propuesta para implementar una lÍnea de producciÓn de …

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PROPUESTA PARA IMPLEMENTAR UNA LÍNEA DE PRODUCCIÓN DE SACOS EN POLIPROPILENO PARA FIBRA EMPAQUES S.A.S ELABORADO POR: JOHN EDWAR MONTOYA VEGA DIEGO NORVEY RODRÍGUEZ ROMERO DIRECTOR DE TRABAJO DE GRADO: LEONARDO GONZALEZ ESPECIALIZACIÓN DE INGENIERÍA DE PRODUCCIÓN Y LOGÍSTICA UNIVERSIDAD DISTRITAL FRANCISCO JOSÉ DE CALDAS. SANTA FE DE BOGOTÁ 2016

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PROPUESTA PARA IMPLEMENTAR UNA LÍNEA DE PRODUCCIÓN DE SACOS

EN POLIPROPILENO PARA FIBRA EMPAQUES S.A.S

ELABORADO POR:

JOHN EDWAR MONTOYA VEGA

DIEGO NORVEY RODRÍGUEZ ROMERO

DIRECTOR DE TRABAJO DE GRADO:

LEONARDO GONZALEZ

ESPECIALIZACIÓN DE INGENIERÍA DE PRODUCCIÓN Y LOGÍSTICA

UNIVERSIDAD DISTRITAL FRANCISCO JOSÉ DE CALDAS.

SANTA FE DE BOGOTÁ

2016

Tabla de contenido

Introducción ........................................................................................................................ 10

Planteamiento del problema. .............................................................................................. 11

Formulación del problema. ................................................................................................. 12

Hipótesis. ............................................................................................................................. 13

Objetivos. ............................................................................................................................. 14

Objetivo General. ............................................................................................................. 14

Objetivos Específicos. ..................................................................................................... 14

Justificación. ........................................................................................................................ 15

Alcances y limitaciones. ....................................................................................................... 17

Metodología de la investigación.. ....................................................................................... 18

1. Marco teórico. ....................................................................................................... 19

1.1. Técnicas de Pronósticos ......................................................................................... 19

1.2. Pronosticos cuantitativos: Series de Tiempos ........................................................ 19

1.3. Desviacion Media Absoluta (MAD) ...................................................................... 22

1.4. Analisis DOFA. ...................................................................................................... 23

1.5. Análisis de caracterización y clasificación de la línea de producción. .................. 24

1.6. Definición de Proceso ............................................................................................ 26

1.7. Análisis de Capacidades. ....................................................................................... 27

1.8. Plan detallado de produccion. ................................................................................ 29

1.9. Distribuccion en planta-Modelo SLP ..................................................................... 31

1.10. Inversiones. ........................................................................................................ 33

1.11. Costos-por su relacion con el volumen de la actividad. ..................................... 33

1.12. Depreciaciones-metodo de linea recta ................................................................ 34

1.13. Punto de Equilibrio. ............................................................................................ 34

1.14. Precio de Venta-con base en el costo. ................................................................ 35

1.15. Estado de resultados proyectado-hotizonte de planeacion cuatro años. ............. 35

2. Descripción del negocio. ...................................................................................... 35

2.1. Reseña Histórica de Fibra Empaques S.A.S. ........................................................ 35

2.2. Producto. ................................................................................................................ 36

3. Estudio Técnico. ................................................................................................... 38

3.1. Pronostico Fibra Empaques s.a.s. .......................................................................... 38

3.2. Matriz DOFA para implementar una linea de produccion . .................................. 42

3.3. Filosofia de produccion Fibra Empaques s.a.s. ...................................................... 43

3.4. Descripcion del Proceso. ........................................................................................ 45

3.4.1. Extrusión. ........................................................................................................... 45

3.4.2. Proceso de Tejido Circular. ................................................................................ 45

3.4.3. Proceso de confeccion. ....................................................................................... 46

3.4.4. Proceso de Embalaje e Inspeccion. .................................................................... 46

3.5. Diagrama de Procesos. ........................................................................................... 46

3.6. Caracteristicas de la materia prima. ....................................................................... 47

3.6.1. Homopolimero esenttia 03H82 .......................................................................... 48

3.6.2. Hilo poliester. ..................................................................................................... 49

3.7. Establecimiento de la tecnologia. .......................................................................... 50

3.7.1. Tecnologia para el proceso de extrusion. ........................................................... 50

3.7.2. Tecnologia para el proceso de tejido. ................................................................. 52

3.7.3. Tecnologia para el proceso de confeccion. ........................................................ 53

3.7.4. Tecnologia para el proceso de prensado. ........................................................... 55

3.8. Análisis de capacidades ......................................................................................... 57

3.8.1. Capacidad Teorica. ............................................................................................. 57

3.8.2. Capacidad Instalada. ........................................................................................... 57

3.8.3. Capacidad utilizada. ........................................................................................... 58

3.9. Plan de Producción. ............................................................................................... 59

3.9.1. Plan de Producción Detallado o definitivo. ........................................................ 60

3.9.2. Costo estrategia de Produccion. ......................................................................... 64

3.10. Distribucion de la Planta FIBRA EMPAQUES SAS-Modelo SLP ................... 64

3.10.1. Analisis ........................................................................................................... 64

3.10.2. Diagrama de recorrido. ................................................................................... 65

3.10.3. Diagrama de actividades. ................................................................................ 66

3.10.4. Diagrama relacional actividades y/o recorridos. ............................................ 66

3.10.5. Diagrama relacional de espacios teoricos. ...................................................... 67

3.10.6. Diagrama relacional de espacio real. .............................................................. 68

4. Estudio Financiero. ............................................................................................... 69

4.1. Costos ..................................................................................................................... 69

4.1.1. Costo de materia prima ...................................................................................... 69

4.1.2. Costo de mano de obra directa. .......................................................................... 70

4.1.3. Costos de Funcionamiento de la nueva linea de produccion. ............................ 71

4.1.4. Costos de fabricacion de la nueva linea de produccion. .................................... 72

4.1.5. Costos unitarios. ................................................................................................. 73

4.2. Establecimiento de precio de venta. ....................................................................... 74

4.3. Estados Financieros. .............................................................................................. 75

4.3.1. Estado de costo de producto vendido. ................................................................ 75

4.3.2. Estado de resultados proyectado ........................................................................ 76

4.4. Punto de equilibrio. ................................................................................................ 77

4.5.1. Costos de Implementacion de la linea de Produccion. ....................................... 77

4.5.2. Fuentes de Financiacion. .................................................................................... 79

4.5.3. Prestamo bancario. ............................................................................................. 80

4.5.4. Flujo de caja . ..................................................................................................... 80

4.5.5. Evaluacion Financiera. ....................................................................................... 81

5. Propuesta Implementación Parcial de la línea de Producción. ......................... 82

5.1. Diagrama de procesos . .......................................................................................... 83

5.2. Analisis de capacidades. ........................................................................................ 84

5.3. Plan de produccion. ................................................................................................ 85

5.4. Plan detallado de produccion. ................................................................................ 86

5.5. Estrategia de produccion. ....................................................................................... 87

5.6. Matriz de intensidad de transportes. ...................................................................... 87

5.7. Microlocalizacion. ................................................................................................. 88

5.8. Costos ..................................................................................................................... 88

5.8.1. Costos fijos. ........................................................................................................ 89

5.8.2. Costos variables. ................................................................................................. 90

5.8.3. Costo total unitario . ........................................................................................... 91

5.9. Establecimeinto de precio de venta. ....................................................................... 91

5.10. Costos de implementacion ................................................................................. 92

5.11. Fuentes de Financiacion. .................................................................................... 94

5.12. Estados Financieros ............................................................................................ 94

5.13. Punto de equilibrio. ............................................................................................ 95

5.14. Evaluacion Financiera. ....................................................................................... 96

Conclusiones. ....................................................................................................................... 98

Bibliografía ......................................................................................................................... 100

Web grafía ......................................................................................................................... 101

ANEXOS .............................................................................................................................. 102

LISTA DE ILUSTRACIONES

Ilustración 1: Patrón aleatorio de demanda ......................................................................... 20

Ilustración 2: Ejemplo de Tendencia ................................................................................... 21

Ilustración 3: Niveles Clasificación modelos sistemas productivos. ................................... 25

Ilustración 4: Grafico funcional modelo SLP. ..................................................................... 32

Ilustración 5: Ficha técnica Saco nuevo corriente. .............................................................. 37

Ilustración 6: Patrón Demanda histórica. ............................................................................ 39

Ilustración 7: Pronostico suavización exponencial con ajuste............................................. 40

Ilustración 8: Diagrama de Procesos ................................................................................... 47

Ilustración 9: Características Homopolimero ...................................................................... 48

Ilustración 10: Homopolimero............................................................................................. 49

Ilustración 11: Hilo poliester. .............................................................................................. 50

Ilustración 12: Maquina Extrusora ...................................................................................... 51

Ilustración 13: Maquina Tejido - Telar Circular ................................................................. 52

Ilustración 14: Maquina de Confección............................................................................... 54

Ilustración 15: Maquina de Prensado .................................................................................. 56

Ilustración 16: Diagrama de actividades. ............................................................................ 66

Ilustración 17: Diagrama relacional actividades y/o recorridos. ......................................... 67

Ilustración 18: Diagrama relacional de espacios teóricos. .................................................. 67

Ilustración 19: Frente Bodega a emplear ............................................................................. 68

Ilustración 20: Perfil Bodega a emplear .............................................................................. 68

Ilustración 21: Diagrama relacional de espacio real. ........................................................... 69

Ilustración 22:Diagrama de procesos implementación parcial. ........................................... 83

LISTA DE TABLAS

Tabla 1: Clasificación del sistema productivo (parte 1) ...................................................... 25

Tabla 2: Clasificación del sistema productivo (parte 2) ...................................................... 26

Tabla 3: Demanda Histórica ................................................................................................ 38

Tabla 4: Error Total de Técnica ........................................................................................... 40

Tabla 5: Pronostico horizonte de planeación de 48 meses .................................................. 41

Tabla 6: Matriz DOFA ........................................................................................................ 42

Tabla 7: Filosofía de Producción. ........................................................................................ 43

Tabla 8: Tipo de producción ................................................................................................ 44

Tabla 9: Calculo Capacidad Teórica ................................................................................... 57

Tabla 10: Excedente de Capacidad. ..................................................................................... 58

Tabla 11: Costos Faltante y Exceso de Capacidad .............................................................. 59

Tabla 12: Plan de Producción Periodo 2016 ....................................................................... 60

Tabla 13: Tiempos Proceso (segundos/unidad) ................................................................... 60

Tabla 14: Capacidades Necesaria por Maquina. ................................................................. 61

Tabla 15: Tiempo Disponible Maquinas ............................................................................. 62

Tabla 16: Capacidad de Puestos de trabajo ......................................................................... 62

Tabla 17: Maquinas necesarias según Capacidades ............................................................ 62

Tabla 18: Matriz de Intensidad de Transporte ..................................................................... 63

Tabla 19: Número de Operarios necesarios ......................................................................... 63

Tabla 20: Costos Estrategia de Producción ......................................................................... 64

Tabla 21: Dimensiones Maquinas ....................................................................................... 66

Tabla 22: Consumo de Materia prima por Saco. ................................................................. 70

Tabla 23: Costo de mano de obra directa ............................................................................ 71

Tabla 24: Costos fijos periodo 2016 .................................................................................... 72

Tabla 25: Costos Variables periodo 2016 ........................................................................... 73

Tabla 26:Costos Unitarios ................................................................................................... 74

Tabla 27: Precio de Venta ................................................................................................... 74

Tabla 28: Proyectado de Estado de Costos de producto Vendido ....................................... 75

Tabla 29: Estado de Resultados Proyectado ........................................................................ 76

Tabla 30: Punto de Equilibrio .............................................................................................. 77

Tabla 31: Costo Adquisición de Maquinaria ....................................................................... 78

Tabla 32: Costo de Contratación ......................................................................................... 78

Tabla 33: Costos adicionales ............................................................................................... 79

Tabla 34: Fuentes de Financiación. ..................................................................................... 79

Tabla 35: Condiciones Préstamo Bancario .......................................................................... 80

Tabla 36: Flujo de Caja ....................................................................................................... 81

Tabla 37: Evaluación Financiera ......................................................................................... 81

Tabla 38:Condiciones del sistema con implementación parcial. ......................................... 84

Tabla 39: Capacidades del sistema. ..................................................................................... 84

Tabla 40: Plan de producción .............................................................................................. 85

Tabla 41:total Operario necesarios ...................................................................................... 86

Tabla 42:Estrategia de producción 2016. ............................................................................ 87

Tabla 43: Matriz de intensidad de transporte/año. .............................................................. 88

Tabla 44:Costos de mano de obra........................................................................................ 88

Tabla 45:Costos materia prima directa. ............................................................................... 89

Tabla 46:Costos de materia prima indirecta. ....................................................................... 89

Tabla 47:Costos Fijos año 2016. ......................................................................................... 90

Tabla 48: Costos variables 2016 .......................................................................................... 90

Tabla 49: Costos Unitarios 2016-2019 ................................................................................ 91

Tabla 50:Precio de venta 2016 -2019 .................................................................................. 92

Tabla 51: Costos maquinaria. .............................................................................................. 92

Tabla 52: Costos de contratación......................................................................................... 93

Tabla 53: Costos adicionales. .............................................................................................. 93

Tabla 54: Fuentes de Financiación. ..................................................................................... 94

Tabla 55:Estado de costo de producto vendido proyectado. ............................................... 94

Tabla 56:Estado de resultados proyectado. ......................................................................... 95

Tabla 57: Punto de Equilibrio 2016-2019 ........................................................................... 96

Tabla 58:Evaluación Financiera. ......................................................................................... 97

10

Introducción

El siguiente proyecto evalúa la viabilidad de implementar una línea de producción de sacos

tejidos en cintas de polipropileno para FIBRA EMPAQUES S.A.S.; Empresa ubicada en la

ciudad de Bogotá. En la actualidad tiene dos líneas de negocio, La primera consiste en la

compra, recuperación y venta de sacos usados, La segunda consiste en la compra y venta de

sacos nuevos.

La recuperación se hace a través de procesos de clasificación y embalaje, dependiendo de

las características y condiciones en las que se encuentre el saco, se estima un precio

competitivo frente a otros productos sustitutos para su posterior venta.

La compra de sacos nuevos se hace en lotes mínimos de 50.000 unidades a empresas

especializadas en la fabricación de sacos tejidos en cintas de polipropileno, esto limita la

disponibilidad de este producto, los tiempos de respuesta y genera una variación de precios.

Las crecientes exigencias del INVIMA y de otros entes de control en la manipulación e

higiene de productos, ha generado un aumento considerable en la demanda de sacos nuevos,

por tal motivo la empresa está evaluando la posibilidad de implementar una línea de

producción para aumentar la capacidad de respuesta ante la demanda, disminuir los costos y

establecer un precio de venta competitivo frente a otras empresas del sector.

11

Planteamiento del problema.

Fibra Empaques S.A.S. es una compañía que no cuenta con una línea de producción de

sacos, debido a que la naturaleza de su negocio es solamente la comercialización. En el

último año se ha evidenciado una limitación en la disponibilidad de sacos por parte de sus

proveedores, lo cual ha generado incumplimiento en los pedidos y un incremento en su costo

unitario.

Según los datos históricos reportados por Fibra Empaques S.A.S. se evidencia que por

falta de disponibilidad de producto un 17% de la cantidad a despachar se entregó tarde,

generando insatisfacción en sus clientes y disminución de sus ingresos, así mismo el costo

unitario de los sacos ha incrementado un 19% en los últimos 12 meses.

Por esta situación la empresa está considerando instalar una línea de producción de sacos.

En este contexto se requiere realizar un análisis técnico y económico para determinar la

conveniencia de implementar una línea de producción de sacos tejidos en cintas de

polipropileno que permita satisfacer la demanda de sus clientes y disminuir los costos

unitarios.

12

Formulación del problema.

Teniendo estas limitaciones surge la siguiente pregunta, ¿Es viable técnica y

financieramente la implementación de una línea de producción de sacos tejidos en cintas de

polipropileno para la empresa Fibra Empaques S.A.S?

13

Hipótesis.

La fabricación de los sacos en una nueva línea de producción es viable económicamente,

satisface la demanda y disminuye los costos unitarios de los sacos tejidos en hilos de

polipropileno de la empresa FIBRA EMPAQUES S.A.S. un 10% respecto a su costo

unitario.

Al implementar una nueva línea de producción se espera aumentar la disponibilidad de

sacos para garantizar el abastecimiento oportuno, puesto que ya no se depende de un tercero

para suplir la demanda.

Para disminuir los costos en un 10% se debe garantizar un plan de producción óptimo

que permita el máximo aprovechamiento de los recursos.

14

Objetivos.

Objetivo General.

Realizar análisis técnico y financiero para la implementación de una línea de producción

de sacos tejidos en polipropileno para la empresa Fibra Empaques S.A.S.

Objetivos Específicos.

4.2.1. Determinar el comportamiento de la tendencia de la demanda de sacos

4.2.2. Elaborar un estudio técnico para el diseño de la línea de producción, adquisición de

equipos y maquinaria requeridos.

4.2.3. Realizar el estudio financiero para evaluar viabilidad y rentabilidad del proyecto.

.

15

Justificación.

