proektni finansiski izve[tai i izve[taj na nezavisnite revizori … · 2017. 6. 19. · proektna...
TRANSCRIPT
-
Prevod na originalniot tekst na Izve[tajot izdaden na angliski jazik , vo slu~aj na razliki pome\u makedonskata i angliskata verzija, angliskiot tekst e verodostoen
Proektni finansiski izve[tai i Izve[taj na
nezavisnite revizori
Elektrani na Makedonija AD, Skopje
"Podgotovka na predlog proekt za obnovliva energija
Lukovo Pole" - Me\unarodna banka za obnova i razvoj
Dogovor za avans broj PPA MBOR br. P4610-MK
Za periodot od 01 januari 2012 godina do
10 avgust 2013 godina
PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor
http://www.cvisiontech.com
-
Elektrani na Makedonija AD, Skopje “Podgotovka na predlog proekt za obnovliva energija Lukovo Pole” MBOR Dogovor za avans broj PPA MBOR br. P4610-MK
Sodr`ina
Strana Odgovornost na Rakovodstvoto 1
Izve[taj na nezavisnite revizori 3
Izve[taj za prilivi i odlivi na sredstvata 5
Izve[taj za koristewe na sredstvata po proektna aktivnost 6
Izve[taj za povlekuvawe na sredstva 7
Bilans na sostojba 8
Izve[taj za namenska `iro smetka - USD 9
Bele[ki kon Proektnite finansiski izve[tai 10
PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor
http://www.cvisiontech.com
-
Elektrani na Makedonija AD, Skopje “Podgotovka na predlog proekt za obnovliva energija Lukovo Pole” MBOR Dogovor za avans broj PPA MBOR br. P4610-MK
1
Odgovornost na Rakovodstvoto
Pridru`nite finansiski izve[tai [to se sostojat od Izve[taj za prilivi i odlivi
na sredstvata, Izve[taj za koristewe na sredstvata po proektna aktivnost, Izve[taj za
povlekuvawe na sredstvata, Bilans na sostojba, Izve[taj za namenska `iro smetka -
USD i Bele[ki (vo ponatamo[niot tekst ”Proektni finansiski izve[tai”), na
Elektrani na Makedonija AD, Skopje (ELEM AD, Skopje), ”Podgotovka na predlog
proekt za obnovliva energija Lukovo Pole” (vo ponatamo[niot tekst “Proektot”),
finansiran od Me\unarodna banka za obnova i razvoj, Dogovor za avans broj PPA
MBOR br. P4610-MK (”Dogovor za avans”), za periodot od 1 januari 2012 godina do 10
avgust 2013 godina i vklu~eni na stranicite od 4 do 12, se odgovornost na, i se
odobreni od strana na Rakovodstvoto na Proektot.
Pridru`nite Proektni finansiski izve[tai se podgotveni od strana na
Rakovodstvoto na Proektot, za celite na izvestuvawe kon ELEM AD, Skopje i
Rakovodstvoto na Me\unarodnata banka za obnova i razvoj, vo soglasnost so soodvetnite
barawa za izvestuvawe od MBOR, i vo soglasnost so relevantnite odredbi utvrdeni so
Dogovorot za avans broj PPA MBOR br. P4610-MK od 7 april 2011 godina i Pismo za
povlekuvawe na sredstva od 7 april 2011 godina.
Rakovodstvoto, vrz osnova na vistinitosta i objektivnosta na Proektnite finansiski
izve[tai, ima razvieno i odr`uva vnatre[na struktura za kontrola, koja vklu~uva
soodvetna kontrolna sredina, smetkovodstveni sistemi i proceduri za kontrola.
