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SUPREMA CORTE DE JUSTICIA DE LA NACIÓN

CONTRALO RÍA

PROG ANUAL

DE CONTROL Y

AUDITORIA

2017

CONTRALORÍA DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA

PROGRAMA ANUAL DE CONTROL Y AUDITORÍA 2017

PODER JUDICIAL DE LA FEDERACIÓN


l. INTRODUCCIÓN 1

11. ANTECEDENTES 4

111. MARCO NORMATIVO 7

IV. FUNDAMENTO LEGAL 8

v. OBJETIVO DEL PROGRAMA 10

VI. CONTROL INTERNO 11

VII. REVISIONES ANTERIORES 12

VIII. TAXONOMÍA DE LAS AUDITORÍAS 14

A. AUDITORÍA INTEGRAL 17

B. EVALUACIONES DEL DESEMPEÑO 21

C. AUDITORIAS TÉCNICAS (DE OBRA PÚBLICA) 23

D. ANÁLISIS PRESUPUESTAL Y FINANCIERO 25

E. ANÁLISIS DE EXPEDIENTES DE PERSONAL Y 25 NOMBRAMIENTOS

F. LEVANTAMIENTO DE INVENTARIOS 25



PODER JUDICIAL DE LA FEDERAOÓN


l t INTRODUCCIÓN:

El Plan Cuatrienal Estratégico Administrativo 2015-20181 del Ministro Presidente Luis María Aguilar Morales, es la herramienta que permite conducir y fortalecer la administración de recursos en la Suprema Corte de Justicia de la Nación (SCJN), bajo parámetros de racionalidad, eficacia, transparencia y rendición de cuentas. Este instrumento rector de la función administrativa, permite el aprovechamiento de los beneficios de la planeación estratégica y los procesos de innovación, como elementos que faciliten la provisión eficaz y ordenada de los apoyos diversos que requieren las tareas de este Alto Tribunal Constitucional.

La ruta para contribuir desde el ámbito administrativo con el logro de los objetivos está definida por tres objetivos y siete líneas estratégicas que al conjuntarse establecerán los mecanismos para lograr una mayor eficiencia y rendimiento en el uso de recursos humanos, materiales, financieros y tecnológicos.

Plan Cuatrienal Estraté ico Administrativo 2015-2018

3 objetivos

Objetivo 1 Diseñar mecanismos que promuevan y fortalezcan ambientes favorables de trabajo, tanto en la cultura institucional como en la infraestructura, en apego al respeto de los derechos humanos y laborales, y en equilibrio con los recursos del medio ambiente.

Objetivo 2 Generar condiciones organizacionales, normativas, metodologías y procedimentales que contribuyan a optimizar las cargas administrativas, los costos, los requisitos y el tiempo en los procesos, trámites y servicios, para propiciar una gestión moderna, eficiente y transparente.

Objetivo 3 Establecer los instrumentos de control que contribuyan al cumplimiento de los objetivos y metas definidos en la planeación institucional, fortaleciendo los procesos de transparencia y rendición de cuentas hacía la sociedad.

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{

____ 7 líneas estratégicas

1. Desarrollo y motivación del factor humano

2. Mejora de la infraestructura física

3. Organización dinámica

4. Armonización de la regulación administrativa

5. Optimización de los procesos, trámites y servicios

6. Impulso al uso y desarrollo de tecnologías de la información y comunicaciones.

7. Fortalecimiento de los mecanismos del control interno

1 Acuerdo General de Administración 1/2012 del catorce de junio de dos mil doce del Comité de Gobierno y Administración por el que se regulan los procesos de planeación, programación, presupuestación, ejercicio y contabilidad de la Suprema Corte de Justicia de la Nación Título 11, capítulo primero.

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En el objetivo 3, se destaca la necesidad de generar instrumentos que consideren una eficaz administración de los riesgos que puedan obstaculizar el logro de los objetivos institucionales diseñar mediciones que contribuyan a evaluar los compromisos de la SCJN.

En el mismo marco, establece como línea estratégica 7 el fortalecimiento de los mecanismos de control interno, en la que se enmarcan acciones como:

• Reforzar los mecanismos para la difusión del compromiso institucional de los servidores públicos, la implantación de los instrumentos para evaluar su atención y el establecimiento de acciones de prevención para evitar prácticas contrarias al cumplimiento de la ley.

• Impulsar la vinculación de los subprogramas a la planeación estratégica institucional y los proyectos que deriven de éstos, para que toda actividad y proyecto estén alineados al Plan Cuatrienal Estratégico Administrativo 2015-2018, estableciendo indicadores y metas panificables para evaluar su cumplimiento.

• Diseñar e instrumentar una metodología de riesgo, acorde con la planeación estratégica institucional, que incluya, entre otros, la identificación, el análisis, la evaluación y las medidas de control para cada riesgo detectado, así como la aplicación de mecanismos para el seguimiento a los riegos y la reevaluación de los mismos. Esto, en concordancia, con la Auditoría Superior de la Federación, que a partir de 2012, ha realizado estudios específicos en materia de control interno e integridad en las instituciones del sector público federal, con un enfoque preventivo y sin los efectos vinculatorios de la auditoría, como los presentaron en los documentos No. 641 "Estudio sobre la implementación de estrategias para el fortalecimiento de los sistemas de control interno en el sector público federal", y No. 1642 "Estudio sobre las Estrategias para enfrentar la corrupción establecidas en las intuiciones del Sector Público Federal."