Los sacos tubulares fabricados en cintas de polipropileno son usados en sectores como

agro, minería, fertilizantes, plásticos, químicos y productos alimenticios para proteger,

identificar, conservar y transportar el producto, de ahí deriva su importancia en la cadena

de distribución , en la actualidad se puede encontrar en el mercado dos alternativas, siendo la

primera los sacos nuevos fabricados sobre medidas con tintas especiales y logos de la

compañía y la segunda los sacos usados recuperados de otro proceso productivo, La elección

de alguna de las dos depende de la naturaleza propia del producto a empacar y del rubro que

la compañía esté dispuesta a incluir en el empaque de su producto.

Fibra Empaques s.a.s. tiene dos proveedores de sacos, el proveedor principal ubicado en

la ciudad de Bogotá despacha 500000 unidades por mes, y el proveedor secundario en la

ciudad de Medellín despacha 300000 unidades por mes, cada uno realiza entregas parciales

por lotes de 50.000 unidades en el trascurso del mes, es importante aclarar que en el acuerdo

comercial el costo unitario del saco se mantiene solo por periodos de 30 días, y no permite

aumentar la cantidad del pedido.

Los ingresos reportados por Fibra Empaques S.A.S. en el año 2015 por la venta de sacos

nuevos fueron de 5.614.760.000 y el porcentaje de disminución de los ingresos por tardanzas

en las entregas es de 10 % que corresponde a un ingreso no percibido de $ 561.476.000.

Por lo expuesto anteriormente y teniendo él cuenta el aumento de 7,3% de la demanda de

sacos nuevos en el año 2015 con respecto al año 2012, Fibra Empaques S.A.S. está

evaluando el desarrollo de un proyecto con novedad de carácter local asociado a la viabilidad

de implementar una línea de producción que permita aumentar su nivel de rentabilidad y su

capacidad de respuesta ante las nuevas necesidades del mercado.

16

La globalización y la apertura de acuerdos de libre comercio con otros países ha generado

una problemática en las micro y pequeñas empresas colombianas las cuales han disminuido

su nivel de competitividad debido a las limitaciones de capital y tecnología que tienen para

hacer frente a empresas extranjeras , por tal razón es importante determinar si producir es el

mejor camino para competir con empresas nacionales e importadores, en la actualidad

FIBRA EMPAQUES S.A.S. se dedica solo a comprar y vender sacos que obtiene de

proveedores nacionales, pero considera que puede establecer un precio de venta más

competitivo si fabrica sus propios sacos.

No existen artículos ni literatura que determine cuál es la mejor opción en este nicho de

mercado, si comprar o fabricar, por lo tanto, el proyecto busca brindar herramientas para que

las directivas de FIBRA EMPAQUES S.A.S. tomen la decisión que consideren más

adecuada con base en un estudio técnico-financiero de la implementación de la nueva línea

de producción.

17

Alcances y limitaciones.

En el presente proyecto se plantea desarrollar una propuesta para la implementación de

una línea producción para la empresa Fibra Empaques S.A.S. como primer punto se debe

conocer el comportamiento de la demanda para determinar un pronóstico con horizonte de

planeación de cuatro años, luego realizar un estudio técnico-financiero para brindar

herramientas cuantitativas para evaluar la viabilidad de la implementación de la línea

estableciendo si es económica, efectiva y satisfactoria para el personal que interviene.

Este proyecto no se compromete a la instalación de la línea de producción, solamente, se

dejará por escrito el diseño de la línea y Fibra Empaques S.A.S será el que decidirá si en un

futuro lo implementará.

18

Metodología de la investigación..

Objetivo Actividad Métodos Tiempo de

Ejecución (horas)

Determinar el

comportamiento del pronóstico

de la demanda de la demanda de

sacos

Recolección de Datos

históricos.

Registros históricos de la demanda,

costos, utilidades, inventarios de enero 2012 a diciembre de 2015.

96

Determinar la técnica de pronóstico adecuada para un

horizonte de planeación de cuatro

años.

Series de tiempo con el menor MAD (regresión lineal, Promedios móviles,

Winter, suavización, regresión

exponencial)

48

Análisis de implementación de una nueva línea de producción.

Análisis DOFA 24

Elaborar un estudio técnico

para el diseño de la línea de

producción, adquisición de

equipos y maquinaria

requeridos.

Establecer la filosofía de

producción de la línea de producción.

Análisis de caracterización y

clasificación de la línea de producción. 24

Definición de procesos de la línea de producción.

Diagrama de procesos, características

materia prima, Establecimiento de

tecnología.

24

Planificación de la capacidad

de producción de sacos sintéticos

para un horizonte de planeación de cuatro años.

Análisis de Capacidades (Plan de

producción detallado normativo) 48

Calcular los recursos de la

línea de producción.

Capacidad de Puestos de trabajo,

Fuerza de trabajo. 24

Elaborar diseño de

redistribución en planta incluyendo la línea de producción.

Modelo SLP 24

Realizar el estudio

financiero para evaluar

viabilidad del proyecto.

Determinar la Inversión. Calcular los costos de la instalación de

la línea de producción. 30

Determinar punto de equilibrio Ventas proyectadas Vs Costos

proyectados 25

Determinar Precio de venta Precio de venta con base en el costo 15

Proyectar estado de resultados Pronostico de la demanda a cuatro

años, costos y gastos proyectados. 18

Concluir resultados del estudio financiero.

Análisis de estudio financiero. 30

19

1. Marco teórico.

1.1. Técnicas de Pronósticos

Existen tres categorias principales de pronosticos Cuantitativos, Cualitativos y Causales;

para las dos ultimas se requiere cierto conocimiento del mercado y/o ambiente externo,

conocimiento que para el proyecto en mencion no es muy amplio ni confiable.

“Los métodos de pronósticos cualitativos se usan cuando se dispone de pocos datos

históricos o de ninguno, también se consideran más apropiados cuando no se espera que el

patrón histórico de la serie de tiempo continúe en el futuro.

Los métodos de pronóstico causales se basan en la suposición de que la variable que se

está pronosticando exhibe una relación de causa y efecto con otra u otras variables. Éste

método relaciona la variable que se está pronosticando con otras variables que se piensa la

influyen o la explican”1.

Sin embargo los pronosticos Cuantitativos de Series de Tiempos se basan en hacer una

grafica de los datos de la demanda en una escala de tiempo, para indicar los modelos que

tienen demanda. En Fibra Empaques SAS la demanda previa tiene franca disponibilidad; por

lo anterior la tecnica de pronostico a emplear es Analisis de Series de Tiempos

1.2. Pronosticos cuantitativos: Series de Tiempos

Los pronosticos de series de tiempo se encuentran vinculados con la proyeccion de

demanda de productos.

1 Articulo -WEB Métodos Cuantitativos. Disponible desde internet en:

http://contecni.jimdo.com/metodos-cuantitativos/

20

Descripcion: “Todos ellos parten , basicamente, de un supuesto comun: que la demanda

pasada sigue cierto patron, y que si este patron puede ser analizado podra utilizarse para

desarrollar proyecciones para la demanda futura, suponiendo que el patron continua

aproximadamente de la misma forma. Por ultimo, esto implica el supuesto de que la unica

variable real independiente en el pronostico de series de tiempo es, precisamente, el tiempo.

Dado que se basan en informacion interna (ventas), en ocasiones se les denomina pronosticos

intrinsecos”.2

Los pronosticos de series de tiempo tambien son los mas utilizados cuando se tiene la

necesidad de hacer proyecciones para realizar planes de produccion razonables.

“Los modelos de pronosticos de series de tiempo intentan capturar de manera matematica

los patrones subyacentes de la demanda pasada. Uno de ellos es el patron aleatorio, que parte

del supuesto de que la demanda siempre posee un elemento aleatorio. Esto significa que la

mayoria de la gente sabe de forma intuitiva: el cliente que demanda bienes y servicios de una

compañía, no lo hace de forma completamente uniforme y predecible”.3 Ver Ilustracion1.

Ilustración 1: Patrón aleatorio de demanda

Fuente: Libro -Planificación y control de la producción

2 Libro - Planificación y control de la producción Autor: Chapman, S.N.Pearson Educación 2006; pagina23.

3 Libro - Planificación y control de la producción Autor: Chapman, S.N.Pearson Educación 2006; pagina23

21

“El segundo patron es un patron de tendencia. Las tendencias pueden ser crecientes o

decrecientes y tener naturaleza lineal o no lineal. Algunos ejemplos de tendencias se observan

en la siguiente Ilustración4”.Ver Ilustración 2.

Ilustración 2: Ejemplo de Tendencia

Fuente: Libro - Planificación y control de la producción.

Dentro de las Técnicas de Análisis de series de tiempo se encuentran:

“Regresion Lineal: Modelo que utiliza el método de los mínimos cuadrados para

identificar la relación entre una variable dependiente y una o más variables

independientes, presentes en un conjunto de observaciones históricas. En la regresión

simple, solo hay una variable independiente; en la regresión múltiple, hay más de una

variable independiente, en por ejemplo, un pronóstico de ventas, son las ventas. Una

modelo de regresión no necesariamente tiene que estar basado en una serie de tiempo,

pues en estos casos el conocimiento de los valores futuros de la variable independiente

(llamada también variable causal) se utiliza para predecir valores futuros de la variable

dependiente. Por lo general, la regresión lineal se utiliza en pronósticos a largo plazo.

Promedios Moviles: Modelos de pronósticos del tipo de series de tiempo a corto plazo

que pronostica las ventas para el siguiente periodo. En este modelo, el pronóstico

4 Libro - Planificación y control de la producción Autor: Chapman, S.N.Pearson Educación 2006; pagina23

22

aritmético de las ventas reales para un determinado número de los periodos pasados

más recientes es el pronostico para el siguiente periodo.

Suavizacion Exponencial: modelo también de pronóstico de series de tiempo a corto

plazo que pronostica las ventas para el siguiente periodo. En este método, las ventas

pronosticadas para el último periodo se modifican utilizando la información

correspondiente al error de pronóstico del último periodo. Esta modificación del

pronóstico del último periodo se utiliza como pronostico para el siguiente periodo”5.

1.3. Desviacion Media Absoluta (MAD)

Luego de realizar las tecnicas de series de tiempo mencionadas se definira el pronostico

mas acertado para realizar la planeacion de produccion requerida en la linea de produccion;

para esto de empleara uno de los metodos de Medicion del error de pronostico, que equivale a

la suma de las desviaciones absolutas de la demanda real y la pronosticada para todos los

periodos, dividida entre el numero total de periodos evaluados danomidana como Desviacion

Media Absoluto (MAD); proporciona el promedio de los errores de pronostico, sin tomar en

cuenta la direccion de los mismos.6

MAD: “Desviación media absoluta, mide la exactitud de los valores estimados de la serie

de tiempo. Expresa la exactitud en las mismas unidades de los datos”.7

Error en el pronóstico: La diferencia entre la demanda pronosticada y real.

5 Articulo –Métodos Cuantitativos. Disponible desde internet en:

https://sites.google.com/site/planmaestroitcg/5-3-metodos-cuantitativos

6 Libro- Administración de la producción y las operaciones: conceptos, modelos y funcionamiento Autor:

Adam, E.E. Ebert, R.J. Prentice Hall 1991; pagina 90.

7 Documento: Metodología de análisis con Series de tiempo; P. Reyes / Marzo 2007; pagina 5.

23

Aparte del Error absoluto de la media (MAD), existen diferentes metodos para el calculo

de error del pronostico, tales como:

Error absoluto porcentual de la media (MAPE)

Desviacion porcentual absoluta de la media (PMAD)

Error cuadratico de la media (MSE)

Raiz del error cuadratico de la media (RMSE)

1.4. Analisis DOFA.

Para la implementación de la línea de producción de sacos tejidos en polipropileno, Fibra

Empaques S.A.S. busca realizar un análisis para evaluar principalmente las amenazas que se

pueden presentar, para esto se realizara empleara la matriz DOFA (también conocida como

matriz FODA o análisis SWOT en inglés), es una herramienta utilizada para la formulación y

evaluación de estrategia.

“Su nombre proviene de las siglas: Debilidades, Oportunidades, Fortalezas y Amenazas.

Fortalezas y debilidades son factores internos a la empresa, que crean o destruyen valor.

Incluyen los recursos, activos, habilidades, etc.

24

Oportunidades y amenazas son factores externos, y como tales están fuera del control de la

empresa. Se incluyen en estos la competencia, la demografía, economía, política, factores

sociales, legales o culturales.

El proceso de crear una matriz DOFA es muy sencillo: en cada una de los cuatro

cuadrantes, se hace una lista de factores. Seguidamente, se les puede asignar un peso o

ranking, según las prioridades de la empresa o ente que se evalúa”.8

1.5. Análisis de caracterización y clasificación de la línea de producción.

Una vez se establesca el pronostico mas acertado, se requiere establecer la filosofía de

producción y realizar análisis de clasificación de producción para identificar la que mas se

ajusta al proyecto y con esto desarrollar el plan de produccion.

“Es totalmente imposible dar una visión unificada de la programación de la producción,

prescindiendo del tipo de empresa y del proceso productivo. Diferentes sistemas productivos

tienen diferentes problemas específicos y requieren distintas técnicas para resolverlos. Es

necesario, por lo tanto, realizar una clasificación de los sistemas productivos de acuerdo con

algunas características tipo, que lleve a considerar un numero razonable de casos para los que

se pueda tipificar el problema. Una clasificación conveniente se obtiene al distinguir tres

dimensiones: Variedad de productos, variedad de procesos y tipo de demanda. A cada

dimensión se le pueden asignar varios niveles como los siguientes”:Ver Ilustracion 3.

8 Articulo -WEB Análisis DOFA. Disponible desde internet en:

http://www.degerencia.com/tema/analisis_dofa; visita 2 de septiembre de 2015;1:26pm

25

Ilustración 3: Niveles Clasificación modelos sistemas productivos.

Fuente: Libro- Administración de empresas en ingeniería

“Son posibles casi todas las combinaciones de niveles, eligiendo una dimensión y

variando los niveles se originan los modelos de los sistemas productivos, los cuales permiten

clasificar a la gran mayoría de casos prácticos, tanto para empresas industriales como de

servicio. Denotaremos cada sistema productivo por la secuencia de los símbolos de sus

dimensiones, separados por barras; así, 1/1/S significa un sistema de un solo producto, con

una sola operación y trabajando para stock”.9

La caracterización y clasificación del sistema productivo reviste gran importancia por

cuanto define las técnicas y métodos a emplear en la gestión de producción. En la tabla 1 y 2

podremos observar algunas clasificaciones según los criterios de diversos autores.

Tabla 1: Clasificación del sistema productivo (parte 1)

9 Libro- Administración de empresas en ingeniería Autor: de la Fuente García, D.; Fernández, I.; Fernández,

N.G.; García, N. Universidad de Oviedo 2006; pagina 45.

26

Fuente: Libro- Administración de empresas en ingeniería

Tabla 2: Clasificación del sistema productivo (parte 2)

Fuente: Libro- Administración de empresas en ingeniería

1.6. Definición de Proceso

Una vez se identifique la clasificacion del sistema productivo se debe determinar el flujo

del proceso a implementar. Para esto Fibra Empaques SAS requiere el desarrollo de un

diagrama de flujo del proceso para la linea de produccion de sacos tejidos en polipropileno.

“Un diagrama de flujo es una representación gráfica de un proceso. Cada paso del

proceso es representado por un símbolo diferente que contiene una breve descripción de la

etapa de proceso. Los símbolos gráficos del flujo del proceso están unidos entre sí con

flechas que indican la dirección de flujo del proceso.

El diagrama de flujo ofrece una descripción visual de las actividades implicadas en un

proceso mostrando la relación secuencial ente ellas, facilitando la rápida comprensión de

cada actividad y su relación con las demás, el flujo de la información y los materiales, las

ramas en el proceso, la existencia de bucles repetitivos, el número de pasos del proceso, las

27

operaciones de interdepartamentales, Facilita también la selección de indicadores de

proceso”.10

Cuando se habla de un proceso se entiende como un conjunto de actividades enlazadas

entre sí, partiendo de unas entradas , que son transformadas, generando un resultado.

“Para el Diseño y Modelamiento de un proceso es necesario realizar los siguientes pasos”:

Diagrama de flujo de Procesos.

Especificaciones de Operaciones

Requerimientos de Procesamiento.

Especificaciones de Equipos.11

1.7. Análisis de Capacidades.

Definido el proceso del sistema productivo se debe proceder a realizar el analisis de

capacidades requeridas; Se entiende por capacidad el potencial de un trabajador, una

máquina, un centro de trabajo, un proceso, una planta o una organización para fabricar

productos por unidad de tiempo.

“La capacidad puede clasificarse en los siguientes tipos:”

10 Articulo -WEB Gestión de procesos. Disponible desde internet en:

http://www.aiteco.com/que-es-un-diagrama-de-flujo/, visita 8 de septiembre de 2015; 10:45pm.

11Documentoftp://ftp.unicauca.edu.co/Facultades/FIET/DEIC/Materias/Proyecto%20de%20Automatizacion

/Ingenier%EDa%20de%20Proceso.pdf, visita 8 de septiembre de 2015; 11:15pm.

28

“Aquella determinada por la potencialidad que tiene un sistema, unidad estructural,

elemento, máquina o persona para realizar una determinada producción y/o servicio en

un lapso de tiempo dado la cual se denomina capacidad técnica, es decir, el máximo

rendimiento posible que se puede obtener en su desempeño.”

“Aquella definida en relación a los costos asociados a la producción en un horizonte

temporal definido conocida como capacidad económica; en otras palabras, cuando la

organización en su conjunto obtiene los menores costos por unidad de producción y/o

servicio realizado, garantizándose así, el denominado óptimo técnico – económico.”12

“La capacidad de los medios de producción o de los insumos estructurales, en general,

puede también diferenciarse en función de la disponibilidad, requerimiento y utilización

temporal. Así, aquella que está potencial y totalmente disponible para alcanzar los resultados

productivos máximos especificados por un productor se denomina capacidad instalada”.

