Partie 1 tude de march :

HECI Tanger

1er Groupe d'enseignement suprieur priv au Maroc

Encadr par :

Ralis par :

Mme. Seddiki

Mlle. Ammor Ilham

Mlle. Bouzalmat Mariam

Mlle. Taouzi Jihane MR. Ouassini Hamza

MR. Abdellah Kane

3 me anne Universitaire

Anne Scolaire : 2003 2004

Remerciements IntroductionPartie 1 : Etude de March

1) Diagnostic de lenvironnement externe;

2) Diagnostic de lenvironnement interne;

3) Les diffrentes orientations stratgiques;

A) - Etude Marketing:

( Prsentation de lentreprise et ses activits;

( Lentreprise face son environnement;

B) Les ressources de lentreprise:

( Ressources physiques;

( Ressources humaines;

( Ressources financires;

Partie 2 : Analyse financire

( Conclusion;

( Annexes.

Contents Thanks; Introduction;

Part I: Market study:

1) External environment diagnostic;

2) Internal environment diagnostic;

3) The different strategical orientations;

a) Marketing study:

Presentation of the firm and its activities;

The firm and its environment ;

b) The firm resources:

Physical resources;

Human resources;

Financial resources;

Part II: Financial analysis

Conclusion;

Annexes.

Sumario

Agradecimientos;

Introduccion;

Parte I: estudio del Mercado:

1) Diagnostico del entorno externo;

2) Diagnostico del entorno interno;

3) Differentes orientaciones estrategicas;

a) Estudio de Mercado:

Presentacion de la empresa y sus actividades;

La empresa enfrente de su medio ambiente;

b) Los recoursos de la empresa:

Recoursos fisicos;

Recoursos humanos;

Recoursos financieros;

Parte II: Analisis financieros

Conclusion;

Anexos.

Tout dabord, nous remercions vivement Mme Seddiki, qui nous a guid durant llaboration de notre projet de Comptence en gestion, en nous fournissant une aide prcieuse grce sa matrise et son savoir en matire de Comptence en Gestion.

Nous sommes galement reconnaissantes toutes les personnes qui nous ont aid de prs ou de loin llaboration de notre projet.

Le caf est un lieu incontournable au Maroc, lieu de rencontres, daffaires et de dtente. On estime plus de 80 le nombre de cafs dans la ville de Tanger.

Ce business a fait ses preuves et fait office de second homepour les diffrentes tranches dges et classes sociales du royaume.

Le petit Maroc, un concept nouveau va faire son apparition pour dtrner les cafs modernes de Tanger.

Sa particularit, mane de son cadre et du service typiquement marocain, contrairement aux autres cafs qui tendent vers le moderne plus que le traditionnel.

Le Petit Maroc est la symbiose de larchitecture Marocaine et lart culinaire et vestimentaire dans un cadre similaire au royaume des milles et une nuit.

En tant que futurs laurats de lcole HECI (HAUTES ETUDES CANADIENNES INTERNATIONALES) de Tanger, nous sommes amens raliser un projet de fin de session en matire de Comptences en Gestion sur la promotion du volet culturel et traditionnel de notre rgion.

Grce la conception dun nouveau produit diffrent de ce que lon trouve sur le march, un produit novateur et audacieux rpondant aux attentes de nos visiteurs et refltant le mode de vie traditionnel de certaines rgions du Maroc, nous esprons conqurir une niche qui nous aidera bien atteindre nos objectifs.

Partie I: Etude de march.I - diagnostic de lenvironnement externe (opportunits et menaces)

1-1: la contrainte juridique.

Nous pouvons considrer que le bon choix de la forme juridique de lentreprise est un des facteurs cl pour le succs de celle-ci.

La socit en responsabilit limite: Nous avons choisi la SARL, car cest une socit commerciale dans laquelle la responsabilit des associs est limite au montant de leurs apports.Ceux-ci sont reprsents par des parts sociales qui ne sont cessibles qu certaines conditions.

La SARL nous parat la forme la plus adquate, puisque nous ne sommes pas des commerants et car nous ne voulons tre responsables du paiement des dettes sociales qu concurrence de nos apports, et dun autre ct nous voulons bnficier du caractre ferm de cette socit.

Le choix des associs: La loi marocaine dfinie la socit comme tant un contrat par lequel deux ou plusieurs personnes mettent en commun leurs biens ou leurs travail ou tout les deux la fois, en vue de partager le bnfice qui pourra en rsulter. Code de commerce.Le choix des associs est trs dlicat il demande une bonne connaissance des parties associs, afin dviter toute msentente. Une association rapide, mal prpare ou mal tudie provoque des conflits, des relations tendues, et nuit systmatiquement la socit. De ce fait les associs doivent collaborer ensemble et participer leffort de travail sans se baser uniquement sur leur apport financier.

Dans notre affaire les associs seront:

Nous: Laurats de HECI Hautes tudes canadiennes et internationales

Le certificat ngatif:Le certificat ngatif est une attestation fournie par les dlgations du ministre du commerce et de lindustrie, et ceci dans un dlai de 48 heures.

Ce document, par lequel le service central au registre de commerce atteste quaucune autre entreprise au Maroc ne porte le mme nom que celui choisi par le demandeur ou promoteur, aussi nous devrions remplir un formulaire auprs de la dlgation provinciale du ministre de commerce et de lindustrie de Tanger.Ceci afin davoir lassurance quaucune autre entreprise na t nomme Le petit Maroc. Pour cela une recherche sera mene pour nous renseigner quaucun nom nest similaire celui que nous avons choisis pour notre caf traditionnel.

En cas dun rsultat positif, le caf bnficiera du nom demand comme un choix final, ainsi nous naurons plus qu remplir le formulaire de demande des certificats ngatifs. (Voir annexe).

Linscription au fichier des patentesLes imprims remplir pour cette inscription sont:

Une demande dinscription la patente adresse Monsieur le chef de la subdivision de Tanger.

Une copie dinscription au fichier des patentes se fera auprs de la subdivision des impts de Tanger.

Une attestation de domiciliation

Un engagement des associs.

Une dclaration dexistence aux impts gnraux sur les revenus.

En plus, il faut joindre ce dossier une photocopie de la carte didentit nationale du demandeur, avec le contrat de bail, pour ensuite dposer ce dossier la direction des impts.Linscription au registre de commerceLe registre de commerce est un rpertoire officiel des entreprises commerciales prcisant leurs conditions ainsi que celles de leurs dirigeants.

Il existe un registre de commerce au sige de chaque tribunal de premire instance et un registre central pour tout le royaume.

Toute personne physique ou morale dsirant exercer ne activit de commerce est tenue de se faire immatriculer au registre de commerce, les documents ncessaires linscription sont:

Le certificat ngatif (original).

Lattestation dinscription la patente (original).

La dclaration dimmatriculation en double exemplaire du modle B (pour les associs), fournis par les services du registre de commerce du tribunal de Tanger.

Loriginal ou une copie conforme des statuts.

Procs verbal de lassemble.

En cas de changement des structures juridiques de la socit, nous demanderons une inscription modificative sur le registre analytique de commerce (en cas de nomination dun nouveau grant, ou augmentation du capital)

Le numro et le lieu de notre immatriculation au registre de commerce devront tre mentionn sur tous les documents de la socit (factures, prospectus).

Linsertion dune publicit lgale:

Linsertion dune publicit doit se faire dabord dans un quotidien national puis au bulletin officiel.

Cette insertion se fait par la remise dun texte au service concern dun quotidien. Le paiement des droits de publication, par la suite insrer un avis dans un journal dannonces lgales.

Lavis prsent au service du journal devra contenir les informations suivantes:

Le petit Maroc: lieu de saveurs, de rencontres, dchanges..

Franchir la porte du petit Maroc pour dcouvrir le grand Maroc

Socit SARL

Adresse

Capital social: 5 183 685,00DHS Objet:

- Atteindre notre clientle cible;

Attirer et satisfaire nos touristes nationaux et internationaux;

Valoriser les ressources locales de notre grand Maroc;

Offrir un nouveau produit respectant le rapport qualit/prix.

Indication du greff du tribunal ou la socit sera immatricule au registre de commerce.

Tenue de lassemble gnrale constitutive:

Lassemble constitutive est compose par les associs de la socit.

Elle a lieu, afin de nommer les grants, dterminer leurs mandats respectifs et fixer leurs rmunrations.

Lassemble dtaillera le mode de gestion approuv par lensemble des associs.

La TVA:

Par une copie du registre de commerce, une copie du certificat des patentes et une dclaration dexistenceTaxes sur la valeur ajoute remplie, lentreprise obtiendra un numro de TVA.

Rdaction des statuts de la socit: Socit SARL du capital 5 183 685,00DHS.

Sige social Tanger.

Procs verbal: il permet de marquer lassemble des associs, le raccord sur la cration de la socit et sur le choix des administrateurs.

Les associs: * Mlle Ilham Ammor, Marocaine, laurate de HECI Hautes Etudes Canadiennes et Internationales, premire associ, directrice commerciale ayant pour mission, le service Marketing, gestion des clients et fournisseurs.

* Mlle Mariam Bouzalmat, Marocaine, laurate de HECI Hautes Etudes Canadiennes et Internationales, deuxime associ, directrice financire, soccupe spcialement du contrle financier et de la comptabilit du petit Maroc.* Mr Hamza ouassini, Marocain, laurat de HECI Hautes Etudes Canadiennes et Internationales, troisime associ, directeur ressources humaines, ayant pour mission tout ce qui a trait au personnel

(Recrutement, formation, paiement des salaris ...). Mr Abdoulay Kane, Malien, laurat de HECI Hautes Etudes Canadiennes et Internationales, quatrime associ, participant avec son apport. Rsident lEtranger et venant rcuprer les bnfices chaque mois. Mlle Jihane Taouzi, Marocaine, laurate de HECI Hautes Etudes Canadiennes et Internationales, cinquime associ, participant juste avec son apport. Rsidente lEtranger venant rcuprer les bnfices chaque mois.

Article 1: FormeIl est form entre les soussigns, propritaire des parts sociales, quil sagit dune socit SARL rgie par les lois en vigueur sur les socits au Maroc et par les prsents statuts.

Article 2: Dnomination sociale

Le petit Maroc, socit SARL

Article 3: Objet de la socit

Rpondre aux attentes des touristes nationaux, internationaux et les rsidents de la ville de Tanger.

Implanter un nouveau concept qui sort du cadre traditionnel notamment dans le secteur touristique.