• Establecer mecanismos para que cada área administrativa lleve a cabo periódicamente autoevaluaciones de control interno de sus procesos; ello permitirá determinar la obligatoriedad para que los responsables de estos procesos evalúen y detecten deficiencias de manera oportuna para llevar a cabo acciones correctivas.

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Para salvaguardar que los programas, proyectos y desempeño de los órganos administrativos de la Suprema Corte de Justicia de la Nación se realicen en apego al marco legal, la Contraloría tiene a su cargo la fiscalización, vigilancia y disciplina de los referidos órganos y servidores públicos.

En particular la Dirección General de Auditoría, como unidad integrante de la Contraloría, realiza funciones de fiscalización y vigilancia, las cuales enumeran a continuación:2

1 . Planeación. 2. Presupuestación. 3. Ingresos. 4. Egresos. 5. Registro y contabilidad. 6. Contratación. 7. Pago a servidores públicos. 8. Financiamiento. 9. Patrimonio. 1 O. Fideicomisos. 11. Fondos. 12. Adquisición de bienes. 13. Contratación de servicios. 14. Obra pública.

Las tareas descritas se materializan en actividades cotidianas de fiscalización, vigilancia y prevención de faltas administrativas que la Dirección General de Auditoría emplea para optimizar los recursos humanos, materiales, tecnológicos y económicos de la Suprema Corte de Justicia de la Nación y así contribuir al logro de sus objetivos.

2 Artículo 32, fracción VI del Reglamento Orgánico en Materia de Administración de la SCJN

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l 1:1. ANTECEDE1NTES:

Es innegable que los tres Poderes de la Unión, realizan acciones tendentes a transparentar el actuar de los servidores públicos y la rendición de cuentas; ya que se considera un factor que fortalece los principios de seguridad, certeza e igualdad jurídica siendo un tema, particularmente importante para la Suprema Corte de Justicia de la Nación, como Máximo Tribunal Constitucional del país.

Actualmente la sociedad aspira a que se instituya una cultura de la transparencia, repudiando el fenómeno de la corrupción, que lamentablemente y de acuerdo con el Índice de Percepción de la Corrupción 20153, publicado por Transparencia Internacional clasifica a nuestro país con 35 puntos, en una escala que va de cero a cien, con lo que se mantiene sin cambios respecto de los resultados arrojados en el año 2014, mostrándose gráficamente de la siguiente forma:4

Transpal'9ncla lntemaclonal

LA CORRUPCIÓN EN EL MUNDO EN EL 2015 1 CLUIFICACÑINZOUDD.NIVSLDE �DE LACOIUIUNIÓN 1

MÁS TRANSPARENTE LOSM•NOS e�

NUEVA ZELANDA DINAMARCA SUEOA

FINLANDIA

60 50 40 30

MiXICO

• 11:;;;.¡.1.¡¡¡¡1.+

LIBIA ANGOLA SOMALIA

SUDÁN DEL SUR SUDÁN COREA

AFGANISTÁN DEL NORTE GAAFICO EF FUlNTE, AFPC ON DATOS Df TR/INSl'AAENCY INTFR:-.ATIONAI FOTO· REUTfRS

3 http://transparencia.org.es/wp-contenUuploads/2016/01/tabla_sintetica_ipc-2015.pdf 4 Gráfico publicado por el Diario "El Economista" el día 27 de enero de 2016.

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PODER JUDIOAL DE LA FEDERACIÓN

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México ha continuado con las acciones que buscan cumplir con la exigencia de rendición de cuentas y combate a la corrupción, como fue la promulgación, el 27 mayo de 2015, de las reformas constitucionales que dan origen al Sistema Nacional Anticorrupción, que se define como la instancia de coordinación entre las autoridades de todos los órdenes de gobierno competentes en la prevención, detección y sanción de responsabilidades administrativas y hechos de corrupción, así como en la fiscalización y control de recursos públicos.5

Como parte de dichas acciones, el 18 de julio de 2016, se publicaron la Ley General del Sistema Nacional Anticorrupción, la Ley General de Responsabilidades Administrativas y la Ley Orgánica del Tribunal Federal de Justicia Administrativa.

• La Ley General del Sistema Nacional Anticorrupción, tiene por objeto "establecer las bases de coordinación entre la Federación, las entidades federativas, los municipios y las alcaldías de la Ciudad de México, para el funcionamiento del Sistema Nacional previsto en el artículo 113 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, para que las autoridades competentes prevengan, investiguen y sancionen las faltas administrativas y los hechos de corrupción." 6

En el mismo contexto, se señala como entes públicos los Poderes Legislativo y Judicial, los organismos constitucionales autónomos, las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal y sus homólogos de las entidades federativas, entre otros; e indica que son órganos internos de control los que se encuentran en los entes públicos7.

• Por su parte, la Ley General de Responsabilidades Administrativas, distribuye competencias entre los órdenes de gobierno para establecer responsabilidades administrativas de los Servidores Públicos, sus obligaciones, las sanciones aplicables por los actos u omisiones en que incurran y las que correspondan a

5 Artículo 113 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. DOF 27 de mayo de 2015

6 Ley General del Sistema Nacional Anticorrupción, DOF 18/07 /2016. Artículo 1 de la

7 ldem. Artículo 2, fracción VI

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los particulares vinculados con faltas administrativas graves, así como los procedimientos para su aplicación.ª

• La Ley Orgánica del Tribunal Federal de Justicia Administrativa establece laintegración, organización, atribuciones y funcionamiento del Tribunal Federal deJusticia Administrativa;9 enmarca al Tribunal como un órgano autónomojurisdiccional con autonomía para emitir sus fallos y con jurisdicción plena.

