tečajnom riziku budući su cijene usluga izražene u EUR, ali i dio novčanih sredstava, potraživanja od kupaca, dugoročnih i kratkoročnih obaveza prema zajmodavcima i bankama te obaveza prema dobavljačima je utvrđen u stranim valutama, najčešće EUR ili uz valutnu klauzulu. Tečajne razlike iz transakcija stranih valuta u kune uključuju se u Račun dobiti i gubitka kako nastaju. Društvo u ovom trenutku nije zaštićeno od ovog rizika. Bilješka 21. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE Poslije datuma Bilance, a do objavljivanja Konsolidiranih financijskih izvještaja nisu nastali događaji koji bi značajnije mogli utjecati na poslovni rezultat Grupe za 2006. godinu, kao i na nastavak poslovanja članica Grupe u idućem razdoblju.
141
13. REVIDIRANA NEKONSOLIDIRANA FINANCIJSKA IZVJEŠĆA ZA JADRANKU D.D. ZA 2006.
Revizor financijskih izvješća JADRANKE d.d. je društvo Inženjerski biro revizija d.o.o. sa sjedištem u Rijeci, Riva 20.
U nastavku su prezentirana revidirana nekonsolidirana financijska izvješća JADRANKE d.d. za 2006. godinu u izvornom obliku.
IZVJEŠTAJ O OBAVLJENOJ REVIZIJI
TEMELJNIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
ZA 2006. GODINU
“JADRANKA“ D.D. MALI LOŠINJ
MALI LOŠINJ
Rijeka, 21. svibnja 2007. godine
Inženjerski biro-revizija d.o.o. Rijeka, Riva 20. T 051 214 690 F 214 746 E [email protected] www.ibr.hr
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj
IZVJEŠTAJ O OBAVLJENOJ REVIZIJI TEMELJNIH
FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA 2006. GODINU SADRŽAJ:
Stranica
1. Izvješće neovisnog revizora 1 - 2
2. Račun dobiti i gubitka za 2006. godinu 3
3. Bilanca na 31.12.2006. godine 4
4. Izvještaj o novčanom tijeku za 2006. godinu 5
5. Izvještaj o svim promjenama glavnice 6
6. Bilješke i računovodstvene politike uz financijske izvještaje 7 – 34
Inženjerski biro-revizija d.o.o. Rijeka, Riva 20. T 051 214 690 F 214 746 E [email protected] www.ibr.hr
1
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA DIONIČARIMA “JADRANKA“ D.D. MALI LOŠINJ
U razdoblju od 4. prosinca 2006. godine s prekidima do 23. svibnja 2007. godine obavili smo reviziju temeljnih financijskih izvještaja društva “Jadranka“ d.d. Mali Lošinj i to Bilance na 31. prosinca 2006. godine, Računa dobiti i gubitka za 2006. godinu, Izvještaja o novčanom tijeku za 2006. godinu, Izvještaja o promjenama glavnice za 2006. godinu i Bilješki uz financijske izvještaje koje uključuju sažetak značajnijih računovodstvenih politika. Izvještaji su prikazani na stranicama 3 do 34. Odgovornost Uprave
Uprava Društva je odgovorna za sastavljanje i objektivan prikaz ovih financijskih izvještaja u skladu s zakonima Republike Hrvatske. Odgovornosti Uprave uključuju: utvrđivanje, uvođenje i održavanje internih kontrola relevantnih za sastavljanje i fer prezentaciju financijskih izvještaja u kojima neće biti značajnih pogrešnih prikazivanja uzrokovanih prijevarom ili pogreškom; odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika i stvaranje razumnih računovodstvenih procjena u danim okolnostima.
Odgovornost revizora
Naša je odgovornost za izraženo mišljenje o tim financijskim izvještajima na osnovi obavljene revizije. Reviziju smo obavili sukladno Međunarodnim revizijskim standardima primjenjivanim u praksi Republike Hrvatske. Ti standardi zahtijevaju pridržavanje revizora etičkih pravila te planiranje i provođenje revizije kako bi se steklo razumno uvjerenje o tome da u financijskim izvještajima nema značajnih pogrešnih prikazivanja.
Revizija uključuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama prikazanima u financijskim izvještajima. Odabir postupaka, uključujući i procjenu rizika značajnih pogrešnih prikazivanja u financijskim izvještajima zbog prijevara ili pogreška, ovisi o prosudbi revizora. Pri procjenjivanju tih rizika, revizor razmatra interne kontrole relevantne za klijentovo sastavljanje i fer prikazivanje financijskih izvještaja kako bi odredio revizorske postupke koji su odgovarajući u danim okolnostima, ali ne i za izražavanje mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva. Revizija također uključuje ocjenjivanje prikladnosti primijenjenih računovodstvenih politika i razboritosti računovodstvenih procjena Uprave, kao i ocjenu cjelokupnog prikaza financijskih izvještaja.
Vjerujemo da su nam pribavljeni revizijski dokazi dostatni i prikladni za osiguravanje osnove za izražavanje našeg mišljenja.
Inženjerski biro-revizija d.o.o. Rijeka, Riva 20. T 051 214 690 F 214 746 E [email protected] www.ibr.hr
2
Mišljenje Prema našem mišljenju, financijski izvještaji društva “Jadranka” d.d. Mali Lošinj koji su bili predmet naše revizije, u materijalno značajnim odrednicama prikazuju istinito i objektivno financijsko stanje na 31. prosinca 2006. godine, rezultate poslovanja, promjene u glavnici i novčane tijekove za godinu koja završava na navedeni datum te su zasnovani na važećem Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske (NN RH 146/05) i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (NN RH 140/06).
U Rijeci, 23. svibnja 2007. godine INŽENJERSKI BIRO REVIZIJA d.o.o.
Ovlašteni revizor : Direktor i ovlašteni revizor :
Tomislav Ugrin Ana Krivičić
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj
3
RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA 2006. GODINU
R.br. Pozicija Bilješka 2006. u Kn
2005. u Kn
1. PRIHODI IZ OSNOVNE AKTIVNOSTI 3. 44.968.125 84.067.894 - prihod od prodaje 22.600.483 55.746.531 - prihodi od zakupnina 18.328.145 14.623.263 - prihod od upotrebe vl. proizvoda i usluga 812 887.117 - ostali poslovni prihodi 4.038.685 12.810.983
2. RASHODI IZ OSNOVNE AKTIVNOSTI 4. 31.967.252 81.894.108 - troškovi sirovina i materijala 393.245 3.618.111 - troškovi prodane robe 8.451.336 23.922.702 - ostali vanjski troškovi (troškovi usluga) 2.174.042 9.509.755 - troškovi osoblja 9.939.538 20.168.912 - amortizacija i vrij. uskl. dugotrajne imovine 6.196.589 9.274.292 - vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine 269.161 2.622.309 - ostali troškovi poslovanja 4.543.341 12.778.027
3. PRIHODI OD SUDJELUJUĆIH INTERESA 5. 1.447.792 11.862.223 - prihodi od sudjelujućih interesa s pov. poduzećima 0,00 5.498.537 - prihodi od sudjelujućih interesa s nepov. poduzećima 357.267 27.262 - prihodi od kamata i teč. razlika s pov. poduzećima 28.701 0 - prihodi od kamata i teč. razlika s nepov. poduzećima 1.061.824 6.336.424
4. RASHODI FINANCIRANJA 6. 6.995.360 8.149.649 - kamate iz odnosa s povezanim poduzećima 268.820 0 - kamate iz odnosa s nepovezanim poduzećima 6.623.478 7.712.353 - tečajne razlike iz odnosa s nepovezanim poduzećima 103.062 437.296 UKUPNO PRIHODI IZ REDOVNOG POSL. 46.415.917 95.930.117 UKUPNO RASHODI IZ REDOVNOG POSL. 38.962.612 90.043.757 DOBITAK/GUBITAK IZ RED.POSL. 7.453.305 5.886.360
5. IZVANREDNI PRIHODI 7. - -6. IZVANREDNI RASHODI 8. - -
7. DOBIT 9. 7.453.305 5.886.360
8. POREZ NA DOBIT 10.
9. DOBIT FINANCIJSKE GODINE 7.453.305 5.886.360
Bilješke na stranicama od 7-34 čine sastavni dio financijskih izvještaja i izvješća neovisnog revizora na stranicama 1-2. Račun dobiti i gubitka odobrila je Uprava društva ″Jadranka″ d.d. Mali Lošinj dana 28.02.2007.g.
Uprava:
Darin Lekić, direktor
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj
4
BILANCA NA DAN 31.12.2006. GODINE
Bilješke na stranicama od 7-34 čine sastavni dio financijskih izvještaja i izvješća neovisnog revizora na stranicama 1-2.
Bilancu je odobrila Uprava društva ″Jadranka″ d.d. Mali Lošinj dana 28.02.2007.g. Uprava:
Darin Lekić, direktor
AKTIVA
Pozicija Bilješka 2006. u Kn
2005. u Kn
NEMATERIJ. I MATERIJALNA IMOVINA - Nabavna vrijednost 161.062.051 161.300.047 - Ispravak vrijednosti -96.434.655 -91.657.641 SADAŠNJA VRIJEDNOST 11. 64.627.396 69.642.406Predujmovi za dugotrajnu imovinu 11. 1.280.116 600.000
FINANCIJSKA IMOVINA 12. 512.709.654 519.183.240DUGOTRAJNA POTRAŽIVANJA 13. 1.013.636 811.423UKUPNO DUGOR. IMOVINA 579.630.802 590.237.069 TEKUĆA SREDSTVA - Zalihe 14. 38.458 68.144 - Potraživanje od povezanih poduzeća 15(i) 1.687.904 10.413.329 - Potraživanja od kupaca 15(ii) 157.932 638.873 - Potraživanja od države 15(iii) 631.516 640.922 - Potraživanja od zaposlenih 15(iv) 240.419 182.735 - Ostala potraživanja 15(v) 4.702.569 4.825.978 - Zajmovi povezanim društvima 15(vi) 0 3.500.000 - Potraživanja po kratk. kreditima 15(vii) 305.793 207.558 - Novčana sredstva 76.758 120.007UKUPNO TEKUĆA SREDSTVA 7.841.349 20.597.546 Aktivna vremenska razgraničenja 15(ix) 563.146 250.010
UKUPNO AKTIVA 588.035.297 611.084.625
PASIVA
Pozicija Bilješka 2006. u Kn
2005. u Kn
VLASTITI IZVORI 16. - Temeljni kapital (i) 332.484.000 332.484.000 - Premije na emitirane dionice (ii) 55.839.377 55.839.377 - Vlastite dionice -8.600.984 -7.946.952 - Rezerve (iv)-(vi) 18.141.065 17.846.748 - Zadržana dobit (vii) 32.488.673 31.553.995 - Dobit tekuće godine (viii) 7.453.305 5.886.360UKUPNO VLASTITI IZVORI 437.805.436 435.663.528
DUGOROČNE OBVEZE 17. 112.406.192 138.507.910 - tekuće dospijeće dugoročnih obveza -29.379.567 -25.574.655 83.026.625 112.933.255TEKUĆE OBVEZE - Obveze prema povezanim društvima 18(i) 22.714.354 2.096.134 - Obaveze s osnova zajmova i kratk. kredita 18(ii) 4.874.306 8.681.066 - Primljeni predujmovi 18(iii) 350.982 999.076 - Obveze prema dobavljačima 18(iv) 4.567.318 3.900.279 - Obveze prema zaposlenima 18(vi) 485.577 490.344 - Obv. za poreze, dop. i dr. prist. 18(v) 1.552.619 735.936 - Obveze za dane vrij. papire 18(vii) 0 17.500.000 - Obveze s osnove udjela u rezultatu 346.295 180.147 - Ostale kratkoročne obveze 18(viii) 2.635.694 2.290.139UKUPNO TEKUĆE OBVEZE 37.527.145 36.873.121 + tekuće dospijeće dugoročnih obveza 29.379.567 25.574.655Pasivna vremenska razgraničenja 296.524 40.066
UKUPNO PASIVA 588.035.297 611.084.625
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj
5
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU ZA 2006. GODINU
Pozicija 2006. u Kn
2005. u Kn
A POSLOVNE AKTIVNOSTI - dobit tekuće godine 7.453.305 5.886.360 - isplata dobiti 2005. godine -4.657.365 -4.668.615 - amortizacija 6.196.589 9.274.292 - smanjenje zaliha 29.686 11.145.487 - smanjenje potraživanja od povezanih društava 8.725.425 -10.413.329 - smanjenje potraživanja od kupaca 480.941 10.018.001 - smanjenje potraživanja od države i dr. institucija 9.406 2.549.809 - povećanje potraživanja od zaposlenih -57.684 0 - smanjenje ostalih potraživanja 123.409 5.062.048 - povećanje AVR -313.136 334.368 - povećanje obveza prema povezanim društvima 20.618.220 2.096.134 - povećanje obveza prema dobavljačima 667.039 -17.997.572 - povećanje obveza za poreze, doprinose i dr. 816.683 -2.219.233 - smanjenje obveza prema zaposlenima -4.767 -2.301.887 - povećanje ostalih obveza 345.555 -76.130 - smanjenje obveza po primljenim predujmovima -648.094 -549.542 - povećanje obveze s osnove udjele u rezultatu 166.148 0 - smanjenje prihoda budućeg razdoblja 256.458 -64.598 - povećanje otkupa vlastitih dionica -654.032 0 NOVČANI TIJEK IZ POSLOVNE AKTIVNOSTI 39.553.786 8.075.593 B INVESTICIJSKE AKTIVNOSTI - povećanje dugotrajne materij. i nemat. imovine -1.861.695 473.869.510 - smanjenje dugotrajne financijske imovine 6.473.586 -471.216.324 - povećanje dugotrajnih potraživanja -202.213 0 NOVČANI TIJEK IZ INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 4.409.678 2.653.186 C FINANCIJSKE AKTIVNOSTI - povećanje danih kredita i depozita povezanim društvima 3.500.000 - povećanje potraživanja po danim kreditima -98.235 -3.392.207 - smanjenje obveza po vrijednosnim papirima -17.500.000 13.679.254 - smanjenje obveza s osnova zajmova -29.908.478 -10.236.897 NOVČANI TIJEK IZ FINANCIJSKE AKTIVNOSTI -44.006.713 -11.430.786 UKUPNO NOVČANI TIJEK -43.249 -702.007 D NETO SMANJENJE NOVCA Stanje novca 01.01. 120.007 822.014 Stanje novca 31.12. -76.758 120.007 POVEĆANJE NOVČANIH SREDSTAVA -43.249 -702.007
Bilješke na stranicama od 7-33 čine sastavni dio financijskih izvještaja i izvješća neovisnog revizora na stranicama 1-2. Izvještaj o novčanom tijeku odobrila je Uprava društva ″Jadranka″ d.d. Mali Lošinj dana 28.02.2007.g.
Uprava: Darin Lekić, direktor
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj
6
IZVJEŠTAJ O SVIM PROMJENAMA GLAVNICE
NA DAN 31.12.2006. GODINE
R.br. Pozicija Bilješka 2006. u Kn
2005. u Kn
1. UPISANI KAPITAL 16.(i) 332.484.000 332.484.000
2. PREMIJE NA EMITIRANE DIONICE 16.(ii) 55.839.377 55.839.377
3. PRIČUVE (OSIM REVALORIZACIJSKIH) 16.(iv)-(vi) 18.141.065 17.846.747
4. ZADRŽANI DOBITAK 16. (vii) 32.488.673 31.553.995
5. DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆE GODINE 16.(viii) 7.453.305 5.886.360
6. UKUPNO ULOŽENI I ZARAĐENI KAPITAL 446.406.420 443.610.479
7. REVALORIZACIJSKE PRIČUVE 16.(iii) 0 0 SVEUKUPNO PROMJENE 446.406.420 443.610.479
Bilješke na stranicama od 7-33 čine sastavni dio financijskih izvještaja i izvješća neovisnog revizora na stranicama 1-2. Izvještaj o svim promjenama glavnice odobrila je Uprava društva ″Jadranka″ d.d. Mali Lošinj dana 28.02.2007.g.
Uprava: Darin Lekić, direktor
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
7
Bilješka 1. DJELATNOST “JADRANKA“ d.d. Mali Lošinj, Dražica 1, preoblikovano je i registrirano kao dioničko društvo 23. listopada 1992. godine, u skladu s Rješenjem Agencije Republike Hrvatske za restrukturiranje i razvoj broj 01-02/92-06/444/II. Prema važećem Statutu od listopada 2002. godine, temeljni kapital Društva iznosi 332.484.000 Kn i podijeljen je na 332.484 redovnih dionica svaka u nominalnom iznosu od 1.000 Kn. Dionice su uvrštene u redovnu kotaciju Varaždinske burze pod oznakom JDRA-R-A. Matični broj subjekta (Društva) je 3054578, a MBS 040027578. Djelatnost Društva je 55110 – Hoteli i moteli, s restoranom. Dioničko društvo ima Skupštinu, Nadzorni odbor i Upravu. Članovi Uprave: Darin Lekić, predsjednik uprave, zastupa samostalno i pojedinačno Sanjin Šolić, član uprave, zastupa samostalno i pojedinačno Nadzorni odbor: Neven Ivandić, predsjednik Nadzornog odbora Tatjana Braškić, zamjenik predsjednika Dražen Grubišić - Čabo, član Željko Kovačić, član Sanja Trajkov, član Na datum Bilance prema izvještaju Središnje depozitarne agencije za prosinac 2006. godine vlasnička struktura je sljedeća:
Naziv sektora Broj dionica % učešća Trgovačko društvo 180.294 54,23 Strana osoba 3.810 1,15 Skrbnička banka 42.048 12,65 Javni sektor 8.496 2,56 Izdavatelj - trezorski račun 21.993 6,61 Financijska institucija 222 0,07 Domaća fizička osoba 75.621 22,74
Odlukom Glavne skupštine od 08. rujna 2006. godine izmijenjene su odredbe Statuta u čl. 45. (predsjedavanje skupštinom) te čl. 54/1. (pravo na dividendu). Pročišćen tekst Statuta dostavljen je u zbirku isprava Trgovačkog suda u Rijeci.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
8
Temeljem podataka iz sudskog registra predmet poslovanja - djelatnosti Društva su sljedeće:
• ugostiteljstvo, • trgovina motornim vozilima, popravak motornih vozila, • trgovina na veliko i posredovanje u trgovini, • trgovina na malo u nespecijaliziranim prodavaonicama, živežnim namirnicama u spec.
prodavaonicama, kozmetičkim i toaletnim proizvodima, • trgovina na malo tekstilom, odjevnim predmetima, obućom i kožnim proizvodima,
namještajem, električnim i kućanskim aparatima , knjigama i papirnatom robom, uredskom opremom i satovima, sportskom opremom, igračkama, cvijećem, gorivima, rabljenom robom, željeznom robom, bojama i staklom,
• trgovina na malo izvan prodavaonica i popravak predmeta za osobnu uporabu i kućanstvo, • prateće pomoćne djelatnosti u prometu, • proizvodnja hrane i pića, • poslovanje nekretninama, najam strojeva i opreme bez rukovatelja, • računalne i srodne aktivnosti, • istraživanje tržišta i ispit. javnog mijenja, • savjetovanje u vezi s poslovanjem i upravlj., tehničko ispitivanje i analiza, promidžba
(reklama i propaganda), čišćenje svih vrsta objekata, ostale poslovne djelatnosti, d.n. • ostale djelatnosti humane medicine, • ostale zabavne djelatnosti, d.n., rad sportskih objekata, ostale sportske djelatnosti i ostale
rekreacijske djelatnost, • ostale uslužne djelatnosti, • poljoprivreda, lov i usluge povezane s njima, • proizvodnja got. tekstilnih proizvoda (osim odjeće), proizv. ostalih tekstilnih proizvoda, d.n.,
proizvodnja pletenih i kukičastih proizvoda, te ostale odjeće i odjevnih predmeta, • proizvodnja ostalih proizvoda od drva, • izdavačka djelatnost, umnožavanje računalnih (kompjutorskih) zapisa, • proizvodnja električnih aparata za kućanstvo, ostali raznovrsni proizvodi, d.n., reciklaža, • instalacijski radovi, završni građevinski radovi, • ostali kopneni prijevoz, prijevoz morem i priobaljem, • telekomunikacije, računovodstvene, knjigovodstvene i poslovne djelatnosti, mjenjački
poslovi, organiziranje zabavnih igara, organiziranje koncerata, izložbi, revija i sl., proizvodnja i emitiranje radijskog i televizijskog programa, ugostiteljski turistički poslovi s inozemstvom, međunarodno otpremništvo, međunarodni prijevoz robe i putnika u cestovnom i pomorskom prometu, zastupanje stranih osoba, usluge posredovanja i zastupanja u vanjskotrgovinskom prometu, opskrba domaćih i stranih prijevoznih sredstava koja prometuju na međunarodnim linijama, usluge skladištenja u carinskim skladištima.
• Upravljačke djelatnosti holding društava. Društvo na dan 31.12.2006. ima zaposleno 66 djelatnika (protekle godine 71 djelatnika).
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
9
Bilješka 2. TEMELJ SASTAVLJANJA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA Društvo je u tekućoj godini izmijenilo računovodstvene politike radi usklađenja istih s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (NN 140/06) koje je Društvo obvezno primjenjivati pri sastavljanju financijskih izvještaja, a sukladno odredbama Zakona o računovodstvu (NN 146/05). Usvajanje novih i izmijenjenih standarda i tumačenja imalo je značajnije učinke na financijski položaj i rezultate Društva za izvještajno razdoblje na poziciji financijske imovine, Bilješka 12. Osim navedenih značajnih utjecaja na financijske izvještaje, primjena MSFI utjecala je i na iskazivanje pozicija Bilance i Računa dobiti i gubitka u odnosu na proteklu godinu, na način da su izvanredni prihodi i rashodi reklasificirani kao ostali prihodi i rashodi, a vlastite dionice kao smanjenje kapitala (ranije su iskazivane na kratkotrajnoj financijskoj imovini). Na izmijenjenim pozicijama podaci za usporedno razdoblje su reklasificirani i konzistentni su s podacima tekuće godine. U skladu s izmjenjenim MRS-om 24, Društvo je objavilo transakcije s povezanim strankame. Društvo je 01.04.2005. godine prenijelo glavne djelatnosti – pružanje ugostiteljskih usluga i prodaju trgovačke robe na povezana društva ″Jadranka hoteli″ d.o.o., ″Jadranka kampovi″ d.o.o. i ″Jadranka trgovina″ d.o.o. kojima je Društvo jedini vlasnik. Podaci se nisu mogli skupiti u prijašnjem razdoblju na način koji omogućava reklasifikaciju podataka za razdoblje I-III. 2005. godine, te bi bilo nepouzdano kreirati informaciju. Iz tog razloga usporedna 2005. godina na pozicijama Računa dobiti i gubitka nije usporediva s tekućim razdobljem. Društvo povezanim društvima pruža usluge iz računovodstva i informatičke podrške, usluge iz područja financijske politike, kadrovske poslove, savjetovanje u vezi poslovanja i upravljanja na području investicija i drugih područja, te usluge posredovanja i zastupanja. Društvo izdaje konsolidirane financijske izvještaje na kojoj razini su podaci usporedivi. Društvo je obveznik revizije temeljnih i konsolidiranih financijskih izvještaja za 2006. godinu.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
10
Bilješka 3. SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA POLITIKA ISKAZIVANJA PRIHODA
Prihodi se utvrđuju i evidentiraju sukladno odredbama MRS-a 18.
Prihodi po osnovi kamata, tantijema i dividendi (naknada ulagačima) priznaju se ako postoji: vjerojatnost naplate i pouzdanost utvrđivanja prihoda.
Kamate se priznaju u prihode razmjerno vremenu, vrijednosti glavnice i ugovorenoj stopi, prema ugovoru.
Tečajne razlike obračunavaju se po potraživanjima i obvezama iskazanima u devizama u trenutku plaćanja odnosno naplate, a najkasnije na datum bilance pa i u slučaju da nisu dospjela za naplatu.
POLITIKA ISKAZIVANJA RASHODA
Rashodi su smanjenja ekonomskih koristi tijekom obračunskog razdoblja u obliku odljeva ili smanjenja sredstava ili stvaranja obveza. Stoga se priznavanje rashoda pojavljuje istodobno s priznavanjem obveza ili smanjenja sredstava.
Kada se očekuje da će se ekonomske koristi ostvarivati u nekoliko obračunskih razdoblja, rashodi se priznaju na temelju sustavnog rasporeda (kao što je amortizacija).
Kada neki izdatak ne donosi buduće ekonomske koristi, u mjeri u kojoj ne ispunjava uvjete za priznavanje sredstava u bilanci ili te uvjete prestaje ispunjavati, priznaje se kao rashod.
POLITIKA ISKAZIVANJA DUGOTRAJNE NEMATERIJALNE IMOVINE
Nematerijalna imovina obuhvaća nenovčana sredstva koja se mogu identificirati, bez fizičkog obilježja i koje društvo drži za uporabu u proizvodnji roba ili isporuci usluga, za iznajmljivanje drugima ili za administrativne potrebe.
Nematerijalna imovina iskazuje se u bilanci samo ako je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi koje se mogu pripisati sredstvu pritjecati u društvo te da se trošak nabave može utvrditi.
Nematerijalna imovina se iskazuje po trošku nabave umanjeno za amortizaciju.
Amortizacija nematerijalne imovine s određenim vijekom trajanja obračunava se linearnom metodom u procijenjenom vijeku trajanja odnosno u ugovorenom razdoblju korištenja.
POLITIKA ISKAZIVANJA DUGOTRAJNE MATERIJALNE IMOVINE
Pri početnom evidentiranju u poslovnim knjigama, navedena materijalna imovina iskazuje se po troškovima nabave. Trošak nabave obuhvaća i zavisne troškove nabave.
Kada je neko sredstvo stečeno u razmjeni za drugo sredstvo (neslično), tada se trošak nabave utvrđuje po fer vrijednosti stečenog sredstva usklađenog za moguća plaćanja ili naplate.
Kada se nekretnina, postrojenje i oprema zamjenjuje za slično sredstvo trošak nabave stečenog sredstva može se utvrditi i kao knjigovodstvena vrijednost otuđenog sredstva usklađena za transfere novca bez nastanka dobotika ili gubitka po toj osnovi.
Troškovi kamata povezani s nabavom materijalne imovine priznaju se kao rashod razdoblja u kojem su nastali. Kapitaliziraju se troškovi nabave samo oni koji se mogu izravno pripisati stjecanju, izgradnji ili proizvodnji određenog sredstva.
Naknadni izdatak koji se odnosi na postojeće materijalno sredstvo dodaje se vrijednosti tog sredstva ako se:
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
11
- produžuje vijek uporabe, - povećava kapacitet, - znatno poboljšava kvaliteta proizvodnje, - omogućuje znatno smanjenje prethodno procijenjenih troškova proizvodnje. Nakon početnog priznavanja, postrojenja i oprema iskazuju se prema troškovima nabave umanjenim za ispravak vrijednosti i gubitke od smanjenja.
Sredstva se isključuju iz bilance kada se trajno povlače iz uporabe ili kada su otuđena. Dobitci ili gubitci koji se trebaju priznati u računu dobitka ili gubitka utvrđuju se kao razlika između utrška od prodaje i knjigovodstvene vrijednosti otuđene imovine.
Amortizacija dugotrajne materijalne imovine obračunava se prema linearnoj metodi i priznaje se kao rashod razdoblja.
Vijek uporabe procjenjuje se u vrijeme nabave svakog sredstva iz skupine materijalne imovine. Vijek uporabe utvrđuje se na temelju: očekivane uporabe sredstava, očekivanog fizičkog trošenja, tehničkog starenja, tehničkih karakteristika i sl.
POLITIKA ISKAZIVANJA ULAGANJA U NEKRETNINE
Ulaganja u nekretnine koje se ne koriste za obavljanje djelatnosti (osnovne, pomoćne ili administrativne potrebe) kao što su: - zemljišta koja se drže u svrhu dugoročnog porasta kapitalne vrijednosti, a ne zbog
kratkoročne prodaje tijekom redovitog poslovanja, - zemljišta koja se drže za uporabu u još neutvrđenoj budućnosti, - zgrada koja se posjeduje (u vlasništvu ili financijskom najmu) i koja se daje u najam prema
jednom ili više ugovora o operativnom najmu, evidentiraju se po trošku nabave. Nekretnine se amortiziraju jednako kao i dugotrajna materijalna imovina.
POLITIKA ISKAZIVANJA DUGOTRAJNE FINANCIJSKE IMOVINE
Ovisna društva su društva u kojima Društvo ima kontrolu (obično više od 50% glasačke moći). Ulaganja u ovisna društva evidentiraju se prema metodi troška ulaganja.
Pridružena društva su ona u kojima Društvo ima značajan utjecaj (obično ima 20%-50% glasačke moći). Ulaganja u pridružena društva evidentiraju se prema metodi udjela.
Ulaganja u ostalu financijsku imovinu tj. ulaganja u vrijednosne papire i udjele gdje Društvo nema značajan utjecaj ili kontrolu (obično ima do 20% glasačke moći) razvrstava se kao:
- imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka – je imovina koja se drži radi trgovanja. Početno se evidentira po trošku stjecanja, a naknadno se vrednuje prema fer vrijednosti kroz račun dobitka i gubitka.
- imovina koja se drži do dospijeća – je imovina koju Društvo namjerava držati do dospijeća. Ta ulaganja iskazuju se po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope, umanjenom za eventualni ispravak vrijednosti zbog umanjenja.
- Imovina raspoloživa za prodaju – je imovina koja je označena kao raspoloživa za prodaju ili nije razvrstana u ostale kategorije. Ta imovina se, nakon početnog priznavanja, ponovno mjeri po fer vrijednosti na temelju kotiranih cijena. Naknadno mjerenje ovih instrumenata po fer vrijednosti iskazuje se u glavnici, a realizirana dobit ili gubitak kod prestanka priznavanja u Računu dobiti i gubitka.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
12
Stečene vlastite dionice i udjeli iskazuju se kao smanjenje kapitala. Pri kupnji, prodaji, izdavanju ili poništenju vlastitih vlasničkih instrumenata ne priznaje se gubitak ili dobitak u računu dobitka ili gubitka. Plaćene ili primljene naknade prikazuju se u pričuvama. POLITIKA ISKAZIVANJA ZALIHA
Zalihe sirovina i materijala iskazuju se po trošku (nabave) ili neto-vrijednosti koja se može realizirati, ovisno o tome koja je niža.
Obračun troškova zaliha obavlja se primjenom metode prosječnih ponderiranih cijena.
Smanjivanje vrijednosti zaliha provodi se na teret rashoda razdoblja na temelju procjene o oštećenosti, dotrajalosti zaliha i sl., uvijek kada je nadoknadiva vrijednost manja od nabavne vrijednosti. Smanjivanje vrijednosti zaliha obavlja se pri godišnjem popisu. POLITIKA ISKAZIVANJA KRATKOTRAJNIH POTRAŽIVANJA I KRATKOTRAJNE FINANCIJSKE IMOVINE
Kratkotrajna financijska imovina iskazuje se po fer vrijednosti te imovine na datum bilanciranja.
Kratkotrajna potraživanja iskazuju se u nominalnoj vrijednosti.
Procjena realnosti pojedinih potraživanja prosuđuje se na temelju raspoloživih dokaza o naplativosti potraživanja. Za potraživanja čija je naplativost upitna vrši se vrijednosno usklađenje.
Potraživanja za zatezne kamate evidentiraju se kada je izvjesna njihova naplativost.
POLITIKA ISKAZIVANJA DUGOROČNIH OBVEZA
Dugoročne obveze su obveze koje dospijevaju u roku duljem od godine dana od datuma financijskih izvještaja.
Dugoročne obveze u stranoj valuti ili sa valutnom klauzulom iskazuju se u valuti Republike Hrvatske preračunatoj po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke na dan bilanciranja.
POLITIKA PROCJENE RADI DUGOROČNIH REZERVIRANJA ZA RIZIKE I TROŠKOVE
Uprava na kraju svake godine na temelju podataka stručnih službi procjenjuje eventualne potrebe za rezerviranjem za sudske sporove.
Rezerviranja za mirovine i slične troškove mogu se provoditi sukladno sustavu mirovinskog osiguranja i prema mirovinskim planovima društva.
POLITIKA ISKAZIVANJA KRATKOROČNIH OBVEZA
Kratkoročne obveze su obveze koje dospijevaju u roku od godine dana od datuma financijskih izvještaja. Kao kratkoročne obveze evidentiraju se i obveze po dugoročnim kreditima koje dospijevaju u roku od godine dana od datuma financijskih izvještaja. Obveze za kamate se evidentiraju po dospijeću obveze za plaćanje kamate. Obveze u stranoj valuti iskazuju se u valuti Republike Hrvatske preračunatoj po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke na dan bilanciranja.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
13
POLITIKA ISKAZIVANJA TROŠKOVA POSUDBE
Troškovi posudbe iskazuju se kao rashod razdoblja u kojem su nastali.
Ako su izvori sredstava posuđeni izravno za nabavu (stjecanje, izgradnju, proizvodnju) neke imovine, tada se troškovi posudbe prihvatljivi za kapitalizaciju određuju kao stvarni troškovi posudbe nastali tim posuđivanjem.
OBJAVA POVEZANIH STRANAKA
Društvo u Bilješkama uz financijske izvještaje objavljuje transakcije s povezanim strankama sukladno odredbama MRS-a 24.
Račun dobiti i gubitka Bilješka 4. POSLOVNI PRIHODI Poslovni prihodi su iskazani:
Opis 2006. u Kn
2005.u Kn
Prihodi od prodaje 22.600.483 55.746.531 Prihodi od zakupnina 18.328.145 14.623.262Prihodi s temelja uporabe vlastitih proizvoda 812 887.117 Ostali poslovni prihodi 4.038.685 12.810.984 UKUPNO 42.248.875 84.067.894
(i) Prihodi od prodaje odnose se na prihode od prodaje usluga 14.067.854 Kn iz računovodstva i informatičke podrške, usluge iz područja financijske politike, kadrovske poslove, savjetovanje u vezi poslovanja i upravljanja na području investicija i drugih područja, te usluge posredovanja i zastupanja. Na prihode od prodaje robe odnosi se 8.532.629 Kn. (ii) Prihod od zakupnina odnosi se najvećim dijelom na zakup opreme i nekretnina Društva povezanim društvima ″Jadranka hoteli″ d.o.o., ″Jadranka kampovi″ d.o.o. i ″Jadranka trgovina″ d.o.o. (iii) Ostali poslovni prihodi obuhvaćaju prihode od refundacija, dotacija, subvencija, prihode od naplate potraživanja, naknadno odobrenih rabata i kasa skonta, prihode od ponovne procjene, naknade šteta, prodaje imovine te ostale poslovne prihode. Na ovoj su poziciji klasificirani kroz usporedno razdoblje i prihodi koji su protekle godine bili iskazani kao izvanredni prihodi u iznosu 8.693.436 Kn. Poslovni prihodi s temelja odnosa s povezanim društvima ″Jadranka hoteli″ d.o.o., ″Jadranka kampovi″ d.o.o. i ″Jadranka trgovina″ d.o.o. iskazani su u ukupnom iznosu od 40.008.700 Kn.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
14
Bilješka 5. POSLOVNI RASHODI Poslovni rashodi iskazani su kao:
Opis 2006. u Kn
2005.u Kn
Troškovi sirovina i materijala 393.245 3.618.111Troškovi osoblja 9.939.538 20.168.912Amortizacija i vrije. uskl. dug. imovine 6.196.589 9.274.292Troškovi usluga 2.174.042 9.509.755Troškovi prodane robe 8.451.336 23.922.702Ostali poslovni rashodi 4.543.341 12.778.027Vrijednosno usklađenje kratk. imovine - potraživanja 269.161 2.622.309UKUPNO 31.967.252 81.894.108
(i) Materijalni troškovi obuhvaćaju utrošene sirovine i materijal, energiju, sitni inventar i
autogume koji se odnose na poslovnu godinu, a nastali u svezi s obavljanjem djelatnosti. (ii) Troškovi osoblja u iznosu 9.939.538 Kn odnose se na bruto plaće djelatnika i doprinose na
plaće. (iii) Amortizacija materijalne i nematerijalne imovine tijekom 2006. godine obračunata je u iznosu
6.196.589 Kn. (iv) Troškove usluga čine usluge drugih potrebne za obavljanje djelatnosti, od kojih su
najznačajnije usluge tekućeg i investicijskog održavanja 440.318 Kn te intelektualne usluge 1.101.930 Kn. Na ovoj poziciji evidentirane su i troškovi prijevoznih usluga, troškovi telekomunikacijskih usluga, promidžbene usluge, komunalne usluge i sl.
(v) Troškovi prodane robe su u tekućoj godini iskazani u iznosu 8.451.336 Kn, a odnose se na
prodaju uvezene trgovačke robe. (vi) Ostali poslovni rashodi obuhvaćaju troškove: dnevnica, reprezentacije, naknade zaposlenima i
ostalima, premije osiguranja, bankarske usluge, poreze koji ne ovise o rezultatu poslovanja, rabati, doprinosi i članarine, zakupnine te troškove na ime plaćenih kazni, penala, otpisa zaliha manjkova, redovnih rashoda materijalne imovine i ostali troškovi poslovanja. U tekućoj godini na ovoj su poziciji klasificirani kroz usporedno razdoblje i rashodi koji su protekle godine bili iskazani kao izvanredni rashodi u iznosu 3.524.666 Kn.
(vii) U 2006. godini terećeni su troškovi vrijednosnog usklađenja potraživanja u iznosu od 269.161
Kn.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
15
Poslovni rashodi s temelja odnosa s povezanim društvima ″Jadranka hoteli″ d.o.o., ″Jadranka kampovi″ d.o.o. i ″Jadranka trgovina″ d.o.o. iskazani su u ukupnom iznosu od 8.557.064 Kn. Bilješka 7. FINANCIJSKI PRIHODI Financijski prihodi iskazani su:
OPIS 2006. u Kn
2005.u Kn
Prihodi od udjela u profitu s povez. društvom 0 5.498.537Prihodi od udjela s nepovez. društvima 329.903 12.504Prihodi od ulaganja u investicijske fondove 27.364 0Prihodi od dividenda i prodaje vrij. papira 0 14.759Prihodi od kamata i tečajnih razlika s pov. društvom 28.701 0Prihodi od kamata i teč. razlika s nepov. društvom 1.061.824 6.335.857UKUPNO 1.447.792 11.862.223
(i) Prihodi od udjela u dobiti s povezanim poduzećima ″Jadranka trgovina″ d.o.o., ″Jadranka
hoteli″ d.o.o. i ″Jadranka kampovi″ d.o.o. u tekućoj godini nisu iskazani zbog promjene računovodstvene politike. Do 2006. godine Društvo je primjenjivalo računovodstvenu politiku priznavanja prihoda po metodi udjela, dok je u tekućoj godini primijenilo računovodstvenu politiku troška ulaganja. Navedenom promjenom politike prihodi tekuće godine niži su za 1.662.435 Kn.
(ii) Prihodi od sudjelujućih interesa s nepovezanim poduzećima odnose se na prihod po udjelu u
društvu Ultra gross d.o.o. u iznosu od 285.031 Kn i U.N.I. G.R.O.S.S. d.o.o. 44.872 Kn. (iii) Prihodi od ulaganja u investicijske fondove u tekućoj godini iznose 27.364 Kn. (iv) Prihodi od kamata iznose 314.435 Kn, od čega prihodi od kamata na plasirana sredstva iznose
294.655 Kn, prihodi od kamata banaka 12.888 Kn te prihodi od zateznih kamata iznose 6.892 Kn.
Prihodi po osnovu tečajnih razlika iskazani su u iznosu 747.389 Kn, od čega prihodi od pozitivnih tečajnih razlika iznose 54.898 Kn, prihod tečajnih razlika uvoza u nabavnoj vrijednosti iznosi 34.054 Kn, a prihod tečajnih razlika iz kreditnih odnosa iznosi 658.437 Kn.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
16
Bilješka 8. FINANCIJSKI RASHODI Financijski rashodi iskazani su:
Opis 2006.u Kn
2005.u Kn
Kamate iz odnosa s povezanim poduzećima 268.820 0 Kamate iz odnosa s nepovezanim poduzećima 6.623.478 7.712.353 Tečajne razlike s nepovezanim poduzećima 103.062 437.296 UKUPNO 6.995.360 8.149.649
Rashodi za kamate iz odnosa s nepovezanim poduzećima odnose se na zatezne kamate 617.098 Kn i kamate na primljene dugoročne i kratkoročne zajmove i kredite 6.006.380 Kn. Bilješka 9. DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA Dobit prije oporezivanja iskazana je kao razlika između ukupnih prihoda i rashoda i ona iznosi 7.453.305 Kn. Dobit prethodne godine iznosila je 5.886.360 Kn. Bilješka 10. POREZ NA DOBIT Osnovica poreza na dobit prema poreznoj prijavi za 2006. godinu iznosi 7.520.038 Kn. Navedena osnovica pokriva se prenesenim neiskorištenim poreznim gubitkom iz ranijih godina pa Društvo nema obvezu plaćanja poreza na dobit za 2006. godinu. Preneseni porezni gubitak iz ranijih godina iznosi 14.741.073 Kn, pa nakon iskorištenja dijela poreznog gubitka kojim se pokriva porezna osnovica za 2006. godinu, preostaje porezni gubitak za prijenos u 2007. godinu u iznosu od 7.221.035 Kn.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
17
Bilanca Bilješka 11. NEMATERIJALNA I MATERIJALNA IMOVINA
(i) Ukupna ulaganja u materijalnu imovinu u 2006. godini iznose 1.919.371 Kn što je i
aktivirano. Ulaganja se odnose na ulaganja u građevinske objekte 1.419.357 Kn, u opremu 242.834 Kn, u zemljište 237.350 Kn te u ostalu imovinu 19.830 Kn.
(ii) Smanjenje materijalne imovine odnosi se na prodaju zemljišta i zgrade stare pomorske škole,
zemljišta vrijednosti 31.648 Kn, zgrade nabavne vrijednosti 489.426 Kn, otpisne vrijednosti 224.849 Kn, sadašnje vrijednosti 264.577 Kn. Također, prodaja spremišta u zgradi apartmana Punta, nabavne vrijednosti 449.895 Kn, otpisne vrijednosti 24.735 Kn i sadašnje vrijednosti 425.159 Kn, zatim prodaja opreme u CPH, nabavne i otpisne vrijednosti ukupno 199.304 Kn te prodaja automobila Audi A8, nabavne i otpisne vrijednosti 594.565 Kn. Također, rashodovana je oprema i uredsko, trgovačko i ugostiteljsko pokućstvo nabavne vrijednosti 392.530 Kn, otpisne vrijednosti 376.122 Kn i sadašnje vrijednosti 16.408 Kn.
(iii) Materijalna imovina u pripremi per 31.12.2006. godine iskazana je u iznosu 147.811 Kn, a
odnosi se na projektnu dokumentaciju za nastavak izgradnje zgrade u Dražici i zgradu “Ex namještaj”.
(iv) U toku 2006. godine Društvo je teretilo troškove obračunatom amortizacijom materijalne
imovine u iznosu 6.196.588 Kn. Pregled amortizacijskih stopa daje se u nastavku.
Naziv amortizacijske grupe Stopa (%)
Ceste i staze 3 - 6,67 Cjevovodi 2 - 3,30 Vozila 12,50 - 25 Telekomunikacijska oprema 7 Rashladni uređaji 18 Namještaj 10 - 12,50 Električna oprema 11 - 20 Razna oprema 6,67 - 20 Hoteli 1,80 Apartmani 1,80 Ostali objekti 3,30
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
18
Zbog zaduženja po dugoročnim i kratkoročnim kreditima Društva, Bilješka 17. i 18, kao i za obaveze drugih pravnih osoba Društvo je hipotekarno založilo nekretnine koje čine oko 30 % ukupne sadašnje vrijednosti građevinskih objekata i zemljišta. Društvo je u tekućoj godini povezanim društvima iznajmilo opremu slijedećih vrijednosti:
Društvo Nabavna vrijednost
Ispravak vrijednosti
Sadašnja vrijednost
Jadranka hoteli d.o.o. 72.490.487 61.782.344 10.708.243 Jadranka kampovi d.o.o. 4.289.759 4.184.711 105.048 Jadranka trgovina d.o.o. 18.762.065 18.022.145 1.739.920 UKUPNO 95.542.410 82.989.201 12.553.209
U tekućoj godini obračunata amortizacija imovine u najmu iznosi 4.544.466 Kn. Na sljedećoj stranici dan je prikaz materijalne i nematerijalne imovine:
″JADRANKA″ d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
19
MATERIJALNA I NEMATERIJALNA ULAGANJA - SREDSTVA
MATERIJALNA ULAGANJA NEMATERIJALNA ULAGANJA SVEUKUPNO
Zemljište Građev. objekti
Postrojenja, alati i oprema
Mater. ulaganja u tijeku
UKUPNO mater.ulaganja
Nemat. imovina
UKUPNO nemat. ulag.
Materij. i nematerij. ulaganja
NABAVNA VRIJEDNOST Početni saldo 01.01.2006. 6.262.846 54.255.467 95.423.243 147.811 156.089.367 5.210.680 5.210.680 161.300.047 Povećanja vrijedn. (nabava) 1.919.371 1.919.371 1.919.371 Povećanje nab.vrijed. i smanj. ulaganja u pripremi 237.350 1.419.357 262.664 -1.919.371 0 0
Rashod, manjkovi, prodaja -31.648 -939.321 -1.186.399 -2.157.368 -2.157.368 Revalorizacija nab. vrijednosti STANJE 31.12.2007. 6.468.548 54.735.503 94.499.508 147.811 155.851.370 5.210.680 5.210.680 161.062.050 ISPRAVAK VRIJEDNOSTI Početni saldo 01.01.2006. 9.739.087 76.707.874 86.446.961 5.210.680 5.210.680 91.657.641 Obračunata amortizacija i vrijed. usklađenje 1.286.639 4.909.949 6.196.588 6.196.588
Ispravak vrij. rashodovanih sred. -249.584 -1.169.991 -1.419.575 -1.419.575 Revalorizacija ispravka vrijednosti STANJE 31.12.2006. 10.776.142 80.447.832 91.223.974 5.210.680 5.210.680 96.434.654 SAD.VRIJEDNOST 01.01.06 6.262.846 44.516.380 18.715.369 147.811 69.642.406 0 0 69.642.406 SAD.VRIJEDNOST 31.12.06. 6.468.548 43.959.361 14.051.676 147.811 64.627.396 0 0 64.627.396
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
20
Bilješka 12. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA Dugotrajnu financijsku imovinu čine: u Kn
Opis 01.01.2006 Povećanje Smanjenje 31.12.2006
Ulaganje u vrijednosne papire 30.640 0 0 30.640Udjeli u povezanim poduzećima 471.196.620 0 5.422.224 465.774.396Ostala dugotrajna ulaganja 23.654.695 169.850 2.361.500 21.463.045Dati krediti, depoziti i kaucije 24.331.925 2.579.160 1.438.872 25.472.213Vrijednosno usklađenje financijske imov. (30.640) 0 0 (30.640)UKUPNO DUGOTRAJNA IMOVINA 519.183.241 2.749.009 9.222.596 512.709.654
(i) Ulaganja u vrijednosne papire odnose se dionice ″Ljubljanske banke″ i obveznice koja su ulaganja vrijednosno usklađena. U tekućoj godini nije bilo promjena na ovoj poziciji.