Exploiter les ressources locales, notamment celle de larrire pays avec toute la spcificit culturelle.

Article 4: sige social

Le sige social tablit Tanger.

Article 5: Dure de la socit

La dure de vie de la socit est fixe 99 ans compter de sa constitution dfinitive, sauf en cas de dissolution anticip ou de prorogation prvu par la loi ou par les prsents statuts.

Article 6: capital social

Le capital social est fix la somme 5 183 685,00DHS. Il est divis en part social conformment la loi, les soussigns dclarent expressment que ces parts sociales sont dune valeur unitaire de ( voir partie financire) sont engagements libres et repartis entre les associs.

Article 7: Apports

Les soussigns effectuent des apports la socit en numraire, soit en somme de 5 183 685,00 de dirhams dposs par les associs au crdit du compte ouvert au nom de la socit en formation.

Lensemble des apports effectus slve ainsi la somme de reprsentant:

Apport en espce de...Dhs

Total gal a la somme de 5 183 685,00DHS Apport en industrie: connaissance et formation, savoir faire et mode de gestion.

Article 8: Rpartition du capital

La rpartition se fera en part sociales, aprs le dpt des apports.

Article 9: modification du capital

Toute augmentation ou rduction du capital social doit tre autorise par lassemble extraordinaire des associs et se soumettre aux dispositions lgislatives et rglementaires en vigueur.

Article 10: Droit et obligations attachs aux parts sociales.

Les parts sociales, jouissent de droits gaux dans la rpartition des bnfices et dans celles de lactif social la dissolution de la socit.

Article 11: Cession et transmissions des parts sociales.

Les parts sociales sont librement cessibles entre associs, conjoints descendants dans le cas de notre affaire.

Les parts sociales, ne peuvent tre cdes des personnes trangres de la socit, sans le consentement de la majorit des associs reprsentant au moins les trois quarts du capital, le tout doit tre constat par crit.

Article 12: Administration de la socit

La socit est gre par les associs selon leurs mandants respectifs:

Gestion financire

Gestion commerciale

Gestion des stocks

Gestion des ressources humaines

Article 13: Responsabilit du grant

Les grants sont responsables de la ralisation de lobjet social.

Article 14: Dlgation de pouvoirs

Les grants peuvent dlgus, aprs laccord des associs, les pouvoirs quils jugent convenables, des personnes, associs ou non, pour la gestion du caf.

Article 15: Attribution de lassemble des associs

Elle nomme ou rvoque les grants.

Elle est claire par des rapports du grant des finances sur la situation financire et conomique.

Elle discute toutes les questions de lexercice coul

Elle statue sur la rpartition des bnfices selon les parts des associs.

Article 16: Assembles et dcisions

En principe, les dcisions sont prises en assemble.

La runion dune assemble est obligatoire pour statuer sur lapprobation des comptes, du rapport de gestion

Linventaire et les tats de synthse dans chaque clture de lexercice.

Article 17: Lexercice social

Une anne sociale commence le 1 er janvier et finit le 31 dcembre. Le premier exercice social comprendra la priode comme entre le jour de limmatriculation de la socit au registre de commerce et le 31/12/2004.

A la clture de chaque exercice la grance dresse linventaire des divers lments de lactif et du passif existant cette date et les comptes annuels (bilan, compte de produits et de charges, liasses fiscales).

Article 18: Droit des associs non grants

Les associs non grants ont le droit de consulter une fois par exercice les livres comptables, les inventaires, les tats de synthse, le rapport de gestion seul ou avec larbre dun conseiller.Ils ont aussi le droit de donner des suggestions concernant la politique de gestion de la socit.

Article 19: Droit de la communication

Lors de toute consultation des associs, soit par crit, soit en assemble gnrale, chacun deux a le droit dobtenir la communication des documents et des informations ncessaires pour lui permettre de se prononcer en connaissance de cause et de porter un jugement sur la gestion de la socit.

Article 20: Vote

Chaque associ prend part au vote raison dune voix par part sociale.

Article 21: Dissolution de la socit

Les grants peuvent proposer lassemble des associs de la dissolution de la socit en prsentant des causes et raisons valables.

Article 22: Paiement des dividendes

Les modalits de mise en paiement des dividendes fixes par assemble gnrale, ou, dfaut par les grants.

Article 23: Contestations

Les contestations entre les associs sont dabord sujettes un rglement lamiable avant dtre ports devant la juridiction de Tanger.

Article 24:

Le dpt lgal des prsents statuts sera effectu au tribunal de premire instance de la ville de Tanger.

Tanger le 15/03/2004

Signature des associs:

Lu et approuv:

Lu et approuv:

1-2: Environnement sectoriel (Etude de secteur, concurrents, la demande)

1-2-1: Etude de secteurLe tourisme est devenu une des activits phare de lagglomration avec plus de 18 000 lits disponibles. Le Maroc est devenu une destination de renomme internationale.

Dans les dernires annes, ces activits ont subi un tassement d en partie labsence dune diversification des ressources touristiques et des programmes hteliers, mais galement en la conjoncture internationale dfavorable Guerre du GOLF.Le soleil et la mer, constituaient il y a des annes des arguments de vente suffisants, actuellement, ils sont devenus moins attrayants par rapport la concurrence.La wilaya de Tanger est situe 3h de vol de principales capitales Europennes, elle offre toutes les prestations dun ple touristique, et est connue lchelon national et international.

Un grand effort reste donc faire pour mieux exploiter les ressources locales, notamment la richesse des paysages et la spcificit culturelle que la rgion possde.Le Petit Maroc, produit innovateur, combinant tradition et modernit, offrira de nouvelles prestations qui confreront au tourisme de Tanger une nouvelle halne qui palliera toute insuffisance existante sur le march.

1-2-2: La concurrence La connaissance de la concurrence peut tre considr comme vecteur dexcellence pour lexpansion de toute activit et la mise en place dune veille concurrentielle.

Cest lune des raisons pour lesquelles nous nous sommes proccups de mener une tude de nos concurrents. Cette dernire se basera sur ltude des concurrents directs et ceux indirects. Les concurrents directs.Aprs une visite des lieux, nous avons constat de prs que le caf MNASRA demeure lunique concurrent direct puisquil offre une dcoration purement marocaine (salon marocain, tenus traditionnelles pour le personnel), ainsi, quun service traditionnel. Mais, ce caf manque toujours dune ambiance chaleureuse et dtendue au niveau de lanimation.

En loccurrence, nous considrons quun caf sans animation reste toujours incomplet; cest la raison pour laquelle, nous allons nous focaliser sur ce volet afin de satisfaire un grand nombre de clients potentiels. Les concurrents indirects.Nous pouvons considr les cafs suivants des concurrents qui influencent indirectement notre part de march:

Caf Korsan Htel El Minzah appartenant une chane htelire de renomme internationale.

Les autres cafs se situant au bord de la mer, mme sils ne prsentent aucune particularit traditionnelle, peuvent tre des concurrents indirects dans la mesure o ils sont implants dans une mme aire gographique, tel que KANDENSKY plaza,ARENA, TROPICANA...

Ayant prsent ltude des concurrents directs et indirects nous pouvons maintenant exposer notre avantage concurrentiel qui nous permettra de nous diffrencier vis--vis des concurrents ainsi que de se positionner sur ce segment.

Dans cet esprit nous avons prcis les axes suivants comme avantages concurrentiels:

Animation: pour bien se positionner sur le march; nous envisageons lacquisition de nouveaux matriaux qui nous permettrons de maintenir une animation attrayante, base sur le folklore marocain.

Rapidit du service: notre stratgie sera base sur un service rapide, prpar chaud et mang chaud, tout en jouant sur un dlai optimal.

1-2-3: La demande.Tanger, ville touristique, fait partie des villes les plus dynamiques du royaume grce ses richesses: plage, soleil, nautisme pur, golf, thalassothrapie, beaut de site. Elle constitue prsent un vritable ple de dveloppement et champ dattraction. Avec laccord du libre change, la ville de Tanger sera la premire bnficiaire de cet accord, vu quelle est quelques pas de lEurope. Nous voudrions cibler les trangers tout en accent nos stratgies sur la cible officielle (nationale).Notre caf sera fortement demand, car nous croyons que notre produit valorisera les cultures marocaines tout en lui donnant un got diffrent.

Notre clientle cible est:

( Les rsidents de Tanger seront principalement notre cible directe,

la clientle locale, qui est trs importante, couvrant la rgion de Tanger sur un rayon de plus de 100 Km la ronde, recherchant des effets de nouveaut, un cadre agrable et typiquement marocain particulirement en mois de ramadan .

( La clientle nationale saisonnire venant en t et les jours fris.

( La clientle internationale rgulire, les trangers, visitant la rgion pendant toute lanne, avide de simprgner dune culture nouvelle et pouvoir satisfaire le plaisir visuel (dcoration marocaine) et gustatif (th, gteaux,) avec une qualit et un savoir faire irrprochable.II - diagnostic de lenvironnement interne, (forces et faiblesses):

1-Lemplacement.Le Petit Maroc est un caf typiquement marocain, dune superficie de 300 m situ au cur du secteur touristique. Cet emplacement est dans une zone bien achalande, avec possibilit daccs au parking, ce qui va permettre une bonne visibilit de notre caf.

2-Personnel (Client Interne).Le personnel du Petit Maroc doit avoir le sens desprit dquipe cest dire former une quipe homogne qui travaille selon un style participatif dans lequel chaque employ peut prendre linitiative au cas ou son collgue est absent (la notion de polyvalence).

Nous devons nous soucier aussi de la formation de notre staff aux relations humaines (leur communication envers les grants et vice versa, galement crer cette mme ambiance entre le personnel et envers la clientle.

Pour sassurer de lavenir et du dveloppement du Petit Maroc, il faut suivre les recommandations suivantes:

Il faut que le travail au sein du Petit Maroc soit agrable et que notre personnel y prenne plaisir.

Dvelopper le sens de la confiance au sein de lentreprise.

Sensibiliser le personnel au succs du Petit Maroc.

Dmontrer chaque membre de notre staff que sa fonction est trs importante par rapport lensemble.

Chaque travail bien fait sera rcompens.

Tout cela dans lintention damliorer les conditions de travail du personnel afin de limpliquer assurer une meilleure qualit de service envers notre clientle.

3-Matriel.(Voir les ressources physiques).

4-Le nom de lentreprise.Ce nom est le premier contact entre notre caf et nos futurs clients. Il reflte son image de marque et sa notorit.