8 Ley General de Responsabilidades Administrativas. Artículo l. DOF 18/07 /2016.

9 Ley Orgánica del Tribunal Federal de Justicia Administrativa. Artículo l. DOF 18/07 /2016

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111'1. MARCO NORMATIVO:



El marco normativo vigente en el que se insertan las actividades de la Contraloría de la Suprema Corte de Justicia de la Nación y de la Dirección General de Auditoría para proponer el presente Programa Anual de Control y Auditoría 2017 son:

• Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos (Artículos 100, último párrafo y 134).

• Ley Orgánica del Poder Judicial de la Federación (Artículo 14, fracciones 1, VI; 103 y 104).

• Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (Artículos 1 y 3).

• Ley General de Contabilidad Gubernamental (Artículo 2).

• Reglamento Orgánico en Materia de Administración de la Suprema Corte de Justicia de la Nación (Artículos 29, 30, 31 y 32).

• Acuerdo General del Comité Coordinador para Homologar Criterios en Materia Administrativa e lnterinstitucional del Poder Judicial de la Federación, por el que se establecen las medidas de carácter general de racionalidad, disciplina presupuesta! y modernización de la gestión para el ejercicio fiscal dos mil dieciséis. Publicado en el Diario Oficial de la Federación el 26 de febrero de 2016.

• Criterios Técnicos para la elaboración y conformación del Programa Anual de Control y Auditoría en la Suprema Corte de Justicia de la Nación para el ejercicio fiscal 2017. (Apartado A)

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IV. FUNDAMENTO Ll!GAL:



De conformidad con lo dispuesto por los artículos 30 fracciones 1, 11, 111, IV, XXI, XXII y 32, fracción 1 del Reglamento Orgánico en Materia de Administración de la Suprema Corte de Justicia de la Nación, la Contraloría y la Dirección General de Auditoría tienen a su cargo, entre otras, las atribuciones que se enlistan:

Atribuciones de la Contraloría:

• Aplicar y hacer cumplir los acuerdos del Pleno, del Presidente o del Comité de Gobierno y Administración en materia de control, vigilancia y disciplina;

• Verificar el cumplimiento, por parte de los órganos administrativos, así como de los servidores públicos de la Suprema Corte, de las obligaciones derivadas de las disposiciones legales y normativas, en particular, en las materias de planeación, presupuestación, ingresos, egresos, financiamiento, patrimonio, fideicomisos y fondos, registro y contabilidad, contratación y pago a servidores públicos, adquisición de bienes, contratación de servicios, obra pública y en general todo aquello relacionado con el manejo de recursos de este Alto Tribunal;

• Someter a la aprobación del Comité de Gobierno y Administración, a más tardar en el mes de octubre de cada año, el Programa Anual de Control y Auditoría para el ejercicio siguiente;

• Coordinar la ejecución de las auditorías consideradas en ef Programa Anual respectivo, así como aquellas que, por su relevancia, sean requeridas por el Pleno, el Presidente o el Comité de Gobierno y Administración, así como autorizar el resultado de las mismas;

• Revisar, en cualquier momento, los procedimientos de adquisición de bienes, contratación de servicios, administración y desincorporación de bienes, contratación de obra pública y servicios relacionados con esta, con el objeto de verificar el cumplimiento de las disposiciones legales y normativas, con independencia de las auditorías internas o externas que se practiquen, y

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• Las demás que le confieran las disposiciones aplicables, así como las que le sean encomendadas por el Presidente, el Pleno, o los Comités de Ministros.

Atribuciones de la Dirección General de Auditoría:

• Proponer a más tardar en el mes de septiembre de cada año, al titular de la Contraloría, el Programa Anual de Control y Auditoría para el ejercicio siguiente, el cual considerará los órganos que serán auditados, así como el número, tipo y objetivos de las revisiones.

La importancia del Programa Anual de Control y Auditoría estriba en su aporte esencial a la verificación de la adecuada integración y ejercicio del presupuesto de egresos; es un mecanismo que permite la revisión del cumplimiento de metas y actividades previstas en los programas, subprogramas y proyectos aprobados, además de verificar el cumplimiento por parte de las áreas administrativas de las obligaciones derivadas de las disposiciones contenidas en la normatividad aplicable, todo ello dirigido al fortalecimiento institucional y la salvaguarda del interés público.

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V. OBJElilXlO DEL P-ROGRAMA:

El impacto del Programa Anual·de Control y Auditoría 2017 consiste en:

• Propiciar la eficiencia y eficacia en las operaciones de las áreas administrativas de la SCJN.

• Propiciar la implementación de procedimientos que fortalezcan el manejo transparente y eficiente de los recursos humanos, materiales, financieros y tecnológicos.

• Promover el manejo racional y disciplinario del presupuesto asignado. • Propiciar la salvaguarda y preservación de los recursos materiales propiedad de

este Alto Tribunal en condiciones de integridad, transparencia y disponibilidad para los fines a que están destinados.

• Identificar las oportunidades de mejora. • Contribuir al establecimiento de sistemas de evaluación de desempeño. • Cerciorarse que los servidores públicos adscritos a las áreas administrativas

conozcan y observen valores de conducta tales como: integridad, honradez, imparcialidad, transparencia, rendición de cuentas, respeto e igualdad, entre otros.

• Evaluar el apego a las obligaciones constitucionales y legales vinculadas con los procesos de planeación, presupuestación, ingresos, egresos, financiamiento, patrimonio, fideicomisos y fondos, registro y contabilidad, contratación y pago a servidores públicos, adquisición de bienes, contratación de servicios, obra pública y en general todo aquello relacionado con el manejo de recursos de este Alto Tribunal.