(ii) Udjeli u povezanim poduzećima odnose se na: u Kn
Društvo 01.01.2006 povećanje smanjenje 31.12.2006
% učešća
Porat d.o.o. 196 0 0 196 51Color verus d.o.o. 10.200 0 0 10.200 51Barbika d.o.o. 10.200 0 0 10.200 51Konfin d.o.o. 10.200 0 10.200 0 Feroelektro d.o.o. 10.200 0 0 10.200 51Jadranka hoteli d.o.o. 400.037.973 0 832.073 399.205.900 100Jadranka trgovina d.o.o. 38.598.652 0 1.007.652 37.591.000 100Jadranka kampovi d.o.o. 32.518.999 0 3.572.299 28.946.700 100
UKUPNO 471.196.620 0 5.422.224 465.774.396 Kao ulaganja u povezana poduzeća klasificirana su društva u kojima Društvo posjeduje više od 50% vlasništva tj. ovisna društva. Za društva ″Porat″, ″Color verus″, ″Marilena″, ″Barbika″, ″Konfin″ i ″Feroelektro″ Uprava je prosudila da imaju neznatan utjecaj na financijske izvještaje i njihove podatke ne uključuje u konsolidirane financijske izvještaje. U financijskim izvještajima Društvo ih iskazuje po trošku ulaganja. Društvo je Društvenim ugovorima ustupilo dobit i upravljanje manjinskim osnivačima. Ova Društva djelatnost obavljaju u prostorima Grada Lošinja koje je Jadranka uzela u najam i dala ih tim društvima u podnajam s kog temelja ostvaruje prihode. Tijekom 2006. godine Društvo je prodalo udio u društvu ″Konfin″ d.o.o.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
21
U 2006. godini Društvo je promijenilo računovodstvenu politiku pripisa dobiti za Društva ″Jadranka hoteli″ d.o.o., ″Jadranka kampovi″ d.o.o. i ″Jadranka trgovina″ d.o.o. s metode udjela koju je primjenjivalo u ranijim godinama na metodu troška ulaganja koju je obvezno primjenjivati u 2006. godini. Radi promjene politike, Društvo nije izvršilo pripis dobiti povezanih društava za 2006. godinu u iznosu 1.660.435 Kn. U tekućoj godini Društvo je umanjilo ulog u ovisna društva za izvršeni pripis dobiti 2005. godine i to za društvo ″Jadranka hoteli″ d.o.o. 832.073 Kn, ″Jadranka kampovi″ d.o.o. 3.572.299 Kn i ″Jadranka trgovina″ d.o.o. 1.007.652 Kn. Ta su društva, zbog značajnog utjecaja, uključena u konsolidirane financijske izvještaje koje izdaje Društvo. (iii) Ostala dugotrajna ulaganja odnose se na:
u Kn
Poduzeće 01.01.2006 Povećanje Smanjenje 31.12.2006 %
Učešća Zračno pristanište M. Lošinj 9.156.545 0 0 9.156.545 26,50Jadranka Esop d.o.o. 14.294.150 109.850 2.161.500 12.242.500 44,01U.N.I. G.R.O.S.S. d.o.o. 4.000 0 0 4.000 12,50Ultra Gros d.o.o. 200.000 0 200.000 0 Jadranka Yachting d.o.o. 0 60.000 0 60.000 30
UKUPNO 23.654.695 169.850 2.361.500 21.463.045 Nenaplatno stečeni ulog u vlasništvu “Zračnog pristaništa Mali Lošinj” d.o.o. ima svoju protuvrijednost u rezervama, pa njegovo potencijalno usklađenje nema utjecaja na rezultat razdoblja, već samo na visinu bilančnih pozicija. Uprava je prosudila na temelju financijskih izvještaja toga Društva, da fer vrijednost uloga nije materijalno različita od iskazane vrijednosti. Društvo ima udio u ″Jadranka ESOP″ d.o.o. Mali Lošinj, koji se evidentira po trošku ulaganja. Umanjenje uloga u 2006. godini iznosi 2.161.500 Kn, a odnosi se na prodaju udjela djelatnicima Društva, a uvećanje 109.850 Kn odnosi se na otkup udjela od bivših djelatnika. U toku godine Društvo je otuđilo udjel u društvu ″Ultra Gros″ d.o.o. vrijednosti 200.000 Kn. Tijekom 2006. godine Društvo je uplatom od 60.000 Kn steklo udio u društvu ″Jadranka yachting″ d.o.o. Stečeni udio iznosi 30%.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
22
(iv) Potraživanja po danim dugotrajnim kreditima i zajmovima odnose se na:
u Kn
Opis 01.01.2006 Povećanje Smanjenje 31.12.2006 Obučina M. - Pinezić G. 110.634 0 110.634 0Dugoročni krediti za kupnju dionica 24.221.292 1.091.881 23.129.411Ostali dug. krediti i depoziti 0 2.579.159 236.358 2.342.801
UKUPNO 24.331.926 2.579.159 1.438.873 25.472.212 Dugoročni kredit Obučina-Pinezić odnosi se na kredit za kupnju broda „Devin“. Revaloriziran je s krajem godine u iznosu od 458 Kn, a 110.176 Kn se odnosi na tekuće dospijeće u 2006. godini. Zajmovi odobreni zaposlenicima za kupovinu vlastitih dionica odnose se na zajmove odobrene u 1998. godini za kupovinu 14.550 dionica i zajmove odobrene u 1999. godini za kupovinu daljnjih 13.626 dionica. Zajmovi su odobreni na 20 godina i grace period od 3 godine s tim što u tom periodu ne dospjeva ni otplata kamate ugovorene u visini 5% godišnje i koja se ne obračunava. Odlukom Nadzornog odbora od 25.listopada 2001. godine promijenjene su odredbe osnovnog ugovora o prodaji dionica na način da je grace period produžen za pet godina, povećana je kamata na 6 %. Za osiguranje vraćanja zajmova ugovorene su administrativne zabrane na plaću.
Izmjenama ugovora iz prosinca 2003. godine smanjen je rok otplate na 10 godina, a Izmjenama ugovora iz rujna 2005. godine prolongira se grace period do 31. prosinca 2005. godine, a dioničari ustupaju dividendu Društvu iz koje se otplaćuje kredit do konačne otplate.
Smanjenje kredita za kupnju dionica odnosi se na obvezu za isplatu dividende korisnicima ovog kredita kojom se dospjele obveze podmiruju, i raskide ugovora s povratom dionica u trezor. Ostali dugoročni krediti i depoziti odnose se na potraživanja od zaposlenika temeljem prodaje udjela u društvu “Jadranka ESOP“ d.o.o. 2.245.433 Kn i potraživanja za dane depozite 97.369 Kn. Bilješka 13. DUGOTRAJNA POTRAŽIVANJA
Dugotrajna potraživanja odnose se na:
u Kn Opis 01.01.2006. povećanje smanjenje 31.12.2006.
Dani dugotrajni stambeni krediti radnicima 354.915 28.410 44.602 338.723Dani dugotrajni zajmovi radnicima 456.508 361.310 142.905 674.913
UKUPNO 811.423 389.720 187.507 1.013.636 Stambeni krediti uredno se naplaćuju obustavama na plaći, a odobreni su uz rok otplate od 20 godina te godišnju kamatnu stopu od 6 %. i uz kamatnu stopu od 6 %, grace period od 1 godine i rok povrata 10 godina. Stambeni krediti uredno se naplaćuju obustavama od plaće.
Zajmovi radnicima također uredno se naplaćuju obustavama od plaće. Tijekom 2006. godine odobren je novi zajam u iznosu od 330.454 Kn koji se također uredno otplaćuje obustavom od plaće.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
23
Bilješka 14. ZALIHE Zalihe su na datum bilance iskazane:
Opis 2006.u Kn
2005.u Kn
Sirovine i materijal 38.458 56.289Trgovačka roba 0 0Gotovi proizvodi 0 11.855 UKUPNO 38.458 68.144
Vrijednost zaliha na datum bilance iskazana je u iznosu 38.458 Kn i u cijelosti se odnosi na zalihu sirovina i materijala i na neotpisanu vrijednost sitnog inventara.
Bilješka 15. KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA, FINANCIJSKA IMOVINA I NOVAC Kratkotrajnu imovinu, osim zaliha čine:
Opis 2006.u Kn
2005.u Kn
Potraživanje od povezanih poduzeća 1.687.905 10.413.329 Potraživanje od kupaca 10.781.793 11.296.542 (Ispravak vrijednosti) (10.623.861) (10.657.669) Ukupno potraživanja od kupaca 157.932 638.873 Potraživanje od države 997.896 1.007.302 (Ispravak vrijednosti) (366.380) (366.380) Ukupno potraživanja od države 631.516 640.922 Potraživanje od zaposlenih 863.908 778.827 (Ispravak vrijednosti) (623.489) (596.092) Ukupno potraživanja od zaposlenih 240.419 182.735 Ostala potraživanja 5.405.766 5.484.984 (Ispravak vrijednosti) (703.197) (659.006) Ukupno ostala potraživanja 4.702.569 4.825.978 UKUPNO KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA 7.420.341 16.701.837 Zajmovi povezanim poduzećima 0 3.500.000 Dati krediti, depoziti i kaucije 405.793 307.558 Ispravak vrijednosti (100.000) (100.000) Ukupno dati krediti, depoziti i kaucije 305.793 207.558 UKUPNO FINANCIJSKA IMOVINA 305.793 3.707.558 Novac na računu i blagajni 76.758 120.007 Aktivna vremenska razgraničenja 563.146 250.010
UKUPNO 8.366.038 20.779.412
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
24
(i) Potraživanja od povezanih poduzeća odnose se na potraživanja za robu i usluge u iznosu od
1.687.905 Kn (13.593 Kn iznosi potraživanje od ″Jadranka hoteli″ d.o.o., 1.673.859 Kn iznosi potraživanje od ″Jadranka trgovina″ d.o.o. te 453 Kn iznosi potraživanje od ″Jadranka kampovi″ d.o.o.).
(ii) Potraživanja od kupaca iskazana su u iznosu 10.781.793 Kn, od čega je vrijednosno usklađeno
10.623.861 Kn. Ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca u tekućoj je godini povećana za sporna i utužena potraživanja u iznosu od 189.455 Kn, a smanjena za naplaćena otpisana potraživanja u iznosu od 223.264 Kn.
(iii) U potraživanjima od države koja su iskazana u iznosu od 997.895 Kn, 366.380 Kn se odnosi
na vrijednosno usklađena potraživanja od države (i to za refundaciju plaća iz 2002. godine 136.062 Kn i za refundaciju vojne vježbe iz 2002. godine 230.318 Kn), potraživanje od fonda za naknadu bolovanja 31.907 Kn, potraživanje za pretporez po uvozu dobara u iznosu od 413.927 Kn, pretporez ino usluga koji još nije priznat 3.036 Kn, potraživanja za turističku članarinu 153.484 Kn, potraživanje za spomeničku rentu 28.212 Kn, te potraživanje za razliku pretporeza od obveze 950 Kn.
(iv) Potraživanja od zaposlenih koja su iskazana u iznosu od 240.419 Kn odnose se uglavnom na
potraživanja od zaposlenih za manjkove koja su utužena i vrijednosno usklađena u iznosu od 623.489 Kn, te potraživanja po danim jamstvima i akontacijama 240.419 Kn.
(v) U ostalim potraživanjima koja su iskazana u iznosu od 4.702.569 Kn najveći iznos čine ostala
potraživanja u iznosu od 4.652.711 Kn (od čega 4.642.511 kn otpada na potraživanja od društva „Bifix“ d.o.o., a temeljem preuzetih dugova društva „Ars“ d.o.o. u 2002. i 2003. godini koji se predviđaju zatvoriti izvođenjem radova na objektima „Jadranke“ d.d. te 10.200 Kn potraživanja od Mesić Vjeka za otkup ulaganja), potraživanja od osiguravajućeg društva u iznosu od 48.000 Kn, potraživanja za kamate na plasirana sredstva 1.858 Kn.. Na ovoj poziciji su iskazana i vrijednosno usklađena ostala potraživanja 662.434 Kn, te vrijednosno usklađena potraživanja za kamate u iznosu od 40.763 Kn.
(vi) Krediti su plasirani kako je prikazano u slijedećoj tabeli:
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
25
u Kn
Opis 01.01.2006 povećanje smanjenje 31.12.2006 Žeča d.o.o. 0 1.300.000 1.300.000 0Elvin d.o.o. Rovinj 100.000 100.000(Ispravak vrijednosti Elvin d.o.o.) (100.000) (100.000)Porat d.o.o. M Lošinj 35.231 35.231 0Obučina - Pinezić 110.634 110.176 110.634 110.176Zračno pristanište M. Lošinj 0 100.000 100.000Kratkoroč kred dani poduzećima 145.865 1.510.176 1.445.865 210.176Viljevac Katarina 3.572 4.179 3.671 4.080Ćorić Mladen i Ljiljana 5.635 7.123 5.885 6.873Barkijević Gordana 5.944 7.029 6.116 6.857Mešić Vesna 5.080 7.027 5.343 6.764Vučurević Vera 2.877 4.726 1.065 6.538Mahmić Vehid i Dosta 957 6.646 1.065 6.538Kučić-Krstaš Snježana 0 23.378 6.686 16.692Kratkoroč kred dani radnicima 24.065 60.108 29.831 54.342Šolić Sanjin 20.723 17.534 19.129 19.129 Popović Vera 5.635 7.379 5.632 7.382 Balić Marija 5.635 7.379 5.632 7.382 Balić Ljubica 5.635 7.379 5.632 7.382 Kratkoroč stambeni krediti 37.629 39.671 36.025 41.275
UKUPNO 207.558 305.793
Kredit Elvin d.o.o. Rovinj u iznosu 100.000 Kn vrijednosno je usklađen u ranijim godinama.
(vii) Na aktivnim vremenskim razgraničenjima u iznosu 563.146 Kn najveći dio u iznosu od
349.438 Kn odnosi se na otkup udjela u društvu “Jadranka ESOP“ d.o.o., 171.864 Kn odnosi se na račun za predujam poduzeću “Ars“ d.o.o. od 30.5.2003. za radove koji nisu izvršeni, 41.844 Kn odnosi se na troškove kamata u transportu prema ugovorima o leasingu.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
26
Bilješka 16. KAPITAL I REZERVE
u Kn
Opis 01.01.2006 Povećanje Smanjenje 31.12.2006
Temeljni kapital 332.484.000 332.484.000 Premije na emitirane dionice 55.839.377 55.839.377 (Vlastite dionice) (7.946.952) 654.032 (8.600.984) Pričuve za vlastite dionice 8.258.271 8.258.271 Zakonske pričuve 431.932 294.318 726.250 Pričuve od poslovnog udjela 9.156.545 9.156.545 Zadržana dobit 31.553.995 934.677 32.488.672 Dobit tekuće godine 5.886.360 7.453.305 5.886.360 7.453.305 UKUPNO 443.610.480 446.406.420
(i) Temeljni kapital
Prema važećem Statutu od listopada 2002. godine, temeljni kapital Društva iznosi 332.484.000 Kn i podijeljen je na 332.484 redovnih dionica svaka u nominalnom iznosu od 1.000 Kn.
(ii) Premije na emitirane dionice – kapitalna dobit
Premije na emitirane dionice tijekom 2006. godine nisu bilježile promjene i iznose 55.839.377 Kn.
(iii) Vlastite dionice
Društvo je u tekućoj godini izvršilo otkup dionica u iznosu 654.032 Kn te na 31.12.2006. godine u svom portfelju ima 21.993 komada vlastitih dionica vrijednosti što čini 6,61% temeljnog kapitala.
(iv) Pričuve za vlastite dionice
Matica posjeduje 21.993 komada vlastitih dionica u iznosu od 8.258.271 Kn što čini 6,6148% temeljnog kapitala.
(v) Zakonske pričuve
Odlukom Glavne skupštine o raspodjeli dobiti početno stanje zakonskih pričuva u iznosu od 431.931 Kn uvećano je za 294.318 Kn, na iznos od 726.250 Kn.
(vi) Pričuve od poslovnog udjela
Pričuve su formirane u 2001. godine temeljem nenaplatnog stjecanja udjela u „Zračnom pristaništu Mali Lošinj“ d.o.o.
(vii) Zadržana dobit
Zadržana dobit povećana je za iznos od 934.677 Kn Odlukom Glavne Skupštine o raspodjeli dobiti i na datum bilance iznosi 32.488.672 Kn
(viii) Dobit (gubitak) tekuće godine
Dobit 2005. godine u iznosu 5.886.360 Kn raspoređena je po Odluci Glavne skupštine u zakonske pričuve 294.318 Kn, u zadržanu dobit 934.677 Kn i u raspodjelu dobiti 4.657.365 Kn. Dobit tekuće godine iznosi 7.453.305 Kn.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
27
Bilješka 17. DUGOROČNE OBVEZE Dugoročne obveze iskazane su u iznosu 83.026.625 Kn, a odnose se na: obveze po dugoročnim kreditima i zajmovima 81.988.710 Kn, dugoročnu obvezu prema “Raiffeissen leasing” d.o.o. s temelja kupovine automobila na financijski najam u iznosu 66.031 Kn, dugoročnu obvezu prema društvu ESOP u iznosu od 746.554 Kn te dugoročnu obvezu prema ″Lošinjska Plovidba–brodarstvo″ u iznosu od 225.329 Kn. Dugoročne obveze iskazane su u slijedećoj tabeli:
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
28
PREGLED DUGOROČNIH OBVEZA NA DAN 31.12.2006. GODINE
Naziv i godina odobrenja
Rok povrata
Ugov. kamata
Stanje 01.01.2006.
Povećanje
Smanjenje
Stanje 31.12.2006.
Dospjeće 2007.g.
Nakon 2007.g.
HBOR - Erste bank, 2002. g. 2012. 5% 30.110.015 4.737.818 25.372.197 4.613.122 20.759.075 HBOR - PBZ banka, 2004. g 2013. 2% 47.111.915 195.107 46.916.809 5.864.602 41.052.205 LHB Frankfurt, 2004. g. 2007. 2,875% + euribor 22.126.878 28.161 11.137.418 11.017.621 11.017.621 0 LB Finanz Zurich, 2001. g. 2008. 3,75% + libor 7.990.262 3.215.958 4.774.304 3.182.868 1.591.435 LB Finanz Zurich, 2002. g. 2009. 3,75% + libor 27.770.707 6.869 4.656.730 23.120.846 4.534.853 18.585.993 Zveza bank Celovec 2006. 1.843.906 0 1.843.906 0 0
Raiffeissen leasing d.o.o. 2001. i 2002.g. 2006. 2007. uključena u obrok 200.195 1.203 161.086 40.311 40.311 0
Raiffeissen leasing d.o.o. 2003.g. 2008. uključena u obrok 319.707 127.487 192.220 126.189 66.031 Dug. obveza Jadranka Esop 642.643 318.100 214.188 746.555 0 746.555 Dug. obveza LP brodarstvo 391.682 85.899 252.252 225.329 0 225.329 SVEUKUPNO: 138.507.910 440.232 26.541.950 112.406.192 29.379.566 83.026.623
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
29
Bilješka 18. KRATKOROČNE OBVEZE I ODGOĐENI PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA
u Kn
Opis 2006. 2005.
Obveze prema povezanim društvima 22.714.354 2.096.134 Obveze s osnova zajmova i kratk.kredita 4.874.306 8.681.066 Obveze za predujmove, depozite i jamstva 350.982 999.076 Obveze prema dobavljačima 4.567.318 3.900.279 Obveze za dane vrijednosne papire 0 17.500.000 Obveze prema zaposlenima 485.577 490.344 Obveze za poreze, doprinose i dr. pristojbe 1.552.619 735.936 Obaveze s osnova udjela u rezultatu 346.295 180.147Ostale kratkoročne obveze 2.635.694 2.290.139 UKUPNO 37.527.145 36.873.121 + tekuće dospijeće po dugoročnim kreditima 29.379.567 25.574.655 Pasivna vremenska razgraničenja 296.524 40.066 UKUPNO 67.203.236 62.487.842
(i) Obveze prema povezanim poduzećima iznose 22.714.354 Kn, a odnose se na obveze za robu i usluge prema ″Jadranka trgovina″ d.o.o. u iznosu od 571.173 Kn i ″Jadranka hoteli″ d.o.o. u iznosu od 9.382 Kn, te na obaveze s osnove zajmova i kamata prema ″Jadranka trgovina″ d.o.o. u iznosu od 2.013.617 Kn te 20.120.182 Kn prema ″Jadranka hoteli″ d.o.o.
(ii) Obveze s osnova zajmova iznose 4.874.306 Kn, a odnose se na kratkoročni kredit
“Hypo Alpe Adria Bank“ d.d. 3.537.806 Kn s rokom povrata 20.12.2007. i kamatnom stopom od 7 % godišnje, te na kredit “Jadranka ESOP“ d.o.o. u iznosu 1.336.500 Kn s rokom povrata do 31.12.2007. i kamatnom stopom od 6 % godišnje
(iii) Obveze za primljene predujmove iskazane su u iznosu 350.982 Kn, a odnose se na
predujmove od kupaca u iznosu od 8.566 Kn. Obveze za primljene depozite odnose se na obveze za redovne pričuve apartmana ″Punta″ u iznosu od 342.416 Kn.
(iv) Obveze prema dobavljačima iznose 4.567.317 Kn, a značajnije se odnose na ″Špeditrans
world″ d.o.o. 349.960 Kn, ″Hrvatske željeznice″ d.d. 423.383 Kn, ″Kras″ d.d. Sežana 1.129.397 Kn i ″ Hypo Alpe Adria Bank ″ d.o.o. 116.947 Kn.
(v) Obveze prema zaposlenima iskazane su u iznosu 485.577 Kn odnose se na plaću za
mjesec prosinac 2006. godine koja je isplaćena u mjesecu siječnju 2006. godine.
(vi) Obaveze za poreze i doprinose odnose se na obvezu po razlici poreza i pretporeza 886.296 kn, porezi i doprinosi vezano za obračun plaće za prosinac 2006. godine u iznosu od 419.678 Kn, doprinos HGK 28.800 kn, doprinos za šume 204.051 Kn, doprinos za sklonište 10.758 kn te obveze za pretporez ino usluga 3.036 kn.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
30
(vii) Ostale kratkoročne obveze u najvećem se dijelu odnose na obavezu po kamatama na
kredite i zajmove za prosinac 2006. godine po dugoročnim i kratkoročnim kreditima i zajmovima u iznosu 1.288.173 Kn, obavezu prema Ravnateljstvu za robne zalihe iz 1997. godine u iznosu 681.146 Kn, obvezu prema Gradu Mali Lošinj 237.350 Kn s temelja sudske nagodbe prilikom stjecanja terena u blizini Vile Diana, obveze prema Hrvatskim vodama 98.862 Kn, te obveze prema HPT Rijeka 75.453 Kn.
(viii) Odgođeni prihod budućeg razdoblja odnosi se na prihode od kamata s osnova prodaje
udjela u društvu “Jadranka ESOP“ d.o.o. na kredit. Kao osiguranje povrata po primljenim zajmovima i kreditima Društvo je hipotekarno opteretilo nekretnine, Bilješka 11, te dalo bianco mjenice i zadužnice. Bilješka 19. PRAVNI SLUČAJEVI, JAMSTVA I GARANCIJE Protiv Društva je u tijeku 12 sudskih sporova i to: 5 radnih, 3 spora za naknadu štete i 4 spora radi isplate. Uprava procjenjuje da u 2006. godini nije bilo potrebno izvršiti rezervaciju po ovim sporovima. Društvo je dalo garancije radi osiguranja povrata obveza društva “Jadranka Yachting“ d.o.o. u iznosu od 971.711 €. Društvo je dalo garancije radi osiguranja povrata obveza ovisnog društva “Jadranka hoteli“ d.o.o.: Opis Založni vjerovnik Iznos zaloga Ugovor o kratkoročnom kreditu (osiguranje: mjenice I zadužnice) PBZ 4.000.000 Kn
Ugovor o kratkoročnom kreditu (osiguranje: mjenice I zadužnice) PBZ 4.500.000 Kn
Ugovor o dugoročnom kreditu (osiguranje: mjenice I zadužnice)
Erste&Steiermarkische bank 2.293.515 €
Društvo je dalo garancije radi osiguranja povrata obveza povezanog društva “Jadranka kampovi“ d.o.o.:
Opis Založni vjerovnik Iznos zaloga
Ugovor o kratkoročnom kreditu (osiguranje: mjenice I zadužnice) PBZ 3.250.000 Kn
Ugovor o dugoročnom kreditu (osiguranje: mjenice I zadužnice) HBOR 14.000.000 Kn
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
31
Društvo je dalo garancije radi osiguranja povrata obveza ovisnog društva “Jadranka trgovina“ d.o.o.: Opis Založni
vjerovnik Iznos zaloga
Ugovor o kratkoročnom kreditu (osiguranje: mjenice I zadužnice) PBZ 2.500.000 Kn Društvo je dalo garancije radi osiguranja povrata obveza društva “Žeča“ d.o.o.:
OPIS ZALOŽNI VJEROVNIK IZNOS ZALOGA Ugovor o kreditu (osiguranje: hipoteka na č.z. 101/2 k.o. Punta Križa)
Privredna banka Zagreb d.d. 496.000 EUR
Ugovor o kreditu (osiguranje: hipoteka na č.z. 2338/1 k.o. Martinšćica)
Hrvatska banka za obnovu i razvoj 3.700.000 Kn
Društvo je dalo garancije radi osiguranja povrata obveza dr. Šime Mužića:
OPIS ZALOŽNI VJEROVNIK IZNOS ZALOGA Ugovor o kreditu (osiguranje: hipoteka na k.č. 739/2 k.o. Punta Križa)
Zagrebačka banka d.d. 40.500 EUR
Bilješka 20. TRANSKACIJE S POVEZANIM STRANKAMA Transakcije prema povezanim strankama društvo iskazuje s temelja:
(i) Transakcije s povezanim društvom ″Jadranka-ESOP″ d.o.o. Mali Lošinj. u Kn
OPIS 01.01.2006. Povećanje Smanjenje 31.12.2006.
OBAVEZE PREMA: - ″Jadranka-ESOP″ d.o.o. 840.000 1.246.500 750.000 1.336.500 Ukupno obaveze 840.000 1.246.500 750.000 1.336.500
Društvo je u tekućoj godini otplatilo kratkoročne kreditne obveze prema povezanom društvu ″Jadranka Esop″ d.o.o. Mali Lošinj iz prethodne godine u iznosu od 750.000 kn. U tekućoj godini sklopljen je novi ugovor o zajmu 16.10.2006. godine kojim ″Jadranka Esop″ Društvu odobrava zajam u iznosu od 1.246.500 kn, uz kamatnu stopu od 6% godišnje.
(ii) Transakcija s povezanim društvima ″Jadranka hoteli″ d.o.o., ″Jadranka kampovi″ d.o.o. i ″Jadranka trgovina″ d.o.o.:
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
32
OPIS 01.01.2006. Povećanje Smanjenje 31.12.2006.
DUGOROČNO ULOŽENA SREDSTVA
- Jadranka hoteli d.o.o. - Jadranka trgovina d.o.o. - Jadranka kampovi d.o.o.
400.037.973 38.598.652 32.518.999
0 0 0
832.073 1.007.652 3.572.299
399.205.900 37.591.000 28.946.700
Ukupno ulaganja 471.155.624 0 5.412.024 465.743.600
OPIS 01.01.2006. Povećanje Smanjenje 31.12.2006.
JADRANKA HOTELI D.O.O. - potraživanje po kratk. kreditima - potraživanja od kupaca - potraživanje za kamate - ostala potraživanja
3.100.000 6.335.280
1.812 0
8.410.000 26.564.886
168.228 832.073
11.510.000 32.886.573
170.040 832.073
0 13.593
0 0
Ukupno potraživanja - obveze po zajmovima - obveze prema dobavljačima - obveze po kamatama na kredite - ostale kratkoročne obveze
9.437.092
0 895.781
0 1.151.038
35.975.187
28.887.057 101.222 288.436
0
45.398.686
8.912.004 987.620 143.308
1.151.038
13.593
19.975.053 9.383
145.128 0
Ukupno obveze 2.046.819 29.276.715 11.193.970 20.129.564
JADRANKA TRGOVINA D.O.O. - potraživanje po kratk. kreditima - potraživanja od kupaca - potraživanje za kamate - ostala potraživanja Ukupno potraživanja - obveze po zajmovima - obveze prema dobavljačima - obveze po kamatama na kredite - ostale kratkoročne obveze Ukupno obveze
0 3.055.493
0 389.949
3.445.442
0 49.315
0 0
49.315
3.700.000 18.854.719
20.503 1.007.652
23.582.874
4.045.006 1.405.238
39.525 222.489
5.712.258
3.700.000 20.236.353
20.503 1.397.601
25.354.457
2.056.006 883.381
25.908 222.489
3.187.784
0 1.673.859
0 0
1.673.859
2.000.000 571.172
13.617 0
2.584.789 JADRANKA KAMPOVI D.O.O. - potraživanje po kratk. kreditima - potraživanja od kupaca - potraživanje za kamate - ostala potraživanja
400.000 629.616
1.180 0
1.035.000 4.220.542
5.446 3.572.299
1.435.000 4.849.705
6.626 3.572.299
0 453
0 0
Ukupno potraživanja 1.030.796 8.833.287 9.863.630 453
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
33
(iii) Transakcije s povezanim strankama – ključnim rukovodećim osobljem:
OPIS 01.01.2006. Povećanje Smanjenje 31.12.2006.
Obveze prema članovima Uprave 95.105 1.212.218 1.200.962 106.361Obveze prema članovima N.O. 36.850 438.850 438.950 36.750Ukupno obaveze 131.955 1.651.068 1.639.912 143.111
Bilješka 20. FINANCIJSKI INSTRUMENTI Izloženost kreditnim, kamatnim i tečajnim rizicima javlja se u tijeku redovnog poslovanja Društva: Kreditni rizik
Kreditni rizik je rizik da jedna strana koja sudjeluju u financijskom instrumentu neće ispuniti svoje obveze i time uzrokovati gubitak drugoj strani. Postojeća potraživanja prate se od strane Uprave te se procijenjuje ispravak vrijednosti za nenaplativa potraživanja. Manje značajne koncentracije rizika nenaplativosti potraživanja su od poduzeća ″Bifix″ d.o.o. koja se namjeravaju zatvoriti izvođenjem radova na objektima.
Kamatni rizik
Rizik kamatnih stopa kod tijeka novca je rizik da će troškovi kamata na financijske instrumente biti promijenjivi tijekom razdoblja. Društvo iskazuje obveze za kredite te je kamata za dio kredita promjenjiva pa je Društvo izloženo s tog osnova kamatnom riziku.
Tečajni rizik
Poslovanje Društva je izloženo tečajnom riziku budući su cijene usluga izražene u EUR, ali i dio novčanih sredstava, potraživanja od kupaca, dugoročnih i kratkoročnih obaveza prema zajmodavcima i bankama te obaveza prema dobavljačima je utvrđen u stranim valutama, najčešće EUR ili uz valutnu klauzulu. Tečajne razlike iz transakcija stranih valuta u kune uključuju se u Račun dobiti i gubitka kako nastaju. Društvo u ovom trenutku nije zaštićeno od ovog rizika.
Fer vrijednost
Knjigovodstvene vrijednosti novca i novčanih ekvivalenata, potraživanja i obveza prema mišljenju Uprave ne razlikuju se značajno od njihove fer vrijednosti na 31. prosinca 2006. godine. Vlasnički instrumenti prikazani su prema ocjeni Uprave po fer vrijednosti. Bilješka 22. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE Poslije datuma Bilance, a do objavljivanja financijskih izvještaja nisu nastali događaji koji bi značajnije mogli utjecati na poslovni rezultat 2006. godine, kao i na nastavak poslovanja Društva u idućem razdoblju.
177
14. REVIDIRANA KONSOLIDIRANA FINANCIJSKA IZVJEŠĆA ZA JADRANKU D.D. ZA 2006.
Revizor financijskih izvješća JADRANKE d.d. je društvo Inženjerski biro revizija d.o.o. sa sjedištem u Rijeci, Riva 20.
U nastavku su prezentirana revidirana konsolidirana financijska izvješća JADRANKE d.d. za 2006. godinu u izvornom obliku.
IZVJEŠTAJ O OBAVLJENOJ REVIZIJI
KONSOLIDIRANIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
ZA 2006. GODINU
“JADRANKA“ D.D. MALI LOŠINJ
Mali Lošinj
Rijeka, 30. svibnja 2007. godine
Inženjerski biro-revizija d.o.o. Rijeka, Riva 20. T 051 214 690 F 214 746 E [email protected] www.ibr.hr
IZVJEŠTAJ O OBAVLJENOJ REVIZIJI KONSOLIDIRANIH
FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA 2006. GODINU SADRŽAJ:
Stranica
1. Izvješće neovisnog revizora 1 - 2
2. Konsolidirani Račun dobiti i gubitka za 2006. godinu 3
3. Konsolidirana Bilanca na 31.12.2006. godine 4
4. Konsolidirani Izvještaj o novčanom tijeku za 2006. godinu 5
5. Konsolidirani Izvještaj o svim promjenama glavnice 6
6. Bilješke i računovodstvene politike uz konsolidirane financijske izvještaje
7 – 27
1
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA DIONIČARIMA “JADRANKA“ D.D. MALI LOŠINJ
U razdoblju od 4. prosinca 2006. godine s prekidima do 30. svibnja 2007. godine obavili smo reviziju konsolidiranih financijskih izvještaja društva “Jadranka“ d.d. Mali Lošinj i to Konsolidirane bilance na 31. prosinca 2006. godine, Konsolidiranog računa dobiti i gubitka za 2006. godinu, Konsolidiranog izvještaja o novčanom tijeku za 2006. godinu, Konsolidiranog izvještaja o promjenama glavnice za 2006. godinu i Bilješki uz konsolidirane financijske izvještaje koje uključuju sažetak značajnijih računovodstvenih politika. Izvještaji su prikazani na stranicama 3 do 27. Odgovornost Uprave Uprava Društva je odgovorna za sastavljanje i objektivan prikaz ovih financijskih izvještaja u skladu s zakonima Republike Hrvatske. Odgovornosti Uprave uključuju: utvrđivanje, uvođenje i održavanje internih kontrola relevantnih za sastavljanje i fer prezentaciju financijskih izvještaja u kojima neće biti značajnih pogrešnih prikazivanja uzrokovanih prijevarom ili pogreškom; odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika i stvaranje razumnih računovodstvenih procjena u danim okolnostima. Odgovornost revizora Naša je odgovornost za izraženo mišljenje o tim financijskim izvještajima na osnovi obavljene revizije. Reviziju smo obavili sukladno Međunarodnim revizijskim standardima primjenjivanim u praksi Republike Hrvatske. Ti standardi zahtijevaju pridržavanje revizora etičkih pravila te planiranje i provođenje revizije kako bi se steklo razumno uvjerenje o tome da u financijskim izvještajima nema značajnih pogrešnih prikazivanja. Revizija uključuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama prikazanima u financijskim izvještajima. Odabir postupaka, uključujući i procjenu rizika značajnih pogrešnih prikazivanja u financijskim izvještajima zbog prijevara ili pogreška, ovisi o prosudbi revizora. Pri procjenjivanju tih rizika, revizor razmatra interne kontrole relevantne za klijentovo sastavljanje i fer prikazivanje financijskih izvještaja kako bi odredio revizorske postupke koji su odgovarajući u danim okolnostima, ali ne i za izražavanje mišljenja o učinkovitosti internih kontrola. Revizija također uključuje ocjenjivanje prikladnosti primijenjenih računovodstvenih politika i razboritosti računovodstvenih procjena, kao i ocjenu cjelokupnog prikaza financijskih izvještaja.
Vjerujemo da su nam pribavljeni revizijski dokazi dostatni i prikladni za osiguravanje osnove za izražavanje našeg mišljenja.
Inženjerski biro-revizija d.o.o. Rijeka, Riva 20. T 051 214 690 F 214 746 E [email protected] www.ibr.hr
2
Kvalifikacije koje utječu na Mišljenje Na ulaganjima u nekretnine i opremu evidentiran je iznos od 12.170 tisuća Kn sadašnje vrijednosti. Revizija se nije mogla uvjeriti da su navedena ulaganja ispravno klasificirana kao materijalna imovina, sukladno zahtjevima MRS-a 16. Mišljenje Prema našem mišljenju, konsolidirani financijski izvještaji društva “Jadranka” d.d. Mali Lošinj koji su bili predmet naše revizije, osim utjecaja iz Kvalifikacija, u materijalno značajnim odrednicama prikazuju istinito i objektivno financijsko stanje na 31. prosinca 2006. godine, rezultate poslovanja, promjene u glavnici i novčane tijekove za godinu koja završava na navedeni datum te su zasnovani na važećem Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske (NN RH 146/05) i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (NN RH 140/06).
U Rijeci, 30. svibnja 2007. godine INŽENJERSKI BIRO REVIZIJA d.o.o.
Ovlašteni revizor : Direktor i ovlašteni revizor :
Tomislav Ugrin Ana Krivičić
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj
3
KONSOLIDIRANI RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA 2006. GODINU
R.br. Pozicija Bilješka 2006. u Kn
2005. u Kn
1. PRIHODI IZ OSNOVNE AKTIVNOSTI 5. 292.944.354 271.782.415 - prihod od prodaje 265.137.916 242.544.126 - prihod od upotrebe vl. proizvoda i usluga 9.961.429 9.033.660 - ostali poslovni prihodi 17.845.009 20.204.629
2. RASHODI IZ OSNOVNE AKTIVNOSTI 6. 277.139.725 263.437.810 - troškovi sirovina i materijala 33.498.762 31.465.357 - troškovi osoblja 65.286.565 62.059.093 - amortizacija i vrij. uskl. dugotrajne imovine 18.848.833 17.880.158 - troškovi usluga i ostali nematerij. troškovi 30.133.285 30.144.273 - troškovi prodane robe 103.513.757 94.168.113 - ostali poslovni rashodi 25.162.320 25.098.507 - vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine 696.203 2.622.309
3. PRIHODI OD SUDJELUJUĆIH INTERESA 7. 2.539.904 7.649.390 - prihodi od sudjelujućih interesa i posl. s vrij. papirima 429.983 319.676 - prihodi od kamata i tečajnih razlika 2.109.921 7.329.714
4. RASHODI FINANCIRANJA 8. 8.691.062 8.665.333 - kamate 8.280.167 8.194.440 - tečajne razlike 410.895 468.396 - ostali rashodi 00 2.497 UKUPNO PRIHODI IZ REDOVNOG POSL. 295.484.257 279.431.805 UKUPNO RASHODI IZ REDOVNOG POSL. 285.830.787 272.103.143 DOBITAK/GUBITAK IZ RED.POSL. 9.653.470 7.328.662
5. DOBIT 9. 9.653.470 7.328.662
6. POREZ NA DOBIT 537.729 1.442.3027. DOBIT FINANCIJSKE GODINE 9. 9.115.741 5.886.360
Konsolidirane Bilješke na stranicama od 7-27 čine sastavni dio konsolidiranih financijskih izvještaja i izvješća neovisnog revizora na stranicama 1-2.
Konsolidirani Račun dobiti i gubitka odobrila je Uprava društva ″Jadranka″ d.d. Mali Lošinj dana 15.05.2007.g.
Uprava:
Darin Lekić, direktor
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj
4
KONSOLIDIRANA BILANCA NA DAN 31.12.2006. GODINE
Konsolidirane Bilješke na stranicama od 7-27 čine sastavni dio financijskih izvještaja i izvješća neovisnog revizora na stranicama 1-2. Konsolidiranu Bilancu odobrila je Uprava društva ″Jadranka″ d.d. Mali Lošinj dana 15.05.2007.g.
Uprava:
Darin Lekić, direktor
AKTIVA
Pozicija Bilješka 2006. u Kn
2005. u Kn
NEMATERIJ. I MATERIJALNA IMOVINA 10. - Nabavna vrijednost 877.874.789 857.025.372 - Ispravak vrijednosti -315.981.801 -300.609.914 SADAŠNJA VRIJEDNOST 561.892.990 556.415.458
FINANCIJSKA IMOVINA 11. 47.277.596 48.139.622DUGOTRAJNA POTRAŽIVANJA 12. 2.034.250 1.173.937UKUPNO DUGOR. IMOVINA 611.204.836 605.729.017 TEKUĆA SREDSTVA - Zalihe 13. 11.641.692 11.509.730 - Potraživanja od kupaca 14. 7.341.326 6.137.713 - Potraživanja od države 14. 2.895.699 3.267.093 - Potraživanja od zaposlenih 14. 332.823 208.030 - Ostala potraživanja 14. 5.060.742 7.741.269 - Potraživanja po primljenim vrijed. papirima 14. 2.512 2.477 - Potraživanja po kratk. kreditima 14. 1.250.427 735.061 - Novčana sredstva 14. 1.540.721 2.503.779UKUPNO TEKUĆA SREDSTVA 30.065.942 32.105.152
Aktivna vremenska razgraničenja 14. 563.146 250.010
UKUPNO AKTIVA 641.833.924 638.084.179
PASIVA
Pozicija Bilješka 2006. u Kn
2005. u Kn
VLASTITI IZVORI 15. - Temeljni kapital 332.484.000 332.484.000 - Premije na emitirane dionice 55.839.377 55.839.377 - Rezerve 18.141.066 17.846.747 - Vlastite dionice 14. (8.600.984) (7.946.952) - Zadržana dobit 32.488.672 31.553.995 - Dobit tekuće godine 9.115.741 5.886.360 UKUPNO VLASTITI IZVORI 439.467.872 435.663.527 DUGOROČNE OBVEZE 16. 146.725.591 141.932.072 - tekuće dospijeće -41.192.556 -25.574.655 UKUPNO DUGOROČNE OBVEZE 105.533.035 116.357.417 TEKUĆE OBVEZE 17. - Obaveze s osnova zajmova i kratk. kredita 17. 24.322.811 11.896.449 - Primljeni predujmovi 17. 880.078 1.416.280 - Obveze prema dobavljačima 17. 20.129.217 18.983.828 - Obveze prema zaposlenima 17. 3.058.291 3.049.337 - Obv. za poreze, dop. i dr. prist. 17. 3.693.903 4.446.647 - Obveze za dane vrij. papire 17. 153.325 18.185.000 - Ostale kratkoročne obveze 17. 3.106.312 2.470.973 UKUPNO TEKUĆE OBVEZE 17. 55.343.937 60.448.514 + tekuće dospijeće dugoročnih kredita 17. 41.192.556 25.574.655 Pasivna vremenska razgraničenja 17. 296.524 40.066 UKUPNO PASIVA 641.833.924 638.084.179
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj
5
KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU ZA 2006. GODINU
Pozicija 2006. Konsolidirano
2005. Konsolidirano
A POSLOVNE AKTIVNOSTI - dobit tekuće godine 9.115.741 5.886.360 - amortizacija 18.848.833 17.880.158 - povećanje zaliha -131.962 -296.099 - povećanje/smanjenje potraživanja od kupaca -1.203.613 4.519.161 - smanjenje/povećanje potraživanja od države i dr. institucija 371.394 -76.362 - povećanje potraživanja od zaposlenih -124.793 -36.472 - smanjenje ostalih potraživanja 2.680.527 2.157.934 - povećanja/smanjenje potraživanja po vrijednosnim papirima -35 5.211 - povećanje/smanjenje AVR -313.136 334.368 - povećanje obveza prema povezanim poduzećima 0 3.179.288 - povećanje/smanjenje obveza prema dobavljačima 1.145.390 -2.914.023 - smanjenje primljenih predujmova -536.202 -132.338 - povećanje obveza prema zaposlenima 8.953 257.106 - smanjenje/povećanje obveza za poreze, doprinose i dr. -752.744 1.491.478 - povećanje/smanjenje ostalih kratkoročnih obveza 635.339 -75.443 - povećanje/smanjenje PVR 256.458 -64.598 NOVČANI TIJEK IZ POSLOVNE AKTIVNOSTI 30.000.150 32.115.729 B FINANCIJSKE AKTIVNOSTI - povećanje danih kredita -1.375.678 -789.912 - smanjenje/ povećanje kapitala (osim dobiti tekuće godine) -4.657.365 -16.149.551 - smanjenje/povećanje obveza po vrij. papirima -18.031.674 14.364.254 - smanjenje obveza s osnova primljenih zajmova 17.219.881 -6.776.641 NOVČANI TIJEK IZ FINANCIJSKE AKTIVNOSTI -6.844.836 -9.351.850 C INVESTICIJSKE AKTIVNOSTI - povećanje dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine -24.326.366 -20.909.408 - povećanje vrijednosti vl. dionica -654.032 0 - smanjenje/povećanje dugotrajne financijske imovine 862.026 -172.706 NOVČANI TIJEK IZ INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI -24.118.372 -21.082.114 UKUPNO NOVČANI TIJEK -963.058 1.681.765 D NETO SMANJENJE/POVEĆANJE NOVCA Stanje novca 01.01. 2.503.779 822.014 Stanje novca 31.12. 1.540.721 2.503.779
SMANJENJE/POVEĆANJE NOVCA -963.058 1.681.765 Konsolidirane Bilješke na stranicama od 7-27 čine sastavni dio financijskih izvještaja i izvješća neovisnog revizora na stranicama 1-2. Konsolidirani Izvještaj o novčanom tijeku odobrila je Uprava društva ″Jadranka″ d.d. Mali Lošinj dana 15.05.2007.g.
Uprava:
Darin Lekić, direktor
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj
6
KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O SVIM PROMJENAMA GLAVNICE NA DAN 31.12.2006. GODINE
R.br. Pozicija Bilješka 2006. u Kn
2005. u Kn
1. UPISANI KAPITAL 15. 332.484.000 332.484.000
2. PREMIJE NA EMITIRANE DIONICE 15. 55.839.377 55.839.377
3. PRIČUVE (OSIM REVALORIZACIJSKIH) 15. 18.141.066 17.846.747
4. - VLASTITE DIONICE -8.600.984 -7.946.952
5. ZADRŽANI DOBITAK 15. 32.488.672 31.553.995
6. DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆE GODINE 15. 9.115.741 5.886.360
7. UKUPNO ULOŽENI I ZARAĐENI KAPITAL 15. 439.467.872 435.663.527 SVEUKUPNO PROMJENE 439.467.872 435.663.527
Bilješke na stranicama od 7-27 čine sastavni dio financijskih izvještaja i izvješća neovisnog revizora na stranicama 1-2. Konsolidirani Izvještaj o svim promjenama glavnice odobrila je Uprava društva ″Jadranka″ d.d. Mali Lošinj dana 15.05.2007.g.
Uprava:
Darin Lekić, direktor
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
7
Bilješka 1. SUBJEKTI KONSOLIDACIJE Društvo “JADRANKA” d.d. Mali Lošinj (u daljnjem tekstu Matica) drži 100% udjela u ovisnim društvima ″Jadranka hoteli″ d.o.o. Mali Lošinj, ″Jadranka kampovi″ d.o.o. Mali Lošinj i ″Jadranka trgovina″ d.o.o. Mali Lošinj i ima kontrolu nad tim društvima.. Matica i ovisna društva izdaju odvojene financijske izvještaje, u kojima su objavljeni detaljni podaci i pojašnjenja pojedinih pozicija iz financijskih izvještaja tih društava. Matica izdaje konsolidirane financijske izvještaje za ″Grupu″ koji sadrže podatke Matice i ovisnih društava. Ovi financijski izvještaji su izdani na konsolidacijskoj osnovi. Bilješka 2. TEMELJ SASTAVLJANJA KONSOLIDIRANIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA Subjekti konsolidacije su izmijenili računovodstvene politike radi usklađenja istih s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (NN 140/06) koje je obvezno primjenjivati pri sastavljanju financijskih izvještaja, a sukladno odredbama Zakona o računovodstvu (NN 146/05). Računovodstvene politike Matice i ovisnih društava u potpunosti su usklađene. Konsolidirani financijski izvještaji prezentirani na stranicama od 3 do 27 sastavljeni su sukladno navedenim propisima. Usvajanje novih i izmijenjenih standarda i tumačenja imalo je učinke na financijski položaj i rezultate Društva za izvještajno razdoblje na poziciji financijske imovine na način da se rezultati poslovanja ovisnih društava ne pripisuju rezultatu Matice Metodom udjela, već Metodom troška ulaganja.
