proiect finante mihai razvan

Download Proiect Finante Mihai Razvan

Post on 14-Aug-2015

120 views

Category:

Documents

1 download

Embed Size (px)

TRANSCRIPT

UNIVERSITATEA ALEXANDRU IOAN CUZA, IASI; FACULTATEA DE ECONOMIE SI ADMINISTRAREA AFACERILOR

Proiect la FinaneAnaliza surselor de finanare ale ntreprinderii (studiu de caz)

Student : Mihai Razvan Anton Grupa : 1325

1

Cuprins :1. Prezentarea general a ntreprinderii.1.1 Prezentare general ; 1.2 Actul de prezentare i forma juridic ; 1.3 Domeniul de Activitate ; 1.4 Descriere produs ; 1.5 Program de investiii pentru anii 2012 2014 ; 1.6 Piaa i concurena ;

2. Structura surselor de finanare .2.1 Surse de finanare proprii ; 2.2 Surse de finanare strine ;

3. Analiza mutaiilor n structura capitalului propriu i a factorilor de influen. 4. Analiza mutaiilor n structura resurselor mprumutate. 5. Concluzii. 6. Bibliografie.

Capitolul I2

Prezentarea general a ntreprinderiiDenumirea societii comerciale: SC BEMAS SA. Suceava Sediul social: Localitatea cheia, str.Humorului, nr.61 Localitate : Suceava Judet : Suceava Numrul de telefon/fax: 0230/526543 fax: 0230/526542 Codul de nregistrare fiscal: RO 723636 Numr de ordine n Registrul Comerului: J33/37/1991 Capital social subscris i vrsat: 15.087.134 lei Piaa reglementat pe care se tranzacioneaz valorile mobiliare emise: Bursa de Valori Bucureti. Pagina internet: www.bermas.ro Domeniul de activitate: Fabricarea berii Cod CAEN (Rev.2): 1105

1.1

Prezentare generala .

Bermas este un productor de bere, prezent mai ales pe piaa s regional (zona Moldovei).S.C Bermas S.A are sediul n localitatea Scheia , str. Humorului, nr.61 Activitatea societii a nceput n anul 1974 ca secie de producie a ntreprinderii de Spirt i Bere, Amidon Rdui. Aprovizionarea cu materii prime de baz orz, orzoaic i hamei se realizeaz de la productorii agricoli din Romnia n trimestrul al-III-lea al fiecrui an pentru asigurarea necesarului de materie prim pentru producia de bere pn n trimestrul al-III-lea inclusiv al anului urmtor. Aprovizionarea se desfoar ciclic i depinde de recolt fiecrui an. Necesarul de materii prime anual este de aproximativ 4.400 tone oarze i 35 de tone peleti hamei. Preurile la materiile prime depind de o serie de factori: recolta anului respectiv, situaiile economice interne i externe, cererea de pe piaa intern i extern, e.t.c. .Ele nu pot fi anticipate, acestea formndu-se n fiecare an pe pia n funcie de cerere i ofert, sursele de aprovizionare fiind selectate dup avantajele oferite din punct de vedere al raportului calitate / pre. n acesta situaie t societatea acioneaz n mod liber pe piaa concurenial. n ceea ce privete materialele principale necesare n procesul tehnologic de fabricare i mbuteliere bere (etichete, sticle, navete, capse, kiselgur) acestea se achiziioneaz de la furnizorii de profil din ar sau din import. n toate cazurile societatea acioneaz pe piaa concurenial liber, neexistnd nici o dependen semnificativ fa de un furnizor sau grup de furnizori a crui pierdere s aib impact major asupra asigurrii achiziiilor necesare pentru producia de bere. Capacitatea total de producie este de 360,000 hectolitri de bere i 11,000 de tone de mal pe an.