• Identificar actos u omisiones que redunden en factores de riesgo que vayan en contravención de los principios constit�cionales y la rendición de cuentas, con que se deben de administrar los recursos públicos federales, en cumplimiento de los objetivos, programas y metas establecidas.

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VI. CONTROL INTERNO:



El control interno, como parte intrínseca de la gestión de procesos operativos, coadyuva en alcanzar los objetivos institucionales; proporciona beneficios al brindar retroalimentación sobre la eficacia de la operación y ayuda a reducir los riesgos asociados con el cumplimento de los objetivos.

En este orden de ideas, la supervisión es esencial para contribuir a asegurar que el control interno se mantenga alineado con los objetivos institucionales, el entorno operativo, las disposiciones jurídicas aplicables, los recursos asignados y los riesgos asociados al cumplimiento de los objetivos.

De esta manera, se evaluará:

• El diseño del control interno. Se debe determinar si los· controles, permiten alcanzar los objetivos y responder a sus riesgos asociados.

• La implementación. Determinar si el control existe y si se ha puesto en operación.

• La eficacia operativa del control interno. Determinar si se aplicaron controles de manera oportuna durante el periodo de revisión.

Dentro de las atribuciones de la Dirección General de Auditoría se encuentra el verificar que los sistemas de control interno establecidos, permitan promover la eficiencia operativa, la observancia de los lineamientos legales.

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1 VII. Rl:VISIONl:S ANTERIORl:S:

Se presenta un recuento del grado de avance en la atención y solventación de las observaciones y acciones que en los tres ejercicios anteriores ha promovido la Dirección General de Auditoría, con motivo de las revisiones efectuadas.

Los datos correspondientes a los años 2013, 2014, 2015 sobre las auditorías integrales, de desempeño, de obra pública, análisis de presupuesto, expedientes y de realización de inventarios, se muestran en la tabla siguiente:

2016 Actividad 2013 2014 2015

PROGRAMADA CONCLUIDA

Auditoría integral 18 11 21 17 9 Auditoría de desempeño 4 7 3 8 4 Auditoría de obra 6 4 5 8 6 pública Análisis de presupuesto 6 4 4 4 3

Análisis de expedientes 2 2 2 2 1

Realización de 2 2 2 2 1 inventarios

Totales 38 30 38 41 24

Nota: Cifras de acuerdo a lo programado

Debe destacarse que durante los ejercicios fiscales de 2013, 2014 y 2015 se han practicado un total de 106 auditorías, de las cuales se determinaron recomendaciones, como lo expone la gráfica siguiente:

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AUDITORÍA

• 2013 • 2014 • 2015



\

RECOMENDACIONES

• 2013 • 2014 • 2015

En el mismo período (2013, 2014, 2015) se auditó a 10 áreas administrativas de la SCJN, las recomendaciones notificadas, solventadas y pendientes de solventar distribuidas por área, se exponen a continuación:

lfill..:.:.� SiJl·.-� ,.-... •l•\ . . .

2013 1. DIRECCION GENERAL DE

RECURSOS HUMANOS E 13 INNOVACIÓN ADMINISTRATIVA

2. DIRECCIÓN GENERAL DE 4 RECURSOS MATERIALES

3. DIRECCIÓN GENERAL DE 35 INFRAESTRUCTURA FÍSICA

4. DIRECCION GENERAL DE TECNOLOGÍAS DE LA 12 INFORMACIÓN

5. DIRECCIÓN GENERAL DE 4 PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD

6. DIRECCIÓN GENERAL DE CASAS DE LA CULTURA Y CASAS DE LA 12 CULTURA JURÍDICA

7. DIRECCIÓN GENERAL DE LA TESORERÍA

8. DIRECCIÓN GENERAL DE COMUNICACIÓN Y VINCULACIÓN SOCIAL

9. DIRECCION GENERAL DE SEGURIDAD

10.CENTRO DE DOCUMENTACION, ANÁLISIS, ARCHIVO y COMPILACIÓN

TOTAL 80 Porcentaje de solventación1°

* En proceso de solventación.

10 Información al 1 de agosto de 2016

2014 2015 2013 2014 2015

7 41 13 6 22

2 36 4 2 12

27 164 35 26 93

o 50 12 o 18

o 37 4 o 14

11 99 12 11 88

34 32

25 25

22 11

4 4

47 512 79 45 318 99% 96% 62%

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-lrl=-�11l1::::1.1n1::::1 2013 2014 2015*

1 19

1 24

1 71

32

23

12

2

o

11

o

1 1 2 194





1 VIII. TAXONOMÍA DE LAS AUDIJORiAS:

Entre las actividades de evaluación y auditoría que practica esta Dirección General se encuentran las siguientes:11

a) Auditorías integrales. Comprenden la evaluación de las operaciones financieras, presupuestales, administrativas, de control interno, y en su caso, de desempeño. El propósito es examinar que los recursos presupuestarios autorizados a la SCJN se aplicaron conforme a los programas de ejecución autorizados y a los calendarios financieros en operaciones efectivamente realizadas, que fueron utilizados para el cumplimiento de las funciones y atribuciones conferidas, que su ejercicio y registro se ajustó a las disposiciones normativas vigentes aplicables a la naturaleza de las operaciones realizadas y al Clasificador por Objeto del Gasto.

b) Evaluación del desempeño. Consiste en el examen objetivo, sistemático, multidisciplinario, prepositivo, organizado y comparativo, tanto de las actividades que desarrollan las unidades administrativas enfocadas en la ejecución del cumplimiento de objetivos sustantivos de la SCJN, a nivel institucional, de programas y proyectos. Mide el impacto de la gestión y comparan lo programado con lo realmente alcanzado, incluye la identificación de fortalezas, debilidades y oportunidades de mejora.

c) Evaluaciones técnicas (obra pública y mantenimiento a la infraestructura física de la Suprema Corte de Justicia de la Nación). Su objetivo es constatar que las obras públicas y servicios relacionados con la misma, se consideraron en los Programas Anuales de Necesidades y en su caso cuentan con la aprobación correspondiente.

