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PROGRAMA DE LAS NACIONES UNIDAS PARA EL DESARROLLO
NOMBRE DEL PROYECTO:
“Apoyo al Fortalecimiento Institucional para las Relaciones Exteriores del MREC”
PROYECTO PNUD ARG/12/020
INFORME DE VERIFICACIONES IN-SITU (SPOT CHECK)
- 1er. SEMESTRE DE 2014 -
INFORME VERIFICACIONES IN-SITU (SPOT CHECK) - PROYECTO PNUD N° ARG/12/020
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 23 de octubre de 2014
Sr. Representante Residente
del Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo
Sr. René Mauricio Valdez
Ref.:Verificaciones in-situ (Spot check)
de Proyectos de Implementación
Nacional – Proyecto ARG/12/020.
De nuestra consideración:
Tenemos el agrado de dirigirnos a Ud. a efectos de elevarle el Informe de
Verificaciones In-Situ (Spot Check) del Proyecto ARG 12/020 “Apoyo al Fortalecimiento
Institucional para las Relaciones Exteriores del MREC” correspondiente al Primer Semestre
de 2014.
Sin otro particular y quedando a su disposición para toda aclaración que considere
pertinente, saludamos a Ud. atentamente.
Horacio F. Mollo
Socio
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INDICE DE CONTENIDO
I. ANTECEDENTES DEL PROYECTO .............................................................................. 1
II. OBJETIVO Y ALCANCE DE LA TAREA ........................................................................ 1
III. MARCO DE REFERENCIA ............................................................................................ 2
IV. TAREAS REALIZADAS .................................................................................................. 2
V. RESULTADOS DE LA VERIFICACION .......................................................................... 4
V.1. ESQUEMA DE DETALLE DE LAS OBSERVACIONES ............................................. 4
V.2. OBSERVACIONES DE LA REVISION REALIZADA CORRESPONDIENTE AL
PRIMER SEMESTRE DE 2014 .................................................................................. 5
VI. ANEXO I – LISTADO DE TRANSACCIONES REVISADAS ..........................................21
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I. ANTECEDENTES DEL PROYECTO
El proyecto propone brindar las herramientas necesarias para el fortalecimiento Institucional
y la promoción de las políticas centrales implementadas en materia de relaciones exteriores,
teniendo como objetivo alcanzar los siguientes productos:
1) Difusión de políticas en materia de Derechos Humanos, Culto, Asuntos Culturales o
imagen Institucional del Ministerio;
2) Diálogo político a nivel Internacional fomentado desde el ámbito local y regional
fortalecido;
3) Políticas estratégicas de promoción económica y comercial para el desarrollo
nacional y la federalización del intercambio productivo ejecutadas;
4) Ayuda humanitaria en zonas de catástrofe y de formación del voluntariado a nivel
regional brindada por la Comisión de Cascos Blancos de la Cancillería
Implementada;
5) Métodos y procesos de gestión fortalecidos;
6) Fortalecimiento de la Investigación Científica en las Bases Argentinas en el
Continente Antártico y Apoyo de la Secretaría Permanente del Tratado Antártico.
II. OBJETIVO Y ALCANCE DE LA TAREA
El objetivo de las verificaciones in-situ (Spot check) es evaluar de manera concomitante los
procedimientos de adquisiciones, la solidez de los controles internos y la exactitud de los
registros financieros mediante un control de la documentación de respaldo de una selección
al azar de transacciones que se estén desarrollando en el marco de los proyectos NIM. Los
controles incluyen tanto aspectos de la gestión financiero-administrativa como los
procedimientos de adquisiciones y de gestión de recursos humanos (consultores y viajes) de
acuerdo a lo establecido en el Manual de Gestión de Proyectos. Debido a limitaciones
inherentes a cualquier estructura de control interno y el carácter muestral de la revisión,
errores ó irregularidades pueden ocurrir y no ser detectados. También la proyección de
cualquier evaluación a futuros períodos, está sujeta al riesgo de que los procedimientos se
vuelvan inadecuados debido a cambios en las condiciones o que la efectividad del diseño y
funcionamiento de las políticas y procedimientos pueda deteriorarse.