Osim navedenih utjecaja na financijske izvještaje, primjena MSFI utjecala je i na iskazivanje pozicija Bilance i Računa dobiti i gubitka u odnosu na proteklu godinu, na način da su izvanredni prihodi i rashodi reklasificirani kao ostali prihodi i rashodi, a vlastite dionice kao smanjenje kapitala (ranije su iskazivane na kratkotrajnoj financijskoj imovini). Na izmijenjenim pozicijama podaci za usporedno razdoblje su reklasificirani i konzistentni su s podacima tekuće godine.
Za potrebe ovog izvještaja obavljene su određene reklasifikacije financijskih izvještaja Matice i ovisnih društava za 2005. i 2006. godinu te su oblik i sadržaj izvješćivanja prilagođeni Međunarodnim standardima financijskog izvješćivanja. Usporedne podatke za 2005. godinu čine konsolidirani podaci za 2005. godinu koji su usporedivi s konsolidiranim podacima tekuće godine. Povezanost Matice i ovisnih društava je vlasnička tj. Matica je jedini vlasnik ovisnih društava. Ovisna društva osnovana su u 2004. godini, a s obavljanjem djelatnosti su počela 01. travnja 2005. godine kada je Matica na njih prenijela svoje osnovne djelatnosti i nekretnine.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
8
Matica ovisnim društvima pruža usluge iz računovodstva i informatičke podrške, usluge iz područja financijske politike, kadrovske poslove, savjetovanje u vezi poslovanja i upravljanja na području investicija i drugih područja, te usluge posredovanja i zastupanja. Matica, osim toga, ovisnim društvima iznajmljuje opremu nužnu da obavljanje djelatnosti povezanih društava te dio nekretnina.
Ovisna društva obavljaju slijedeće djelatnosti: ″Jadranka hoteli″ d.o.o. pretežito ugostiteljsko- turističku u hotelima i restoranima, ″Jadranka trgovina″ d.o.o. pretežito trgovačku i ″Jadranka kampovi″ d.o.o. pretežito ugostiteljsko-turističku u kampovima.
Ovisna društva pružaju usluge iz osnovnih djelatnosti i usluge najma, te ostalih djelatnosti članicama grupe koje se interne transakcije u konsolidaciji isključuju. Bilješka 3. SAŽETAK NAJZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA GRUPE
POLITIKA ISKAZIVANJA PRIHODA
Prihodi se utvrđuju i evidentiraju sukladno odredbama MRS-a 18.
Prihodi po osnovi kamata, tantijema i dividendi (naknada ulagačima) priznaju se ako postoji: vjerojatnost naplate i pouzdanost utvrđivanja prihoda.
Kamate se priznaju u prihode razmjerno vremenu, vrijednosti glavnice i ugovorenoj stopi, prema ugovoru.
Tečajne razlike obračunavaju se po potraživanjima i obvezama iskazanima u devizama u trenutku plaćanja odnosno naplate, a najkasnije na datum bilance pa i u slučaju da nisu dospjela za naplatu.
POLITIKA ISKAZIVANJA RASHODA
Rashodi su smanjenja ekonomskih koristi tijekom obračunskog razdoblja u obliku odljeva ili smanjenja sredstava ili stvaranja obveza. Stoga se priznavanje rashoda pojavljuje istodobno s priznavanjem obveza ili smanjenja sredstava.
Kada se očekuje da će se ekonomske koristi ostvarivati u nekoliko obračunskih razdoblja, rashodi se priznaju na temelju sustavnog rasporeda (kao što je amortizacija).
Kada neki izdatak ne donosi buduće ekonomske koristi, u mjeri u kojoj ne ispunjava uvjete za priznavanje sredstava u bilanci ili te uvjete prestaje ispunjavati, priznaje se kao rashod.
POLITIKA ISKAZIVANJA DUGOTRAJNE NEMATERIJALNE IMOVINE
Nematerijalna imovina obuhvaća nenovčana sredstva koja se mogu identificirati, bez fizičkog obilježja i koje društvo drži za uporabu u proizvodnji roba ili isporuci usluga, za iznajmljivanje drugima ili za administrativne potrebe.
Nematerijalna imovina iskazuje se u bilanci samo ako je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi koje se mogu pripisati sredstvu pritjecati u društvo te da se trošak nabave može utvrditi.
Nematerijalna imovina se iskazuje po trošku nabave umanjeno za amortizaciju.
Amortizacija nematerijalne imovine s određenim vijekom trajanja obračunava se linearnom metodom u procijenjenom vijeku trajanja odnosno u ugovorenom razdoblju korištenja.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
9
POLITIKA ISKAZIVANJA DUGOTRAJNE MATERIJALNE IMOVINE
Pri početnom evidentiranju u poslovnim knjigama, navedena materijalna imovina iskazuje se po troškovima nabave. Trošak nabave obuhvaća i zavisne troškove nabave.
Kada je neko sredstvo stečeno u razmjeni za drugo sredstvo (neslično), tada se trošak nabave utvrđuje po fer vrijednosti stečenog sredstva usklađenog za moguća plaćanja ili naplate.
Kada se nekretnina, postrojenje i oprema zamjenjuje za slično sredstvo trošak nabave stečenog sredstva može se utvrditi i kao knjigovodstvena vrijednost otuđenog sredstva usklađena za transfere novca bez nastanka dobitka ili gubitka po toj osnovi.
Troškovi kamata povezani s nabavom materijalne imovine priznaju se kao rashod razdoblja u kojem su nastali. Kapitaliziraju se troškovi nabave samo oni koji se mogu izravno pripisati stjecanju, izgradnji ili proizvodnji određenog sredstva.
Naknadni izdatak koji se odnosi na postojeće materijalno sredstvo dodaje se vrijednosti tog sredstva ako se:
- produžuje vijek uporabe, - povećava kapacitet, - znatno poboljšava kvaliteta proizvodnje, - omogućuje znatno smanjenje prethodno procijenjenih troškova proizvodnje.
Nakon početnog priznavanja nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se prema troškovima nabave umanjenim za ispravak vrijednosti i gubitke od smanjenja.
Sredstva se isključuju iz bilance kada se trajno povlače iz uporabe ili kada su otuđena. Dobitci ili gubitci koji se trebaju priznati u računu dobitka ili gubitka utvrđuju se kao razlika između utrška od prodaje i knjigovodstvene vrijednosti otuđene imovine.
Amortizacija dugotrajne materijalne imovine obračunava se prema linearnoj metodi i priznaje se kao rashod razdoblja. Vijek uporabe procjenjuje se u vrijeme nabave svakog sredstva iz skupine materijalne imovine. Vijek uporabe utvrđuje se na temelju: očekivane uporabe sredstava, očekivanog fizičkog trošenja, tehničkog starenja, tehničkih karakteristika i sl.
POLITIKA ISKAZIVANJA ULAGANJA U NEKRETNINE
Ulaganja u nekretnine koje se ne koriste za obavljanje djelatnosti (osnovne, pomoćne ili administrativne potrebe) kao što su:
zemljišta koja se drže u svrhu dugoročnog porasta kapitalne vrijednosti, a ne zbog kratkoročne prodaje tijekom redovitog poslovanja,
zemljišta koja se drže za uporabu u još neutvrđenoj budućnosti,
zgrada koja se posjeduje (u vlasništvu ili financijskom najmu) i koja se daje u najam prema jednom ili više ugovora o operativnom najmu, evidentiraju se po trošku nabave.
Nekretnine se amortiziraju jednako kao i dugotrajna materijalna imovina.
POLITIKA ISKAZIVANJA DUGOTRAJNE FINANCIJSKE IMOVINE
Ovisna društva su društva u kojima društva imaju kontrolu (obično više od 50% glasačke moći). Ulaganja u ovisna društva evidentiraju se prema metodi troška ulaganja.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
10
Pridružena društva su ona u kojima društva imaju značajan utjecaj (obično ima 20%-50% glasačke moći) Ulaganja u pridružena društva evidentiraju se prema metodi udjela.
Ulaganja u ostalu financijsku imovinu tj. ulaganja u vrijednosne papire i udjele gdje društva nemaju značajan utjecaj ili kontrolu (obično ima do 20% glasačke moći) razvrstavaju se kao:
- imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka – je imovina koja se drži radi trgovanja. Početno se evidentira po trošku stjecanja, a naknadno se vrednuje prema fer vrijednosti kroz račun dobitka i gubitka.
- imovina koja se drži do dospijeća – je imovina koju društva namjeravaju držati do dospijeća. Ta ulaganja iskazuju se po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope, umanjenom za eventualni ispravak vrijednosti zbog umanjenja.
- Imovina raspoloživa za prodaju – je imovina koja je označena kao raspoloživa za prodaju ili nije razvrstana u ostale kategorije. Ta imovina se, nakon početnog priznavanja, ponovno mjeri po fer vrijednosti na temelju kotiranih cijena. Naknadno mjerenje ovih instrumenata po fer vrijednosti iskazuje se u glavnici, a realizirana dobit ili gubitak kod prestanka priznavanja u Račun dobiti i gubitka.
Stečene vlastite dionice i udjeli iskazuju se kao smanjenje kapitala. Pri kupnji, prodaji, izdavanju ili poništenju vlastitih vlasničkih instrumenata ne priznaje se gubitak ili dobitak u računu dobitka ili gubitka. Plaćene ili primljene naknade prikazuju se u pričuvama. POLITIKA ISKAZIVANJA ZALIHA
Zalihe sirovina, materijala, rezervnih dijelova, nedovršene proizvodnje, gotovih proizvoda i robe iskazuju se po trošku (nabave) ili neto-vrijednosti koja se može realizirati, ovisno o tome koja je niža.
Obračun troškova zaliha obavlja se primjenom metode prosječnih ponderiranih cijena.
Smanjivanje vrijednosti zaliha provodi se na teret rashoda razdoblja na temelju procjene o oštećenosti, dotrajalosti zaliha i sl., uvijek kada je nadoknadiva vrijednost manja od nabavne vrijednosti. Smanjivanje vrijednosti zaliha nedovršene proizvodnje, poluproizvoda i gotovih proizvoda obavlja se pri godišnjem popisu. Zalihe trgovačke robe u prodavaonicama vode se po prodajnim cijenama s uključenom razlikom u cijeni i porezom na dodanu vrijednost (metoda trgovine na malo). Roba se evidentira po skupinama koje imaju približno jednake postotke marže. Kada se zalihe prodaju, trošak zaliha utvrđuje se tako da se od prodajne cijene oduzme porez na dodanu vrijednost i uračunana marža. Zalihe trgovačke robe u skladištima vode se po nabavnim cijenama. POLITIKA ISKAZIVANJA KRATKOTRAJNIH POTRAŽIVANJA I KRATKOTRAJNE FINANCIJSKE IMOVINE
Kratkotrajna financijska imovina iskazuje se po fer vrijednosti te imovine na datum bilanciranja.
Kratkotrajna potraživanja iskazuju se u nominalnoj vrijednosti.
Procjena realnosti pojedinih potraživanja prosuđuje se na temelju raspoloživih dokaza o naplativosti potraživanja. Za potraživanja čija je naplativost upitna vrši se vrijednosno usklađenje.
Potraživanja za zatezne kamate evidentiraju se kada je izvjesna njihova naplativost.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
11
POLITIKA ISKAZIVANJA DUGOROČNIH OBVEZA
Dugoročne obveze su obveze koje dospijevaju u roku duljem od godine dana od datuma financijskih izvještaja.
Dugoročne obveze u stranoj valuti ili sa valutnom klauzulom iskazuju se u valuti Republike Hrvatske preračunatoj po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke na dan bilanciranja.
POLITIKA PROCJENE RADI DUGOROČNIH REZERVIRANJA ZA RIZIKE I TROŠKOVE
Na kraju svake godine na temelju podataka stručnih službi procjenjuju se eventualne potrebe za rezerviranjem za sudske sporove.
Rezerviranja za mirovine i slične troškove mogu se provoditi sukladno sustavu mirovinskog osiguranja i prema mirovinskim planovima društva.
POLITIKA ISKAZIVANJA KRATKOROČNIH OBVEZA
Kratkoročne obveze su obveze koje dospijevaju u roku od godine dana od datuma financijskih izvještaja.
Kao kratkoročne obveze evidentiraju se i obveze po dugoročnim kreditima koje dospijevaju u roku od godine dana od datuma financijskih izvještaja.
Obveze za kamate se evidentiraju po dospijeću obveze za plaćanje kamate.
Obveze u stranoj valuti iskazuju se u valuti Republike Hrvatske preračunatoj po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke na dan bilanciranja.
POLITIKA ISKAZIVANJA TROŠKOVA POSUDBE
Troškovi posudbe iskazuju se kao rashod razdoblja u kojem su nastali.
Ako su izvori sredstava posuđeni izravno za nabavu (stjecanje, izgradnju, proizvodnju) neke imovine, tada se troškovi posudbe prihvatljivi za kapitalizaciju određuju kao stvarni troškovi posudbe nastali tim posuđivanjem.
OBJAVA POVEZANIH STRANAKA
U Bilješkama uz financijske izvještaje objavljuju se transakcije s povezanim strankama sukladno odredbama MRS-a 24.
POLITIKA KONSOLIDACIJE
Konsolidirane financijske izvještaje sastavlja Matica prema zahtjevima točaka 9,10,12 i 13. MRS-a 27 na način da konsolidira financijske izvještaje Grupe (Matice i svih ovisnih društava) i prezentira ih kao Izvješće jedne ekonomske cjeline-jednog društva kao ″Grupe″.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
12
Konsolidirani Račun dobiti i gubitka Bilješka 4. REKLASIFICIRANI PODACI RAČUNA DOBITI I GUBITKA
U nastavku su dani reklasificirani podaci Računa dobiti i gubitka za Maticu i ovisna društva, i konsolidirani podaci na razini Grupe. Prihodi i rashodi u Računu dobiti i gubitka koji rezultiraju iz međusobnih odnosa Matice i ovisnih Društava kao i međusobni odnosi ovisnih društava su eliminirani te konsolidirani podaci na razini Grupe čine samo eksterne transakcije.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
13
KONSOLIDIRANI RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA 2006. GODINU
Jadranka d.d. Jadranka trgovina d.o.o. Jadranka hoteli d.o.o. Jadranka kampovi d.o.o. Naziv 2005. Kons.
2006. Kons. 31.12.06. Eliminacija 31.12.06. Eliminacija 31.12.06. Eliminacija 31.12.06. Eliminacija
PRIHODI IZ OSN. DJELAT. 271.782.415 292.944.354 44.968.125 40.008.700 159.087.461 15.268.609 120.785.464 3.229.124 26.799.574 189.839 Prihod od prodaje 242.544.126 265.137.916 22.600.483 22.423.776 147.951.777 20.265.709 112.088.535 175.262 25.361.843 -25 Prihodi od zakupnina 3.901.253 3.219.180 18.328.145 17.648.229 1.509.315 0 1.775.493 1.253.000 576.164 68.707 Prihod od upotr.e vl. proiz. i usl. 9.033.660 9.961.429 812 -79.371 4.591.486 -5.054.130 230.455 -314 4.860 0 Ostali poslovni prihodi 16.303.376 14.625.828 4.038.685 16.067 5.034.883 57.030 6.690.982 1.801.175 856.708 121.157 RASHODI IZ OSN. DJELAT. 263.437.810 277.139.725 31.967.252 8.557.064 158.785.741 22.164.448 120.590.280 21.914.004 24.362.263 5.930.295 Materijalni troškovi 155.777.743 167.145.803 11.018.623 8.480.775 128.308.556 17.778.319 59.650.969 13.207.488 12.067.882 4.433.644 Troškovi osoblja 62.059.093 65.286.565 9.939.538 58.302 19.088.106 363.386 31.206.212 69.812 5.555.707 11.497 Amortizacija i vrij.uskl. dug. im. 17.880.158 18.848.833 6.196.589 0 996.899 0 10.245.568 0 1.409.778 0 Vrijednosno usklađ. kratkot. im. 2.622.309 696.203 269.161 0 391.404 0 35.638 0 0 0 Ostali troškovi poslovanja 25.098.507 25.162.320 4.543.341 17.987 10.000.776 4.022.774 19.451.894 8.636.704 5.328.897 1.485.153 PRIH.OD SUDJ. INTERESA 7.649.390 2.539.904 1.447.792 28.701 97.512 34.602 1.142.626 236.423 161.002 9.303 - s nepovez. poduzećima 319.676 429.983 357.267 0 54.352 0 15.079 0 3.285 0 - ostali interesi s nepov. poduzec. 7.329.714 2.109.921 1.090.525 28.701 43.160 34.602 1.127.547 236.423 157.718 9.303 RASHODI FINANCIRANJA 8.665.333 8.691.062 6.995.360 268.820 198.332 16.805 1.170.214 147.195 766.644 6.668 - kamate, teč.razlike i sl. 8.665.333 8.691.062 6.995.360 268.820 198.332 16.805 1.170.214 147.195 766.644 6.668 UK. PRIH. IZ REDOV. POSL. 279.431.805 295.484.257 46.415.917 40.037.401 159.184.973 15.303.211 121.928.090 3.465.546 26.960.577 199.142 UK. RASH. IZ REDOV. POSL. 272.103.143 285.830.787 38.962.612 8.825.884 158.984.073 22.181.254 121.760.494 22.061.199 25.128.908 5.936.963 DOBITAK IZ REDOV. POSL. 7.328.662 9.653.470 7.453.305 31.211.517 200.900 0 167.596 0 1.831.669 0 GUBITAK IZ REDOV. POSL. 0 0 0 0 0 6.878.043 0 18.595.653 0 5.737.821 UKUPNI PRIHODI 279.431.805 295.484.257 46.415.917 40.037.401 159.184.973 15.303.211 121.928.090 3.465.546 26.960.577 199.142 UKUPNI RASHODI 272.103.143 285.830.787 38.962.612 8.825.884 158.984.073 22.181.254 121.760.494 22.061.199 25.128.908 5.936.963 DOBIT PRIJE OPOREZIV. 7.328.662 9.653.470 7.453.305 31.211.517 200.900 -6.878.043 167.596 -18.595.653 1.831.669 -5.737.821 POREZ NA DOBIT 1.442.302 537.729 87.033 74.909 375.787 DOBIT FINANC. GODINE 5.886.360 9.115.741 7.453.305 31.211.517 113.876 0 92.686 0 1.455.882 0 GUBITAK FINANC. GODINE 0 0 0 0 0 -6.878.043 0 -18.595.653 0 -5.737.821
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
14
Bilješka 5. POSLOVNI PRIHODI
Konsolidirani poslovni prihodi su iskazani:
Opis 2006. u Kn
2005. u Kn
Prihodi od prodaje 265.137.916 242.544.126Prihodi od zakupnina 3.219.180 3.901.253Prihodi s temelja uporabe vlastitih proiz. 9.961.429 9.033.660Ostali poslovni prihodi 14.625.828 16.303.376UKUPNO 292.944.354 271.782.415
Bilješka 6. POSLOVNI RASHODI Konsolidirani poslovni rashodi su iskazani:
OPIS 2006. u Kn
2005. u Kn
Troškovi sirovina i materijala 33.498.762 31.465.357 Troškovi prodane robe 103.513.757 94.168.113 Troškovi usluga i ostali nematerijalni troškovi 30.133.285 30.144.273 Troškovi osoblja 65.286.565 62.059.093Amortizacija i vrije. uskl. dug. imovine 18.848.83317.880.158 Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine 696.2032.622.309 Ostali poslovni rashodi 25.162.32025.098.507 UKUPNO 277.139.725 263.437.810
Bilješka 7. FINANCIJSKI PRIHODI Konsolidirani financijski prihodi iskazani su:
OPIS 2006. u Kn
2005. u Kn
Prihodi od udjela s nepovezanim društvom 429.983 319.676 Prihodi od kamata i tečajnih razlika 2.108.793 7.329.714 Prihodi od ostvarenih provizija 1.128 0 UKUPNO 2.539.904 7.649.390
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
15
Bilješka 8. FINANCIJSKI RASHODI Financijski rashodi iskazani su:
OPIS 2006. u Kn
2005. u Kn
Kamate s nepovezanim poduzećima 8.280.167 8.194.440 Tečajne razlike s nepovezanim poduzećima 410.895 468.396 Gubitci iz udjela i dionica 0 2.497 UKUPNO 8.691.062 8.665.333
Bilješka 9. KONSOLIDIRANA DOBIT Konsolidirana dobit prije oporezivanja iskazana je kao razlika između konsolidiranih prihoda i konsolidiranih rashoda i iznosi 9.653.470 Kn (lani je iznosila 7.328.662 Kn). Obveznik poreza na dobit je svaki subjekt konsolidacije posebno. Ukupni porez na dobit iznosi 537.729 Kn (lani 1.442.302 Kn) pa konsolidirana dobit nakon odbitka poreza iznosi 9.115.741 Kn (lani 5.886.360 Kn). Bilanca Bilješka 10. REKLASIFICIRANI PODACI BILANCE U nastavku su dani reklasificirani podaci Bilance za Maticu i ovisna društva, i konsolidirani podaci na razini Grupe. Bilančne pozicije koje su rezultat međusobnih odnosa unutar Grupe su eliminirane i to ulog i kapital, potraživanja i obveze.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
16
BILANCA NA 31.12.2006.
Jadranka d.d. Jadranka trgovina d.o.o. Jadranka hoteli d.o.o. Jadranka kampovi d.o.o. Naziv 2005.
Kons. 2006. Kons. 31.12.06. Eliminacija 31.12.06. Eliminacija 31.12.06. Eliminacija 31.12.06. Eliminacija
AKTIVA UKUPNO DUG. IMOVINA MATERIJALNA IMOVINA 556.415.458 561.892.990 65.907.512 0 37.461.671 0 404.947.794 0 53.576.013 0 Zemljišta i šume 113.962.629 113.610.735 6.468.548 0 6.995.049 0 81.135.646 0 19.011.492 0 Građevinski objekti 402.857.292 399.476.668 43.959.361 0 29.115.950 0 303.553.382 0 22.847.975 0 Postrojenja i oprema 29.602.865 32.104.335 11.431.775 0 909.787 0 9.409.131 0 10.353.642 0 Alati, inventar, namještaj i tr. sredstva
3.721.188 3.330.294 2.321.695 0 201.385 0 418.201 0 389.013 0
Predujmovi za materijalna sredstva
600.000 1.742.116 1.280.116 0 0 0 0 0 462.000 0
Materijalna sredstva u pripremi 4.720.964 10.989.054 147.811 0 239.500 0 10.093.763 0 507.980 0 Ostala materijalna imovina 950.520 639.788 298.206 0 0 0 337.672 0 3.910 0 FINANCIJSKA IMOVINA 48.139.622 47.277.596 512.709.654 465.743.600 311.542 0 0 0 0 0 Udjeli u povezanim poduzećima 40.996 30.796 465.774.396 465.743.600 0 0 0 0 0 0 Dni krediti, depoziti i kaucije 24.443.932 25.583.755 25.472.213 0 111.542 0 0 0 0 0 Ostala dugoročna ulaganja 23.654.694 21.663.045 21.463.045 0 200.000 0 0 0 0 0 DUG. POTRAŽIVANJA 1.173.937 2.034.250 1.013.636 0 72.550 0 805.942 0 142.122 0 UKUPNO KRATK. IMOVINA ZALIHE 11.509.731 11.641.692 38.458 0 10.587.844 0 993.298 0 22.092 0 Sirovine i materijal 1.555.161 1.476.800 38.458 0 426.646 0 991.393 0 20.303 0 Trgovačka roba i gotovi proizvodi
9.954.570 10.164.892 0 0 10.161.198 0 1.906 0 1.789 0
POTRAŽIVANJA 17.354.104 15.630.590 7.420.340 1.687.905 7.973.768 3.131.066 24.389.413 20.228.004 1.811.205 917.161 Potraživanja od povezanih poduzeća
0 0 1.687.905 1.687.905 3.131.066 3.131.066 20.228.004 20.235.303 917.161 917.161
Potraživanja od kupaca 6.137.712 7.341.326 157.932 0 4.415.041 0 2.555.350 0 213.003 0 Potraživanja od zaposlenih 208.030 330.659 240.419 0 50.887 0 39.353 0 0 0 Potraživanja od države i dr. institucija
3.267.093 3.039.492 631.513 0 237.512 0 1.514.467 0 656.000 0
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
17
Ostala potraživanja 7.741.269 4.911.812 4.702.569 0 139.262 0 44.940 0 25.041 0 FINANCIJSKA IMOVINA 737.538 1.252.938 305.793 0 856.446 0 76.984 0 13.715 0 Dati krediti, depoziti i kaucije i ost.
737.538 1.252.938 305.793 0 856.447 0 76.984 0 13.715 0
NOVAC U BANCI I BLAGAJNI
2.503.779 1.540.722 76.759 0 802.206 0 659.407 0 2.350 0
AVR 250.010 563.146 563.146 0 0 0 0 0 0 0 UKUPNO AKTIVA 638.084.179 641.833.924 588.035.298 467.431.505 58.066.028 3.131.066 431.872.838 20.228.004 55.567.496 917.161
Jadranka d.d. Jadranka trgovina d.o.o. Jadranka hoteli d.o.o. Jadranka kampovi d.o.o. Naziv 2005. Kons.
2006. Kons. 31.12.06. Eliminacija 31.12.06. Eliminacija 31.12.06. Eliminacija 31.12.06. Eliminacija
PASIVA KAPITAL I PRIČUVE 435.663.527 439.467.872 437.805.435 31.211.517 37.704.867 30.712.957 399.298.586 380.610.247 30.402.582 23.208.879 Upisani temeljni kapital 332.484.000 332.484.000 332.484.000 0 37.591.000 37.591.000 399.205.900 399.205.900 28.946.700 28.946.700 Premije na emitirane dionice 55.839.377 55.839.377 55.839.377 0 0 0 0 0 0 0 - Otkup vlastitih dionica -7.946.952 -8.600.984 -8.600.984 0 0 0 0 0 0 0 Pričuve 17.846.747 18.141.066 18.141.065 0 0 0 0 0 0 0 Zadržani dobitak ili preneseni gubitak
31.553.995 32.488.672 32.488.672 0 0 0 0 0 0 0
Dobit ili gubitak tekuće godine 5.886.360 9.115.741 7.453.305 31.211.517 113.867 -6.878.043 92.686 -18.595.653 1.455.882 -5.737.821 DUGOROČNE OBVEZE 116.357.417 105.533.035 83.026.624 0 0 0 8.423.028 0 14.083.383 0 KRATKOROČNE OBVEZE 86.023.169 96.536.493 66.906.712 22.714.354 20.361.161 1.771.555 24.151.222 1.256.832 11.081.531 221.395 Obveze prema povezanim društvima
3.179.288 0 22.714.354 22.714.354 1.771.555 1.771.555 1.256.832 1.256.832 221.395 221.395
Obveze s osnove zajmova 8.500.919 3.328.378 1.336.500 0 0 0 0 0 1.991.878 0 Obveze prema kreditnim institucijama
25.610.750 62.186.989 32.917.373 0 5.416.351 0 17.213.304 0 6.639.961 0
Obveze za pred., depozite i jamstva
1.416.280 880.078 350.982 0 8.383 0 520.663 0 50 0
Obveze prema dobavljačima 18.983.828 20.129.217 4.567.318 0 11.361.828 0 2.487.311 0 1.712.760 0
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
18
Obveze prema mjenicama i čekovima
18.185.000 153.325 0 0 0 0 153.325 0 0 0
Obveze prema zaposlenima 3.049.337 3.058.290 485.577 0 921.699 0 1.403.820 0 247.194 0 Obveze za poreze, doprin. i dr.prist.
4.446.647 3.693.903 1.552.619 0 826.174 0 1.115.969 0 199.141 0
Obveze s osnove udjela u rezultatu
180.147 346.296 346.296 0 0 0 0 0 0 0
Ostale kratkoročne obveze 2.470.973 2.760.017 2.635.694 0 55.171 0 0 69.152 0 ODG. PLAĆANJE TROŠK. 40.066 296.524 296.524 0 0 0 0 0 0 0 UKUPNO PASIVA 638.084.179 641.833.924 588.035.298 53.925.871 58.066.028 32.484.512 431.872.836 381.867.079 55.567.496 23.430.274
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
19
Bilješka 11. NEMATERIJALNA I MATERIJALNA IMOVINA
Članice Grupe su u tekućoj godini izvršile nabavke dugotrajne materijalne imovine u iznosu 29.498.079 Kn. Od tog iznosa 21.365.860 Kn vrijednosti imovine je stavljeno u upotrebu i to: 237.350 Kn odnosi se na nabavke zemljišta, 12.116.199 Kn iznose ulaganja u građevinske objekte, a 9.012.311 Kn čine ulaganja u opremu. Sadašnja vrijednost prodane i rashodovane dugotrajne materijalne imovine članica Grupe iznosi 6.313.831 Kn, od čega 9.790.778 Kn nabavne vrijednosti i 3.476.947 Kn vrijednosno usklađene vrijednosti. Vrijednost dugotrajne materijalne imovine u tijeku na datum bilance iznosi 10.989.054 Kn. Predujmovi za materijalna sredstva iskazani su u iznosu 1.742.117 Kn. U sljedećoj tabeli iskazani su podaci vezani uz poziciju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine Grupe (bez predujmova):
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
20
MATERIJALNA I NEMATERIJALNA ULAGANJA - SREDSTVA
MATERIJALNA ULAGANJA NEMATERIJALNA ULAGANJA SVEUKUPNO
Zemljište Građev. objekti
Postrojenja, alati i oprema
Mater. ulaganja u tijeku
UKUPNO mater.ulaganja
Nemat. imovina
UKUPNO nemat. ulag.
Materij. i nematerij. ulaganja
NABAVNA VRIJEDNOST Početni saldo 01.01.2006. 113.962.629 620.841.023 111.690.076 4.720.964 851.214.692 5.210.680 5.210.680 856.425.372 Povećanja vrijedn. (nabava) 29.498.079 29.498.079 29.498.079 Povećanje nab.vrijed. i smanj. ulaganja u pripremi 237.350 12.116.199 9.012.311 -21.365.860 0 0 Povećanje vrij.-dokapitalizacija Rashod, manjkovi, prodaja -589.245 -6.127.782 -1.209.622 -1.864.129 -9.790.778 -9.790.778 Revalorizacija nab. vrijednosti STANJE 31.12.2006. 113.610.734 626.829.440 119.492.765 10.989.054 870.921.993 5.210.680 5.210.680 876.132.673 ISPRAVAK VRIJEDNOSTI Početni saldo 01.01.2006. 217.998.336 77.400.899 295.399.235 5.210.680 5.210.680 300.609.915 Obračunata amortizacija i vrijed.usklađenje 11.719.750 7.129.083 18.848.833 18.848.833 Povećanje vrij.usklađ.-dokapitalizacija IV rashodovanih i prodanih sredstava -2.304.580 -1.172.367 -3.476.947 -3.476.947 Revalorizacija ispravka vrijednosti STANJE 31.12.2006. 227.413.506 84.529.982 310.771.121 5.210.680 5.210.680 315.981.801 SAD.VRIJEDNOST 01.01.06 113.610.734 402.842.687 34.289.177 4.720.964 555.815.457 0 0 555.815.457 SAD.VRIJEDNOST 31.12.06. 113.610.734 399.415.934 34.962.783 10.989.054 560.150.872 0 0 560.150.872
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
21
Bilješka 12. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA Ulaganja u dugotrajnu financijsku imovinu iskazuju Matica i ovisno društvo “Jadranka trgovina“ d.o.o. kako slijedi:
Opis 01.01.2006 Povećanje Smanjenje 31.12.2006
Ulaganje u vrijednosne papire 30.640 0 0 30.640Vrijednosno usklađenje financijske imovine (30.640) 0 0 (30.640)Udjeli u povezanim poduzećima 40.996 0 10.200 30.796Ostala dugotrajna ulaganja 23.654.695 169.850 2.161.500 21.663.045Dati krediti, depoziti i kaucije 24.443.931 2.579.160 -1.439.336 25.583.755UKUPNO DUGOTRAJNA IMOVINA 48.139.622 2.749.010 3.611.036 47.277.596
Udjeli u povezanim društvima
Društvo 01.01.2006 Povećanje Smanjenje 31.12.2006
% učešća
Porat d.o.o. 196 0 0 196 51Color verus d.o.o. 10.200 0 0 10.200 51Barbika d.o.o. 10.200 0 0 10.200 51Konfin d.o.o. 10.200 0 10.200 0 Feroelektro d.o.o. 10.200 0 0 10.200 51UKUPNO 40.996 0 10.200 30.796
Ostala dugotrajna ulaganja
Poduzeće 01.01.2006 Povećanje Smanjenje 31.12.2006 %
Učešća Zračno pristanište M. Lošinj 9.156.545 0 0 9.156.545 26,50Jadranka Esop d.o.o. 14.294.150 109.850 2.161.500 12.242.500 44,01U.N.I. G.R.O.S.S. d.o.o. 4.000 0 0 4.000 12,50Ultra Gros d.o.o. 200.000 0 0 200.000 Jadranka Yachting d.o.o. 0 60.000 0 60.000 30
UKUPNO 23.654.695 169.850 2.161.500 21.663.045
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
22
Dani krediti, depoziti i kaucije
Opis 01.01.2006 Povećanje Smanjenje 31.12.2006
Dani krediti fizičkim osobama 110.634 0 110.634 0Dani depoziti i jamčevine 112.006 97.369 464 208.911Dugoročni krediti za kupnju dionica 24.221.292 0 1.091.881 23.129.411Ostali dug. krediti i depoziti 0 2.481.791 236.358 2.245.433
UKUPNO 24.443.932 2.579.160 1.439.337 25.583.755 Bilješka 13. DUGOTRAJNA POTRAŽIVANJA
Opis 01.01.2006. povećanje smanjenje 31.12.2006. Dani dugotrajni stambeni krediti radnicima 717.429 620.227 50.869 1.286.787Dani dugotrajni zajmovi radnicima 456.508 438.080 147.125 747.463
UKUPNO 1.173.937 1.058.307 197.994 2.034.250 Dugotrajna potraživanja odnose se na zajmove djelatnicima. Kamatna stopa po ovim zajmovima kreće se od 4-6% godišnje, a zajmovi se naplaćuju obustavom na plaću djelatnicima. Bilješka 14. ZALIHE Zalihe su na datum bilance iskazane:
Opis 2006. u Kn
2005. u Kn
Sirovine i materijal 905.044 949.231 Sitni inventar 571.756 605.929 Trgovačka roba i gotovi proizvodi 10.164.892 9.954.570
UKUPNO 11.641.692 11.509.730 Zalihe se najvećim dijelom odnose na zalihe trgovačke robe u društvu “Jadranka trgovina“ d.o.o.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
23
Bilješka 15. KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA, FINANCIJSKA IMOVINA I NOVAC Kratkotrajnu imovinu, osim zaliha čine:
Opis 2006. u Kn
2005. u Kn
Potraživanje od kupaca 18.389.370 16.795.382 (Ispravak vrijednosti) (11.048.044) (10.657.669) Ukupno potraživanja od kupaca 7.341.326 6.137.713 Potraživanje od države 3.405.875 3.633.473 (Ispravak vrijednosti) (366.380) (366.380) Ukupno potraživanja od države 3.039.495 3.267.093 Potraživanje od zaposlenih 954.148 804.122 (Ispravak vrijednosti) (623.489) (596.092) Ukupno potraživanja od zaposlenih 330.659 208.030 Ostala potraživanja 5.622.308 8.400.275 (Ispravak vrijednosti) (703.197) (659.006) Ukupno ostala potraživanja 4.919.111 7.741.269 UKUPNO KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA 15.630.591 17.354.105 Dati krediti, depoziti i kaucije 1.350.427 835.060 Ispravak vrijednosti (100.000) (100.000) Ukupno dati krediti, depoziti i kaucije 1.250.427 735.060 Vrijednosni papiri 2.512 2.477 UKUPNO FINANCIJSKA IMOVINA 1.252.939 737.537 Novac na računu i blagajni 1.540.721 2.503.780 Aktivna vremenska razgraničenja 563.146 250.010
UKUPNO 18.987.397 20.845.432
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
24
Bilješka 16. KAPITAL I REZERVE
Opis 01.01.2006 Povećanje Smanjenje 31.12.2006
Temeljni kapital 332.484.000 332.484.000 Premije na emitirane dionice 55.839.377 55.839.377 Zakonske pričuve 431.931 294.318 726.250 Pričuve za vlastite dionice 8.258.271 8.258.271 - Vlastite dionice -7.946.952 -654.032 -8.600.984 Pričuve od poslovnog udjela 9.156.545 9.156.545 Zadržana dobit 31.553.995 934.677 32.488.672 Dobit tekuće godine 5.886.360 9.115.741 5.886.360 9.115.741 UKUPNO 435.663.527 439.467.872 Kapital i rezerve sastoje se od kapitala i rezervi Matice uvećano za dobiti tekuće godine ovisnih društava. Temeljni kapital ovisnih društava u cijelosti je eliminiran. Bilješka 17. DUGOROČNE OBVEZE Dugoročne obveze iskazuju Matica i ovisna društva “Jadranka kampovi“ d.o.o. i “Jadranka hoteli“ d.o.o.
Obveze prema bankama čine najveći dio dugoročnih obveza. Kamatne stope po kreditima ugovorene su u rasponu od 2-8 %. Krediti dospijevaju u razdoblju do 2016. godine.
Naziv i godina odobrenja
Stanje 01.01.2006
Povećanje
Smanjenje
Stanje 31.12.2006
Dospjeće 2007.g.
Nakon 2007.g.
Obveze prema bankama 136.917.588 30.905.163 25.786.937 142.035.814 37.636.096 104.399.717 Obveze za leasing 641.135 91.494 353.759 378.870 217.436 161.434 Obveze prema pravnim osobama 4.373.349 403.999 466.440 4.310.908 3.339.024 971.884
SVEUKUPNO 141.932.072 31.400.656 26.607.136 146.725.591 41.192.556 105.533.035
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
25
Bilješka 18. KRATKOROČNE OBVEZE
Opis 2006. u Kn
2005. u Kn
Obveze s osnova zajmova i kratk.kredita 24.322.811 11.896.449Obveze za predujmove, depozite i jamstva 880.078 1.416.280Obveze prema dobavljačima 20.129.217 18.983.828Obveze za dane vrijednosne papire 153.325 18.185.000Obveze prema zaposlenima 3.058.291 3.049.337Obveze za poreze, doprinose i dr. pristojbe 3.693.903 4.446.647Ostale kratkoročne obveze 3.106.312 2.470.973 UKUPNO 55.343.937 60.448.514+ tekuće dospijeće po dugoročnim kreditima 41.192.556 25.574.655Pasivna vremenska razgraničenja 296.524 40.066 UKUPNO 96.833.017 86.063.235
Bilješka 19. PRAVNI SLUČAJEVI, JAMSTVA I GARANCIJE Protiv Matice je u tijeku 12 sudskih sporova: 5 radnih, 3 spora za naknadu štete i 4 spora radi isplate. Uprava Matice procjenjuje da u 2006. godini nije bilo potrebno izvršiti rezervaciju po ovim sporovima. Protiv ovisnih društava nema sudskih sporova u tijeku. Matica i ovisna društva dala su jamstva slijedećim fizičkim i pravnim osobama izvan Grupe: - Matica je dala garancije radi osiguranja povrata obveza društva “Jadranka Yachting“ d.o.o. u
iznosu od 971.711 €. - Matica je dala garancije radi osiguranja povrata obveza dr. Šime Mužića:
OPIS ZALOŽNI VJEROVNIK IZNOS ZALOGA Ugovor o kreditu (osiguranje: hipoteka na k.č. 739/2 k.o. Punta Križa)
Zagrebačka banka d.d. 40.500 EUR
- Ovisno društvo ″Jadranka kampovi″ d.o.o. je dalo garancije radi osiguranja povrata obveza od društva “Žeča“ d.o.o.:
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
26
OPIS ZALOŽNI VJEROVNIK IZNOS ZALOGA Ugovor o kreditu (osiguranje: hipoteka na z.č. 778 k.o. Punta Križa)
Privredna banka Zagreb d.d. 496.000 EUR
Ugovor o kreditu
(osiguranje: hipoteka na č.z. 2331/2, k.o. Martinšćica, 2326/1 , 2326/4, 2329/1)
Hrvatska banka za obnovu i razvoj 3.700.000 Kn
Bilješka 20. TRANSKACIJE S POVEZANIM STRANKAMA (i) Unutar Grupe objavljuju se transakcije s povezanim strankama – ključnim rukovodećim
osobljem i to : - U Matičnom društvu:
u Kn OPIS 01.01.2006. Povećanje Smanjenje 31.12.2006.
Obveze prema članovima Uprave 95.105 1.212.218 1.200.962 106.361Obveze prema članovima N.O. 36.850 438.850 438.950 36.750Ukupno obaveze 131.955 1.651.068 1.639.912 143.111
- U ovisnom društvu ″Jadranka kampovi″ d.o.o.:
u Kn OPIS 01.01.2006. Povećanje Smanjenje 31.12.2006.
Obveze prema članovima Uprave 27.000 338.946 337.435 28.511Obveze prema članovima obitelji člana Uprave 7.721 100.770 99.980 8.261
Obveze prema članovima N.O. 12.284 146.283 146.317 12.250Ukupno obaveze 47.005 585.999 583.732 49.022
- U ovisnom društvu ″Jadranka trgovina″ d.o.o.:
u Kn OPIS 01.01.2006. Povećanje Smanjenje 31.12.2006.
Obveze prema članovima Uprave 30.501 374.390 373.365 31.526Obveze prema članovima N.O. 12.284 146.283 146.317 12.250Ukupno obaveze 42.785 520.673 519.682 43.776
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
27
- U ovisnom društvu ″Jadranka hoteli″ d.o.o.:
u Kn
OPIS 01.01.2006. Povećanje Smanjenje 31.12.2006.
Obveze prema članovima Uprave 29.641 356.226 356.230 29.637Obveze prema članovima N.O. 12.284 146.283 146.317 12.250Ukupno obaveze 24.743 296.528 296.550 24.721
(ii) Transakcije s povezanim strankama – pravnim osobama ″Happy Ferien″ iz Austrije, te ″Žeča″
d.o.o. Martinšćica povezanim preko ključnog rukovodećeg osoblja ″Jadranka kampovi″ d.o.o., člana Uprave objavljene su kako slijedi:
″HAPPY FERIEN″ u Kn
OPIS 01.01.2006. povećanje smanjenje 31.12.2006.POTRAŽIVANJA OD KUPCA 7 12.019.339 12.019.339 7
UKUPNO KRATKTRAJNA POTRAŽIV. 7 12.019.339 12.019.339 7 OBAVEZE ZA PREDUJMOVE 0 4.082.906 4.082.906 0OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA 22.657 1.664.605 1.651.362 35.900UKUPNO KRATKOROČNE OBVEZE 22.657 5.747.511 5.734.268 35.900
″ŽEČA″ d.o.o.
OPIS 01.01.2006. povećanje smanjenje 31.12.2006.OSTALA POTRAŽIVANJA 0 0
UKUPNO KRATKTRAJNA POTRAŽIV. 0 0 OBVEZE PO ZAJMOVIMA 3.061.878 2.100.000 3.170.000 1.991.878KAMATA PO ZAJMOVIMA 4.648 53.575 58.223 0OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA 3.459.546 468.137 533.221 3.394.462UKUPNO KRATKOROČNE OBVEZE 439.255 2.621.712 3.005.529 55.438
(iii) Transakcije s društvom ″Jadranka-ESOP″ d.o.o. Mali Lošinj koje je povezano s Maticom iskazane su:
u Kn
OPIS 01.01.2006. Povećanje Smanjenje 31.12.2006.
OBAVEZE MATICE PREMA: - ″Jadranka-ESOP″ d.o.o. 840.000 1.246.500 750.000 1.336.500Ukupno obaveze 840.000 1.246.500 750.000 1.336.500
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
28
Bilješka 21. FINANCIJSKI INSTRUMENTI Izloženost kreditnim, kamatnim i tečajnim rizicima javlja se u tijeku redovnog poslovanja Društva: Kreditni rizik
Kreditni rizik je rizik da jedna strana koja sudjeluju u financijskom instrumentu neće ispuniti svoje obveze i time uzrokovati gubitak drugoj strani. Postojeća potraživanja prate se od strane Uprave te se procjenjuje ispravak vrijednosti za nenaplativa potraživanja. Manje značajne koncentracije rizika nenaplativosti potraživanja su od poduzeća ″Bifix″ d.o.o. koja se namjeravaju zatvoriti izvođenjem radova na objektima. Kamatni rizik
Rizik kamatnih stopa kod tijeka novca je rizik da će troškovi kamata na financijske instrumente biti promjenjivi tijekom razdoblja. Društvo iskazuje obveze za kredite te je kamata za dio kredita promjenjiva pa je Društvo izloženo s tog osnova kamatnom riziku.
Tečajni rizik
Poslovanje Društva je izloženo tečajnom riziku budući su cijene usluga izražene u EUR, ali i dio novčanih sredstava, potraživanja od kupaca, dugoročnih i kratkoročnih obaveza prema zajmodavcima i bankama te obaveza prema dobavljačima je utvrđen u stranim valutama, najčešće EUR ili uz valutnu klauzulu. Tečajne razlike iz transakcija stranih valuta u kune uključuju se u Račun dobiti i gubitka kako nastaju. Društvo u ovom trenutku nije zaštićeno od ovog rizika.
Bilješka 22. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE Poslije datuma Bilance, a do objavljivanja Konsolidiranih financijskih izvještaja nisu nastali događaji koji bi značajnije mogli utjecati na poslovni rezultat Grupe za 2006. godinu, kao i na nastavak poslovanja članica Grupe u idućem razdoblju.
208
15. REVIDIRANA NEKOSOLIDIRANA FINANCIJSKA IZVJEŠĆA ZA JADRANKU D.D. ZA 2005.
Revizor financijskih izvješća JADRANKE d.d. je društvo Inženjerski biro revizija d.o.o. sa sjedištem u Rijeci, Riva 20.
U nastavku su prezentirana revidirana nekonsolidirana financijska izvješća JADRANKE d.d. za 2005. godinu u izvornom obliku.
IZVJEŠTAJ O OBAVLJENOJ REVIZIJI
FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
ZA 2005. GODINU
“JADRANKA“ D.D. MALI LOŠINJ
Mali Lošinj
Rijeka, 21. lipnja 2006. godine
Inženjerski biro-revizija d.o.o. Rijeka, Riva 20. T 051 214 690 F 214 746 E [email protected] www.ibr.hr
IZVJEŠTAJ O OBAVLJENOJ REVIZIJI
FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA 2005. GODINU SADRŽAJ:
Stranica
1. Izvješće neovisnog revizora 1 - 2
2. Račun dobiti i gubitka za 2005. godinu 3
3. Bilanca na 31.12.2005. godine 4
4. Izvještaj o novčanom tijeku za 2005. godinu 5
5. Izvještaj o svim promjenama glavnice 6
6. Bilješke i računovodstvene politike uz financijske izvještaje 7 – 33
1
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA DIONIČARIMA “JADRANKA“ D.D. MALI LOŠINJ
1. U razdoblju od 16. siječnja 2006. godine s prekidima do 21. lipnja 2006. godine obavili smo
reviziju temeljnih financijskih izvještaja društva “Jadranka” d.d. Mali Lošinj sa stanjem na 31. prosinca 2005. godine. Izvještaji su prikazani na stranicama 3 do 33. Uprava Društva odgovorna je za pripremu financijskih izvještaja te osigurava da isti budu usklađeni s zakonodavstvom Republike Hrvatske. Naša je odgovornost izraziti neovisno mišljenje o tim financijskim izvještajima, temeljeno na obavljenoj reviziji.