11 Lineamientos para la elaboración y conformación del Programa Anual de Control y Auditoría en la Suprema Corte de Justicia de la Nación para el ejercicio fiscal 2017.

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Verifican la existencia de los estudios y proyectos de las obras a contratar y que estos fueron debidamente autorizados.

Comprueban que la ejecución de las obras se apegue a los contratos celebrados y a las especificaciones técnicas y en su caso que se aplicaran las deductivas correspondientes, y que la ejecución de los trabajos de obra se hubiese recibido mediante la celebración del acta correspondiente en los plazos, términos y condiciones establecidos en los contratos. Para llevar a cabo lo anterior, se realizan inspecciones físicas y pruebas técnicas.

La Dirección General de Auditoría lleva a cabo las revisiones semestrales conforme a los Acuerdos Generales que rigen la administración de este Alto Tribunal. Entre ellas sobresalen las relacionadas a los expedientes personales y de plaza, así como lo atinente al artículo 12, fracción XXXI del Acuerdo General de Administración Vl/2008, en el que se fija la obligación de realizar como mínimo dos inventarios en el almacén al año (cuyo objetivo primordial radica en comprobar mediante un muestreo aleatorio que las existencias determinadas en el inventario físico coincidan con los registros en el Sistema Integral de Administración (SIA) con la finalidad de asegurar la calidad, confiabilidad del registro y el control de bienes).

La planeación de las auditorías corresponde a objetivos definidos y criterios de selección, con la visión de propiciar las mejores prácticas en la gestión financiera, operativa y detección de riesgos.

Con la finalidad de planear y establecer los objetivos de las auditorias, se formulan los Criterios Técnicos para la elaboración y conformación del Programa Anual de Control y Auditoría en la Suprema Corte de Justicia de la Nación para el ejercicio fiscal 2017, el cual tiene como finalidad homogenizar la presentación del programa, los objetivos de cada auditoria, así como planear los alcances.

Tomando en consideración las auditorías realizadas en ejerc1c1os anteriores y los riesgos detectados en las mismas, para 2017 se determinó practicar las auditorías siguientes:

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AUDITORIAS

A INTEGRAL

B EVALUACION DEL DESEMPEÑO

c TÉCNICA (OBRA PÚBLICA)

D ANÁLl.S IS PRESUPUESTAL Y FINANCI ERO

E ANÁLISI S DE EXPEDI ENTES DE PERSONAL Y NOMBRAMI ENTOS

F LEVANTAMI ENTO DE INVENTARIO

TOTAL

2017

15

6

8

4 2

2

37

Las actividades se desarrollarán durante el ejercicio 2017, con un total 37 auditorías, lo anterior, sin menoscabo de las que pudiera instruir el Ministro Presidente, el Pleno o el Comité de Gobierno y Administración.

La selección de las unidades administrativas se efectuó con base en elementos cuantitativos y cualitativos, cuya valoración equivale a la importancia que se les confiere al determinar la elegibilidad de las áreas, rubros o procedimientos específicos a revisar con base en:

• Importancia relativa de los proyectos, procedimientos y/o el presupuesto asignado y ejercido.

• Análisis financiero, programático y presupuesta!. • Identificación de áreas de riesgo. • Antecedentes de revisiones anteriores. • Áreas administrativas, rubros, proyectos y/o procedimientos, que la Contraloría no

cuente con antecedente de que se les hubiere practicado auditorías.

A continuación se presenta la descripción de los objetivos, acciones y beneficios que se alcanzarían con la realización de las actividades propuestas, áreas administrativas auditadas, tipo de auditoría a concretar y el objetivo particular de la misma.

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A. AUDITORÍA INTEGRAL:



Objetivo: Fiscalizar los sistemas presupuestales, financiero, normativo y de gestión de los órganos administrativos12 de la Suprema Corte de Justicia de la Nación.

Acciones:· 1. Emitir la orden de auditoría; analizar la congruencia del entorno normativo,

administrativo, operacional y organizacional para identificar fortalezas, debilidades, riesgos y oportunidades de mejora; examinar la confiabilidad del sistema de control interno; el cumplimiento de funciones, políticas, programas, normas y procedimientos, y evaluar la efectividad de los procedimientos presupuestales, financieros, normativa y sistemas de gestión.

2. Verificar la integridad, transparencia y oportunidad del ejercicio del gasto, así como la adecuada rendición de cuentas de la gestión presupuesta! y financiera. Ponderar la capacidad de administración de los recursos humanos y materiales asignados

3. Determinar resultados y emitir recomendaciones que propicien mejoras en la gestión de los órganos auditados.

4. Evaluar la efectividad de los procedimientos presupuestales, financieros, normativos y sistemas de gestión.

5. Prevenir riesgos en los procesos administrativos detectados como vulnerables.

6. Det�ctar áreas de oportunidad y resaltar logros significativos.

12 Reglamento Orgánico en Materia de Administración de la Suprema Corte de Justicia de la Nación.- Artículo 3o. El Presidente se apoyará, para la administración de la Suprema Corte, en los siguientes Comités de Ministros y órganos administrativos: [ . . . ] Órganos Administrativos A. Secretaría General de la Presidencia. 1. Subsecretaría General de Imagen Institucional de la Presidencia 2. Dirección General de Comunicación y Vinculación Social. 3. Dirección General del Canal Judicial. 4. Dirección General de Atención y Servicios. 5. Dirección General de Servicios Médicos 6. Unidad de Relaciones Institucionales

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SUPREMA CORTE DE JUSTICIA DE lA NACIÓN

Conforme a los antecedentes y, a los Criterios Técnicos para la elaboración y conformación del Programa Anual de Control y Auditoría 2017, se plantean 15 auditorías integrales (Apartado B.1) como se enlista a continuación:

No.

