Programa de:

EXPERTO EN AUDITORÍA INTERNA DE

ENTIDADES DE CRÉDITO

11ª EDICIÓN

escuela superior de cajas de ahorros

Madrid , 6 de Noviembre al 14 de Diciembre de 2012

El seguimiento continuo de los procesos funcionales y operativos de una organización financiera es una tarea fundamental que ha de ser realizada por profesionales cualificados y con herramientas y técnicas adecuadas que aseguren el cumplimiento de los objetivos de control y eficiencia de dichas entidades en el contexto económico y normativo actual.

A tal fin, la Escuela Superior de Cajas de Ahorros, en colaboración con el Instituto de Auditores Internos de España, organiza y convoca del 6 de Noviembre al 14 de Diciembre de 2012, el

PROGRAMA DE EXPERTO EN AUDITORÍA INTERNA DE ENTIDADES DE CRÉDITO

(11ª EDICIÓN)

DIRIGIDO A: • Profesionales que ejercen las funciones de Control y Auditoría en los correspondientes

departamentos de las Entidades de Crédito. • Técnicos especialistas en Auditoría Interna de Entidades de Crédito. • Titulados Superiores interesados en adquirir la formación adecuada para el ejercicio de la

Auditoría y control. • En general, a todos aquellos profesionales que deseen adquirir o actualizar conocimientos en el

área de Auditoría Interna de una Entidad de Crédito.

OBJETIVOS: • Profundizar en el conocimiento de los aspectos teóricos y prácticos que son necesarios para

realizar la función de auditoría (Interna y Externa) de una Entidad de Crédito, de tal forma que se consiga la especialización.

• Analizar los conceptos, procedimientos, técnicas e informes de auditoría, áreas críticas de auditoría, auditoría a distancia, auditoría de sucursales, auditoría y fraude, auditoría y prevención de blanqueo de capitales, cumplimiento normativo y auditoría informática.

Apertura: Dña. Teresa Cubas Jefa de Auditoria Interna CONFEDERACION ESPAÑOLA DE CAJAS DE AHORROS D. Javier Faleato Director General INSTITUTO DE AUDITORES INTERNOS DE ESPAÑA

PROGRAMA MÓDULO I: CONCEPTO, PROCEDIMIENTOS, TÉCNICAS E INFORMES

Marco conceptual de Auditoría Interna La Auditoría. Concepto y clases. La Auditoría Interna. Marco legal e Internacional para la práctica profesional de la Auditoría Interna. Normas técnicas de Auditoría. El Control Interno. Definición de control interno. Entorno de Control Gestión de riesgos corporativos (COSO II). Componentes del control interno. Establecimiento de objetivos. Identificación de actividades. Identificación y Evaluación de los riesgos:

o Riesgos Financieros (crédito, mercado, liquidez…) o Riesgo Operacional. o Riesgo de Negocio. o Riesgo Reputacional. o Riesgo Penal.

Actividades de control. Información y comunicación. Supervisión. Limitaciones del control interno. Roles y responsabilidades. Control interno y gobierno corporativo. Conclusiones. Procedimientos y técnicas de Auditoría Interna. Planificación de una Auditoría Interna. Procedimientos de Auditoría Interna: Pruebas y evidencias de auditoría.

o Pruebas selectivas y muestreo estadístico. o Expedientes y papeles de trabajo.

El informe de Auditoría Interna. Modelo de informe. Técnicas de redacción. Difusión de resultados. Recomendaciones y su seguimiento. Calidad del Trabajo de Auditoría Interna

Dña. Teresa Cubas Méndez……………………………………… Duración: 11 horas

MÓDULO II: GESTION DE RIESGOS El Riesgo en el Negocio Bancario Introducción Definición y tipos de Riesgos La Función de Riesgos en las Entidades Crediticias Gestión Integrada de Riesgos El Riesgo de Crédito Definición y Criterios Básicos Medición del Riesgo de Crédito Gestión del Riesgo de Mercado Conceptos Básicos Tipos de Riesgo de Mercado Factores de Riesgo de Mercado Fuentes de Riesgo Medición Riesgo Mercado (VAR) Gestión de Activos y Pasivos Introducción y objetivos del ALM Aspectos metodológicos Riesgo Operacional Información al mercado (IAC - IRP) Reporte de información al Supervisor

D. Andrés Martín Pintor ………………………....................Duración: 5 horas D. Jesús Contreras Garay Dña. Teresa Cubas ……………………………………..Duración: 2 horas MÓDULO III: CUMPLIMIENTO NORMATIVO Introducción. Funciones del departamento de Cumplimiento Normativo. Códigos de Conducta. MIFID. Blanqueo de Capitales. L.O.P.D.