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III. MARCO DE REFERENCIA
El examen de control interno ha sido realizado dentro del marco de referencia comprendido
por los criterios definidos por el Committee of Sponsoring Organization (COSO) y las
Normas Internacionales de Auditoría (ISA), los cuales comprenden una evaluación del
ambiente de control, la evaluación de los riesgos, las actividades de control y las actividades
de monitoreo. Asimismo, se ha tenido en cuenta para el análisis, los lineamientos generales
establecidos en el Manual de Gestión de Proyectos Ejecutados por el Gobierno elaborado
por el PNUD (versión noviembre 2003).
IV. TAREAS REALIZADAS
Para la emisión del presente informe hemos aplicado los siguientes procedimientos:
1. Sobre una muestra de gastos del Informe Financiero correspondiente al período bajo
revisión, se realizaron los siguientes controles:
- Revisar la adecuación de la documentación de respaldo de las transacciones
(facturas, órdenes de compra, recibos de entrega, comprobantes de transferencias
bancarias, etc.) y su consistencia con la descripción de las transacciones en los
registros contables y con las actividades descriptas en el Documento de Proyecto.
- Verificar que los comprobantes de pagos están debidamente autorizados y los
cheques firmados por una persona con firma delegada.
- Revisar el cálculo matemático de los pagos individuales y los pagos totales contra los
gastos.
- Verificar la existencia del control del gasto detallado respecto del presupuesto y la
debida autorización de las desviaciones, de corresponder.
- Comprobar las fechas de los documentos de respaldo para asegurar que los gastos
se efectuaron durante el período objeto de examen, de acuerdo con el Documento de
Proyecto.
- Verificar la adecuada segregación de funciones en las transacciones revisadas.
- Revisar los mecanismos de control interno.
- Actualizar el estado de las recomendaciones de verificaciones anteriores pertinentes.
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2. Sobre una muestra de procesos de adquisiciones y de gestión de recursos humanos
(consultores y viajes) correspondiente al período bajo revisión, se realizaron los
siguientes controles:
- Revisar los documentos de los procesos de adquisiciones elaborados por las
Unidades Ejecutoras, a efectos de determinar el cumplimiento de las normas y
políticas del PNUD para cada una de las etapas de cada proceso, conforme el
Manual de Gestión de Proyectos de Cooperación Técnica Ejecutados por el
Gobierno.
- Analizar y verificar la implementación de los procesos de adquisiciones de los
Proyectos, con miras a garantizar la oportunidad, el debido proceso, la transparencia,
competencia y eficiencia en la utilización de los recursos.
En ese sentido, en el marco de los procesos analizados se verificó y analizó:
a) delegaciones de autoridad.
b) método de adquisición y documento de convocatoria, de acuerdo a los
umbrales mínimos y máximos de la adquisición (monto estimado), análisis de
desdoblamientos.
c) especificaciones técnicas y términos de referencia.
d) difusión y publicación.
e) Ofertas.
f) evaluación de las ofertas y la capacidad legal de los oferentes para realizar la
prestación.
g) adjudicación y acreditación del bestvalueformoney (oferta más conveniente).
h) aprobación y firma de contratos y órdenes de compra.
i) procedimientos de recepción e inspección para determinar la concordancia de
los bienes y servicios recibidos con las especificaciones técnicas y términos
de referencia acordados, ampliaciones y prórrogas.
j) ampliaciones y prórrogas.
k) evaluación de los procedimientos establecidos para mitigar el riesgo de que
se adquieran bienes o servicios que no cumplan las especificaciones técnicas
o términos de referencia o que posteriormente resulten defectuosos.
l) gestión y control de las órdenes con variación de precios.
3. Presentar los resultados de la verificación al funcionario designado por el Asociado en la
Implementación.
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V. RESULTADOS DE LA VERIFICACION
V.1. ESQUEMA DE DETALLE DE LAS OBSERVACIONES
Las observaciones identificadas durante nuestro relevamiento se describen conforme al
siguiente esquema:
Componente Definición
Descripción Breve descripción de la observación identificada.
Efecto Enunciación del riesgo involucrado al existir la situación previamente descripta.
Recomendación Propuesta para lograr una solución a la situación mencionada a efectos de minimizar los posibles riesgos.