2. Reviziju smo obavili sukladno Međunarodnim revizijskim standardima. Navedeni standardi
zahtijevaju da planiramo i obavimo reviziju kako bismo prikupili dovoljno dokaza koji nam pružaju u razumnoj mjeri jamstvo da u financijskim izvještajima nema značajnog pogrešnog prikazivanja. Revizija je obavljena na temelju uzoraka, ispitivanjem i testiranjem značajnijih stavaka uključujući verifikaciju procjena i prosudbi Uprave društva tijekom pripreme financijskih izvještaja. Revizija je također obuhvatila procjenjivanje primijenjenih temeljnih računovodstvenih načela kao i ocjenu prikladnosti prikazivanja informacija u financijskim izvještajima. Vjerujemo da naša revizija osigurava razumnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja.
3. Kao što je navedeno u Bilješci 2, Društvo je 01. travnja 2005. godine prenijelo na povezana
društva dio svojih nekretnina i osnovnih djelatnosti. Budući su djelatnosti prenesene tijekom godine, kao i zbog sezonskog karaktera poslovanja te značajnih utjecaja međusobnih transakcija koje su nastale kao posljedica prijenosa djelatnosti, podaci usporednog razdoblja koji su iskazani za poslovanje Društva u cjelini nisu usporedivi s tekućim razdobljem. Budući da Društvo kao Matica izdaje i konsolidirane financijske izvještaje, podaci su usporedivi na razini tih izvještaja.
Inženjerski biro-revizija d.o.o. Rijeka, Riva 20. T 051 214 690 F 214 746 E [email protected] www.ibr.hr
2
4. Društvo u tekućoj godini nije u poslovnim knjigama evidentiralo Sporazum o raskidu Ugovora o
prodaji vlastitih dionica na obročnu otplatu po kojem se 600 komada dionica vraća u portfelj Društva. Navedenim postupanjem podcijenjena je kratkotrajna financijska imovina-vlastite dionice, a precijenjena su dugotrajna potraživanja za 523 tisuće Kn.
5. Prema našem mišljenju, osim utjecaja iz točke 4, financijski izvještaji, koji su bili predmet naše
revizije, društva “Jadranka” d.d. Mali Lošinj, u materijalno značajnim aspektima realno i objektivno prikazuju financijsko stanje Društva na 31. prosinca 2005. godine, rezultate poslovanja, promjene u glavnici i novčanom tijeku za tada završenu godinu i zasnovani su na važećem Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske i Međunarodnim računovodstvenim standardima koji su sukladno tom Zakonu objavljeni u Narodnim Novinama Republike Hrvatske.
U Rijeci, 21. lipnja 2006. godine INŽENJERSKI BIRO REVIZIJA d.o.o.
Ovlašteni revizor : Direktor i ovlašteni revizor :
Tomislav Ugrin Ana Krivičić
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj
3
RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA 2005. GODINU
R.br. Pozicija Bilješka 2005. u Kn
2004. u Kn
1. PRIHODI IZ OSNOVNE AKTIVNOSTI 3. 75.374.458 260.450.798 - prihod od prodaje 55.746.531 241.440.501 - prihod od upotrebe vl. proizvoda i usluga 887.117 8.389.406 - ostali poslovni prihodi 18.740.810 10.620.891
2. RASHODI IZ OSNOVNE AKTIVNOSTI 4. 78.369.442 247.813.360 - troškovi sirovina i materijala 3.618.111 28.899.862 - troškovi osoblja 20.168.912 58.257.714 - amortizacija i vrij. uskl. dugotrajne imovine 9.274.292 17.251.249 - troškovi usluga i ostali nematerij. troškovi 9.509.755 23.867.630 - troškovi prodane robe 23.922.702 101.401.496 - ostali poslovni rashodi 9.253.361 18.016.085 - vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine 2.622.309 119.324
3. PRIHODI OD SUDJELUJUĆIH INTERESA 5. 11.862.223 5.982.421 - prihodi od sudjelujućih interesa i posl. s vrij. papirima 5.525.800 408.319 - prihodi od kamata i tečajnih razlika 6.336.423 5.574.102
4. RASHODI FINANCIRANJA 6. 8.149.649 14.965.021 - kamate 7.712.353 10.276.844 - tečajne razlike 437.296 4.685.289 - ostali rashodi 0 2.888 UKUPNO PRIHODI IZ REDOVNOG POSL. 87.236.681 266.433.219 UKUPNO RASHODI IZ REDOVNOG POSL. 86.519.091 262.778.381 DOBITAK/GUBITAK IZ RED.POSL. 717.590 3.654.838
5. IZVANREDNI PRIHODI 7. 8.693.436 2.362.4216. IZVANREDNI RASHODI 8. 3.524.666 -2.578.385
7. DOBIT 9. 5.886.360 3.438.874
8. POREZ NA DOBIT 10. -
9. DOBIT FINANCIJSKE GODINE 5.886.360 3.438.874
Bilješke na stranicama od 7-33 čine sastavni dio financijskih izvještaja i izvješća neovisnog revizora na stranicama 1-2. Račun dobiti i gubitka odobrila je Uprava društva ″Jadranka″ d.d. Mali Lošinj dana 15.03.2006.g.
Uprava: Darin Lekić, direktor
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj
4
BILANCA NA DAN 31.12.2005. GODINE
Bilješke na stranicama od 7-33 čine sastavni dio financijskih izvještaja i izvješća neovisnog revizora na stranicama 1-2. Bilancu je odobrila Uprava društva ″Jadranka″ d.d. Mali Lošinj dana 15.03.2006.g.
Uprava: Darin Lekić, direktor
AKTIVA
Pozicija Bilješka 2005. u Kn
2004. u Kn
NEMATERIJ. I MATERIJALNA IMOVINA - Nabavna vrijednost 161.300.047 842.320.382 - Ispravak vrijednosti -91.657.641 -288.934.174 SADAŠNJA VRIJEDNOST 11. 69.642.406 553.386.208Predujmovi za dugotrajnu imovinu 11. 600.000 0
FINANCIJSKA IMOVINA 12. 519.183.240 47.966.916DUGOTRAJNA POTRAŽIVANJA 13. 811.423 701.863UKUPNO DUGOR. IMOVINA 590.237.069 602.054.987
TEKUĆA SREDSTVA - Zalihe 14. 68.144 11.213.631 - Potraživanje od povezanih poduzeća 15(i) 10.413.329 0 - Potraživanja od kupaca 15(ii) 638.873 10.656.874 - Potraživanja od države 15(iii) 640.922 3.190.731 - Potraživanja od zaposlenih 15(iv) 182.735 171.558 - Ostala potraživanja 15(v) 4.825.978 9.899.203 - Potr. po primljenim vrijednosnim papirima 0 7.688 - Zajmovi povezanim društvima 15(vi) 3.500.000 0 - Potraživanja po kratk. kreditima 15(vii) 207.558 417.223 - Vlastite dionice 15(viii) 7.946.952 7.946.952 - Novčana sredstva 120.007 822.014UKUPNO TEKUĆA SREDSTVA 28.544.498 44.325.874Aktivna vremenska razgraničenja 15(ix) 250.010 584.378UKUPNO AKTIVA 619.031.577 646.965.239
PASIVA
Pozicija Bilješka 2005. u Kn
2004. u Kn
VLASTITI IZVORI 16. - Temeljni kapital (i) 332.484.000 332.484.000 - Premije na emitirane dionice (ii) 55.839.377 55.839.377 - Revalorizacijske rezerve (iii) 0 42.515.214 - Rezerve (iv)-(vi) 17.846.748 17.674.804 - Zadržana dobit (vii) 31.553.995 1.921.401 - Dobit tekuće godine (viii) 5.886.360 3.438.874UKUPNO VLASTITI IZVORI 443.610.480 453.873.670
DUGOROČNE OBVEZE 17. 138.507.910 143.056.520 - tekuće dospijeće dugoročnih obveza -25.574.655 -21.909.443 112.933.255 121.147.077TEKUĆE OBVEZE - Obveze prema povezanim dr. 18(i) 2.096.134 0 - Obaveze s osnova zajmova i kratk. kredita 18(ii) 8.681.066 14.369.354 - Primljeni predujmovi 18(iii) 999.076 1.548.618 - Obveze prema dobavljačima 18(iv) 3.900.279 21.897.851 - Obveze prema zaposlenima 18(vi) 490.344 2.792.231 - Obv. za poreze, dop. i dr. prist. 18(v) 735.936 2.955.169 - Obveze za dane vrij. papire 18(vii) 17.500.000 3.820.746 - Ostale kratkoročne obveze 18(viii) 2.470.286 2.546.416UKUPNO TEKUĆE OBVEZE 36.873.121 49.930.385 + tekuće dospijeće dugoročnih obveza 25.574.655 21.909.443Pasivna vremenska razgraničenja 40.066 104.664
UKUPNO PASIVA 619.031.577 646.965.239
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj
5
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU ZA 2005. GODINU
Pozicija 2005. u Kn
2004. u Kn
A POSLOVNE AKTIVNOSTI - dobit tekuće godine 5.886.360 3.438.874 - isplata dobiti -4.668.615 0 - amortizacija 9.274.292 17.251.249 - smanjenje zaliha 11.145.487 11.943.381 - povećanje potraživanja od povezanih društava -10.413.329 0 - smanjenje/povećanje potraživanja od kupaca 10.018.001 -1.190.896 - smanjenje/povećanje potraživanja od države i dr. institucija 2.549.809 -811.386 - smanjenje potraživanja po vrijednosnim papirima 0 172.761 - smanjenje/povećanje ostalih potraživanja 5.062.048 -330.769 - smanjenje AVR 334.368 2.024.016 - povećanje obveza prema povezanim društvima 2.096.134 0 - smanjenje obveza prema dobavljačima -17.997.572 -10.102.786 - smanjenje/povećanje obveza za poreze, doprinose i dr. -2.219.233 66.425 - smanjenje/povećanje obveza prema zaposlenima -2.301.887 131.634 - povećanje/smanjenje ostalih obveza -76.130 752.439 - smanjenje obveza po primljenim predujmovima -549.542 -1.986.562 - smanjenje prihoda budućeg razdoblja -64.598 -8.266 NOVČANI TIJEK IZ POSLOVNE AKTIVNOSTI 8.075.593 21.350.114 B INVESTICIJSKE AKTIVNOSTI - smanjenje/povećanje dugotrajne materij. i nemat. imovine 473.869.510 -15.914.459 - povećanje dugotrajne financijske imovine -471.216.324 -140.526
NOVČANI TIJEK IZ INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 2.653.186 -16.054.985 C FINANCIJSKE AKTIVNOSTI - povećanje danih kredita -3.392.207 -773.427 - smanjenje kapitala (osim dobiti tekuće godine) -11.480.936 -1.704.088 - povećanje obveza po vrijednosnim papirima 13.679.254 2.816.775 - smanjenje obveza s osnova zajmova -10.236.897 -5.892.170 NOVČANI TIJEK IZ FINANCIJSKE AKTIVNOSTI -11.430.786 -5.552.910 UKUPNO NOVČANI TIJEK -702.007 -257.781 D NETO SMANJENJE NOVCA Stanje novca 01.01. 822.014 1.079.795 Stanje novca 31.12. 120.007 822.014 POVEĆANJE NOVČANIH SREDSTAVA -702.007 -257.781
Bilješke na stranicama od 7-33 čine sastavni dio financijskih izvještaja i izvješća neovisnog revizora na stranicama 1-2. Izvještaj o novčanom tijeku odobrila je Uprava društva ″Jadranka″ d.d. Mali Lošinj dana 15.03.2006.g.
Uprava:
Darin Lekić, direktor
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj
6
IZVJEŠTAJ O SVIM PROMJENAMA GLAVNICE NA DAN 31.12.2005. GODINE
R.br. Pozicija Bilješka 2005. u Kn
2004. u Kn
1. UPISANI KAPITAL 16.(i) 332.484.000 332.484.000
2. PREMIJE NA EMITIRANE DIONICE 16.(ii) 55.839.377 55.839.377
3. PRIČUVE (OSIM REVALORIZACIJSKIH) 16.(iv)-(vi) 17.846.747 17.674.804
4. ZADRŽANI DOBITAK 16. (vii) 31.553.995 1.921.401
5. DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆE GODINE 16.(viii) 5.886.360 3.438.874
6. UKUPNO ULOŽENI I ZARAĐENI KAPITAL 443.610.479 411.358.456
7. REVALORIZACIJSKE PRIČUVE 16.(iii) - 42.515.214 SVEUKUPNO PROMJENE 443.610.479 453.873.670
Bilješke na stranicama od 7-33 čine sastavni dio financijskih izvještaja i izvješća neovisnog revizora na stranicama 1-2. Izvještaj o svim promjenama glavnice odobrila je Uprava društva ″Jadranka″ d.d. Mali Lošinj dana 15.03.2006.g.
Uprava:
Darin Lekić, direktor
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
7
Bilješka 1. DJELATNOST “JADRANKA“ d.d. Mali Lošinj, Dražica 1, preoblikovano je i registrirano kao dioničko društvo 23. listopada 1992. godine, u skladu s Rješenjem Agencije Republike Hrvatske za restrukturiranje i razvoj broj 01-02/92-06/444/II. Prema važećem Statutu od listopada 2002. godine, temeljni kapital Društva iznosi 332.484.000 Kn i podijeljen je na 332.484 redovnih dionica svaka u nominalnom iznosu od 1.000 Kn. Dioničko društvo ima Skupštinu, Nadzorni odbor i Upravu. Članovi Uprave: Darin Lekić, predsjednik uprave, zastupa samostalno i pojedinačno Sanjin Šolić, član uprave, zastupa samostalno i pojedinačno Nadzorni odbor: Neven Ivandić, predsjednik Nadzornog odbora Tatjana Braškić, zamjenik predsjednika Dražen Grubišić - Čabo, član Željko Kovačić, član Sanja Trajkov, član Na datum Bilance prema izvještaju Središnje depozitarne agencije za prosinac 2005. godine vlasnička struktura je sljedeća:
Naziv sektora Broj dionica % učešća Trgovačko društvo 160.953 48,41 Strana osoba 23.234 6,99 Skrbnička banka - zbirni račun 3.563 1,07 Skrbnička banka - račun pod zaporkom 17.891 5,38 Skrbnička banka - račun na ime 10.930 3,29 Račun portfelja 355 0,11 Javni sektor 8.478 2,55 Izdavatelj - trezorski račun 21.843 6,57 Financijska institucija 391 0,12 Domaća fizička osoba 84.846 25,52
Matični broj subjekta (Društva) je 3054578, a MBS 040027578. Djelatnost Društva je 55110 – Hoteli i moteli, s restoranom.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
8
Prema izvatku iz sudskog registra od 29.09.2005. godine predmet poslovanja - djelatnosti Društva su sljedeće:
• ugostiteljstvo, • trgovina motornim vozilima, popravak motornih vozila, • trgovina na veliko i posredovanje u trgovini, • trgovina na malo u nespecijaliziranim prodavaonicama, živežnim namirnicama u spec.
prodavaonicama, kozmetičkim i toaletnim proizvodima, • trgovina na malo tekstilom, odjevnim predmetima, obućom i kožnim proizvodima,
namještajem, električnim i kućanskim aparatima, knjigama i papirnatom robom, uredskom opremom i satovima, sportskom opremom, igračkama, cvijećem, gorivima, rabljenom robom, željeznom robom, bojama i staklom,
• trgovina na malo izvan prodavaonica i popravak predmeta za osobnu uporabu i kućanstvo, • prateće pomoćne djelatnosti u prometu, • proizvodnja hrane i pića, • poslovanje nekretninama, najam strojeva i opreme bez rukovatelja, • računalne i srodne aktivnosti, • istraživanje tržišta i ispit. javnog mijenja, • savjetovanje u vezi s poslovanjem i upravlj., tehničko ispitivanje i analiza, promidžba
(reklama i propaganda), čišćenje svih vrsta objekata, ostale poslovne djelatnosti, d.n. • ostale djelatnosti humane medicine, • ostale zabavne djelatnosti, d.n., rad sportskih objekata, ostale sportske djelatnosti i ostale
rekreacijske djelatnost, • ostale uslužne djelatnosti, • poljoprivreda, lov i usluge povezane s njima, • proizvodnja got. tekstilnih proizvoda (osim odjeće), proizv. ostalih tekstilnih proizvoda,
d.n., proizvodnja pletenih i kukičastih proizvoda, te ostale odjeće i odjevnih predmeta, • proizvodnja ostalih proizvoda od drva, • izdavačka djelatnost, umnožavanje računalnih (kompjutorskih) zapisa, • proizvodnja električnih aparata za kućanstvo, ostali raznovrsni proizvodi, d.n., reciklaža, • instalacijski radovi, završni građevinski radovi, • ostali kopneni prijevoz, prijevoz morem i priobaljem, • telekomunikacije, računovodstvene, knjigovodstvene i poslovne djelatnosti, mjenjački
poslovi, organiziranje zabavnih igara, organiziranje koncerata, izložbi, revija i sl., proizvodnja i emitiranje radijskog i televizijskog programa, ugostiteljski turistički poslovi s inozemstvom, međunarodno otpremništvo, međunarodni prijevoz robe i putnika u cestovnom i pomorskom prometu, zastupanje stranih osoba, usluge posredovanja i zastupanja u vanjskotrgovinskom prometu, opskrba domaćih i stranih prijevoznih sredstava koja prometuju na međunarodnim linijama, usluge skladištenja u carinskim skladištima.
• upravljačke djelatnosti holding društava. Društvo per 31.12.2005. ima zaposleno 71 djelatnika.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
9
Bilješka 2. TEMELJ SASTAVLJANJA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
Financijski izvještaji prezentirani u ovom Izvješću sastavljeni su sukladno Hrvatskom Zakonu o računovodstvu i u suglasnosti s Međunarodnim računovodstvenim standardima koji su suglasno tom Zakonu objavljeni u Narodnim Novinama Republike Hrvatske. Za potrebe ovog Izvještaja obavljene su određene reklasifikacije financijskih izvještaja te su oblik i sadržaj izvješćivanja prilagođeni Međunarodnim računovodstvenim standardima. Temeljne računovodstvene politike primjenjene kod sastavljanja financijskih izvještaja za 2005. godinu konzistentne su računovodstvenim politikama iz 2004. godine. Društvo je 01. travnja 2005. godine prenijelo obavljanje pojedinih djelatnosti i nekretnine na kojima se te djelatnosti obavljaju na povezana društva ″Jadranka hoteli″ d.o.o., ″Jadranka kampovi″ d.o.o. i ″Jadranka trgovina″ d.o.o. kojima je Društvo jedini vlasnik. Nekretnine prenijete na povezana društva čine kapital tih društava. Društvo je u svojem vlasništvu zadržalo opremu nužnu za obavljanje djelatnosti povezanih društava, koju im iznajmljuje po Ugovoru o poslovnom najmu od 28.03.2005. Također iznajmljuje i dio nekretnina povezanim društvima po ugovorima o zakupu. Osim toga, Društvo po ugovorima o poslovnoj suradnji od 26.03.2005. godine povezanim društvima pruža usluge iz računovodstva i informatičke podrške, usluge iz područja financijske politike, kadrovske poslove, savjetovanje u vezi poslovanja i upravljanja na području investicija i drugih područja, te usluge posredovanja i zastupanja. Budući se svi ovi međusobni odnosi fakturiraju, eksterni prihodi i rashodi, potraživanja i obaveze usporedivi su na razini konsolidiranih izvještaja koje Društvo prezentira. Budući je Društvo 01. travnja tekuće godine prenijelo značajan dio poslovanja na povezana društva, usporedni podaci za prethodno razdoblje nisu usporedivi jer su u njima sadržani i podaci iz djelatnosti koje su prenijete na povezana društva. Podatke nije bilo praktično reklasificirati te je usporedno razdoblje usporedivo samo na razini konsolidiranih izvještaja koje Društvo posebno prezentira. Račun dobiti i gubitka Bilješka 3. POSLOVNI PRIHODI (i) Sukladno Međunarodnim računovodstvenim standardima, prihodi od prodaje iskazuju se po
fakturiranoj vrijednosti, umanjeni za dane popuste i rabate, na temelju faktura za isporučenu robu i izvršene usluge, a kao dan priznavanja prihoda u obračunskom razdoblju podrazumijeva se:
- za prodanu robu i gotove proizvode - dan isporuke kupcu, koji je jednak danu fakturiranja - za usluge u razdoblju u kojem su fakturirane - prihodi od korištenja resursa poduzeća od strane drugih osoba smatraju se realiziranima s
danom ugovorenog stjecanja prava na naknadu.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
10
(ii) Prihod se priznaje kada je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi pritjecati u poduzeće, a te
se koristi mogu pouzdano izmjeriti. Priznavanje prihoda se odlaže ako se sa sigurnošću ne mogu procijeniti naknade koje će proisteći iz prodaje proizvoda i usluga i povezani troškovi koji su nastali ili će nastati pri prodaji proizvoda i pružanju usluge.
Kod prodaje tuđe robe uzete u konsignaciju u prihod se priznaju samo ugovorene provizije, a za robu danu trećoj osobi u konsignaciju priznaje se faktura umanjena za proviziju konsignatora.
Poslovni prihodi su iskazani:
Opis 2005. u Kn
2004. u Kn
Prihodi od prodaje 55.746.531 241.440.501Prihodi s temelja uporabe vlastitih proizvoda 887.117 8.389.406Ostali poslovni prihodi 18.740.810 10.620.891UKUPNO 75.374.458 260.450.798
Prihodi iz osnovne djelatnosti obuhvaćaju prihode nastale temeljem izvršenih usluga prehrane i hotelskog smještaja, prodaje trgovačke robe i ostalih poslova koji se iskazuju po fakturiranoj vrijednosti, umanjenoj za odobrene popuste, pod uvjetom da nema veće neizvjesnosti u svezi s naknadom koja će se ostvariti izvršenjem usluge i prodajom robe. U odnosu na prethodnu godinu, ovi su prihodi znatno smanjeni zbog prijenosa osnovnih djelatnosti na povezana društva, a od 01. travnja je promijenjen i karakter nastanka tih prihoda (međusobna fakturiranja usluga – Bilješka 2.), pa oni nisu usporedivi niti strukturno. Prihodi od prodaje odnose se na prihod od prodaje proizvoda, usluga i robe. Prihod od prodaje proizvoda sadrži prihode CPH, kuhinje i šanka u iznosu od 744.985 Kn, a odnose se na prihode ostvarene prva tri mjeseca 2005. godine, te prihod od prodaje apartmana u iznosu od 609.893 Kn. Prihodi od prodaje usluga iznose 27.665.879 Kn unutar kojih najveći udio imaju prihodi po ugovorima o poslovnoj suradnji s povezanim društvima 23.599.999 Kn, a ostalo se uglavnom odnosi na prihode pansiona prva tri mjeseca 2.938.322 Kn te na prihod kampiranja i smještaja prikolica 581.815 Kn. Prihodi od prodaje robe odnose se na prihode veleprodaje i maloprodaje ostvarene prva tri mjeseca, 15.665.649 Kn, te na prihod od robe u konsignaciji 11.060.125 Kn. Prihodi od vlastite uporabe proizvoda najvećim dijelom obuhvaćaju prihode interne veleprodajne razlike u cijeni prva tri mjeseca 549.242 Kn, te prihod vlastitog prijevoza 191.381 Kn.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
11
Ostali poslovni prihodi obuhvaćaju prihode od refundacija, dotacija, subvencija i drugo, prihode od naplate potraživanja, naknadno odobrenih rabata i kasa skonta, prihode od poslovnog najma te ostale poslovne prihode. Najzastupljenije prihode u ostalim poslovnim prihodima čine prihodi od poslovnog najma 14.623.262 Kn, unutar kojih prihod od operativnog leasinga iznosi 11.565.000 Kn, a prihod od najamnina 3.058.262 Kn, prihod naknada šteta 1.233.894 Kn, prihod naknadnih odobrenja 755.299 Kn, prihod od refundacija 664.536 Kn, prihodi od kasa-skonta, rabata 546.451 Kn te prihod od izvanrednog održavanja apartmana 447.057 Kn. Bilješka 4. POSLOVNI RASHODI U financijskim izvješćima obuhvaćaju se svi oni rashodi koji su nastali u obračunskom razdoblju izvješćivanja i priznaju se sukladno točkama 78. do 80. i 94. do 98. Okvira za sastavljanje i prezentiranje financijskih izvješća MRS-eva. Troškove razdoblja čine svi troškovi nastali u tijeku obračunske godine, a vezani uz obavljanje osnovne djelatnosti. Poslovni rashodi iskazani su kao:
Opis 2005. u Kn
2004. u Kn
Troškovi sirovina i materijala 3.618.111 28.899.862Troškovi osoblja 20.168.912 58.257.714Amortizacija i vrije. uskl. dug. imovine 9.274.292 17.251.249Troškovi usluga 9.509.755 23.867.630Troškovi prodane robe 23.922.702 101.401.496Ostali poslovni rashodi 9.253.361 18.016.085Vrijednosno usklađenje kratk. imovine - potraživanja 2.622.309 119.324UKUPNO 78.369.442 247.813.360
Iz istih razloga kao i kod prihoda, neusporedivi su i poslovni rashodi po veličini i u strukturi. (i) Materijalni troškovi obuhvaćaju utrošene sirovine i materijal, energiju, sitni inventar i
autogume koji se odnose na poslovnu godinu, a nastali u svezi s obavljanjem djelatnosti. (ii) Troškovi osoblja sadrže bruto plaće djelatnika i doprinose na plaće. (iii) Amortizacija materijalne i nematerijalne imovine obračunata je do visine stopa koje su
utvrđene Zakonom o porezu na dobit, a odražavaju realan vijek trajanja. Amortizacija se obračunava za svako sredstvo iz skupine materijalne i nematerijalne imovine pravocrtnom metodom. Ukupno obračunata amortizacija za 2005. godinu materijalne i nematerijalne imovine iznosi 9.274.292 Kn.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
12
(iv) Troškove usluga čine usluge drugih potrebne za obavljanje djelatnosti, od kojih su
najznačajnije usluge tekućeg i investicijskog održavanja 5.692.250 Kn. Troškovi tekućeg održavanja sredstava rada, pokrivaju se iz prihoda obračunskog razdoblja kada nastanu. Troškovi investicijskog održavanja sredstava rada nadoknađuju se iz prihoda tekućeg obračunskog razdoblja. Rekonstrukcije i adaptacije kojima se mijenja kapacitet ili kategorija objekata, knjiže se, odnosno iskazuju, kao povećanje vrijednosti osnovnih sredstava.
(v) Troškovi prodane robe osim nabavne cijene sadrže i sve zavisne troškove nabave koji se mogu
direktno pripisati nabavi, a odnose se na prodanu robu u prvom kvartalu tekuće godine. (vi) Ostali poslovni rashodi obuhvaćaju troškove: dnevnica, reprezentacije, naknade zaposlenima i
ostalima, premije osiguranja, bankarske usluge, poreze koji ne ovise o rezultatu poslovanja, rabati, zakupnine te troškove na ime plaćenih kazni, penala, otpisa zaliha manjkova i redovnih rashoda materijalne imovine. Značajnije ostale poslovne rashode čine rashodi iz proteklih godina 2.730.902 Kn, premije osiguranja 1.425.284 Kn, troškovi poreza 1.072.948 Kn i naknade za izdavanje komercijalnih zapisa 1.040.875 Kn.
(vii) Temeljem računovodstvene politike po prosudbi menadžmenta vrši se ispravka vrijednosti za
potraživanja čija je naplata neizvjesna i terete se troškovi razdoblja. U 2005. godini terećeni su troškovi vrijednosnog usklađenja potraživanja u iznosu od 2.622.309 Kn od čega je najznačajnije vrijednosno usklađenje potraživanja od ″Nord Adriatice″ u iznosu 1.810.587 Kn.
Bilješka 5. FINANCIJSKI PRIHODI
(i) Prihodi od kamata po osnovi potraživanja iskazuju se u obračunskom razdoblju kada su naplaćeni, a po osnovu plasmana u razdoblju na koje se odnose.
(ii) Prihodi po osnovu tečajnih razlika iskazuju se u razdoblju u kojem su nastali.
Financijski prihodi iskazani su:
OPIS 2005. u Kn
2004. u Kn
Prihodi od udjela u profitu s povez društvom 5.498.537 0Prihodi od kamata i tečajnih razlika 6.335.857 5.574.102Prihodi od sudjelujućih interesa 27.879 408.319UKUPNO 11.862.273 5.982.421
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
13
(i) Prihodi od udjela u profitu s povezanim poduzećima odnose se na prihod od dividende po udjelu u poduzeću U.N.I. G.R.O.S.S. u iznosu od 86.514 Kn te na prihod od pripisa dobiti po udjelima u ″Jadranka trgovina″ d.o.o., ″Jadranka hoteli″ d.o.o. i ″Jadranka kampovi″ d.o.o. u iznosu od 5.412.023 Kn.
(ii) Prihodi od kamata i tečajnih razlika iznose 6.335.857 Kn. Prihodi od kamata iznose 136.658
Kn, a odnose se na prihode od kamata na plasirana sredstva u iznosu od 29.563 Kn, prihode od kamata banaka po viđenju u iznosu od 90.480 Kn, zateznih i ostalih kamata u iznosu od 16.615 Kn. Prihodi po osnovu tečajnih razlika iskazuju se u razdoblju u kojem su nastali. Prihod pozitivnih tečajnih razlika iznosi 202.061 Kn, a prihod tečajnih razlika iz kreditnih odnosa iznosi 5.977.138 Kn.
(iii) Prihodi od sudjelujućih interesa iznose 27.879 Kn, a čine ih prihodi od udjela s nepovezanim društvima, prihode od dividendi i prihode od ostvarenih provizija.
Bilješka 6. FINANCIJSKI RASHODI Kamate nastale po osnovi tekućih obveza obračunavaju se do datuma bilance suglasno ugovoru ili fakturi i knjiže se kao rashod u obračunskom razdoblju na koje se odnose. Kamate koje se izravno mogu dovesti u vezu s nabavkom, izgradnjom ili proizvodnjom određenih predmeta nekretnina, postrojenja i opreme, a čija priprema traje duže od 12 mjeseci, prema dopuštenom alternativnom postupku točka 11. MRS-a 23 i računovodstvenim politikama kapitaliziraju se u troškove nabave kvalificirane imovine. Financijski rashodi iskazani su:
Opis 2005. u Kn
2004. u Kn
Kamate iz odnosa s nepovezanim poduzećima 7.712.353 10.276.844Tečajne razlike s nepovezanim poduzećima 437.296 4.685.289Ostali troškovi iz odnosa s nepov. poduzećima 0 2.888UKUPNO 8.149.649 14.965.021
Rashodi za kamate odnose se na zatezne kamate 327.346 Kn i kamate na primljene dugoročne i kratkoročne zajmove i kredite 7.385.007 Kn.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
14
Bilješka 7. IZVANREDNI PRIHODI Izvanredni prihodi iznose 8.693.436 Kn i sadrže prihode od prodaje materijalne imovine 110.354 Kn, prihode od ponovne procjene imovine 8.424.170 Kn, prihode od prodaje sredstava za rad 141.632 Kn, prihode od rashodovanih sredstava rada 12.492 Kn te inventurne viškove 4.788 Kn. Bilješka 8. IZVANREDNI RASHODI Izvanredni rashodi iznose 3.524.666 Kn. Čine ih rashodi materijalne i nematerijalne imovine 793.763 Kn od čega su najznačajniji: isknjiženje projektne dokumentacije kampa ″Bijar″ 149.916 Kn, isknjiženje nekretnina Unije 13.872 Kn, isknjiženje radi ponovne procjene nekretnina ″Rovenska″, ″Lanterna″, ″Suvenir″ i ″Turist biro″ vezano za zamjenu s Gradom 389.770 Kn, prodaja spremišta apartmana Punta 85.102 Kn, prodaja osnovnih sredstava ″Jadranka trgovini″ d.o.o. 126.512 Kassyn, a 28.624 Kn odnosi se na rashod ostale nematerijalne i materijalne imovine) i ostali rashodi iz proteklih godina 2.730.903 Kn (od čega se na isknjiženje građevinske dokumentacije za apartmane Punta odnosi 1.454.228 Kn, na naknadu za zaštitu voda za 2004.g. odnosi se 637.750 Kn, a na ostale rashode odnosi se 638.925 Kn). Bilješka 9. DOBIT/GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA Dobit prije oporezivanja iskazana je kao razlika između ukupnih prihoda i rashoda i ona iznosi 5.886.360 Kn. Dobit prethodne godine iznosila je 3.438.874 Kn. Bilješka 10. POREZ NA DOBIT Osnovica poreza na dobit prema poreznoj prijavi za 2005. godinu iznosi 2.902.624 Kn. Navedena osnovica pokriva se prenesenim neiskorištenim poreznim gubitkom iz ranijih godina pa Društvo nema obvezu plaćanja poreza na dobit za 2005. godinu. Preneseni porezni gubitak iz 2002. i ranijih godina iznosi 20.626.768 Kn, pa nakon iskorištenja dijela poreznog gubitka kojim se pokriva porezna osnovica za 2005. godinu, preostaje porezni gubitak za prijenos u 2006. godinu u iznosu od 17.724.145 Kn. Od tog iznosa u sljedećoj godini ističe porezni gubitak iz 2000. godine koji iznosi 2.983.072 Kn i ne može se više koristiti.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
15
Bilanca Bilješka 11. NEMATERIJALNA I MATERIJALNA IMOVINA
(i) Materijalna imovina definirana je prema utvrđenim kriterijima iz Međunarodnog računovodstvenog standarda 16. Dugotrajnom materijalnom imovinom smatraju se sredstva čiji je vijek trajanja duži od jedne godine i čija je pojedinačna vrijednost u trenutku nabavke veća od iznosa kojeg kao bitnog za razlučivanje opreme od sitnog inventara propisuje Zakon o porezu na dobit.
(ii) Nabavke materijalne imovine evidentiraju se u knjigama po metodi troška nabave koji
uključuje kupovnu cijenu sa svim troškovima nastalim u svezi dovođenja sredstva u upotrebu. Materijalna imovina iskazana je po povijesnom trošku nabave umanjeno za akumuliranu amortizaciju osim nekretnina (hotela i vila) koje su revalorizirane u 2000. godini i koje su iskazane po revaloriziranim iznosima umanjeno za akumuliranu amortizaciju.
(iii) Stalna sredstva isključuju se iz financijskih izvještaja kada se od istih ne očekuju buduće
koristi. Sadašnja neotpisana vrijednost tereti prihod, a postignuta vrijednost od prodaje povećava prihod.
(iv) Amortizacija materijalne imovine obračunava se po stopama utvrđenim temeljem procjene
fizičkog trošenja i zastarijevanja, na nabavnu odnosno revaloriziranu vrijednost svakog pojedinog sredstva iz skupine materijalne imovine i obračunava se pravocrtnom metodom.
Amortizacija se obračunava do visine stopa utvrđenih Zakonom o porezu na dobit koje se kao trošak priznaju u porezno dopustivi rashod.
(v) Ukupna ulaganja u materijalnu imovinu u 2005. godini iznose 12.721.521 Kn od čega je
1.754.970 Kn aktivirano. Od aktiviranih ulaganja najveći dio se odnosi na ulaganja u opremu u iznosu od 1.043.586 Kn, 655.504 Kn odnosi se na ulaganja u liftove apartmana Punta te 55.880 Kn odnosi se na ulaganja u zgradu ″Dražica″.
Povećanje materijalne imovine, osim za već iskazana aktivirana ulaganja, odnosi se na ponovnu procjenu nekretnina ″Konfin″, ″Rovenska″ i ″Lanterna″ u iznosu od 5.780.743 Kn koje su stečene od Grada Mali Lošinj, a temeljem Nagodbe iz parničkog postupka radi utvrđivanja prava vlasništva. Temeljem navedenog poslovnog događaja, rasknjižena su ulaganja u navedene nekretnine nabavne vrijednosti 1.196.476 Kn, akumulirane amortizacije 806.706 Kn. Sadašnja vrijednost u iznosu od 389.770 Kn teretila je troškove. Smanjenje materijalne imovine iznosi 682.354.268 Kn, a osim već navedenog, najvećim se dijelom odnosi na rasknjiženje i prijenos nekretnina i zemljišta u temeljni kapital povezanih poduzeća (nabavna vrijednost 677.518.588 Kn, akumulirana amortizacija 202.997.479 Kn, sadašnja vrijednost 474.521.109 Kn).
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
16
Rasknjiženo je materijalne imovine nabavne vrijednosti 2.543.410 Kn, akumulirane amortizacije 1.913.116 Kn, a sadašnja vrijednost u iznosu od 630.294 Kn teretila je troškove poslovanja. Rashodovano je imovine nabavne vrijednosti u iznosu od 866.241 Kn i akumulirane amortizacije u iznosu od 859.141 Kn, a sadašnja vrijednost u iznosu od 7.100 Kn teretila je troškove poslovanja. Prodana su spremišta apartmana ″Punta″ nabavne vrijednosti 88.789 Kn i akumulirane amortizacije 3.688 Kn. Sadašnja vrijednost u iznosu od 85.102 Kn teretila je troškove, a uprihodovano je 110.354 Kn od prodaje. Prodano je i ostalih sredstava rada, nabavne vrijednosti 158.257 Kn i akumulirane amortizacije 19.858 Kn. Sadašnja vrijednost u iznosu od 138.398 Kn teretila je troškove, a uprihodovano je 141.632 Kn. Materijalna imovina u pripremi per 01.01.2005. godine iznosila je 6.332.099 Kn. U tekućoj godini izvršena su ulaganja koja su povećala materijalnu imovinu u pripremi u iznosu 6.940.777 Kn. Smanjenja materijalne imovine u pripremi iznose 13.125.065 Kn, a odnose se na aktiviranje materijalne imovine 1.754.970 Kn, rashod 1.604.143 Kn, a prodana je materijalna imovina u pripremi u iznosu 9.696.145 Kn, od čega su prodana ulaganja povezanom društvu ″Jadranka hoteli″ u iznosu 9.594.145 Kn, a povezanom društvu ″Jadranka trgovina″ 102.000 Kn. Ostatak smanjenja u iznosu 69.806 Kn raspoređen je na kratkotrajnu imovinu. Saldo materijalne imovine u tijeku na datum balance čine nedovršena ulaganja u iznosu 147.881 Kn.
Tijekom 2005. godine ispravljena je otpisna vrijednost građevinskih objekata, postrojenja i opreme te alata, uredskog pokućstva i transportnih sredstava u iznosu od 4.447 Kn, za koliko je smanjena sadašnja vrijednost imovine. U toku 2005. godine Društvo je teretilo troškove obračunatom amortizacijom materijalne imovine u iznosu 9.274.292 Kn. Pregled amortizacijskih stopa daje se u nastavku.
Naziv amortizacijske grupe Stopa (%)
Ceste i staze 3 - 6,67 Cjevovodi 2 - 3,30 Vozila 12,50 - 25 Telekomunikacijska oprema 7 Rashladni uređaji 18 Namještaj 10 - 12,50 Električna oprema 11 - 20 Razna oprema 6,67 - 20 Hoteli 1,80 Apartmani 1,80 Ostali objekti 3,30
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
17
Zbog zaduženja po dugoročnim i kratkoročnim kreditima Društva, Bilješka 17. i 18, kao i za obaveze drugih pravnih osoba date su hipoteke na nekretnine koje čine oko 61 % ukupne sadašnje vrijednosti građevinskih objekata i zemljišta. Društvo je dalo hipoteke na svojim nekretninama za obveze drugih društava i to “Jazona” d.o.o. (255.427 EUR) prema „Riadria banci“. Društvo je nabavilo vozila na financijski najam u ranijim razdobljima, vrijednosti: nabavna 1.621.970 Kn, otpisana 1.326.455 Kn i sadašnja 295.514 Kn. Društvo je u tekućoj godini povezanim društvima iznajmilo opremu slijedećih vrijednosti:
Društvo Nabavna vrijednost
Ispravak vrijednosti
Sadašnja vrijednost
Jadranka hoteli d.o.o. 72.473.554 58.027.551 14.446.003 Jadranka kampovi d.o.o. 4.308.308 4.154.552 153.756 Jadranka trgovina d.o.o. 19.580.387 17.252.483 2.327.904 UKUPNO 96.362.249 79.434.586 16.927.663
U tekućoj godini obračunata amortizacija imovine u najmu iznosi 4.946.867 Kn. Na sljedećoj stranici dan je prikaz materijalne i nematerijalne imovine:
″JADRANKA″ d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
18
MATERIJALNA I NEMATERIJALNA ULAGANJA - SREDSTVA
MATERIJALNA ULAGANJA NEMATERIJALNA ULAGANJA SVEUKUPNO
Zemljište Građev. objekti
Postrojenja, alati i oprema
Mater. ulaganja u tijeku
Mat.ulag. u wellness
UKUPNO mater.ulaganja
Nemat. imovina
UKUPNOnemat. ulag.
Materij. i nematerij. ulaganja
NABAVNA VRIJEDNOST Početni saldo 01.01.2005. 113.976.501 619.559.991 97.223.617 4.166.397 2.165.702 837.092.208 5.228.174 5.228.174 842.320.382 Povećanja vrijedn. (nabava) 1.048.401 5.892.376 6.940.777 6.940.777 Povećanje nab.vrijed. i smanj. ulaganja u pripremi 5.836.624 1.699.090 -1.754.970 5.780.744 5.780.744 Rashod, manjkovi, prodaja, dokapitaliz. -13.872 -1.322.344 -3.499.464 -3.312.017 -8.058.078 -16.205.775 -17.494 -17.494 -16.223.269 Dokapitalizacija ovis. društava -107.699.783 -569.818.804 -677.518.587 -677.518.587 Revalorizacija nab. vrijednosti STANJE 31.12.2005. 6.262.846 54.255.467 95.423.243 147.811 0 156.089.366 5.210.680 5.210.680 161.300.047 ISPRAVAK VRIJEDNOSTI Početni saldo 01.01.2005. 209.746.055 73.959.945 283.706.000 5.228.174 5.228.174 288.934.174 Obračunata amortizacija i vrijed.usklađenje 3.836.082 5.487.373 9.323.455 9.323.455 Ispravak vrij. rashodovanih sred. -845.571 -2.739.444 -3.585.015 -17.494 -17.494 -3.602.509 Dokapitalizacija ovis. društava -202.997.479 -202.997.479 -202.997.479 Revalorizacija ispravka vrijednosti STANJE 31.12.2005. 9.739.087 76.707.874 86.446.961 5.210.680 5.210.680 91.657.641 SAD.VRIJEDNOST 01.01.05 113.976.501 409.813.936 23.263.672 4.166.397 2.165.702 553.386.208 0 0 553.386.208 SAD.VRIJEDNOST 31.12.05. 6.262.845 44.516.380 18.715.369 147.811 0 69.642.405 0 0 69.642.406
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
19
Bilješka 12. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA Dugotrajnu financijsku imovinu čine ulaganja u vrijednosne papire, ostala ulaganja i dati zajmovi. Sva ulaganja se iskazuju po metodi troška ulaganja, a buduće koristi ovisno o vrsti uloga smanjuju ili povećavaju dobit odnosno ulog. Utrživi vrijednosni papiri iskazuju se po tržišnoj (fer) vrijednosti. Dugotrajnu financijsku imovinu čine:
u Kn
Opis 01.01.2005 Povećanje Smanjenje 31.12.2005 Ulaganje u vrijednosne papire 30.640 0 0 30.640 Udjeli u povezanim poduzećima 111.196 471.095.623 10.200 471.196.619 Ostala dugotrajna ulaganja 23.054.890 599.805 0 23.654.695 Dati krediti, depoziti i kaucije 24.800.829 (8.868) 460.035 24.331.926 Vrijednosno usklađenje financijske imov. (30.640) 0 0 (30.640) UKUPNO DUGOTRAJNA IMOVINA 47.966.915 471.686.560 470.235 519.183.240
(i) Ulaganja u vrijednosne papire odnose se dionice ″Ljubljanske banke″ i obveznice koja su ulaganja vrijednosno usklađena. U tekućoj godini nije bilo promjena na ovoj poziciji.
(ii) Udjeli u povezanim poduzećima odnose se na:
u Kn
Društvo 01.01.2005 povećanje smanjenje 31.12.2005 %
učešća Porat d.o.o. 196 0 0 196 51Color verus d.o.o. 10.200 0 0 10.200 51Marilena d.o.o. 10.200 0 10.200 0 Barbika d.o.o. 10.200 0 0 10.200 51Konfin d.o.o. 10.200 0 0 10.200 51Feroelektro d.o.o. 10.200 0 0 10.200 51Jadranka hoteli d.o.o. 20.000 400.017.973 0 400.037.973 100Jadranka trgovina d.o.o. 20.000 38.578.652 0 38.598.652 100Jadranka kampovi d.o.o. 20.000 32.498.999 0 32.518.999 100
UKUPNO 111.196 471.095.624 10.200 471.196.619 Kao ulaganja u povezana društva klasificirana su društva u kojima Društvo posjeduje više od 50% vlasništva.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
20
Za povezana društva ″Porat″, ″Color verus″, ″Marilena″, ″Barbika″, ″Konfin″ i ″Feroelektro″ Uprava je prosudila da imaju neznatan utjecaj na financijske izvještaje i njihove podatke ne uključuje u konsolidirane financijske izvještaje. U financijskim izvještajima Društvo ih iskazuje po trošku ulaganja, a rezultati se ne pripisuju metodom udjela budući je Društvo prema Društvenom ugovoru ustupilo dobit i upravljanje manjinskim osnivačima. Ova Društva djelatnost obavljaju u prostorima Grada Lošinja koje je Jadranka uzela u najam i dala ih tim društvima u podnajam s kog temelja ostvaruje prihode. Tijekom 2005. godine poduzeće ″Marilena″ d.o.o. otkupilo je uložena sredstva. U toku 2004. godine Društvo je uplatama od po 20.000 Kn osnovalo poduzeća ″Jadranka hoteli″ d.o.o., ″Jadranka kampovi″ d.o.o. i ″Jadranka trgovina″ d.o.o. U tekućoj godini navedena društva su dokapitalizirana unosom nekretna Društva i to ″Jadranka hoteli″ d.o.o. iznosom od 399.185.900 Kn, ″Jadranka kampovi″ d.o.o. iznosom od 28.926.700 Kn i ″Jadranka trgovina″ d.o.o. iznosom od 37.571.000 Kn. U tekućoj godini Društvo je izvršilo pripis dobiti povezanih društava ″Jadranka hoteli″ d.o.o. 832.073 Kn, ″Jadranka kampovi″ d.o.o. 3.572.299 Kn i ″Jadranka trgovina″ d.o.o. 1.007.652 Kn metodom udjela. Ta su društva, zbog značajnog utjecaja, uključena u konsolidirane financijske izvještaje koje izdaje Društvo. (iii) Ostala dugotrajna ulaganja odnose se na:
u Kn Poduzeće 01.01.2005 Povećanje Smanjenje 31.12.2005 % Učešća
Zračno pristanište M. Lošinj 9.156.545 0 0 9.156.545 26,50Jadranka Esop d.o.o. 13.150.000 0 0 13.150.000 47,27U.N.I. G.R.O.S.S. d.o.o. 4.000 0 0 4.000 12,50Ultra Gros d.o.o. 200.000 0 0 200.000 5,55Otkup udjela u društvu Esop 544.345 599.805 0 1.144.150 3,3
UKUPNO 23.054.890 599.805 0 23.654.695
Nenaplatno stečeni ulog u vlasništvu “Zračnog pristaništa Mali Lošinj” d.o.o. ima svoju protuvrijednost u rezervama, pa njegovo potencijalno usklađenje nema utjecaja na rezultat razdoblja, već samo na visinu bilančnih pozicija. Uprava je prosudila na temelju financijskih izvještaja toga Društva, da fer vrijednost uloga nije materijalno različita od iskazane vrijednosti. Društvo ″Jadranka ESOP″ d.o.o. Mali Lošinj osnovano je s namjerom trgovine i savjetovanja u svezi s poslovanjem i upravljanjem te se planira u bliskoj budućnosti otuđiti radi čega se rezultati pripisuju po metodi troška ulaganja. Sukladno MRS-u 24. toč. 3. d) Jadranka ESOP″ d.o.o. Mali Lošinj je povezano društvo. U toku 2004. godine Društvo je uplatom 200.000 Kn u novcu steklo 5,55 % vlasništva u Društvu ″Ultra Gros″ d.o.o. Pazin.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
21
(iv) Potraživanja po danim dugoročnim kreditima i zajmovima odnosi se na:
u Kn
Opis 01.01.2005 Povećanje Smanjenje 31.12.2005 Obučina M. - Pinezić G. 230.137 -8.868 110.634 110.634 Dugoročni krediti za kupnju dionica 24.570.693 0 349.401 24.221.292
UKUPNO 24.800.830 -8.868 460.035 24.331.926
Dugoročni kredit odnosi se na kredit za kupnju broda „Devin“. Revaloriziran je s krajem godine u iznosu od 8.868 Kn, a 110.634 Kn se odnosi na tekuće dospijeće u 2006. godini.