Dña. Ana Eva Alonso Fernández ...........................................Duración: 8 horas D. Alfredo Oñoro

MODULO IV: AUDITORÍA DE SISTEMAS DE INFORMACION El entorno de control interno en Tecnología. Evolución histórica. El riesgo informático. Seguridad Informática. Políticas y Procedimientos.

El ciclo de vida de la auditoría informática. Metodologías. La planificación. El desarrollo de la Auditoría de Sistemas de Información Análisis de los procesos de negocio. La auditoría a distancia. Muestreos masivos, anomalías y la Ley de Benford. El informe de Auditoría de Sistemas de Información. Normativa y legislación aplicable. LOPD. LSSI. Firma electrónica. El impacto de Basilea II en Auditoría Informática. Áreas de Riesgo Tecnológico. Auditoría de la seguridad física. Auditoría de Técnica de sistemas. Auditoría de la explotación. Auditoría del desarrollo. Auditoría de la continuidad. Auditoría de los servicios de outsourcing. Auditoría de los nuevos canales bancarios. Los procesos de banca remota. Confidencialidad, integridad y no repudio. Infraestructuras de seguridad y tests de intrusión. Procedimientos de ataque vs. Sistemas de defensa.

D. Ricardo López Lázaro .............................................................. Duración: 13 horas

MÓDULO V: ÁREAS BÁSICAS DE AUDITORÍA Mapa de riesgos de negocio: Identificación de los riesgos sujetos a auditoría. Identificación de las actividades sujetas a auditoría. ¿Cómo elaborar un mapa de riesgos? Seguimiento de los resultados obtenidos. El mapa de riesgos y la gestión del riesgo. Enfoque de Auditoría sobre las áreas de control de segundo nivel: Cumplimiento Normativo

o Objetivo y riesgos del área. o Blanqueo de capitales.

Gestión de la política "Conoce a tu cliente". Gestión de la política "Aceptación de clientes". Enfoque del análisis y control de las operaciones.

o Código de conducta. Murallas chinas. Responsabilidad de la información. MiFID

Control Interno o Objetivo y riesgos del área. o Controles Operativos. o Controles Contables.

Unidad de Riesgo Operacional

o Objetivo y riesgos del área. o Metodología y Medición del Riesgo Operacional o Gestión del Riesgo Operacional.

Área de Riesgos

o Objetivo y riesgos del área. o Metodología y Medición del Riesgo de Crédito, Mercado y Liquidez o Gestión del Riesgo de Crédito, Mercado y Liquidez.

Tesorería. Principales riesgos inherentes al área. Gestión de los riesgos.. Manual de procedimientos. Análisis de su contenido básico. Medios de pago.

Análisis de productos. Visión del área desde el punto de vista del fraude. Gobierno corporativo El tratamiento contable de las Inversiones Financieras según la Circular 4/2004, del Banco de España Criterios de clasificación de la circular 4/2004 del Banco de España Criterios de clasificación y registro de las Carteras. Ejemplos prácticos:

Técnicas de cobertura de riesgos. Introducción a los derivados Criterios de reconocimiento contable de los activos y pasivos financieros. Clasificación de los instrumentos financieros. Nuevos criterios y categorías de instrumentos. Criterios de valoración de los instrumentos financieros. Definición de valor razonable. Presunción de valor razonable- jerarquía de valoración, principios y reglas de aplicación. El coste amortizado y el método del Tipo de Interés Efectivo. Impacto sobre los criterios de reconocimiento de ingresos en las Cajas de Ahorros. La problemática del “impairment” de los activos financieros distintos de las cuentas a cobrar. Resolución de diversos ejemplos prácticos. Clasificación pasivo-fondos propios según la Circular 4/2004.

Instrumentos compuestos. Acciones preferentes y otros instrumentos financieros.

Los recursos propios desde la óptica de la Circular 4/2004 de Banco de España. Principales diferencias con la Circular de Solvencia. Cuentas de Orden Criterios contables actuales. Análisis del contenido de las cuentas de orden más relevantes La Consolidación de Estados Financieros y el tratamiento de los Fondos de Comercio Aspectos del proceso de consolidación que se ven afectados por la nueva Circular contable 4/2004. Sociedades que vienen obligadas a consolidar. Criterios para considerar una entidad como “Asociada”. Definición del perímetro de consolidación y sus implicaciones.