La dcision de nommer notre caf, le Petit Maroc sest base sur les critres suivants:

Cest un nom compos donc plus marquant, facile retenir et prononcer et original. Il se rapporte la dcoration typiquement marocaine du caf ce qui veille la curiosit des clients dcouvrir la richesse et la diversit culturelle de notre royaume.

5-Le logo.Le grand portail imprial reprsente trs prcisment la mission de notre caf qui est de promouvoir le patrimoine culturel du Maroc travers les prestations vendues.

Ce sigle choisi dsignera systmatiquement Le Petit Maroc sans aucun risque de confusion.

6-La dcoration intrieure. Elle est trs importante car le client devra se sentir bien, dtendu et en apptit. Cest pourquoi le dcor doit tre confortable, relaxant, chaleureux, gai, et authentique en matires solides de haute qualit.

Nous avons laiss libre champ la crativit de nos chers artisans marocains, qui sont de vritables artistes. Leurs uvres sont ralises base de matriaux locaux (bois, cuir, terre, argent, cuivre, etc..).

La dcoration du Petit Maroc exige lachat de tapis artisanaux dont la confection est ralise la main avec des couleurs et motifs reprsentatifs de diffrentes rgions marocaines (tapis Rbati, tapis Zayani, tapis Soussi.).

La poterie sera commande de Safi vue quelle dtient la premire position en matire de la diversit et de la qualit des produits (vases, cendriers, soupires, bols, pots, etc.).

Les tables seront fabriques en fer Forg et zellige avec des motifs traditionnels, les chaises seront en fer Forg avec des coussins traditionnels assortis aux tapis.

7-Les couleurs.Etant donn que les couleurs ont un grand impact sur la prise de dcision des individus, sur leurs humeurs, voir mme stimuler leur lapptit.

Locre Marrakech est le plus convoit car il hrite dune couleur dune source naturelle: la terre (El hamri), couleur chaude et neutre. Elle procure une ambiance chaleureuse et dtendue.

8-Lclairage.Il fait partie du dcor gnral, il doit tre adquat avec les couleurs et le style de la salle. Locre Marrakech doit tre mis en valeur en disposant latmosphre accueillante et attrayante.

9-Musique dambiance.Le choix musical revt une certaine importance. Lenvironnement traditionnel de notre caf imposera une musique instrumentale dorigine arabe.

Notre caf fera dcouvrir sa clientle la richesse et la diversit du patrimoine musical lyrique et chorgraphique, en organisant des soires thme animes par de petites troupes folkloriques (gnaoua, ahouach, guedra.).

Lanimation pour nous, constitue llment primordial dont on va nous soucier, cest notre avantage concurrentiel, nous voudrions que a soit une ambiance chaleureuse qui respectera notre stratgie de diffrenciation.

10-Lhabillement du personnel.Cest le facteur par excellence qui aura un effet direct sur la clientle, cet habillement sera traditionnel, ralis par les mains de nos artisans (jabador et pantalon Kendrissi ou djellaba avec des babouches) pour les serveurs, et pendant les soires organises, lhabillement dpendra du thme (Soussi, Sharaoui.).

Pour les cuisiniers une tenue blanche est exige (pantalon blanc, veste blanche, la toque et le torchon).

Pour la caissire et le grant ils doivent porter galement une tenue traditionnelle.

Ces tenues doivent avoir une concordance avec le dcor traditionnel et les couleurs du caf.

Pour viter une rupture de stock et en cas de nouvelle recrue, des tenues supplmentaires seront confectionnes. Prime de propret pourra tre attribue.

III - les diffrentes orientations stratgiques

1-Les objectifs managriaux. 1-1: Objectifs ressources humaines. Renforcer linterface vendeur consommateur , faire du bon service du client la proccupation majeure du personnel mais aussi leur passion.

1-2: Objectifs financiers. Nos principaux objectifs financiers seront la rentabilit des fonds propres, ainsi que de faire progresser nos bnfices par action.

1-3: Les objectifs marketing. Atteindre un chiffre daffaire dans la premire anne gale 15% de nos apports et qui pourra voluer 10 % chaque anne.

Se positionner sur le march.

Crer le premier maillon de la chanele petit Maroc, dans plusieurs villes du royaume.

Fidliser notre clientle pour lavenir.

A- Etude marketing.Notre tude marketing passera par lanalyse des axes suivants: Une prsentation de lentreprise et ses activits (plan Marketing).

Lentreprise face son environnement.

Questionnaire. Une prsentation de lentreprise et ses activits:

Fiche Signaltique:

Enseigne : Petit MarocClientle cible : Clientle rsidente Tanger, rsidents nationaux et internationaux clientle trangre .

Atmosphre : Dcoration originale et Animation varie

Service : Typiquement Marocain

Personnel : 17Accent : Boissons froides et chaudes, crpes et soupes marocaines, Brochettes......etc.

Heures douverture personnelle : 5h30 Minuit trente

Heure douverture clientle : 7h00 minuitCapital : 5 183 685,00DHS

Forme juridique : S. A. R. L

Nombre dassocis : 5

Tl.

: 039 94 45 - 15Fax

: 039 82 98 - 30

Superficie : 400 m Plan Marketing.

Stratgie de positionnement: Cest limage globale que les clients peroivent du caf. Le Petit Marocva transformer la culture marocaine en petits plats dlicieux. Politique de produit: les facteurs cls de succs sont assez diversifies que nombreux, et par voie de consquence notre caf offre des produits de qualit des prix raisonnables , dans une ambiance favorable, par des gens qualifiables. Politique de prix: Notre stratgie prix sera base sur la politique de pntration (voir la carte).

Politique de distribution: Elle sera fonde sur plusieurs crneaux tels que, les htels et agences de voyages, ou seront distribus nos brochures et dpliants, cela deux mois avant louverture.

Politique de communication: La publicit est un moyen trs important afin que lentreprise puisse atteindre ses objectifs. Pour notre caf, nous avons opt pour une campagne publicitaire qui sappuie surtout sur:

Rdaction dune annonce destine un journal quotidien (journal de Tanger o les nouvelles du nord...)

Des annonces publicitaires affiches dans toute la ville.

Brochures et dpliants distribus auprs des htels, agences de voyages et bureau dinformations touristiques.

Des cartes de visites du Petit Maroc distribus par nos intermdiaires (rceptionnistes, concierges, chauffeurs de taxi).

Pour positionner le logo du Petit Maroc dans lesprit du client, on a choisi une publicit intrieure simple et objective: Des cendriers portant le logo du caf et des cartes publicitaires...

lentreprise face son environnement:

Pour notre caf, lenvironnement externe joue un rle primordial participant au succs de celui-ci. Le petit Maroc, comme caf seul sur le march offrir de nouvelles prestations typiquement originales, aura toujours besoin dinnovation et de crativit afin de satisfaire un grand nombre de clients potentiels. Nous considrons que la concurrence est un facteur cl de notre russite, elle nous motive, augmente nos crativits et nous aide par la suite, renforcer nos faiblesses pour octroyer nos clients les meilleurs services. Concernant lenvironnement interne du Petit Maroc, nous avons mis laccent sur plusieurs points essentiels, notamment la motivation du personnel ainsi quune bonne slection avant leur recrutement. Nous avons pens aussi la bonne gestion de lentreprise optant pour la meilleure organisation. Questionnaire.LE PETIT MAROC est un caf typiquement marocain ou le Maroc est reprsent travers plusieurs volets. Nous offrons des produits varis, purement marocains destins plusieurs cibles. Cest pourquoi, nous avons procd par llaboration dun questionnaire avant la ralisation du projet, pour la dtection des besoins et les attentes de la clientle par rapport aux produits existants sur le march.En effet, grce cette analyse, on pourra se doter doutils qui feront lobjet de la dmarche de travail de notre projet.Notre chantillon est compos de 50 personnes:

( 35 Rsidents Tanger.

( 10 Rsidents nationaux (Hors Tanger).

( 5 Touristes Internationaux.

A loccasion de la cration dun caf typiquement marocain nous dsirons vous poser quelques questions afin de mieux connatre vos prfrences.

1) Quentendez-vous par un caf marocain?

- Caf traditionnel (service marocain)

- Caf purement populaire

- Autres, prciser

...............................................................

2)- Frquentez-vous des cafs ?

( Oui

( Non

3)- Quel type de caf prfrez-vous ?

( Moderne ( populaire ( typiquement marocain

4) - Pour quelle boisson optez-vous souvent ?

( Caf

( Th

( Boisson gazeuse ( jus

5) Si vous avez choisi le th, aimeriez-vous le dguster avec diffrents types de saveurs parfums? ( Oui

( Non

Si oui ;

( A la menthe ( A la vanille ( Au citron

6)- Aimez-vous les plats marocains?

( Oui

( Non

7)- Prfriez-vous un endroit prcis pour prendre votre consommation?

( Oui

( Non

Si oui ;

( Au centre ville

( Au bord de la mer

8) Avez-vous dj eu loccasion de frquenter un caf typiquement marocain ?

( Oui

( Non

Si oui ;

( A Tanger

( Autre ville

( A ltranger

9) Que pensez-vous de lanimation dans les cafs de Tanger ?

( Trs Bonne

( Bonne ( Moyenne

( Mauvaise ( Trs Mauvaise

10)- Vous avez une prfrence pour quel type danimation ?

( Orchestre ( Folklore ( Champ Oriental

( Champ Occidental

11) Etes-vous satisfaits du:

1. Trs Bon(ne)

2. Bon(ne)

3. Moyen(ne)

4. Mauvais(e)

5. Trs Mauvais(e)

12345

Service

Accueil

Prix

Animation

Dcoration

Qualit

Hygine

12) Combien dpensez-vous pour une consommation?

( 10 DH 20 DH

( 20 DH 40 DH( 40 DH et plus.

13) Que suggriez-vous de plus dans un caf typiquement marocain?

..................................................................................................................................................................................................................................................................

Sexe: ( M ( F

Age : ( de 18 20 ( de 20 25 ( de 25 30 ( 30 ou plus

Situation familiale: ( Clibataire ( Mari

Statut professionnel: ( tudiant ( profession librale ( demandeur demploi

Rsidence: ( Tanger ( Autres

MERCI

La premire question recense la perception des individus, elle prsente deux modalits distinctes: caf traditionnel et caf populaire.

Aprs analyse des rsultats, nous avons dduits que 65% des personnes ont opt pour le premier choix, et 15% pour le second alors que seulement 10%, ne font pas la distinction entre un caf traditionnel ou populaire, et un caf marocain.