“La capacidad instalada es la cantidad de máquinas y equipo que una organización

productiva posee y el potencial de producción que estos permiten alcanzar. La capacidad

instalada representa la producción posible, si todas las máquinas y equipos estuvieran

trabajando al 100 % del tiempo ininterrumpido. Es habitual denominar la capacidad de

espacio físico como capacidad instalada para el almacenamiento de productos terminados,

12 Revista - Facultad de Ingeniería de la Universidad Distrital Francisco José de Caldas. Bogotá – Colombia

Ingeniería, 2009-00-00 vol:14 nro:2 pág:67-77

http://revistas.udistrital.edu.co/ojs/index.php/reving/article/view/2381/3266

29

productos en proceso y materiales, así como para la instalación de nuevos equipos y puestos

de trabajo”.13

1.8. Plan detallado de produccion.

“En el plan detallado de producción se tiene en detalle lo que se va a producir en las

próximas semanas; a partir de él se elaboran las ordenes de producción, asi como los valores

de almacén, que servirán para que los insumos sean retiraos del almacen e incorporados a la

producción. Dependiendo del tipo de manufactura, este plan detallado de producción puede

estar presentado gráficamente como graficas de Gantt, o simplemente puede consistir de una

relación de órdenes de producción, con su calendarización, fechas de inicio y terminación,

prioridad”.14

Adicional en el proceso que encierra la planificación de la producción se observan los

elementos como:

“Planificación agregada de la producción Indica el nivel agregado de decisión, en la

que se configura una mezcla de factores bajo condiciones generadas y deseables con el fin

de obtener un output de productos derivados de los procesos técnicos. Busca optimizar la

capacidad productiva teniendo en cuenta los inventarios existentes, los recursos

disponibles y la demanda prevista. Así, se convierte en un planteamiento global para una

línea de producción.

13 Revista - Facultad de Ingeniería de la Universidad Distrital Francisco José de Caldas. Bogotá – Colombia

Ingeniería, 2009-00-00 vol:14 nro:2 pág:67-77

http://revistas.udistrital.edu.co/ojs/index.php/reving/article/view/2381/3266

14 Libro- Conceptos generales de productividad, sistemas, normalización y competitividad para la pequeña y

mediana empresa; Autor: de la Torre, J.O. Universidad Iberoamericana, Dirección de Difusión Universitaria

1999; pagina 16.

30

Plan maestro de producción. Partiendo de la planificación agregada se deben

especificar los productos que serán fabricados, las cantidades y los periodos. Todos estos

datos se recogen en el plan maestro, determinando las diferentes cargas de trabajo de los

centros de coste, las horas de trabajo, materiales necesarios, etc. Para este fin se usan

modelos y técnicas operativas o cuantitativas que faciliten la articulación de la

«programación de la producción».

Planificación de la capacidad. Dada la capacidad instalada total, es preciso determinar

el conjunto de necesidades de recursos, buscando el equilibrio existente entre las líneas de

fabricación y la capacidad que ostenta cada centro de trabajo o dispositivo, haciendo que el

plan maestro cumpla su propósito y tratando de evitar incidencias negativas. En este

sentido, destacan los sistemas denominados CRP (Capacity Requirement Planning) y el

MRP II.

Planificación y control de los inventarios. Partiendo del plan maestro, se requiere la

planificación y control de las necesidades sobre los diferentes materiales, teniendo en

cuenta la minimización de los stocks y, por ende, de los costes de almacenamiento. En este

caso, los sistemas más utilizados son el EOQ, el MRP I y el JIT.

Programación de las operaciones. Se ciñe al conjunto de modelos y técnicas

operativas, analíticas y gráficas que ponen en marcha el plan maestro, tanto de forma

parcial como agregada, combinando los requerimientos de materiales y las limitaciones de

capacidad de las partes del sistema; así se asegura el siguiente paso a la formulación del

programa de producción.

Control de la producción. Actividad estrechamente vinculada a la tarea de

planificación, acaparando la labor de vigilancia del cumplimiento del plan maestro y del

control de costes además de los rendimientos del proceso productivo, complementado así

el control de calidad.

31

Control de calidad. Representa el seguimiento de las especificaciones de la

funcionalidad y atributos de los productos, siguiendo ciertos estándares de certificación,

persiguiendo el «cero defectos» y tratando de evitar los costes y daños de la «no

calidad».”15

1.9. Distribuccion en planta-Modelo SLP

Para implementar una nueva línea de producción de sacos, FIBRA EMPAQUES SA.S.

Considera adecuar y distribuir las áreas de una bodega ubicada en la calle 5b número 68b-66,

la cual dispone de un área total de 720 metros cuadrados. El método para realizar esta

distribución en planta es el que desarrollo Richard Muther, modelo SLP.

“Este método se basa en la información de referencia del proceso industrial y espacios

auxiliares, consiste en fijar un cuadro operacional de fases y una serie de procedimientos que

permiten identificar, valorar y visualizar todos los elementos involucrados en la implantación

y las relaciones existentes entre ellos.”16

En la Ilustración 4 se muestra el grafico funcional del procedimiento SLP, con las

Actividades que se deben realizar.

15 Articulo -WEB Modelos y técnicas básicas de planificación de la producción. Disponible desde internet en:

http://www.adeudima.com/?page_id=385, visita 10 de septiembre de 2015; 10:45pm.

16 Libro-Diseño de complejos industriales; Autor: Miquel Casals Casanova, Xavier Roca Ramon, Núria

Forcada Matheu; 2000; pagina 88.

32

Ilustración 4: Grafico funcional modelo SLP.

Fuente: Libro- Diseno de complejos industriales

“Las fases del modelo SLP son:”

“1. Analisis Productos y Cantidades.

2.Diagrama de Recorrido (Proceso).

3.Diagrama de Actividades.

4.Diagrama Relacional Actividades y/o Recorridos.

5.Diagrama Relacional de Espacios Teorico

6.Diagrama Relacional de Espacios Real”. 17

17 Libro-Diseño de complejos industriales; Autor: Miquel Casals Casanova, Xavier Roca Ramon, Núria

Forcada Matheu; 2000; pagina 89.

33

1.10. Inversiones.

El proyecto busca estimar la viabilidad económica de la implementación de una línea de

producción de sacos, a su vez brindar herramientas claras para que las directivas de FIBRA

EMPAQUES S.A.S. Comprueben si cuentan con el capital necesario para invertir o si deben

acudir a otras líneas de financiación, por este motivo es importante que el estudio técnico

determine el valor total de la inversión.

“La inversión se refiere al empleo de capital en algún tipo de negocio con el objetivo de

incrementarlo. Dicho de otra manera, consiste en posponer al futuro un posible consumo en el

presente. Quien invierte solo cede su posibilidad de consumo de hoy a cambio de una

adecuada compensación”18

1.11. Costos-por su relacion con el volumen de la actividad.

Al implementar una línea de producción de sacos en FIBRA EMPAQUES S.A.S. los

costos se tomarán por su relación con el volumen de la actividad, y se van a clasificar Según

su naturaleza y criterio de la siguiente forma.

Costos fijos: son todos aquellos en los que incurre FIBRA EMPAQUES S.A.S. en

un periodo de tiempo, independientemente del volumen de la producción.

Costos Variables: Son Todos aquellos en los que incurre FIBRA EMPAQUES

S.A.S. y que dependen del volumen de producción.

Costos Totales: la suma de los costos fijos y los costos variables.

Costos unitarios: es el costo total dividido en el número de unidades que se van a

producir, de esta forma se espera determinar el costo de los sacos nuevos.

18 http://www.portafolio.co/opinion/blogs/su-inversion/%C2%BFque-es-inversion, visita 21 de septiembre

de 2015; 5:09 pm.

34

1.12. Depreciaciones-metodo de linea recta

El método de línea recta es la forma en que FIBRA EMPAQUES S.A.S. asigna valores de

depreciación a sus activos, es un método común y sencillo que consiste en tomar el valor del

activo y dividirlo en su vida útil, la cual se asigna según disposición del gobierno de la

siguiente forma.

Inmuebles-20 años.

Maquinaria y Equipo-10 años.

Vehículos y computadoras -5 años.

Además, el método de línea recta contempla otro valor que es el de salvamento, que

consiste en el dinero que la empresa puede obtener al vender el activo, este valor no es

obligatorio algunas empresas no lo usan.

En este contexto los activos que se deben adquirir para la implementación de una línea de

producción de sacos se van a deprecias bajo las condiciones del método de línea recta.

1.13. Punto de Equilibrio.

El punto donde los ingresos se igualan con la suma de los costos más los gastos es

considerado el punto de equilibrio, es importante que las empresas definan este punto ya que

permite determinar en qué momento un producto genera utilidad o al contrario en que

momento genera pérdida.

En este contexto al encontrar el punto de equilibrio podemos determinar si los sacos

generan utilidad o pérdida con base en el pronóstico de ventas con horizonte de planeación a

cuatro años.

35

1.14. Precio de Venta-con base en el costo.

FIBRA EMPAQUES S.A.S. Es una empresa que establece los precios de venta de sus

productos con base en el costo, por lo tanto, al determinar el costo unitario del saco que se

produce en la nueva línea de producción, ellos esperan obtener un margen de contribución del

30%, como lo hacen con el resto de sus productos.

1.15. Estado de resultados proyectado-hotizonte de planeacion cuatro años.

Con un horizonte de planeación de cuatro años, El proyecto busca determinar la situación

financiera futura de la empresa, tomando como punto de partida el pronóstico de ventas.

2. Descripción del negocio.

2.1. Reseña Histórica de Fibra Empaques S.A.S.

Al iniciarse el año 2008 dos personas de reconocida presencia comercial en la central de

abastos de Bogotá inician una empresa dedicada a la comercialización de sacos de yute fique

y polipropileno, apoyados en su vasta experiencia y conocimiento del mercado de los

empaques para productos agrícolas.

En su inicio solo ocupaba cuatro trabajadores en bodega encargados de cargue descargue

y selección de empaques, su mercado inicialmente se enfocaba en la comercialización de los

sacos de segundo uso y en ese momento solo contaba con una empresa proveedora de los

mismos, gaseosas Lux Bogotá. Aquí inicia el recorrido comercial de esta empresa bajo la

razón social Fibra Empaques.

A finales del año 2010 la sociedad se disuelve dejando a una sola persona al mando de la

misma, por lo tanto, a inicios del año 2011 la empresa se convierte en una sociedad

simplificada por acciones y adquiere el nombre de Fibra Empaques S.A.S. Razón social que

emplea como persona jurídica para licitar y efectuar contratos.

36

A inicios del año 2012 la empresa adquiere nuevos contratos con compañías dedicadas a

la producción de bebidas y productos alimenticios en Bogotá, adquiriendo el compromiso de

darle disposición nueva y segura a todos los sacos que ellos usan en su proceso productivo.

A mediados del año 2012 la empresa evidencia una oportunidad de negocio debido al

crecimiento y a las exigencias de sus clientes por lo tanto establece relaciones comerciales

con varias empresas a nivel nacional dedicadas a la producción de sacos nuevos, con la

finalidad de satisfacer la necesidad de sus clientes. Sin dejar a un lado el objeto inicial de la

empresa la comercialización de los sacos de segunda.

Actualmente la empresa tiene una nómina de 13 trabajadores en bodega y cuenta con dos

alternativas de negocio, disposición y comercialización de sacos de segunda y

comercialización de sacos nuevos. Su socio fundador es quien actualmente dirige la empresa

avalado por su experiencia y conocimiento del mercado.

2.2. Producto.

Fibra Empaques S.A.S. es una empresa dedicada a la comercialización de sacos nuevos y

recuperación y comercialización de sacos usados, garantizando su disposición segura y

responsable, contribuyendo de esta forma a la conservación del medio ambiente y la

optimización de los recursos.

La empresa cuenta con un amplio portafolio de productos, que se dividen en dos gamas,

línea de sacos nuevos y línea de sacos usados, la primera cuenta con siete referencias de

producto y la segunda con seis referencias, estas referencias se clasifican por color

dimensiones y resistencia.

37

Este proyecto se enfoca en la implementación de una línea de producción para la línea de

sacos nuevos, inicialmente para la referencia corriente que es la de mayor consumo. Ver ficha

técnica en la Ilustración 5.

FICHA TECNICA DE PRODUCTO

NOMBRE DEL PRODUCTO SACO CORRIENTE - NUEVO

NOMBRE COMERCIAL DEL PRODUCTO SACO CORRIENTE

GENERALIDADES

Sacos tubulares fabricados en cintas de

polipropileno, dimensiones y color de acuerdo a la

necesidad, utilizados generalmente para el

embalaje de productos agricolas, por esta situacion

garantiza condiciones apropiadas para el contacto

de los alimentos, brindan caracteriscas de

impermeabilidad, estan diseñados para soportar la

manipulacion del producto y resistencia a la carga

CALIDAD Y/O CARACTERISTICAS

• Resistencia a la carga: 50 kilogramos

• Las películas de polietileno de baja densidad en el

intervalo de 910,0 kg/m3 a 925 kg/m3 para el

empaque de alimentos

• Peso Bulto: 45 kg

• Cintas de polipropileno

• Debe cumplir con la norma NTC 1792 de 2003

• No contiene sustancias clasificadas como

peligrosas

REQUISITOS GENERALESLos sacos debe cumplir con la norma NTC 1792 de

2003

REQUISITOS LEGALES N/A

EMPAQUE Y PRESENTACION

• Presentación del saco: 95 cm x 60 cm

• Empacado: Bultos de 500 unidades

• Presentación: 95 cm x 45 cm x 60 cm

OBSERVACIONES Este producto puede ser reutilizado una vez

Soluciones para el empaque de su producto.

FIBRA EMPAQUES S.A.S.

Ilustración 5: Ficha técnica Saco nuevo corriente.

Fuente: Autores del proyecto.

38

3. Estudio Técnico.

3.1. Pronostico Fibra Empaques s.a.s.

Según la recolección de datos realizada por los autores del proyecto se obtuvo la siguiente

información con respecto a la demanda histórica de los últimos 48 meses. Ver tabla 3,

información que se tomara como base para calcular un horizonte de planeación de 48 meses.

Tabla 3: Demanda Histórica

Año PeriodoDemanda

Historica Año Periodo

Demanda

Historica

Enero 615000 Enero 663500

Febrero 617000 Febrero 678000

Marzo 620000 Marzo 677000

Abril 625000 Abril 653100

Mayo 618100 Mayo 652500

Junio 722250 Junio 650500

Julio 617750 Julio 717500

Agosto 615500 Agosto 664500

Septiembre 615000 Septiembre 670100

Octubre 719000 Octubre 717000

Noviembre 632500 Noviembre 693639

Diciembre 636000 Diciembre 668500

Enero 643000 Enero 680000

Febrero 679000 Febrero 690000

Marzo 650677 Marzo 680000

Abril 630695 Abril 720000

Mayo 636500 Mayo 700000

Junio 706750 Junio 675000

Julio 634000 Julio 670000

Agosto 633500 Agosto 700000

Septiembre 682000 Septiembre 650000

Octubre 646100 Octubre 667000

Noviembre 630000 Noviembre 685000

Diciembre 649000 Diciembre 740000

2012

2013

2014

2015

Demanda Historica de 60cmx95cm

Fuente: Fibra Empaques S.A.S

Posteriormente se grafican los datos y se identifica un patrón de comportamiento de la

demanda cada doce (12) periodos. Ver Ilustración 6.

39

Ilustración 6: Patrón Demanda histórica.

Fuente: Autores del proyecto

El comportamiento de la demanda presenta que la línea de tendencia exponencial es

levemente mayor a la lineal, por lo tanto, las técnicas de pronóstico que se deben aplicar son

suavización exponencial y regresión exponencial.

También se evidencia en la Ilustración 6 , que por cada periodo de 12 meses se presentan

tres picos por encima de la línea de tendencia por lo tanto se determina que la demanda es

estacional , además se presenta aleatoriedad, caso contrario con la ciclicidad pues no se

evidencia en la gráfica , la técnica que se elige es la suavización exponencial ya que esta le

da mayor ponderación a los periodos recientes y permite medir la variación de la tendencia y

de la estacionalidad en una serie de tiempo.

En el “Anexo A” se realiza el pronóstico con la técnica de s suavización exponencial con

tres versiones complejas, simple, doble y de ajuste. Al determinar el mad se estandariza para

encontrar el error de pronóstico, posteriormente se calcula el error de técnica que en este

caso se le asigna una ponderación del 70% debido a que relaciona tres componentes de la

demanda, tendencia, ciclicidad y estacionalidad caso contrario con el error de pronostico que

solo relaciona un componente la tendencia por esta razón al error de pronostico se le asigna

el 30% restante , en cuanto al cuarto componente de la demanda la aleatoriedad no se puede

medir en ninguna de las técnicas debido a su naturaleza es una función de probabilidad que

40

se acomoda a una función de distribución , después de determinar el error de técnica se define

la técnica que presente el menor error total. Ver tabla 4.

Tabla 4: Error Total de Técnica

Fuente: Autores del proyecto

Como se evidencia en la tabla 4, la técnica que presenta el menor error es la de suavización

exponencial con ajuste, y al graficar encontramos que el comportamiento un patrón de

demanda aleatorio tanto con elementos de tendencia como estacionalidad, con incremento en

ventas en tres periodos del año sobre el inicio la mitad y el final.

La grafica del pronóstico con suavización exponencial se presenta en la Ilustración 7.