1.2 Actul de prezentare si forma juridica .3

Dup parcurgerea mai multor etape de dezvoltare S.C.BERMAS S s-a nfiinat sub aceast denumire ca societate pe aciuni n baza HGR nr.1363/27.12.1990 prin preluarea activitii seciei de bere i mal Suceava din cadrul ntreprinderii de Spirt, Bere, Amidon Rdui. Sediul societii este n oraul Suceava , str: Humorului, nr.61 i este nmatriculata la Oficiul Registrului Comerului de pe lng Camera de Comer i Industrie i Agricultur a judeului Suceava sub nr. J33/37/1991 . n prezent ,societatea este integral privatizat ,cu capital romnesc,fiind singura fabric din industria berii care i-a continuat activitatea pe vechea structur tehnic i tehnologic,aciunile sale fiind cotate la Bursa de Valori Bucureti din luna aprilie 1998,categoria a II-a. Durata societii este nelimitat cu ncepere de la data nregistrrii n Registrul Comerului. Organigrama funcional i ierarhica este stabilit astfel nct s se stabileasc cu precizie gradul de responsabilitate. i definirea atribuiilor . S.C. BERMAS S.A. Suceava a avut n anul 2012 un numr mediu de 205 angajai numrul i structura personalului corelndu-se cu necesarul impus de producie i activitile auxiliare: ntreinere, transport, reparaii distribuie , e.t.c. Nivelul de pregtire al angajailor este urmtorul : 51 cu studii medii, 25 cu studii superioare, 121 cu pregtire profesional i calificare pe meserii i 8 necalificai. Conducerea executiv este format dintr-un consiliu de 4 directori respectiv: Director economic, Director general, Director tehnic i Director comercial Personalul de conducere al societii S.C Bermas S.A. este alctuit din cadre cu experien n funciile de conducere i pregtire superioar .Conducerea executiv i Consiliul Adiministrativ al firmei contribuie la crearea unui climat i a unei culturi organizaionale bazate pe competiie.

STRUCTURA ACIONARIATULUI LA DATA DE 15.05.2012 , CONFORM REGISTRULUI CONSOLIDAT TRANSMIS DE SC DEPOZITARUL CENTRAL SA SE PREZINT ASTFEL: NR. CRT. 1. 2. 3. 4. NUME ASOCIAIA VICTORIA BERMAS ASOCIAIA PAS BERMAS PERSOANE JURIDICE PERSOANE FIZICE TOTAL NUMR DE ACIUNI 6.653.009 4.483.269 5.896.764 4.520.007 21.553.049 PROCENT 30,8681% 20,8011% 27,38530% 20,9455% 100%

Conducerea executiv este format dintr-un consiliu de 4 directori respectiv: Director economic, Director general, Director tehnic i Director comercial Consiliul de Administraie, conform Actului Constitutiv a delegat conducerea executiv a societii unui numr de 4 directori i anume: 1. Anisoi Elena Director General;4

2. Croitor Octavian Director Tehnic; 3. ebrean Iridenta Director Economic; 4. Sngeap Cristina Director Comercial. Durata mandatului lor este de 4 ani, pn la data de 27 aprilie 2014. Se menioneaz c nu exist acorduri, nelegeri i nici legturi de familie cu alte persoane n numirea directorilor. De asemenea ,n cadrul societii exist o organizaie sindical afiliat Federaiei Sindicatelor din Industria Alimentar.. Gradul de sindicalizare de 95% iar climatul social se prezint a fi stabil n prezent ceea ce constituie o premis c va fi bun i n viitor.