Cette question peut nous aider au niveau des prvisions de notre action communicationnelle, puisque la grande majorit peroivent un caf marocain comme tant un caf traditionnel.

Cette question nous permet dapprcier limportance de la population qui frquente des cafs, en effet 95% des individus questionns frquentent des cafs, tandis que seulement 5% ne sont pas une clientle habituelle des cafs. Ce qui reprsente pour nous une opportunit saisir.

Ce graphe reprsente les parts de march de chaque type des cafs : caf moderne, typiquement marocain et populaire.

Nous pouvons constat lhgmonie des cafs modernes ( contrlent 47,6% du march) , contre une monte en puissance des cafs typiquement marocains( dans une dure relativement courte, ils ont pu contrler 28.6% de la part du march).Ce qui nous emmne combinner entre la modernit et les traditions de notre royaume.

Daprs cette question, il savre que le th demeurre la boisson prfre chez 39,1% des questionns, alors que les jus viennent en deuxime rang avec 30,4%. Tandis que , les deux autres boisons ne reprsentent que 30,4%.

De ces deux questions, nous pouvons constater que des 80% personnes qui ont dj t dans un caf marocain ; 47.6% lont fait Tanger. Donc, nous devons mener une forte action marketing en vue de promouvoir vis--vis de ceux-ci un sentiment favorable auprs de notre caf pour les fidliser.

Daprs cette question pertinente, nous avons constat que 50% des questionns jugent que lanimation est trs moyenne. 25% jugent quelle est mauvaise et 15% tranchent quelle est trs mauvaise. Et seulement 5% qui jugent que lanimation est bonne.

Notre mission sera donc de faire revivre une certaine animation dans lesprit de ces personnes, nous allons nous baser par la suite sur ce volet puisque cest lun de nos avantages concurrentiels.

B- Les ressources de lentreprise:

Ressources Physiques:

MATERIEL DE CUISINE:

La cuisine est un Laboratoire de Prparation, cest lendroit o se confectionne instantanment et la demande des clients, les produits principaux de notre caf.

Dans certains cas, le matriel est mis contribution plus de 8 heures daffiler, il convient dattirer lattention sur la trs grande robustesse que cet quipement doit prsenter.

Il faut veiller aussi ce quil puisse facilement et dmont et remont pour son entretien quotidien par un personnel techniquement non qualifi, cette simplicit, doit tre telle, quil nus sera facile de rdiger un manuel dentretien journalier la disposition du personnel.

( Les grilles:

Pour les brochettes, nous avons choisi des grilles sur feu de bois encastres dans des chemines places directement sur la terrasse pour prparation devant la clientle.

( Les plaques chauffantes:

Elles permettent une cuisson uniforme, grce une rpartition judicieuse de la chaleur diffrents endroits de la plaque, avec commande individuelle et contrle thermostatique de chaque lment chauffant (pour les crpes marocaines).

( Les fours:

Ils seront automatiques avec bande transporteuse, sa temprature constante est rgle avec procd lectronique en fonction du temps qui permet une cuisson uniforme, ce procd permet de faire des conomies apprciable dnergie.

(Les fourneaux:

Lensemble de ces fourneaux, forme ce que lon appelle un piano, qui sert toutes les cuissons sur feu.

(Equipements divers:

( Conglateur: il permet de prserver les aliments prissables.

( Mixeurs :pour la prparation des jus.

( Cafetire : pour prparer le caf et faire bouillir le faitfroid .

( Couverts : couteaux, fourchettes, cuillres......

( Verres : verres th, caf, eau......

( Tasses et sous tasses.

( Assiettes : assiettes en termes, assiettes plates, etc.

( Produits dentretien : aspirateurs, dtergents.

Les casseroles, les grands marmites, les soupires, les louches, les tajines, les cendriers, les poles......

MATERIEL DE SALLE :

( Mobilier :

( Tables basses en fer Forg et Zellige beldi.( Chaises en fer Forg et coussins.

( Tabourets en cuir.

( Tapis (Rebati, Zayani, Soussi.....).

( Consoles (pour ranger les couverts et autres).

( Une chane HI-FI (pour lambiance), projecteurs installs dans les coins de la salle, des crans gants reprsentant les plus importants monuments historiques marocains.

( Coffres et sculptures en bois.

( Grands vases en cuivre.

( Bibliothque (livres sur lhistoire et lart culinaire du Maroc).

( Tableaux dartistes marocains.

( Autres accessoires : (bougeoirs, lustres, spots, vases, paillassons....).

( Caisse :

La caisse enregistreuse offre des facilits (exactitude des oprations, simplifie le calcul des additions) .

LES DEGAGEMENTS :

Ils permettent une circulation aise des convives et du personnel donc il faut toujours rserver un dgagement suffisant entre les tables et les chaises pour que chaque client consomme son repas ou sa boisson sans gner son voisin.

LES RESERVES :

Notre caf dispose dun petit local de rangement, car la plupart des livraisons vont se faire journellement.

PHYSIONNOMIE DES LOCAUX DE CUISINE :

( Eclairage de bonne qualit avec coupe-circuit automatique au bout dune heure.

( Laration doit y tre force. Son renouvellement doit tre de 30 m 3/h .

( La porte daccs doit tre large.

( Le chauffage doit y tre de 12 15 C.

( Les rayonnages doivent tre solides et faciles.

( Le local de la poubelle doit tre spar des autres locaux. Le circuit daccs ne doit pas tre crois avec celui des denres fraches. Il doit tre bien ar.

NOS PRODUITS :

Ils sont la base de notre caf, cest sur lesquels repose sa rentabilit, car ils refltent la qualit et reprsentent son image de marque.

Notre caf traditionnel propose notre clientle des produits de qualit des prix trs conomiques et en trs grande par rapport nos concurrents.

On a slectionn ces produits en tenant compte des critres suivants : facilit dapprovisionnement , hygine parfaite, et la qualit constante .

Nos prix de vente font partie de notre gestion, ils doivent tre raliss et a la porte de la clientle vise dans le but de la fidliser ce qui permet daugmenter le chiffre daffaire et assure la survie du Petit Maroc.

Ces prix sont fixs partir de nos prix de revient, nos charges internes et externes et le rapport qualit-prix partir dune bonne tude de march et notamment les prix pratiqus par nos concurrents.

Nos principaux produits et garnitures sont :

A / LES CREPES MAROCAINES :

Elles sont faites avec une pte a base de farine, lassortiment propos diffre selon les techniques de prparation et les garnitures de farce .

B / LES PETITS FOURS :

Cest un assortiment de petits gteaux qui ont un tampon typiquement traditionnel, ils diffrent selon leurs farces et ingrduents ( cornes de gazelle, briouates aux amandes , ghriba .....) .

C / SOUPES :

Des velouts consommes nimporte quel moment de la journe surtout lors de la saison froide .

La matine et le soir. Leurs prparations diffrent dune rgion une autre, selon les coutumes de chaque rgion marocaine .

D / BROCHETTES :

Petits morceaux de viande carrs, ou boulettes de viande hache ou morceaux de poulet assaisonns la veille par une marinade base doignons, persil et coriande hach et les pices, grills sur feu de charbon.

E / BOISSONS CHAUDES :

Elles sont fortement apprci par temps froid .

Les cafs sont produits par des distributions part le caf typiquementmarocain qui va tre prpar avec les pices et cuit sur feu .

Les laits sont chauffs par pression et aromatiss .

Les ths sont prpars base deau bouillante, sucre, th en grains et la menthe de diffrentes rgions .

F / BOISSONS FROIDES :

Soit des limonades servis en bouteilles, soit des jus prpars base de fruits mixs .

ELABORATION DE LA CARTE

La carte est un moyen de communication entre les clients et le caf. Elle doit tre claire et facile lire et contient tous les produits offerts ainsi que leurs prix .

Dtermination des prix de vente : on a opt pour la stratgie dalignement en se basant sur les critres suivants :

( La qualit des produits offerts .

( Les services offerts par notre futurtablissement .

( Le cot de revient

( Les prix pratiques par concurrents.

Notre caf est fond sur des facteurs de diffrenciation : se procurer des produits meilleur cot, nos avantages cest pourquoi nous avons choisi cette politique pour attirer le plus de la clientle segmente .

LA RECEPTION DES DENREES :

Cette opration sera effectue au niveau de la cuisine, en vrifiant la quantit, le pesage, le comptage des pices et le mesurage .

La conformit des produits rceptionns aux produits commands savre indispensable .

Les produits prissables restent dans le local de stockage .

GESTION ET ROTATION DE STOCK :

Il faut grer notre stock cest dire viter sa rupture, il faut veiller une bonne rotation qui rpond un bon rythme de production.

La mthode que nous allons utiliss pour la gestion de notre entre pour dtecter les pertes, on doit respecter les dix zro : zro regret, zro dfaut, zro dlai, zro stock, zro litige, zro erreur, zro cot, zro coulage, zro incomptence et zro cart .

Ressources Humaines:

La rentabilit du Petit Maroc repose sur une bone dmarche de gestion des ressources financires, et humaines . Cette dernire ncessite une bonne slection des produits et du personnel .

Le Petit Maroc exige le recrutement dun personnel qualifi, honnte, comptent, stable, ayant un bon sens desprit dquipe et dinitiative.

Il doit tre bien form, (une exprience dau moins de deux ans dans le domaine et exige), Il doit avoir aussi une bonne communication afin de faciliter les relations humaines, dans le but de fidliser la clientle.

On doit donc faire des annonces 4 mois avant louverture, pour bien slectionner lquipe avant de la recruter. Le choix final sera dcid par un jury compos de lquipe managriale.

1. Identifier les diffrents postes :

Notre personnel est de 17 personnes dont 3 font partie des associs (grants) qui soccupent de la gestion, les deux autres associs , participent juste avec leurs apports , tout en restant en contact permanent avec les grants puisquils sont concerns . 13 salaris

(Une caissire, un contrleur, responsable danimation, Grante du caf, chef de production, 4 serveurs, 5 prparateurs, une femme de mnage, 2 plongeurs) font aussi parti du personnel.

2. Dfinition des tches :

Mlle Ilham Ammor, Marocaine, laurate de HECI Hautes Etudes Canadiennes et Internationales, premire associ, directrice commerciale ayant pour mission, le service Marketing, gestion des clients et fournisseurs.