Categorización Calificación del riesgo involucrado relacionado con la importancia de la implementación de la recomendación asociada.
Comentario del Proyecto Respuesta del responsable de implementar la sugerencia, indicando la fecha de implementación, de corresponder.
La categorización del hallazgo será realizada en función de la evaluación de los riesgos
asociados a la situación identificada, teniendo en cuenta su impacto en los objetivos del
Proyecto y basada en el juicio profesional empleando la siguiente escala:
Nivel Descripción
Alto La materialización del riesgo expondría al Proyecto a situaciones o consecuencias mayores que afecten el alcance de los objetivos.
Medio La materialización del riesgo expondría al Proyecto a situaciones o consecuencias significativas que afecten el alcance de los objetivos.
Bajo Su falta de adecuación conduce a una menor eficacia y eficiencia en la ejecución de las actividades y cuya adecuación sería deseable para un mayor control en el uso de los recursos involucrados.
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V.2. OBSERVACIONES DE LA REVISION REALIZADA CORRESPONDIENTE AL
PRIMER SEMESTRE DE 2014
1. Viajes y Viáticos
1.1. Observación.
Descripción:
No existe evidencia en la documentación respaldatoria de la verificación presupuestaria
mediante Nota del Director de Proyecto - Subsecretaría de Cooperación y Coordinación
Internacional a efectos determinar la existencia de partidas presupuestarias suficientes
para afrontar la erogación.
Efecto:
Posibles desviaciones respecto del presupuesto autorizado.
Posible ejecución de gastos no autorizados.
Recomendación:
Establecer y formalizar como procedimiento obligatorio la verificación presupuestaria
mediante nota del DPROY, indicando la forma de autorización y documentación de las
excepciones.
Categorización: Medio
Comentario del Proyecto:
El Manual de “Gestión de Proyectos Ejecutados por el Gobierno” en el “Capítulo III:
Recursos Humanos. Viajes. Quienes pueden autorizar los viajes?” Punto 88. No exige la
intervención de la “Secretaría de Coordinación y Cooperación Internacional” (SECIN) a
los efectos de determinar la existencia de partidas presupuestarias suficientes. Caso que
sí sucede para el inicio de un proceso de adquisiciones (Capítulo IV- Recursos Físicos.
Que documentación se necesitan para las compras? Punto 18 del citado Manual). El
Manual habla de “copia” que debe darse al PNUD y a la SECIN lo cual queda realizado
automáticamente al cargar cada desplazamiento en el Sistema GAUCHITO PNUD.
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Nota del Auditor: La observación no apunta a un incumplimiento del Manual “Gestión de
Proyectos Ejecutados por el Gobierno” sino a la falta y/o deficiente documentación de las
actividades de control descriptas que permitan verificar la ejecución de los controles
presupuestarios pertinentes.
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1.2. Observación.
Descripción:
Si bien en el sistema “Gauchito” puede observarse las respuestas de las Agencias
invitadas a cotizar, no se arman cuadros comparativos con las cotizaciones de las
agencias invitadas justificando la opción elegida.
Efecto:
Posibilidad de que se seleccione un proveedor menos conveniente en términos de calidad
y costo.
Recomendación:
Formalizar y documentar el proceso de comparación entre las distintas agencias
cotizantes, indicando las razones y criterios en los cuales se basa la selección en aquellos
casos que el procedimiento obliga a una compulsa de precios.
Categorización: Medio
Comentario del Proyecto:
Las comparaciones quedan manifiestas en el propio sistema que arroja un cuadro
comparativo automáticamente. El cuadro se imprime y se anexa al expediente, en el cual
queda reflejado que agencias cotizaron y cual resulta la elegida en la comparación.
Nota del Auditor: El cuadro comparativo emitido por el sistema “Gauchito” si bien permite
comparar las ofertas en términos de costo, no es evidencia suficiente respaldatoria del
análisis de antecedentes y calidad que habría realizado el Proyecto en cada caso.
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1.3. Observación.
Descripción:
Se ha detectado una factura de la agencia proveedora “Tour Service” e Informes de
Emisión de la Oficina de Coordinación de Vuelos (OCOVU) cancelados, sin el sello de
“pagado”.