1

2

3

4

5

6

AREA ADMINISTRATIVA AUDITADA

Casa de la Cu ltu ra Juríd ica en Mexicali y Ensenada.

Dirección General de Recursos Materiales.

Secretaría de Seguimiento de Comités de Prestaciones Complementarias.


Dirección General de Recursos H umanos e I nnovación Administrativa.

Casa de la Cu ltu ra Juríd ica en Xalapa, Veracruz.

NOMBRE

Cumpl imiento de atribuciones y

administración de recursos

Formal ización de contratos de

servicios y su cumplimiento

Administración de fideicomisos

Admin istración de activos fijos

(Mobiliario y Equipo de Oficina)

Cumplimiento de atribuciones, metas

y objetivos de la SGIA

Operación de la CCJ en Xalapa,

Veracruz

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OBJETIVO

Comprobar la administración de los procesos, trámites y servicios que realizan para el cumpl imiento de los programas sustantivos y la apl icación de los recursos presupuestales asignados, se ajustaron a la normatividad establecida. Analizar que los contratos de servicios celebrados con la SCJ N sean admin istrados conforme al clausulado de los mismos y en cumplimiento a la normativa ap licable. Verificar que el órgano auditado dio seguimiento a las instrucciones de los Comités y Operativos de los Fideicomisos de Prestaciones Méd icas y Pensiones Complementarias de acuerdo con su objeto, registros contables y la normativa apl icable. Evaluar que la administración de los activos fijos (Mobi liario y Equipo de Oficina).

Comprobar el oportuno y adecuado cumplimiento de las atribuciones conferidas a la Subd i rección General de I nnovación Administrativa, así como de sus metas y objetivos planteados en el PAT. Comprobar la administración de los procesos, trámites y servicios que realizan para el cumplimiento de los programas sustantivos y la apl icación de los recursos presupuestales asignados, se ajustaron a la normatividad establecida.





, No.

7

8

9

10

11

ÁREA ADMINISTRATIVA AUDITADA

Casa de la Cultura Juríd ica en Cuernavaca, Morelos.

•

•

•

•

•

•

•

•

•

•

Dirección General de Tecnologías de la Información. Dirección General de Canal J ud icial. Dirección General de I nfraestructura Física. Dirección General Recursos Humanos e I nnovación Administrativa. Dirección General de Presupuesto y Contabi l idad . Dirección General de Recursos Humanos e I nnovación Admin istrativa. Dirección General de Presupuesto y Contabi l idad. Dirección General de Recursos Materiales. Dirección General de I nfraestructura Física. Dirección General de la Tesorería.



NOMBRE

Operación de la CCJ en

Cuernavaca, Morelos

Prestación de servicios

profesionales por honorarios , asesoría,

consu ltoría, estudios e

investigaciones

Evaluación y Control del

Presupuesto Autorizado 2016

Procedimientos de adjud icación directa

Procedimientos de concurso públ ico

sumario

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QBjETIVO

Comprobar la admin istración de los procesos, trámites y servicios que real izan para el cumplimiento de los programas sustantivos y la apl icación de los recursos presupuestales asignados, se ajustaron a la normatividad establecida.

Comprobar que la contratación de servicios por honorarios se real izó conforme a la normativa apl icable.

Comprobar que la evaluación y control de los recursos asignados a la SCJN se efectuaron conforme a las d isposiciones legales normativas apl icables y, que el ejercicio de d ichos recursos contribuyó al cumplimiento de los objetivos y metas establecidos en los programas anuales de trabajo y de necesidades.

Comprobar que las adquisiciones y contratación de bienes y servicios por medio de Adjudicaciones Directas se realizaron conforme a la normatividad establecida. Comprobar que las adquisiciones y contratación de bienes y servicios por medio de Concursos Públ icos Sumarios se real izaron conforme a la normatividad establecida.





No. :1

12

13

14

15



Dirección General de Recursos Humanos e I nnovación Administrativa.


Dirección General de la Tesorería.

NOMBRE

Procedimientos de licitación públ ica

Procedimientos para el

otorgamiento de l icencias a los

servidores púbicos Adquisición

consolidada de bienes de consumo

y activo fijo recurrentes del ejercicio 2016

Proceso de otorgamiento de

viáticos, transportación y

hospedaje

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OBJETIVO

Comprobar que las adquisiciones y contratación de bienes y servicios por medio de Licitación Públ ica se realizaron conforme a la normatividad establecida.

Comprobar que el procedimiento para el otorgamiento de l icencias a los servidores públicos de la SCJN cumplió con la normativa aplicable.

Comprobar que las requisiciones, la recepción y la administración de bienes de consumo y activo fijo recurrente adquirido mediante compras consolidadas, se ajustaron a la normativa establecida. Comprobar que el proceso de gestión de sol icitudes y otorgamiento de viáticos, transporte y hospedaje para comisiones oficiales se realizó conforme a la norma establecida.