Mlle Mariam Bouzalmat, Marocaine, laurate de HECI Hautes Etudes Canadiennes et Internationales, deuxime associ, directrice financire, soccupe spcialement du contrle financier et de la comptabilit du petit Maroc.Mr Hamza ouassini, Marocain, laurat de HECI Hautes Etudes Canadiennes et Internationales, troisime associ, directeur ressources humaines, ayant pour mission tout ce qui a trait au personnel

(Recrutement, formation, paiement des salaris ...).Mr Abdoulay Kane, Malien, laurat de HECI Hautes Etudes Canadiennes et Internationales, quatrime associ, participant avec son apport. Rsident lEtranger et venant rcuprer les bnfices chaque mois.Mlle Jihane Taouzi, Marocaine, laurate de HECI Hautes Etudes Canadiennes et Internationales, cinquime associ, participant juste avec son apport. Rsidente lEtranger venant rcuprer les bnfices chaque mois.

( Les 5 cuisiniers:

Prparation des crpes marocaines, des brochettes, des soupes et des diffrentes boissons.

( Les 2 plongeurs :

La plonge de la salle et de la cuisine.

( Les 4 serveurs :

Effectuer la mise en place.

Assurer le service.

Vendre le maximum de produits.

( La femme de mnage :

Assurer le nettoyage de la salle, la terrasse et des locaux sanitaires.

( Contrleur :

Responsable dapprovisionnement.

Gestion des stocks.

Contrler des cots de matires premires utilises.

Contrler des factures.

( Caissire :

Assurer la comptabilit du caf.

Responsable de la caisse.

( Responsable danimation :

Responsable de lorganisation des soires.

( Grante du caf :

Grer les quipements et la disposition de la salle.

Grer le personnel.

( Chef de production recruter.

3. Politique de recrutement :

Le recrutement du personnel suit une procdure de slction base sur une tude du dossier et lentretien en tenant compte de leurs qualifications et leurs niveaux de formation .

Leur salaire sera fix et approuv par lassembl gnral des associs ds lembauche.

Pour les serveurs : un diplme technicien htelier est exig, 2 ans minimum dexprience et leurs salaires sont fixs 1000 dh chacun.

Pour les prparateurs : nous recruterons de prfrence deux femmes ayant une connaissance profonde dans lart culinaire marocain (crpes marocaines, soupes, petits fours) et ayant dj une exprience dans le domaine.

Pour les autres un diplme technicien htelier est exig et une exprience dau moins deux ans, leurs salaires seront fixs 800 dh.

Pour le salaire des associs : cest la division du bnfice net en parts gales.

Lhygine corporelle du personnel est primordiale (la propret des mains, des ongles, de la chevelure et des tenues vestimentaires de travail).Pour ne pas compromettre la sant de nos clients, des dispositions svres seront prises en matire dhygine pour que les personnes qui manipulent les aliments prennent conscience de limportance de la chose.

Partie 2: Analyse Financire

ETUDE FINANCIERE:

1) ANALYSE DU PATRIMOINE DE LENTREPRISE:

1.1) ETUDE DU BILAN DOUVERTURE:

La situation dune entreprise une date donne est reprsente par son BILAN cest un tableau qui dcrit non seulement le patrimoine de lentreprise, mais aussi la diffrence entre les biens et les dettes , appele capitaux propres de lentreprise.

Ce bilan douverture fait ressortir les lments avec lesquels nous allons dmarrer notre activit, et dans lequel nous pouvons apprcier limportance de deux postes qui sont lactif immobilis qui prsente presque 88% du total de lactif, ce qui est normal puisque ce bilan supportera la lourdeur de ces investissements corporels et incorporels, ces investissements l devront tre financs dans un premier temps par les apports qui couvriront la totalit de ceux-ci (la SARL ne fera pas appel dans un premier temps au concours bancaires et assumera elle seule la totalit du risque car elle dispose des moyens financiers ncessaires pour faire face ces investissements) do limportance du poste capitaux propres qui sont de lordre de 98.10% du total du passif et dont les apports constituent la totalit de ce poste, ces apports sont constitus comme suit: T.JIHANE et K. ABDOULAY avec 1295921,25 DH et le reste des apports seront collects parts gales par le reste des associs qui apporteront chacun 863947.5 DH .

De lanalyse de ses rubriques nous dduisons que le fond de roulement est gal 550 000 DH ce qui veut dire que nos apports pourrons financer lactif immobilis et gnrer un excdent de 550000 DH.

Comme actif circulant, nous envisageons dmarrer notre activit avec un stock de matire consommable (boissons, menthe, th, sucre, viande) de 400 000 DH dont nous nallons payer que 75% de la totalit de cette somme et les 100000 DH restant seront considre comme un crdit fournisseur.

Aprs analyse des diffrents postes du court terme hors disponibilit en trsorerie, nous pouvons dire que le besoin en fond de roulement (BFR) est de lordre de 300 000 DH. Ce besoin devra tre couvert par les excdents du FR et le reste sera considr comme des disponibilits mises part dans le poste de la trsorerie qui est gale la diffrence entre le FR et le BFR, et qui dans notre cas est gale 250 000 DH, ce montant l sera dpos dans un compte courant dans notre banque pour faire face dventuelles complications ou simplement pour faire face au financement de notre BFR futur.

1.2) ETUDE DU BILAN DE CLOTURE:

Le bilan de clture dune entreprise prsente la situation patrimoniale dune entreprise aprs coulement dun exercice comptable, et qui au cours duquel elle effectue soi un bnfice reprsenter par un rsultat positif ou bien une perte reprsente par un rsultat ngatif.

Faut il signaler aussi quau cous dun exercice il y aura dprciation des immobilisations de lentreprise et cela suite lusure de celle-ci pendant lexercice des activits dexploitations de lentreprise.

Bilan de clture Anne 1

Actif

Elmentsmontant brutAmortissementMontant Net

Actif immobilis

Immobilisations en non valeurs

Frais prliminaires26685,005337,0021348,00

Immobilisations incorporelles

Fonds commercial

Immobilisations corporelles

Terrains1500000,001500000,00

Constructions2500000,00125000,002375000,00

Installations techniques, matriels et outillages350000,0035000,00315000,00

mobilier et matriels de bureau37000,007400,0029600,00

Matriel informatique90000,0030000,0060000,00

Matriel de transport130000,0026000,00104000,00

Immobilisations financires

TOTAL I4633685,00228737,004404948,00

Actif circulant hors trsorerie

Stocks

Marchandises

Matires et fournitures consommables 250000,00250000,00

Crances de l'actif circulant

Clients

TOTAL II 250000,00250000,00

Trsorerie active

banque530 794,09

530 794,09

caisse586 304,64

586 304,64

TOTAL III1117098,74

1117098,74

total gnral6000783,74

228737,005772046,74

Passif

Elmentsmontant

Financement permanent

Capitaux propres

Capital social5183685,00

Rserve lgale

Rsultat net121161.74

Dettes de financement

Emprunts obligataires

Provisions durables pour risques et charges

TOTAL I5 304 846,74

Passif circulant hors trsorerie

Dettes de passif circulant

Fournisseurs100000,00

Personnel367 200,00

Organismes sociaux

Etat

TOTAL II 467200,00

Trsorerie passif

Banque (solde crditeur)

TOTAL III

total gnral5772046,74

Ce graphe explicatif du bilan de la premire anne nous montre comment les poste de lactif ont volu pendant 12 mois dactivit, pendant lesquels nos immobilisations, du fait de limpact des amortissements et du non renouvellement des immobilisations, sont passes 79%, contre une augmentation de la trsorerie et une baisse sensible de nos stocks.

Ce qui ressemble la description des structures des bilans du secteur de lhtellerie et de la restauration faite par ROBERT PAPIN dan son ouvrage lart de diriger, et qui fait ressortir des taux relativement proches ceux que nous prsentons ci-dessus et qui sont: 74.9% pour lactif immobilis; 5.5% pour lactif circulant et 19.2%pour la trsorerie.2) ANALYSE DE LA RENTABILITE DU PROJET:

2.1) ANALYSE DES COMPTES DES PRODUITS ET CHARGES:

ELEMENTSAnne 1Anne 2Anne 3Anne 4

Chiffre daffaire777 552,75855 308,03940 838,831 034 922,71

Charges fixes 233 265,83233 265,83233 265,83233 265,83

Charges variables194 388,19256 592,41282 251,65310 476,81

Dotations dexploitation aux amortissements 228 737,00228 737,00228 737,00198 737,00

R.A.I121 161,74136 712,79196 584,35292 443,07

IS 2 500,002 500,00

R.AP.I121 161,74136 712,79194 084,35289 943,07

Anne5Anne 6 Anne7Anne 8Anne 9Anne 10

1 138 414,981 252 256,481 377 482,131 515 230,341 666 753,371 833 428,71

233 265,83233 265,83233 265,83233 265,83233 265,83233 265,83

341 524,49375 676,94413 244,64454 569,10500 026,01550 028,61

198 737,00160 000,00160 000,00160 000,00160 000,00160 000,00

364 887,66483 313,71570 971,66667 395,41773 461,54890 134,27

63 855,3484 579,9099 920,04116 794,202 500,002 500,00

301 032,32398 733,81471 051,62550 601,22770 961,54887 634,27

Comme cela a t mentionn dans la partie marketing et plus prcisment dans nos objectifs marketing, nous envisageons atteindre un chiffre daffaire gale 15% de nos apports et qui pourra augmenter chaque anne de 10%, cela est faisable dans un secteur o sa moyenne de dveloppement est suprieure aux chiffres dj prsents.

Nous envisageons des dcaissements relles chaque anne de 55% du chiffre daffaire, et cela, dune part, pour atteindre nos objectifs managriaux (la motivation par le salaire de notre personnel, avoir un bon rapport qualit prix), et dautre part couvrir nos besoins dexploitation.

2.2) ANALYSE DE LA VALEUR NETTE ACTUALISEE:

Anne 1Anne 2Anne 3Anne 4

Rsultat net121 161,74136 712,79194 084,35289 943,07

+DEA228 737,00228 737,00228 737,00198 737,00

=CAF349 898,74365 449,79422 821,35488 680,07

CAF Actualise330093,1486325249,0143355008,9623387080,3885

Anne5Anne 6 Anne7Anne 8Anne 9Anne 10

198 737,00160 000,00160 000,00160 000,00160 000,00160 000,00

499 769,32558 733,81631 051,62710 601,22930 961,541 047 634,27

373456,7097393885,2895419685,3709445839,9939551034,7033584993,5062

De ltude du tableau ci-dessus nous pouvons dduire que mme aprs payement des diffrents collaborateurs, internes ou externes, de lentreprise elle a pu gnrer un excdent qui lui servira des fonds internes pour financer dventuelles renouvellements des immobilisations ou comme indicateur de la bonne sant de lentreprise au cas o elle envisageait recourir aux crdits bancaires.

