Proses Manajemen Risiko

INDENTIFIKASI RISIKO

WITH YOU, WE BUILD

PUBLIC TRUST

Bersama Anda Membangun

Kepercayaan Publik

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Inspektorat Jenderal Kementerian Keuangan

Gedung Juanda II Lantai 7, Jl. Dr. Wahidin No. 1 Jakarta – Telp. 021-385 3855

2

AnalisisRisiko

Komunikasi &

Konsultasi

Monitor & Reviu

Penanganan

RisikoEvaluasiRisiko

Penetapan Konteks

Identifi kasi

Risiko

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Identifikasi risiko?

3

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Apa?Cara?

melalui proses yang sistematis dan terstruktur

Daftar risikoyang komprehensif

Hasil?

Identifikasi risiko

mengidentifikasiseluruh risiko yang

harus dikelola

Konsep identifikasi risiko

Tahap awal dan kritis

Menjadi dasar seluruh proses manajemen risiko

Berpikir pesimis

Abaikan materialitas

Menggunakan pemahaman mendalam, imajinasi, pendekatan sistematis dan komprehensif

Identifikasi seluruh risiko yang akan menghambatpencapaian tujuan

risiko tidak

teridentifikasirisiko tidak

terpantau/ tertangani

ancaman masa depan

organisasi !!!

4

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Identifikasi risiko

Keterlibatan business owners

tahu & paham proses bisnis

tahu aspek detail risiko

cukup pengalaman

budaya sadar risiko

5

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Identifikasi risiko

Komponen risiko

6

komponen keterangan

Sumber risiko Pemicu timbulnya risiko

Kejadian Peristiwa yang mungkin terjadi & berdampak pada pencapaian tujuan

Konsekuensi Akibat yang terjadi

Penyebab Apa & mengapa

Kapan & dimana Waktu & tempat terjadinya risiko

Pengendalian Langkah antisipasi/pencegahan ygdapat dilaksanakan

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Identifikasi risiko

Pertanyaan kunci

Apa sumber/pemicu terjadinya risiko?

Apa yang mungkin terjadi?

Apa pengaruhnya terhadap tujuan?

Kapan dan di mana, mengapa, bagaimana risikoterjadi?

Siapa yang berkepentingan/terkena dampak?

Bagaimana efektivitas pengendalian yang ada?

7

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Identifikasi risiko

Proses identifikasi

Inventarisasi data kejadian/peristiwa yang mempengaruhi organisasi

Menentukan sumber terjadinya risiko

Menentukan area dampak risiko

Menentukan penyebab dan skenario risiko

Perumusan risiko:

Risk register

Kelompok risiko

8

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Identifikasi risiko

Informasi yang dikumpulkan

Pengalaman: individu dan organisasi

Pendapat ahli

Checklist

Hasil survey dan kuisioner

Hasil wawancara

Hasil focus group discussion

Rencana strategis, rencana kerja & anggaran, SWOT analysis

Data historis: hasil audit, laporan manajemen, catatan.

9

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Identifikasi risiko

Teknik identifikasi

Judgement – pengalaman

Brainstorming

Check list

Flowchart

Analisis sistem

Analisis skenario (apa yg terjadi jika…)

10

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Identifikasi risiko

Kategori: strategis operasional kepatuhan fraud finansial

Komponen:

apa yang mungkin terjadi

penyebab terjadinya

kapan terjadinya

dampak/konsekuensi

didasarkan pada sasaran yang telah

ditetapkan dalam konteks

RISIKO

Perspektif risiko

PMK 19111

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Identifikasi risiko

Kategori risiko

Jenis Uraian

Strategis & Kebijakan

Perubahan kebijakan lingkungan organisasi

Kebijakan organisasi sebagai respon terhadap

perubahan kebijakan lingkungan organisasi

Operasional Kegagalan pada orang, proses, dan sistem dalam organisasi

Kepatuhan Pelanggaran terhadap peraturan perundang-undangan dan ketentuan yang berlaku

Fraud Kecurangan

Finansial Kegagalan pihak ketiga dalam memenuhi kewajibannya kepada organisasi

12

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Identifikasi risiko

Dokumentasi

No SasaranKategori

Risiko

Risiko Deskripsi

konsekuensi

risikoApa yang

mungkin terjadi

Penyebab

terjadinya

Kapan

terjadinya

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)