B. EVALUACIONES DEL DESEMPEÑO:

Objetivo: Verificar el grado de eficacia, eficiencia y economía con que se lograron los resultados de la gestión.

Acciones:

1. Identificar el nivel de satisfacción y grado de cumplimiento de la gestión.

2. Emitir recomendaciones que impliquen mejoras en la gestión de los órganos auditados.

3. Proponer mejoras en materia organizacional, administrativa y operacional con base en la administración de riesgos.

4. Identificar el nivel de satisfacción de las expectativas para establecer la efectividad de los resultados de la gestión.

5. Emitir recomendaciones que impliquen mejoras en la gestión de los órganos auditados.

Conforme a los antecedentes y, a los Criterios Técnicos para la elaboración y conformación del Programa Anual de Control y Auditoría 2017, se plantean 6 auditorías de desempeño (Apartado 8.2) como se enlista a continuación:

No. 11 ÁREA.ADMINISTRATIVA NOMBRE AIJIDl:TADA

Pasivos, cuentas "Proveedores" y

Dirección General de "Proveedores 1 Presupuesto y Contabi l idad . Cheques y

Transferencias no entregadas" Evaluación al

Di rección General de proceso de

2 Recursos Materiales.

desincorporación de los bienes de

la SCJN

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OBJETIVO

- -

Verificar el grado de eficacia, eficiencia y economía en la creación y pago de pasivos al cierre del ejercicio.

Verificar el grado de eficacia, eficiencia y economía con que se lograron los resultados de la gestión.



1 ÁREA.ADMINISTRATIVA No. 1 1 AUDllTADA

Dirección General de 3 Tecnologías de la I nformación .

Dirección General de Tecnologías de la Información 4 (Dirección de Telecomunicaciones) .

5 Oficialía Mayor.

Centro de Documentación y 6 Análisis, Archivos y

Compi lación de Leyes.



1 NOMBRE 1

1

Evaluación al proceso de la

DGTI

Equipos y Aparatos de

Comunicaciones

Evaluación de los Sistemas de Control I nterno y

de Administración

de RiesQos Evaluación de la

Gestión del Centro

Archivístico Judicial

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- -- ,_

OBJETIVO

Verificar el grado de eficacia, eficiencia y economía con que se lograron los resultados de la gestión . Verificar q u e l a gestión admin istrativa y operación de la adquisición de los equ ipos y aparatos de comunicación, se realice para mantener actual izada y operando eficientemente la infraestructura de comunicaciones de la SCJN; así como ofrecer alta d isponibi l idad en la misma sin interrupciones para este Alto Tribunal .

Verificar la implementación y funcionamiento de los Sistemas de Control I nterno y de Administración de Riesgos en la SCJ N .

Verificar el grado d e eficacia, eficiencia y economía con q ue se logran los resultados de la gestión .



PODER JUDIOAL DE LA FEDERAOÓN


C. AUDITORIAS TÉCNICAS (DE OBRA PÚBLICA):

Objetivo: Verificar y evaluar el cumplimiento de las atribuciones, programas, presupuestos, especificaciones, transparencia de la gestión presupuesta! y financiera, costos estipulados en los contratos; la observancia a la normativa y leyes aplicables, apegándose en todo momento a los lineamientos y directrices que se desprenden del precepto 134 constitucional, evitando subejercicios y llevando a la excepcionalidad las adjudicaciones directas, fomentando en todo momento la claridad en la rendición de cuentas y eficiencia en el uso de los recursos públicos. Finalmente, que la conformación del área posea una estructura administrativa ágil y eficiente. Todo lo anterior relacionado con la ejecución de obra, servicios relacionados con las mismas y servicios de mantenimientos.

Acciones: 1. Verificar que los proyectos ejecutivos de obra pública y los servicios de

mantenimiento se ajusten a los requerimientos de las áreas solicitantes y se realicen con estricto apego a la normatividad aplicable en la materia.

2. Constatar que en las etapas de los concursos para la contratación de obra pública, servicios relacionados con ésta y mantenimientos, se haya dado cumplimiento a las disposiciones normativas.

3. Comprobar que la obra pública ejecutada o mantenimiento corresponde al monto erogado por la Suprema Corte de Justicia de la Nación.

4. Promover que las obras públicas y servicios de mantenimiento programados se ejecuten oportunamente y se realice un adecuado ejercicio del gasto.

5. Impulsar mejoras en la operación de la obra pública y servicios de mantenimiento programados.

6. Señalar las áreas, procesos o actividades que conlleven riesgos.

Conforme a los antecedentes y, a los Criterios Técnicos para la elaboración y conformación del Programa Anual de Control y Auditoría 2017, se plantean 8 auditorías técnicas (Apartado B.3) como se enlista a continuación:

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ÁREA.ADMINISTRATIVA No. ll ADMINISTRATilVA NOMBRE 0BUETIVO

1

2

3

4

5

Dirección General Infraestructura Física

Dirección General I nfraestructura Física


Dirección General Infraestructura Física


de

de

de

de

Proyecto integral l lave en mano 5 de

febrero (Chimalpopoca -

Proyecto ejecutivo)

Modern ización de plataforma

tecnológ ica de elevadores del Ed ificio Sede

Supervisión y Adecuación de la

Casa de la Cu ltura en Ario de· Rosales,

Michoacán Servicios de

mantenimiento correctivos y preventivos

realizados a la CCJ de Zacatecas

y cumplimiento normativo en

materia técnica respecto a las

adecuaciones de los inmuebles para

accesibi l idad de las personas

discapacitadas

Evaluación ,

de dictamen y sistema

de i luminación para el inmueble

en "La Noria"

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Constatar que los estudios de factib i l idad y el proyecto ejecutivo atendieron las necesidades de obra pública de la SCJN.