La capacit dautofinancement aura tendance augmenter malgr la diminution des dotations aux amortissements, et cela grce laugmentation du rsultat net et la non distribution des dividendes.

Cette augmentation est reprsente par le graphe ci-dessous:

En analysant ce graphe nous pouvons constater que lvolution de notre CAF va de paire avec le cycle de vie de lentreprise, cest dire que le rythme dvolution de la CAF augmente proportionnellement et en fonction de quel stade de vie on est, par exemple, dans le stade de lancement, qui est entre la premire et la 4me anne, on a un rythme dvolution moins important celui du stade de croissance ou de maturit, qui sont respectivement entre la 4me et la 9me anne, et au del de la 9me anne.

En actualisant la CAF nous aurons les cash flows actualiss, ce sont les chiffres du bas du tableau, et en additionnant tous les cash flows des 10 annes nous aurons un montant gale 4 166 327,09, ce qui nous facilitera le calcule de la valeur nette actualise, qui est tir de la formule suivante:

VAN=-I+ (CF actualiss +/- VR

Avec:

VAN: la valeur nette actualise;

I: investissement initial;

(CF actualises: somme des cash flows actualiss;

VR: Valeur rsiduelle.

Dans notre cas cela sera comme suit:

VAN =230 635,56 DH

La VAN est suprieure 0, donc le projet est rentable.

2.3) ANALYSE DE LA DUREE DE RECUPERATION ACTUALISEE:

Cet indicateur nous donne une ide sur le temps que faut lentreprise pour rcuprer les fonds quelle a mobiliss.Et pour quil puisse nous donne une ide relle sur le temps ncessaire pour la rcupration des investissements initiaux, nous devons le calculer sur la base des valeurs actualises des cash flows.

Dans notre projet nous avons:

DRA=10 ans et 9 mois.

Ce qui veut dire que ce nest quaprs coulement de 10ans et 9mois que nous aurons rcuprer la totalit de la somme investie.2.4) ANALYSE DU TAUX DE RENTABILITE INTERNE:

Appel le taux de rendement interne, nous donne le taux auquel il y a galit de la valeur actuelle des investissement et les flux de liquidit, cest donc le taux qui annule la VAN.

Dans notre cas nous avons une VAN qui est positive si on applique le taux de 6%, mais en appliquant un taux de 8 % nous aurons une VAN ngative de -208 223,85, ce qui signifie que le TRI est entre ces deux taux, donc en procdant par interpolation linaire nous pourrons dduire que le TIR est de 7.04%.

2.5) ANALYSE DE LINDICE DE PROFITABILITE:

Pour quun projet soit retenu nous devons avoir un IP qui est suprieur 0? et dans notre projet on a:

IP=VAN/I=1.05

Donc notre projet est rentable et retenir.

HAUTES ETUDES CANADIENNES

ET INTERNATIONALES

Mlle. Ilham Ammor

Directrice Commerciale

La sixime question nous a permis de constater que 85% des individus prfrent les plats marocains, et que 75% de ces individus ont choisi de prendre leur consommation dans un endroit bien prcis.

Nous constatons que ces derniers prfrent consommer au bord de la mer, ce qui nous pousse choisir notre emplacement au bord de la mer et pas au centre ville (qui na eu que 15% de lensemble des rponses).

En choisissant la modalit moyen, le consommateur potentiel exprime son indiffrence vis - vis des lments que prsentent les autres cafs tels que: laccueil, le service, le prix ou lhygine.

Donc, si nous menons une action commerciale axe sur ces lments, nous pourrons crer dans lesprit de ces individus une certaine image de notre caf qui sera diffrentes des autres. (Notre politique de diffrenciation sera oriente vers ces facteurs).

Ce qui pourra faciliter notre stratgie de fidlisation, dune part, et dautre part nous en ferons notre avantage concurrentiel.

En ce qui concerne ces deux lments (dcorationet qualit), les consommateurs potentiels ont choisi la modalit bon(ne), ce qui veut dire que nous devons accentuer notre action sur ces deux lments afin de pouvoir nous diffrencier des autres.

Nous pouvons constater que la plupart des rponses sont comprises entre 10 DH et 40 DH (avec une forte concentration au niveau de la classe (10-20)), ce qui renforce notre dcision dopter pour une stratgie de pntration.

Daprs le graphe, nous pouvons constater que la majorit des rpondants sont du sexe masculin, ce qui nous mne concentrer notre action commerciale auprs des hommes.

La tranche dge rpondant nos objectifs stratgiques tait de 20 25 ans, ce qui veut dire que la plupart des consommateurs potentiels sont des jeunes, donc nous devons orienter nos efforts publicitaires vers une population relativement jeune. Ceci ne serait possible quen incluant une animation adquate avec les besoins de notre cible vise.

Daprs ce graphe, il est remarquable que les personnes qui frquentent les cafs soient des tudiants (65%). Cette ide ne fait que renforcer notre premire perception qui est celle daccentuer notre action sur ces jeunes tudiants, et ce, en leur offrant des produits de qualit et avec des prix raisonnables.

Service Comptabilit

Service Gestion des Stocks

Service Recrutement

1- Chef de Production

Mlle. Mariam Bouzalmat

Directrice Financire

Service Qualit

Service

Vente

Service

Promotion

Mr. Hamza Ouassini

Directeur Ressources Humaines

Nos stratgies

La publicit extrieure

La publicit intrieure

Daprs ces deux graphes, il savre claire que 55 % des personnes questionnes jugent que les prix sont moyens. Et 40 % jugent que lhygine est moyenne.

Puisque le prix reprsente un facteur de succs dans chaque caf, nous essayerons de faire un bon rapport qualit/prix.

Concernant lhygine, nous constatons que presque la moiti de nos questionnes exigent une bonne hygine. Ce qui nous aiderons par la suite de mettre le point sur ce volet, que nous considrons parmi nos proccupations.

Evolution de la CAF pendant 10 ans

_1140858386.xlsGraph3

4404948

250000

866531.65

Composition de l'actif la fin de la premire anne

Actif immobilis79%

Trsorerie actif16%

Actif circulant5%

Feuil1

Taux d'intrt

Tableau des frais gnraux

AnnesCRDintrtsamortissementannuits

1re anne2me anne3me anne10

Eau et Electricit216000.00216000.00216000.002

Fournitures d'entretien, petit quipement21000.0021000.0021000.003

Fournitures administratives6600.006600.006600.004

Sous-traitance0.000.005

Redevances de crdit bail0.000.00

Loyer et charges locatives0.000.00

Locations diverses0.000.00

Entretien et maintenance18000.0018000.0018000.00

Assurances45000.0045000.0045000.00

Etudes et recherche0.000.00

Documentation0.000.00

Personnel extrieur l'entreprise0.000.000.00

Honoraires19200.0019200.0019200.00

Publicit18000.0018000.0018000.00

Salons0.000.00

Rubriques0.000.00

Dplacements0.000.00

Poste et tlcom24000.0024000.0024000.00

Services bancaires6000.006300.006615.00

Autres373800.00392490.00412114.50

Total autres achats et charges externes747600.00766590.00786529.50

Nature des investissementsDure1re anne2me anne3me anne4me anne5me anne6me anne7me anne8me anne9me anne10me anne

Terrains1,500,000.001,500,000.001,500,000.001,500,000.001,500,000.001,500,000.001,500,000.001,500,000.001,500,000.001,500,000.00

Constructions et agencements202,500,000.002,500,000.002,500,000.002,500,000.002,500,000.002,500,000.002,500,000.002,500,000.002,500,000.002,500,000.00

Amortissement Constructions/agencements125,000.00125,000.00125,000.00125,000.00125,000.00125,000.00125,000.00125,000.00125,000.00125,000.00

Matriel de production10350,000.00350,000.00350,000.00350,000.00350,000.00350,000.00350,000.00350,000.00350,000.00350,000.00

Amortissement Matriel de production35,000.0035,000.0035,000.0035,000.0035,000.0035,000.0035,000.0035,000.0035,000.0035,000.00

Matriel et mobilier537,000.0037,000.0037,000.0037,000.0037,000.00

Amortissement Matrielet mobilier7,400.007,400.007,400.007,400.007,400.00

Matriel informatique390,000.0090,000.0090,000.00

Amortissement Matriel informatique30,000.0030,000.0030,000.00

Vhicules5130,000.00130,000.00130,000.00130,000.00130,000.00

Amortissement vhicule26,000.0026,000.0026,000.0026,000.0026,000.00

frais prliminaires26,685.0026,685.0026,685.0026,685.0026,685.00

amortissement55,337.005,337.005,337.005,337.005,337.00

Total investissements matriels4,633,685.004,633,685.004,633,685.004,543,685.004,543,685.004,350,000.004,350,000.004,350,000.004,350,000.004,350,000.00

Total des amortissements228,737.00228,737.00228,737.00198,737.00198,737.00160,000.00160,000.00160,000.00160,000.00160,000.00

Feuil2

3900005070000

Produits prvisionnels1re anne2me anne3me anne

Ventes de marchandises

Ventes de produits finis507000053235005589675

ventes de services000

Chiffre d'affaires507000053235005589675

Produits accessoires

Produits financiers

I. total des produits507000053235005589675

Charges prvisionnelles

Achats de marchandises

Stock intial - stock final

Achats de marchandises

Achats de matires 1re700000735000771750

Stock intial - stock final

Autres achats et charges externes747600766590786529.5

Dotations aux amortissements228737228737228737

Charges financires0.000.000.00

II. total des charges167633717303271787016.5

III. Rsultat comptable = (I) - (II)339366335931733802658.5

IV. Impt sur les socits

Rsultat net comptable = (III - IV)339366335931733802658.5

CAF= Rsultat net + somme des dotations362240038219104031395.5

Aux amortissement

Dividendes

Autofinancement = CAF - Dividendes362240038219104031395.5

Coefficient d'actualisation0.9523810.9070290.863838

AF3449904.93443466583.205393482472.625929

AF cumul3449904.93446916488.1397910398960.765719

VAN5115275.77

Investissement calculer

Dlai de rcupration du capital calculer

10224000.00

3449904.9344

3466583.20539

3482472.625929

Taux de rentabilit interne (TRI) calculer

Rentabilit economique avant financement externe64.23

rentabilit financire65.47

La rentabilit eco a augment suite l'effet de levier

Feuil2

0

0

0

les annes

rsultat net

Evolution du rsultat net

Feuil3

0

0

0

les annes

chiffre d'affaire

volution du chiffre d'affaire

Feuil4

Anne 1Anne2Anne3Bilan d'ouverture

VBAmortVNVBAmortVNVBAmortVNActifPassif

Elments d'actifElmentsmontantElmentsmontant

Actif immobilisActif immobilisFinancement permanentBilan de cloture Anne 1

Immobilisations en non valeursImmobilisations en non valeursCapitaux propres25918.425Actif