Efecto:
Posible riesgo de pagos duplicados.
Recomendación:
Formalizar la implementación del sello con la inscripción de “pagado”, cuyo acceso debe
estar restringido a personal autorizado.
Categorización: Medio
Comentario del Proyecto:
Se tomará debida nota, pero se aclara que el pago duplicado no es posible ya que cada
factura que se paga es parte integral de un expediente administrativo en el cual obran
todos los antecedentes que originaron la factura y que son chequeados al momento del
pago. Además del control contable realizado antes de la efectivización del pago con doble
autorización por parte de la contadora y la administradora del Proyecto.
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1.4. Observación.
Descripción:
Si bien el Manual establece que los proyectos debieran solicitar al menos tres cotizaciones,
no se ha podido verificar el cumplimiento de dicho requisito, en virtud del hecho que
solamente quedan documentados a través del sistema “Gauchito” el envío automático de
dos mensajes solicitando cotizaciones, uno a la agencia “Tour Service” y otro a la OCOVU
(MREC).
Efecto:
Posibles incumplimientos en los procedimientos establecidos en el Manual de Gestión.
Posible incremento de Costos por falta de rotación proveedores.
Recomendación:
Implementar y documentar los controles necesarios para asegurar la solicitud de al menos
tres cotizaciones en los casos que así lo establece el Manual de Gestión.
Categorización: Medio.
Comentario del Proyecto:
El Manual de “Gestión de Proyectos Ejecutados por el Gobierno” obliga al Proyecto a
utilizar el sistema GAUCHITO, el envío de las cotizaciones queda reflejado en el mismo.
Existen casos en los cuales ha contestado solo una Empresa.
Nota del Auditor: La observación apunta a la falta de evidencia documental que permita
verificar el envío de al menos tres cotizaciones como lo establece el manual.
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1.5. Observación.
Descripción:
El Formulario de “Solicitud de Viáticos” no es firmado por la persona responsable de su
confección y control.
Efecto:
Posibles errores u omisiones por falta y/o inadecuado control de las solicitudes elevadas.
Recomendación:
Implementar y documentar los controles por oposición necesarios a efectos de evitar
errores u omisiones en las “Solicitudes de Viáticos” elevadas.
Categorización: Bajo
Comentario del Proyecto:
Se toma debida nota. Se aclara que el formulario de “Solicitud de viáticos” es controlado
por la Responsable Contable que emite y firma un voucher de autorización de pago y
que a su vez es controlado y firmado por la Administradora y la Coordinadora del
Proyecto.
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1.6. Observación.
Descripción:
Se ha detectado la incorrecta conformación de varios Formularios de “Reembolso de
Viáticos” (según modelo Anexo 3.y del Manual) verificándose errores u omisiones, como
ser: falta de firmas, fechas incompletas, espacios en blanco sin cruzar, totales incompletos,
etcétera. Adicionalmente las Planillas de control elaboradas de los reintegros en concepto
del 20% o viáticos por noches adicionales erogados, no indican fecha, ni firma de la
persona responsable de su confección y/o autorizante.
Efecto:
Posible otorgamiento de reintegros de gastos no autorizados y/o incorrectos.
Recomendación:
Implementar y documentar los controles por oposición necesarios a efectos de evitar no
solo errores u omisiones en la determinación de los reintegros de gastos solicitados sino
también en la autorización de los mismos.
Categorización: Media.
Comentario del Proyecto:
Se tomará debida nota. Se aclara que el faltante de algún dato no origina necesariamente
el otorgamiento de reintegros ya pagados. No se otorgan reintegros sin la firma del
pasajero ni se reintegran gastos sin los comprobantes correspondientes.
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2. Consultores
2.1. Observación.
Descripción:
Se han verificado facturas de honorarios canceladas sin el sello de “pagado”.
Efecto:
Riesgo de pagos duplicados.
Recomendación:
Formalizar la implementación del sello con la inscripción de “pagado”, cuyo acceso debe
estar restringido a personal autorizado.
Categorización: Medio
Comentario del Proyecto:
Se toma debida nota. El sello de “pagado” ya esta implementado en el Proyecto, la
ausencia del mismo en la muestra auditada fue una falla no intencional.
