Produk-Produk Pembiayaan Bank Syariah

By :Mu’izzuddin, SE

The Research University

Penyaluran Dana Penyaluran Dana = Pinjaman = Kredit Kredit adalah penyediaan uang atau tagihan

yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatam pinjam-meminjam antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan peminjam untuk melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga.

Jenis Kredit Berdasarkan tujuan / jenis kreditnya, dibedakan atas :- Kredit Modal Kerja, untuk membiayaai : 1. Piutang 2. Persediaan 3. Biaya Operasional - Kredit Investasi, untuk membiayai 1. Aktiva Tetap 2. Inventaris - Kredit Konsumtif, untuk membiayai Barang-barang konsumtif

Berdasarkan Jangka Waktu

Berdasarkan jangka waktu, kredit dibedakan atas :1. Kredit Jangka Pendik : ≤ 1 Tahun2. Kredit Jangka Menengah : > 1-3 th3. Kredit Jangka Panjang : > 3 Th

Contoh : Kredit Modal Kerja, Bridging Financing, anjak piutang, kredit investasi dan KPR

Berdasarkan Sifat Kredit

Berdasarkan sifatnya kredit dibedakan atas :1. Kredit Langsung (cash loan) 2. Kredit Tidak Langsung (non cash loan )

- KL Contohnya : Kredit Modal Kerja, Kredit Investasi dan KPR- KTL Contohnya : Bank Garansi dan Letter Of Credit

Tentang Pembiayaan

Produk Pembiayaan

Accounting Treatment - Pedoman Akuntansi

Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI) 2003

- PSAK Syariah

Regulasi Perbankan :- UU

Perbankan Syariah No.21/2008

- PBI / SE BI Tentang Bank Syariah

- PBI / SE BI Tentang Perbankan Konvensional

Tax Neurality :UU No. 42 Tahun 2009, Tentang

PPN

Aturan Fiqh :- Fatwa DSN

MUI- Rekomendasi

/ Opini Dewan Pengawas Syariah

Pembiayaan Modal Kerja

Pembiayaan Modal Kerja (PMK) adalah pembiayaan untuk modal kerja

perusahaan dalam rangka pembiayaan aktiva lancar perusahaan, seperti

pembelian bahan baku/mentah, bahan penolong/pembantu, barang dagangan, biaya eksploitasi barang modal, piutang

dan lain-lain

Pembiyaan Investasi Pembiayaan Investasi

adalah pembiayaan (berjangka menengah atau panjang) yang diberikan kepada usaha-usaha guna merehabilitasi, modernisasi, perluasan ataupun pendirian proyek baru, misalnya untuk pembelian mesin-mesin, bangunan dan tanah untuk pabrik.

Pembiayaan investasi ini penggunaannya untuk pembelian/pengadaan barang-barang modal seperti pembelian mesin-mesing, bangunan, tanah untu pabrik, pembelian alat-alat produksi baru, perbaikan alat-alat produksi secara besar-besaran.

a.Rehabilitasi, yaitu untuk pemulihan kapasitas produksi, penggantian alat-alat produksi dengan yang baru yang kapasitasnya sama atau perbaikan secara besar-besaran dari alat produksi sehingga kapasitasnya pulih kembali seperti semula.

b.Modernisasi, yaitu untuk penggantian alat-alat produksi dengan yang baru, yang kapasitasnya lebih tinggi dalam arti dapat menghasilkan produksi yang lebih tinggi baik kualitas maupun kuantitasnya.

c. Perluasan, yaitu penambahan kapasitas produksi yang dibangun dengan suatu unit proses yang lengkap seperti pabrik baru/tambahan. Perluasan dapat berbentuk penambahan mesin diikuti dengan penambahan/perluasan gedung pabrik ataupun tidak diikuti oleh penambahan/perluasan gedung pabrik.

d.Proyek baru, yaitu membangun pabrik/industri dengan alat produksi baru untuk usaha baru.

Pembiayaan KonsumtifPembiayaan yang diberikan bank kepada pihak

ketiga/perorangan (termasuk karyawan bank sendiri) untuk keperluan konsumsi berupa barang atau jasa dengan cara membeli,

menyewa atau dengan cara lain.

Yang termasuk dalam pembiayaan konsumsi: 1. pembiayaan kendaraan pribadi, 2. pembiayaan perumahan (untuk pakai sendiri), 3. pembiayaan untuk pembayaran sewa/kontrak rumah, 4. pembelian alat-alat rumah tangga. 5. pembiayaan profesi untuk pengembangan profesi

tertentu seperti dokter, akuntan, notaris, dll .

Pembiayaan SindikasiSindikasi adalah suatu pembiayaan bersama terhadap suatu obyek pembiayaan oleh beberapa lembaga pembiayaan, baik pembiayaan jangka pendek, menengah, maupun panjang di mana risiko pembiayaan ditanggung bersama oleh lembaga

pembiayaan pemberi pembiayaan.

Pembiayaan sindikasi dimaksudkan untuk:a. Membiayai proyek-proyek besar yang sulit untuk dibiayai oleh

satu lembaga pembiayaan.b. Menyebar/membagi risiko.c. Menggalang hubungan yang saling menguntungkan antara

lembaga pembiayaan.d. Untuk mengatasi adanya legal lending limit/BMPK.e. Memperkenalkan peserta dalam pasar sindikasi sebagai

lembaga pembiayaan yang dapat bekerja sama dalam pembiayaan sindikasi.

Jenis Pembiayaan Sindikasi

a. Sindikasi Murni Calon nasabah mengajukan

permohonan pembiayaannya kepada satu bank/lembaga pembiayaan.

b. Club Deal (Club Loan) Calon nasabah mengajukan

permohonan pembiayaannya kepada beberapa lembaga pembiayaan.

c. Kombinasi antara Sindikasi Murni dan Club Deal

Dalam hal ini, nasabah pembiayaan mengajukan permohonan pembiayaan kepada satu lembaga pembiayaan dan selain itu calon nasabah juga mengadakan pendekatan kepada beberapa calon peserta/anggota sindikasi.

Pihak-pihak dalam Pembiayaan Sindikasi:

1. Pihak nasabah pembiayaan dapat berupa badan usaha swasta atau BUMN.

2. Pihak pemberi pinjaman terdiri dari beberapa lembaga pembiayaan.

Pembiayaan Letter Of Credit

Letter of Credit ; adalah janji bank untuk membayar eksportir atas nama importirSepanjang eksportir eksportir memenuhi persyaratan dan kondisi yang ditetapkan

dalam letter of credit. Letter of credit memberi kedudukan keamanan dan risiko sama baik

kepada eksportir maupun importir

L/C

Praktek penerbitan L/C pada bank syariah merupakan suatu mekanisme yang bersifat komperhensif. Komperhensif berarti syariah Islam merangkum seluruh aspek kehidupan,

baik ritual (ibadah) maupun sosial (muamalah)( M. Syafi’I Antonio ; 2000) . Pada setiap tahapan

penerbitan L/C, para pihak harus konsisten menerapkan prinsip – prinsip syariah.

Permasalahan dapat timbul berkaitan dengan praktek pelaksanaannya yang dapat

menimbulkan benturan dengan ketentuan syariah.