1. Unit Kerja :

2. Ruang Lingkup Proses :

3. Jangka Waktu Proses :

4. Tujuan Proses :

5. Penanggungjawab Proses :

6. Tanggal :

Formulir 2.0 Risk Register A - Proses Identifikasi Risiko

Unit eselon II selaku UPR

Tugas dan fungsi UPR sesuai regulasi terkait

Jangka waktu berlakunya dokumen

Identifikasi risiko

Nama pejabat eselon II selaku pemilik risiko

Tanggal pelaksanaan identifikasi risiko

13

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Identifikasi risiko

Dokumentasi

No SasaranKategori

Risiko

Risiko Deskripsi

konsekuensi

risikoApa yang

mungkin terjadi

Penyebab

terjadinya

Kapan

terjadinya

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)

1. Unit Kerja :

2. Ruang Lingkup Proses :

3. Jangka Waktu Proses :

4. Tujuan Proses :

5. Penanggungjawab Proses :

6. Tanggal :

Formulir 2.0 Risk Register A - Proses Identifikasi Risiko

14

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

• Bagian dari konteks – Formulir 1.0• Elemen kunci – dasar indentifikasi risiko• Dapat menggunakan SS BSC Kemenkeu-Two

Identifikasi risiko

Dokumentasi

No SasaranKategori

Risiko

Risiko Deskripsi

konsekuensi

risikoApa yang

mungkin terjadi

Penyebab

terjadinya

Kapan

terjadinya

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)

1. Unit Kerja :

2. Ruang Lingkup Proses :

3. Jangka Waktu Proses :

4. Tujuan Proses :

5. Penanggungjawab Proses :

6. Tanggal :

Formulir 2.0 Risk Register A - Proses Identifikasi Risiko

15

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

• Pengelompokan – 5 kategori• Dapat diisi sebelum atau setelah risiko

diidentifikasi• Perhatikan penyebab!

Identifikasi risiko

Dokumentasi

No SasaranKategori

Risiko

Risiko Deskripsi

konsekuensi

risikoApa yang

mungkin terjadi

Penyebab

terjadinya

Kapan

terjadinya

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)

1. Unit Kerja :

2. Ruang Lingkup Proses :

3. Jangka Waktu Proses :

4. Tujuan Proses :

5. Penanggungjawab Proses :

6. Tanggal :

Formulir 2.0 Risk Register A - Proses Identifikasi Risiko

16

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

• Pernyataan kejadian risiko• Relevan dengan sasaran• Dasar pengisian kolom berikutnya

Identifikasi risiko

Dokumentasi

No SasaranKategori

Risiko

Risiko Deskripsi

konsekuensi

risikoApa yang

mungkin terjadi

Penyebab

terjadinya

Kapan

terjadinya

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)

1. Unit Kerja :

2. Ruang Lingkup Proses :

3. Jangka Waktu Proses :

4. Tujuan Proses :

5. Penanggungjawab Proses :

6. Tanggal :

Formulir 2.0 Risk Register A - Proses Identifikasi Risiko

17

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

• Penyebab timbulnya risiko – akar masalah• Dapat diisi lebih dari satu penyebab• Cari penyebab langsung & utama• Merupakan acuan rencana penanganan

Identifikasi risiko

Dokumentasi

No SasaranKategori

Risiko

Risiko Deskripsi

konsekuensi

risikoApa yang

mungkin terjadi

Penyebab

terjadinya

Kapan

terjadinya

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)

1. Unit Kerja :

2. Ruang Lingkup Proses :

3. Jangka Waktu Proses :

4. Tujuan Proses :

5. Penanggungjawab Proses :

6. Tanggal :

Formulir 2.0 Risk Register A - Proses Identifikasi Risiko

18

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

• Kapan risiko terjadi?• Diisi waktu yg spesifik (tanggal, bulan, tahun,

atau proses/tahapan kegiatan)• Dapat bersifat berulang dan atau sekali muncul

Identifikasi risiko

Dokumentasi

No SasaranKategori

Risiko

Risiko Deskripsi

konsekuensi

risikoApa yang

mungkin terjadi

Penyebab

terjadinya

Kapan

terjadinya

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)