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2.2. Observación.
Descripción:
Se han verificado las siguientes incongruencias en la revisión de los legajos de los
consultores seleccionados:
- Consultor nacional Daniel Horacio Yanes : Verificación de un pago con fecha posterior a
la recepción de su Informe correspondiente al período de Diciembre de 2013.
- Consultora nacional Elsa Aurora Calvo Duran: el Informe correspondiente al período de
Diciembre de 2013 no estaba firmado. Adicionalmente, se ha observado que durante el
ejercicio 2014 los Informes presentados no tienen fecha, ni firma del Titular, ni sello de
recepción por parte del Proyecto.
- Consultora nacional Ángeles Bustos Arnst: el Informe correspondiente al erogado en
Enero de 2014, Indica Tercer Trimestre y no Cuarto Trimestre.
Efecto:
Deficiente control de la naturaleza y alcance de las tareas ejecutadas por los consultores contratados.
Recomendación:
Profundizar el seguimiento y control de los requisitos necesarios de los Informes presentados por los consultores contratados.
Categorización: Bajo
Comentario del Proyecto:
Los pagos a los consultores se realizan una vez que están todos los requisitos
presentados para la liquidación de los honorarios (factura, informe y certificación del
área). La demora en alguno de los tres puntos ocasiona la postergación del pago.
Los puntos siguientes, se toma debida nota. De todos modos se aclara que el control es
permanente, el gran caudal de consultores y asistentes a controlar puede haber
ocasionado errores involuntarios.
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3. Compras y Contrataciones
3.1. Observación.
Descripción:
No queda documentada la aprobación por autoridad competente de una Lista de
Proveedores Seleccionados previa al envío de los pedidos de cotización, tal como lo indica
el Manual de Gestión.
Efecto:
Posible solicitud de Cotización a Proveedores no autorizados.
Recomendación:
Establecer los controles necesarios para documentar la conformación y autorización la
Lista de Proveedores a ser invitados a cotizar en forma previa al envío de las solicitudes.
Adicionalmente dejar constancia de las causas que motiven la incorporación posterior de
Proveedores y de la debida autorización por autoridad competente.
Categorización: Medio.
Comentario del Proyecto:
Se toma debida nota. Los procesos de autorización de inicio de procesos de
adquisiciones siempre son autorizados por la Dirección Nacional del Proyecto y los
proveedores son elegidos por el Proyecto.
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3.2. Observación.
Descripción:
No se ha verificado evidencia documental de inclusión de una estimación de costos total
referenciando el número y nombre del Proyecto, como un ítem de las especificaciones
técnicas de los bienes y servicios contratados como lo solicita el Manual de Gestión.
Adicionalmente, si bien los procesos son aprobados en forma global por la autoridad
competente, no se deja constancia particular de la autorización de las especificaciones
técnicas al inicio del proceso.
Efecto:
Posibles desviaciones presupuestarias.
Posible incorporación de bienes y servicios inadecuados o que no satisfagan el nivel de
calidad exigido.
Recomendación:
Implementar en forma adecuada y conforme a lo establecido por el Manual de Gestión, los
procedimientos de compras y contrataciones, dejando constancia de las excepciones
autorizadas a los mismos.
Categorización: Medio
Comentario del Proyecto:
Una estimación general de costos es realizada primero por el área solicitante del insumo
antes de ser aprobada por la Directora Nacional a la vez que es chequeada en el mercado
y analizada detalladamente por el Proyecto. Si el Proyecto no realizara una estimación
previa de costos no podría optar por el procedimiento correspondiente por normativa
PNUD (los procedimientos varían en función al monto del bien a adquirir).
Las especificaciones técnicas también son aprobadas por la Directora Nacional al
autorizar el bien a adquirir por el área solicitante y con posterioridad en la Orden de
Compra que firmarán las dos partes comprometidas (Proyecto y proveedor). Sin perjuicio
de ello no se adjudica ningún procedimiento sin la conformidad por escrito del área técnica
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solicitante que origina la comprar por lo cual no existe la posibilidad de adquirir bienes que
no se correspondan a las especificaciones técnicas solicitadas. En los contados casos en
los cuales los proveedores no cumplieron con las especificaciones solicitadas se dieron
por fracasados los procesos, originando en consecuencia, un nuevo proceso de
adquisición con la correspondiente autorización de la Directora Nacional.