Tratamiento contable de los fondos de comercio según la nueva Circular contable. Resolución de diversos ejemplos prácticos. Derivados Tratamiento de los instrumentos financieros derivados de acuerdo a la Circular 4/2004. Derivados implícitos. Cuando separar un implícito del instrumento principal. Consecuencias de separar un derivado. Resolución de diversos ejemplos prácticos. Coberturas Tipos de coberturas admitidas en la Circular 4/2004: Coberturas de flujos de caja, de valor razonable y coberturas de inversión neta en el extranjero. Instrumentos de cobertura permitidos. Restricciones a las partidas cubiertas. Condiciones de identificación, eficiencia y documentación. La problemática de las macrocoberturas. Resolución de diversos ejemplos prácticos. Las Inmovilizaciones materiales e inmateriales con la Circular 4/2004 La valoración del inmovilizado material. La revalorización del inmovilizado material (primera aplicación de la nueva circular). Análisis de la problemática de los activos adjudicados. El tratamiento de los activos inmateriales. Efectos del cambio de valoración en los balances, patrimonios y resultados. Resolución de diversos ejemplos prácticos. Cuenta de resultados Análisis de la cuenta de resultados con un enfoque de riesgo operacional. Reconocimiento de gastos e ingresos a partir de los criterios que establece la circular 4/2004 del Banco de España. Baja de Activos y Pasivos Financieros Qué establece la Circular contable en relación a la baja de balance de activos y pasivos financieros. Titulizaciones. Problemas típicos de aplicación en la actualidad. Resolución de diversos ejemplos prácticos. Fondo de pensiones y compromisos con el personal Tratamiento contable de los fondos de pensiones y compromisos con el personal. Análisis de los problemas típicos de aplicación en la actualidad. Resolución de diversos ejemplos prácticos. Las provisiones para insolvencias de préstamos y créditos Tipos de provisiones para insolvencias según la Circular 4/2004. La metodología para el cálculo de las provisiones para insolvencias. Implicaciones de la Circular en el cálculo de los activos dudosos. El efecto arrastre. Resolución de diversos ejemplos prácticos. Los pasivos y las provisiones según la Circular 4/2004 Cambios en el tratamiento de las provisiones. Tipos de provisiones según la Circular contable. La presentación de los Estados Financieros de acuerdo con la Circular 4/2004 Cuáles son las directrices de la Circular respecto a la transparencia en la información sobre instrumentos financieros. Desgloses exigidos.

Cómo deben elaborar, presentar y publicar la información contable las entidades financieras. Principales aspectos reporting al Banco de España de estados financieros reservados. Resumen de los principales impactos detectados en esta área. Cambios Normativos previstos Modificaciones previstas en el texto de la Circular 4/2004 de Banco de España. Otros cambios normativos: modificaciones de las Normas Internacionales de contabilidad previstos. Dña. Teresa Cubas .........................................Duración: 12 horas D. Antonio Romero………………………………..Duración: 5 horas Ernst & Young: D. Héctor Martín ……………………………….Duración: 23 horas D. Julián Carrión Dña. María Cofre D. Víctor Gutiérrez D. Francisco Javier Yagüe MÓDULO VI: AUDITORÍA A DISTANCIA, AUDITORÍA DE SUCURSALES, AUDITORÍA Y FRAUDE, AUDITORIA Y BLANQUEO. Auditoría a Distancia. Concepto. Implantación de la Auditoría a Distancia. Programa de trabajo. Control incidencias. Evaluación centros auditados.

Auditoría de Sucursales. Planificación. Relación con Auditoría a Distancia. Programa de trabajo. Recomendaciones y seguimiento. Evaluación centros auditados.

Auditoría y fraude. El papel de Auditoría ante el fraude. Proceso de una acción fraudulenta.

Fuentes, indicadores y prevención. Detección, investigación e informe. Secuelas del fraude. El fraude externo. Generalidades. Tipología.

Medidas de prevención.