Zajmovi odobreni zaposlenicima za kupovinu vlastitih dionica odnose se na zajmove odobrene u 1998. godini za kupovinu 14.550 dionica i zajmove odobrene u 1999. godini za kupovinu daljnjih 13.626 dionica. Zajmovi su odobreni na 20 godina i grace period od 3 godine s tim što u tom periodu ne dospjeva ni otplata kamate ugovorene u visini 5% godišnje i koja se ne obračunava. Odlukom Nadzornog odbora od 25. listopada 2001. godine promijenjene su odredbe osnovnog ugovora o prodaji dionica na način da je grace period produžen za pet godina, povećana je kamata na 6 %. Za osiguranje vraćanja zajmova ugovorene su administrativne zabrane na plaću. Izmjenama ugovora iz prosinca 2003. godine smanjen je rok otplate na 10 godina, a Izmjenama ugovora iz rujna 2005. godine prolongira se grace period do 31. prosinca 2005. godine, a dioničari ustupaju dividendu Društvu iz koje se otplaćuje kredit do konačne otplate. Smanjenje kredita za kupnju dionica odnosi se na obvezu za isplatu dividende dioničarima – korisnicima ovog kredita.
Bilješka 13. DUGOTRAJNA POTRAŽIVANJA
Dugotrajna potraživanja odnose se na: U Kn
Opis 01.01.2005 povećanje smanjenje 31.12.2005 Potr. od prodaje na kredit - Porat 79.956 0 79.956 0,00 Dugor.stam. krediti i zajmovi radnicima 621.907 278.884 89.368 811.423
UKUPNO 701.863 278.884 169.324 811.423
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
22
Potraživanje od tvrtke ″Porat″ d.o.o. odnosi se na obročnu prodaju opreme i sitnog inventara temeljem Ugovora iz 2001. godine. Per 31.12.2005. godine nenaplaćeno je 35.231 Kn i iskazano je na kratkoročnim potraživanjima. Početno stanje danih stambenih kredita čini sedam kredita danih djelatnicima tijekom ranijih godina. Rokovi otplate kredita su različiti, a kamata iznosi 6 %. Tijekom 2005. godine odobrena su 3 kredita radnicima u iznosu od 305.025 Kn uz kamatnu stopu od 6%, grace period od 1 godine i rok povrata od 10 godina. Kao osiguranje povrata uzete su hipoteke na nekretnine i administrativne zabrane na plaću. Bilješka 14. ZALIHE
Opis 2005. u Kn
2004. u Kn
Sirovine i materijal 56.289 6.864.443Trgovačka roba 0 4.337.333Gotovi proizvodi 11.855 11.855
UKUPNO 68.144 11.213.631
(i) Politika zaliha sirovina i materijala usklađena je sa MRS-om 2. i zalihe se vode po prosječnim
ponderiranim cijenama. (ii) U vrijednost zaliha uključuju se svi troškovi koji se mogu pripisati nabavi. (iii) Rezervni dijelovi, auto-gume i radna odjeća vode se po LIFO metodi i uključuju u troškove
metodom jednokratnog otpisa. Sitan inventar se vodi po stvarnim nabavnim cijenama i otpisuje se u toku jedne godine od dana nabavke. Nivelacija rezervnih dijelova, auto-guma i radne odjeće obavlja se na zadnju ulaznu cijenu. Pod sitnim inventarom se smatra kratkotrajna imovina čija pojedinačna vrijednost ne prelazi iznos koji propisuje Pravilnik o amortizaciji.
(iv) Trgovačka roba iskazuje se po prodajnim cijenama, uključujući troškove nabave, marže i porez
na dodanu vrijednost, a nivelacija cijena se radi po cjeniku dobavljača te prema odluci odgovorne osobe.
Bilješka 15. KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA, FINANCIJSKA IMOVINA I NOVAC Potraživanja nastala temeljem prodaje obuhvaćaju sva potraživanja za isporučene proizvode, robu i izvršene usluge, a u poslovnim knjigama se iskazuju na temelju urednih isprava o nastanku poslovnog događaja i podataka o njegovoj vjerodostojnosti i moraju udovoljavati kriterijima MRS-a 18.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
23
Terećenjem troškova obavlja se ispravak vrijednosti za potraživanja po osnovi prodaje u ovisnosti od procjene stupnja njihove naplativosti. Kratkotrajna financijska ulaganja do jedne godine iskazuju se u poslovnim knjigama po trošku ulaganja. Računi u bankama koji glase na inozemna sredstva plaćanja te potraživanja i obveze u inozemnim sredstvima plaćanja, preračunavaju se u hrvatsku valutnu jedinicu pomoću srednjeg tečaja HNB na dan izvješćivanja. Pozitivne tečajne razlike predstavljaju prihod razdoblja u kojem su nastale, a negativne tečajne razlike rashod razdoblja u kojem su nastale. Kratkotrajnu imovinu, osim zaliha čine:
Opis 2005. u Kn
2004. u Kn
- Potraživanje od povezanih poduzeća 10.413.329 0 - Potraživanje od kupaca 11.296.542 18.834.403 Ispravak vrijednosti (10.657.669) (8.177.528) Ukupno potraživanja od kupaca 638.873 10.656.875 - Potraživanje od države 1.007.302 3.557.111 Ispravak vrijednosti (366.380) (366.380) Ukupno potraživanja od države 640.922 3.190.731 - Potraživanje od zaposlenih 778.827 767.648 Ispravak vrijednosti (596.092) (596.091) Ukupno potraživanja od zaposlenih 182.735 171.557 - Ostala potraživanja 5.484.984 10.587.999 Ispravak vrijednosti (659.006) (688.796) Ukupno ostala potraživanja 4.825.978 9.899.203UKUPNO KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA 16.701.837 23.918.366 - Zajmovi povezanim poduzećima 3.500.000 0 - Dati krediti, depoziti i kaucije 307.558 517.223 Ispravak vrijednosti (100.000) (100.000) Ukupno dati krediti, depoziti i kaucije 207.558 417.223- Vrijednosni papiri 0 7.688 - Otkup vlastitih dionica 7.946.952 7.946.952UKUPNO FINANCIJSKA IMOVINA 11.654.510 8.371.863 Novac na računu i blagajni 120.007 822.014Aktivna vremenska razgraničenja 250.010 584.378
UKUPNO 28.726.364 33.696.621
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
24
(i) Potraživanja od povezanih poduzeća odnose se na potraživanja za robu i usluge u iznosu od 10.020.389 Kn (6.335.280 Kn iznosi potraživanje od ″Jadranka hoteli″ d.o.o., 3.055.493 Kn iznosi potraživanje od ″Jadranka trgovina″ d.o.o. te 629.616 Kn iznosi potraživanje od ″Jadranka kampovi″ d.o.o.), za kamate u iznosu od 2.992 Kn (1.812 Kn se odnosi na potraživanje za kamate od ″Jadranka hoteli″ d.o.o., a 1.180 Kn od ″Jadranka kampovi″ d.o.o.) te za ostala potraživanja od ″Jadranka trgovina″ d.o.o. u iznosu od 389.949 Kn, što se odnosi na ugovor o ustupanju potraživanja za dane depozite.
(ii) Potraživanja od kupaca iskazana su u iznosu 11.296.542 Kn. Ispravka vrijednosti potraživanja
od kupaca povećana je za sporna i utužena potraživanja u iznosu od 2.518.678 Kn, a smanjena za naplaćena otpisana potraživanja u iznosu od 38.537 Kn, te ukupno sa utuženim i spornim potraživanjima iz proteklih godina koja nisu naplaćena iznose 10.657.669 Kn.
(iii) U potraživanjima od države koja su iskazana u iznosu od 1.007.302 Kn, 366.380 Kn se odnosi
na vrijednosno usklađenje potraživanja od države (i to za refundaciju plaća iz 2002. godine 136.062 Kn i za refundaciju vojne vježbe iz 2002. godine 230.318 Kn), potraživanje za pretporez po uvozu dobara u iznosu od 183.822 Kn, potraživanja za turističku članarinu u iznosu od 414.491 Kn, potraživanje za indirektnu spomeničku rentu u iznosu od 41.403 Kn.
(iv) Potraživanja od zaposlenih koja su iskazana u iznosu od 778.827 Kn odnose se uglavnom na
potraživanja od zaposlenih za manjkove, a utužena su i vrijednosno usklađena u iznosu od 596.092 Kn.
(v) U ostalim potraživanjima koja su iskazana u iznosu od 5.484.984 Kn najveći iznos 4.642.511
Kn otpada na potraživanja od ″Bifix-a″ temeljem preuzetih dugova ″Ars-a″ u 2002. i 2003. godini koji se predviđaju zatvoriti izvođenjem radova na objektima „Jadranke“, 82.061 Kn koji se odnose na potraživanje od ″Geoinsta″ te 30.000 Kn koja se odnose na potraživanje od Maria Froldi, potraživanja od osiguravajućeg društva u iznosu od 52.072 Kn, potraživanja za predujmove u iznosu od 14.758 Kn, potraživanja za kamate u iznosu od 4.576 Kn te vrijednosno usklađivanje potraživanja za kamate u iznosu od 38.826 Kn. Ostatak se odnosi na vrijednosno usklađena ostala potraživanja iz ranijih godina u iznosu 620.179 Kn od kojih su značajnija prema ″Jazonu″ 450.000 Kn .
(vi) Zajmovi povezanim poduzećima iskazani su u iznosu od 3.500.000 Kn i odnose se na zajmove
dane ″Jadranka hotelima″ d.o.o. u iznosu od 3.100.000 Kn te ″Jadranka kampovima″ d.o.o. u iznosu od 400.000 Kn.
(vii) Krediti su plasirani kako je prikazano u slijedećoj tabeli:
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
25
u Kn
Opis 01.01.2005 povećanje smanjenje 31.12.2005
Elvin d.o.o. Rovinj 100.000 0 0 100.000 Porat d.o.o. M Lošinj 24.838 77.972 67.579 35.231 Diver Sport Centar Rijeka 30.000 0 30.000 0 Obučina - Pinezić 0 110.634 0 110.634 Kratkoroč kred dani poduzećima 154.838 188.606 97.579 245.865 Viljevac Katarina 0 6.753 3.181 3.572 Ćorić Mladen i Ljiljana 0 6.999 1.364 5.635 Barkijević Gordana 0 6.908 964 5.944 Mešić Vesna 0 5.080 0 5.080 Vučurević Vera 0 2.877 0 2.877 Mahmić Vehid i Dosta 0 957 0 957 Kratkoroč kred dani radnicima 0 29.574 5.509 24.065 Šolić Sanjin 1.594 38.257 19.129 20.723 Popović Vera 0 7.004 1.368 5.635 Balić Marija 0 7.004 1.368 5.635 Balić Ljubica 0 7.004 1.368 5.635 Kratkoroč stambeni krediti 1.594 59.268 23.234 37.629 Kratkoroč potrošački krediti 13.625 7.439 21.064 0
UKUPNO 170.057,63 284.887,04 147.386 307.559
Kredit Elvin d.o.o. Rovinj u iznosu 100.000 Kn vrijednosno je usklađen u ranijim godinama.
(viii) Per 31.12.2005. godine Društvo u svom portfelju ima 21.843 komada vlastitih dionica što čini 6,57% temeljnog kapitala. Za iznos stečenih vlastitih dionica Društvo ima odgovarajuće rezerve. U tekućoj godini nisu evidentirane promjene na ovoj poziciji.
(ix) Aktivna vremenska razgraničenja iskazana su u iznosu 250.010 Kn, a najveći dio 172.351 Kn
otpada dani avans društvu ″ARS″, na tečajne razlike po kreditima za dionice ″ESOP-a″ odnose se 934 Kn, 62.403 Kn se odnosi na troškove kamata u transportu prema ugovorima o leasingu, a 14.322 Kn se odnosi na robni zajam od ″GP Dati″.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
26
Bilješka 16. KAPITAL I REZERVE
Opis 01.01.2005 Kn Povećanje Smanjenje 31.12.2005
Kn Temeljni kapital 332.484.000 0 0 332.484.000 Premije na emitirane dionice 55.839.377 0 0 55.839.377 Revalorizacijske pričuve 42.515.214 0 42.515.214 0 Zakonske pričuve 259.988 171.944 0 431.932 Pričuve za vlastite dionice 8.258.271 0 0 8.258.271 Pričuve od poslovnog udjela 9.156.545 0 0 9.156.545 Zadržana dobit 1.921.401 31.034.279 1.401.685 31.553.995 Preneseni gubitak 0 0 0 0 Dobit tekuće godine 3.438.874 5.886.360 3.438.874 5.886.360 Gubitak tekuće godine 0 0 0 0
UKUPNO 453.873.670 443.610.480
(i) Temeljni kapital
Prema važećem Statutu od listopada 2002. godine, temeljni kapital Društva iznosi 332.484.000 Kn i podijeljen je na 332.484 redovnih dionica svaka u nominalnom iznosu od 1.000 Kn.
(ii) Premije na emitirane dionice – kapitalna dobit
Premije na emitirane dionice tijekom 2005. godine nisu bilježile promjene i iznose 55.839.377 Kn.
(iii) Revalorizacijske pričuve
Smanjenje revalorizacijskih pričuva odnosi se na korekcije vrijednosti hotela ″Bellevue″, ″Vespera″ i objekta ″ZC Punta″ u iznosu od 11.480.935 Kn te prijenosa na zadržanu dobit u iznosu od 31.034.279 Kn. Prijenos rezervi na zadržanu dobit izvršen je iz razloga što Društvo više nema u vlasništvu revalorizirane nekretnine, koje su prenesene u povezana društva.
(iv) Zakonske pričuve
Odlukom Glavne skupštine od 22. srpnja 2005. godine o raspodjeli dobiti početno stanje zakonskih pričuva u iznosu od 259.988 Kn uvećano je za 171.944 Kn, na iznos od 431.931 Kn.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
27
(v) Pričuve za vlastite dionice
Matica posjeduje 21.843 komada vlastitih dionica što čini 6,57% temeljnog kapitala Društva. Za navedene dionice formirane su pričuve u iznosu od 8.258.271 Kn.
(vi) Pričuve od poslovnog udjela
Pričuve su formirane u 2001. godine temeljem nenaplatnog stjecanja udjela u „Zračnom pristaništu Mali Lošinj“ d.o.o.
(vii) Zadržana dobit
Zadržana dobit povećana je u iznosu od 31.034.279 Kn koji se odnosi na donos s revalorizacije materijalne imovine. Smanjenje u iznosu od 1.401.685 Kn odnosi se na raspodjelu dobiti po Odluci Glavne skupštine od 22. srpnja 2005. godine.
(viii) Dobit (gubitak) tekuće godine
Dobit 2004. godine u iznosu 3.438.874 Kn raspoređena je po Odluci Glavne skupštine od 22. srpnja 2005. godine u zakonske pričuve 171.944 Kn i u raspodjelu dobiti 3.266.930 Kn. Dobit tekuće godine iznosi 5.886.360 Kn.
Bilješka 17. DUGOROČNE OBVEZE Dugoročne obveze iskazane su u iznosu 112.933.256 Kn, a odnose se na: obveze po dugoročnim kreditima i zajmovima 111.664.216 Kn, dugoročnu obvezu prema “Raiffeissen leasing” d.o.o. s temelja kupovine automobila na financijski najam u iznosu 234.714 Kn, dugoročnu obvezu prema društvu ESOP u iznosu od 642.643 Kn te dugoročnu obvezu prema ″Lošinjska Plovidba–brodarstvo″ u iznosu od 391.682 Kn.
Opis 2005. u Kn
Stanje 1.01.2005. godine 143.056.520 Otplate u 2005. godini -22.264.192 Ispravci -103.150 Donos, kamate 867.188 Novi financijski najmovi 0 Novi krediti i zajmovi 22.682.731 Pozitivna tečajna razlika -5.195.053 Negativna tečajna razlika 4.932 Stanje 31.12.2005. godine 139.048.976 Tekuće dospijeće u 2006. godini -26.115.721 Stanje 31.12.2005. godine (dugoročni dio) 112.933.255
(i) Obaveze po dugoročnim kreditima prikazane su u slijedećoj tabeli. Radi usporedivosti podataka,
dugoročni robni zajmovi ″GP Dati″ i ″Pellegrini″ koji dospjevaju u 2006. godini u ukupnom iznosu 541.065 Kn također su iskazani u tabeli kao dugoročni iako su u bilanci klasificirani kao kratkoročni.
Za osiguranje vraćanja kredita bankama date su hipoteke na nekretnine, bianco mjenice i zadužnice. Hipotekama su opterećene gotovo sve nekretnine.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
28
PREGLED DUGOROČNIH OBVEZA NA DAN 31.12.2005. GODINE
R.br.
Naziv i godina odobrenja
Rok povrata
Ugov. kamata
Stanje 01.01.2005.
Povećanje
Smanjenje
Stanje 31.12.2005.
Dospjeće 2006.g.
Nakon 2006.g.
1. GP DATI HOTEL SERVICE Venezia 2002. 2006. 4,47% 924.826 0 694.093 230.733 230.733 0
2. GP DATI HOTEL SERVICE Venezia 2005. 2006. 5% 0 382.824 141.613 241.211 241.211 0
3. Pellegrini S.p.a.Venezia 2003. g. 2006. 4,47% 220.389 0 151.268 69.121 69.121 0 4. HBOR - Erste bank, 2002. g. 2012. 5% 36.134.760 0 6.024.745 30.110.015 4.632.306 25.477.709 5. HBOR - PBZ banka, 2004. g 2013. 2% 49.000.116 0 1.888.200 47.111.915 0 47.111.915 6. Zveza bank Celovec, 2003. g. 2006. 6,375% 9.589.043 0 7.745.136 1.843.907 1.843.907 0
7. LHB Frankfurt, 2004. g. 2007. 2,875% +
euribor 0 22.682.732 555.854 22.126.878 11.063.439 11.063.439 8. LB Finanz Zurich, 2001. g. 2008. 3,75% + libor 11.634.705 0 3.644.443 7.990.262 3.196.105 4.794.157 9. LB Finanz Zurich, 2002. g. 2009. 3,75% + libor 33.619.950 0 5.849.243 27.770.707 4.553.711 23.216.996
10. Raiffeissen leasing d.o.o. 2001. i 2002.g. 2006/2007. uključena u
obrok 412.760 0 195.101 174.536 142.640 31.896
11. Raiffeissen leasing d.o.o. 2003.g. 2008. uključena u
obrok 463.842 0 161.599 345.366 142.548 202.818 12. Dug. obveza Jadranka Esop 395.319 386.145 138.820 642.643 0 642.643 13. Dug. obveza LP brodarstvo 660.810 0 269.128 391.682 0 391.682
SVEUKUPNO: 143.056.520 23.451.701 27.459.243 139.048.976 26.115.721 112.933.255
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
29
Bilješka 18. KRATKOROČNE OBVEZE
Opis 2005. u Kn
2004. u Kn
Obveze prema povezanim društvima 2.096.134 0Obveze s osnova zajmova 8.681.066 14.369.354Obveze za predujmove, depozite i jamstva 999.076 1.548.618Obveze prema dobavljačima 3.900.279 21.897.851Obveze za dane vrijednosne papire 17.500.000 3.820.746Obveze prema zaposlenima 490.344 2.792.231Obveze za poreze, doprinose i dr. pristojbe 735.936 2.955.169Ostale kratkoročne obveze 2.470.286 2.546.416UKUPNO 36.873.121 49.930.385+ tekuće dospijeće po dugoročnim kreditima 25.574.655 21.909.443Pasivna vremenska razgraničenja 40.066 104.664UKUPNO 62.487.842 71.944.492
(i) Obveze prema povezanim poduzećima iznose 2.096.134 Kn, a odnose se na obveze za robu i usluge prema ″Jadranka hoteli″ d.o.o. u iznosu od 895.781 Kn i ″Jadranka trgovina″ d.o.o. u iznosu od 49.315 Kn, te na ostale obveze prema ″Jadranka hoteli″ d.o.o. u iznosu od 1.151.038 Kn koji se uglavnom odnosi na ugovor o ustupanju potraživanja za PDV u iznosu od 1.127.201 Kn.
(ii) Obveze s osnova zajmova iznose 8.681.066 Kn, a odnose se na zajam od ″Croatia
osiguranja″ d.d. u iznosu od 7.300.000 Kn, ″Jadranka ESOP″ d.o.o. u iznosu od 840.000 Kn te na obveze s osnova robnih zajmova u iznosu od 541.066 Kn od ″GP Dati″ i ″Pellegrini″ koji se odnosi na tekuće dospijeće dugoročnih robnih zajmova u 2006. godini.
(iii) Obveze za primljene predujmove iskazane su u iznosu 999.076 Kn, a odnose se na
predujmove od kupaca u iznosu od 146.915 Kn. Obveze za primljene depozite odnose se na obveze za redovne pričuve apartmana ″Punta″ u iznosu od 852.161 Kn.
(iv) Obveze prema dobavljačima iznose 3.900.279 Kn, a značajnije se odnose na ″Lagermax
AED Croatia″ d.o.o. 214.222 Kn, ″Hrvatske željeznice″ 202.028 Kn i ″Zagrebšped″ d.o.o. 114.373 Kn.
(v) Obaveze za poreze i doprinose iznose 735.936 Kn, a najvećim se dijelom odnose na
poreze i doprinose vezano za obračun plaće za prosinac 2005. godine u iznosu od 409.008 Kn, doprinos za šume 254.914 Kn, obveze po razlici poreza i pretporeza 44.233 Kn, doprinos HGK 16.342 Kn, doprinos za sklonište 10.756 Kn te obveze za pretporez ino usluga 683 Kn.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
30
(vi) Obveze prema zaposlenima iskazane su u iznosu 490.344 Kn odnose se na plaću za mjesec prosinac 2005. godine koja je isplaćena u mjesecu siječnju 2006. godine. Plaće se uredno isplaćuju.
(vii) Obaveze za izdane vrijednosne papire u iznosu 17.500.000,00 Kn odnose se na izdane
dvije tranše komercijalnih zapisa s dospjećem plaćanja unutar 1 godine. (viii) Ostale kratkoročne obveze u iznosu 2.470.286 Kn u najvećem se dijelu odnose na
obavezu po kamatama na kredite za prosinac 2005. godine po dugoročnim i kratkoročnim kreditima i zajmovima u iznosu 1.196.892 Kn, obavezu prema Ravnateljstvu za robne zalihe iz 1997. godine u iznosu 681.146 Kn, obvezu prema “Riadria banci” 237.786 Kn s temelja obustava djelatnicima za obročno plaćanje dionica, obveze s osnova udjela u rezultatu u iznosu 180.147 Kn, obveze prema Hrvatskim vodama 98.862 Kn te obveze prema HPT Rijeka 75.453 Kn.
Kao osiguranje povrata po primljenim zajmovima i kreditima Društvo je hipotekarno opteretilo nekretnine, Bilješka 11, te dalo bianco mjenice i zadužnice.
Bilješka 19. PRAVNI SLUČAJEVI, JAMSTVA I GARANCIJE Protiv Društva je u tijeku 8 sudskih sporova, 5 radnih i 3 spora za naknadu štete. Uprava procjenjuje da u 2005. godini nije bilo potrebno izvršiti rezervaciju po ovim sporovima. U 2005. godini 2 spora okončana su s negativnim ishodom po Društvo. Procjena gubitka iz tih sporova je 1.100.000 kn u 2006. godini. Za Nord Adriaticu Matica je pribavila garanciju ″Erste&Steiermarkische bank″ d.d. Rijeka u iznosu 516.456 EUR kojom se jamči povrat kredita kojeg je Ljubljanska banka odobrila Nord Adriatici. Društvo jamči za svoje zaposlenike prema “Riadria banci” s temelja njihovih kredita dobivenih od Banke za kupovinu dionica “Jadranke”. Bilješka 20. FINANCIJSKI INSTRUMENTI Izloženost kreditnim, kamatnim i tečajnim rizicima javlja se u tijeku redovnog poslovanja Društva:
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
31
Kreditni rizik Kreditni rizik je rizik da jedna strana koja sudjeluju u financijskom instrumentu neće ispuniti svoje obveze i time uzrokovati gubitak drugoj strani. Postojeća potraživanja prate se od strane Uprave te se procijenjuje ispravak vrijednosti za nenaplativa potraživanja. Manje značajne koncentracije rizika nenaplativosti potraživanja su od poduzeća ″Bifix″ koja se namjeravaju zatvoriti izvođenjem radova na objektima. Kamatni rizik Rizik kamatnih stopa kod tijeka novca je rizik da će troškovi kamata na financijske instrumente biti promijenjivi tijekom razdoblja. Društvo iskazuje obveze za kredite te je kamata za dio kredita promjenjiva pa je Društvo izloženo s tog osnova kamatnom riziku. Tečajni rizik Poslovanje Društva je izloženo tečajnom riziku budući su cijene usluga izražene u EUR, ali i dio novčanih sredstava, potraživanja od kupaca, dugoročnih i kratkoročnih obaveza prema zajmodavcima i bankama te obaveza prema dobavljačima je utvrđen u stranim valutama, najčešće EUR ili uz valutnu klauzulu. Tečajne razlike iz transakcija stranih valuta u kune uključuju se u Račun dobiti i gubitka kako nastaju. Društvo u ovom trenutku nije zaštićeno od ovog rizika. Fer vrijednost Knjigovodstvene vrijednosti novca i novčanih ekvivalenata, potraživanja i obveza prema mišljenju Uprave ne razlikuju se značajno od njihove fer vrijednosti na 31. prosinca 2005. godine. Vlasnički instrumenti prikazani su prema ocjeni Uprave po fer vrijednosti. Bilješka 21. TRANSKACIJE S POVEZANIM STRANKAMA Društvo ima međusobne transakcije s povezanim društvom ″Jadranka-ESOP″ d.o.o. Mali Lošinj.
OPIS 01.01.2005. Kn Povećanje Smanjenje 31.12.2005.
Kn OBAVEZE PREMA: - ″Jadranka-ESOP″ d.o.o. 315.000 840.000 315.000 840.000Ukupno obaveze 315.000 840.000
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
32
Društvo je u tekućoj godini otplatilo kratkoročne kreditne obveze prema povezanom društvu ″Jadranka-ESOP″ d.o.o. Mali Lošinj iz prethodne godine u iznosu 315.000 Kn. U tekućoj godini sklopljen je novi ugovor o zajmu 03.10.2005. godine kojim ″Jadranka-ESOP″ Društvu odobrava zajam u iznosu 840.000 Kn, uz kamatnu stopu od 6% godišnje uz mjesečni obračun. Bilješka 22. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE Poslije datuma Bilance, a prije objavljivanja revizijskog Izvješća nisu nastali događaji koji bi značajnije mogli utjecati na poslovni rezultat 2005. godine, kao i na nastavak poslovanja društva u idućem razdoblju.
243
16. REVIDIRANA KONSOLIDIRANA FINANCIJSKA IZVJEŠĆA ZA JADRANKU D.D. ZA 2005.
Revizor financijskih izvješća JADRANKE d.d. je društvo Inženjerski biro revizija d.o.o. sa sjedištem u Rijeci, Riva 20.
U nastavku su prezentirana revidirana konsolidirana financijska izvješća JADRANKE d.d. za 2005. godinu u izvornom obliku.
IZVJEŠTAJ O OBAVLJENOJ REVIZIJI
KONSOLIDIRANIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
ZA 2005. GODINU
“JADRANKA“ D.D. MALI LOŠINJ
Mali Lošinj
Rijeka, 21. lipnja 2006. godine
Inženjerski biro-revizija d.o.o. Rijeka, Riva 20. T 051 214 690 F 214 746 E [email protected] www.ibr.hr
IZVJEŠTAJ O OBAVLJENOJ REVIZIJI KONSOLIDIRANIH
FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA 2005. GODINU SADRŽAJ:
Stranica
1. Izvješće neovisnog revizora 1 - 2
2. Konsolidirani Račun dobiti i gubitka za 2005. godinu 3
3. Konsolidirana Bilanca na 31.12.2005. godine 4
4. Konsolidirani Izvještaj o novčanom tijeku za 2005. godinu 5
5. Konsolidirani Izvještaj o svim promjenama glavnice 6
6. Bilješke i računovodstvene politike uz konsolidirane financijske izvještaje
7 – 11
1
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA DIONIČARIMA “JADRANKA“ D.D. MALI LOŠINJ
1. U razdoblju od 16. siječnja 2006. godine s prekidima do 21. lipnja 2006. godine obavili smo
reviziju konsolidiranih financijskih izvještaja “Jadranka” d.d. Mali Lošinj sa stanjem na 31. prosinca 2005. godine. Konsolidirani financijski izvještaji su prikazani na stranicama 3 do 11. U konsolidaciju su uključeni temeljni financijski izvještaji ″Jadranka″ d.d. kao Matice i temeljni financijski izvještaji povezanih društava ″Jadranka hoteli″ d.o.o., ″Jadranka kampovi″ d.o.o. i ″Jadranka trgovina″ d.o.o. Uprava Matice odgovorna je za pripremu financijskih izvještaja te osigurava da isti budu usklađeni s zakonodavstvom Republike Hrvatske. Naša je odgovornost izraziti neovisno mišljenje o tim financijskim izvještajima, temeljeno na obavljenoj reviziji.
2. Reviziju smo obavili sukladno Međunarodnim revizijskim standardima. Navedeni standardi
zahtijevaju da planiramo i obavimo reviziju kako bismo prikupili dovoljno dokaza koji nam pružaju u razumnoj mjeri jamstvo da u financijskim izvještajima nema značajnog pogrešnog prikazivanja. Revizija je obavljena na temelju uzoraka, ispitivanjem i testiranjem značajnijih stavaka uključujući verifikaciju procjena i prosudbi Uprava subjekata konsolidacije tijekom pripreme financijskih izvještaja. Revizija je također obuhvatila procjenjivanje primijenjenih temeljnih računovodstvenih načela kao i ocjenu prikladnosti prikazivanja informacija u financijskim izvještajima. Vjerujemo da naša revizija osigurava razumnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja.
3. Konsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su na temelju odvojenih temeljnih financijskih
izvještaja Matice i povezanih društava. Mi smo obavili reviziju temeljnih financijskih izvještaja i izdali Izvještaje o obavljenoj reviziji za Maticu 21. lipnja 2006. godine i 06. lipnja 2006. godine za povezana društva ″Jadranka hoteli″ d.o.o. , ″Jadranka kampovi″ d.o.o. i ″Jadranka trgovina″ d.o.o.
4. U našim odvojenim Izvješćima izrekli smo kvalifikacije koje mogu imati utjecaja na konsolidirane
financijske izvještaje:
Inženjerski biro-revizija d.o.o. Rijeka, Riva 20. T 051 214 690 F 214 746 E [email protected] www.ibr.hr
2
Za Maticu:
• Matica u tekućoj godini nije u poslovnim knjigama evidentiralo Sporazum o raskidu
Ugovora o prodaji vlastitih dionica na obročnu otplatu po kojem se 600 komada dionica vraća u portfelj Matice. Navedenim postupanjem podcijenjena je kratkotrajna financijska imovina-vlastite dionice, a precijenjena su dugotrajna potraživanja za 523 tisuće Kn.
Za povezano društvo ″Jadranka hoteli″ d.o.o.:
• Da Društvo primjenjuje računovodstvenu politiku priznavanja materijalne imovine sukladno odredbama MRS-a 16, Bilješka 11. i posebno politiku kada se radi o rekonstrukcijama i adaptacijama objekata, Bilješka 4(ii). Kao što je navedeno u Bilješci 11, Društvo je otkupilo ulaganja u wellness centar ″Punta″ u iznosu 8.058 tisuća Kn koje je bilo u vlasništvu Matičnog Društva. Navedeno ulaganje evidentirano je u cijelosti kao dugotrajna materijalna imovina, iako se djelomično radi o rekonstrukciji objekta, čime je Društvo postupilo suprotno usvojenim računovodstvenim politikama. Navedenim postupanjem podcijenjeni su rashodi razdoblja i precijenjena dugotrajna imovina za cca. 2.800 tisuća Kn.
Za povezano društvo ″Jadranka kampovi″ d.o.o.: • Da je, kao što je navedeno u Bilješci 11.(v), Društvo povećalo ulaganja u nekretnine i
opremu u iznosu 13.443 tisuća Kn na ime otkupa ulaganja u autokampovima ″Slatina″ i ″Baldarin″. Na temelju predočene dokumentacije nismo se mogli uvjeriti da su navedena ulaganja, sukladno zahtjevima MRS-a 16, ispravno klasificirana kao materijalna imovina.
5. Prema našem mišljenju, osim utjecaja iz točke 4, konsolidirani financijski izvještaji iz točke 1.
ovog Mišljenja, koji su bili predmet naše revizije, u materijalno značajnim aspektima realno i objektivno prikazuju financijsko stanje na 31. prosinca 2005. godine, rezultate poslovanja, promjene u glavnici i novčanom tijeku za tada završenu godinu i zasnovani su na važećem Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske i Međunarodnim računovodstvenim standardima koji su sukladno tom Zakonu objavljeni u Narodnim Novinama Republike Hrvatske.
U Rijeci, 21. lipnja 2006. godine INŽENJERSKI BIRO REVIZIJA d.o.o.
Ovlašteni revizor : Direktor i ovlašteni revizor :
Tomislav Ugrin Ana Krivičić
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj
3
KONSOLIDIRANI RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA 2005. GODINU
R.br. Pozicija Bilješka 2005. u Kn
2004. u Kn
1. PRIHODI IZ OSNOVNE AKTIVNOSTI 263.076.373 260.450.798 - prihod od prodaje 242.544.126 241.440.501 - prihod od upotrebe vl. proizvoda i usluga 9.033.660 8.389.406 - ostali poslovni prihodi 11.498.587 10.620.891
2. RASHODI IZ OSNOVNE AKTIVNOSTI 260.028.672 247.813.360 - troškovi sirovina i materijala 31.465.357 28.899.862 - troškovi osoblja 62.059.093 58.257.714 - amortizacija i vrij. uskl. dugotrajne imovine 17.880.158 17.251.249 - troškovi usluga i ostali nematerij. troškovi 30.144.273 23.867.630 - troškovi prodane robe 94.168.113 101.401.496 - ostali poslovni rashodi 21.689.369 18.016.085 - vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine 2.622.309 119.324
3. PRIHODI OD SUDJELUJUĆIH INTERESA 7.649.390 5.982.421 - prihodi od sudjelujućih interesa i posl. s vrij. papirima 319.676 408.319 - prihodi od kamata i tečajnih razlika 7.329.714 5.574.102
4. RASHODI FINANCIRANJA 8.665.333 14.965.021 - kamate 8.194.440 10.276.844 - tečajne razlike 468.396 4.685.289 - ostali rashodi 2.497 2.888 UKUPNO PRIHODI IZ REDOVNOG POSL. 270.725.763 266.433.219 UKUPNO RASHODI IZ REDOVNOG POSL. 268.694.005 262.778.381 DOBITAK/GUBITAK IZ RED.POSL. 2.031.758 3.654.838
5. IZVANREDNI PRIHODI 8.706.042 2.362.4216. IZVANREDNI RASHODI 3.409.138 2.578.385
7. DOBIT 7.328.662 3.438.874
8. POREZ NA DOBIT 1.442.302 -9. DOBIT FINANCIJSKE GODINE 5.886.360 3.437.848
Konsolidirane Bilješke na stranicama od 7-11 čine sastavni dio konsolidiranih financijskih izvještaja i izvješća neovisnog revizora na stranicama 1-2. Konsolidirani Račun dobiti i gubitka odobrila je Uprava društva ″Jadranka″ d.d. Mali Lošinj dana 14.06.2006.g.
Uprava: Darin Lekić, direktor
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj
4
KONSOLIDIRANA BILANCA NA DAN 31.12.2005. GODINE
Konsolidirane Bilješke na stranicama od 7-11 čine sastavni dio financijskih izvještaja i izvješća neovisnog revizora na stranicama 1-2. Konsolidiranu Bilancu odobrila je Uprava društva ″Jadranka″ d.d. Mali Lošinj dana 14.06.2006.g. Uprava:
Darin Lekić, direktor
AKTIVA
Pozicija Bilješka 2005. u Kn
2004. u Kn
NEMATERIJ. I MATERIJALNA IMOVINA - Nabavna vrijednost 857.025.372 842.320.382 - Ispravak vrijednosti -300.609.914 -288.934.174 SADAŠNJA VRIJEDNOST 556.415.458 553.386.208
FINANCIJSKA IMOVINA 48.139.622 47.966.916DUGOTRAJNA POTRAŽIVANJA 1.173.937 701.863UKUPNO DUGOR. IMOVINA 605.729.017 602.054.987 TEKUĆA SREDSTVA - Zalihe 11.509.730 11.213.631 - Potraživanja od kupaca 6.137.713 10.656.874 - Potraživanja od države 3.267.093 3.190.731 - Potraživanja od zaposlenih 208.030 171.558 - Ostala potraživanja 7.741.269 9.899.203 - Potraživanja po primljenim vrijed. papirima 2.477 7.688 - Potraživanja po kratk. kreditima 735.061 417.223 - Vlastite dionice 7.946.952 7.946.952 - Novčana sredstva 2.503.779 822.014UKUPNO TEKUĆA SREDSTVA 40.052.103 44.325.874Aktivna vremenska razgraničenja 250.010 584.378
UKUPNO AKTIVA 646.031.131 646.965.239
PASIVA
Pozicija Bilješka 2005. u Kn
2004. u Kn
VLASTITI IZVORI - Temeljni kapital 332.484.000 332.484.000 - Premije na emitirane dionice 55.839.377 55.839.377 - Revalorizacijske rezerve 0 42.515.214 - Rezerve 17.846.747 17.674.804 - Zadržana dobit 31.553.995 1.921.401 - Dobit tekuće godine 5.886.360 3.438.874 UKUPNO VLASTITI IZVORI 443.610.479 453.873.670
DUGOROČNE OBVEZE 141.932.072 143.056.520 - tekuće dospijeće -25.574.655 -21.909.443 UKUPNO DUGOROČNE OBVEZE 116.357.417 121.147.077
TEKUĆE OBVEZE - Obveze prema povezanim poduzećima 3.179.288 0 - Obaveze s osnova zajmova i kratk. kredita 8.717.161 14.369.354 - Primljeni predujmovi 1.416.280 1.548.618 - Obveze prema dobavljačima 18.983.828 21.897.851 - Obveze prema zaposlenima 3.049.337 2.792.231 - Obv. za poreze, dop. i dr. prist. 4.446.647 2.955.169 - Obveze za dane vrij. papire 18.185.000 3.820.746 - Ostale kratkoročne obveze 2.470.973 2.546.416 UKUPNO TEKUĆE OBVEZE 60.448.514 49.930.385 + tekuće dospijeće dugoročnih kredita 25.574.655 21.909.443 Pasivna vremenska razgraničenja 40.066 104.664 UKUPNO PASIVA 646.031.131 646.965.239
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj
5
KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU ZA 2005. GODINU
Pozicija 2005. Konsolidirano
2004. Matica
A POSLOVNE AKTIVNOSTI - dobit tekuće godine 5.886.360 3.438.874 - amortizacija 17.880.158 17.251.249 - povećanje/smanjenje zaliha -296.099 11.943.381 - smanjenje/povećanje potraživanja od kupaca i povezanih poduz. 4.519.161 -1.190.896 - povećanje potraživanja od države i dr. institucija -76.362 -811.386 - povećanje potraživanja od zaposlenih -36.472 -9.418 - smanjenje/povećanje ostalih potraživanja 2.157.934 -321.351 - smanjenje potraživanja po vrijednosnim papirima 5.211 172.761 - smanjenje AVR 334.368 2.024.016 - povećanje obveza prema povezanim poduzećima 3.179.288 0 - smanjenje obveza prema dobavljačima -2.914.023 -10.102.786 - smanjenje primljenih predujmova -132.338 -1.986.562 - povećanje obveza prema zaposlenima 257.106 131.634 - povećanje obveza za poreze, doprinose i dr. 1.491.478 66.425 - smanjenje/povećanje ostalih kratkoročnih obveza -75.443 752.439 - smanjenje PVR -64.598 -8.266 NOVČANI TIJEK IZ POSLOVNE AKTIVNOSTI 32.115.729 21.350.114 B FINANCIJSKE AKTIVNOSTI - povećanje danih kredita -789.912 -773.427 - smanjenje/ povećanje kapitala (osim dobiti tekuće godine) -16.149.551 -1.704.088 - povećanje obveza po vrij. papirima 14.364.254 2.816.775 - smanjenje obveza s osnova primljenih zajmova -6.776.641 -5.892.170 NOVČANI TIJEK IZ FINANCIJSKE AKTIVNOSTI -9.351.850 -5.552.910 C INVESTICIJSKE AKTIVNOSTI - povećanje dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine -20.909.408 -15.914.459 - povećanje dugotrajne financijske imovine -172.706 -140.526 NOVČANI TIJEK IZ INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI -21.082.114 -16.054.985 UKUPNO NOVČANI TIJEK 1.681.765 -257.781 D NETO SMANJENJE NOVCA Stanje novca 01.01. 822.014 1.079.795 Stanje novca 31.12. 2.503.779 822.014 POVEĆANJE NOVCA 1.681.765 -257.781 Konsolidirane Bilješke na stranicama od 7-11 čine sastavni dio financijskih izvještaja i izvješća neovisnog revizora na stranicama 1-2. Konsolidirani Izvještaj o novčanom tijeku odobrila je Uprava društva ″Jadranka″ d.d. Mali Lošinj dana 14.06.2006.g.
Uprava:
Darin Lekić, direktor
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj
6
KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O SVIM PROMJENAMA GLAVNICE NA DAN 31.12.2005. GODINE
R.br. Pozicija Bilješka 2005. u Kn
2004. u Kn
1. UPISANI KAPITAL 332.484.000 332.484.000
2. PREMIJE NA EMITIRANE DIONICE 55.839.377 55.839.377
3. PRIČUVE (OSIM REVALORIZACIJSKIH) 17.846.748 17.674.804
4. ZADRŽANI DOBITAK 31.553.995 1.921.401
5. DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆE GODINE 5.886.360 3.438.874
6. UKUPNO ULOŽENI I ZARAĐENI KAPITAL 443.610.480 411.358.456
7. REVALORIZACIJSKE PRIČUVE 0 42.515.214 SVEUKUPNO PROMJENE 443.610.480 453.873.670
Bilješke na stranicama od 7-11 čine sastavni dio financijskih izvještaja i izvješća neovisnog revizora na stranicama 1-2. Konsolidirani Izvještaj o svim promjenama glavnice odobrila je Uprava društva ″Jadranka″ d.d. Mali Lošinj dana 14.06.2006.g.
Uprava:
Darin Lekić, direktor
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
7
Bilješka 1. SUBJEKTI KONSOLIDACIJE Društvo “JADRANKA” d.d. Mali Lošinj kao Matica drži 100% udjela u povezanim društvima ″Jadranka hoteli″ d.o.o. Mali Lošinj, ″Jadranka kampovi″ d.o.o. Mali Lošinj i ″Jadranka trgovina″ d.o.o. Mali Lošinj i ima značajnu moć upravljanja nad tim društvima. Matica i povezana društvo izdaju odvojene financijske izvještaje, u kojima su objavljeni detaljni podaci i pojašnjenja pojedinih pozicija iz financijskih izvještaja i treba ih uvažavati kod čitanja konsolidiranih financijskih izvještaja i bilješki uz konsolidirane financijske izvještaje. U ovim bilješkama se objavljuje utjecaj međusobnih transakcija subjekata konsolidacije i njihova eliminacija. Bilješka 2. TEMELJ SASTAVLJANJA KONSOLIDIRANIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA Konsolidirani financijski izvještaji prezentirani na stranicama od 3 do 11 sastavljeni su sukladno Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske i u suglasnosti s Međunarodnim računovodstvenim standardima koji su objavljeni u Narodnim novinama Republike Hrvatske. Za potrebe ovog izvještaja obavljene su određene reklasifikacije financijskih izvještaja Matice i Povezanih društava za 2004. i 2005. godinu te su oblik i sadržaj izvješćivanja prilagođeni Međunarodnim računovodstvenim standardima. Povezanost Matice i povezanih društava je vlasnička tj. Matica je jedini vlasnik povezanih društava. Povezana društva osnovana su u 2004. godini, a s obavljanjem djelatnosti su počela 01. travnja 2005. godine kada je Matica na njih prenijela svoje osnovne djelatnosti i nekretnine. Konsolidirani financijski izvještaji se za 2005. godinu sastavljaju prvi put i uključuju financijske izvještaje Matice i financijske izvještaje povezanih društava ″Jadranka hoteli″ d.o.o., ″Jadranka kampovi″ d.o.o. i ″Jadranka trgovina″ d.o.o. Subjekti konsolidacije izdaju i zasebne financijske izvještaje koji podliježu obvezi revizije. Usporedne podatke za 2004. godinu čine podaci Matice koji su usporedivi s konsolidiranim podacima tekuće godine. Temeljne računovodstvene politike povezanih društava su međusobno podudarne i odgovaraju računovodstvenim politikama Matice i objavljene su u pojedinačnim financijskim izvještajima.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
8
Bilješka 3. KONSOLIDACIJSKI POSTUPCI
U konsolidiranim financijskim izvještajima, bilančne pozicije koje su rezultat međusobnih odnosa Matice i povezanih društava su eliminirane: ulog i kapital, potraživanja i obveze kao i prihodi i rashodi u Računu dobiti i gubitka.