Ilustración 7: Pronostico suavización exponencial con ajuste

Fuente: Autores del proyecto

41

En la tabla 5, se determina el pronóstico a emplear para un horizonte de planeación de 48

meses, con base en estas cifras los autores del proyecto proceden a desarrollar el estudio

técnico del proyecto.

Tabla 5: Pronostico horizonte de planeación de 48 meses

Fuente: Autores del proyecto

42

3.2. Matriz DOFA para implementar una linea de produccion .

Tabla 6: Matriz DOFA

Fuente: Autores del proyecto

La matriz DOFA define estrategias que plantean los autores para apoyar la toma de

decisiones acertadas con respecto a la implementación de una nueva línea de producción

tomando como punto de partida la situación actual de la empresa, el conocimiento de los

puntos débiles, el conocimiento de las oportunidades y fortalezas para afrontar las amenazas

que presenta l mercado, con la finalidad de mostrar una visión clara, objetiva y global de la

viabilidad del proyecto. Ver tabla 6.

43

3.3. Filosofia de produccion Fibra Empaques s.a.s.

Para establecer la filosofía de producción se deben tener en cuenta factores de decisión

como implantación, flexibilidad, exactitud de los datos, tamaño de lotes, velocidad de

programación y estructura de control, teniendo en cuenta las características que se presentan

en la tabla 7, se debe tomar una decisión con respecto a la filosofía que se debe implementar

en la nueva línea de producción.

Tabla 7: Filosofía de Producción.

Fuente: Autores del proyecto

Para comenzar se debe revisar las características de cada filosofía de producción teniendo

en cuanta los factores de decisión y de este modo determinar la más adecuada.

JUST IN TIME de origen japonés tiene como principio producir la cantidad necesaria en el

tiempo designado con altos estándares de calidad y tiempos de entrega óptimos, esto se

consigue mediante la implantación de herramientas de control y técnicas de apoyo como las

tarjetas kanban. Esta filosofía requiere de una reorganización total en su etapa de

implementación, pero tiene su favor la flexibilidad que le brinda la producción de pequeños

lotes, no necesita datos exactos, es veloz su programación, y finalmente su estructura es

descentralizada, teniendo en cuanta las características que se definen en la tabla # 7, no es la

filosofía adecuada para la línea por que no maneja stock de inventarios.

TOC, Teoría de restricciones, desarrollada por Eliyahu Goldratt tiene como principio el

desarrollo de un sistema de gestión integral a través del aprovechamiento y reconocimiento de

sus recursos críticos teniendo en cuanta las restricciones que presenta el sistema. Su

44

implementación es menos compleja que el JIT, es flexible debido a los pocos datos que

necesita, pero a su vez necesita de exactitud en los mismos, requiere grandes lotes de

producción, su programación es veloz por la poca cantidad de datos, y finalmente cuenta con

una estructura descentralizada.

Por ultimo encontramos la filosofía MRP I planeación de los requerimientos de materiales

y MRP II planificación de requerimiento de manufactura. de origen norteamericano su

principio fundamental es desarrollar un sistema completo de gestión de la producción

tomando como punto de partida la planificación , MRP I es una filosofía más sencilla tiene en

cuenta un pronóstico además de los tiempos de abastecimiento de materiales,, mientras que

el MRP II es un sistema más completo debido a que adiciona las demás funciones que

constituyen una cadena de suministro , buscando de este modo interrelación y coordinación

entre todas sus áreas.

El tipo de producción de la línea se determina en la tabla 8.

Tabla 8: Tipo de producción

Fuente: Autores del proyecto

Despues de determinar las caracteristicas, los factores de decisión y el tipo de produccion ,

la filosofia de produccion de la nueva linea de sacos corrientes es la MRP II , con una

tecnologia Hard , que requiere un alto nivel de automatizacion, ademas de una base de datos

completa y capaz de integrar y ejecutar los calculos necesarios para la planeacion y el control

de todos los recursos y las areas que intervienen en la cadena de suministro.

Es una filosofia clasica de facil implementacion ,de poca flexibilidad ,con exactitud en los

datos ,fabricación de grandes lotes de produccion, con una programacion lenta debido a la

45

gran cantidad de datos que se deben realizar para los calculos y a diferencia de los demas su

estructura es centralizada. Con caracteristicas 1FP como se presenta en la tabla # 7.

3.4. Descripcion del Proceso.

Las etapas del proceso productivo para la fabricación de sacos en cintas de polipropileno

son de baja complejidad, debido a que se trabaja con una única materia prima y la variabilidad

de productos se encuentra en características fácilmente ajustables como tamaño y color; las

etapas del proceso son:

3.4.1. Extrusión.

La extrusión es un proceso industrial mecánico, en donde se realiza una acción de

moldeado del plástico a través de un flujo continuo de presión y empuje, para obtener la

forma deseada. Este proceso se realiza en una máquina que bombea el plástico a través de un

molde, en este caso los gránulos de polipropileno son la base para la obtención de la cinta, las

cuales tienen una sección con forma regular.

La máquina de extrusión también realiza otras operaciones, como moldeo por soplado o

moldeo por inyección.

3.4.2. Proceso de Tejido Circular.

El proceso de tejido es la etapa de mayor impacto durante la fabricación del saco. Consiste

en tejer la cinta de polipropileno obtenida del proceso de Extrusion formando una cuadricula

que posteriormente pasara al proceso de confeccion y asi formar sacos de polipropileno.

La ventaja de usar telares Circular es que esta máquina se integrada y opera en conjunto

con las bobinadoras, lo que no hace necesario emplear maquinas urdidoras para el

procesamiento del urdimbre. Adicional estos telares reducen el proceso de costura debido a

que la forma de tejido es tubular, el saco sale directamente del telar con la parte frontal y

46

trasera unidas por sus dos lados; Estas maquinas procesan aproximadamente 1.5 metros por

minuto de tela, y arroja rollos hasta de 1.2 metros de ancho. Permitiendo la elaboración de los

tipo de saco de polipropileno ideales.

3.4.3. Proceso de confeccion.

Debido al uso de telares circulares este proceso es más sencillo, pues se basa solamente en

cortar los rollos de tela ya plegados debido a las características de su tejido tubular y Solo se

debe coser el fondo del saco.

3.4.4. Proceso de Embalaje e Inspeccion.

Luego del proceso de Confección (Corte y Costura), si el saco cumple las especificaciones

de calidad como medidas, resistencia, roturas entre otras, esta pasa al proceso de embalaje,

proceso que no cuenta con indicaciones especiales para su transporte y embalaje, aparte de

permanecer en un lugar seco y alejado de sustancias inflamables.

3.5. Diagrama de Procesos.

El diagrama de procesos se presenta en la Ilustración 8.

47

Ilustración 8: Diagrama de Procesos

Fuente: Autores del proyecto

3.6. Caracteristicas de la materia prima.

Para fabricar un saco tejido en cintas de polipropileno se necesitan dos tipos de materia

prima, polímero e hilo, El 95% de la materia prima para la fabricación de un saco tejido es un

polímero tiene características especiales de resistencia y elongación y el 5% restante se

constituye en un hilo que se usa en el proceso de costura inferior. Este tipo de sacos se

48

exponen a condiciones de trabajo pesado, motivo por el cual el polímero que se va a emplear

debe tener unas propiedades especiales,

3.6.1. Homopolimero esenttia 03H82

Considerando la gran variedad de polímeros existentes en el mercado encontramos uno que

cumple las condiciones necesarias para la fabricación de sacos. Ver Ilustración 9.

Ilustración 9: Características Homopolimero

Fuente: https://www.esenttia.co/sc_zonaClientes/downloadableFiles/Productos/BT/ES/BT_ES_03H82.pdf

El nombre tecnico del producto es ESENTTIA 03H82 pertenece a la clase de

Homopolimeros y es ideal para la fabricación de sacos tejidos en cintas de polipropileno

gracias a su resistencia a la traccion y tenacidad . Ver Ilustración 9.

49

Ilustración 10: Homopolimero

Fuente:ttps://www.google.com.co/search?q=homopolimero&newwindow=1&source=lnms&tbm=isch&sa=X

&ved=0ahUKEwj_pMK6rpTLAhVHRyYKHZ55As0Q_AUIBygB&biw=1366&bih=667#imgrc=XQF16_8C2r

UMXM%3ª

El proveedor de la materia prima tiene oficina de ventas en Bogotá y la planta se encuentra

en Cartagena, es un proveedor con 27 años en el sector lo cual brinda confiabilidad y eficacia

además de productos de alta calidad para la fabricación de los sacos tejidos en cintas de

polipropileno.

Existen otros proveedores en el mercado, pero se tomaron en cuenta la confiabilidad y la

eficacia para solventar las ordenes de pedidos de materia prima y ESENTTIA tiene un

excelente canal de distribución además de posicionamiento de marca y excelentes referencias

en el sector, lo cual permite determinar a ESENTTIA como proveedor principal.

3.6.2. Hilo poliester.

El hilo que se emplea en el saco también debe cumplir unas características, debe tener

resistencia y tenacidad además de un calibre 12/4 ideal para coser sacos tejidos en cintas de

polipropileno, en el mercado existe un hilo poliéster que cumple con estas características

necesarias para soportar cargas y condiciones de trabajo pesado. Este tipo de hilo se presenta

50

en varios pesos puede ir desde 9kg hasta 1800 kg, siendo este último el necesario para el

proceso de fabricación de los sacos. Ver Ilustración 11.

Ilustración 11: Hilo poliéster.

Fuente:https:// www.koomkin.com/producto/10

Existen diversos proveedores en el mercado de hilo poliéster 12/4 por lo tanto no es

necesario determinar un proveedor principal debido a que es un producto con una amplia

oferta, lo cual permite encontrar excelentes precios en productos de alta calidad.

3.7. Establecimiento de la tecnologia.

Con la identificación del proceso y la definición de las características de la materia prima

requerida en la producción de sacos tejidos en cintas de polipropileno, se puede establecer que

la maquinaria a emplear es:

3.7.1. Tecnologia para el proceso de extrusion.

Referencia Maquina: Plantas de extrusión - starEX 800S

Descripción: Línea de extrusión para cintas de PP o HDPE/LLDPE con un ancho de trabajo

de 800 mm, velocidad de bobinado hasta 420 m/min y una capacidad de fundición hasta

330 kg/h. Las cintas de alta calidad se emplean para producir sacos tejidos, tejido para FIBC,

51

geo- y agro textiles, tejido base para alfombras y textiles técnicos. Con unidad de control por

pantalla táctil smarttronic.

Extrusora con mezclador estático, filtro automático y cabezal plano ver Ilustración 12.

Ilustración 12: Maquina Extrusora

Fuente:http://www.starlinger.com/fileadmin/user_upload/01_Packaging/01_Extrusion/starEX_800/FB_en/index.

html#4/z

Ventajas:

Velocidad de producción de hasta 520 m/min (ES)*

Capacidad de fusión de hasta 450 kg/h (ES)

Procesamiento de HDPE y LLDPE

Cintas pequeñas ligeras de alta calidad

Cintas pequeñas de alta resistencia

Modelo específico del cliente

Diseño modular

Datos técnicos - starEX 800S:

Ancho de trabajo efectivo 800 mm

Extrusora E 90.30D

Capacidad de fundición (máx.) 330 kg/h

Velocidad de trabajo (máx.) 420 m/min

52

3.7.2. Tecnologia para el proceso de tejido.

Referencia Maquina: Telar circular - alpha 6

Descripción: El alpha 6 cumple las exigencias de los directores de fábricas a un nuevo nivel

de facilidad de uso y alto rendimiento. Su precisión suave permite tejer incluso las cintas

ultraligeras a un nivel de calidad invariablemente alto – una ventaja de la tecnología de punta

que se amortiza con un ahorro de materia prima y un precio más bajo por saco. Ver

Ilustración 13.

Ilustración 13: Maquina Tejido - Telar Circular

Fuente:http://www.starlinger.com/fileadmin/user_upload/01_Packaging/01_Extrusion/starEX_800/FB_en/index.

html#4/z

Ventajas:

Velocidad de producción de hasta 1050 ppm*

Eficiencia superior al 90 %*

Resistente al desgaste

Tejido sin aceite para una elevada adherencia del laminado y un uso en productos de la

industria alimentaria *

Anchura de cintas pequeñas de canillas de trama de hasta 6 mm

Calidad excepcional del tejido de 50 a 140 g/m2

Grandes bobinas de urdimbre y canillas de trama

53

Consumo de energía lo más reducido posible

Datos técnicos - alpha 6:

Ancho de trabajo, doble plano 300 - 850 mm

Número de cintas 576

Número de lanzaderas 6

Inserción de trama * 1050 picadas/min

Peso de la bobina de trama (máx.) 10,5 kg

Diámetro interior del mandril * 35 mm

Longitud del mandril * 218 mm

Diámetro de la bobina de urdimbre (máx.) 180 mm

Diámetro de la bobina de trama (máx.) 115 mm

Diámetro del rollo de tejido (máx.) 1200 mm

* dependiendo de la construcción del tejido, especificación del tejido y calidad de las

cintas

3.7.3. Tecnologia para el proceso de confeccion.

Referencia Maquina: Línea de confección - multiKON 55

Descripción: Las máquinas de la nueva generación de la multiKON para sacos con fondo

cosido son multitalentos: Se puede procesar tejido leno (tejido de gasa de vuelta), tejido

estándar recubierto o sin recubrir, así como tejido tubular con cierre longitudinal y tejido

recubierto con film OPP. Para cumplir con las exigencias de las diferentes aplicaciones, se

ofrece una gran variedad de sistemas de cierre.

54

También en la confección Starlinger presta especial atención al ahorro de material. Con la

técnica óptima de pliegue se pueden ahorrar importantes cantidades de tela: En la producción

en masa, unos pocos milímetros de tela ganados por cada saco ya presentan un gran potencial

de ahorro. Ver Ilustración 14.

Ilustración 14: Maquina de Confección.

Fuente:http://www.starlinger.com/fileadmin/user_upload/01_Packaging/06_Conversion/multiKON/FB_en/in

dex.html#4/z

Ventajas:

Velocidad de servicio de hasta 55 sacos por minuto*

Plegado mínimo del fondo para un ahorro de material

Longitudes precisas de corte para un ahorro de tejido

Característica de apertura fácil

Producción de sacos transparentes

Rápido transporte superior de la máquina de coser

Diseño modular

De fácil uso para el usuario

55

* Basado en unas dimensiones de saco de 500 x 1000 mm (sin laminar) y dependiendo

de la calidad del tejido y del rollo de tejido

Datos técnicos - multiKON 55:

Diámetro bobina para polea (máx.) 1500 mm

Anchura de tejido recubierto/no recubierto (máx.) 250 - 850 mm

Longitud de saco 450 - 1350 mm

Datos de producción para sacos de 500 x 1000 mm:

Tejido no recubierto hasta 55 sacos/min

Tejido recubierto hasta 55 sacos/min

Opción: apertura fácil (para tejido recubierto) hasta 40 sacos/min

Opción: inserción de asas en sacos estándar hasta 40 sacos/min

Opción: inserción de asas en sacos de apertura fácil hasta 40 sacos/min

3.7.4. Tecnologia para el proceso de prensado.

Referencia Maquina: Prensa hidráulica de fardos - baleTEC

Descripción: La prensa de fardos de alto rendimiento fue diseñada especialmente para

embalar un determinado número de sacos o piezas cortadas de tela.

Los sacos a embalar se llevan dentro de la prensa hidráulica mediante un carrito (incluido en

el suministro) o un palé. La carrera del pisón de prensa es ajustable, así que se puede

determinar exactamente el tamaño del fardo y mantenerlo constante. Una vez compactados,

los sacos se sujetan con flejes. Los fardos listos se colocan en un carrito o palé para

transportarlos. Ver Ilustración 15.

56

Ilustración 15: Maquina de Prensado

Fuente: http://www.starlinger.com/es/embalaje/equipo-complementario/prensa-de-fardos-baletec/

Datos técnicos - baleTEC:

Dimensiones de la pila de sacos en el carro antes de compactar (máx.) LxAxA:

1500x800x1230 mm

Número de sacos que se pueden compactar * 500 - 1000 pzs.

Dimensiones de la pila de sacos en el palé antes de compactar (máx.) LxAxA:

1500x1200x1500 mm

Número de sacos que se pueden compactar *8000 pzs.

Fuerza de compresión (máx.) 120 kN

* dependiendo del material

57

3.8. Análisis de capacidades

Una vez definido el proceso de fabricación y el establecimiento de la tecnología a emplear

se proceden a realizar el análisis de capacidades. “Ver Anexo B”

3.8.1. Capacidad Teorica.

La capacidad teórica del proceso está ligada a las jornadas laborales que se manejan para

este tipo de empresa en la industria, para este cálculo se tomaron tres turnos de ocho horas por

30 días al mes. De acuerdo a esto FIBRA EMPAQUES SAS contara con una capacidad

teórica de producción en planta de 7155 Horas por estación de trabajo al mes, que equivalen

aproximadamente a 980.000 sacos de polipropileno al mes. Ver tabla 9.

Tabla 9: Calculo Capacidad Teórica

Capacidad teórica CT= n(dh)ht(nt)= 7155,43537 horas(Por estación trabajo)

n:Numero de entes transformadores= 9,93810468 Numero de sitios de trabajo tipo i

Dias festivos año 18 dias/año

Dias mes 30 días/mes

dh:dias hábiles en un periodo= 24,50 días/mes

Domingos de descanso año= 48 dias/año

ht:horas turno= 8 horas

nt:numero de turnos 100% capacidad= 3 turno

nt:numero de turnos Extrusion= 1 turno

nt:numero de turnos Tejido= 3 turno

nt:numero de turnos Confeccion= 1 turno

nt:numero de turnos Embalaje= 1 turno

6total

Fuente: Autores del proyecto

3.8.2. Capacidad Instalada.

En cuanto a la capacidad Instalada; se tiene una reducción con respecto a la capacidad

Teórica por tiempos estimados de mantenimiento; para esta se calculan 7012 horas

disminuyendo el nivel de producción a 960.400 sacos por mes.