Rakovodstvoto veruva deka vnatre[nite kontroli ovozmo`uvaat sigurnost vo odnos na
finansiskite podatoci i pretstavuvaat soodvetna osnova za podgotovka na
finansiskite izve[tai i deka sredstvata se pravilno evidentirani vo
smetkovodstvoto i za[titeni. Me\utoa, postojat vnatre[ni ograni~uvawa koi treba da
se zemat predvid pri razgleduvaweto na sigurnosta [to ja obezbeduva strukturata na
vnatre[nata kontrola. Vnatre[niot proces na kontrola isto taka go vklu~uva i
informiraweto na vrabotenite od strana na Rakovodstvoto za politikite koi
ovozmo`uvaat eti~ko delovno odnesuvawe.
PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor
http://www.cvisiontech.com
-
PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor
http://www.cvisiontech.com
-
Chartered Accountants
Member firm of Grant Thornton International Ltd
3
Grant Thornton DOO 1000 Skopje M.H.Jasmin 52 v - 1/7 Macedonia
T +389 2 3214 700 F +389 2 3214 710 www.grant-thornton.com.mk
Izve[taj na nezavisnite revizori
Do Rakovodstvoto na Proektot
“Podgotovka na predlog proekt za obnovliva energija Lukovo Pole”
PPA MBOR br. P4610-MK
Izvr[ivme revizija na pridru`nite finansiski izve[tai na Elektrani na Makedonija
AD, Skopje (ELEM AD, Skopje), “Podgotovka na predlog proekt za obnovliva energija
Lukovo Pole” (vo ponatamo[niot tekst “Proektot”), finansiran od Me\unarodnata
banka za obnova i razvoj, Dogovor za avans broj PPA MBOR br. P4610-MK koi se
sostojat od Izve[taj za prilivi i odlivi na sredstvata, Izve[taj za koristewe na
sredstvata po proektna aktivnost, Izve[taj za povlekuvawe na sredstvata, Bilans na
sostojba, Izve[taj za namenska `iro smetka - USD i Bele[ki (vo ponatamo[niot tekst
”Proektni finansiski izve[tai”), za periodot od 01 januari 2012 godina do 10 avgust
2013 godina, vklu~eni na stranicite od 5 do 12.
Odgovornost na Rakovodstvoto za finansiskite izve[tai Proektnite finansiski izve[tai se izgotveni za celite na izvestuvawe na ELEM AD,
Skopje i Rakovodstvoto na Me\unarodnata banka za obnova i razvoj (MBOR).
Rakovodtvoto na proektot e odgovorno za vospostavuvawe i odr`uvawe na takva
vnatre[na kontrola koja Rakovodstvoto utvrduva deka e neophodna za da ovozmo`i
izgotvuvawe na finansiski izve[tai koi ne sodr`at materijalno pogre[ni
prika`uvawa kako rezultat na izmama ili gre[ka.
Politikata na Rakovodstvoto na proektot e podgotovka na proektnite finansiski
izve[tai vrz osnova na gotovinski prilivi i tro[ewa, vo soglasnost so soodvetnite
barawa za izvestuvawe od MBOR i vo soglasnost so relevantnite odredbi utvrdeni so
Dogovorot za avans broj PPA MBOR br. P4610-MK od 7 april 2011 godina i Pismo za
povlekuvawe na sredstva od 7 april 2011 godina. Vrz osnova na ova, gotovinskite
prilivi se priznavaat toga[ koga ]e bidat primeni i gotovinskite tro[ewa se
priznavaat toga[ koga ]e bidat plateni.
Odgovornost na revizorot Na[a odgovornost e da izrazime mislewe za ovie Proektni finansiski izve[tai vrz
osnova na izvr[enata revizija. Nie ja izvr[ivme revizijata vo soglasnost so
Me\unarodnite Standardi za Revizija. Tie standardi baraat na[a usoglasenost so
eti~kite barawa, kako i toa revizijata da ja planirame i izvr[uvame na na~in koj ]e ni
ovozmo`i da stekneme razumno uveruvawe deka finansiskite izve[tai ne sodr`at
materijalno zna~ajni gre[ki.
PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor
http://www.cvisiontech.com
-
PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor
http://www.cvisiontech.com
-
PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor
http://www.cvisiontech.com
-
Elektrani na Makedonija AD, Skopje 6 “Podgotovka na predlog proekt za obnovliva energija Lukovo Pole” MBOR Dogovor za avans broj PPA br. MBOR P4610-MK Finansiski izve[tai Za periodot od 1 januari 2012 godina do 10 avgust 2013 godina
Izve[taj za koristewe na sredstvata po
proektna aktivnost
(Iznosite se vo USD) Iskoristeni
Tekoven period
1 januari 2012 do 10 avgust 2013
Kumulativno
1 januari 2012 do 10 avgust 2013
Koristewe na sredstvata finansirani od MBOR Grade`en institut "Makedonija" Dogovor broj 08-5542/2 od 12.12.2011 635,011.46 635,011.46 Zaedni~ko vlo`uvawe na Acciona Ingenieria S.A i ABC Konsalting Dogovor broj 08-4009/1 od 25.07.2012 509,503.92 509,503.92 POIRY infra Gmbh Germany Dogovor broj 08-4232/1 od 25.08.2011 i Aneks 1 broj 08-4962/1 od 13.10.2011 106,320.05 106,320.05 Zaedni~ko vlo`uvawe na BRL INGENIERIE i GPM Consulting broj 08-1491/1 od 20.03.2013 39,296.60 39,296.60 Norbert SA Dogovor za konsultantski uslugi Mali anga`mani broj 08-3462/1 od 27.06.12 11,798.00 11,798.00 Harald Kruzer Dogovor za konsultantski uslugi Mali anga`mani broj 08-3464/1 od 27.06.12 11,183.10 11,183.10 Erik Heland-Hansen Dogovor za konsultantski uslugi Mali anga`mani broj 08-1605/1 od 20.03.2012 8,667.00 8,667.00 Svetozar Petkovski Dogovor za konsultantski uslugi Mali anga`mani broj 08-1603/1 od 20.03.2012 i Aneks broj 08-1603/2 od 05.07.2012 3,182.26 3,182.26 Sokol Klin~arov Dogovor za konsultantski uslugi Mali anga`mani broj 08-3461/1 od 27.06.2012 i Aneks broj 08-3461/2 od 12.07.2012 2,925.31 2,925.31 Cvetanka Popovska Dogovor za konsultantski uslugi Mali anga`mani broj 08-1604/1 od 20.03.2012 i Aneks broj 08-1604/2 od 10.07.2012 2,211.21 2,211.21 Cvetanka Popovska Dogovor za konsultantski uslugi Mali anga`mani broj 08-3463/1 od 27.06.12 1,607.63 1,607.63 Ilija Andonov ^ento Dogovor za konsultantski uslugi Mali anga`mani broj 08-3465/1 od 27.06.2012 1,071.75 1,071.75 Trifun Paskalov Dogovor za konsultantski uslugi Mali anga`mani broj 08-3460/1 od 27.06.2012 i Aneks broj 08-3460/2 od 12.07.2012 1,052.71 1,052.71 Bankarska provizija za pla]awata 318.92 318.92 Bankarska provizija za transfer na pari na namenska `iro smetka 30.00 30.00 Vkupno koristewe na sredstva od MBOR 1,334,179.92 1,334,179.92 Koristewe na sredstva finansirani od ELEM AD, Skopje Lokalni dobavuva~i (mali nabavki), so vklu~en DDV 36,218.09 36,218.09 - Ilija Andonov ^ento 3,498.90 3,498.90 - Empiria EMS 5,183.57 5,183.57 - Bild 12,176.90 12,176.90 - Agencija za planirawe na prostor 7,704.96 7,704.96 - Geosilver 7,653.76 7,653.76 DDV za tro[oci finansirani od MBOR 127,835.27 127,835.27 Personalen danok od 10% za eksperti finansirani od MBOR 3,520.00 3,520.00 Vkupno koristewe na sredstva od ELEM AD, Skopje 167,573.36 167,573.36 Vkupni tro[oci 1,501,753.28 1,501,753.28
PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor
http://www.cvisiontech.com
-
Elektrani na Makedonija AD, Skopje 7
“Podgotovka na predlog proekt za obnovliva energija Lukovo Pole” MBOR Dogovor za avans broj PPA br. MBOR P4610-MK Finansiski izve[tai Za periodot od 1 januari 2012 godina do 10 avgust 2013 godina