Prihodi povezanih društava su ostvareni od osnovnih djelatnosti smještaja, ugostiteljstva, trgovine i najma u periodu od 01.04-31.12.2005. godine. Matica ostvaruje prihode od djelatnosti smještaja, ugostiteljstva, trgovine u periodu od 01.01.-31.03.2005. godine, te prihode od najma i pružanja poslovnih usluga u periodu od 01.04-31.12.2005. godine. Rashodi povezanih društava najvećim dijelom proizlaze iz osnovnih djelatnosti smještaja, ugostiteljstva, trgovine, najma i usluga u periodu od 01.04-31.12.2005. godine, a Matice iz djelatnosti smještaja, ugostiteljstva, trgovine u periodu od 01.01.-31.03.2005. godine, i djelatnosti usluga u periodu 01.04-31.12.2005. godine. Međusobne eliminacije prihoda najvećim se dijelom odnose na prihode Matice od najma nekretnina i opreme, prihode od prodaje imovine i prihode od prodaje usluga povezanim društvima, te prihode povezanog društva ″Jadranka trgovina″ d.o.o. od prodaje trgovačke robe i proizvoda povezanim društvima. Najznačajnije eliminacije rashoda čini neotpisana vrijednost prodane robe Matice i povezanog društva ″Jadranka trgovina″ d.o.o., te troškovi najma nekretnina i opreme povezanih društava, kao i troškovi usluga koje Matica pruža povezanim društvima što tim društvima čini rashod. Eliminacije u bilanci odnose se na eliminaciju uloga u Matici i kapitala u povezanim društvima, kao i potraživanja i obveza prema povezanim društvima. Međusobne transakcije koje se odnose na prodaju trgovačke robe povezanog društva ″Jadranka trgovina″ d.o.o. društvu ″Jadranka hoteli″ d.o.o. eliminirane su u konsolidaciji na poziciji prihoda od prodaje robe i troškova prodane robe u društvu ″Jadranka trgovina″ d.o.o., a ne kao prihodi od prodaje robe u društvu ″Jadranka trgovina″ d.o.o. i troškovi prodane robe u društvu ″Jadranka hoteli″ d.o.o. Navedeno je učinjeno zbog usporedivosti prethodnog razdoblja. (i) Reklasificirani podaci iz konsolidiranog računa dobiti i gubitka za 2005. godinu dati su u
slijedećoj tabeli:
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
9
REKLASIFICIRANI PODACI RAČUNA DOBITI I GUBITKA
R.br Pozicije Matica Jadranka trgovina Jadranka hoteli Jadranka kampovi Konsolidirani rezultat
Prihodi od osnovne djelatnosti 75.374.458 -48.250.492 126.146.379 -15.027.390 103.815.440 -2.338.333 23.557.627 -201.317 263.076.372 Rashodi iz osnovne djelatnosti 78.369.442 -12.296.023 124.988.113 -18.990.286 103.648.970 -30.210.488 18.841.564 4.322.608 260.028.684 Prihodi od sudjelujućih interesa 11.862.223 -5.412.336 111.653 0 966.750 0 121.099 0 7.649.389 Rashodi financiranja 8.149.649 0 16.072 -312 128.773 0 371.152 0 8.665.333 Ukupno dobit iz redovnog posl. 717.590 -41.366.805 1.253.847 3.963.208 1.004.447 27.872.154 4.466.010 4.121.291 2.031.744 Izvanredni prihodi 8.693.436 -140.271 100.782 0 50.037 0 2.059 0 8.706.042 Izvanredni rashodi 3.524.666 -138.398 13.014 0 9.843 0 0 0 -3.409.125 Dobit prije oporezivanja 5.886.360 -41.368.678 1.341.615 3.963.208 1.044.641 27.872.154 4.468.069 4.121.291 7.328.661 Porez na dobit 333.963 212.568 895.770 1.442.301 Neto dobit 5.886.360 1.007.652 -1.007.652 832.073 -832.073 3.572.299 -3.572.299 5.886.360
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
10
(ii) Reklasificirani podaci iz konsolidirane bilance za 2005. godinu dati su u slijedećoj tabeli:
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
11
REKLASIFICIRANI PODACI BILANCE
R.br Pozicije Matica Jadranka trgovina Jadranka hoteli Jadranka kampovi Konsolidirani rezultat
A. Potraž.za upis kapit. B. Dugotrajna imovina 590.237.069 -471.155.624 37.836.410 404.535.617 44.275.545 605.729.017 C. Kratkotrajna imovina 28.544.498 -13.913.329 17.341.681 -450.211 9.713.021 -2.108.289 926.822 -2.089 40.052.104 D. Plać.trošk.bud.razd. 250.010 250.010 E. Gubitak iznad vis.kap. AKTIVA 619.031.577 -485.068.953 55.178.091 -450.211 414.248.638 -2.108.965 45.202.367 -2.089 646.031.131
A. Kapital i rezerve 443.610.480 38.598.652 -38.598.652 400.037.973 -400.037.973 32.518.999 -32.518.999 443.610.480 B. Dugoročna rezerviranja C. Dugoročne obveze 112.933.255 3.424.162 116.357.417 D. Kratkoročne obveze 62.447.776 -2.096.134 16.579.439 -3.467.636 14.210.665 -9.752.386 9.259.206 -1.157.762 86.023.168 E. Prihod budućeg razdoblja 40.066 40.066
PASIVA 619.031.577 55.178.091 414.248.638 45.202.367 646.031.131
257
17. REVIDIRANA NEKONSOLIDIRANA FINANCIJSKA IZVJEŠĆA ZA JADRANKU D.D. ZA 2004.
Revizor financijskih izvješća JADRANKE d.d. je društvo Inženjerski biro revizija d.o.o. sa sjedištem u Rijeci, Riva 20.
U nastavku su prezentirana revidirana nekonsolidirana financijska izvješća JADRANKE d.d. za 2004. godinu u izvornom obliku.
Konsolidacija financijskih izvješća za 2004. god. nije izvršena jer su ulaganja u društva u kojima je Jadranka posjedovala 51% vlasništva: Color Verus d.o.o., Marilena d.o.o., Barbika d.o.o., Konfin d.o.o., Feroelektro d.o.o. i Porat d.o.o. klasificirana kao ostala ulaganja i nisu predmet konsolidacije budući da je Uprava prosudila da imaju neznatan utjecaj na financijske izvještaje Društva. U financijskim izvještajima Društvo ih iskazuje po trošku ulaganja, a rezultati se ne pripisuju metodom udjela budući da je Društvo prema Društvenom ugovoru ustupilo dobit i upravljanje manjinskim osnivačima.
Također iste godine osnovana društva Jadranka hoteli d.o.o., Jadranka kampovi d.o.o. i Jadranka trgovina d.o.o. nisu obavljala poslovnu djelatnost te nisu bila predmet konsolidacije financijskih izvješća.
IZVJEŠTAJ O OBAVLJENOJ REVIZIJI
FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
ZA 2004. GODINU
“JADRANKA“ D.D. MALI LOŠINJ
Mali Lošinj
Rijeka, 03. lipnja 2005. godine
Inženjerski biro-revizija d.o.o. Rijeka, Riva 20. T 051 214 690 F 214 746 E [email protected] www.ibr.hr
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj
IZVJEŠTAJ O OBAVLJENOJ REVIZIJI
FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA 2004. GODINU SADRŽAJ:
Stranica
1. Izvješće neovisnog revizora 1 - 2
2. Račun dobiti i gubitka za 2004. godinu 3
3. Bilanca na 31.12.2004. godine 4
4. Izvještaj o novčanom tijeku za 2004. godinu 5
5. Izvještaj o svim promjenama glavnice 6
6. Bilješke i računovodstvene politike uz financijske izvještaje 7 – 30
1
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA DIONIČARIMA “JADRANKA“ D.D. MALI LOŠINJ
1. U razdoblju od 15. prosinca 2004. godine s prekidima do 03. lipnja 2005. godine obavili smo
reviziju financijskih izvještaja društva “Jadranka” d.d. Mali Lošinj sa stanjem na 31. prosinca 2004. godine. Izvještaji su prikazani na stranicama 3 do 30. Uprava Društva odgovorna je za pripremu financijskih izvještaja te osigurava da isti budu usklađeni s zakonodavstvom Republike Hrvatske. Naša je odgovornost izraziti neovisno mišljenje o tim financijskim izvještajima, temeljeno na obavljenoj reviziji.
2. Reviziju smo obavili sukladno Međunarodnim revizijskim standardima. Navedeni standardi
zahtijevaju da planiramo i obavimo reviziju kako bismo prikupili dovoljno dokaza koji nam pružaju u razumnoj mjeri jamstvo da u financijskim izvještajima nema značajnog pogrešnog prikazivanja. Revizija je obavljena na temelju uzoraka, ispitivanjem i testiranjem značajnijih stavaka uključujući verifikaciju procjena i prosudbi Uprave društva tijekom pripreme financijskih izvještaja. Revizija je također obuhvatila procjenjivanje primjenjenih temeljnih računovodstvenih načela kao i ocjenu prikladnosti prikazivanja informacija u financijskim izvještajima. Vjerujemo da naša revizija osigurava razumnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja.
3. Kao što je navedeno u Bilješki 1, u tekućoj je godini izvršen nadzor Ministarstva financija -
Porezne uprave te su evidentirane nepravilnosti kod obračuna PDV-a i poreza po odbitku. Rješenje Porezne uprave izdano je 02.03.2005. godine, odnosno prije sastavljanja financijskih izvještaja. Društvo je platilo obveze proizašle iz navedenih nepravilnosti krajem 2004. i početkom 2005. godine. Obveze se odnose na razdoblja do završetka poslovne 2004. godine. Obveze nisu u cjelosti evidentirane u tekućoj godini te je podcijenjen trošak kamate i obveza za PDV u iznosu 142 tisuće Kn, kao i trošak i obveza za porez po odbitku u iznosu 1.017 tisuća Kn.
Inženjerski biro-revizija d.o.o. Rijeka, Riva 20. T 051 214 690 F 214 746 E [email protected] www.ibr.hr
2
4. Prema našem mišljenju, osim utjecaja iz točke 3, financijski izvještaji, koji su bili predmet naše
revizije, društva “Jadranka” d.d. Mali Lošinj, u materijalno značajnim aspektima realno i objektivno prikazuju financijsko stanje Društva na 31. prosinca 2004. godine, rezultate poslovanja, promjene u glavnici i novčanom tijeku za tada završenu godinu i zasnovani su na važećem Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske i Međunarodnim računovodstvenim standardima koji su sukladno tom Zakonu objavljeni u Narodnim Novinama Republike Hrvatske.
U Rijeci, 03. lipnja 2005. godine INŽENJERSKI BIRO REVIZIJA d.o.o.
Ovlašteni revizor : Direktor i ovlašteni revizor :
Tomislav Ugrin Ana Krivičić
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj
3
RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA 2004. GODINU
R.br. Pozicija Bilješka 2004. u Kn
2003. u Kn
1. PRIHODI IZ OSNOVNE AKTIVNOSTI 3. 260.450.798 294.291.179 - prihod od prodaje 241.440.501 275.636.399 - prihod od upotrebe vl. proizvoda i usluga 8.389.406 9.538.472 - ostali poslovni prihodi 10.620.891 9.116.308
2. RASHODI IZ OSNOVNE AKTIVNOSTI 4. 247.813.360 279.814.861 - troškovi sirovina i materijala 28.899.862 28.403.210 - troškovi osoblja 58.257.714 58.597.168 - amortizacija i vrij. uskl. dugotrajne imovine 17.251.249 16.710.892 - troškovi usluga i ostali nematerij. troškovi 23.867.630 22.359.313 - troškovi prodane robe 101.401.496 119.079.958 - ostali poslovni rashodi 18.016.085 17.196.398 - vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine 119.324 17.467.922
3. PRIHODI OD SUDJELUJUĆIH INTERESA 5. 5.982.421 4.304.530 - prihodi od sudjelujućih interesa i posl. s vrij. papirima 408.319 243.358 - prihodi od kamata i tečajnih razlika 5.574.102 4.061.172
4. RASHODI FINANCIRANJA 6. 14.965.021 17.630.794 - kamate 10.276.844 12.885.742 - tečajne razlike 4.685.289 4.611.740 - ostali rashodi 2.888 133.312 UKUPNO PRIHODI IZ REDOVNOG POSL. 266.433.219 298.595.709 UKUPNO RASHODI IZ REDOVNOG POSL. 262.778.381 297.445.655 DOBITAK/GUBITAK IZ RED.POSL. 3.654.838 1.150.054
5. IZVANREDNI PRIHODI 7. 2.362.421 22.006.0086. IZVANREDNI RASHODI 8. 2.578.385 7.914.779
7. DOBIT 9. 3.438.874 15.241.283
8. GUBITAK - -
9. POREZ NA DOBIT 10. - -10. DOBIT FINANCIJSKE GODINE 3.437.848 15.241.28311. GUBITAK FINANCIJSKE GODINE
Bilješke na stranicama od 7-30 čine sastavni dio financijskih izvještaja i izvješća neovisnog revizora na stranicama 1-2. Račun dobiti i gubitka odobrila je Uprava društva ″Jadranka″ d.d. Mali Lošinj dana 30.04.2005.g.
Uprava: Darin Lekić, direktor i član Sanjin Šolić, direktor i član
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj
4
BILANCA NA DAN 31.12.2004. GODINE
Bilješke na stranicama od 7-30 čine sastavni dio financijskih izvještaja i izvješća neovisnog revizora na stranicama 1-2. Račun dobiti i gubitka odobrila je Uprava društva ″Jadranka″ d.d. Mali Lošinj dana 30.04.2005.g.
Uprava:
Darin Lekić, direktor i član Sanjin Šolić, direktor i član
AKTIVA
Pozicija Bilješka 2004. u Kn
2003. u Kn
NEMATERIJ. I MATERIJALNA IMOVINA - Nabavna vrijednost 842.320.382 831.247.655 - Ispravak vrijednosti -288.934.174 -276.524.657 SADAŠNJA VRIJEDNOST 11. 553.386.208 554.722.998
FINANCIJSKA IMOVINA 12. 47.966.916 47.240.274DUGOTRAJNA POTRAŽIVANJA 13. 701.863 561.337UKUPNO DUGOR. IMOVINA 602.054.987 602.524.609 TEKUĆA SREDSTVA - Zalihe 14. 11.213.631 23.157.012 - Potraživanja od kupaca 15(i) 10.656.874 9.465.979 - Potraživanja od države 15(iii) 3.190.731 2.379.345 - Potraživanja od zaposlenih 15(ii) 171.558 162.139 - Ostala potraživanja 15(iv) 9.899.203 9.577.852 - Potraživanja po primljenim vrijed. papirima 7.688 180.449 - Potraživanja po kratk. kreditima 15(v) 417.223 370.437 - Vlastite dionice 15(v) 7.946.952 7.946.952 - Novčana sredstva 15(vi) 822.014 1.079.795UKUPNO TEKUĆA SREDSTVA 44.325.874 54.319.960Aktivna vremenska razgraničenja 15(vii) 584.378 2.608.394
UKUPNO AKTIVA 646.965.239 659.452.963
PASIVA
Pozicija Bilješka 2004. u Kn
2003. u Kn
VLASTITI IZVORI 16. - Temeljni kapital a) 332.484.000 332.484.000 - Premije na emitirane dionice b) 55.839.377 55.839.377 - Revalorizacijske rezerve c) 42.515.214 86.590.207 - Rezerve d),e),f) 17.674.804 17.674.804 - Zadržana dobit g) 1.921.401 4.256.937 - Preneseni gubitak h) -59.947.725 - Dobit tekuće godine i) 3.438.874 15.241.283 UKUPNO VLASTITI IZVORI 453.873.670 452.138.883
DUGOROČNE OBVEZE 17. 143.056.520 127.558.863 - tekuće dospijeće -21.909.443 -29.392.632 UKUPNO DUGOROČNE OBVEZE 121.147.077 98.166.231
TEKUĆE OBVEZE - Obaveze s osnova zajmova i kratk. kredita 18(i) 14.369.354 35.759.181 - Primljeni predujmovi 18(ii) 1.548.618 3.535.180 - Obveze prema dobavljačima 18(iii) 21.897.851 32.000.637 - Obveze prema zaposlenima 18(v) 2.792.231 2.660.597 - Obv. za poreze, dop. i dr. prist. 18(vi) 2.955.169 2.888.744 - Obveze za dane vrij. papire 18(iv) 3.820.746 1.003.971 - Ostale kratkoročne obveze 18(viii) 2.546.416 1.793.977 UKUPNO TEKUĆE OBVEZE 49.930.385 79.642.287 + tekuće dospijeće dugoročnih kredita 21.909.443 29.392.632 Pasivna vremenska razgraničenja 104.664 112.930 UKUPNO PASIVA 646.965.239 659.452.963
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj
5
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU ZA 2004. GODINU
Pozicija 2004. 2003.
A POSLOVNE AKTIVNOSTI - dobit tekuće godine 3.438.874 15.241.283 - amortizacija 17.251.249 16.632.892 - smanjenje zaliha 11.943.381 -13.596.604 - smanjenje potraživanja od kupaca i povezanih poduzeća -1.190.896 5.060.661 - smanjenje potraživanja od države i dr. institucija -811.386 1.528.629 - smanjenje potraživanja od zaposlenih -9.418 -82.857 - smanjenje ostalih potraživanja -321.351 2.659.019 - smanjenje potraživanja po vrijednosnim papirima 172.761 -173.050 - smanjenje AVR 2.024.016 -2.597.682 - povećanje obveza prema dobavljačima -10.102.786 -1.292.266 - povećanje primljenih predujmova -1.986.562 348.956 - povećanje obveza prema zaposlenima 131.634 147.282 - povećanje obveza za poreze, doprinose i dr. 66.425 442.229 - povećanje ostalih kratkoročnih obveza 752.439 -450.270 - povećanje obveza po vrij. papirima 2.816.775 -15.835.721 - povećanje PVR -8.266 22.395 NOVČANI TIJEK IZ POSLOVNE AKTIVNOSTI 24.166.889 8.054.896 B FINANCIJSKE AKTIVNOSTI - smanjenje danih kredita i financijske imovine -773.427 13.076.405 - smanjenje kapitala (osim dobiti tekuće godine) -1.704.088 - povećanje obveza s osnova primljenih zajmova -5.892.170 7.450.329 NOVČANI TIJEK IZ FINANCIJSKE AKTIVNOSTI -8.369.685 20.526.734 C INVESTICIJSKE AKTIVNOSTI - povećanje dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine -15.914.459 -28.411.681 - smanjenje dugoročnih potraživanja -140.526 -177.024 NOVČANI TIJEK IZ INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI -16.054.985 -28.588.705 UKUPNO NOVČANI TIJEK -257.781 -7.075 D NETO SMANJENJE NOVCA Stanje novca 01.01. 1.079.795 1.086.870 Stanje novca 31.12. 822.014 1.079.795 POVEĆANJE NOVCA -257.781 -7.075 Bilješke na stranicama od 7-30 čine sastavni dio financijskih izvještaja i izvješća neovisnog revizora na stranicama 1-2. Račun dobiti i gubitka odobrila je Uprava društva ″Jadranka″ d.d. Mali Lošinj dana 30.04.2005.g.
Uprava:
Darin Lekić, direktor i član Sanjin Šolić, direktor i član
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj
6
IZVJEŠTAJ O SVIM PROMJENAMA GLAVNICE
NA DAN 31.12.2004. GODINE
R.br. Pozicija Bilješka 2004. u Kn
2003. u Kn
1. UPISANI KAPITAL 332.484.000 332.484.000
2. PREMIJE NA EMITIRANE DIONICE 55.839.377 55.839.377
3. PRIČUVE (OSIM REVALORIZACIJSKIH) 17.674.804 17.674.804
4. ZADRŽANI DOBITAK 1.921.401 4.256.937
5. PRENESENI GUBITAK – TEMELJNA POGREŠKA - -59.947.725
6. DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆE GODINE 3.438.874 15.241.283
7. UKUPNO ULOŽENI I ZARAĐENI KAPITAL 411.358.456 365.548.676
8. REVALORIZACIJSKE PRIČUVE 42.515.214 86.590.207 SVEUKUPNO PROMJENE 453.873.670 452.138.883
Bilješke na stranicama od 7-30 čine sastavni dio financijskih izvještaja i izvješća neovisnog revizora na stranicama 1-2. Račun dobiti i gubitka odobrila je Uprava društva ″Jadranka″ d.d. Mali Lošinj dana 30.04.2005.g.
Uprava:
Darin Lekić, direktor i član Sanjin Šolić, direktor i član
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
7
Bilješka 1. OPĆI PODACI I DJELATNOST “JADRANKA“ d.d. Mali Lošinj, Dražica 1, preoblikovano je i registrirano kao dioničko društvo 23. listopada 1992. godine, u skladu s Rješenjem Agencije Republike Hrvatske za restrukturiranje i razvoj broj 01-02/92-06/444/II. Prema Statutu od listopada 2002. godine, temeljni kapital Društva iznosi 332.484.000 Kn i podijeljen je na 332.484 redovnih dionica svaka u nominalnom iznosu od 1.000 Kn. Dioničko društvo ima Skupštinu, Nadzorni odbor i Upravu. Članovi Nadzornog odbora i Uprave na 31.12.2004. su: Članovi Uprave: Vladimir Antolović, direktor, zastupa samostalno i pojedinačno Nadzorni odbor: Božo Marendić, predsjednik Nadzornog odbora Tatjana Braškić, zamjenik predsjednika Sonja Brzović, član Tomislav Gospodnetić, član Darin Lekić, član Nakon datuma Bilance, a do datuma izdavanja financijskih izvještaja, Rješenjem Trgovačkog suda u Rijeci Tt-05/1105-4 od 07. travnja 2005. došlo je do značajnih promjena u registraciji Društva : - Dodana je nova djelatnost Društva74.15 – Upravljačke djelatnosti holding društava, - Dodani su novi članovi Uprave tako da Uprava ima tri člana:
Vladimir Antolović, direktor, zastupa samostalno i pojedinačno, Sanjin Šolić, direktor, zastupa samostalno i pojedinačno i Darin Lekić, direktor, zastupa samostalno i pojedinačno.
- Izmjenjen je sastav Nadzornog odbora: Neven Ivandić, predsjednik Nadzornog odbora, Tatjana Braškić, zamjenik predsjednika Nadzornog odbora, Dražen Grubišić, član Nadzornog odbora, Borut Leban, član Nadzornog odbora, Željko Kovačić, član Nadzornog odbora.
- Izmijenjene su odredbe Statuta i izdan je pročišćeni tekst Statuta. Gospodin Vladimir Antolović je 09.04.2005. godine preminuo, pa upravu do datuma objave izvještaja predstavljaju preostala dva člana. Matični broj subjekta (Društva) je 3054578, a MBS 040027578. Djelatnost Društva je 55110 – Hoteli i moteli, s restoranom. Prema posljednjem izvatku iz sudskog registra predmet poslovanja - djelatnosti Društva su sljedeće:
• ugostiteljstvo, • trgovina motornim vozilima, popravak motornih vozila, • trgovina na veliko i posredovanje u trgovini, • trgovina na malo u nespecijaliziranim prodavaonicama, živežnim namirnicama u spec.
prodavaonicama, kozmetičkim i toaletnim proizvodima, • trgovina na malo tekstilom, odjevnim predmetima, obućom i kožnim proizvodima,
namještajem, kućanskim aparatima, knjigama i papirnatom robom, uredskom opremom i satovima, sportskom opremom, igračkama, cvijećem, gorivima, rabljenom robom,
• trgovina na malo izvan prodavaonica i popravak predmeta za osobnu uporabu i kućanstvo, • prateće pomoćne djelatnosti u prometu,
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
8
• proizvodnja hrane i pića, • poslovanje nekretninama, najam strojeva i opreme bez rukovatelja, • računalne i srodne aktivnosti, • istraživanje tržišta i ispit. javnog mijenja, • savjetovanje u vezi s poslovanjem i upravlj., tehničko ispitivanje i analiza, promidžba
(reklama i propaganda), čišćenje svih vrsta objekata, ostale poslovne djelatnosti, d.n. • ostale djelatnosti humane medicine, • ostale zabavne djelatnosti, d.n., rad sportskih objekata, ostale sportske djelatnosti, • upravljačke djelatnosti holding–društava, • ostale uslužne djelatnosti, • poljoprivreda, lov i usluge povezane s njima, • proizvodnja got. tekstilnih proizvoda (osim odjeće), proizv. ostalih tekstilnih proizvoda, d.n.,
proizvodnja pletenih i kukičastih proizvoda, te ostale odjeće i odjevnih predmeta, • proizvodnja ostalih proizvoda od drva, • izdavačka djelatnost, umnožavanje računalnih (kompjutorskih) zapisa, • proizvodnja električnih aparata za kućanstvo, ostali raznovrsni proizvodi, d.n., reciklaža, • instalacijski radovi, završni građevinski radovi, • ostali kopneni prijevoz, prijevoz morem i priobaljem, • telekomunikacije, računovodstvene, knjigovodstvene i poslovne djelatnosti, mjenjački
poslovi, organiziranje zabavnih igara, organiziranje koncerata, izložbi, revija i sl., proizvodnja i emitiranje radijskog i televizijskog programa, ugostiteljski turistički poslovi s inozemstvom, međunarodno otpremništvo, međunarodni prijevoz robe i putnika u cestovnom i pomorskom prometu, zastupanje stranih osoba, usluge posredovanja i zastupanja u vanjskotrgovinskom prometu, opskrba domaćih i stranih prijevoznih sredstava koja prometuju na međunarodnim linijama, usluge skladištenja u carinskim skladištima.
Na datum Bilance prema izvještaju Središnje depozitarne agencije vlasnička struktura Društva je sljedeća:
Naziv sektora Količina vrij. papira
% udjela u tem. kapitalu
Trgovačka društva 146.175 43,9645 Domaće fizičke osobe 101.377 30,4908 Strana osoba 36.967 11,1184 Izdavatelj - trezor 21.243 6,3892 Financijska institucija 17.840 5,3657 Javni sektor 8.478 2,5499 Skrbnička banka 204 0,0614 Račun portfelja 200 0,0601 UKUPNO 332.484 100,0000
Društvo na dan 31.12.2004. zapošljava 607 djelatnika (lani 626).
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
9
Tijekom godine u Društvu je izvršen nadzor Ministarstva financija - Porezne uprave za period od 01.01.2001-30.11.2004. te je 02.03.2005. godine dostavljeno Porezno rješenje. Temeljem Rješenja Društvo je u obvezi plaćanja 3.190.158 Kn od čega je 1.625.757 Kn obveza za PDV, 963.682 Kn obveza za porez po odbitku 15 % i zatezne kamate 600.720 Kn. U 11/2004. godini plaćen je PDV gotovo u cijelosti, kamata je plaćena u 12/2004. godini i u 01/2005, a porez po odbitku je također plaćen u 12/2004 i 01/2005. godine. Nadzor je u tekućoj godini izvršen i od strane Ministarstva financija – Deviznog inspektorata, koje je po obavljenom nadzoru 15. studenog 2004. godine izdalo Prekršajni nalog protiv Društva i odgovornih osoba u Društvu. Temeljem tog naloga, na koji je Društvo uložilo žalbu, Društvo je u obavezi plaćanja kazne u iznosu 157.000 Kn Bilješka 2. TEMELJ SASTAVLJANJA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
Financijski izvještaji prezentirani u ovom Izvješću na stranicama 3 do 6 sastavljeni su sukladno Hrvatskom Zakonu o računovodstvu i u suglasnosti s Međunarodnim računovodstvenim standardima koji su suglasno tom Zakonu objavljeni u Narodnim Novinama Republike Hrvatske. Za potrebe ovog Izvještaja obavljene su određene reklasifikacije financijskih izvještaja te su oblik i sadržaj izvješćivanja prilagođeni Međunarodnim računovodstvenim standardima. Temeljne računovodstvene politike primjenjene kod sastavljanja financijskih izvještaja za 2004. godinu konzistentne su računovodstvenim politikama iz 2003. godine. U tekućoj godini Društvo je izvršilo akviziciju društva ″Lošinjanka″ d.o.o. Mali Lošinj u 100%-tnom iznosu, nakon čega je izvršeno pripajanje ovog društva. Kao posljedica pripajanja, imovina obveze i kapital povezanog društva iskazan je u financijskim izvještajima Matice u dijelu koji se odnosi na imovinu ili eksterne obveze, dok su unutargrupna salda i unutargrupne transakcije te rezultirajući neostvareni profiti i gubici u cijelosti eliminirani. Račun dobiti i gubitka Bilješka 3. POSLOVNI PRIHODI (ii) Sukladno Međunarodnim računovodstvenim standardima, prihodi od prodaje iskazuju se po
fakturiranoj vrijednosti, umanjeni za dane popuste i rabate, na temelju faktura za isporučenu robu i izvršene usluge, a kao dan priznavanja prihoda u obračunskom razdoblju podrazumijeva se: - za prodanu robu i gotove proizvode - dan isporuke kupcu, koji je jednak danu fakturiranja, - za usluge u razdoblju u kojem su fakturirane, - prihodi od korištenja resursa poduzeća od strane drugih osoba smatraju se realiziranima s danom ugovorenog stjecanja prava na naknadu.
(iii) Prihod se priznaje kada je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi pritjecati u poduzeće, a te se
koristi mogu pouzdano izmjeriti. Priznavanje prihoda se odlaže ako se sa sigurnošću ne mogu procijeniti naknade koje će proisteći iz prodaje proizvoda i usluga i povezani troškovi koji su nastali ili će nastati pri prodaji proizvoda i pružanju usluge.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
10
Kod prodaje tuđe robe uzete u konsignaciju u prihod se priznaju samo ugovorene provizije, a za robu danu trećoj osobi u konsignaciju priznaje se faktura umanjena za proviziju konsignatora.
Poslovni prihodi su iskazani:
U Kn
OPIS 2004. 2003.
Prihodi od prodaje 241.440.501 275.636.399 Prihodi s temelja uporabe vlastitih proizoda 8.389.406 9.538.472 Ostali poslovi prihodi 10.620.891 9.116.308 UKUPNO 260.450.798 294.291.179
Prihodi iz osnovne djelatnosti obuhvaćaju prihode nastale temeljem izvršenih usluga prehrane i hotelskog smještaja, prodaje trgovačke robe i ostalih poslova koji se iskazuju po fakturiranoj vrijednosti, umanjenoj za odobrene popuste, pod uvjetom da nema veće neizvjesnosti u svezi s naknadom koja će se ostvariti izvršenjem usluge i prodajom robe. Ovi su prihodi manji u odnosu na bazno razdoblje za 12,4%, najvećim dijelom zbog manjih prihoda od prodaje apartmana, koji u tekućoj godini iznose 16.807.641 Kn (lani 53.818.993 Kn). Trošak izgradnje i opremanja prodanih apartmana teretio je troškove prodane robe za 9.246.789 (lani 32.830.463 Kn), Bilješka 4 (vi). Ostali poslovni prihodi obuhvaćaju prihode od otpisa obaveza, prihode od naplate potraživanja iz proteklih godina, naknadno odobrenih rabata i kasa skonta, prihode od poslovnog najma te ostale poslovne prihode. Najzastupljenije prihode u ostalim poslovnim prihodima čine prihodi od posl. najma 4.485.394 Kn (lani 3.407.586 Kn), prihodi od naknada šteta 1.864.162 Kn (lani 1.809.473 Kn), prihodi od kasa-skonta i rabata 1.426.275 Kn (lani 665.168 Kn) te prihod od refundacija 1.580.250 Kn (lani 1.114.635 Kn). Bilješka 4. POSLOVNI RASHODI U financijskim izvješćima obuhvaćaju se svi oni rashodi koji su nastali u obračunskom razdoblju izvješćivanja i priznaju se sukladno točci 78. do 80. i 94. do 98. Okvira za sastavljanje i prezentiranje financijskih izvješća MRS-a. Troškove razdoblja čine svi troškovi nastali u tijeku obračunske godine, a vezani su uz obavljanje osnovne djelatnosti.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
11
Poslovni rashodi su iskazani:
u Kn
OPIS 2004. 2003.
Troškovi sirovina i materijala 28.899.862 28.403.210 Troškovi osoblja 58.257.714 58.597.168 Amortizacija i vrijed. uskl. dug. imov. 17.251.249 16.710.892 Troškovi usluga Troškovi prodane robe Ostali poslovni rashodi Vrijednosno usklađ. kratk. imovine
23.867.630 101.401.496
18.016.085 119.324
22.359.313 119.079.958
17.196.398 17.467.922
UKUPNO 247.813.360 279.814.861 (iv) Materijalni troškovi obuhvaćaju utrošene sirovine i materijal, energiju i rezervne dijelove koji
se odnose na poslovnu godinu, a nastali u svezi s obavljanjem djelatnosti. (v) Troškovi tekućeg održavanja sredstava rada, pokrivaju se iz prihoda obračunskog razdoblja
kada nastanu. Troškovi investicijskog održavanja sredstava rada nadoknađuju se iz prihoda tekućeg obračunskog razdoblja. Rekonstrukcije i adaptacije kojima se mijenja kapacitet ili kategorija objekata, knjiže se, odnosno iskazuju, kao povećanje vrijednosti osnovnih sredstava.
(vi) Troškovi osoblja sadrže plaće djelatnika, poreze i doprinose na plaće. (vii) Amortizacija materijalne i nematerijalne imovine obračunata je do visine jednostrukih stopa
koje su utvrđene Pravilnikom o amortizaciji. Amortizacija se obračunava za svako sredstvo iz skupine materijalne i nematerijalne imovine pravocrtnom metodom. Ukupno obračunata amortizacija za 2004. godinu materijalne i nematerijalne imovine iznosi 17.251.249 Kn (lani 16.710.892 Kn).
(viii) Troškovi usluga čine usluge drugih potrebne za obavljanje djelatnosti. (ix) Troškovi prodane robe osim nabavne cijene sadrže i sve zavisne troškove nabave koji se mogu
direktno pripisati nabavi. U tekućem razdoblju smanjeni su u odnosu na prethodno razdoblje uglavnom radi manjeg troška izgradnje i opremanja prodanih apartmana.
(x) Ostali poslovni rashodi obuhvaćaju troškove: dnevnica, reprezentacije, naknade zaposlenima i
ostalima, premije osiguranja, bankarske usluge, poreze koji ne ovise o rezultatu poslovanja, rabati, zakupnine te troškove na ime plaćenih kazni, penala, otpisa zaliha manjkova, redovnih rashoda materijalne imovine, kao i troškove nastale pripajanjem ″Lošinjanke″.
(xi) Temeljem računovodstvene politike po prosudbi menadžmenta vrši se ispravka vrijednosti za
potraživanja čija je naplata neizvjesna i terete se troškovi razdoblja. U tekućoj godini terećeni su troškovi vrijednosnog usklađenja potraživanja u iznosu od 119.324 Kn i značajno su manji u odnosu na proteklu godinu kada je bilo provedeno usklađenje od Lošinjanke d.d.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
12
Bilješka 5. FINANCIJSKI PRIHODI (i) Prihodi od kamata po osnovi potraživanja iskazuju se u obračunskom razdoblju kada su naplaćeni,
a po osnovu plasmana u razdoblju na koje se odnose. (ii) Prihodi po osnovu tečajnih razlika iskazuju se u razdoblju u kojem su nastali.
u Kn
OPIS 2004. 2003.
Prihodi od kamata i tečajnih razlika
5.574.102
4.061.172
Prihodi od sudjelujućih interesa 408.319 243.358 UKUPNO 5.982.421 4.304.530
Prihodi od kamata iznose 133.902 Kn, a od tečajnih razlika 5.440.200 Kn. Prihodi od sudjelujućih interesa odnose se najvećim dijelom na prihod od prodaje dionica ″Riadria banke″ 360.144 Kn i prihod od udjela u ″Erste Invest″ 48.145 Kn. Bilješka 6. FINANCIJSKI RASHODI Kamate nastale po osnovi tekućih obveza obračunavaju se do datuma bilance suglasno ugovoru ili fakturi i knjiže se kao rashod u obračunskom razdoblju na koje se odnose. Kamate koje se izravno mogu dovesti u vezu s nabavkom, izgradnjom ili proizvodnjom određenih predmeta nekretnina, postrojenja i opreme, a čija priprema traje duže od 12 mjeseci, prema dopuštenom alternativnom postupku točka 11. MRS-a 23 i računovodstvenim politikama kapitaliziraju se u troškove nabave kvalificirane imovine.
u Kn
OPIS 2004. 2003.
Rashodi za kamate 10.276.844 12.885.742 Rashodi za tečajne razlike Ostali rashodi
4.685.289 4.611.740 133.312
UKUPNO 14.965.021 17.630.794 Rashodi za kamate odnose se na zatezne kamate 794.343 Kn i kamate na primljene dugoročne i kratkoročne zajmove i kredite 9.482.501 Kn.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
13
Bilješka 7. IZVANREDNI PRIHODI Izvanredni prihodi iznose 2.362.422 Kn i sadrže prihode od prodaje materijalne imovine 1.945.160 Kn, prodaje sredstava za rad 231.632 Kn, inventurnih viškova 184.039 Kn i prihoda od rashodovanih sredstava. Bilješka 8. IZVANREDNI RASHODI Izvanredni rashodi iznose 2.578.385 Kn, a čine ih rashodi i prodaja materijalne i nematerijalne imovine 1.120.592 Kn i ostali rashodi proteklih godina 1.462.456 Kn. Značajniji rashodi proteklih godina odnose se na troškove za zaštitu voda po obračunima ″Hrvatskih voda″ za 2003. godinu 539.890 Kn, koji su izdani nakon sastavljanja financijskih izvještaja. Također, značajan je i rashod iz proteklih godina po vansudskoj nagodbi s tvrtkom ″Geoinst″ d.o.o. u iznosu 400.000 Kn. Bilješka 9. DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA Dobit prije oporezivanja iskazana je kao razlika između ukupnih prihoda i rashoda i ona iznosi 3.437.848 Kn (lani 15.241.283 Kn). Bilješka 10. POREZ NA DOBIT Osnovica poreza na dobit prema poreznoj prijavi za 2004. godinu iznosi 3.813.554 Kn. Navedena osnovica pokriva se prenesenim neiskorištenim poreznim gubitkom iz ranijih godina, pa Društvo nema obvezu plaćanja poreza na dobit za 2004. godinu. Porezni gubitak za prijenos u iduću godinu umanjen je za korekciju po zapisniku Porezne uprave i iznosi (51.690.766-1.552.675) 50.138.091 Kn i on u cijelosti ističe u slijedećoj godini i ne može se koristiti. Bilanca
Bilješka 11. NEMATERIJALNA I MATERIJALNA IMOVINA (i) U sklopu nematerijalne imovine iskazana je vrijednost projektne dokumentacije koju je
dozvoljeno amortizirati sukladno Prijelaznim odredbama MRS-a 38. Ovi izdaci evidentirani su metodom troška ulaganja i kapitaliziraju se na rok od 5 godina. Na ostaloj nematerijalnoj imovini nije bilo povećanja, a ista je umanjena za iznos obračunate amortizacije 11.063 Kn i na datum bilance nema sadašnje vrijednosti.
(ii) Materijalna imovina definirana je prema utvrđenim kriterijima iz Međunarodnog računovodstvenog standarda 16. Dugotrajnom materijalnom imovinom smatraju se sredstva čiji je vijek trajanja duži od jedne godine i čija je pojedinačna vrijednost u trenutku nabavke veća od iznosa kojeg kao bitnog za razlučivanje opreme od sitnog inventara propisuje Pravilnik o amortizaciji.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
14
(iii) Nabavke materijalne imovine evidentiraju se u knjigama po metodi troška nabave koji uključuje
kupovnu cijenu sa svim troškovima nastalim u svezi dovođenja sredstva u upotrebu. Materijalna imovina iskazana je po povijesnom trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju osim nekretnina (hotela i vila) koje su revalorizirane u 2000. godini i koje su iskazane po revaloriziranim iznosima umanjeno za akumuliranu amortizaciju.
(iv) Stalna sredstva isključuju se iz financijskih izvještaja kada se od istih ne očekuju buduće
koristi. Sadašnja neotpisana vrijednost tereti prihod, a postignuta vrijednost od prodaje povećava prihod.
(v) Amortizacija materijalne imovine obračunava se po stopama utvrđenim temeljem procjene
fizičkog trošenja i zastarijevanja, na nabavnu odnosno revaloriziranu vrijednost svakog pojedinog sredstva iz skupine materijalne imovine i obračunava se pravocrtnom metodom. Amortizacija se obračunava do visine stopa utvrđenih Pravilnikom o amortizaciji koje se kao trošak priznaju u porezno dopustivi rashod.
• Ukupna ulaganje u materijalnu imovinu u 2004. godini iznose 14.231.059 Kn, dok je aktivirano
ulaganja u iznosu 11.739.891 Kn.
Najveća aktivirana ulaganja u tekućoj godini su: - kupnja zgrade u Malom Lošinju u iznosu 3.130.023 Kn, - uređenje okoliša apartmana ″Punta″ u Velom Lošinju 3.180.792 Kn, - ulaganje u sanitarije hotela Bellevue 818.315 Kn, - prenamjena skladišnog prostora u diskont 417.870 Kn.
• Materijalna imovina u pripremi per 31.12.2004. godine iskazana je u iznosu 6.332.099 Kn, od
čega se veći dio odnosi se na ulaganje u wellness centar hotela ″Punta″ 3.839.258 Kn i projekte izgradnje apartmana u Velom Lošinju 1.394.728 Kn.
• Smanjenje materijalne imovine odnosi se na prodaju 2 apartmana i skladišnog prostora u
″Apartmanima Punta″ (nabavna vrijednost 923.729 Kn, akumulirana amortizacija 11.862 Kn, sadašnja vrijednost 911.867 Kn) i prodaju broda ″Devin″ (nabavna vrijednost 349.450 Kn, akumulirana amortizacija 328.796 Kn, sadašnja vrijednost 20.654 Kn) od čega je ostvaren prihod od ukupno 2.066.406,36 Kn. Ostatak smanjenja odnosi se na rashod materijalne imovine.
• U tijeku 2004. godine Društvo je teretilo troškove obračunatom amortizacijom materijalne
imovine u iznosu 17.251.249 Kn (lani 16.195.301 Kn).
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
15
Pregled amortizacijskih stopa daje se u nastvku.
Naziv amortizacijske grupe Stopa (%) - ceste i staze 3-6,67 - cjevovodi 2-3,30 - brodovi 4-6,30 - vozila 12,5-25 - prikolice 17 - telekomunikacijska oprema 7 - rashladni uređaji 18 - namještaj 10-12,50 - električna oprema 11-20 - razna oprema 6,67-20 - hoteli 1,80 - trgovački objekti 1,5-3 - apartmani 1,80 - ostali objekti 3,3
• Zbog zaduženja po dugoročnim i kratkoročnim kreditima Društva, Bilješka 17 i 18 kao i za
obaveze drugih pravnih i fizičkih osoba dane su hipoteke na nekretnine koje čine oko 60 % ukupne sadašnje vrijednosti građevinskih objekata i zemljišta.
Društvo je u ranijim godinama nabavilo vozila nabavne vrijednosti 1.621.970 Kn na financijski najam, Bilješka 17 (i). Vozila su u vlasništvu najmodavca do otplate najma.
Na sljedećoj stranici dan je prikaz materijalne i nematerijalne imovine:
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
16
u Kn
MATERIJALNA ULAGANJA NEMATERIJALNA ULAGANJAGrađev. Postrojenja, Mater.ulag. UKUPNO Nematerijalna UKUPNO SVEUKUPNO
Zemljište objekti alati i oprema u tijeku mater.ulag. imovina nemat.ulag.A NABAVNA VRIJEDNOST
1 Početni saldo 01.01.2004. 113.877.137 611.001.656 97.299.756 3.840.931 826.019.480 5.228.174 5.228.174 831.247.654nabavne vrijednosti
2 Povećanja vrijedn. (nabava) 18.777.464 18.777.464 18.777.4643 Povećanje nab.vrijed. i
smanjenje ulaganja u pripremi i predujmova 110.926 8.793.894 2.835.071 -11.739.891 0 0
4 Prijenos apartmana sazalihe na imovinu 4.310.713 235.692 -4.546.405 0 0
5 Primljena sred.po raskidu kupop. ug. i viškovi 0 0
6 Rashodovanje, manjkovi i prodaja i dr. -11.562 -4.546.272 -3.146.902 -7.704.736 -7.704.736
7 STANJE 31.12.2004. 113.976.501 619.559.991 97.223.617 6.332.099 837.092.208 5.228.174 5.228.174 842.320.382
B ISPRAVAK VRIJEDNOSTI8 Početni saldo 01.01.2004. 200.012.657 71.294.889 271.307.546 5.217.111 5.217.111 276.524.657
ispravka vrijednosti9 Obračunata amortizacija
i vrijed.usklađenje 11.645.228 5.606.021 17.251.249 11.063 11.063 17.262.31210 Ispr.vrijed. primljenih sred.
po raskidu kup.ug.i viškovi 0 011 Ispravak vrij. rashodovanih,
prodanih i bez naknadeustupljenih sredstava -1.911.830 -2.940.965 -4.852.795 -4.852.795
12 STANJE 31.12.2004. 0 209.746.055 73.959.945 0 283.706.000 5.228.174 5.228.174 288.934.174C SAD.VRIJEDN. 01.01.04. 113.877.137 410.988.999 26.004.867 3.840.931 554.711.934 11.063 11.063 554.722.997D SAD.VRIJEDN. 31.12.04. 113.976.501 409.813.936 23.263.672 6.332.099 553.386.208 0 0 553.386.208
M ATERIJALNA I NEM ATERIJALNA ULAGANJA - SREDSTVA
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
17
Bilješka 12. DUGOROČNA FINANCIJSKA IMOVINA Dugotrajnu financijsku imovinu čine ulaganja u vrijednosne papire, ostala ulaganja i dati zajmovi. Sva ulaganja se iskazuju po metodi troška ulaganja, a buduće koristi ovisno o vrsti uloga smanjuju ili povećavaju dobit odnosno ulog. Utrživi vrijednosni papiri iskazuju se po tržišnoj (fer) vrijednosti. Dugoročnu financijsku imovinu čine:
Kn
OPIS 01.01.2004. povećanje smanjenje 31.12.2003. - ulaganja u vrijednosne papire 307.840 307.840 - - ostala ulaganja 22.361.741 806.545 2.200 23.166.086 - dani dugoročni zajmovi 24.570.693 230.137 - 24.800.830 UKUPNO 47.240.274 1.036.682 310.040 47.966.916 (i)Ulaganje u vrijednosne papire čine slijedeća ulaganja:
u Kn
Smanjenje ulaganja u dionice u iznosu 307.840 Kn odnosi se na prodaju 244 komada dionica ″Riadria banke″ d.d. Rijeka. Od prodaje dionica ostvaren je prihod od 360.144 Kn, Bilješka 5.
Opis 01.01.04. povećanje smanjenje 31.12.04.
Neposredno ulaganje u vrij. papire - dionice “Ljubljanske banke” d.d. Ljubljana 14.045 - - 14.045 - dionice “Riadria banke” d.d. Rijeka 355.200 - 355.200 - - obveznice 16.595 - - 16.595 Usklađ. vrijed. dionica i obveznica (78.000) - (47.360) (30.640) UKUPNO 307.840 307.840 0
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
18
(ii)Ostala ulaganja čine:
u Kn Opis 01.01.04. Povećanje Smanjenje 31.12.04. % učešća
Color Verus d.o.o. 10.200 - - 10.200 51,00 Marilena d.o.o. 10.200 - - 10.200 51,00 Barbika d.o.o. 10.200 - - 10.200 51,00 Konfin d.o.o. 10.200 - - 10.200 51,00 Feroelektro d.o.o. 10.200 - - 10.200 51,00 Porat d.o.o. 196 - - 196 51,00 U.N.I. G.R.O.S.S. d.o.o 4.000 - - 4.000 12,50 Zračno pristanište Mali Lošinj d.o.o.