Auditoría y blanqueo. D. Manuel Domínguez Mayán ............................................. Duración: 28 horas

PROFESORADO: Dña. Ana Eva Alonso Fernández Jefa de Prevención de Blanqueo de Capitales CONFEDERACIÓN ESPAÑOLA DE CAJAS DE AHORROS D. Julián Carrión Catalina Senior Manager de Assurance ERNST&YOUNG Dña. María Cofre Gómez Manager de Assurance ERNST&YOUNG D. Jesús Contreras Garay Responsable de la División de Riesgo de Mercado, Balance y Liquidez CONFEDERACIÓN ESPAÑOLA DE CAJAS DE AHORROS Dña. Teresa Cubas Méndez Jefa de Auditoría Interna CONFEDERACIÓN ESPAÑOLA DE CAJAS DE AHORROS D. Manuel Domínguez Mayán Ex -Jefe de Auditoría de Sucursales CAIXANOVA (PONTEVEDRA) D. Víctor Gutiérrez Senior Manager de Assurance ERNST&YOUNG D. Ricardo López Lázaro Jefe de Auditoría Informática CONFEDERACIÓN ESPAÑOLA DE CAJAS DE AHORROS D. Héctor Martín Díaz Director de Assurance ERNST&YOUNG D. Andrés Martín Pintor Director del Área de Riesgos CONFEDERACIÓN ESPAÑOLA DE CAJAS DE AHORROS D. Alfredo Oñoro Carrascal Jefe de Cumplimiento Normativo CONFEDERACIÓN ESPAÑOLA DE CAJAS DE AHORROS D. Antonio Jesús Romero Mora Director Adjunto-Área Asociativa CONFEDERACIÓN ESPAÑOLA DE CAJAS DE AHORROS D. Francisco Javier Yagüe Senior Manager de Assurance ERNST&YOUNG TITULO: El Instituto de Auditores Internos de España expedirá el Diploma “Experto en Auditoría Interna de Entidades de Crédito” a todos aquellos alumnos que asistan a un mínimo del 80% de las horas lectivas de dicho curso y hayan realizado las pruebas propuestas en el mismo.

INFORMACIONES GENERALES

DURACIÓN Y LUGAR: Tendrá una carga docente de 108 horas y se impartirá en los locales de la Escuela Superior de Cajas de Ahorros, C/ Caballero de Gracia nº 28-30, 4ª Planta-28013, Madrid. FECHAS:

Módulo I: Martes 6 de Noviembre de 2012: de 10:00 a 14:00 y de 16:00 a 18:00 Miércoles 7 de Noviembre de 2012: de 09:00 a 14:00 Módulo II: Martes 13 de Noviembre de 2012: de 10:00 a 15:00 y de 16:30 a 18:30 Módulo III: Miércoles 14 de Noviembre de 2012: de 09:00 a 14:00 y de 16:00 a 19:00 Módulo IV: Jueves 15 de Noviembre de 2012: de 09:00 a 14:00 y de 16:00 a 19:00 Viernes 16 de Noviembre de 2012: de 09:00 a 14:00 Módulo V: Miércoles 21 de Noviembre de 2012: de 10:00 a 15:00 y de 16:30 a 18:30 Jueves 22 de Noviembre de 2012: de 09:00 a 14:00 y de 16:00 a 19:00 Viernes 23 de Noviembre de 2012: de 09:00 a 14:00 Miércoles 28 de Noviembre de 2012: de 10:00 a 14:00 y de 16:00 a 19:00 Jueves 29 de Noviembre de 2012: de 09:00 a 14:00 y de 16:00 a 19:00 Viernes 30 de Noviembre de 2012: de 09:00 a 14:00 Módulo VI: Martes 11 de Diciembre de 2012: de 10:00 a 14:00 y de 16:00 a 19:00 Miércoles 12 de Diciembre de 2012: de 09:00 a 14:00 y de 16:00 a19:00 Jueves 13 de Diciembre de 2012: de 09:00 a 14:00 y de 16:00 a 19:00 Viernes 14 de Diciembre de 2012: de 09:00 a 14:00 CUOTA DE INSCRIPCIÓN: La cuota de inscripción para el curso completo será de 3.500 € por asistente. Cuota de inscripción Módulo 1: 572,00 € por asistente Cuota de inscripción Módulo 2: 364,00 € por asistente Cuota de inscripción Módulo 3: 416,00 € por asistente Cuota de inscripción Módulo 4: 676,00 € por asistente Cuota de inscripción Módulo 5: 1.080,00 € por asistente Cuota de inscripción Módulo 6: 1.456,00 € por asistente

Incluye cafés, almuerzo de apertura, cóctel de clausura y documentación. Política de fidelización: 2º inscrito de la misma entidad: 20% de descuento. 3º y sucesivos: 25% de descuento.