Frais prliminaires26685.00533721348.0026685.001067416011.0026685.001601110674.00Frais prliminaires26685.00Capital social5183685.00202480000.00Elmentsmontant brutAmortisementMontant Net

Immobilisations incorporelles0.000.0000.000.0000.00Immobilisations incorporellesReserve lgalActif immobilis

Fonds commercial0.000.0000.000.0000.00Fonds commercialRsultat netImmobilisations en non valeurs

Immobilisations corporelles0.000.0000.000.0000.00Immobilisations corporellesDettes de financementFrais prliminaires26685.005337.0021348.00

Terrains1500000.001500000.001500000.0001500000.001500000.0001500000.00Terrains1500000.00Emprunts obligatairesImmobilisations incorporelles

Constructions2500000.001250002375000.002500000.002500002250000.002500000.003750002125000.00Constructions2500000.00Provisions durables pour risques et chargesFonds commercial

Installations techniques, materiels et outillages350000.0035000315000.00350000.0070000280000.00350000.00105000245000.00Installations techniques, materiels et outillages350000.00TOTAL I5183685.00Immobilisations corporelles

Matriel informatique90000.003000060000.0090000.006000030000.0090000.00900000.00mobilier et matriels de bureau37000.00Passif circulant hors trsorerieTerrains1500000.001500000.00

Matriel de transport130000.0026000104000.00130000.005200078000.00130000.007800052000.00Matriel informatique90000.00Dettes de passif circulantConstructions2500000.00125000.002375000.00

mobilier de bureau37000.00740029600.0037000.001480022200.0037000.002220014800.00Matriel de transport130000.00Fournisseurs100000.00Installations techniques, materiels et outillages350000.0035000.00315000.00

TOTAL I4633685228737509484633685.004574744176211.004633685.006862113947474.00Immobilisations financiresPersonnelmobilier et matriels de bureau37000.007400.0029600.004404948.00

Actif circulant hors trsererieTOTAL I4633685.00Organismes sociauxMatriel informatique90000.0030000.0060000.00250000.00

StocksActif circulant hors trsererieEtatMatriel de transport130000.0026000.00104000.00866531.65

MarchandisesStocksTOTAL II100000.00Immobilisations financires

Matires et fournitures consommables400000.00400000.00400000400000400000400000MarchandisesTresorerie passifTOTAL I4,633,685.00228737.004404948.00

Creances de l'actif circulantMatires et fournitures consommables400000.00Banque (solde crediteur)Actif circulant hors trsererie

ClientsCreances de l'actif circulantTOTAL III0.005337000Stocks

TOTAL II4000000400000ClientsMarchandises

Trsorerie actifTOTAL II400000.00Matires et fournitures consommables250000.00250000.00

Banque250000.001946831.50250000.00250000.00250000.00250000.00Trsorerie actifCreances de l'actif circulant

Caisse1696831.50banque250000.00Clients

TOTAL III25000003643663caisseTOTAL II250000.00250000.00

TOTAL GENERAL (I+II+III)5283685.00228737.004094611.004826211.00TOTAL III250000.00Trsorerie actif

Elments de passiftotal gnral5283685.00total gnral5283685.00banque250000.00405510.55

Financement permanent0.00caisse461021.1

Capitaux propres5183685.00TOTAL III250000.00866531.65

Capital social5183685.0010124000.0010124000.00total gnral5133685.005521479.65

Reserve lgal

Rsultat net3393663.003593173.003802658.50Passif

Rserves facultatives3393663.006986836.00Elmentsmontant

Dettes de financement0.00Financement permanent

Emprunts obligataires0.000.000.00Capitaux propres

Provisions durables pour risques et chargesCapital social5183685.00

TOTAL I8577348.000.000.00Reserve lgal

Passif circulant hors trsorerieRsultat net167814.90

Dettes de passif circulantDettes de financement

Fournisseurs100000.00Emprunts obligataires

PersonnelProvisions durables pour risques et charges

Organismes sociauxTOTAL I5351499.90461021.1

EtatPassif circulant hors trsorerie

TOTAL II100000.000.000.00Dettes de passif circulant69,979.75

Tresorerie passifFournisseurs100000.00

Banque (solde crediteur)0.00Personnel

TOTAL III0.000.000.00Organismes sociaux

TOTAL GENERAL (I+II+III)8677348.000.000.0017110836.000.000.0020913494.50Etat

4582737.00TOTAL II100000.00

1527579.0012284625.00Tresorerie passif

Banque (solde crediteur)

La rentabilit de l'entreprise:TOTAL III0.00

la rentabilit se dfinit comme le rapport entre un profit et les moyens en capitaux ayant permis de l'obtenirtotal gnral5451499.90

la rentabilit des capitaux propres = rsultat de l'exercice/ ressources propres

la rentabilit conomique = rsultat + charges d'intrt / ressources stables

Feuil4

0

0

0

Composition de l'actif

Actif circulant5%

Trsorerie actif16%

Actif immobilis79%

CPC

Anne 1Anne 2Anne 3Anne 4Anne5Anne 6Anne7Anne 8Anne 9Anne 10

C.A881,226.45969,349.101,066,284.001,172,912.401,290,203.651,419,224.011,561,146.411,717,261.051,888,987.162,077,885.87

C.F264,367.94264,367.94264,367.94264,367.94264,367.94264,367.94264,367.94264,367.94264,367.94264,367.94

C.variable220,306.61290,804.73319,885.20351,873.72387,061.09425,767.20468,343.92515,178.32566,696.15623,365.76

DEA228,737.00228,737.00228,737.00198,737.00198,737.00160,000.00160,000.00160,000.00160,000.00160,000.00

R.A.I167,814.90185,439.43253,293.87357,933.75440,037.62569,088.87668,434.55777,714.80897,923.081,030,152.18

IS2,500.002,500.0077,006.5899,590.55116,976.05136,100.092,500.002,500.00

R.AP.I167,814.90185,439.43250,793.87355,433.75363,031.03469,498.32551,458.51641,614.71895,423.081,027,652.18

DEA228,737.00228,737.00228,737.00198,737.00198,737.00160,000.00160,000.00160,000.00160,000.00160,000.00

CAF396,551.90414,176.43479,530.87554,170.75561,768.03629,498.32711,458.51801,614.711,055,423.081,187,652.18

CAF Actualis374105.568396226368615.549572802402623.36370796438955.138210998419785.754563871443771.475445817473160.54044302502942.986859882624703.296530097663178.771936131

Cumul4,711,842.45

VAN78,157.45697,993.47776,150.92

taux:6%0.94339622640.889996440.8396192830.79209366320.74725817290.70496054040.66505711360.62741237130.59189846350.5583947769

TIR

taux:8%0.9259260.8573390.7938320.735030.6805830.630170.583490.5402690.5002490.463193

cf act367177.716874215355089.607605779380666.948125251407332.125244229382329.773794998396690.955932477415128.92364892433087.578408238527974.337899311550112.174412597

cumul367177.716874215722267.3244799941102934.272605241510266.397849471892596.171644472289287.127576952704416.051225873137503.629634113665477.967533424215590.14194601

VAN8%-418,094.86660,919.84678,544.37746,398.80821,038.68903,142.55

0.750.70.70.70.7

investissement4,633,685.00

DRA

cash flows374,105.57368,615.55402,623.36438,955.14419,785.75443,771.48473,160.54502,942.99624,703.30663,178.77

cummul374,105.57742,721.121,145,344.481,584,299.622,004,085.372,447,856.852,921,017.393,423,960.384,048,663.674,711,842.45

DRA:9.8821472445

9 ans et 10 mois10.56585,021.330.8821472445

TP=1.6867233242

-156314.90.3149907756

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

_1140955894.xlsGraph4

349898.7375

365449.7925

422821.35425

488680.072175

499769.321061313

558733.811229944

631051.622915439

710601.215769483

930961.53685931

1047634.27304524

Feuil1

Taux d'intrt

Tableau des frais gnraux

AnnesCRDintrtsamortissementannuits

1re anne2me anne3me anne10

Eau et Electricit216000.00216000.00216000.002

Fournitures d'entretien, petit quipement21000.0021000.0021000.003

Fournitures administratives6600.006600.006600.004

Sous-traitance0.000.005

Redevances de crdit bail0.000.00

Loyer et charges locatives0.000.00

Locations diverses0.000.00

Entretien et maintenance18000.0018000.0018000.00

Assurances45000.0045000.0045000.00

Etudes et recherche0.000.00

Documentation0.000.00

Personnel extrieur l'entreprise0.000.000.00

Honoraires19200.0019200.0019200.00

Publicit18000.0018000.0018000.00

Salons0.000.00

Rubriques0.000.00

Dplacements0.000.00

Poste et tlcom24000.0024000.0024000.00

Services bancaires6000.006300.006615.00

Autres373800.00392490.00412114.50

Total autres achats et charges externes747600.00766590.00786529.50

Nature des investissementsDure1re anne2me anne3me anne4me anne5me anne6me anne7me anne8me anne9me anne10me anne

Terrains1,500,000.001,500,000.001,500,000.001,500,000.001,500,000.001,500,000.001,500,000.001,500,000.001,500,000.001,500,000.00

Constructions et agencements202,500,000.002,500,000.002,500,000.002,500,000.002,500,000.002,500,000.002,500,000.002,500,000.002,500,000.002,500,000.00

Amortissement Constructions/agencements125,000.00125,000.00125,000.00125,000.00125,000.00125,000.00125,000.00125,000.00125,000.00125,000.00

Matriel de production10350,000.00350,000.00350,000.00350,000.00350,000.00350,000.00350,000.00350,000.00350,000.00350,000.00

Amortissement Matriel de production35,000.0035,000.0035,000.0035,000.0035,000.0035,000.0035,000.0035,000.0035,000.0035,000.00