1.3 Domeniul de Activitaten conformitate cu actul constitutiv, domeniul principal de activitate al S.C. BERMAS S.A. este urmtorul : Cod CAEN (rev. 2) 1105 Fabricarea berii. Domenii secundare : - producerea i comercializarea berii, a malului i altor buturi alcoolicesi de asemenea neacoolice , a derivatelor i subproduselor rezultate n urma procesului de fabricaie; - realizarea de prestri servicii pentru teri; Principalele grupe de produse rezultate din cadrul activitii de baz sunt: - bere la sticl pasteurizat; - efectuarea de operaiuni de I-E din domeniul su de activitate. - bere la KEG - mal; - bere la sticl pasteurizat; n prezent S.C. BERMAS S.A. desfoar activitatea de baza prin sectoare de producie i auxiliare: FIERBERE, MLRIE, MBUTELIERE, FERMENTAIE ,BERE LA STICL I KEG-uri, ATELIERE AUXILIARE I COMPARTIMENTE FUNCIONALE. Acestea sunt dispuse pe o singur platform aflat la sediul central al societii. S.C. BERMAS S.A. Suceava nu are sucursale i filiale i nici nu face parte dintr-un grup de entiti i ca urmare situaiile financiare prezentate sunt proprii, referindu-se la perioada 01 ianuarie-31 decembrie 2011, ntocmite n moned naional n lei RON.

1.4 Descriere produsn fabric din Suceava, cu o capacitate de producie de sub 200.000 de hectolitri anual, Bermas produce brandurile Suceava, Climan i Bermas, distribuite doar n regiunea Moldovei. Bermas i comercializeaz produsele doar n ambalaj de sticl i la halb i nu intenioneaz s produc la PET. Produsele principale sunt urmtoarele :

Suceava Clasic: Bere blond pasteurizat5

Ingrediente : apa , mal , cereale nemaltificate, hamei,drojdie Valabilitate 120 zile calendaristice . Berea Suceava Clasic se obine dup o tehnologie clasic proprie omologata , din materii prime de calitate superioar , fiind considerate una din cele mai natural i nutritive buturi . Bermas : Bere blond pasteurizat Ingrediente : apa, mal, hamei, drojdie Valabilitate 150 zile calendaristice . Berea Bermas Se obine dup tehnologia clasic de fabricare a berii . Se uitilizeaza numai mal blond fr adaos de cereal nemaltificate , hamei n doza marita i apa . Climani : Bere blond pasteurizat. Ingrediente: apa, mal, cereal nemaltificate, hamei, drojdie . Valabilitate 150 zile calendaristice . Berea Climani este un produs de calitate superioar cu o mare capacitate de a potoli setea datorit coninutului de sruri , substane amare , alcool i bioxid de carbon.

1.5 Program de investitii pentru anii 2012 2014Pentru perioada 20122014,Consiliul de Administraie i-a stabilit i propune spre aprobare urmtorul program de investiii .

DENUMIREA INVESTIIEI Valoare estimate (EURO)1 Achiziionarea unei centrale termice pe gaz metan 800.000 2 Mijloace transport intern (moto + electro) 2 buc. 32.000 3 Mijloace transport auto marf 2 buc. 140.000 4 Vas tampon aer comprimat 5 mc. 6.500 5 Pompe vehiculare (bere, must, apa) 18.000 6 Pompe splare dozare 2 buc. 15.000 7 Aparatur de laborator: - spectro-fotometru20.000 - distilator ap 10.000 8 Modernizri traseu aer pneumatic compresoare fermentaie 5.000 9 Modernizare depozit Sticle goale 4.000 10 Reparaii capitale paviment depozit sticle pline 9.000 11 Aparatura pentru determinarea concentrrii de dioxid de carbon Protecia muncii 6.500 12 Instalaie dezhidratare kieselgur 35.000 13 Pres pentru etichetat 19.000 14 KEG-uri 30 litrii - 50 litrii ---- 500 buc. 40.000 15 Rcitoare, umbrele, vitrine frigorifice 26.800 16 Alimentare cu energie electric la medie tensiune 80.000 17 Modernizare reparaie capital instalaie electric - Auto 3.000 18 Investiie privind tehnologia informaiei 3.000

1.6 Piata si concurenta6

Nu mai exista nici o indoiala ca fabrica de bere din Suceava este foarte puternica, dovada fiind si faptul ca S.C. Bermas este singura firma