58

3.8.3. Capacidad utilizada.

En cuanto a la capacidad Utilizada; esta obedece a las características del negocio, en donde

se cuenta con un tiempo real de producción de tres turnos para el área de telares y de 8 horas

para el área de extrusión, confección y embalaje.

Esta diferencia en la jornada laboral se origina por posibles excedentes de capacidad frente

a la demanda. También es claro que, de acuerdo a los tiempos de producción para las

diferentes áreas, la utilización de mano de obra es suficiente y no genera cuellos de botella en

condiciones normales de producción. De acuerdo a estas condiciones el nivel de producción

es 5071 horas que equivalen a 694.500 sacos por mes.

La capacidad utilizada está condicionada no solo a variables como la mano de obra,

maquinaria y equipos; su principal restricción está dada por la participación que se tiene en el

mercado. De acuerdo a los datos recolectados y al pronóstico calculado la producción que se

requiere equivalen a un promedio aproximado de 8’334.000 de sacos por año, es decir

694.500 sacos de polipropileno al mes.

Bajo tal configuración de infraestructura, mano de obra y tamaño de la demanda, la

capacidad de producción y su relación con la capacidad diseñada y utilizada, se resume en la

siguiente tabla (tabla 10) con sus respectivos porcentajes y excedente de capacidad.

Tabla 10: Excedente de Capacidad.

Sacos/ Mes

Capacidad Teórica 7155

Capacidad Utilizada en Planta 5071

Excedente de Capacidad 2084

Porcentaje de capacidad Utilizada 71%

Porcentaje de Excedente 29%

Fuente: Autores del proyecto

59

Como se puede observar, la capacidad utilizada de la planta será solo del 71%

aproximadamente, es decir 694.500 sacos de polipropileno en promedio por mes, lo cual

muestra un desaprovechamiento del 29% de la capacidad instalada.

Los costos de faltantes y de exceso de capacidad se determinan en la tabla 11.

Tabla 11: Costos Faltante y Exceso de Capacidad

Cu 153 costo por unidad de t faltante de capacidad

Co 0,073 costo por unidad de t exceso de capacidad.

Costo 153,0728 costo por unidad de t

Costos de Capacidad

Fuente: Autores del proyecto

3.9. Plan de Producción.

El plan de producción está condicionado por el pronóstico de las ventas calculado, y

teniendo en cuenta a su vez la capacidad utilizada en planta, las cuales permitan producir las

siguientes cantidades (aproximado): “Ver Anexo C”

26.700 sacos de polipropileno al día

695.000 sacos/mes ≈ 700.000 metros de tela

8’334.000 sacos/año

Con lo mencionado anteriormente se especifica que los 700.000 metros de tela son la

cantidad mensual producida por ocho telares en tres turnos de 8 horas y condiciones normales

de trabajo, se pretende alcanzar una producción diaria de 26.700 sacos por día, teniendo en

cuenta que es necesario 0.97 m de tela para producir un saco y que con 26 días de trabajo

mensuales se lograría una cantidad de 8’334.000 sacos por año.

El plan de producción no está restringido por las ventas pronosticadas para FIBRA

EMPAQUES SAS, puesto se evidencia que la tasa de producción se calcula teniendo en

cuanta el máximo aprovechamiento de la capacidad disponible, por tal motivo se presentan

60

inventarios y faltantes por entregas retrasadas. El plan de producción del año 2016 se presenta

en la tabla 12, y para los años 2017,2018 y 2019 ver “Anexo M”

Tabla 12: Plan de Producción Periodo 2016

Mano de obra Constante (MOC)

Estrategia MOC

Año Periodo Unidades CD*(h) CN(h)

% Capacidad

Disponible

usada

ts/u ij Inventario Inicial Tpt Inventario final

Enero 692384 5071 5055 100% 0,0073 0 694621 2237

Febrero 689730 5071 5036 100% 0,0073 2237 694621 7128

Marzo 672873 5071 4913 100% 0,0073 7128 694621 28877

Abril 750477 5071 5479 100% 0,0073 28877 694621 -26979

Mayo 690567 5071 5042 100% 0,0073 -26979 694621 -22924

Junio 652609 5071 4765 100% 0,0073 -22924 694621 19088

Julio 661366 5071 4829 100% 0,0073 19088 694621 52344

Agosto 722447 5071 5275 100% 0,0073 52344 694621 24518

Septiembre 614876 5071 4489 100% 0,0073 24518 694621 104264

Octubre 672851 5071 4912 100% 0,0073 104264 694621 126035

Noviembre 701091 5071 5119 100% 0,0073 126035 694621 119565

Diciembre 787340 5071 5748 100% 0,0073 119565 694621 26846

2016

Fuente: Autores del proyecto

3.9.1. Plan de Producción Detallado o definitivo.

Para la realización del plan detallado de producción se identifican los tiempos por proceso

y total que tarda en la fabricación de un saco de polipropileno, los tiempos de proceso se

presentan en la tabla 13.

Tabla 13: Tiempos Proceso (segundos/unidad)

Proceso

Tiempos

proceso

(seg/und)

Transporte Bodega mp extrusora 0,48

Extrusion 0,87

Tejido 23,00

Confeccion 1,09

Inspeccion 0,30

Embalaje 0,06

Transporte Almacen PT 0,48

Total tiempos de proceso 26,28 seg/und

0,438060606 horas/und

61

Fuente: Autores del proyecto

Según la tabla anterior es claro resaltar que el tiempo de producción está determinado por

el proceso de tejido que es el más largo por unidad y al cual se deben asignar tres turnos de

trabajo en ocho telares para poder obtener la producción requerida. El proceso de extrusión es

comenzado antes de empezar a tejer, los procesos de confección y embalado se realizan

después de haber iniciado el tejido, con esto se garantiza una perfecta sinergia en el proceso

productivo sin tener cuellos de botella ni excedentes de capacidad. Luego de la primera

producción realizada en el proceso de extrusión, los procesos serán simultáneos y no habrá

que esperar a terminar uno para comenzar el otro.

Los cálculos de requerimientos de maquinaria se presentan en la tabla 14.

Tabla 14: Capacidades Necesaria por Maquina.

Capacidad necesaria Maquinas (horas /año)

Tiempo necesario Extrusora= 2014

Tiempo necesario Telar= 53083

Tiempo necesario Maq. Confeccion= 2518

Tiempo necesario Prensa= 138

57753

Fuente: Autores del proyecto

Según la capacidad utilizada mencionada anteriormente, se puede definir que los tiempos

disponibles por maquina son los que se presentan en la tabla 15.

62

Tabla 15: Tiempo Disponible Maquinas

2250

6751

2250

2250

13502

Tiempo Disponible de maquina (horas/año)

td Extrusora =

td Telar=

td Maq Confeccion=

td Prensa=

Fuente: Autores del proyecto

Con las capacidades disponibles mencionadas anteriormente y las capacidades teóricas por

máquina, se calcula la cantidad de máquinas, operarios y puestos de trabajo necesarias para el

proceso productivo. Ver tabla 16 y tabla 17.

Tabla 16: Capacidad de Puestos de trabajo

Extrusión 4084,495 Und/hora

Tejido 1334,268 Und/hora

Confección 3922,749 Und/hora

Inspección 3844,294 Und/hora

Embalaje 3767,408 Und/hora

Capacidad de Puestos de trabajo

Fuente: Autores del proyecto

Tabla 17: Maquinas necesarias según Capacidades

Operarios relacion

Hombre/maquina

Extrusora= 0,9 1,0

Telar= 7,9 25,4

Maq de confeccion=1,1 1,2

Prensa= 0,1 0,1

Total 10 27,7

Maquinas

Necesaria

Fuente: Autores del proyecto

63

Es necesario establecer las cantidades de materia prima teniendo en cuenta las mermas que

se presentan a lo largo del proceso , por la tanto en la tabla 18 , se establecen las cantidades de

acuerdo a un porcentaje total de mermas de 1 % en cada proceso.

Tabla 18: Matriz de Intensidad de Transporte

8765031 8677381 8590607 8504701 8419654

2:A.M.P 3: Extrusion 4: Tejido 5:Confeccion 6. Inspeccion 7.Embalaje 8335457 Und

0,99 0,99 0,99 0,99 0,99

8.765.031 8.677.381 8.590.607 8.504.701 8.419.654 8.335.457

525.902 8.417.059 8.332.889

Kilos (Kg) Metros (m) Metros (m) sacos sacos sacos

Matriz de Intensidad de Transporte

A

2 A. M.P. 3 4 5 6 7 1 A.P.T.

Fuente: Autores del proyecto

El total de los operarios necesarios para el funcionamiento de toda la línea de producción

se reporta en la tabla 19.

Tabla 19: Número de Operarios necesarios

Proceso Numero de operarios Total necesarios

ODP transporte mp 1

ODP Extrusora= 1

ODP Telar= 25

ODP Confeccion = 1

ODP Inspeccion = 0

ODP Prensa= 0

ODP transporte PT 1

total 29

Total de Operarios

Fuente: Autores del proyecto

Después de realizar el estudio técnico se determina que son necesarios 29 operarios

polivalentes para el funcionamiento de la nueva línea de producción.

64

3.9.2. Costo estrategia de Produccion.

Una vez definidas las Capacidades, estrategia de producción y de elaborar el plan de

producción, se realiza el cálculo de Costos por periodo de 12 meses, para la estrategia de

producción Manufactura de Mano de Obra Constante del año 2016; ver tabla 20.

Tabla 20: Costos Estrategia de Producción

Fuente: Autores del proyecto

Para establecer los costos de la estrategia de los años 2017, 2018 y 2019 ver “Anexo L”

3.10. Distribucion de la Planta FIBRA EMPAQUES SAS-Modelo SLP

3.10.1. Analisis

Para implementar una nueva línea de producción de sacos, FIBRA EMPAQUES SA.S.

Considera adecuar y distribuir las áreas de una bodega ubicada en la calle 5b número 68b-66,

la cual dispone de un área total de 720 metros cuadrados. El método para realizar esta

distribución en planta es el que desarrollo Richard Muther, modelo SLP.

La distribución de planta de fibra empaques sas es una distribución por procesos, dicha

distribución tiene su origen en las características de los procesos que integran el sistema

productivo para la elaboración de un único producto, el saco de polipropileno, dado que se

65

agrupan las maquinas apropiadas para cada operación en un área determinada, conforme a la

secuencia establecida en el flujo de proceso.

Para lograr esta distribución se identificaron 10 áreas generales que intervienen en los

procesos que conforman el sistema:

Administración

Vistieres y baños

Confección

Área Extrusión

Área Tejido

Área Inspección

Embalaje

Almacén Materia Prima

Almacén Producto Terminado

Calle

3.10.2. Diagrama de recorrido.

Como se identificó desde el diagrama de Procesos, el flujo comienza desde la recepción y

almacenamiento de materia prima pasando por el proceso de Extrusión, Tejido, Confección

(corte y costura), Inspección y Embalaje

Se obtienen las dimensiones de las maquinas a emplear en cada uno de los procesos, ver

tabla 21.

66

Tabla 21: Dimensiones Maquinas

DIMENSIONES MAQUINAS

mm Metros Area N°Maq

Largo 10330 10,33 8

Ancho 2950 2,95

mm Metros Area N°Maq

Largo 23100 23,1 1

Ancho 3500 3,5

mm Metros Area N°Maq

Largo 5500 5,5 1

Ancho 4400 4,4

Area Total

24430,4735

Extrusora 80,85

Area Corte y

Costura24,2

Telar Circular

Fuente: Autores del proyecto

3.10.3. Diagrama de actividades.

Se emplea un criterio de calificación con el cual se identifica que tan importante es la

relación entre las áreas que intervienen en el proceso. Ver Ilustración 16.

Ilustración 16: Diagrama de actividades.

Fuente: Autores del proyecto

3.10.4. Diagrama relacional actividades y/o recorridos.

Una vez identificado el diagrama de actividades se realiza diagrama relacional teniendo en

cuenta la importancia de cercanía entre las áreas, se identifican la interacción primordial en el

67

flujo del proceso para así determinar una acertada distribución, disminuyendo los tiempos de

transportes. Ver Ilustración 17.

DIAGRAMA RELACIONAL ACTIVIDADES Y/O RECORRIDOS

1

2 3

5

6

7

4

8 9

Ilustración 17: Diagrama relacional actividades y/o recorridos.

Fuente: Autores del proyecto

3.10.5. Diagrama relacional de espacios teoricos.

Una vez identificado la relación de cercanías entre todas las áreas mencionadas, se realiza

un diagrama relacional tomando como referencia las dimensiones en m2 que se requieren en

cada una de ellas, para esto se toma un factor de escala de 4m2. Ver Ilustración 18.

DIAGRAMA RELACIONAL DE ESPACIOS TEORICO (FACTOR DE ESCALA 4M2)

5

3

2 18

9

7

6

4

Ilustración 18: Diagrama relacional de espacios teóricos.

Fuente: Autores del proyecto

68

3.10.6. Diagrama relacional de espacio real.

Una vez identificado el diagrama de espacios teórico, se toma el área real de la bodega a

emplear para la instalación del proceso productivo de sacos en polipropileno; esta tiene unas

dimensiones de 720 m2, ver Ilustración 19, Ilustración 20.

Ilustración 19: Frente Bodega a emplear

Fuente: Autores del proyecto

Ilustración 20: Perfil Bodega a emplear

Fuente: Autores del proyecto

Con las dimensiones reales y lo calculado se define el diagrama relacional de espacios real,

como se muestra en la Ilustración 21.

69

C A L L E

PRIMER NIVEL

C

A

L

L

E

20

Plano de area disponible (Factor de Escala 4m2)

5

3

6

8

4

2 1

16

7

30

6 4

18

6

8

9

Ilustración 21: Diagrama relacional de espacio real.

Fuente: Autores del proyecto

4. Estudio Financiero.

Finalmente, para complementar el Estudio técnico, es necesario realizar un estudio

financiero que brinde herramientas a sus directivas para determinar la viabilidad y la

rentabilidad del proyecto.

4.1. Costos

4.1.1. Costo de materia prima

Los costos unitarios se definen de acuerdo a sus materiales, un saco corriente requiere de

homopolímero 03H82, hilo poliéster y zuncho para embalar, el consumo de materia prima por

70

saco se determina en la tabla 22 donde también se establecen los costos por año tomando

como incremento anual la inflación del 7% reportada para el 2016.

Tabla 22: Consumo de Materia prima por Saco.

Fuente: Autores del proyecto

Los precios del año 2016 se obtuvieron a través de cotizaciones a los proveedores, lo que

no se puede asegurar es que su incremento sea tan solo del 7% y que los precios se

mantengan por un periodo de un año, debido a la volatilidad de precios en el sector , por lo

tanto los precios del petróleo durante el último trimestre del año 2015 presentaron bajas

importantes en su cotización a nivel internacional todo esto causado por la gran oferta

mundial que se viene presentando , lo cual genero un incremento en los productos derivados

del petróleo en el país, por lo tanto el Homopolimero 03H82 y el hilo poliéster presentaron

durante el último trimestre de 2015 incrementos significativos en su precio, la situación

cambiaria si se presenta un alza en el precio del barril de petróleo a nivel internacional , pues

esto permite una estabilidad en los precios de sus derivados , pero esta situación no se puede

conocer por lo tanto se maneja como una amenaza externa para la implementación de la línea

de producción, lo que si nos aseguran los proveedores es la disposición de la materia prima .

4.1.2. Costo de mano de obra directa.

En el estudio técnico se determinó que eran necesarios (29) operarios polivalentes para el

funcionamiento de la línea de producción, (27) asignados para el manejo de las maquinas, y

71

(2) asignados a los transportes internos, inspección y embalaje, el costo mensual de estos (29)

operarios se relaciona en la tabla 23.

Tabla 23: Costo de mano de obra directa

Fuente: Autores del proyecto

4.1.3. Costos de Funcionamiento de la nueva linea de produccion.

Los costos de la nueva línea de producción se van a clasificar en costos fijos y costos

variables y se va a calcular un incremento del 7% anual conforme al índice de inflación del

año 2016.

El proyecto contempla la adecuación de una nueva bodega para instalar la línea de

producción. En el sector actualmente se encuentra disponible una bodega contigua a la de

Fibra Empaques s.a.s., la cual es considerada por los autores del proyecto como la bodega

necesaria para para el funcionamiento de la línea debido a que la parte administrativa se

encuentra en la misma área, permite que un control efectivo de las operaciones además de un

tiempo de respuesta ante pedidos más eficaz.

La asignación de costos fijos se distribuye en arrendamiento, servicios, seguros y

mantenimientos. Estos costos se definen para periodos de un mes y se realizan incrementos

anuales conformes a la inflación del 2016, para el funcionamiento de la línea se determinan

los siguientes costos fijos para el 2016 Ver tabla 24 para los siguientes periodos de 2017,2018

y 2019 “Anexo D”

72

Tabla 24: Costos fijos periodo 2016

Fuente: Autores del proyecto

Como se aprecia en la tabla 24 el total de los costos fijos en el año 2016 es de 246’060.000

y en los cuatro años que son objeto del estudio suman 1’092’492.375. Que se determinan en

el “Anexo D” de los cuales el 50% está determinado por costos de energía de la bodega y el

50% restante lo conforman el acueducto, seguros, arrendamiento y mantenimientos.