Izve[taj za povlekuvawe na sredstva
Iznosite se vo USD
Za periodot od 1 januari 2012 godina do 10 avgust 2013 godina
Na~in na isplata
Broj na aplikacija i datum na isplata na avans od MBOR
Vkupno pobarano
Prenos na sredstva na
namenska smetka
Povrat na sredstva
Direktni pla]awa
Vkupno isplateni Razlika
1, 30 mart 2012 72,464.15 - 72,464.15 - 72,464.15 - 2, 22 maj 2012 100,000.00 100,000.00 - - 100,000.00 - 3, 25 maj 2012 117,494.74 - 117,494.74 - 117,494.74 - 4, 03 avgust 2012 47,957.07 47,957.07 - - 47,957.07 - 5, 26 noemvri 2012 360,397.56 - - 360,397.56 360,397.56 - 6, 02 januari 2013 154,051.39 - - 154,051.39 154,051.39 - 7, 21 maj 2013 157,119.16 - - 157,119.16 157,119.16 - 8, 10 juni 2013 302,939.65 - - 302,939.65 302,939.65 - 9, 06 juni 2013 52,512.88 - - 52,512.88 52,512.88 - 10, 25 juni 2013 67,311.55 42,311.55 - - 42,311.55 25,000.00 Vkupno isplati 1,432,248.15 190,268.62 189,958.89 1,027,020.64 1,407,248.15 25,000.00
PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor
http://www.cvisiontech.com
-
Elektrani na Makedonija AD, Skopje 8
“Podgotovka na predlog proekt za obnovliva energija Lukovo Pole” MBOR Dogovor za avans broj PPA br. MBOR P4610-MK Finansiski izve[tai Za periodot od 1 januari 2012 godina do 10 avgust 2013 godina
Bilans na sostojba
(Iznosite se vo USD) 10 avgust 2013 Sredstva Namenska `iro smetka – USD 73,111.13 Vkupno sredstva 73,111.13
Obvrski i deloven fond Deloven fond Preneseni neiskoristeni sredstva na krajot na periodot 73,111.13 Vkupno obvrski i deloven fond 73,111.13
PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor
http://www.cvisiontech.com
-
Elektrani na Makedonija AD, Skopje 9
“Podgotovka na predlog proekt za obnovliva energija Lukovo Pole” MBOR Dogovor za avans broj PPA br. MBOR P4610-MK Finansiski izve[tai Za periodot od 1 januari 2012 godina do 10 avgust 2013 godina
Izve[taj za namenska `iro smetka -
USD
Broj na smetka 0023807863 Banka deponent Stopanska Banka AD, Skopje Adresa Kej 11 Oktomvri br. 7, 1000 Skopje Broj na dogovor za avans PPA br. MBOR P4610-MK Valuta USD
(Iznosite se vo USD)
Za periodot od 1 januari 2012 godina
do 10 avgust 2013 godina
Sostojba na po~etokot na periodot -
Zgolemena za: Prilivi Transfer na sredstva od MBOR 190,268.62 Kamata 42.90 190,311.52
Namalena za: Odlivi Isplati za tro[ocite na proektot (116,851.47) Bankarska provizija za pla]awata (318.92) Bankarska provizija za transfer na pari na namenska `iro smetka (30.00) (117,200.39)
Sostojba na krajot na periodot 73,111.13
PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor
http://www.cvisiontech.com
-
Elektrani na Makedonija AD, Skopje 10 “Podgotovka na predlog proekt za obnovliva energija Lukovo Pole” MBOR Dogovor za avans broj PPA broj MBOR P4610-MK
Bele[ki kon Proektnite finansiski izve[tai
1 Op[ti informacii Na 7 april 2011 godina, Elektrani na Makedonija AD, Skopje (”ELEM AD, Skopje” ili
”Zaemoprima~ot”), sklu~i dogovor za avans so broj PPA MBOR br. P4610-MK so
Me\unarodnata banka za obnova i razvoj (”MBOR”) za finansirawe na “Podgotovka na
predlog proekt za obnovliva energija Lukovo Pole“ (vo ponatamo[niot tekst kako
”Proektot”) vo vrednost od 3,000,000.00 Dolari. Na 7 april 2011 godina, MBOR gi
prifati podnesenite dokazi za ispolnuvawe na preduslovite za efektivnost na
Dogovorot za avans i sledstveno na toa Proektot i Dogovorot za avans stapija vo sila
na gorenavedeniot datum.