Nota del Auditor: La observación apunta a la falta y/o deficiente documentación que permita
verificar el cumplimiento efectivo de las actividades de control descriptas.
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3.3. Observación.
Descripción:
Se han detectado legajos de pago de proveedores en los cuales se verifica la falta de
recibo por el pago efectivizado.
Efecto:
Posibles reclamos por parte del Proveedor de pagos ya realizados.
Recomendación:
Establecer como requerimiento obligatorio la presentación de un recibo oficial por los
pagos a Proveedores o, en su defecto, firma de la factura presentada por el Proveedor
dejando constancia del pago de la misma.
Categorización: Medio
Comentario del Proyecto:
Se toma debida nota. Se aclara que si bien el comprobante de transferencia por sistema
“Homebanking” resulta válido como comprobante de pago, los proveedores una vez
recibida la transferencia deben emitir el recibo de pago oficial al Proyecto. En algunos
casos se han reclamado los recibos y los proveedores no han cumplido.
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4. Aspectos Administrativos.
4.1. Observación.
Descripción:
Se han detectado varias autorizaciones de pago con el número de voucher y el número de
transferencia o cheque incompleto.
Efecto:
Posibles pagos no autorizados
Recomendación:
Implementar los controles necesarios que aseguren la completitud de los datos en las
autorizaciones de pago realizados.
Categorización: Medio.
Comentario del Proyecto:
Se toma debida nota.
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4.2. Observación.
Descripción:
No se deja constancia, mediante la firma y aclaración, de la persona que confecciona
como, así tampoco, de la que aprueba las conciliaciones bancarias realizadas
mensualmente.
Efecto:
Posible ausencia de control por oposición de intereses.
Responsabilidad difusa ante errores u omisiones en la ejecución de control de fondos.
Recomendación:
Establecer como obligatorio la firma y aclaración de las personas responsables de la
ejecución y control de las conciliaciones bancarias de la/s cuentas del Proyecto.
Categorización: Bajo
Comentario del Proyecto:
Las conciliaciones bancarias se realizan mensualmente y se firman al momento de la
presentación del informe trimestral de gastos y la planificación trimestral para el siguiente
trimestre. Las mismas son realizadas por la Responsable Contable, controlada por la
Coordinación y firmada por la Dirección Nacional.
Nota del Auditor: La observación apunta a la falta y/o deficiente documentación que permita
verificar el cumplimiento efectivo de las actividades de control descriptas en forma mensual.
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4.3. Observación.
Descripción:
Si bien el Proyecto cuenta con el sistema UEPEX, el mismo no satisface la totalidad de los
requerimientos funcionales necesarios para el control de las operaciones, lo cual deriva en
la utilización de planillas de cálculo (Excel) como herramientas complementarias.
Efecto:
Posible falta y/o insuficiencia de información integrada.
Potencial pérdida de información de gestión y control.
Recomendación:
Formalizar los controles necesarios para asegurar la integridad de las bases de datos de
Excel gestionadas en forma externa al UEPEX estableciendo sus características, objetivos
y responsables.
Evaluar en función de la relación costo/beneficio la implementación de un sistema de
información integrado complementario al UEPEX.
Categorización: Medio
Comentario del Proyecto:
El sistema UEPEX se implementó en el Proyecto en el mes de mayo de 2014. El mismo
lleva un tiempo de implementación y si bien este sistema será el finalmente utilizado el
Proyecto decide mantener el sistema contable alternativo (planillas de Excel) en forma
concomitante hasta la total implementación del sistema UEPEX.
Nota del Auditor: La reciente implementación del sistema UEPEX no invalida el hecho de la
necesidad de formalizar los controles manuales accesorios que ejecuta el Proyecto.