4.1.4. Costos de fabricacion de la nueva linea de produccion.

Los costos de fabricación se calculan con base en el pronóstico de ventas, en los costos de

fabricación se determinan los costos variables que se distribuye en los costos de materia prima

y los costos de mano de obra.

Los costos variables también se calculan con incrementos anuales del 7% de acuerdo al

índice de inflación del año 2016, además se calculan por periodos mensuales con el fin de

costear la estrategia de producción. En la tabla 25 se determinan los costos variables para el

año 2016. Y en el “Anexo E” el total de los costos variables en los cuatro años objeto del

estudio.

73

Tabla 25: Costos Variables periodo 2016

Fuente: Autores del proyecto

Como se observa en la tabla 25 el total de los costos variables para el año 2016 es de

3.735.375.662 que equivale a la materia prima y a la mano de obra necesaria para cumplir con

la tasa de producción, también podemos evidenciar que se especifica la cantidad de materia

prima en kilogramos con un porcentaje de 90% sobre el total de los costos variables y el

restante corresponde al 10% que son los costos de mano de obra para la fabricación de

8’335.457 sacos que corresponden a la demanda del año 2016, los costos variables asignados

al año 2017,2018 y 2019 se evidencian en el “anexo E”.

La determinación de los costos fijos y los costos variables sirven de apoyo en el momento

de establecer la estrategia de producción, por lo tanto, podemos determinar que para cumplir

con el pronóstico de ventas de los cuatro años es necesario asignar unos costos totales de

17.677.347.400 de los cuales el 93% equivale a los costos variables y el 7% a los costos fijos.

4.1.5. Costos unitarios.

Para definir los costos unitarios de un saco, se toma como objeto de estudio los costos fijos

y variables durante cuatro (4) años, para la fabricación de los sacos necesarios para cumplir

con el pronóstico de ventas, en la tabla 26 se clasifican los costos por año y a cada periodo se

74

le asigna el costo de materia prima, mano de obra y costos fijos, para finalmente determinar el

costo total de producir un saco en la nueva línea de producción durante los cuatro periodos de

estudio.

Tabla 26: Costos Unitarios

Fuente: Autores del proyecto

Este costo unitario se determina para cada año para efectos de cálculos del estado de

resultados.

4.2. Establecimiento de precio de venta.

El establecimiento del precio de venta se determina en base al costo, pues las políticas de

fibra Empaques s.a.s. son obtener un margen de contribución del 30% por lo tanto los precios

de venta asignados por políticas de la empresa. Se muestra en la tabla 27.

Tabla 27: Precio de Venta

Fuente: Autores del proyecto

75

Es importante resaltar que el precio de venta de los competidores es de $684.4, como se

evidencia en el “Anexo F” cotización solicitada a la empresa Fibras y empaques sas de

Medellín.

4.3. Estados Financieros.

Para brindar herramientas financieras para la toma de decisiones se realizan dos tipos de

estados financieros, el primero es un estado de costo de producto vendido proyectado y el

segundo es un estado de resultados proyectado, El periodo en el cual se espera cumplir con la

demanda del pronóstico es de (4) cuatro años. Por lo tanto, estas herramientas permiten

determinar la utilidad del negocio para posteriormente realizar una evaluación financiera.

4.3.1. Estado de costo de producto vendido.

El estado de costo de producto vendido representa todas las operaciones realizadas en la

nueva línea de producción para la transformación de una materia prima en un producto

terminado, es necesario determinarlo para incluirlo en el estado de resultados como costo de

producción. Ver tabla 28.

Tabla 28: Proyectado de Estado de Costos de producto Vendido

76

Fuente: Autores del proyecto

Se observa un alza en los costos de producto vendido debido a los incrementos del 7%

anual que se le aplicaron, estos costos se transfieren directamente al estado de resultados.

4.3.2. Estado de resultados proyectado

Para resumir las operaciones anuales de la línea de producción se elabora un estado de

resultados por año, el cual permite determinar la ganancia o pérdida de la empresa al cumplir

con la demanda del pronóstico, a continuación, en la tabla 29 se resume las actividades

económicas de la línea.

Tabla 29: Estado de Resultados Proyectado

Fuente: Autores del proyecto

Según el estado de resultados proyectado la empresa reportará durante los siguientes (4)

cuatro años una utilidad operacional superior a los gastos financieros, además se determina

que la empresa obtendrá una rentabilidad neta de ventas del 6% en el 2016, con respecto a las

ventas por la fabricación y venta de sacos tejidos en cintas de polipropileno. En el estado de

77

resultados se reporta una cuenta de gastos financieros que se explicara su obtención en el

capítulo de la inversión.

4.4. Punto de equilibrio.

Para encontrar el punto en el que la empresa comienza a generar rentabilidad en el periodo,

se realiza el cálculo del punto de equilibrio de cada año. Ver tabla 30.

Tabla 30: Punto de Equilibrio

Fuente: Autores del proyecto

Según el punto de equilibrio la empresa comienza a generar rentabilidad en el 2016 cuando

sus ventas alcanzan 884’124.887 pesos y la utilidad se presenta cuando alcance las 1423836

unidades de sacos vendidas, por lo tanto a priori determinamos que la línea de producción es

rentable y genera utilidad en los (3) tres primeros meses de actividad, esta situación se

presenta de igual forma en los tres años siguientes por que el pronóstico de ventas asigna

picos altos en las ventas en los tres primeros meses.

4.5. Inversión.

4.5.1. Costos de Implementacion de la linea de Produccion.

Los costos para la implementación de la línea de producción se determinan con el fin de

establecer el capital necesario para el desarrollo del proyecto, en la tabla 31. Se establecen los

costos de la maquinaria, los cuales se obtienen a través de una cotización a una multinacional

78

austriaca que se especializa en el diseño y la instalación de plantas de fabricación de sacos, los

detalles de la oferta comercial y técnica se evidencian en el “Anexo G”

Tabla 31: Costo Adquisición de Maquinaria

Fuente: Autores del proyecto

En el estudio técnico se determinó que eran necesarios 29 operarios polivalentes (27) con

relación hombre/máquina y (2) Para el transporte de materia prima, producto terminado e

inspecciones de la nueva línea de producción, por esta razón se debe discriminar los costos de

contratación de personal. Ver tabla 32.

Tabla 32: Costo de Contratación

Fuente: Autores del proyecto

Además de los costos de la maquinaria y los costos de contratación, para implementar la

línea se deben asociar otros costos necesarios como la adecuación de las áreas, la adecuación

de acometidas eléctricas, los fletes para trasladar las maquinas desde Cartagena, adicional a

otros costos como equipo de oficina y enseres, la clasificación de estos costos y su valor se

determina en la tabla 33.

79

Tabla 33: Costos adicionales

Fuente: Autores del proyecto

Finalmente, al asociar todos los costos de la implementación se obtiene el costo total de

$3.016.865.431 este sería el costo del proyecto para implementar una línea de producción de

sacos que cumpla con la demanda del pronóstico en Fibra Empaques

4.5.2. Fuentes de Financiacion.

El proyecto estima dos Fuentes de financiación, capital propio y un préstamo bancario, en

el “Anexo H” se evidencia el capital propio que la empresa aprobaría para el desarrollo del

proyecto, adicional los autores realizan un estudio de crédito para determinar las condiciones

del préstamo que la empresa debe solicitar, en la tabla 34, se determina la participación de las

partes en la inversión.

Tabla 34: Fuentes de Financiación.

Fuente: Autores del proyecto

80

4.5.3. Prestamo bancario.

Existen numerosas opciones para tramitar el crédito ante una entidad, se puede solicitar un

crédito con cuota fija o un crédito con cuota variable, pero dadas las condiciones y la

volatilidad del mercado actual se toma la decisión de realizar un préstamo bancario por el

valor faltante a cuatro años con un sistema de cuota fija con pagos anuales. En la tabla 35 se

determina el valor del préstamo, la tasa, el número de cuotas, el valor de las cuotas y las

condiciones del crédito. Además, en el “Anexo H”, se presenta la tasa de colocación,

captación y la tasa de oportunidad para evaluar la viabilidad y la rentabilidad del proyecto.

Tabla 35: Condiciones Préstamo Bancario

Fuente: Autores del proyecto

El valor de la cuota del préstamo es el valor que se traslada al estado de resultados

proyectado como una obligación financiera a mediano plazo.

4.5.4. Flujo de caja .

El flujo de caja es una herramienta necesaria para evaluar financieramente el proyecto, ya

que permite determinar la liquidez y la capacidad de pago de las obligaciones financieras

adquiridas por el préstamo bancario. Ver tabla 36.

81

Tabla 36: Flujo de Caja

Fuente: Autores del proyecto

El flujo de caja de Fibra Empaques s.a.s reporta que puede cubrir sus obligaciones

financieras, pero no determina la rentabilidad y la viabilidad del proyecto en cuatro años.

4.5.5. Evaluacion Financiera.

Los indicadores financieros para medir la viabilidad y la rentabilidad del proyecto son la

TIR (tasa interna de retorno) y el VAN (valor actual neto), tienen la misma idea estimar los

flujos de caja futuros de la empresa para el proyecto. Ver tabla 37.

Tabla 37: Evaluación Financiera

Fuente: Autores del proyecto

El VAN es un indicador financiero que mide la viabilidad y la rentabilidad del proyecto en

la tabla 37 se evidencia que es negativo de lo cual se puede concluir que el valor de la

82

inversión genera mayor rendimiento en un producto de renta fija. Adicionalmente este

indicador nos muestra que en un periodo de cuatro años el proyecto no será viable ni rentable

comparado con un proyecto de renta fija.

La TIR es un indicador que mide la rentabilidad del proyecto, se evidencia que es negativa,

de los cual se puede concluir que la rentabilidad y los intereses de la inversión van a ser muy

bajos, por lo cual es recomendable invertir en un producto financiero diferente que genere una

rentabilidad más alta.

Ambos indicadores reportaron valores negativos por lo tanto el proyecto evaluado

financieramente no es viable ni rentable en un periodo de cuatro años.

5. Propuesta Implementación Parcial de la línea de Producción.

Después de desarrollar el estudio técnico y el estudio financiero del proyecto, los autores

determinaron presentar a la empresa una propuesta adicional que consiste en la

implementación parcial de la línea de producción.

En el capítulo tres (3) y cuatro (4) se desarrolla el proyecto mediante cuatro (4) procesos,

en este capítulo se va a desarrollar que tan viable y rentable seria el proyecto con solo dos

procesos y la adquisición de una sola máquina.

Los procesos necesarios para la implementación parcial de la línea son confección: y

embalaje, puesto que la materia prima necesaria para abastecer este sistema seria la tela de

polipropileno, que provoca el ahorro de los procesos que lo anteceden extrusión y tejido

La máquina que se debe adquirir es la que desarrolla el proceso de confección, y de

acuerdo al estudio técnico realizado con una sola maquina es suficiente para el cumplimiento

de la tasa de producción y por ende el cumplimiento del pronóstico la filosofía de producción

del sistema será MRP 2.

83

5.1. Diagrama de procesos .

La propuesta adicional que presentan los autores pretende excluir los procesos de extrusión

y tejido debido al alto costo que presenta en la inversión, por lo tanto, el diagrama de procesos

que se establece para esta propuesta se presenta en la ilustración 22.

Ilustración 22: Diagrama de procesos implementación parcial.

Fuente: Autores del proyecto

El tiempo estándar por unidad es de 2,97 segundos, y contempla transportes internos,

confección, inspección y embalaje, con la maquinaria adecuada y la materia prima necesaria

84

se puede cumplir con la demanda del pronóstico bajo las condiciones de este diagrama de

procesos.

5.2. Analisis de capacidades.

Para realizar el análisis de capacidades se tiene en cuenta la disponibilidad del sistema con

una maquina operando bajo las condiciones que se presentan en la tabla 38.

Tabla 38: Condiciones del sistema con implementación parcial.

Fuente: Autores del proyecto

Teniendo en cuanta esta característica las capacidades de este sistema al mes se reportan en

la tabla 39.

Tabla 39: Capacidades del sistema.

Fuente: Autores del proyecto

85

Según los datos recolectados este sistema presenta un 29% de excedente de capacidad con

respecto a la capacidad teórica del sistema, y adicional reporta que este sistema bajo estas

condiciones de trabajo tendrá a su disposición 572 horas mensuales para cumplir con la tasa

de producción.

5.3. Plan de produccion.

El plan de producción adecuado a la filosofía, las características y condiciones de este

sistema para el año 2016 se establece en la tabla 40. Y para los años 2017,2018 y 2019 se

presenta en el “Anexo I”

Tabla 40: Plan de producción

Fuente: Autores del proyecto

Se puede observar que el tiempo estándar por unidad de saco se redujo debido a que los

procesos de extrusión y tejido no se realizan en el sistema, por lo tanto la tasa estándar pro

unidad disminuye generando que la capacidad disponible sea suficiente para cumplir con una

tasa de producción de 692.896 sacos/mes que permite cumplir con la demanda y generar

86

inventario para disminuir faltantes en las entregas , es importante precisar que con esta tasa de

producción se presentan faltantes en dos periodos abril y mayo , esta situación se presenta en

los años 2017,2018 y 2019, esto indica que los pedidos de ese periodo se van a entregar tarde.

5.4. Plan detallado de produccion.

El plan detallado busca establecer los requerimientos de maquinaria y mano de obra de este

sistema productivo, ya previamente se determinó que se va a emplear una maquina multiKON

55 referenciada en el estudio técnico del capítulo 3, esta máquina cumple las condiciones

necesarias para cumplir con una tasa de producción de 692.896 sacos/mes.

La mano de obra necesaria se relaciona hombre/máquina y se establece la necesaria para

cada proceso en la tabla 41.

Tabla 41: total Operario necesarios

Fuente: Autores del proyecto

Es necesario contar con tres operarios polivalentes en un solo turno de 8 horas para

cumplir con la tasa de producción del plan.

87

5.5. Estrategia de produccion.

La estrategia de producción prevista es manofactura de obra constante que permite cumplir

con la demanda y generar inventarios de seguridad, los costos asociados a este tipo de

estrategia para el año 2016 se establecen en la tabla 42.

Tabla 42: Estrategia de producción 2016.

Fuente: Autores del proyecto

Este tipo de estrategia presenta costos marginales en todos los periodos de los cuatro años

que son objeto de estudio, y en los periodos de abril y mayo presenta los costos por faltante de

inventario en el año 2016. El costo de la estrategia de producción para el año 2016 es de

5.518.872.765, y los costos de los años 2017,2018 y 2019 se asocian en el “Anexo J”.

5.6. Matriz de intensidad de transportes.

La matriz de intensidad de transportes es necesaria para contemplar las mermas que se

presentan en el sistema y así establecer la cantidad de materia prima necesaria, en este caso se

presentan mermas de 1% en cada proceso por lo tanto en la tabla 43 se establecen las

cantidades necesarias.

88

Tabla 43: Matriz de intensidad de transporte/año.

Fuente: Autores del proyecto

5.7. Microlocalizacion.

Es necesario encontrar una bodega con condiciones óptimas para el funcionamiento y la

instalación del sistema, con las siguientes características.

Área: 72 metros cuadrados.

Energía: trifásica

Costo de alquiler: 1’800.000

5.8. Costos

Los costos de van a clasificar como costos fijos y costos variables, pero es necesario

determinar primero los costos de mano de obra y materia prima por mes para establecer los

costos de operación de todo el sistema en os cuatro años.

En el plan de tallado de producción se determinó que con tres operarios polivalentes el

sistema puede operar y cumplir con la demanda, los costos asociados por mes se establecen en

la tabla 44.

Tabla 44: Costos de mano de obra.

Fuente: Autores del proyecto

89

La materia prima necesaria para la fabricación del saco es la tela pp boca 60 y el hilo

poliéster. El consumo y los precios de la materia prima directa se determinan en la tabla 45

Tabla 45: Costos materia prima directa.

Fuente: Autores del proyecto

El costo incrementa bastante con respecto al estudio financiero del capítulo cuatro, por lo

tanto, afecta notablemente el establecimiento de los precios de venta y el margen de

contribución., este cambio se presenta por qué se debe asumir los costos extrusión y tejido en

el costo de la tela.

La materia prima indirecta, los costos y el consumo se asocian en la tabla 46.

Tabla 46: Costos de materia prima indirecta.

Fuente: Autores del proyecto

Este costo no presenta variaciones con respecto al asignado en el estudio financiero del

capítulo 4 para la implementación total de la línea de producción.

5.8.1. Costos fijos.

Los costos fijos asociados a la operación del sistema durante el año 2016 se establecen en

la tabla 47 en él se clasifican en arrendamiento, servicios, seguros y mantenimientos, para los

años 2017,2018 y 2019 se determinan en el “Anexo K”.

90

Tabla 47: Costos Fijos año 2016.

Fuente: Autores del proyecto

Los costos fijos para el año 2016 son 41.160.000 y corresponde al 1% de los costos totales.

5.8.2. Costos variables.

Los costos variables con estrategia de producción manofactura de obra constante para el

año 2016 se presentan en la tabla 48.

Tabla 48: Costos variables 2016

Fuente: Autores del proyecto

91

El total de los costos fijos para el 2016 es de 5.407.745.581 de los cuales el 99%

corresponden a los costos de materia prima y los costos asociados al 2017, 2018 y 2019 se

presenta en el “Anexo L”.