Slednata tabela gi naglasuva kategoriite na prifatlivi tro[oci koi mo`at da bidat
finansirani od sredstvata od Dogovorot za avans (”kategorija”), raspredelbata na
iznosot na sredstvata za sekoja kategorija i procentot na prifatlivite tro[oci koi
]e bidat finansirani vo sekoja kategorija:
Kategorija
Raspredelba na iznosot na avansot (izrazeni vo
USD) Procent na prifatlivi
tro[oci koi ]e bidat finansirani
1. Konsultantski uslugi i revizija na finansiski izve[tai 3,000,000.00 100% Vkupno 3,000,000.00
Datumot na refinansirawe e 29 juni 2012 godina. Prvoto prodol`uvawe na datumot
na refinansirawe e 10 avgust 2013, slednoto na 10 avgust 2014 i poslednoto
prodol`uvawe na datumot na refinansirawe e 6 April 2015 godina. Spored
odredbite od Dogovorot za avans, zaemobaratelot e dol`en da plati kamata na
povle~enite sredstva za sekoj kamaten period po kamatna stapka ednakva na
referentnata kamatna stapka zgolemena za fiksna stapka. Datumite od periodot na
vkamatuvawe se 1 januari i 1 juli sekoja godina. Dokolku, na ili pred datumot na
refinansirawe, Dogovorot za refinansirawe e potpi[an od site vklu~eni strani,
toga[ celiot iznos na povle~enite sredstva ]e bide platen na MBOR vo momentot
koga Dogovorot za refinansirawe ]e stapi vo sila, so toa [to povlekuvawata od
MBOR na iznos ednakov na refinansiraweto ]e ja vklu~uva i presmetanata kamata, vo
soglasnost so odredbite od Dogovorot za refinansirawe. Dokolku, na ili pred
datumot na refinansirawe, ne e potpi[an Dogovorot za refinansirawe od
vklu~enite strani, ili e potpi[an, no e raskinat pred da stapi vo sila, toga[:
1) Ako iznosot na povle~eni sredstva ne nadminuva 50,000 Dolari, istiot ]e bide
vraten na MBOR od strana na zaemoprima~ot, na datum koj MBOR ]e go opredeli vo
izvestuvawe do zaemoprima~ot, koj vo nikoj slu~aj nema da bide 60 denovi pred
ispra]aweto na vakvoto izvestuvawe; i
2) Ako iznosot na povle~eni sredstva nadminuva 50,000 USD, istiot ]e bide vraten
na MBOR od strana na zaemoprima~ot vo 10 pribli`no ednakvi polugodi[ni rati,
vo iznos i na datum koj MBOR ]e go opredeli vo izvestuvawe do zaemoprima~ot.
PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor
http://www.cvisiontech.com
-
Elektrani na Makedonija AD, Skopje 11 “Podgotovka na predlog proekt za obnovliva energija Lukovo Pole” MBOR Dogovor za avans broj PPA broj MBOR P4610-MK Bele[ki kon Proektnite finansiski izve[tai (prodol`uva)
2 Celi na proektot, aktivnosti i rakovodewe Celi na proektot i aktivnosti Celite na proektot se da se pomogne na Nara~atelot pri izrabotka na predlog
proektot vo:
1. Namaluvawe na opasnosta koja proizleguva od promenite na vrne`ite nastanati
kako rezultat na klimatskite promeni;
2. Zgolemuvawe na dostapnosta na obnovlivite izvori na energija; i
3. Namaluvawe na poplavite.
Aktivnostite za koi e obezbeden avans se sostojat od slednive delovi:
a) Podgotovka na procenki za `ivotnata sredina i socijalnoto vlijanie, planirawe
na upravuvaweto i na~inite na unapreduvawe na `ivotnata sredina so cel da se
minimizira vlijanieto na izgradbata i izvedbata koi se povrzani so Proektot;
b) A`urirawe na fizibiliti studiite i podgotovka na tenderska dokumentacija vo
vrska so Proektot;
c) Sproveduvawe na geolo[ki istra`uvawa vo vrska so Proektot;
d) Sproveduvawe na pregledi, anketi i sovetuvawa povrzani so bezbednosta na
branata vo vrska so Proektot i podgotovka na potrebnata dokumentacija;
e) Sproveduvawe na pregledi, anketi i soveti za za[tita na `ivotnata sredina i
procenka na vlijanieto na socijalnite pra[awa, predlog merki za ubla`uvawe i
podgotovka na potrebnata dokumentacija.
Rakovodewe na proektot Vo soglasnost so odredbite od Dogovorot za avans, pretstavnik na zaemoprima~ot e
nejziniot generalen menaxer. ELEM AD, Skopje e odgovoren za celokupniot nadzor i
koordinacija na proektot. Nara~atel na proektot e Republika Makedonija.
3 Smetkovodstveni politiki Vo prodol`enie se prika`ani osnovnite smetkovodstveni politiki upotrebeni pri
podgotovkata na ovie finansiski izve[tai. Ovie smetkovodstveni politiki se
konzistentno primeneti na site prika`ani finansiski periodi.
Osnova za podgotovka Pridru`nite finansiski izve[tai se podgotveni za potrebite na izvestuvawe na
MBOR, za aktivnostite na Proektot vo vrska so dobieniot avans koj se odnesuva na
zavr[uvaweto na celite na proektot, vo soglasnost so soodvetnite odredbi utvrdeni
vo Dogovorot za avans so broj PPA br. MBOR P4610-MKD pome\u MBOR i ELEM AD,
Skopje. Ovie finansiski izve[tai se podgotveni vrz osnova na gotovinski prilivi i
tro[ewa vo soglasnost so soodvetnite odredbi utvrdeni vo Dogovorot za avans so
broj PPA br. MBOR P4610-MKD od 7 april 2011 godina i Pismo za povlekuvawe na
sredstva od 7 april 2011 godina. Vrz osnova na ova, gotovinskite prilivi se
priznavaat toga[ koga ]e bidat primeni i gotovinskite tro[ewa se
priznavaat toga[ koga ]e bidat plateni. Ovie upatstva vnimatelno go sledat
Pravilnikot za povlekuvawe na sredstva na MBOR za proekti.
Finansiskite izve[tai se podgotvetni za periodot od 1 januari 2012 godina do 10
avgust 2013 godina.
PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor
http://www.cvisiontech.com
-
Elektrani na Makedonija AD, Skopje 12 “Podgotovka na predlog proekt za obnovliva energija Lukovo Pole” MBOR Dogovor za avans broj PPA broj MBOR P4610-MK Bele[ki kon Proektnite finansiski izve[tai (prodol`uva)
Smetkovodstveni politiki (prodol`uva)
Transakcii vo stranski valuti Site smetki se vodat vo Dolari i ova e izvestuva~ka valuta na Proektot.
Transakciite vo druga valuta koja ne e USD se denominirani so koristewe na
kupovniot devizen kurs na Stopanska Banka AD, Skopje.
PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor
http://www.cvisiontech.com
-
www.grant-thornton.com.mk
PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor
http://www.cvisiontech.comhttp://www.grant-thornton.com.mk/