Verificar que la obra ejecutada corresponda a la efectivamente pagada, que los trabajos se hayan real izado atendiendo a los requerimientos de calidad, tiempo y costos contratados y apegados a lo previsto en la normativa en materia de construcción .

Verificar que la obra ejecutada corresponda a la efectivamente proyectada y pagada, además que haya atendido a los requerimientos en materia de cal idad, tiempo y costo.

Verificar que la obra ejecutada corresponda a la efectivamente pagados, que los trabajos se hayan real izado atendiendo a los requerimientos de calidad, tiempo y costo contratados y apegados a lo previsto por la normativa

Verificar que la evaluación y d ictamen realizados previos a la ejecución de los trabajos, que la obra ejecutada corresponda a la efectivamente contratada y pagada, y que haya atendido a los requerimientos en materia de calidad , tiempo y costo





' No.

6

7

8

ÁREA.ADMINISTRATIVA ADMINISTRATIVA


Dirección General de I nfraestructura Física

Dirección General de I nfraestructura Física

de

NOMBRE

Sistema de detección de

humos para e l inmueble en "La

Noria"

Proyecto integral l lave en mano 5 de

febrero (Chimalpopoca

Ejecución de Obra)

Sistema Fotovoltaico para

la Casa de la Cultura Juríd ica de

Guadalajara

OBJETIVO

Verificar que la obra pública ejecutada corresponda a la efectivamente pagada, que los trabajos se hayan realizado atendiendo a los requerimientos de calidad, tiempo y costo apegados a lo previsto en la normativa en materia de construcción . Constatar que la obra ejecutada corresponda a la efectivamente proyectada y pagada, además que haya atendido a los requerimientos en materia de calidad, tiempo y costo Verificar que la obra públ ica ejecutada corresponda a la efectivamente pagada, que los trabajos se hayan real izado atendiendo a los requerimientos de calidad , tiempo y costo apegados a lo previsto en la normativa en materia de construcción.

D) ANÁLISIS PRESUPUESTAL Y FINANCIERO:

E) ANÁLISIS DE EXPEDIENTES DE PERSONAL Y NOMBRAMIENTOS:

F) LEVANTAMIENTO DE INVENTARIOS:

Objetivos: 1. Revisar trimestralmente el comportamiento del presupuesto de la SCJN

en sus diversas etapas, identificando las causas de los proyectos no realizados.

2. Analizar la congruencia del entorno normativo, administrativo, operacional y organizacional, para identificar fortalezas, debilidades, riesgos y oportunidades de mejora en la integración de expedientes nombramientos y movimientos de personal.

3. Verificar semestralmente que se realice el levantamiento de inventario de bienes de la Suprema Corte de Justicia de la Nación.

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PODER JUDICIAL DE LA FEDERAOÓN


No. 1

1

2

3

4

5

6

7

8


Dirección General de Presupuesto y Contabi l idad


Dirección General de Presupuesto y Contabil idad


Dirección General de Recursos Humanos e I nnovación Administrativa

Dirección General de Recursos Humanos e I nnovación Administrativa

Dirección Materiales

Direcdón Materiales

General

General

de Recursos

de Recursos

TIPO DE REPORTE

Análisis presupuesta! y

financiero Análisis

presupuesta! y financiero


financiero


financiero

Análisis de expedientes de

personal y nombramientos

Análisis de exped ientes de

personal y nombramientos

Levantamiento de inventarios

Primer semestre

Levantamiento de inventarios Segundo semestre

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OBJElilVO

Análisis presupuesta! y financiero (Octubre - Diciembre de 201 6).

Análisis presupuesta! y financiero (Enero - Marzo de 201 7).

Análisis presupuesta! y financiero (Abril - Junio de 201 7).

Análisis presupuesta! y financiero Uul io - septiembre de 201 7) .

Verificar que los expedientes de personal y de plaza estén integrados con los requisitos que establece la normativa apl icable

Verificar que los expedientes de personal y de plaza estén integrados con los requisitos que establece la normativa apl icable

Comprobar que las existencias de activo fijo y de bienes de consumo coincidan con la información contenida en el S IA, con la finalidad de determinar el grado de confiabi l idad de los registros contables. Comprobar que las existencias de activo fijo y de bienes de consumo coincidan con la información contenida en el S IA, con la final idad de determinar el grado de confiabi l idad de los registros contables.

PODER JUDICIAL DE LA FEDERACION SUPREMA CORl'E OE JUSllCIA DE lA NACION

CONTRALORiA

DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORIA

PROGRAMA ANUAL DE CONTROL Y AUDITORIA 2017

Por las razones presentadas, se somete a consideración la propuesta del Programa Anual de Control y Auditoria correspondiente al ejercicio fiscal 201 7.

Dicho programa considera los órganos que serán auditados, así como el número, tipo y objetivos de las revisiones, a efecto de verificar la adecuada integración y ejercicio del presupuesto de egresos; asimismo la observancia de las obligaciones derivadas de las d isposiciones contenidas en la normativa aplicable, todo ello d irigido al fortalecimiento de este Alto Tribunal .

TITULAR DE LA CONTRALORÍA

DE LA SUPREMA CORT DE JUSTICIA DE LA NACIÓN

TITULAR DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA

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prog anual de control y auditoria 2017 - … · de control y auditoria 2017 . ... egresos. 5....

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