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VI. ANEXO I – LISTADO DE TRANSACCIONES REVISADAS
• Ref. IV 1) Muestra de Gastos
N° Fecha Cuenta Descripción Egresos
1 3/27/2014 74525 INTERVAL de Manuel Santiago Isla Perez (Ss de Desp]) 17.424,94 2 6/6/2014 74525 LIBRERÍA DEL PROFESIONAL SA (Adq de artículos de T) 8.379,12 3 2/4/2014 74510 CITIBNAK (COMISION SERV. PAG.) 2.375,00 4 5/6/2014 74510 CITIBNAK (COMISION SERV. PAG.) 2.298,00 5 5/30/2014 74210 AKIAN Grafica Editora SA (servicio de Impresión) 211.780,00 6 2/7/2014 74210 FUSION SAN LUIS SA (Adq folios de seguridad) 64.215,00 7 5/28/2014 74215 DIEGO MARTIN POUSADELA Y MARIA SOL BOECHI (dis) 125.000,00 8 5/28/2014 74215 DIAZ ORTIZ, Ezequiel (servicio de Diseño gráfico y 28.500,00 9 6/25/2014 74225 LESTIDO, Adriana (15% adelanto por servicio de Imp) 9.000,00
10 6/6/2014 72505 CASA HUTTON SACEI (Adq de 7500 resmas para MREC) 247.335,00 11 6/10/2014 72405 Bacigaluppi Hnos SA (Adq de 30 micrófonos para COM 92.504,40 12 4/3/2014 72410 SERVICIOS GLOBALES DE INFORMATICA SA (Adq de eq) 9.514,24 13 1/27/2014 72399 EXOS SA (Servicio impresión Folletos, tarjetas, banners) 151.500,00 14 4/9/2014 72399 Artes Graficas Papiros SACI (Impresión Guía de Aves) 72.800,00 15 6/6/2014 72315 MARTINEZ MONTAGNOLI, Rodrigo (Adq de 30 ambos) 16.800,00 16 1/27/2014 72145 ANGULAR SRL (Servicio de organización evento) 114.800,00 17 5/30/2014 71605 BUENOS AIRES TOUR SERVICE (Servin, Jaques/ Vamos, 80.701,50 18 6/26/2014 71605 OCOVU (VERBITSKY, Horacio Ginebra 08-12/04/14) 56.467,00 19 6/3/2014 71615 CATANIA, Walter Darío (80% Riyadh-Abu Dhabi-Doha) 39.504,47 20 4/29/2014 71615 VAJNENKO, Luciana Giselle (80% Nueva York 30/04-10) 24.201,07 21 4/25/2014 71610 OCOVU (JULIANO, Diego Matías/ LEIVA, Humberto Silv) 11.986,00 22 4/25/2014 71610 OCOVU (CEBALLOS, Jorge Alberto/ GREGO, Lucas Andre) 10.669,99 23 5/27/2014 71620 BUSTOS ARNT, Gabriela de los Ángeles (80% Neuquén) 6.528,00 24 5/12/2014 71620 CHALA, ESTEBAN MARIA 80% BUE-TRELEW-BUE 4.352,00 25 1/16/2014 71635 LOITEGUI SA (Alojamiento Sra Mary Aileen Bacalso P) 3.456,51 26 6/19/2014 71635 LOITEGUI SA (Alojamiento Sr. Cruz Melchor Ella Nch) 5.265,56 27 1/3/2014 71305 YANES, Daniel Horacio (Honorarios 12/2013) 15.004,00 28 1/31/2014 71305 CALVO DURAN, Elsa Aurora (Honorarios 01/2014) 15.004,00 29 1/3/2014 71310 BUSTOS ARNST, Maria de los Ángeles (Honorarios 12/2013) 4.840,00 30 1/3/2014 71310 GARDIOL, Pablo German (Honorarios 12/2013) 4.840,00
Total 1.457.045,80
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Pagos directos
N° Fecha de registro Empresa Monto USD 1 31-Mar-14 MARINE SUPPLIER CV 629.263,95 2 23-Jun-14 LABORATORIOS PYAM SA 518.210,26
Total 1.147.474,21
• Ref. IV 2)
Viajes
Fecha Descripción Egresos 6/26/2014 OCOVU 56.467,00 5/30/2014 BUENOS AIRES TOUR SERVICE 80.701,50
Consultores
Descripción Nombre y apellido Egresos Consultor Nacional Yanes, Daniel Horacio 15.004,00 Consultor Nacional Calvo Duran, Elsa Aurora 15.004,00