5.8.3. Costo total unitario .

El costo total unitario se descompone en 98% el costo de la materia prima y el restante

corresponde a los costos fijos y a los costos de mano de obra , por lo tanto es importante

reducir al máximo los costos en la materia prima para ver disminuciones en el costo total

unitario , en el momento del estudio se encontró un solo proveedor nacional dispuesto

abastecer la cantidad de materia prima que requiere el sistema ,existe otra posibilidad para

reducir estos costos y es importar la tela de china o india pero para adquirir datos más exactos

es necesario elaborar un estudio de proveedores internacionales , pero para efectos de la

propuesta se maneja el proveedor nacional que aseguro disponibilidad para ofertar las

cantidades que requiere el sistema. Los costos unitarios se presentan en la tabla 49.

Tabla 49: Costos Unitarios 2016-2019

Fuente: Autores del proyecto

5.9. Establecimeinto de precio de venta.

El precio de venta contempla dos factores importantes el costo unitario y el precio

referencia del sector en este caso el precio del mercado es de $ 684 por lo tanto se determina

92

un margen de contribución del 4% para establecer un precio de venta competitivo. Ver tabla

50

Tabla 50: Precio de venta 2016 -2019

Fuente: Autores del proyecto

El margen de contribución es muy bajo debido a que la materia prima aporta el 98% del

costo total unitario del producto.

5.10. Costos de implementacion

La implementación del sistema con una máquina de confección es 90% más económica

que implementar la línea completa, pero tiene limitantes como aumento del costo unitario y

por ende disminución en la margen de contribución, los costos de la inversión se clasifican en

la maquinaria, la mano de obra y los costos adicionales, el costo de la maquinaria se asocia en

la tabla 51.

Tabla 51: Costos maquinaria.

Fuente: Autores del proyecto

93

El costo de la maquinaria representa el 98% de la inversión total.

Los costos de contratación de los tres operarios polivalentes se establecen en la tabla 52.

Tabla 52: Costos de contratación.

Fuente: Autores del proyecto

Estos costos no alcanzan a cubrir el 1% de la inversión, pero es importante determinarlos

para establecer el costo de la inversión.

Los costos adicionales se asocian en la tabla 53 es importante aclarar que disminuyen

bastante debido a que usamos una sola máquina de confección.

Tabla 53: Costos adicionales.

Fuente: Autores del proyecto

Los costos totales para implementar el sistema con una sola máquina de confección son

354.271.331.

94

5.11. Fuentes de Financiacion.

Las fuentes de financiación para esta propuesta se establecen de la siguiente forma. Ver

tabla 54.

Tabla 54: Fuentes de Financiación.

Para esta propuesta fibra empaques sas determina aportar el 100% de la inversión y no

contempla fuentes de financiación.

5.12. Estados Financieros

El estado de costo de producto vendido proyectado nos muestra que los inventarios de

producto terminado se incrementan cada año, además que los gastos de fabricación

representan el 2% del costo primo del producto, la información referente al estado ce costo de

producto vendido se presenta en la tabla 55.

Tabla 55: Estado de costo de producto vendido proyectado.

Fuente: Autores del proyecto

95

Este resultado del estado de costo de producto vendido se adiciona al estado de resultados

proyectado para determinar la utilidad de la propuesta.

El estado de resultados proyectado se presenta en la tabla 56, reporta de manera ordenada y

detallada el resultado del ejercicio por año.

Tabla 56: Estado de resultados proyectado.

Fuente: Autores del proyecto.

Se observa una utilidad neta sobre las ventas del 3%, y una utilidad operacional de 4%, el

negocio reporta ingresos altos pero rendimientos bajos.

5.13. Punto de equilibrio.

. Para encontrar el punto en el que la empresa comienza a generar rentabilidad en el

periodo, se realiza el cálculo del punto de equilibrio de cada año. Ver tabla 57.

96

Tabla 57: Punto de Equilibrio 2016-2019

Fuente: Autores del proyecto.

Según el punto de equilibrio la empresa comienza a generar rentabilidad en el 2016 cuando

sus ventas alcanzan 900’167.612 pesos y la utilidad se presenta cuando alcance las 1320779

unidades de sacos vendidas, por lo tanto a priori determinamos que la línea de producción es

rentable y genera utilidad en los (3) tres primeros meses de actividad, esta situación se

presenta de igual forma en los tres años siguientes por que el pronóstico de ventas asigna

picos altos en las ventas en los tres primeros meses.

5.14. Evaluacion Financiera.

La evaluación financiera se realiza con los dos indicadores del proyecto de implementación

de la línea completa el VAN y la TIR, estos indicadores requieren de un flujo de caja para

estimar sus valores, por lo tanto el flujo de caja se establece en la tabla 58.

97

Tabla 58: Evaluación Financiera.

Fuente: Autores del proyecto.

La evaluación Financiera de esta propuesta es positiva ver tabla 58, genera un VAN

positivo al igual que una TIR positiva, esto indica que el proyecto es viable y rentable

financieramente.

98

Conclusiones.

La evaluación de las técnicas de pronósticos empleadas nos muestra una tendencia de

crecimiento exponencial de la Demanda, lo cual nos permite concluir que FIBRA

EMPAQUES SAS presenta una proyección favorable en el mercado de Sacos de

polipropileno, para pensar en la implementación de una línea de producción propia.

Al realizar un estudio técnico para el diseño de la línea de producción se puede determinar

que técnicamente el proyecto es viable, pues se logran a satisfacción las características

técnicas y físicas requeridas en la fabricación de sacos en cinta de polipropileno; cumpliendo

con la capacidad de producción necesaria para el cubrimiento del pronóstico de venta

establecido.

Se logra la identificación de la maquinaria requerida más acorde para la implementación de

la línea de producción, esta permite la optimización de los procesos, minimizando la perdida

de material, los tiempos muertos y garantizando una capacidad teórica amplia que permite el

desarrollo del plan de producción sin tener cuellos de botella en el proceso.

Se logra establecer el área requerida por proceso logrando una distribución en planta

acorde a la interacción entre las áreas y al espacio disponible para la implementación de la

línea de producción de sacos.

La empresa FIBRA EMPAQUES SAS tendra que asumir altos costos de inversion en

maquinaria creando una incertidumbre en la implementacion de una linea de produccion

completa a corto plazo, a pesar de que las proyecciones de crecimiento de la participacion en

el mercado.

99

Los costos unitarios de los sacos disminuyen un 10% con respecto al costo de adquisicion,

si se instala una linea de produccion de sacos tejidos en cintas de polipropileno.

Al realizar el estudio financiero se concluye que el proyecto no es atractivo para un

periodo a corto plazo, pues nos muestra que en cuatro años se tendría un VPN negativa de $

(1.548’100.298), y una TIR de -20%; por lo cual se puede concluir que el proyecto pese a ser

viable técnicamente, No es viable financieramente debido a que el VPN es menor que cero, la

TIR es menor que la tasa de oportunidad que es de 3,14%.

La implementación total de la línea de producción es necesaria si el nivel de sacos

vendidos/mes asciende a 1’000.000, de lo contrario el proyecto será no viable y poco rentable

debido a sus altos costos de inversión.

La implementación parcial de la línea de producción es viable técnicamente por que

cumple con una tasa de producción que permite satisfacer la demanda y financieramente por

que reporta indicadores positivos que determinan que el proyecto de implementar la línea

parcialmente será rentable y viable en 4 años que es el periodo objeto de estudio.

La disponibilidad de sacos aumenta si se toma la determinación de implementar parcial o

totalmente la línea de producción., lo cual indica que las pérdidas por retrasos en las entregas

se van a disminuir.

100

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http://www.ingenieriaindustrialonline.com/herramientas-para-el-ingeniero-

industrial/pron%C3%B3stico-de-ventas/promedio-m%C3%B3vil/

http://www.aiteco.com/que-es-un-diagrama-de-flujo/

ftp://ftp.unicauca.edu.co/Facultades/FIET/DEIC/Materias/Proyecto%20de%20Automa

tizacion/Ingenier%EDa%20de%20Proceso.pdf

http://www.portafolio.co/opinion/blogs/su-inversion/%C2%BFque-es-inversion.

102

ANEXOS

103

Anexo A. Cálculos estudio Técnico-financiero proyecto – hoja de Pronostico

a t+1 b t+1

2016 Enero 688269,62 2016 Enero 687858,16 Enero 692384 688681,0826 3703,171129

Febrero 689000,00 Febrero 688926,96 Febrero 689730 689073,0381 657,3427969

Marzo 680900,00 Marzo 681702,70 Marzo 672873 680097,3038 -7224,26572

Abril 716090,00 Abril 712651,27 Abril 750477 719528,7304 30948,57343

Mayo 701609,00 Mayo 702713,23 Mayo 690567 700504,773 -9938,04266

Junio 677660,90 Junio 680166,13 Junio 652609 675155,6673 -22547,0943

Julio 670766,09 Julio 671706,09 Julio 661366 669826,0857 -8460,03843

Agosto 697076,61 Agosto 694539,56 Agosto 722447 699613,6605 22833,46326

Septiembre 654707,66 Septiembre 658690,85 Septiembre 614876 650724,4712 -35848,707

Octubre 665770,77 Octubre 665062,77 Octubre 672851 666478,7576 6371,923975

Noviembre 683077,08 Noviembre 681275,65 Noviembre 701091 684878,5068 16212,87186

Diciembre 734307,71 Diciembre 729004,50 Diciembre 787340 8308611 739610,9138 47728,85513

2017 Enero 687851,09 2017 Enero 687483,61 Enero 691526 688218,5711 3307,320453

Febrero 688926,96 Febrero 688819,37 Febrero 690003 689034,549 968,2837872

Marzo 681710,00 Marzo 682420,94 Marzo 674601 680999,0625 -6398,43734

Abril 712571,00 Abril 709555,99 Abril 742721 715586,0063 27135,05627

Mayo 703057,10 Mayo 703706,99 Mayo 696558 702407,2106 -5849,00437

Junio 680055,71 Junio 682420,84 Junio 656404 677690,5821 -21286,1514

Julio 671455,57 Julio 672552,10 Julio 660490 670359,0443 -9868,74024

Agosto 694445,56 Agosto 692256,21 Agosto 716339 696634,903 19704,11347

Septiembre 658944,56 Septiembre 662275,72 Septiembre 625633 655613,3902 -29980,4899

Octubre 664664,46 Octubre 664425,58 Octubre 667053 664903,329 2149,860884

Noviembre 681346,45 Noviembre 679654,36 Noviembre 698267 683038,5319 15228,77708

Diciembre 729184,64 Diciembre 724231,62 Diciembre 778715 8298311 734137,6731 44577,25681

2018 Enero 687475,33 2018 Enero 687149,08 Enero 690738 687801,5795 2936,232626

Febrero 688819,37 Febrero 688684,97 Febrero 690163 688953,7792 1209,639028

Marzo 682431,70 Marzo 683057,02 Marzo 676178 681806,3688 -5627,94687

Abril 709484,90 Abril 706842,11 Abril 735913 712127,6876 23785,08874

Mayo 704008,49 Mayo 704291,85 Mayo 701175 703725,1278 -2550,26013

Junio 682355,85 Junio 684549,45 Junio 660420 680162,2487 -19742,4029

Julio 672315,58 Julio 673538,97 Julio 660082 671092,1985 -11010,478

Agosto 692146,56 Agosto 690285,80 Agosto 710754 694007,3172 16746,82843

Septiembre 662494,66 Septiembre 665273,77 Septiembre 634704 659715,5415 -25012,0295

Octubre 664092,47 Octubre 664210,60 Octubre 662911 663974,3351 -1063,17419

Noviembre 679678,25 Noviembre 678131,48 Noviembre 695146 681225,0116 13920,88546

Diciembre 724400,82 Diciembre 719773,89 Diciembre 770670 8288854 729027,759 41642,40883

2019 Enero 687139,65 2019 Enero 686852,07 Enero 690015 687427,221 2588,182209

Febrero 688684,97 Febrero 688530,44 Febrero 690230 688839,503 1390,792797

Marzo 683070,46 Marzo 683616,46 Marzo 677610 682524,4667 -4913,97651

Abril 706779,58 Abril 704463,27 Abril 729943 709095,8914 20846,80636

Mayo 704556,13 Mayo 704546,84 Mayo 704649 704565,4173 83,57687852

Junio 684521,11 Junio 686523,69 Junio 664495 682518,5399 -18023,1584

Julio 673319,61 Julio 674640,02 Julio 660116 671999,2038 -11883,6675

Agosto 690163,46 Agosto 688611,12 Agosto 705687 691715,8054 13971,09809

Septiembre 665459,85 Septiembre 667774,97 Septiembre 642309 663144,719 -20836,1437

Octubre 663932,68 Octubre 664316,91 Octubre 660090 663548,4558 -3458,05972

Noviembre 678119,67 Noviembre 676739,39 Noviembre 691922 679499,944 12422,47949

Diciembre 719928,57 Diciembre 715609,65 Diciembre 763118 8280185 724247,4842 38870,2565

2019

Pronostico sacos tejidos en cintas de polipropileno 60cmx95cm

Suavizacion Exponencial DobleSuavizacion Exponencial simple

2016

2017

2018

Suavizacion Exponencial AJUSTE

104

Anexo B. Cálculos estudio Técnico-financiero proyecto – hoja Análisis de capacidades

Año Periodo Unidades Capacidad

Teorica (h)

Capacidad

instalada (h)

% G1

Mantenimientos

%G2:Mto

Ausentismos y

enfermedades

%G3:Factores

organizacionales

productivos

%G4:Factores

externos

organizacionales

Total ∑

G1,G2,G3,G4(h)

Capacidad

Disponible

(h)

Media desviacion F(CD) ZCapacidad

Descriptiva(h)

Capacidad

Necesaria(h)

(h) exceso

de

capacidad

(h) faltantes

de capacidad

Capacidad

Utilizada (h)CD* vs CN CD*

Enero 692384 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 5055 16 0 5055 tiempo ocio 5071

Febrero 689730 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 5036 36 0 5036 tiempo ocio 5071

Marzo 672873 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 4913 159 0 4913 tiempo ocio 5071

Abril 750477 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 5479 0 408 5479 tiempo faltante 5071

Mayo 690567 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 5042 30 0 5042 tiempo ocio 5071

Junio 652609 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 4765 307 0 4765 tiempo ocio 5071

Julio 661366 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 4829 243 0 4829 tiempo ocio 5071

Agosto 722447 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 5275 0 203 5275 tiempo faltante 5071

Septiembre 614876 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 4489 582 0 4489 tiempo ocio 5071

Octubre 672851 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 4912 159 0 4912 tiempo ocio 5071

Noviembre 701091 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 5119 0 47 5119 tiempo faltante 5071

Diciembre 787340 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 5748 0 677 5748 tiempo faltante 5071

Enero 691526 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 5049 23 0 5049 tiempo ocio 5071

Febrero 690003 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 5038 34 0 5038 tiempo ocio 5071

Marzo 674601 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 4925 146 0 4925 tiempo ocio 5071

Abril 742721 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 5423 0 351 5423 tiempo faltante 5071

Mayo 696558 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 5086 0 14 5086 tiempo faltante 5071

Junio 656404 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 4792 279 0 4792 tiempo ocio 5071

Julio 660490 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 4822 249 0 4822 tiempo ocio 5071

Agosto 716339 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 5230 0 159 5230 tiempo faltante 5071

Septiembre 625633 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 4568 504 0 4568 tiempo ocio 5071

Octubre 667053 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 4870 201 0 4870 tiempo ocio 5071

Noviembre 698267 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 5098 0 27 5098 tiempo faltante 5071

Diciembre 778715 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 5685 0 614 5685 tiempo faltante 5071

Enero 690738 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 5043 28 0 5043 tiempo ocio 5071

Febrero 690163 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 5039 33 0 5039 tiempo ocio 5071

Marzo 676178 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 4937 135 0 4937 tiempo ocio 5071

Abril 735913 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 5373 0 301 5373 tiempo faltante 5071

Mayo 701175 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 5119 0 48 5119 tiempo faltante 5071

Junio 660420 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 4822 250 0 4822 tiempo ocio 5071

Julio 660082 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 4819 252 0 4819 tiempo ocio 5071

Agosto 710754 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 5189 0 118 5189 tiempo faltante 5071

Septiembre 634704 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 4634 437 0 4634 tiempo ocio 5071

Octubre 662911 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 4840 232 0 4840 tiempo ocio 5071

Noviembre 695146 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 5075 0 4 5075 tiempo faltante 5071

Diciembre 770670 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 5627 0 555 5627 tiempo faltante 5071

Enero 690015 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 5038 34 0 5038 tiempo ocio 5071

Febrero 690230 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 5039 32 0 5039 tiempo ocio 5071

Marzo 677610 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 4947 124 0 4947 tiempo ocio 5071

Abril 729943 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 5329 0 258 5329 tiempo faltante 5071

Mayo 704649 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 5145 0 73 5145 tiempo faltante 5071

Junio 664495 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 4851 220 0 4851 tiempo ocio 5071

Julio 660116 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 4820 252 0 4820 tiempo ocio 5071

Agosto 705687 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 5152 0 81 5152 tiempo faltante 5071

Septiembre 642309 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 4690 382 0 4690 tiempo ocio 5071

Octubre 660090 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 4819 252 0 4819 tiempo ocio 5071

Noviembre 691922 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 5052 20 0 5052 tiempo ocio 5071

Diciembre 763118 7155 7012 2% 1% 1,0% 1,0% 5% 351 5071 5071 0 1,00 3,30 5071 5572 0 500 5572 tiempo faltante 5071