9.156.545
-
-
9.156.545
26,50
Jadranka ESOP d.o.o 13.150.000 - - 13.150.000 47,27 Lošinjanka d.o.o. - 2.200 2.200 - - Jadranka hoteli d.o.o. - 20.000 - 20.000 100,00 Jadranka trgovina d.o.o. - 20.000 - 20.000 100,00 Jadranka kampovi d.o.o. - 20.000 - 20.000 100,00 Ultra Gros d.o.o. - 200.000 - 200.000 5,55 Otkup udjela u društvu ESOP - 544.345 - 544.345 1,60 SVEUKUPNO 22.361.741 806.545 2.200 23.166.086
Kao ostala ulaganja klasificirana su i društva u kojima “Jadranka” posjeduje 51% vlasništva i nisu predmet konsolidacije budući je Uprava prosudila da imaju neznatan utjecaj na fiancijske izvještaje Društva. U financijskim izvještajima Društvo ih iskazuje po trošku ulaganja, a rezultati se ne pripisuju metodom udjela budući je Društvo prema Društvenom ugovoru ustupilo dobit i upravljanje manjinskim osnivačima. Ova Društva djelatnost obavljaju u prostorima Grada Lošinja koje je “Jadranka” uzela u najam i dala ih tim društvima u podnajam s kog temelja ostvaruje prihode. Nenaplatno stečeni ulog u vlasništvu “Zračnog pristaništa Mali Lošinj” d.o.o. ima svoju potuvrijednost u rezervama, pa njegovo potencijalno usklađenje nema utjecaja na rezultat razdoblja, već samo na visinu bilančnih pozicija. Uprava je prosudila na temelju financijskih izvještaja toga Društva, da fer vrijednost uloga nije materijalno različita od iskazane vrijednosti. U tekućoj godini kupljen je udjel u društvu ″Lošinjanka″ d.o.o. Mali Lošinj te je Društvo steklo 100 % vlasništvo. Povezano društvo ″Lošinjanka″ d.o.o. je u 2004. godini pripojeno Matici, Bilješka 2. Društvo je u 2004. godini uplatom po 20.000 Kn u novcu osnovalo tri nova društva: Jadranka hoteli d.o.o., Jadranka trgovina d.o.o. i Jadranka kampovi d.o.o. Navedena društva su u 2005. godini, a do datuma sastavljanja financijskih izvještaja dokapitalizirana nekretninama Društva, Bilješka 21. Društvo je u tekućoj godini steklo 5,55%-tni udjel u društvu Ultra Gros d.o.o. vrijednosti od 200.000 Kn. Društvo Jadranka ESOP d.o.o. Mali Lošinj osnovano je s namjerom trgovine i savjetovanja u svezi s poslovanjem i upravljanjem te se planira u bliskoj budućnosti otuđiti radi čega se rezultati pripisuju po metodi troška ulaganja. Sukladno MRS-u 24. toč. 3. d) Jadranka ESOP d.o.o. Mali Lošinj je povezano društvo, a u Bilješci 18 (ii) dat je pregled međusobnih transakcija.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
19
Društvo je izvršilo otkup udjela u društvu Jadranka ESOP d.o.o. od bivših djelatnika u iznosu 544.345 Kn. Kao povećanje uloga po tom osnovu knjižena su kao ulog dana sredstva za otkup tih udjela i preuzete obveze za otplatu kredita što su ih bivši djelatnici podigli za kupovinu udjela. Očekuje se otuđenje tih udjela u 2005. godini. (iii) Potraživanja po danim dugoročnim zajmovima odnose se na:
u Kn OPIS 01.01.04. povećanje smanjenje 31.12.04.
Zajmovi djelatnicima za kupnju dionica 24.570.693 - - 24.570.693 Kredit fizičkim osobama - 230.137 - 230.137 UKUPNO 24.570.693 24.800.830
U tekućoj je godini odobren kredit fizičkim osobama u iznosu od 30.000 EUR. Ugovorena je kamatna stopa od 6 % i grace period do 01.09.2006. godine. Kao osiguranje povrata kredita u zalog je uzet brod ″Devin″.
Bilješka 13. DUGOROČNA POTRAŽIVANJA
Dugoročna potraživanja odnose se na:
u Kn OPIS 01.01.04. povećanje smanjenje 31.12.04.
Porat d.o.o. 119.920 256 40.220 79.956 Stambeni krediti 441.417 200.161 19.671 621.907 Ukupno 561.337 200.417 59.891 701.863
Potraživanje od tvrtke Porat d.o.o. odnosi se na obročnu prodaju opreme i sitnog inventara temeljem Ugovora iz 2001. godine. U tekućoj godini na kratkotrajnu imovinu preneseno je radi otplate 40.220 Kn. Potraživanje po stambenim kreditima odnosi se na četiri kredita odobrena djelatnicima u ranijim godinama i na tri kredita djelatnicima u iznosu 26.000 EUR odobrena u tekućoj godini. Rok otplate je 10 godina uz kamatnu stopu od 6 %.
Bilješka 14. ZALIHE u Kn
OPIS 2004. 2003.
Sirovine i materijal 7.142.392 7.396.613 Trgovačka roba 4.337.333 4.000.171 Gotovi proizvodi 11.855 209.870 Apartmani za prodaju - 11.942.482 Vrijednosno usklađenje (277.949) (392.124) UKUPNO 11.213.631 23.157.012
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
20
(i) Politika zaliha sirovina i materijala usklađena je sa MRS-om 2. i zalihe se vode po prosječnim
ponderiranim cijenama. (ii) U vrijednost zaliha uključuju se svi troškovi koji se mogu pripisati nabavi. (iii) Rezervni dijelovi, auto-gume i radna odjeća vode se po LIFO metodi i uključuju u troškove
metodom jednokratnog otpisa. Sitan inventar se vodi po stvarnim nabavnim cijenama i otpisuje se u toku jedne godine od dana nabavke. Nivelacija rezervnih dijelova, auto-guma i radne odjeće obavlja se na zadnju ulaznu cijenu. Pod sitnim inventarom se smatra kratkotrajna imovina čija pojedinačna vrijednost ne prelazi iznos koji propisuje Pravilnik o amortizaciji.
(iv) Trgovačka roba iskazuje se po prodajnim cijenama, uključujući troškove nabave, marže i porez
na dodanu vrijednost, a nivelacija cijena se radi po cjeniku dobavljača te prema odluci odgovorne osobe.
Bilješka 15. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, FINANCIJSKA IMOVINA I NOVAC
Potraživanja nastala temeljem prodaje obuhvaćaju sva potraživanja za isporučene proizvode, robu i izvršene usluge, a u poslovnim knjigama se iskazuju na temelju urednih isprava o nastanku poslovnog događaja i podataka o njegovoj vjerodostojnosti i moraju udovoljavati kriterijima MRS-a 18. Terećenjem troškova obavlja se ispravak vrijednosti za potraživanja po osnovi prodaje u ovisnosti od procjene stupnja njihove naplativosti. Kratkotrajna financijska ulaganja do jedne godine iskazuju se u poslovnim knjigama po trošku ulaganja.
Računi u bankama koji glase na inozemna sredstva plaćanja te potraživanja i obveze u inozemnim sredstvima plaćanja, preračunavaju se u hrvatsku valutnu jedinicu pomoću srednjeg tečaja HNB na dan izvješćivanja. Pozitivne tečajne razlike predstavljaju prihod razdoblja u kojem su nastale, a negativne tečajne razlike rashod razdoblja u kojem su nastale.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
21
Kratkoročnu imovinu, osim zaliha čine:
u Kn OPIS 2004. 2003.
Potraživanja od kupaca Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca
18.834.403 (8.177.528)
36.262.673 (26.796.694)
Ukupno potraživanja od kupaca 10.656.875 9.465.979 Potraživanja od zaposlenih (ispravak vrijednosti – utuženo) Potraživanja od države (ispravak vrijednosti) Ostala potraživanja (ispravak vrij. nenapl. potraž.) Dani krediti, depoziti i kaucije (vrijednosno usklađenje) Vrijednosni papiri Otkup vlastitih dionica
767.648 (596.091) 3.557.111 (366.380)
10.587.999 (688.796)
517.223 (100.000)
7.688 7.946.952
758.231 (596.092) 2.379.345
(366.380) 40.116.765
(30.172.532) 4.918.163
(4.547.725) 180.449
7.946.951 UKUPNO 21.633.354 20.617.175 Novac na računu i u blagajni 822.014 1.079.794 Aktivna vremenska razgraničenja 584.378 2.608.394 UKUPNO 33.696.621 33.771.342
(i) Potraživanja od kupaca iskazana su u iznosu 18.834.403 Kn od čega se 8.177.528 Kn nalazi na
ispravku vrijednosti. Najveća promjena u odnosu na prethodnu godinu u iznosu od 18.312.091 Kn odnosi se na vrijednosno usklađeno potraživanje ″Lošinjanke″ d.o.o. koja je pripojena u tekućoj godini.
(ii) Potraživanja od zaposlenih koja su iskazana u iznosu od 870.798 Kn odnose se uglavnom na
potraživanja od zaposlenih za manjkove 658.056 Kn, koja su vrijednosno usklađena u iznosu od 596.092 Kn, i na potraživanja za preuzete obveze djelatnika 63.827 Kn.
(iii) U potraživanjima od države koja su iskazana u iznosu od 3.557.111 Kn, .885.870 Kn odnosi se
na potraživanje za pretporez, 228.119 Kn otpada na potraživanja za bolovanje od Fonda zdravstvenog osiguranja, 76.743 Kn iznosi potraživanje za turističku članarinu dok se ostatak odnosi na isplaćene naknade za vojnu vježbu iz 1997. godine 230.318 Kn i naknade plaće od Sekretarijata za NO 136.062 Kn iz 1996. godine, potraživanja koja su u cjelosti vrijednosno usklađena u 2002. godini.
(iv) Ostala potraživanjima su iskazana u iznosu od 9.899.203 Kn, a najveći iznos čine potraživanja
od dobavljača za prodane dionice društvu ″Bojoplast″ d.d. 3.075.792 Kn, potraživanja od društva ″Bifix″ d.o.o. temeljem preuzetih dugova ARS-a u 2002. i 2003. godini 5.129.773 Kn, potraživanja za dane avanse 1.212.670 Kn od kojih su najveći dani Bifix-u i Bojoplasta. Osim toga na ovoj poziciji je evidentirano i 423.702 Kn plaćenih sredstava po nadzoru Porezne uprave, Bilješka 1.
(v) Dani krediti, depoziti i kaucije iznose 517.223 Kn od čega se najveći dio odnosi na dane kredite 170.058 Kn (od toga je 100.000 Kn vrijednosno usklađeno) i na depozite po kauciranoj ambalaži 346.361 Kn.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
22
Na datum Bilance Društvo posjeduje 21.243 komada vlastitih dionica što čini 6,39% temeljnog kapitala. Za iznos stečenih vlastitih dionica Društvo ima odgovarajuće rezerve, Bilješka 16 (e).
(vi) Novčana sredstva na 31.12.2004. godine iznose 822.014 Kn, a čine ih uglavnom sredstva na žiro računima i u blagajni.
(vii) Na aktivnim vremenskim razgraničenjima u iznosu 584.378 Kn najveći dio otpada na
razgraničeni trošak prodanog apartmana 317.805 Kn, potraživanja za dani avans tvrtki ″ARS″ d.o.o. 172.351 Kn i razgraničenu kamatu po ugovorima o leasingu vozila 87.603 Kn, Bilješka 18 (ii).
Bilješka 16. KAPITAL I REZERVE
OPIS 01.01.2004. Kn Povećanje Smanjenje 31.12.2004.
Kn Upisani kapital 332.484.000 - - 332.484.000 Kapit. dobit na emit. dion. 55.839.377 - - 55.839.377 Revalorizacijske pričuve 86.590.207 - 44.074.993 42.515.214 Zakonske pričuve 259.988 - - 259.988 Pričuve za vl. dionice 8.258.271 - - 8.258.271 Ostale pričuve 9.156.545 - - 9.156.545 Prenesena zadržana dobit 4.256.937 17.162.684 19.498.220 1.921.401 Preneseni gubitak (59.947.725) - (59.947.725) - Dobit tekuće godine 15.241.283 3.438.874 15.241.283 3.438.874 UKUPNO 452.138.883 453.873.670
a) Temeljni kapital Prema važećem Statutu, temeljni kapital Društva iznosi 332.484.000 Kn i podijeljen je na 332.484 redovnih dionica svaka u nominalnom iznosu od 1.000 Kn. b) Premije na emitirane dionice - kapitalna dobit Kapitalna dobit formirana je najvećim dijelom smanjenjem temeljnog kapitala u 2002. godini smanjenjem nominalne vrijednosti dionica u ukupnom iznosu 55.414.000 Kn, dok se ostatak od 425.377 Kn odnosi na formiranu kapitalnu dobit u ranijim godinama kao razlika između troška stjecanja vlastitih dionica i prodajne cijene.
U tekućoj godini nije bilo promjena na ovoj poziciji. c) Revalorizacijske rezerve Smanjenje revalorizacijske rezerve u tekućoj godini iznosi 44.074.993 Kn, a odnosi se na pokriće prenesenog gubitka iz prethodnog razdoblja u iznosu 40.449.505 Kn po Odluci Glavne skupštine od 23. srpnja 2004. godine, na prijenos revalorizacijskog viška u zadržanu dobit 1.921.401 Kn po MRS-u 16. točka 39 i na umanjenje vrijednosti hotela ”Punta” 1.704.087 Kn koji je revaloriziran u ranijim godinama.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
23
d) Rezerve s temelja stjecanja poslovnog udjela Rezerve su formirane u 2001. godini s temelja nenaplatnog stjecanja udjela u “Zračnom pristaništu Mali Lošinj” d.o.o., Bilješka 12 (i). U tekućoj godini nije bilo promjena na ovoj poziciji. e) Rezerve za vlastite dionice Matica posjeduje 21.243 komada vlastitih dionica u iznosu od 7.946.952 Kn što čini 6,39% temeljnog kapitala , Bilješka 15 (v). U tekućoj godini nije bilo promjena visine rezerve za vlastite dionice koja iznosi 8.258.271 Kn. f) Zakonske rezerve U 2004. godini nije bilo promjena na poziciji zakonskih rezervi. g) Zadržana dobit U tekućoj godini je izvršen prijenos dobiti 2003. godine u iznosu 15.241.283 Kn u zadržanu dobit. Odlukom Skupštine od 23.7.2004. godine zadržana dobit u iznosu 4.256.937 Kn i dobit 2003. godine u iznosu 15.241.283 Kn iskorištena je za pokriće prenesenog nepokrivenog gubitka iz ranijih godina. U tekućoj godini izvršen je i prijenos revalorizacijskog viška u zadržanu dobit 1.921.401 Kn. h) Preneseni gubitak Preneseni gubitak iz protekle godine u iznosu 59.947.725 Kn pokriven je po Odluci Skupštine od 23.7.2004. godine iz revalorizacijskih pričuva 40.449.505 Kn, iz zadržane dobiti 4.256.937 Kn i iz dobiti 2003. godine 15.241.283 Kn. i) Dobit (gubitak) tekuće godine U tekućoj godini je, Odlukom Skupštine od 23.7.2004. godine, dobit 2003. godine u iznosu 15.241.283 Kn iskorištena za pokriće prenesenog nepokrivenog gubitka iz ranijih godina. Dobit tekuće godine nakon oporezivanja iznosi 3.438.874 Kn.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
24
Bilješka 17. DUGOROČNE OBVEZE Dugoročne obveze odnose se na obveze po dugoročnim kreditima i zajmovima 139.978.574 Kn, na dugoročnu obavezu prema “Raiffeissen leasing” d.o.o. s temelja kupovine automobila na financijski najam u iznosu 876.602 Kn i na ostale dugoročne obveze u iznosu 1.056.129 Kn. Opis u Kn
Stanje 1.1.2004. godine 127.558.863 Otplate u 2004. godini - 35.836.146 Novi krediti i ostale obveze 50.343.945 Pozitivna tečajna razlika (31.05.2004.) - 3.530.652 Negativna tečajna razlika (31.12.2004.) 4.520.510 Stanje 31.12.2004. godine 143.056.520 - Tekuće dospjeće u 2005.godini - 21.909.443 Stanje 31.prosinca 2004. (dugoročni dio)
121.147.077
(i) Obaveze po dugoročnim kreditima prikazane su u slijedećoj tabeli:
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
25
PREGLED DUGOROČNIH OBAVEZA - 31.12.2004. GODINE
Red.br.
Naziv i godina odobrenja Rok povrata
Ugov. kamata 01.01.2004. Povećanje Smanjenje 31.12.2004. 2005.g. nakon 2005.g.
1. Nova banka d.d. Pula 1998.g. 2004.g. 7% god. 781.179 0 781.179 0 0 0 2. LHB Frankfurt 1998.g. 2005.g. 8,125% god. 16.756.296 0 16.756.296 0 0 0 3. Zveza bank Celovec 2000.g. 2005.g. 9% god. + euribor 5.735.182 12.162 1.911.727 3.835.617 3.835.617 0 4. Zveza bank Celovec 2003.g. 2006.g. 6,375% god.+euribor 9.558.636 18.244 3.823.455 5.753.425 3.835.617 1.917.809 5. LB INTERFINANZ AG Zurich 2001.g. 2007.g. 8,19% god. 14.911.473 36.893 3.313.660 11.634.705 3.324.199 8.310.509 6. LB INTERFINANZ AG Zurich 2002.g. 2009.g. 3,75%god.+libor 38.234.545 106.607 4.721.202 33.619.950 4.736.220 28.883.730 7. HBOR - Privredna banka Zagreb 2004.g. 2014.g. 2% promjenjiva 0 49.000.116 0 49.000.116 0 49.000.116 8. Erste&Steier.bank (program HBOR)
2002.g. 2012.g. 5% god. 38.421.523 114.581 2.401.344 36.134.760 4.817.965 31.316.793
9. GP DATI HOTEL SERVICE S.p.a. Venezia 2003.g.
2006.g. 4,47% god. 1.633.641 2.933 711.747 924.826 652.469 272.359
10. Pellegrini S.p.a.Venezia 2003.g. 2006.g. 4,47% god. 373.983 699 154.293 220.389 148.500 71.887 11. Lošinjska plovidba - Brodarstvo 2004.g. 2007.g. 6 % god. 0 948.510 287.700 660.811 277.699 595.444 12. Raiffeissen leasing d.o.o. ( 7 ugovora za
vozila iz 2001.,2002., i 2003. g.) 2006./ 2007./ 2008.g.
uključena u obrok
1.152.405 45.243 321.046 876.602 281.157
383.111 13. Otkup udjela EZOP-u (Riadria banka) 0 498.469 103.150 395.319
SVEUKUPNO 127.558.863 50.285.988 35.183.649 142.661.201 21.909.443 120.751.758
Za osiguranje vraćanja kredita bankama date su hipoteke na nekretnine, Bilješka 11., bianco mjenice i zadužnice.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
26
Bilješka 18. KRATKOROČNE OBVEZE
u Kn
OPIS 2004.
2003.
Obveze po kratkoročnim kreditima Obveze za primljene predujmove Obveze prema dobavljačima Obveze za dane vrijednosne papire Obveze prema zaposlenima Obveze za poreze, dop. i dr. pristojbe Ostale kratkoročne obveze
14.369.354 1.548.618
21.897.851 3.820.746 2.792.231 2.955.169 2.546.416
35.759.181 3.535.180
32.000.637 1.003.971 2.660.597 2.888.744 1.793.977
UKUPNO + tekuće dospjeće po dugor. kreditima Pasivna vremenska razgraničenja
49.930.38521.909.443
104.664
79.642.28729.392.632
112.930
(i) Obaveze po kratkoročnim kreditima na datum Bilance iznose 14.369.354 Kn, a najvećim se dijelom odnose se na kredite od:
a.″Croatia osiguranja″ d.d. Rijeka 8.000.000 Kn b.″Jadranka-ESOP″ d.o.o. 315.000 Kn c.″Hypo Alpe-Adria Bank″ d.d. 6.035.860 Kn – okvirni kredit.
Kao osiguranje povrata po primljenim zajmovina i kreditima Društvo je hipotekarno opteretilo nekretnine, Bilješka 11, te dalo biano mjenice i zadužnice. Obaveza prema “Jadranci ESOP” d.o.o. Mali Lošinj u iznosu 315.000 Kn predstavlja međusobne transakcije sa povezanim poduzećima sukladno MRS-u 24.
(ii) Obaveze za primljene avanse najvećim se dijelom odnose na primljene uplate kupaca za kupnju apartmana 591.594 Kn, obavezu za uplaćenu zajedničku pričuvu temeljem Odluke o upravljanju zgradom – apartmani ″Punta″ 600.834 Kn i obaveze s temelja primljenih depozita za ambalažu 115.786 Kn.
(iii) Obaveze prema dobavljačima su na 31.12.2004. godine iskazene u iznosu 21.897.851
Kn. Zbog neblagovremenog podmirivanja obaveza Društvo je podložno plaćanju zateznih kamata koje dobavljači zaračunavaju, koje iskazuje kao rashode po plaćanju. U izvještajnoj godini zatezne kamate koje su teretile rashode iznose 794.343 Kn, Bilješka 6.
(iv) Obaveze za dane vrijednosne papire u iznosu 3.820.746 Kn odnose se na 6 danih
mjenica dobavljaču ″Bifix″ d.o.o. Buje sa dospjećem plaćanja u lipnju, srpnju i kolovozu 2005. godine.
(v) Obveze prema zaposlenima na datum Bilance iznose 2.792.231 Kn, a odnose se na
obveze za plaću za mjesec prosinac 2004. godine koja je isplaćena u mjesecu siječnju 2005. godine. Plaće se uredno isplaćuju.
(vi) Obaveze za poreze i doprinose najvećim se dijelom odnose na obveze za poreze i
doprinose vezane za obračun plaće za prosinac 2004. godine 1.739.640 Kn i obveze za doprinos za šume za period od 1998. do 2004. godine 1.142.324 Kn.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
27
(vii) Ostale obaveze u najvećem se dijelu odnose na dospjelu obavezu za kamatu po
dugoročnim i kratkoročnim kreditima i zajmovima u iznosu 1.446.843 Kn, obavezu prema Ravnateljstvu za robne zalihe iz 1997. godine u iznosu 681.146 Kn, te obavezu 243.738 Kn s temelja obustava djelatnicima za obročno plaćanje dionica.
Bilješka 19. PRAVNI SLUČAJEVI, JAMSTVA I GARANCIJE Protiv Društva je u tijeku 8 sudskih sporova (5 radnih sporova i 3 spora za naknadu štete). Uprava procjenjuje da u 2004. godini nije bilo potrebno izvršiti rezervaciju po ovim sporovima. Društvo je pripajanjem društva ″Lošinjanka″ preuzelo i sudske sporove koje je pripojeno društvo vodilo. Protiv Društva u tijeku je jedan takav spor, za koji nije izvršeno rezerviranje. Za Nord Adriaticu Matica je pribavila garanciju Erste&Steiermarkische bank d.d. Rijeka u iznosu 516.456 EUR kojom se jamči povrat kredita kojeg je Ljubljanska banka odobrila Nord Adriatici. Društvo jamči za svoje zaposlenike prema “Riadria banci” s temelja njihovih kredita dobivenih od Banke za kupovinu dionica “Jadranke”. Jamstvo je inicijalno dato do iznosa od 1.999.950 EUR. Dane hipoteke objavljene su u Bilješci 11. Bilješka 20. FINANCIJSKI INSTRUMENTI Izloženost kreditnim, kamatnim i tečajnim rizicima javlja se u tijeku redovnog poslovanja Društva: Kreditni rizik Kreditni rizik je rizik da jedna strana koja sudjeluju u financijskom instrumentu neće ispuniti svoje obveze i time uzrokovati gubitak drugoj strani. Postojeća potraživanja prate se od strane Uprave te se procijenjuje ispravak vrijednosti za nenaplativa potraživanja. Značajnije koncentracije rizika nenaplativosti potraživanja su od poduzeća Bifix koja se namjeravaju zatvoriti izvođenjem radova na objektima i potraživanja od Bojoplasta. Kamatni rizik Rizik kamatnih stopa kod tijeka novca je rizik da će troškovi kamata na financijske instrumente biti promijenjivi tijekom razdoblja. Društvo iskazuje značajne obveze za kredite te je kamata za dio kredita promjenjiva pa je Društvo izloženo s tog osnova značajnom kamatnom riziku. Tečajni rizik Poslovanje Društva je izloženo tečajnom riziku budući su cijene usluga izražene u EUR, ali i dio novčanih sredstava, potraživanja od kupaca, dugoročnih i kratkoročnih obaveza prema zajmodavcima i bankama te obaveza prema dobavljačima je utvrđen u stranim valutama, najčešće EUR ili uz valutnu klauzulu. Tečajne razlike iz transakcija stranih valuta u kune uključuju se u Račun dobiti i gubitka kako nastaju. Društvo u ovom trenutku nije zaštićeno od ovog rizika. Fer vrijednost Knjigovodstvene vrijednosti novca i novčanih ekvivalenata, potraživanja i obveza prema mišljenju Uprave ne razlikuju se značajno od njihove fer vrijednosti na 31. prosinca 2004. godine. Vlasnički instrumenti prikazani su prema ocjeni Uprave po fer vrijednosti.
“JADRANKA” d.d. Mali Lošinj BILJEŠKE I RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
28
Bilješka 21. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE (i) Društvo je u 2004. godini osnovalo tri povezana društva u 100 %-tnom vlasništvu ulogom u
novcu, Bilješka 12(ii), s namjerom da osnovne djelatnosti koje obavlja prenese na njih. U tom smislu je u 2005. godini izvršena i dokapitalizacija povezanih društava nekretninama Matice i to ″Jadranka hoteli″ sa 399.185.900 Kn, ″Jadranka trgovina″ sa 37.571.000 Kn i ″Jadranka kampovi″ s 28.926.700 Kn. Ukupna vrijednost nekretnina kojima je Matica izvršila dokapitalizaciju iznosi 465.683.600 Kn odnosno 89 % sadašnje vrijednosti svih nekretnina (zemljišta i građevinski objekti) koje Matica na datum Bilance ima evidentirane u poslovnim knjigama. Matica je od 01.04.2005. godine prenijela svoje osnovne djelatnosti na povezana društva (trgovina i ugostiteljstvo), a njezina glavna djelatnost postale su upravljačke djelatnosti holding društava.
Bilješka 22. TRANSKACIJE S POVEZANIM DRUŠTVIMA Društvo ima međusobne transakcije s povezanim društvom ″Jadranka-ESOP″ d.o.o. Mali Lošinj.
OPIS 01.01.2004. Kn Povećanje Smanjenje 31.12.2004.
Kn OBAVEZE PREMA: - ″Jadranka-ESOP″ d.o.o. 995.000 - 680.000 315.000
Društvo je u tekućoj godini otplatilo dio kratkoročne kreditne obveze prema povezanom društvu ″Jadranka-ESOP″ d.o.o. Mali Lošinj i koja na datum bilance iznosi 315.000 Kn.
288
18. OSNOVNI POKAZATELJI POSLOVANJA
Tablica 43. Osnovni pokazatelji poslovanja JADRANKE d.d.
31.12.2004. 31.12.2005. 31.12.2006. 30.06.2006. 30.06.2007.
Pokazatelji likvidnostiKoeficijent trenutne likvidnosti 0,011 0,002 0,001 0,002 0,003Koeficijent ubrzane likvidnosti 0,350 0,329 0,117 0,413 0,145Koeficijent tekuće likvidnosti 0,506 0,330 0,117 0,414 0,145
Pokazatelji zaduženostiPokazatelj zaduženosti 0,247 0,270 0,237 0,261 0,240Pokazatelj vlasničke glavnice 0,698 0,713 0,745 0,725 0,751EBIT pokriće kamata 1,209 0,282 1,963 2,102 2,747EBITDA pokriće kamata 2,888 1,484 2,899 3,310 4,480Odnos ukupnog duga i EBITDA 5,313 14,386 7,254 18,050 18,708
Pokazatelji aktivnostiKoeficijent obrtaja ukupne imovine 0,411 0,138 0,076 0,032 0,029Koeficijent obrtaja tekuće imovine 7,224 4,081 5,735 0,886 1,860Koeficijent obrtaja potraživanja 24,661 131,562 284,608 42,628 45,502Koeficijent obrataja zaliha 11,619 405,015 232,737 156,285 90,442
Pokazatelji profitabilnostiPovrat na vlasničku glavnicu (ROE) 0,008 0,014 0,017 0,007 0,007Povrat na aktivu (ROA) 0,019 0,004 0,022 0,009 0,008
Profitne maržeEBITDA marža (%) 11,290 13,618 42,693 44,896 44,585EBIT marža (%) 4,726 2,586 28,912 28,502 27,337Neto marža (%) 1,309 7,001 16,574 16,160 17,746
Izvor: Jadranka
289
Tablica 44. Osnovni pokazatelji poslovanja Grupe Jadranka
31.12.2005. 31.12.2006. 30.06.2006. 30.06.2007. Pokazatelji likvidnostiKoeficijent trenutne likvidnosti 0,029 0,017 0,037 0,033Koeficijent ubrzane likvidnosti 0,239 0,198 0,346 0,267Koeficijent tekuće likvidnosti 0,373 0,323 0,503 0,393
Pokazatelji zaduženostiPokazatelj zaduženosti 0,268 0,266 0,295 0,271Pokazatelj vlasničke glavnice 0,683 0,685 0,607 0,610EBIT pokriće kamata 1,018 1,909 -5,453 -8,802EBITDA pokriće kamata 3,200 4,185 -2,747 -5,141Odnos ukupnog duga i EBITDA 6,529 4,936 -21,069 -13,745
Pokazatelji aktivnostiKoeficijent obrtaja ukupne imovine 0,426 0,456 0,138 0,137Koeficijent obrtaja tekuće imovine 8,465 9,744 1,497 1,620Koeficijent obrtaja potraživanja 44,279 39,905 6,255 5,642Koeficijent obrataja zaliha 10,915 11,769 2,581 2,679
Pokazatelji profitabilnostiPovrat na vlasničku glavnicu (ROE) 0,014 0,021 -0,053 -0,060Povrat na aktivu (ROA) 0,013 0,025 -0,028 -0,034
Profitne maržeEBITDA marža (%) 9,649 11,829 -10,171 -14,383EBIT marža (%) 3,070 5,395 -20,193 -24,626Neto marža (%) 2,166 3,112 -23,564 -26,803
Izvor: Jadranka
290
19. PLAN POSLOVANJA GRUPE JADRANKA Najveći značaj u planu poslovanja Grupe u sljedećem petogodišnjem razdoblju ima društvo Jadranka hoteli d.o.o. Društvo 2007. godine započinje sa investicijskim ciklusom obnove svojih smještajnih kapaciteta te podizanjem razine kvalitete većine svojih hotela na 4*. Društvo u navedenom razdoblju, ponajviše vlastitim snagama, a djelomično i uz pomoć partnera (Thallaso hotel Helios) namjerava značajno podići razinu kvalitete svojih kapaciteta što bi u konačnici trebalo donijeti sljedeće planirane rezultate u 2012. god.:
• 298.943 prodanih soba • iskorištenje kapaciteta soba na godišnjoj razini od 53% • ostvarenje bruto operativne dobiti od 44,5% ukupnih prihoda hotela
Navedeno se očituje u povećanju prihoda u razdoblju do 2012. god u rasponu od 7% do 19% godišnje. Rashodi u istom periodu rastu nižim stopama u rasponu od 6% do 19% god.
U istom periodu društvo Jadranka kampovi d.o.o. planira rast prihoda od 5% godišnje. Navedeni porast prihoda prati i porast rashoda od 3%. Predviđanje rasta prihoda temelji se na ulaganjima u smještajne, sanitarne i ostale sadržaje u kampovima
Istovremeno društvo Jadranka trgovina d.o.o. planira stabilan rast prihoda od 4%, te rashoda od 3% temeljeći rast prihoda na postignutom tržišnom udjelu na lokalnom tržištu i porastu potrošačke moći stanovništva.
Slijedom navedenih pretpostavki Grupa Jadranka planira na koncu petogodišnjeg razdoblja ostvarenje 441 mil. kn prihoda što u odnosu na 295 mil. kn ostvarenih 2006. god. predstavlja prosječni godišnji porast od 8%. Istovremeno rashodi rastu do iznosa od 384 mil. kn (6% prosječnog godišnjeg rasta).
EBITDA bi trebala sa 34,6 mil. kn iz 2006. godine narasti na 88,1 mil. kn, uz povećanje EBITDA marže sa 11,8% na 20,1%.
Istovremeno bi EBIT sa trenutnih 15,8 mil. kn trebao porasti na 63,2 mil. kn, uz povećanje EBIT marže sa 5,4% na 14,4%.
Planirana neto dobit trebala bi sa 9,1 mil. kn i neto marže od 3,1% porasti na 44,7 mil. kn i neto maržu od 10,2%.
Kao rezultat intenzivnog investicijskog ciklusa planira se povećanje materijalne imovine kao i kreditnih obveza (na 329 mil. kn 2012. god.).
291
Tablica 45. Plan poslovanja – Račun dobiti i gubitka
Opis pozicije 2007. 2008. 2009. 2010. 2011. 2012.
A. PRIHODI IZ OSNOVNE DJELATNOSTI 297.042.079 312.660.717 339.446.416 370.915.091 411.634.942 438.492.7441 PRIHOD OD PRODAJE 270.102.595 284.601.476 309.716.579 339.274.486 377.623.495 402.759.2462 PRIHODI OD ZAKUPNINA 3.108.227 3.233.517 3.410.883 3.611.615 3.856.129 4.041.8143 PRIHOD OD UPTREBE VL PROIZVOD I USLUGA 10.010.390 10.415.512 10.857.509 11.324.249 11.825.319 12.315.9944 OSTALI POSLOVNI PRIHODI 13.820.867 14.410.212 15.461.445 16.704.742 18.330.000 19.375.690B. RASHODI IZ OSNOVNE DJELATNOSTI 277.413.890 289.793.141 305.424.809 328.362.062 356.753.612 375.282.5935 MATERIJALNI TROŠKOVI 168.153.197 174.538.633 183.181.166 195.154.175 210.973.669 221.715.864
a) - TROŠKOVI SIROVINA I MATERIJALA 33.667.351 35.498.484 38.608.275 43.630.887 50.870.221 55.037.529b) - TROŠKOVI PRODANE ROBE 104.518.469 107.654.612 110.885.737 114.215.128 117.645.915 121.177.215c) - OSTALI VANJSKI TROŠKOVI ( TROŠKOVI USLUGA ) 29.967.378 31.385.536 33.687.155 37.308.160 42.457.533 45.501.1206 TROŠKOVI OSOBLJA 64.605.578 67.686.447 72.111.432 78.789.912 88.076.821 93.808.608
a) - NADNICE I PLAĆE 55.231.117 57.713.706 61.487.237 67.182.710 75.102.836 79.990.869b) - TROŠKOVI POREZA,SOCIJALNOG I MIROV OSIGURANJA 9.543.994 9.972.741 10.624.194 11.607.202 12.973.985 13.817.7397 AMORTIZACIJA I VRIJED USKL DUGOTRAJNE IMOVINE 19.539.697 21.487.081 22.574.121 24.620.921 24.785.181 24.922.7818 OSTALI TROŠKOVI POSLOVANJA 25.115.418 26.080.980 27.558.090 29.797.054 32.917.941 34.835.340C. PRIHODI OS SUDJELUJUĆIH INTERESA 2.219.799 2.295.232 2.454.921 2.648.808 2.912.030 3.066.3349 S NEPOVEZANIM PODUZEĆIMA 342.661 346.103 351.035 356.628 363.469 368.597
10 OSTALI INTERESI S NEPOVEZANIM PODUZEĆIMA 1.877.138 1.949.129 2.103.886 2.292.180 2.548.561 2.697.737D. RASHODI FINANCIRANJA 7.836.628 10.414.748 11.463.772 12.997.971 11.944.701 10.378.70111 KAMATE 7.836.628 10.414.748 11.463.772 12.997.971 11.944.701 10.378.70112 UKUPNI PRIHODI 299.261.878 314.955.949 341.901.337 373.563.899 414.546.972 441.559.07813 UKUPNI RASHODI 285.250.518 300.207.889 316.888.581 341.360.033 368.698.313 385.661.29414 DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA 14.011.360 14.748.061 25.012.755 32.203.866 45.848.659 55.897.78315 POREZ NA DOBIT 1.402.272 2.949.612 5.002.551 6.440.773 9.169.732 11.179.55716 DOBIT FINANCIJSKE GODINE 12.609.088 11.798.449 20.010.204 25.763.093 36.678.928 44.718.226
EBIT 19.628.189 22.867.577 34.021.606 42.553.029 54.881.330 63.210.151EBITDA 39.167.886 44.354.658 56.595.727 67.173.950 79.666.511 88.132.932
Izvor: Jadranka
292
Tablica 46. Plan poslovanja – Bilanca Opis pozicije 2007. 2008. 2009. 2010. 2011. 2012.
A K T I V A A DUGOTRAJNA IMOVINA - STALNA SREDSTVA 623.025.603 709.429.712 769.755.335 883.265.458 891.110.304 896.897.196I NEMATERIJALNA IMOVINA 0 0 0 0 0 0II MATERIJALNA IMOVINA 573.968.972 660.622.290 646.191.374 759.939.459 768.017.002 774.031.549
ZEMLJIŠTA I ŠUME 113.610.735 113.610.735 113.610.735 113.610.735 113.610.735 113.610.735GRAĐEVINSKI OBJEKTI 420.295.324 484.063.702 457.245.773 546.953.521 553.373.418 559.148.229OSTALA MATERIJALNA IMOVINA 40.062.913 62.947.853 75.334.866 99.375.203 101.032.849 101.272.585
III FINANCIJSKA IMOVINA 47.124.093 46.971.512 121.819.846 121.669.090 121.519.238 121.370.286IV POTRAŽIVANJA 1.932.538 1.835.911 1.744.115 1.656.909 1.574.064 1.495.361
DUGOROČNA POTRAŽIVANJA 1.932.538 1.835.911 1.744.115 1.656.909 1.574.064 1.495.361B KRATKOTRAJNA IMOVINA 30.821.328 31.634.851 32.349.916 33.320.606 34.109.196 35.152.494I ZALIHE 11.990.944 12.350.672 12.721.192 13.102.828 13.495.913 13.900.790II POTRAŽIVANJA 15.947.686 16.274.294 16.610.701 16.957.199 17.314.093 17.681.693
POTRAŽIVANJA OD KUPACA 7.561.565 7.788.412 8.022.065 8.262.727 8.510.608 8.765.927OSTALA POTRAŽIVANJA 8.386.120 8.485.882 8.588.636 8.694.473 8.803.484 8.915.767
III FINANCIJSKA IMOVINA 1.187.904 1.247.300 1.184.935 1.244.181 1.181.972 1.241.071DATI KREDITI, DEPOZITI I KAUCIJE 1.187.904 1.247.300 1.184.935 1.244.181 1.181.972 1.241.071
IV NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 1.694.794 1.762.586 1.833.089 2.016.398 2.117.218 2.328.940C PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA 534.988 561.738 533.651 560.333 532.317 558.933
UKUPNA A K T I V A 654.381.919 741.626.301 802.638.902 917.146.398 925.751.817 932.608.623
P A S I V AA KAPITAL I PRIČUVE 447.376.960 454.475.409 469.785.613 490.848.706 522.827.634 562.845.860
UPISANI TEMELJNI KAPITAL 332.484.000 332.484.000 332.484.000 332.484.000 332.484.000 332.484.000OTKUP VLASTITIH DIONICA -8.600.984 -8.600.984 -8.600.984 -8.600.984 -8.600.984 -8.600.984 PREMIJE NA EMITIRANE DIONICE 55.839.377 55.839.377 55.839.377 55.839.377 55.839.377 55.839.377PRIČUVE 18.596.852 19.227.307 19.817.229 20.817.739 22.105.894 23.939.840ZADRŽANI DOBITAK ILI PRENESENI GUBITAK 36.448.627 43.727.260 50.235.786 64.545.480 84.320.419 114.465.400DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆE GODINE 12.609.088 11.798.449 20.010.204 25.763.093 36.678.928 44.718.226
B DUGOROČNE OBVEZE 144.961.559 235.833.539 274.511.430 354.543.146 320.577.684 280.044.403OBVEZE PREMA KREDITNIM INSTITUCIJAMA 65.384.206 156.148.021 195.686.386 275.603.351 241.519.696 200.864.675OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA 3.605.470 3.713.634 3.825.043 3.939.795 4.057.989 4.179.728OBVEZE S OSNOVE VRIJEDNOSNIH PAPIRA 75.000.000 75.000.000 75.000.000 75.000.000 75.000.000 75.000.000OSTALE DUGOROČNE OBVEZE 971.883 971.883 0 0 0 0
D. KRATKOROČNE OBVEZE 61.732.049 51.021.570 58.031.287 71.459.502 82.036.703 89.424.053OBVEZE S OSNOVE ZAJMOVA I KREDITA 30.098.370 18.301.184 24.961.635 37.260.435 47.442.455 53.655.021OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA 20.733.093 21.355.086 21.995.738 22.655.611 23.335.279 24.035.337OSTALE KRATKOROČNE OBVEZE 10.900.586 11.365.300 11.073.913 11.543.457 11.258.969 11.733.695
E. ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA 311.350 295.783 310.572 295.043 309.796 294.307UKUPNO P A S I V A 654.381.919 741.626.301 802.638.902 917.146.398 925.751.817 932.608.623
Izvor: Jadranka
293
Tablica 47. Plan poslovanja – Izvještaj o novčanom toku
OPIS POZICIJE 2007. 2008. 2009. 2010. 2011. 2012. 1. POSLOVNE AKTIVNOSTI
DOBIT-GUBITAK 3.493.347 -810.639 8.211.756 5.752.889 10.915.835 8.039.299AMORTIZACIJA 19.539.697 21.487.081 22.574.121 24.620.921 24.785.181 24.922.781ZALIHE -349.251 -359.728 -370.520 -381.636 -393.085 -404.877 POTRAŽIVANJA OD KUPACA -220.240 -226.847 -233.652 -240.662 -247.882 -255.318 POTRAŽIVANJA OD DRŽAVE I DR INSTITUCIJA -86.871 -89.477 -92.161 -94.926 -97.774 -100.707 POTRAŽIVANJA OD ZAPOSLENIH -9.985 -10.284 -10.593 -10.911 -11.238 -11.575 PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA 28.157 -26.749 28.087 -26.683 28.017 -26.616 OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA 603.876 621.993 640.653 659.872 679.668 700.058OBVEZE ZA POREZE,DOPRINOSE I DR PRISTOJBE -184.695 175.460 -184.233 175.022 -183.773 174.584OBVEZE PREMA ZAPOSLENIMA 91.749 94.501 97.336 100.256 103.264 106.362OSTALE KRATKOROČNE OBVEZE -153.332 145.666 -152.949 145.301 -152.566 144.938OBVEZE ZA PREDUJMOVE,DEPOZITE I JAMSTVA -44.004 41.804 -43.894 41.699 -43.784 41.595PRIHODI BUDUĆEG RAZDOBLJA 14.826 -15.568 14.789 -15.529 14.752 -15.490
Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti 22.723.275 21.027.212 30.478.739 30.725.615 35.396.615 33.315.034
2. INVESTICIJSKE AKTIVNOSTINEMATERIJALNA I MATERIJALNA IMOVINA -31.615.679 -108.140.398 -8.143.206 -138.369.006 -32.862.724 -30.937.328 DUGOROČNA FINANCIJSKA IMOVINA 153.503 152.582 -74.848.334 150.756 149.851 148.952
Novčani tijek iz investicijskih aktivnosti -31.462.176 -107.987.817 -82.991.540 -138.218.250 -32.712.873 -30.788.376
3. FINANCIJSKE AKTIVNOSTIPOTRAŽIVANJA PO DANIM KREDITIMA 166.746 37.232 154.161 27.959 145.055 19.605KAPITAL (OSIM DOBITI TEKUĆE GODINE) 4.415.741 7.909.088 7.098.449 15.310.204 21.063.093 31.978.928OBVEZE PO VRIJEDNOSNIM PAPIRIMA -7.666 7.283 -7.647 7.265 -7.628 7.247OBVEZE S OSNOVA ZAJMOVA 4.318.153 79.074.795 45.338.341 92.330.516 -23.783.441 -34.320.716
Novčani tijek iz financijskih aktivnosti 8.892.974 87.028.397 52.583.303 107.675.944 -2.582.922 -2.314.937
UKUPNO NOVČANI TIJEK 154.072 67.792 70.503 183.309 100.820 211.721
Izvor: Jadranka
294
Tablica 48. Projekcija osnovnih pokazatelja poslovanja 31.12.2007. 31.12.2008. 31.12.2009. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2012.
Pokazatelji likvidnosti
Novac i novčani ekvivalenti 1.695 1.763 1.833 2.016 2.117 2.329/ Tekuće obveze 61.732 51.022 58.031 71.460 82.037 89.424Koef. trenutne likvidnosti 0,0275 0,0345 0,0316 0,0282 0,0258 0,0260
Tekuća imovina-zalihe 18.830 19.284 19.629 20.218 20.613 21.252/ Tekuće obveze 61.732 51.022 58.031 71.460 82.037 89.424Koeficijent ubrzane likvidnosti 0,3050 0,3780 0,3382 0,2829 0,2513 0,2377
Tekuća imovina 30.821 31.635 32.350 33.321 34.109 35.152/ Tekuće obveze 61.732 51.022 58.031 71.460 82.037 89.424Koeficijent tekuće likvidnosti 0,4993 0,6200 0,5575 0,4663 0,4158 0,3931
Pokazatelji zaduženosti
Ukupne kamatonosne obveze 170.483 249.449 295.648 387.864 363.962 329.520/ Ukupna imovina 654.382 741.626 802.639 917.146 925.752 932.609Pokazatelj zaduženosti 0,2605 0,3364 0,3683 0,4229 0,3932 0,3533
Kapital i rezerve 447.377 454.475 469.786 490.849 522.828 562.846/ Ukupna imovina 654.382 741.626 802.639 917.146 925.752 932.609Pokazatelj vlasničke glavnice 0,6837 0,6128 0,5853 0,5352 0,5648 0,6035
EBIT 19.628 22.868 34.022 42.553 54.881 63.210/ Troškovi kamata 7.837 10.415 11.464 12.998 11.945 10.379EBIT pokriće kamata 2,5047 2,1957 2,9677 3,2738 4,5946 6,0904
Dobit prije kamata, poreza i amortizacije (EBITDA) 39.168 44.355 56.596 67.174 79.667 88.133/ Troškovi kamata 7.837 10.415 11.464 12.998 11.945 10.379EBITDA pokriće kamata 4,9981 4,2588 4,9369 5,1680 6,6696 8,4917
Ukupne kamatonosne obveze 170.483 249.449 295.648 387.864 363.962 329.520/Dobit prije kamata, poreza i amortizacije (EBITDA) 39.168 44.355 56.596 67.174 79.667 88.133Odnos ukupnog duga i EBITDA 4,3526 5,6240 5,2239 5,7740 4,5686 3,7389
Neto zaduženost 168.788 247.687 293.815 385.847 361.845 327.191/EBITDA 39.168 44.355 56.596 67.174 79.667 88.133Odnos neto zaduženosti i EBITDA 4,309 5,584 5,191 5,744 4,542 3,712
Pokazatelji aktivnosti
Poslovni prihodi 297.042 312.661 339.446 370.915 411.635 438.493/ Ukupna imovina 654.382 741.626 802.639 917.146 925.752 932.609Koeficijent obrtaja ukupne imovine 0,4539 0,4216 0,4229 0,4044 0,4446 0,4702
Poslovni prihodi 297.042 312.661 339.446 370.915 411.635 438.493/ Tekuća imovina 30.821 31.635 32.350 33.321 34.109 35.152Koeficijent obrtaja tekuće imovine 9,6375 9,8834 10,4930 11,1317 12,0682 12,4740
Poslovni prihodi 297.042 312.661 339.446 370.915 411.635 438.493/ Potraživanja od kupaca 7.562 7.788 8.022 8.263 8.511 8.766Koeficijent obrtaja potraživanja 39,2831 40,1443 42,3141 44,8902 48,3673 50,0224
Troškovi prodanih proizvoda 138.186 143.153 149.494 157.846 168.516 176.215/ Zalihe 11.991 12.351 12.721 13.103 13.496 13.901Koeficijent obrataja zaliha 11,5242 11,5907 11,7516 12,0467 12,4865 12,6766
Pokazatelji profitabilnosti
Neto dobit 12.609 11.798 20.010 25.763 36.679 44.718/ Kapital i rezerve 447.377 454.475 469.786 490.849 522.828 562.846Povrat na vlasničku glavnicu (ROE) 0,0282 0,0260 0,0426 0,0525 0,0702 0,0795
EBIT 19.628 22.868 34.022 42.553 54.881 63.210/ Ukupna imovina 654.382 741.626 802.639 917.146 925.752 932.609Povrat na aktivu (ROA) 0,0300 0,0308 0,0424 0,0464 0,0593 0,0678
Profitne marže
Dobit prije kamata, poreza i amortizacije (EBITDA) 39.168 44.355 56.596 67.174 79.667 88.133/ Poslovni prihodi 297.042 312.661 339.446 370.915 411.635 438.493EBITDA marža (%) 13,186 14,186 16,673 18,110 19,354 20,099
Dobit prije kamata i poreza (EBIT) 19.628 22.868 34.022 42.553 54.881 63.210/ Poslovni prihodi 297.042 312.661 339.446 370.915 411.635 438.493EBIT marža (%) 6,6079 7,3139 10,0227 11,4724 13,3325 14,4153
Neto dobit 12.609 11.798 20.010 25.763 36.679 44.718/ Poslovni prihodi 297.042 312.661 339.446 370.915 411.635 438.493Neto marža (%) 4,2449 3,7736 5,8950 6,9458 8,9105 10,1982
Izvor: Jadranka
295
Tablica 49. Projekcija zaduženosti
2007. 2008. 2009. 2010. 2011. 2012.Kratkoročni krediti 9.700.000 5.650.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000
+ Tekuće dospijeće dugoročnih kredita 19.859.878 12.317.635 19.947.035 32.220.435 42.362.455 48.575.021+ Dugoročni krediti 64.929.163 156.026.527 195.579.492 275.336.457 241.132.802 200.557.781+ Obveznice 75.000.000 75.000.000 75.000.000 75.000.000 75.000.000 75.000.000+ Obveze po komercijalnim zapisima 0 0 0 0 0 0+ Financijski leasing 993.535 455.043 121.494 306.894 466.894 386.894- Novac i novčani ekvivalenti 1.694.794 1.762.586 1.833.089 2.016.398 2.117.218 2.328.940
NETO DUG 168.787.781 247.686.620 293.814.932 385.847.388 361.844.933 327.190.756
Izvor: Jadranka
296
20. OPOREZIVANJE Sljedeći sažetak poreznog tretmana vlasništva Obveznica temelji se na hrvatskim zakonima i drugim propisima na snazi u vrijeme pripreme ovog prospekta. Zakon o porezu na dobit (Narodne novine 177/04, 90/05 i 57/06) i Pravilnik o porezu na dobit (Narodne novine 95/05) uređuju oporezivanje domaćih i inozemnih pravnih osoba, a Zakon o porezu na dohodak (Narodne novine 177/04) i Pravilnik o porezu na dohodak (Narodne novine 95/05 i 96/06) uređuju oporezivanje domaćih i inozemnih fizičkih osoba.