1. Unit Kerja :

2. Ruang Lingkup Proses :

3. Jangka Waktu Proses :

4. Tujuan Proses :

5. Penanggungjawab Proses :

6. Tanggal :

Formulir 2.0 Risk Register A - Proses Identifikasi Risiko

19

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

• Akibat terjadinya risiko• Diisi dampak langsung & signifikan• Relevan dengan sasaran• Dapat diisi lebih dari satu konsekuensi

Identifikasi risiko

Apa yang mungkin terjadi

Penjabaran risiko itu sendiri;

Segala hal yang dapat menggagalkan, menghalangi ataumenunda pencapaian sasaran organisasi;

Untuk tahap awal pada organisasi yang masih beradadalam kategori risk naïve, dianjurkan menggunakankonsep semesta risiko (risk universe);

Diungkapkan dengan jelas dan mudah dimengerti;

Stakeholder memegang peran penting.

20

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Identifikasi risiko

Contoh risikoapa yang mungkin terjadi?

21

Pelaporan keuangan/kinerja:• Pengakuan berlebih pendapatan atau realisasi

kinerja.• Pembebanan fiktif

Pencurian aktiva:• Penggelapan aktiva oleh pegawai/pejabat• Pencurian aktiva

Korupsi:• Suap dari rekanan/vendor• Suap dari pihak yang dilayani

Risiko Fraud:(Perilaku yang disengaja, didesain untuk mengelabui)

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Identifikasi risiko

22

• Penetapan strategi tidak tepat• Organisasi tidak responsif terhadap

perubahan• Kondisi ekonomi yang tidak mendukung

misal: tingkat suku bunga, nilai tukar dsb.• Perubahan undang-undang , ketentuan,

dan/atau kebijakan.

Risiko Strategis:

Contoh risikoapa yang mungkin terjadi?

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Identifikasi risiko

23

• Tidak berfungsi atau tidak cukupnyaprosedur internal

• Kesalahan manusia• Problem eksternal yang mempengaruhi

operasi• Tuntutan hukum• Kelemahan perikatan• Ketiadaan ketentuan yang mendukung

Risiko Operasional:

Contoh risikoapa yang mungkin terjadi?

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Identifikasi risiko

24

• Pelanggaran ketentuan dan peraturanperundang-undangan.

• Pelanggaran terhadap kontrak.

Risiko Kepatuhan:

Contoh risikoapa yang mungkin terjadi?

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Identifikasi risiko

25

• Kegagalan pihak ke 3 memenuhi syaratkontrak.

• credit default,dsb.

Risiko Finansial:

Contoh risikoapa yang mungkin terjadi?

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Identifikasi risiko

Penyebab terjadinya risiko

Pemicu (trigger) munculnya risiko;

Sebagai dasar untuk penanganan risiko;

Misal: pengaruh eksternal organisasi, perubahan

kebijakan, kompetensi pegawai, lemahnya koordinasi

& pengawasan, alam, teknologi, sumber daya;

Khusus untuk sumber daya berupa: manusia, uang

(dana), waktu, sarana & prasarana; merupakan

penyebab akhir dari risiko.

26

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Identifikasi risiko

Kapan terjadinya risiko

Indentifikasi waktu secara spesifik, untuk

memudahkan rencana penanganan risiko dan

meminimalkan biaya;

Dapat menggunakan dasar tahapan/alur proses

kegiatan;

Dapat bersifat berulang (repetitive) atau sekali

muncul (once random);

Merupakan dasar bagi penentuan tinggi rendahnya

kriteria frekuensi/kemungkinan.

27

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Identifikasi risiko

Deskripsi konsekuensi risiko

Dampak negatif bila risiko terjadi;

Terkait dengan konteks manajemen risiko (pencapaian

sasaran);

Merupakan dasar bagi penentuan tinggi rendahnya

kriteria konsekuensi;

Misal: citra organisasi, kerugian finansial, kegiatan

stagnan, penerimaan berkurang/tidak sesuai target,

sasaran tidak tercapai.

28

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Identifikasi risiko