2017

2018

2019

% Perdidas de capacidadPronostico

2016

Analisis de capacidades

105

Anexo C. Cálculos estudio Técnico-financiero proyecto – hoja Plan de Producción

Año Periodo Unidades CD*(h) CN(h)

% Capacidad

Disponible

usada

ts/u ij Inventario Inicial Tpt Inventario final

Enero 692384 5071 5055 100% 0,0073 0 694621 2237

Febrero 689730 5071 5036 100% 0,0073 2237 694621 7128

Marzo 672873 5071 4913 100% 0,0073 7128 694621 28877

Abril 750477 5071 5479 100% 0,0073 28877 694621 -26979

Mayo 690567 5071 5042 100% 0,0073 -26979 694621 -22924

Junio 652609 5071 4765 100% 0,0073 -22924 694621 19088

Julio 661366 5071 4829 100% 0,0073 19088 694621 52344

Agosto 722447 5071 5275 100% 0,0073 52344 694621 24518

Septiembre 614876 5071 4489 100% 0,0073 24518 694621 104264

Octubre 672851 5071 4912 100% 0,0073 104264 694621 126035

Noviembre 701091 5071 5119 100% 0,0073 126035 694621 119565

Diciembre 787340 5071 5748 100% 0,0073 119565 694621 26846

Enero 691526 5071 5049 100% 0,0073 26846 694621 29942

Febrero 690003 5071 5038 100% 0,0073 29942 694621 34561

Marzo 674601 5071 4925 100% 0,0073 34561 694621 54581

Abril 742721 5071 5423 100% 0,0073 54581 694621 6482

Mayo 696558 5071 5086 100% 0,0073 6482 694621 4545

Junio 656404 5071 4792 100% 0,0073 4545 694621 42762

Julio 660490 5071 4822 100% 0,0073 42762 694621 76893

Agosto 716339 5071 5230 100% 0,0073 76893 694621 55176

Septiembre 625633 5071 4568 100% 0,0073 55176 694621 124164

Octubre 667053 5071 4870 100% 0,0073 124164 694621 151733

Noviembre 698267 5071 5098 100% 0,0073 151733 694621 148087

Diciembre 778715 5071 5685 100% 0,0073 148087 694621 63993

Enero 690738 5071 5043 100% 0,0073 63993 694621 67877

Febrero 690163 5071 5039 100% 0,0073 67877 694621 72335

Marzo 676178 5071 4937 100% 0,0073 72335 694621 90778

Abril 735913 5071 5373 100% 0,0073 90778 694621 49487

Mayo 701175 5071 5119 100% 0,0073 49487 694621 42933

Junio 660420 5071 4822 100% 0,0073 42933 694621 77135

Julio 660082 5071 4819 100% 0,0073 77135 694621 111675

Agosto 710754 5071 5189 100% 0,0073 111675 694621 95542

Septiembre 634704 5071 4634 100% 0,0073 95542 694621 155460

Octubre 662911 5071 4840 100% 0,0073 155460 694621 187170

Noviembre 695146 5071 5075 100% 0,0073 187170 694621 186646

Diciembre 770670 5071 5627 100% 0,0073 186646 694621 110597

Enero 690015 5071 5038 100% 0,0073 110597 694621 115203

Febrero 690230 5071 5039 100% 0,0073 115203 694621 119594

Marzo 677610 5071 4947 100% 0,0073 119594 694621 136605

Abril 729943 5071 5329 100% 0,0073 136605 694621 101284

Mayo 704649 5071 5145 100% 0,0073 101284 694621 91256

Junio 664495 5071 4851 100% 0,0073 91256 694621 121382

Julio 660116 5071 4820 100% 0,0073 121382 694621 155888

Agosto 705687 5071 5152 100% 0,0073 155888 694621 144823

Septiembre 642309 5071 4690 100% 0,0073 144823 694621 197136

Octubre 660090 5071 4819 100% 0,0073 197136 694621 231667

Noviembre 691922 5071 5052 100% 0,0073 231667 694621 234366

Diciembre 763118 5071 5572 100% 0,0073 234366 694621 165870

33175960 33341830

2016

2017

2018

2019

106

Anexo D. Cálculos estudio Técnico-financiero proyecto – hoja Costos Totales, Costos Fijos

Costos Fijos Inflaccion 7%

Año PeriodoArrendamiento

Servicios acueducto y

alcantarillado

Telefonia e

internet

Servicios

electricidad Seguros Mantenimientos

Total Costos Fijos

(CF)

Enero 8.500.000$ 705.000$ 200.000$ 10.300.000$ 800.000$ 685.000$ 20.505.000$

Febrero 8.500.000$ 705.000$ 200.000$ 10.300.000$ 800.000$ 685.000$ 20.505.000$

Marzo 8.500.000$ 705.000$ 200.000$ 10.300.000$ 800.000$ 685.000$ 20.505.000$

Abril 8.500.000$ 705.000$ 200.000$ 10.300.000$ 800.000$ 685.000$ 20.505.000$

Mayo 8.500.000$ 705.000$ 200.000$ 10.300.000$ 800.000$ 685.000$ 20.505.000$

Junio 8.500.000$ 705.000$ 200.000$ 10.300.000$ 800.000$ 685.000$ 20.505.000$

Julio 8.500.000$ 705.000$ 200.000$ 10.300.000$ 800.000$ 685.000$ 20.505.000$

Agosto 8.500.000$ 705.000$ 200.000$ 10.300.000$ 800.000$ 685.000$ 20.505.000$

Septiembre 8.500.000$ 705.000$ 200.000$ 10.300.000$ 800.000$ 685.000$ 20.505.000$

Octubre 8.500.000$ 705.000$ 200.000$ 10.300.000$ 800.000$ 685.000$ 20.505.000$

Noviembre 8.500.000$ 705.000$ 200.000$ 10.300.000$ 800.000$ 685.000$ 20.505.000$

Diciembre 8.500.000$ 705.000$ 200.000$ 10.300.000$ 800.000$ 685.000$ 20.505.000$

Enero 9.095.000$ 754.350$ 214.000$ 11.021.000$ 856.000$ 732.950$ 21.940.350$

Febrero 9.095.000$ 754.350$ 214.000$ 11.021.000$ 856.000$ 732.950$ 21.940.350$

Marzo 9.095.000$ 754.350$ 214.000$ 11.021.000$ 856.000$ 732.950$ 21.940.350$

Abril 9.095.000$ 754.350$ 214.000$ 11.021.000$ 856.000$ 732.950$ 21.940.350$

Mayo 9.095.000$ 754.350$ 214.000$ 11.021.000$ 856.000$ 732.950$ 21.940.350$

Junio 9.095.000$ 754.350$ 214.000$ 11.021.000$ 856.000$ 732.950$ 21.940.350$

Julio 9.095.000$ 754.350$ 214.000$ 11.021.000$ 856.000$ 732.950$ 21.940.350$

Agosto 9.095.000$ 754.350$ 214.000$ 11.021.000$ 856.000$ 732.950$ 21.940.350$

Septiembre 9.095.000$ 754.350$ 214.000$ 11.021.000$ 856.000$ 732.950$ 21.940.350$

Octubre 9.095.000$ 754.350$ 214.000$ 11.021.000$ 856.000$ 732.950$ 21.940.350$

Noviembre 9.095.000$ 754.350$ 214.000$ 11.021.000$ 856.000$ 732.950$ 21.940.350$

Diciembre 9.095.000$ 754.350$ 214.000$ 11.021.000$ 856.000$ 732.950$ 21.940.350$

Enero 9.731.650$ 807.155$ 228.980$ 11.792.470$ 915.920$ 784.257$ 23.476.175$

Febrero 9.731.650$ 807.155$ 228.980$ 11.792.470$ 915.920$ 784.257$ 23.476.175$

Marzo 9.731.650$ 807.155$ 228.980$ 11.792.470$ 915.920$ 784.257$ 23.476.175$

Abril 9.731.650$ 807.155$ 228.980$ 11.792.470$ 915.920$ 784.257$ 23.476.175$

Mayo 9.731.650$ 807.155$ 228.980$ 11.792.470$ 915.920$ 784.257$ 23.476.175$

Junio 9.731.650$ 807.155$ 228.980$ 11.792.470$ 915.920$ 784.257$ 23.476.175$

Julio 9.731.650$ 807.155$ 228.980$ 11.792.470$ 915.920$ 784.257$ 23.476.175$

Agosto 9.731.650$ 807.155$ 228.980$ 11.792.470$ 915.920$ 784.257$ 23.476.175$

Septiembre 9.731.650$ 807.155$ 228.980$ 11.792.470$ 915.920$ 784.257$ 23.476.175$

Octubre 9.731.650$ 807.155$ 228.980$ 11.792.470$ 915.920$ 784.257$ 23.476.175$

Noviembre 9.731.650$ 807.155$ 228.980$ 11.792.470$ 915.920$ 784.257$ 23.476.175$

Diciembre 9.731.650$ 807.155$ 228.980$ 11.792.470$ 915.920$ 784.257$ 23.476.175$

Enero 10.412.866$ 863.655$ 245.009$ 12.617.943$ 980.034$ 839.154$ 25.119.507$

Febrero 10.412.866$ 863.655$ 245.009$ 12.617.943$ 980.034$ 839.154$ 25.119.507$

Marzo 10.412.866$ 863.655$ 245.009$ 12.617.943$ 980.034$ 839.154$ 25.119.507$

Abril 10.412.866$ 863.655$ 245.009$ 12.617.943$ 980.034$ 839.154$ 25.119.507$

Mayo 10.412.866$ 863.655$ 245.009$ 12.617.943$ 980.034$ 839.154$ 25.119.507$

Junio 10.412.866$ 863.655$ 245.009$ 12.617.943$ 980.034$ 839.154$ 25.119.507$

Julio 10.412.866$ 863.655$ 245.009$ 12.617.943$ 980.034$ 839.154$ 25.119.507$

Agosto 10.412.866$ 863.655$ 245.009$ 12.617.943$ 980.034$ 839.154$ 25.119.507$

Septiembre 10.412.866$ 863.655$ 245.009$ 12.617.943$ 980.034$ 839.154$ 25.119.507$

Octubre 10.412.866$ 863.655$ 245.009$ 12.617.943$ 980.034$ 839.154$ 25.119.507$

Noviembre 10.412.866$ 863.655$ 245.009$ 12.617.943$ 980.034$ 839.154$ 25.119.507$

Diciembre 10.412.866$ 863.655$ 245.009$ 12.617.943$ 980.034$ 839.154$ 25.119.507$

452.874.186$ 37.561.918$ 10.655.863$ 548.776.955$ 42.623.453$ 36.496.331$ 1.092.492.375$

2016

2017

2018

2019

107

Anexo E. Cálculos estudio Técnico-financiero proyecto – hoja Costos Totales, Costos Variables

Costos Variables MP Indirecta

Año Periodo TptHomopolimero

03H82 (kg)Hilo (kg) zuncho(kg) COSTO MP COSTO MOD

Total Costos Variables

(CV)

Enero 694621 43825 6946 4862 280.155.085$ 31.126.220$ 311.281.305$

Febrero 694621 43825 6946 4862 280.155.085$ 31.126.220$ 311.281.305$

Marzo 694621 43825 6946 4862 280.155.085$ 31.126.220$ 311.281.305$

Abril 694621 43825 6946 4862 280.155.085$ 31.126.220$ 311.281.305$

Mayo 694621 43825 6946 4862 280.155.085$ 31.126.220$ 311.281.305$

Junio 694621 43825 6946 4862 280.155.085$ 31.126.220$ 311.281.305$

Julio 694621 43825 6946 4862 280.155.085$ 31.126.220$ 311.281.305$

Agosto 694621 43825 6946 4862 280.155.085$ 31.126.220$ 311.281.305$

Septiembre 694621 43825 6946 4862 280.155.085$ 31.126.220$ 311.281.305$

Octubre 694621 43825 6946 4862 280.155.085$ 31.126.220$ 311.281.305$

Noviembre 694621 43825 6946 4862 280.155.085$ 31.126.220$ 311.281.305$

Diciembre 694621 43825 6946 4862 280.155.085$ 31.126.220$ 311.281.305$

Enero 694621 43825 6946 4862 299.765.941$ 33.305.055$ 333.070.997$

Febrero 694621 43825 6946 4862 299.765.941$ 33.305.055$ 333.070.997$

Marzo 694621 43825 6946 4862 299.765.941$ 33.305.055$ 333.070.997$

Abril 694621 43825 6946 4862 299.765.941$ 33.305.055$ 333.070.997$

Mayo 694621 43825 6946 4862 299.765.941$ 33.305.055$ 333.070.997$

Junio 694621 43825 6946 4862 299.765.941$ 33.305.055$ 333.070.997$

Julio 694621 43825 6946 4862 299.765.941$ 33.305.055$ 333.070.997$

Agosto 694621 43825 6946 4862 299.765.941$ 33.305.055$ 333.070.997$

Septiembre 694621 43825 6946 4862 299.765.941$ 33.305.055$ 333.070.997$

Octubre 694621 43825 6946 4862 299.765.941$ 33.305.055$ 333.070.997$

Noviembre 694621 43825 6946 4862 299.765.941$ 33.305.055$ 333.070.997$

Diciembre 694621 43825 6946 4862 299.765.941$ 33.305.055$ 333.070.997$

Enero 694621 43825 6946 4862 320.749.557$ 35.636.409$ 356.385.966$

Febrero 694621 43825 6946 4862 320.749.557$ 35.636.409$ 356.385.966$

Marzo 694621 43825 6946 4862 320.749.557$ 35.636.409$ 356.385.966$

Abril 694621 43825 6946 4862 320.749.557$ 35.636.409$ 356.385.966$

Mayo 694621 43825 6946 4862 320.749.557$ 35.636.409$ 356.385.966$

Junio 694621 43825 6946 4862 320.749.557$ 35.636.409$ 356.385.966$

Julio 694621 43825 6946 4862 320.749.557$ 35.636.409$ 356.385.966$

Agosto 694621 43825 6946 4862 320.749.557$ 35.636.409$ 356.385.966$

Septiembre 694621 43825 6946 4862 320.749.557$ 35.636.409$ 356.385.966$

Octubre 694621 43825 6946 4862 320.749.557$ 35.636.409$ 356.385.966$

Noviembre 694621 43825 6946 4862 320.749.557$ 35.636.409$ 356.385.966$

Diciembre 694621 43825 6946 4862 320.749.557$ 35.636.409$ 356.385.966$

Enero 694621 43825 6946 4862 343.202.026$ 38.130.958$ 381.332.984$

Febrero 694621 43825 6946 4862 343.202.026$ 38.130.958$ 381.332.984$

Marzo 694621 43825 6946 4862 343.202.026$ 38.130.958$ 381.332.984$

Abril 694621 43825 6946 4862 343.202.026$ 38.130.958$ 381.332.984$

Mayo 694621 43825 6946 4862 343.202.026$ 38.130.958$ 381.332.984$

Junio 694621 43825 6946 4862 343.202.026$ 38.130.958$ 381.332.984$

Julio 694621 43825 6946 4862 343.202.026$ 38.130.958$ 381.332.984$

Agosto 694621 43825 6946 4862 343.202.026$ 38.130.958$ 381.332.984$

Septiembre 694621 43825 6946 4862 343.202.026$ 38.130.958$ 381.332.984$

Octubre 694621 43825 6946 4862 343.202.026$ 38.130.958$ 381.332.984$

Noviembre 694621 43825 6946 4862 343.202.026$ 38.130.958$ 381.332.984$

Diciembre 694621 43825 6946 4862 343.202.026$ 38.130.958$ 381.332.984$

33341830 14.926.471.328$ 1.658.383.697$ 16.584.855.025$

2016

2017

2018

MP Directa

2019

108

Anexo F. Cotización solicitada a la empresa Fibras y empaques SAS de Medellín.

Medellín, 8 de Marzo de 2.016 Señores: Fibra Empaques S.A.S

Bogotá Ref. Cotización de sacos de Polipropileno Les estamos ofreciendo empaques de polipropileno con las siguientes especificaciones:

Producto Medida del Producto

Tipo Tela. Precio por Unidad.

Sacos en polipropileno tela color Blanco

Sacos en polipropileno tela color

Blanco

Sacos en polipropileno tela color Blanco

Tela pp boca 60

60 X 92 cms

60 X 95 cms

70 X 105 cms

Liviana

Liviana

Liviana

Liviana

$ 570 + IVA c/u

$ 590 + IVA c/u

$ 757 + IVA c/u

557 + IVA c/u

Iva 16% CONDICIONES COMERCIALES Lugar de Entrega: Sus instalaciones Forma de pago: Contado, mientras establecemos relación comercial Tiempo de Entrega: Sacos 8 días después de la confirmación del pedido

109

Cantidades: Saco 10.000 cada referencia und para el despacho o recoger

en nuestra bodega Quedo atenta a sus inquietudes y comentarios, Cordialmente, Sonia Hernández G. Gerente Comercial Cel. 318 370 66 56 - 316 233 68 52

110

Anexo G. Cotización de compañía STARLINGER- Proveedor de la Maquinaria

.

111

Anexo H. Cálculos estudio Técnico-financiero proyecto – hoja Inversión

112

Anexo I. Plan de producción implementación parcial del sistema – hoja plan de

producción

113

Anexo J. Estrategia de producción manofactura de obra constante – hoja costos

estrategia

114

Anexo K. Costos fijos 2016-2019 propuesta adicional – hoja costos.

115

Anexo L. Costos Variables 2016-2019 propuesta adicional – hoja costos.

116

Anexo M. Plan de producción implementación total del sistema – hoja Plan de

producción.

117

Anexo L. Plan de producción implementación total del sistema – hoja costos

estrategia.