Matriel et mobilier537,000.0037,000.0037,000.0037,000.0037,000.00

Amortissement Matrielet mobilier7,400.007,400.007,400.007,400.007,400.00

Matriel informatique390,000.0090,000.0090,000.00

Amortissement Matriel informatique30,000.0030,000.0030,000.00

Vhicules5130,000.00130,000.00130,000.00130,000.00130,000.00

Amortissement vhicule26,000.0026,000.0026,000.0026,000.0026,000.00

frais prliminaires26,685.0026,685.0026,685.0026,685.0026,685.00

amortissement55,337.005,337.005,337.005,337.005,337.00

Total investissements matriels4,633,685.004,633,685.004,633,685.004,543,685.004,543,685.004,350,000.004,350,000.004,350,000.004,350,000.004,350,000.00

Total des amortissements228,737.00228,737.00228,737.00198,737.00198,737.00160,000.00160,000.00160,000.00160,000.00160,000.00

Feuil2

3900005070000

Produits prvisionnels1re anne2me anne3me anne

Ventes de marchandises

Ventes de produits finis507000053235005589675

ventes de services000

Chiffre d'affaires507000053235005589675

Produits accessoires

Produits financiers

I. total des produits507000053235005589675

Charges prvisionnelles

Achats de marchandises

Stock intial - stock final

Achats de marchandises

Achats de matires 1re700000735000771750

Stock intial - stock final

Autres achats et charges externes747600766590786529.5

Dotations aux amortissements228737228737228737

Charges financires0.000.000.00

II. total des charges167633717303271787016.5

III. Rsultat comptable = (I) - (II)339366335931733802658.5

IV. Impt sur les socits

Rsultat net comptable = (III - IV)339366335931733802658.5

CAF= Rsultat net + somme des dotations362240038219104031395.5

Aux amortissement

Dividendes

Autofinancement = CAF - Dividendes362240038219104031395.5

Coefficient d'actualisation0.9523810.9070290.863838

AF3449904.93443466583.205393482472.625929

AF cumul3449904.93446916488.1397910398960.765719

VAN5115275.77

Investissement calculer

Dlai de rcupration du capital calculer

10224000.00

3449904.9344

3466583.20539

3482472.625929

Taux de rentabilit interne (TRI) calculer

Rentabilit economique avant financement externe64.23

rentabilit financire65.47

La rentabilit eco a augment suite l'effet de levier

Feuil2

0

0

0

les annes

rsultat net

Evolution du rsultat net

Feuil3

0

0

0

les annes

chiffre d'affaire

volution du chiffre d'affaire

Feuil4

Anne 1Anne2Anne3Bilan d'ouverture

VBAmortVNVBAmortVNVBAmortVNActifPassif

Elments d'actifElmentsmontantElmentsmontant

Actif immobilisActif immobilisFinancement permanentBilan de cloture Anne 1

Immobilisations en non valeursImmobilisations en non valeursCapitaux propres25918.425Actif

Frais prliminaires26685.00533721348.0026685.001067416011.0026685.001601110674.00Frais prliminaires26685.00Capital social5183685.00202480000.00Elmentsmontant brutAmortisementMontant Net

Immobilisations incorporelles0.000.0000.000.0000.00Immobilisations incorporellesReserve lgalActif immobilis

Fonds commercial0.000.0000.000.0000.00Fonds commercialRsultat netImmobilisations en non valeurs

Immobilisations corporelles0.000.0000.000.0000.00Immobilisations corporellesDettes de financementFrais prliminaires26685.005337.0021348.00

Terrains1500000.001500000.001500000.0001500000.001500000.0001500000.00Terrains1500000.00Emprunts obligatairesImmobilisations incorporelles

Constructions2500000.001250002375000.002500000.002500002250000.002500000.003750002125000.00Constructions2500000.00Provisions durables pour risques et chargesFonds commercial

Installations techniques, materiels et outillages350000.0035000315000.00350000.0070000280000.00350000.00105000245000.00Installations techniques, materiels et outillages350000.00TOTAL I5183685.00Immobilisations corporelles

Matriel informatique90000.003000060000.0090000.006000030000.0090000.00900000.00mobilier et matriels de bureau37000.00Passif circulant hors trsorerieTerrains1500000.001500000.00

Matriel de transport130000.0026000104000.00130000.005200078000.00130000.007800052000.00Matriel informatique90000.00Dettes de passif circulantConstructions2500000.00125000.002375000.00

mobilier de bureau37000.00740029600.0037000.001480022200.0037000.002220014800.00Matriel de transport130000.00Fournisseurs100000.00Installations techniques, materiels et outillages350000.0035000.00315000.00

TOTAL I4633685228737509484633685.004574744176211.004633685.006862113947474.00Immobilisations financiresPersonnelmobilier et matriels de bureau37000.007400.0029600.004404948.00

Actif circulant hors trsererieTOTAL I4633685.00Organismes sociauxMatriel informatique90000.0030000.0060000.00250000.00

StocksActif circulant hors trsererieEtatMatriel de transport130000.0026000.00104000.00866531.65

MarchandisesStocksTOTAL II100000.00Immobilisations financires

Matires et fournitures consommables400000.00400000.00400000400000400000400000MarchandisesTresorerie passifTOTAL I4,633,685.00228737.004404948.00

Creances de l'actif circulantMatires et fournitures consommables400000.00Banque (solde crediteur)Actif circulant hors trsererie

ClientsCreances de l'actif circulantTOTAL III0.005337000Stocks

TOTAL II4000000400000ClientsMarchandises

Trsorerie actifTOTAL II400000.00Matires et fournitures consommables250000.00250000.00

Banque250000.001946831.50250000.00250000.00250000.00250000.00Trsorerie actifCreances de l'actif circulant

Caisse1696831.50banque250000.00Clients

TOTAL III25000003643663caisseTOTAL II250000.00250000.00

TOTAL GENERAL (I+II+III)5283685.00228737.004094611.004826211.00TOTAL III250000.00Trsorerie actif

Elments de passiftotal gnral5283685.00total gnral5283685.00banque250000.00405510.55

Financement permanent0.00caisse461021.1

Capitaux propres5183685.00TOTAL III250000.00866531.65

Capital social5183685.0010124000.0010124000.00total gnral5133685.005521479.65

Reserve lgal

Rsultat net3393663.003593173.003802658.50Passif

Rserves facultatives3393663.006986836.00Elmentsmontant

Dettes de financement0.00Financement permanent

Emprunts obligataires0.000.000.00Capitaux propres

Provisions durables pour risques et chargesCapital social5183685.00

TOTAL I8577348.000.000.00Reserve lgal

Passif circulant hors trsorerieRsultat net121161.74

Dettes de passif circulantDettes de financement

Fournisseurs100000.00Emprunts obligataires

PersonnelProvisions durables pour risques et charges

Organismes sociauxTOTAL I5304846.74461021.1

EtatPassif circulant hors trsorerie

TOTAL II100000.000.000.00Dettes de passif circulant116,632.91

Tresorerie passifFournisseurs100000.00

Banque (solde crediteur)0.00Personnel

TOTAL III0.000.000.00Organismes sociaux

TOTAL GENERAL (I+II+III)8677348.000.000.0017110836.000.000.0020913494.50Etat

4582737.00TOTAL II100000.00

1527579.0012284625.00Tresorerie passif

Banque (solde crediteur)

La rentabilit de l'entreprise:TOTAL III0.00

la rentabilit se dfinit comme le rapport entre un profit et les moyens en capitaux ayant permis de l'obtenirtotal gnral5404846.74

la rentabilit des capitaux propres = rsultat de l'exercice/ ressources propres

la rentabilit conomique = rsultat + charges d'intrt / ressources stables

Feuil4

0

0

0

Composition de l'actif

Actif circulant5%

Trsorerie actif16%

Actif immobilis79%

CPC

Anne 1Anne 2Anne 3Anne 4Anne5Anne 6Anne7Anne 8Anne 9Anne 10

C.A777,552.75855,308.03940,838.831,034,922.711,138,414.981,252,256.481,377,482.131,515,230.341,666,753.371,833,428.71

C.F233,265.83233,265.83233,265.83233,265.83233,265.83233,265.83233,265.83233,265.83233,265.83233,265.83

C.variable194,388.19256,592.41282,251.65310,476.81341,524.49375,676.94413,244.64454,569.10500,026.01550,028.61

DEA228,737.00228,737.00228,737.00198,737.00198,737.00160,000.00160,000.00160,000.00160,000.00160,000.00

R.A.I121,161.74136,712.79196,584.35292,443.07364,887.66483,313.71570,971.66667,395.41773,461.54890,134.27

IS2,500.002,500.0063,855.3484,579.9099,920.04116,794.202,500.002,500.00

R.AP.I121,161.74136,712.79194,084.35289,943.07301,032.32398,733.81471,051.62550,601.22770,961.54887,634.27

DEA228,737.00228,737.00228,737.00198,737.00198,737.00160,000.00160,000.00160,000.00160,000.00160,000.00

CAF349,898.74365,449.79422,821.35488,680.07499,769.32558,733.81631,051.62710,601.22930,961.541,047,634.27

CAF Actualis330093.148584906325249.014328943355008.962306132387080.388520516373456.709710786393885.289526581419685.370882832445839.993864316551034.703272576584993.506185729

Cumul4,166,327.09

VAN230,635.56Valeur rsiduelle697,993.47

taux:6%0.94339622640.889996440.8396192830.79209366320.74725817290.70496054040.66505711360.62741237130.59189846350.5583947769

TIR

taux:8%0.9259260.8573390.7938320.735030.6805830.630170.583490.5402690.5002490.463193

cf act323980.338418425313314.359652158335649.121286986359194.51345079340134.503835871352097.285822774368212.311454929383915.808242563465712.577852333485256.861834644

cumul323980.338418425637294.698070583972943.8193575691332138.332808361672272.836644232024370.1224672392582.433921932776498.24216453242210.820016833727467.68185147

VAN8%-906,217.32583,164.56598,715.62658,587.18724,445.90796,890.49

0.750.70.70.70.7

investissement4,633,685.00

DRA

cash flows330,093.15325,249.01355,008.96387,080.39373,456.71393,885.29419,685.37445,839.99551,034.70584,993.51

cummul330,093.15655,342.161,010,351.131,397,431.511,770,888.222,164,773.512,584,458.883,030,298.883,581,333.584,166,327.09

DRA:10.7989112834

9 ans et 10 mois10.561,052,351.421.7989112834

TP=0

-156314.90.3149907756

0

0

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