Sve eventualne naknadne izmjene propisa, tumačenja, sudske i upravne odluke mogu izmijeniti ovdje navedeno. Takve izmjene, tumačenja i/ili odluke mogu imati i retroaktivni učinak i porezne posljedice za vlasnika Obveznica.
Porezni tretman vlasnika Obveznica može se razlikovati ovisno o specifičnoj situaciji vlasnika Obveznica, te se u tom slučaju na neke vlasnike mogu primjenjivati posebna pravila koja se ovdje ne razmatraju. Isto tako, ovdje se ne razmatraju eventualne porezne posljedice prema pravu drugih država, a do kojih bi moglo doći u odnosu na neke vlasnike Obveznica. Od nadležnih poreznih tijela Republike Hrvatske nije, niti će se tražiti bilo kakva odluka u svezi bilo koje ovdje iznesene informacije. Ovaj sažetak ne predstavlja pravno mišljenje, pa se tako ne razmatraju niti svi porezni aspekti koji mogu biti relevantni za vlasnika Obveznica.
Svaki budući vlasnik Obveznica trebao bi se savjetovati sa svojim poreznim savjetnikom o poreznim posljedicama koje za njega mogu proizići iz vlasništva ili bilo kakvog raspolaganja Obveznicama, uključivo primjenjivost i učinak poreznih propisa Republike Hrvatske i drugih država ili poreznih međunarodnih ugovora, kao i eventualne izmjene i dopune relevantnih poreznih propisa Republike Hrvatske i drugih država ili poreznih međunarodnih ugovora, kao i eventualne izmjene i dopune relevantnih poreznih propisa koje su u tijeku ili su predložene do dana izdavanja ovog prospekta, te o izmjenama i dopunama relevantnih poreznih propisa nakon datuma ovog prospekta.
20.1. Oporezivanje kamata Na isplatu kamata iz Obveznica ne obračunava se i ne plaća porez na dodanu vrijednost.
Prihod koji hrvatske pravne osobe ostvare od kamata, uključivo i kamate iz Obveznica, ulazi u osnovicu poreza na dobit kao i svi drugi redovni prihodi. Dobit se oporezuje po stopi od 20%.
Prihod koji fizičke osobe – porezni obveznici u Republici Hrvatskoj ostvare od kamata iz Obveznica ne smatra se dohotkom i ne ulazi u osnovicu poreza na dohodak pa nije oporeziv.
U skladu s hrvatskim propisima, isplata kamata iz Obveznica inozemnim pravnim i fizičkim osobama ne podliježe plaćanju poreza po odbitku.
20.2. Oporezivanje glavnice Sukladno hrvatskim propisima, iskup glavnice Obveznica nije podložan posebnim porezima.
20.3. Oporezivanje kapitalne dobiti Kapitalna dobit u smislu ovog Prospekta jest prihod ostvaren prodajom Obveznice, u iznosu razlike između cijene po kojoj je Obveznica prodana i cijene po kojoj je uplaćena, odnosno kupljena.
Kapitalna dobit koju ostvare hrvatske pravne osobe, obveznici poreza na dobit, ulazi u osnovicu poreza na dobit kao i svi drugi redovni prihodi. Dobit se oporezuje po stopi od 20%.
Kapitalna dobit koju prodajom obveznica ostvare fizičke osobe, obveznici poreza na dohodak, ne ulazi u osnovicu poreza na dohodak i nije oporeziva, osim ako to nije djelatnost poreznog obveznika.
297
21. OPĆE INFORMACIJE
21.1. Odobrenja Izdanje obveznica regulirano je Upisnicama investitora i Ugovorom o upisu Obveznica JADRANKE d.d., koji je sklopljen 13. rujna 2007., između JADRANKE d.d. kao Izdavatelja i PRIVREDNE BANKE ZAGREB-DIONIČKO DRUŠTVO kao Agenta izdanja.
Sukladno Zakonu o tržištu vrijednosnih papira, Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga je 30. kolovoza 2007. odobrila Prospekt o izdavanju obveznica javnom ponudom. Agencija je donijela i rješenje o odobrenju objavljivanja podataka prilikom uvrštenja obveznica u prvu kotaciju (Službeno tržište) Zagrebačke burze.
21.2. Uvrštenje Obveznica u prvu kotaciju (Službeno tržište) Zagrebačke burze d.d.
Obveznice će biti uvrštene u prvu kotaciju (Službeno tržište) Zagrebačke burze d.d. pod oznakom JDRA-O-129A.
Sekundarno trgovanje na Zagrebačkoj burzi d.d. započet će odmah nakon uvrštenja u prvu kotaciju (Službeno tržište) Zagrebačke burze.
21.3. Depozitorij, prijeboj i namira Obveznice su upisane i vode se u Depozitoriju nematerijaliziranih vrijednosnih papira u Središnjoj depozitarnoj agenciji, Heinzelova 62a, Zagreb, pod ISIN oznakom HRJDRAO129A9.
Obveznice su uvrštene u Usluge depozitorija i Usluge prijeboja i namire 13. rujna 2007. godine u SDA.
U postupku sekundarnog trgovanja na Zagrebačkoj burzi SDA će, kao dio Usluga prijeboja i namire, unositi promjene u vlasničkim pozicijama koje su rezultat trgovanja.
21.4. Dokumenti
Kopije sljedećih dokumenata mogu se dobiti na uvid u sjedištu Jadranke, u Malom Lošinju, Dražica 1 i kod Privredne banke Zagreb, u Zagrebu, Račkoga 6, za vrijeme redovnog radnog vremena, bilo koji dan u tjednu, u razdoblju od 30 dana od datuma ovog Prospekta:
(i) Prospekt (ii) Rješenje HANFA-e o odobrenju Prospekta o izdavanju obveznica javnom ponudom (iii) Rješenje HANFA-e o odobrenju objavljivanja podataka prilikom uvrštenja obveznica u
prvu kotaciju Zagrebačke burze (iv) Statut JADRANKE d.d. (v) Izvadak iz sudskog registra za JADRANKU d.d. (vi) Izjava o osnivanju Jadranka hotela d.o.o., Jadranka kampova d.o.o. i Jadranka trgovine
d.o.o. (vii) Izvadak iz sudskog registra za Jadranka hotele d.o.o., Jadranka kampove d.o.o. i Jadranka
trgovinu d.o.o. (viii) Revidirana financijska izvješća JADRANKE d.d. za 2004., 2005. i 2006. godinu, te
revidirana financijska izvješća Grupe Jadranka za 2005. i 2006. godinu (ix) Nerevidirana financijska izvješća JADRANKE d.d. za prvo polugodište 2007., te
nerevidirana financijska izvješća Grupe Jadranka za prvo polugodište 2007. godine (x) Solidarna jamstva Jadranka hotela d.o.o., Jadranka kampova d.o.o. i Jadranka trgovine
d.o.o.
298
22. POTPISNICI PROSPEKTA
299
JADRANKA d.d. "Prema našem uvjerenju i u skladu sa svim našim saznanjima i podacima kojima raspolažemo, izjavljujemo da svi podaci iz ovog prospekta čine cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, gubitaka i dobitaka, financijskog položaja i poslovanja izdavatelja, prava sadržana u vrijednosnim papirima na koje se odnose, te da činjenice koje bi mogle utjecati na potpunost i istinitost ovog prospekta nisu izostavljene." Uprava _______________________ __________________________ Darin Lekić Sanjin Šolić Predsjednik Uprave Član Uprave Nadzorni odbor _______________________ _______ ___________________ Neven Ivandić Tatjana Braškić Predsjednik NO Zamjenica predsjednika NO _____________________ _____________________ _____________________ Dražen Grubišić-Čabo Željko Kovačić Sanja Trajkov Član NO Član NO Član NO
300
JADRANKA HOTELI d.o.o.
Uprava ____________________ Snježana Baljak Član Uprave Nadzorni odbor ____________________ ________________________ ______________________ Darin Lekić Sanjin Šolić Snježana Kučić-Krstaš Predsjednik NO Zamjenik predsjednika NO Član NO JADRANKA KAMPOVI d.o.o.
Uprava ____________________ Đulio Delise Član Uprave Nadzorni odbor ____________________ _____________________ ____________________ Darin Lekić Sanjin Šolić Anita Knežević Predsjednik NO Zamjenik predsjednika NO Član NO
301
JADRANKA TRGOVINA d.o.o.
Uprava ____________________ Sonja Brzović Član Uprave Nadzorni odbor _________________ _________________________ ____________________ Darin Lekić Sanjin Šolić Mladenka Škapul Predsjednik NO Zamjenik predsjednika NO Član NO
302
23. SUDIONICI IZDAVANJA KORPORACIJSKIH OBVEZNICA
Izdavatelj
JADRANKA d.d. Dražica 1
51 550 Mali Lošinj
Solidarni jamci
Jadranka hoteli d.o.o. Dražica 1
51 550 Mali Lošinj
Jadranka kampovi d.o.o. Dražica 1
51 550 Mali Lošinj
Jadranka trgovina d.o.o. Dražica 1
51 550 Mali Lošinj
Agent izdanja
PRIVREDNA BANKA ZAGREB – DIONIČKO DRUŠTVO Račkoga 6
10 000 Zagreb
Agent uvrštenja
PRIVREDNA BANKA ZAGREB – DIONIČKO DRUŠTVO Račkoga 6
10 000 Zagreb
Administrativni agent izdanja
PRIVREDNA BANKA ZAGREB – DIONIČKO DRUŠTVO Račkoga 6
10 000 Zagreb
Platni agent
Središnja depozitarna agencija d.d. Heinzelova 62a 10 000 Zagreb
303
24. PRILOG 1. – SOLIDARNA JAMSTVA DRUŠTAVA KĆERI JADRANKA HOTELI d.o.o. Sukladno Odluci Uprave društva JADRANKA HOTELI d.o.o. od 04.06.2007. o odobrenju solidarnog jamstva za izdavanje obveznica JADRANKE d.d., JADRANKA HOTELI d.o.o. sa sjedištem u Malom Lošinju, Dražica 1, zastupano po gđi. Snježani Baljak, članu Uprave, MBS 040205777, društvo registrirano pri Trgovačkom sudu u Rijeci 08. prosinca 2004. godine, izdaje
J A M S T V O
JADRANKA HOTELI d.o.o. ("Solidarni jamac"), izdaje ovo solidarno jamstvo ("Solidarno jamstvo") dana 18.06.2007. u korist Vlasnika Obveznica kako je u daljnjem tekstu ovog Solidarnog jamstva definirano.
1. U ovom Solidarnom jamstvu: "Jadranka" znači JADRANKA d.d., Dražica 1, Mali Lošinj, MBS: 040027578. "Obveznica" znači svaku pojedinačnu obveznicu od ukupnog izdanja obveznica Jadranke u iznosu od HRK 75 milijuna dospijeća 2012. koje su izdane u nematerijaliziranom obliku i upisane su u Depozitorij Središnje depozitarne agencije d.d. "Vlasnik Obveznice" znači subjekt koji je u trenutku poziva na plaćanje po ovom Solidarnom jamstvu vlasnik Obveznica, za vrijeme važenja ovog Solidarnog jamstva te koji to svojstvo može dokazati Agentu izdanja i Solidarnom jamcu valjanom ispravom izdanom od strane Platnog agenta. "Iznos jamstva" znači svaki iznos koji proizlazi iz Obveznica, a kojeg je Jadranka obvezna platiti bilo kojem pojedinačnom vlasniku Obveznice. "Administrativni agent izdanja" znači PRIVREDNA BANKA ZAGREB – DIONIČKO DRUŠTVO, Račkoga 6, Zagreb. “Platni agent” znači Središnja depozitarna agencija d.d. ("SDA"), Heinzelova 62a, Zagreb.
2. Potpisom ovog Solidarnog jamstva Solidarni jamac neopozivo jamči Vlasnicima Obveznica da će, ukoliko Jadranka iz bilo kojeg razloga propusti isplatiti bilo koji iznos koji je obvezna isplatiti Vlasnicima Obveznica a koji odgovara Iznosu jamstva u trenutku kad isti dospije na naplatu, Solidarni jamac se obvezuje u roku od 4 (četiri) radna dana od primitka prvog pisanog zahtjeva Administrativnog agenta izdanja temeljem pisane obavijesti Platnog agenta, a koji zahtjev će sadržavati informaciju da nije izvršena uplata sredstava o dospijeću od strane Jadranke u korist Vlasnika Obveznica na račun Platnog agenta, bezuvjetno izvršiti uplatu Iznosa jamstva na račun Platnog agenta na ime isplate istog u korist Vlasnika Obveznica.
3. Ovo Solidarno jamstvo je bezuvjetno. Solidarni jamac odriče se prava tražiti da Vlasnik Obveznice prije poziva na plaćanje po ovom Solidarnom jamstvu prethodno postavi bilo kakav zahtjev ili poziv na plaćanje prema Jadranci.
4. Ovo Solidarno jamstvo prestaje vrijediti isključivo u slučaju potpunog ispunjenja obveza koje proizlaze iz Solidarnog jamstva i iz Obveznica, te bilo koji rok ili odgoda koji su odobreni Jadranci u odnosu na bilo koju njegovu obvezu iz Obveznica ili bilo koja izmjena, dopuna, odricanje od prava ili oslobođenje od bilo koje obveze Jadranke u svezi s Obveznicama, ili bilo koje jamstvo ili druga garancija u svezi s tim neće učiniti nevažećim ovo Solidarno jamstvo, umanjiti ga ili imati na njega bilo kakav drugi učinak (uz uvjet da bilo kakova takva izmjena, dopuna, odricanje od prava, oslobođenje od obveza, jamstvo ili garancija podliježe prethodnoj pismenoj suglasnosti Solidarnog jamstva).
5. Solidarno jamstvo počinje vrijediti danom izdanja Obveznica i ostaje na snazi sve dok sve obveze Jadranke koje proizlaze iz Obveznica, a za koje se izdaje Solidarno jamstvo, ne budu u potpunosti
304
ispunjene, a u njemu sadržane obveze dopuna su, a ne zamjena za bilo koja druga prava koja bi Vlasnik Obveznice mogao imati temeljem ili s obzirom na Obveznice, te se na Jamstvo može pozivati bez prethodnog posezanja za ostvarenjem bilo kojeg takvog prava i bez poduzimanja ikakvih koraka ili postupaka protiv Jadranke.
6. Izdavanjem ovog Solidarnog jamstva Solidarni jamac potvrđuje sve Izjave i jamstva sadržana u Prospektu izdanja Obveznica odobrenom od strane Hrvatske agencije za nadzor financijskih institucija ("HANFA").
7. Svi iznosi (bilo glavnice, kamate ili dr.) koje Solidarni jamac plaća bilo kojem Vlasniku Obveznice temeljem ovog Solidarnog jamstva platit će se bez odbitaka bilo kakovih sadašnjih ili budućih poreza, naknada, ili troškova bilo kakove naravi ("porezi") koje uvede Republika Hrvatska, odnosno bilo koje njeno tijelo ovlašteno za uvođenje poreznih obveza.
8. Solidarni jamac izjavljuje da ovo Solidarno jamstvo čini njegovu izravnu i opću obvezu, te ima pari passu status sa svim drugim slično osiguranim obvezama (uključivo potencijalne obveze) Solidarnog jamca.
9. Solidarni jamac ovime izjavljuje i jamči da je od Jadranke primio odgovarajuću i valjanu protučinidbu za svoje obveze koje preuzima ovim Solidarnim jamstvom te da neće bilo kojem Vlasniku Obveznica isticati prigovore s naslova međusobnih odnosa, regresa, postojanja i adekvatnosti protučinidbi i sl. između Solidarnog jamca i Jadranke.
10. Ovo Solidarno jamstvo bit će deponirano kod Administrativnog agenta izdanja. Solidarni jamac suglasan je da svaki Vlasnik Obveznice ima pravo zatražiti od Administrativnog agenta izdanja izradu ovjerene ili neovjerene fotokopije Solidarnog jamstva, pri čemu će troškove izrade takve fotokopije snositi Vlasnik Obveznice koji je zatražio izradu takve fotokopije.
11. Solidarni jamac ovime priznaje i obvezuje se da se njegove obveze sadržane u ovom Solidarnom jamstvu odnose na sve Vlasnike Obveznica, te da je svaki Vlasnik Obveznice pojedinačno ovlašten postavljati prema Solidarnom jamstvu zahtjev za ispunjenje tih obveza. Sve obavijesti i zahtjeve Solidarnom jamcu po ovom Solidarnom jamstvu Vlasnik Obveznice mora dostaviti u pisanom obliku putem Administrativnog agenta izdanja.
12. Ovo Solidarno jamstvo sačinjeno je u skladu i na njega se primjenjuju odredbe hrvatskog prava, isključujući njegove kolizijske odredbe. Svi sporovi koji proizlaze iz ovog Solidarnog jamstva, uključujući i sporove koji se odnose na pitanja njenog valjanog nastanka, povrede ili prestanka, kao i na pravne učinke koji iz toga proistječu, konačno će se riješiti pri Trgovačkom sudu u Zagrebu.
305
JADRANKA KAMPOVI d.o.o. Sukladno Odluci Uprave društva JADRANKA KAMPOVI d.o.o. od 04.06.2007. o odobrenju solidarnog jamstva za izdavanje obveznica JADRANKE d.d., JADRANKA KAMPOVI d.o.o. sa sjedištem u Malom Lošinju, Dražica 1, zastupano po g. Đuliu Delise, direktoru, MBS 040205785, društvo registrirano pri Trgovačkom sudu u Rijeci 08. prosinca 2004. godine, izdaje
J A M S T V O
JADRANKA KAMPOVI d.o.o. ("Solidarni jamac"), izdaje ovo solidarno jamstvo ("Solidarno jamstvo") dana 18.06.2007. u korist Vlasnika Obveznica kako je u daljnjem tekstu ovog Solidarnog jamstva definirano.
1. U ovom Solidarnom jamstvu: "Jadranka" znači JADRANKA d.d., Dražica 1, Mali Lošinj, MBS: 040027578. "Obveznica" znači svaku pojedinačnu obveznicu od ukupnog izdanja obveznica Jadranke u iznosu od HRK 75 milijuna dospijeća 2012. koje su izdane u nematerijaliziranom obliku i upisane su u Depozitorij Središnje depozitarne agencije d.d. "Vlasnik Obveznice" znači subjekt koji je u trenutku poziva na plaćanje po ovom Solidarnom jamstvu vlasnik Obveznica, za vrijeme važenja ovog Solidarnog jamstva te koji to svojstvo može dokazati Agentu izdanja i Solidarnom jamcu valjanom ispravom izdanom od strane Platnog agenta. "Iznos jamstva" znači svaki iznos koji proizlazi iz Obveznica, a kojeg je Jadranka obvezna platiti bilo kojem pojedinačnom vlasniku Obveznice. "Administrativni agent izdanja" znači PRIVREDNA BANKA ZAGREB – DIONIČKO DRUŠTVO, Račkoga 6, Zagreb. “Platni agent” znači Središnja depozitarna agencija d.d. ("SDA"), Heinzelova 62a, Zagreb.
2. Potpisom ovog Solidarnog jamstva Solidarni jamac neopozivo jamči Vlasnicima Obveznica da će, ukoliko Jadranka iz bilo kojeg razloga propusti isplatiti bilo koji iznos koji je obvezna isplatiti Vlasnicima Obveznica a koji odgovara Iznosu jamstva u trenutku kad isti dospije na naplatu, Solidarni jamac se obvezuje u roku od 4 (četiri) radna dana od primitka prvog pisanog zahtjeva Administrativnog agenta izdanja temeljem pisane obavijesti Platnog agenta, a koji zahtjev će sadržavati informaciju da nije izvršena uplata sredstava o dospijeću od strane Jadranke u korist Vlasnika Obveznica na račun Platnog agenta, bezuvjetno izvršiti uplatu Iznosa jamstva na račun Platnog agenta na ime isplate istog u korist Vlasnika Obveznica.
3. Ovo Solidarno jamstvo je bezuvjetno. Solidarni jamac odriče se prava tražiti da Vlasnik Obveznice prije poziva na plaćanje po ovom Solidarnom jamstvu prethodno postavi bilo kakav zahtjev ili poziv na plaćanje prema Jadranci.
4. Ovo Solidarno jamstvo prestaje vrijediti isključivo u slučaju potpunog ispunjenja obveza koje proizlaze iz Solidarnog jamstva i iz Obveznica, te bilo koji rok ili odgoda koji su odobreni Jadranci u odnosu na bilo koju njegovu obvezu iz Obveznica ili bilo koja izmjena, dopuna, odricanje od prava ili oslobođenje od bilo koje obveze Jadranke u svezi s Obveznicama, ili bilo koje jamstvo ili druga garancija u svezi s tim neće učiniti nevažećim ovo Solidarno jamstvo, umanjiti ga ili imati na njega bilo kakav drugi učinak (uz uvjet da bilo kakova takva izmjena, dopuna, odricanje od prava, oslobođenje od obveza, jamstvo ili garancija podliježe prethodnoj pismenoj suglasnosti Solidarnog jamstva).
5. Solidarno jamstvo počinje vrijediti danom izdanja Obveznica i ostaje na snazi sve dok sve obveze Jadranke koje proizlaze iz Obveznica, a za koje se izdaje Solidarno jamstvo, ne budu u potpunosti ispunjene, a u njemu sadržane obveze dopuna su, a ne zamjena za bilo koja druga prava koja bi Vlasnik Obveznice mogao imati temeljem ili s obzirom na Obveznice, te se na Jamstvo može
306
pozivati bez prethodnog posezanja za ostvarenjem bilo kojeg takvog prava i bez poduzimanja ikakvih koraka ili postupaka protiv Jadranke.
6. Izdavanjem ovog Solidarnog jamstva Solidarni jamac potvrđuje sve Izjave i jamstva sadržana u Prospektu izdanja Obveznica odobrenom od strane Hrvatske agencije za nadzor financijskih institucija ("HANFA").
7. Svi iznosi (bilo glavnice, kamate ili dr.) koje Solidarni jamac plaća bilo kojem Vlasniku Obveznice temeljem ovog Solidarnog jamstva platit će se bez odbitaka bilo kakovih sadašnjih ili budućih poreza, naknada, ili troškova bilo kakove naravi ("porezi") koje uvede Republika Hrvatska, odnosno bilo koje njeno tijelo ovlašteno za uvođenje poreznih obveza.
8. Solidarni jamac izjavljuje da ovo Solidarno jamstvo čini njegovu izravnu i opću obvezu, te ima pari passu status sa svim drugim slično osiguranim obvezama (uključivo potencijalne obveze) Solidarnog jamca.
9. Solidarni jamac ovime izjavljuje i jamči da je od Jadranke primio odgovarajuću i valjanu protučinidbu za svoje obveze koje preuzima ovim Solidarnim jamstvom te da neće bilo kojem Vlasniku Obveznica isticati prigovore s naslova međusobnih odnosa, regresa, postojanja i adekvatnosti protučinidbi i sl. između Solidarnog jamca i Jadranke.
10. Ovo Solidarno jamstvo bit će deponirano kod Administrativnog agenta izdanja. Solidarni jamac suglasan je da svaki Vlasnik Obveznice ima pravo zatražiti od Administrativnog agenta izdanja izradu ovjerene ili neovjerene fotokopije Solidarnog jamstva, pri čemu će troškove izrade takve fotokopije snositi Vlasnik Obveznice koji je zatražio izradu takve fotokopije.
11. Solidarni jamac ovime priznaje i obvezuje se da se njegove obveze sadržane u ovom Solidarnom jamstvu odnose na sve Vlasnike Obveznica, te da je svaki Vlasnik Obveznice pojedinačno ovlašten postavljati prema Solidarnom jamstvu zahtjev za ispunjenje tih obveza. Sve obavijesti i zahtjeve Solidarnom jamcu po ovom Solidarnom jamstvu Vlasnik Obveznice mora dostaviti u pisanom obliku putem Administrativnog agenta izdanja.
12. Ovo Solidarno jamstvo sačinjeno je u skladu i na njega se primjenjuju odredbe hrvatskog prava, isključujući njegove kolizijske odredbe. Svi sporovi koji proizlaze iz ovog Solidarnog jamstva, uključujući i sporove koji se odnose na pitanja njenog valjanog nastanka, povrede ili prestanka, kao i na pravne učinke koji iz toga proistječu, konačno će se riješiti pri Trgovačkom sudu u Zagrebu.
307
JADRANKA TRGOVINA d.o.o. Sukladno Odluci Uprave društva JADRANKA TRGOVINA d.o.o. od 04.06.2007. o odobrenju solidarnog jamstva za izdavanje obveznica JADRANKE d.d., JADRANKA TRGOVINA d.o.o. sa sjedištem u Malom Lošinju, Dražica 1, zastupano po gđi. Sonji Brzović, direktorici, MBS 040205793, društvo registrirano pri Trgovačkom sudu u Rijeci 08. prosinca 2004. godine, izdaje
J A M S T V O
JADRANKA TRGOVINA d.o.o. ("Solidarni jamac"), izdaje ovo solidarno jamstvo ("Solidarno jamstvo") dana 18.06.2007. u korist Vlasnika Obveznica kako je u daljnjem tekstu ovog Solidarnog jamstva definirano.
1. U ovom Solidarnom jamstvu: "Jadranka" znači JADRANKA d.d., Dražica 1, Mali Lošinj, MBS: 040027578. "Obveznica" znači svaku pojedinačnu obveznicu od ukupnog izdanja obveznica Jadranke u iznosu od HRK 75 milijuna dospijeća 2012. koje su izdane u nematerijaliziranom obliku i upisane su u Depozitorij Središnje depozitarne agencije d.d. "Vlasnik Obveznice" znači subjekt koji je u trenutku poziva na plaćanje po ovom Solidarnom jamstvu vlasnik Obveznica, za vrijeme važenja ovog Solidarnog jamstva te koji to svojstvo može dokazati Agentu izdanja i Solidarnom jamcu valjanom ispravom izdanom od strane Platnog agenta. "Iznos jamstva" znači svaki iznos koji proizlazi iz Obveznica, a kojeg je Jadranka obvezna platiti bilo kojem pojedinačnom vlasniku Obveznice. "Administrativni agent izdanja" znači PRIVREDNA BANKA ZAGREB – DIONIČKO DRUŠTVO, Račkoga 6, Zagreb. “Platni agent” znači Središnja depozitarna agencija d.d. ("SDA"), Heinzelova 62a, Zagreb.
2. Potpisom ovog Solidarnog jamstva Solidarni jamac neopozivo jamči Vlasnicima Obveznica da će, ukoliko Jadranka iz bilo kojeg razloga propusti isplatiti bilo koji iznos koji je obvezna isplatiti Vlasnicima Obveznica a koji odgovara Iznosu jamstva u trenutku kad isti dospije na naplatu, Solidarni jamac se obvezuje u roku od 4 (četiri) radna dana od primitka prvog pisanog zahtjeva Administrativnog agenta izdanja temeljem pisane obavijesti Platnog agenta, a koji zahtjev će sadržavati informaciju da nije izvršena uplata sredstava o dospijeću od strane Jadranke u korist Vlasnika Obveznica na račun Platnog agenta, bezuvjetno izvršiti uplatu Iznosa jamstva na račun Platnog agenta na ime isplate istog u korist Vlasnika Obveznica.
3. Ovo Solidarno jamstvo je bezuvjetno. Solidarni jamac odriče se prava tražiti da Vlasnik Obveznice prije poziva na plaćanje po ovom Solidarnom jamstvu prethodno postavi bilo kakav zahtjev ili poziv na plaćanje prema Jadranci.
4. Ovo Solidarno jamstvo prestaje vrijediti isključivo u slučaju potpunog ispunjenja obveza koje proizlaze iz Solidarnog jamstva i iz Obveznica, te bilo koji rok ili odgoda koji su odobreni Jadranci u odnosu na bilo koju njegovu obvezu iz Obveznica ili bilo koja izmjena, dopuna, odricanje od prava ili oslobođenje od bilo koje obveze Jadranke u svezi s Obveznicama, ili bilo koje jamstvo ili druga garancija u svezi s tim neće učiniti nevažećim ovo Solidarno jamstvo, umanjiti ga ili imati na njega bilo kakav drugi učinak (uz uvjet da bilo kakova takva izmjena, dopuna, odricanje od prava, oslobođenje od obveza, jamstvo ili garancija podliježe prethodnoj pismenoj suglasnosti Solidarnog jamstva).
5. Solidarno jamstvo počinje vrijediti danom izdanja Obveznica i ostaje na snazi sve dok sve obveze Jadranke koje proizlaze iz Obveznica, a za koje se izdaje Solidarno jamstvo, ne budu u potpunosti ispunjene, a u njemu sadržane obveze dopuna su, a ne zamjena za bilo koja druga prava koja bi Vlasnik Obveznice mogao imati temeljem ili s obzirom na Obveznice, te se na Jamstvo može
308
pozivati bez prethodnog posezanja za ostvarenjem bilo kojeg takvog prava i bez poduzimanja ikakvih koraka ili postupaka protiv Jadranke.
6. Izdavanjem ovog Solidarnog jamstva Solidarni jamac potvrđuje sve Izjave i jamstva sadržana u Prospektu izdanja Obveznica odobrenom od strane Hrvatske agencije za nadzor financijskih institucija ("HANFA").
7. Svi iznosi (bilo glavnice, kamate ili dr.) koje Solidarni jamac plaća bilo kojem Vlasniku Obveznice temeljem ovog Solidarnog jamstva platit će se bez odbitaka bilo kakovih sadašnjih ili budućih poreza, naknada, ili troškova bilo kakove naravi ("porezi") koje uvede Republika Hrvatska, odnosno bilo koje njeno tijelo ovlašteno za uvođenje poreznih obveza.
8. Solidarni jamac izjavljuje da ovo Solidarno jamstvo čini njegovu izravnu i opću obvezu, te ima pari passu status sa svim drugim slično osiguranim obvezama (uključivo potencijalne obveze) Solidarnog jamca.
9. Solidarni jamac ovime izjavljuje i jamči da je od Jadranke primio odgovarajuću i valjanu protučinidbu za svoje obveze koje preuzima ovim Solidarnim jamstvom te da neće bilo kojem Vlasniku Obveznica isticati prigovore s naslova međusobnih odnosa, regresa, postojanja i adekvatnosti protučinidbi i sl. između Solidarnog jamca i Jadranke.
10. Ovo Solidarno jamstvo bit će deponirano kod Administrativnog agenta izdanja. Solidarni jamac suglasan je da svaki Vlasnik Obveznice ima pravo zatražiti od Administrativnog agenta izdanja izradu ovjerene ili neovjerene fotokopije Solidarnog jamstva, pri čemu će troškove izrade takve fotokopije snositi Vlasnik Obveznice koji je zatražio izradu takve fotokopije.
11. Solidarni jamac ovime priznaje i obvezuje se da se njegove obveze sadržane u ovom Solidarnom jamstvu odnose na sve Vlasnike Obveznica, te da je svaki Vlasnik Obveznice pojedinačno ovlašten postavljati prema Solidarnom jamstvu zahtjev za ispunjenje tih obveza. Sve obavijesti i zahtjeve Solidarnom jamcu po ovom Solidarnom jamstvu Vlasnik Obveznice mora dostaviti u pisanom obliku putem Administrativnog agenta izdanja.
12. Ovo Solidarno jamstvo sačinjeno je u skladu i na njega se primjenjuju odredbe hrvatskog prava, isključujući njegove kolizijske odredbe. Svi sporovi koji proizlaze iz ovog Solidarnog jamstva, uključujući i sporove koji se odnose na pitanja njenog valjanog nastanka, povrede ili prestanka, kao i na pravne učinke koji iz toga proistječu, konačno će se riješiti pri Trgovačkom sudu u Zagrebu.
309
25. PRILOG 2. - SAŽETAK IZJAVA O OSNIVANJU SOLIDARNIH JAMACA Tekst koji slijedi predstavlja sažetak određenih podataka o temeljnom kapitalu JADRANKA HOTELA d.o.o., JADRANKA KAMPOVA d.o.o. i JADRANKA TRGOVINE d.o.o. i o određenim odredbama Izjava o osnivanju, te hrvatskog prava. Cjelovite obavijesti i podaci mogu se dobiti uvidom u Izjave osnivanja Solidarnih jamaca i hrvatsko pravo koje je na snazi na dan izdanja ovog Prospekta.
310
JADRANKA HOTELI d.o.o.
IZJAVA O OSNIVANJU DRUŠTVA S OGRANIČENOM ODGOVORNOŠĆU
(pročišćeni tekst)
I Osnivač društva Osnivač Društva jest: JADRANKA d.d. hoteli i trgovina, Mali Lošinj, Dražica 1, upisana kod Trgovačkog suda u Rijeci pod MBS:040027578. II Tvrtka Naziv tvrtke Društva glasi: JADRANKA HOTELI ugostiteljstvo i turistička agencija d.o.o.. Skraćena tvrtka glasi: JADRANKA HOTELI d.o.o. III Sjedište Sjedište Društva je u Malom Lošinju, Dražica br.1. IV Temeljni kapital Temeljni kapital Društva iznosi 399.205.900,00 (tristodevedesetdevet milijuna dvjestopet tisuća devetsto) kuna. Odluku o povećanju i smanjenju temeljnog kapitala donosi skupština Društva pod uvjetima utvrđenim zakonom. V Temeljni ulozi Temeljni kapital društva sastoji se od jednog temeljnog uloga jedinog osnivača koji iznosi 399.205.900,00 (tristodevedesetdevet milijuna dvjestopet tisuća devetsto) kuna i uplaćen je djelomično u novcu u iznosu od 20.000,00 (dvadesettisuća) kuna, a djelomično u stvarima - nekretninama u iznosu od 399.185.900,00 (tristodevedeset devet milijuna stoosamdesetpet tisuća devetsto) kuna. VI Poslovni udjeli Poslovni udjeli članova srazmjerni su veličini preuzetih temeljnih uloga, tako da poslovni udio jedinog osnivača iznosi 100% (stotinu postotaka). Prava i obveze u Društvu stječu se srazmjerno visini poslovnog udjela. Poslovni udjeli mogu se prenositi, dijeliti i nasljeđivati. Osnivač i svaki novi član Društva može svoj poslovni udio u Društvu prenositi na treće osobe kako u cjelini tako i u dijelovima, s tim što član koji namjerava svoj dio prenosi ti, mora o tome pismeno ponuditi ostale članove, ako ih bude, koji su dužni u roku od 30 (trideset) dana izjasniti se pismeno. Ukoliko se u tom roku ni jedan član ne izjasni pismeno, član koji namjerava svoj dio prenositi, može ga slobodno prodati trećim osobama. Osnivač i svaki novi član može povući svoj udio iz Društva, ali samo uz pismenu suglasnost ostalih članova Društva i pod uvjetom da to ne dovede do smanjenja temeljnog kapitala. VII Vrijeme djelovanja Društvo se osniva za djelovanje na neodređeno vrijeme. VIII Dobit i gubitak O upotrebi dobiti i pokrivanju gubitaka odlučuje skupština. Dobit Društva se utvrđuje na kraju poslovne godine na temelju godišnjeg obračuna uspjeha poslovanja, a dijeli se članovima srazmjerno poslovnim udjelima ukoliko se drukčije ne sporazumiju. Ako se prema godišnjem obračunu utvrdi gubitak Društva, svaki član će pokriti dio gubitka koji je srazmjeran njegovom poslovnom udjelu u skladu sa zakonskim odredbama.
311
IX Organi društva Uprava Poslove društva vodi, društvo zastupa i predstavlja uprava koja se sastoji od jednog, dva ili najviše tri direktora, a imenuju ga članovi društva svojom odlukom koju mogu opozvati u svako vrijeme. Uprava društva odlučuje o svim pitanjima rada i poslovanja društva osim onih koja su po zakonu u nadležnosti skupštine. Nadzorni odbor Društvo ima nadzorni odbor koji nadzire vođenje poslova društva, sastoji se od tri člana, a bira ih jedini član društva svojom odlukom sukladno čl.436. i 437.Zakona o trgovačkim društvima. U svom radu nadzorni odbor izravno na odgovarajući način primjenjuje odredbe čl.252.i 257.do 271.i 273. Zakona o trgovačkim društvima. Skupština Svi članovi društva čine skupštinu koja radi i odlučuje u svemu na način utvrđen zakonom. Skupština se ima održati najmanje jednom godišnje s tim da se skupština može sazvati izvanredno kada članovi ili uprava budu našli da je to potrebno. Skupština odlučuje o pitanjima utvrđenim u članku 441.st.1. Zakona o trgovačkim društvima.
312
JADRANKA KAMPOVI d.o.o.
IZJAVA O OSNIVANJU DRUŠTVA S OGRANIČENOM ODGOVORNOŠĆU
(pročišćeni tekst)
I Osnivač društva Osnivač Društva jest: JADRANKA d.d. hoteli i trgovina, Mali Lošinj, Dražica 1, upisana kod Trgovačkog suda u Rijeci pod MBS:040027578 II Tvrtka Naziv tvrtke Društva glasi: JADRANKA KAMPOVI ugostiteljstvo i turistička agencija d.o.o.. Skraćena tvrtka glasi: JADRANKA KAMPOVI d.o.o. III Sjedište Sjedište Društva je u Malom Lošinju, Dražica br.1. IV Temeljni kapital Temeljni kapital Društva iznosi 28.946.700,00 (dvadesetosam milijuna devetstočetrdesetšest tisuća sedamsto) kuna. Odluku o povećanju i smanjenju temeljnog kapitala donosi skupština Društva pod uvjetima utvrđenim zakonom. V Temeljni ulozi Temeljni kapital društva sastoji se od jednog temeljnog uloga jedinog osnivača koji iznosi 28.946.700,00 (dvadesetosam milijuna devetstočetrdesetšest tisuća sedamsto) kuna i uplaćen je djelomično u novcu u iznosu od 20.000,00 (dvadesettisuća) kuna, a djelomično u stvarima - nekretninama u iznosu od 28.926.700,00 (dvadesetosam milijuna devetstodvadesetšest tisuća sedamsto) kuna. VI Poslovni udjeli Poslovni udjeli članova srazmjerni su veličini preuzetih temeljnih uloga, tako da poslovni udio jedinog osnivača iznosi 100% (stotinu postotaka). Prava i obveze u Društvu stječu se srazmjerno visini poslovnog udjela. Poslovni udjeli mogu se prenositi, dijeliti i nasljeđivati .Osnivač i svaki novi član Društva može svoj poslovni udio u Društvu prenositi na treće osobe kako u cjelini tako i u dijelovima, s tim što član koji namjerava svoj dio prenosi ti, mora o tome pismeno ponuditi ostale članove, ako ih bude, koji su dužni u roku od 30 (trideset) dana izjasniti se pismeno. Ukoliko se u tom roku ni jedan član ne izjasni pismeno, član koji namjerava svoj dio prenositi, može ga slobodno prodati trećim osobama. Osnivač i svaki novi član može povući svoj udio iz Društva, ali samo uz pismenu suglasnost ostalih članova Društva i pod uvjetom da to ne dovede do smanjenja temeljnog kapitala. VII Vrijeme djelovanja Društvo se osniva za djelovanje na neodređeno vrijeme. VIII Dobit i gubitak O upotrebi dobiti i pokrivanju gubitaka odlučuje skupština. Dobit Društva se utvrđuje na kraju poslovne godine na temelju godišnjeg obračuna uspjeha poslovanja, a dijeli se članovima srazmjerno poslovnim udjelima ukoliko se drukčije ne sporazumiju. Ako se prema godišnjem obračunu utvrdi gubitak Društva, svaki član će pokriti dio gubitka koji je srazmjeran njegovom poslovnom udjelu u skladu sa zakonskim odredbama.
313
IX Organi društva Uprava Poslove društva vodi, društvo zastupa i predstavlja uprava koja se sastoji od jednog, dva ili najviše tri direktora, a imenuju ga članovi društva svojom odlukom koju mogu opozvati u svako vrijeme. Uprava društva odlučuje o svim pitanjima rada i poslovanja društva osim onih koja su po zakonu u nadležnosti skupštine. Nadzorni odbor Društvo ima nadzorni odbor koji nadzire vođenje poslova društva, sastoji se od tri člana, a bira ih jedini član društva svojom odlukom sukladno čl.436. i 437.Zakona o trgovačkim društvima. U svom radu nadzorni odbor izravno na odgovarajući način primjenjuje odredbe čl.252.i 257.do 271.i 273. Zakona o trgovačkim društvima. Skupština Svi članovi društva čine skupštinu koja radi i odlučuje u svemu na način utvrđen zakonom. Skupština se ima održati najmanje jednom godišnje s tim da se skupština može sazvati izvanredno kada članovi ili uprava budu našli da je to potrebno. Skupština odlučuje o pitanjima utvrđenim u članku 441.st.1. Zakona o trgovačkim društvima.
314
JADRANKA TRGOVINA d.o.o.
IZJAVA O OSNIVANJU DRUŠTVA S OGRANIČENOM ODGOVORNOŠĆU
(pročišćeni tekst)
I Osnivač društva Osnivač Društva jest: JADRANKA d.d. hoteli i trgovina, Mali Lošinj, Dražica 1, upisana kod Trgovačkog suda u Rijeci pod MBS:040027578. II Naziv tvrtke Naziv tvrtke Društva glasi: JADRANKA TRGOVINA trgovina d.o.o.. Skraćena tvrtka glasi: JADRANKA TRGOVINA d.o.o. III Sjedište Sjedište Društva je u Malom Lošinju, Dražica br.1. IV Temeljni kapital Temeljni kapital Društva iznosi 37.591.000,00 (tridesetsedam milijuna petstodevedesetjedna tisuća) kuna. Odluku o povećanju i smanjenju temeljnog kapitala donosi skupština Društva pod uvjetima utvrđenim zakonom. V Temeljni ulozi Temeljni kapital društva sastoji se od jednog temeljnog uloga jedinog osnivača koji iznosi 37.591.000,00 (tridesetsedam milijuna petstodevedesetjedna tisuća) kuna i uplaćen je djelomično u novcu u iznosu od 20.000,00 (dvadesettisuća) kuna, a djelomično u stvarima - nekretninama u iznosu od 37.571.000,00 (tridesetsedam milijuna petstosedamdesetjedna tisuća) kuna. VI Poslovni udjeli Poslovni udjeli članova srazmjerni su veličini preuzetih temeljnih uloga, tako da poslovni udio jedinog osnivača iznosi 100% (stotinupostotaka). Prava i obveze u Društvu stječu se srazmjerno visini poslovnog udjela. Poslovni udjeli mogu se prenositi, dijeliti i nasljeđivati. Osnivač i svaki novi član Društva može svoj poslovni udio u Društvu prenositi na treće osobe kako u cjelini tako i u dijelovima , s tim što član koji namjerava svoj dio prenositi, mora o tome pismeno ponuditi ostale članove, ako ih bude, koji su dužni u roku od 30 (trideset) dana izjasniti se pismeno. Ukoliko se u tom roku ni jedan član ne izjasni pismeno, član koji namjerava svoj dio prenositi, može ga slobodno prodati trećim osobama. Osnivač i svaki novi član može povući svoj udio iz Društva, ali samo uz pismenu suglasnost ostalih članova Društva i pod uvjetom da to ne dovede do smanjenja temeljnog kapitala. VII Vrijeme djelovanja Društvo se osniva za djelovanje na neodređeno vrijeme. VIII Dobit i gubitak O upotrebi dobiti i pokrivanju gubitaka odlučuje skupština. Dobit Društva se utvrđuje na kraju poslovne godine na temelju godišnjeg obračuna uspjeha poslovanja, a dijeli se članovima srazmjerno poslovnim udjelima ukoliko se drukčije ne sporazumiju. Ako se prema godišnjem obračunu utvrdi gubitak Društva, svaki član će pokriti dio gubitka koji je srazmjeran njegovom poslovnom udjelu u skladu sa zakonskim odredbama.
315
IX Organi društva Uprava Poslove društva vodi, društvo zastupa i predstavlja uprava koja se sastoji od jednog, dva ili najviše tri direktora, a imenuju ga članovi društva svojom odlukom koju mogu opozvati u svako vrijeme. Uprava društva odlučuje o svim pitanjima rada i poslovanja društva osim onih koja su po zakonu u nadležnosti skupštine. Nadzorni odbor Društvo ima nadzorni odbor koji nadzire vođenje poslova društva, sastoji se od tri člana, a bira ih jedini član društva svojom odlukom sukladno čl.436. i 437.Zakona o trgovačkim društvima. U svom radu nadzorni odbor izravno na odgovarajući način primjenjuje odredbe čl.252.i 257.do 271.i 273. Zakona o trgovačkim društvima. Skupština Svi članovi društva čine skupštinu koja radi i odlučuje u svemu na način utvrđen zakonom. Skupština se ima održati najmanje jednom godišnje s tim da se skupština može sazvati izvanredno kada članovi ili uprava budu našli da je to potrebno. Skupština odlučuje o pitanjima utvrđenim u članku 441.st.1. Zakona o trgovačkim društvima.