INFORMACIÓN E INSCRIPCIONES: Los interesados en asistir al curso deberán enviar el Boletín de Inscripción adjunto antes del 22 de Octubre de 2012, a la Secretaria de la ESCA. MAS INFORMACIÓN: Informa: Mª Victoria López Pando Teléfonos: 91 596.52.50 – 91 596.52.56 Fax: 91 596.52.70 e-mail: mvlopez@ceca.es, escapresencial@ceca.es Internet: www.esca.es Si a la fecha límite de recepción de inscripciones no hubiera recibido CONFIRMACIÓN DE SU INSCRIPCIÓN por parte de la ESCA, contacte con nosotros en los teléfonos 91.596.52.54/91.596.81.75 La celebración de este curso está supeditada a un número mínimo de inscripciones. La Escuela Superior de Cajas de Ahorros se reserva el derecho de anulación del curso hasta 72 horas hábiles antes de su celebración, por lo que no se hará responsable de los gastos que se pudieran originar antes de este plazo. Nota: las plazas que se cancelen dentro de las 48 horas hábiles antes del inicio del Curso, sufrirán un cargo del 50% de la cuota de inscripción.

ENVIAR A: ESCUELA SUPERIOR DE CAJAS DE AHORROS Secretaría.

C/ Caballero de Gracia nº 28-30, 4ª Planta. 28013 MADRID Tf.- (91) 596.52.50/53 - FAX: (91) 596.52.70. escapresencial@ceca.es, mvlopez@ceca.es

BOLETÍN DE INSCRIPCIÓN

PROGRAMA: EXPERTO EN AUDITORIA INTERNA DE ENTIDADES DE CREDITO (11ª EDICION) MADRID, del 6 de Noviembre al 14 de Diciembre de 2012 DATOS DE FACTURACIÓN ENTIDAD____________________________________________________________________

C.I.F. _______________________________________________________________________

Persona de Contacto______________________email:________________________________

TFNO. CONTACTO _____________________ FAX_________________________________

Domicilio social _______________________________________________________________

Localidad _______________________________Código postal _________________________ DATOS DEL PARTICIPANTE NOMBRE Y APELLIDOS:_______________________________________________________

N.I.F.: ________________________email: _________________________________________

TFNO. CONTACTO: _________________________Movil:_____________________________

CARGO_____________________________________________________________________

DIRECCIÓN: ____________________________________________ CP._________________

POBLACIÓN_________________________________________________________________

CURSO COMPLETO MODULO I MODULO II MODULO III MODULO IV MODULO V MODULO VI

_______________, a ____ de __________________ del 2012 Visto Bueno por la Entidad El Interesado

NOTA: SE RUEGA CUMPLIMENTEN EL BOLETÍN CON LETRA CLARA De conformidad con lo dispuesto en la Ley Orgánica 15/1999 de 13 de Diciembre, de Protección de Datos de Carácter Personal, los datos contenidos en esta solicitud y los que, en su caso, se obtengan durante la relación que mantenga con la Confederación Española de Cajas de Ahorros (en adelante CECA), se incluirán a un ficheros inscritos en el Registro General de la Agencia de Protección de Datos y se incorporaran en la lista de asistentes que se entrega con la documentación del curso. En relación con tales datos, podrá ejercer los derechos de acceso, rectificación, cancelación y oposición dirigiéndose por escrito al responsable de los ficheros, que es CECA, a la Atención de la Asesoría Jurídica, calle Alcalá 27, Código Postal 28014, Madrid (arco@ceca.es). Los datos, cuyo tratamiento autoriza, serán tratados conforme a las exigencias legales y se adoptarán las medidas de seguridad adecuadas que eviten su alteración pérdida, tratamiento o acceso no autorizado. Salvo que marque la casilla □ usted consiente el tratamiento de los datos facilitados a los solos efectos de poderle ofrecer la información, productos o servicios que mejor se adecúen a su perfil. En caso de contratación a distancia, dispondrá- salvo que el curso se haya iniciado- de siete días hábiles desde el envió del contrato para desistir del mismo mediante e-mail dirigido a (escapresencial@ceca.es), procediendo CECA a la devolución del importe abonado. Este Programa ha sido organizado por CECA únicamente con fines informativos y no debe ser entendido como una recomendación, sugerencia guía o propuesta de actuaciones comerciales o estratégicas concretas. CECA no se hace responsable ni está vinculada por las manifestaciones realizadas en el mismo, las cuales no representan necesariamente la posición de CECA.