producción y comercialización del tomate orgánico
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PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DEL TOMATE
ORGÁNICO
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HOJA TÉCNICA:
Nombre del proyecto:
“PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE TOMATE ECOLÓGICO”
Responsables Correa Rojas, Liliana
Cueva Guillermo, Harol
Murrugarra Álvarez, Vilma
Saldaña Nizama, Angélica
Sánchez Chávez, Carmen
Sánchez Morán, Mercy
Vásquez Tapia, Elva
Ubicación o Región: La Libertado Provincia: Pacasmayoo Distrito: Guadalupe
Año de evaluación : 2009
Producto : Tomate orgánico (Tom´Red)
Nombre de la empresa : “Agroecológica Valle Verde”
Sector económico : Primario
Subsector económico : Producción de bienes de consumo
Rubro : producción-comercialización
Modalidad empresarial : Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C)
Número de Participacioncitas : 7
Inicio de actividades : 2009
Número de años proyectados : 5
Teléfonos : 044-319303 / 949249062
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INTRODUCCIÓN
El tomate orgánico es un producto que se puede producir en nuestra provincia y generar fuentes de ingreso y al mismo tiempo, puestos de trabajo, en tal sentido se ha creído conveniente elaborar un proyecto de inversión consistente en la producción y comercialización de tomate orgánico, guardando relación con la tendencia del mercado consumidor actual que tiene una afinidad hacia los productos orgánicos.
En el presente proyecto se detallaran los siguientes capítulos:
El capítulo I consiste en explicar los aspectos generales del proyecto, la cual nos proporcionará información acerca del propósito y objetivos que se pretende alcanzar.
También desarrollaremos un análisis general del entorno de nuestra empresa, donde se detallará sobre el sector económico en que esta inmerso el proyecto y un análisis FODA.
Por otro lado el capítulo del estudio de mercado nos brindará información concerniente a la oferta, demanda, mercado proveedor y mercado competidor de la empresa.
En el estudio técnico, se detallará el proceso y tecnología para la obtención del producto, la consideración del tamaño de área utilizada y la localización del mismo.
Estudio organizacional y legal, este capítulo nos permite analizar los aspectos legales y organizacionales dentro del cual se desarrollará nuestra empresa, es decir analizaremos los principales factores que restringen y ayudan la sostenibilidad de la misma.
En el estudio ambiental desarrollaremos tres etapas, las mismas que son las siguientes: etapa de pre inversión, etapa de construcción y etapa de operación
Finalmente en el estudio económico – financiero nos permitirá determinar los costos de la inversión, egresos e ingresos; los cuales se verán reflejados en los estados financieros básicos. Además, realizaremos una breve evaluación del proyecto en el capítulo ocho.
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CAPÍTULO I:
ASPECTOS GENERALES DEL PROYECTO
1.1. Propósito
La presente investigación de mercados tendrá como propósito determinar el nivel de aceptación o rechazo del tomate orgánico en el mercado de Guadalupe.
1.2. Objetivos:
OBJETIVO GENERAL:
Producir y comercializar tomate orgánico, a la vez posicionarnos y constituirnos como la empresa líder en el mercado local.
OBJETIVOS ESPECIFICOS:
o Hacer conocer a los consumidores sobre las cualidades y potencialidades del tomate orgánico.
o Satisfacer las exigencias del mercado ofreciendo un producto competitivo, de alta calidad y precios accesibles.
o Generar autoempleo y puestos de trabajo en beneficio de la colectividad de Guadalupe.
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CAPÍTULO II
ANÁLISIS GENERAL DEL ENTORNO
1.3. Sector económico
Nuestra empresa está enmarcada dentro del SECTOR PRIMARIO, ya que se encarga de la producción y comercialización del tomate orgánico.
El subsector dentro del cual se encuentra inmerso nuestra empresa es el de la PRODUCCIÓN DE BIENES DE CONSUMO.
Nuestra empresa es una productora – comercializadora, ya que se encargará de producir y además comercializar el tomate orgánico.
1.4. El producto
Es un producto natural, sin peligros para el consumo humano, que esta producido bajo las Buenas Prácticas De Agricultura.
1.5. Estrategia de ingreso al mercado y crecimiento
Competiremos en el mercado desarrollando la estrategia de DIFERENCIACIÓN.
1.6. Análisis FODA
Análisis Interno
Fortalezas:
o Nuestra producción orgánica, permite constituirnos como la empresa líder en el mercado local.
o Campo de producción de alto nivel y ubicada en lugar de fácil acceso.o Personal capacitado en manejo y cultivo de tomate orgánico.o Convenio con instituciones gubernamentales y no gubernamentales
promotoras del desarrollo agrícola.o Continua capacitación de nuestro personal mediante charlas, seminarios,
etc.o Uniformidad en nuestra producción asegurando abastecimiento continúo
durante todo el año.o Atención personalizada por parte de nuestros agentes de ventas.o Productos diferenciados, de alta calidad y producción estandarizada.o Materiales e insumos de producción de calidad certificada.
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Debilidades:
o Producto perecible que dificulta y eleva costos de transporte y almacén.o Limitados recursos económicos.o Capacidad de producción limitada que no permite cubrir la demanda del
mercado.
Análisis Externo.
Oportunidades:
o Materia prima e insumos de calidad certificada.o Aplicación de técnicas desarrolladas por instituciones y profesionales que
promueven el desarrollo de la agricultura.o No existen restricciones que limiten el ingreso de nuestro producto al
mercado.o Mano de obra barata y fácil disponibilidad.o Las características naturales de nuestro producto permite constituirnos
como la única empresa en el mercado.
Amenazas:
o La situación económica actual, reduce el poder adquisitivo de los consumidores.
o Hábitos de consumo y cultura alimenticia adversa al cambio.o Presencia de cambios climáticos y plagas que dificultan y ponen en riesgo la
producción.o Políticas gubernamentales que desalientan y entorpecen el adecuado
desenvolvimiento de las pequeñas empresas.
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CAPÍTULO III
ESTUDIO DE MERCADO
1.7. Metodología
1.7.1. Origen de los datos
Los datos serán extraídos de fuentes primarias, a través de la realización de encuestas a los consumidores así como también a los comerciantes de tomate; dichas encuestas serán aplicadas en nuestra localidad (Guadalupe) teniendo en cuenta una muestra representativa.
1.7.2. Selección de datos
Los datos serán seleccionados de las encuestas aplicadas, teniendo en cuenta los objetivos propuestos en la presente investigación.
1.7.3. Muestra de datos
Para determinar el tamaño de muestra se ha empleado el método de muestreo probabilístico aleatorio simple.
El marco muestral está conformado por 17852 familias residentes en el distrito de Guadalupe, tomadas del censo 2007 (INEI).
Se aplica la siguiente fórmula para su determinación:
Donde:
n: Tamaño de MuestraN: Tamaño de la Población (17852 familias).E: Error de muestreo (5%)p. Proporción de personas que compraran nuestro producto (0.7)q: Proporción de personas que no compraran nuestro producto (0.3)z : Nivel de Confianza (95%)
Aplicando la fórmula se ha obtenido:
n=(1.96)2∗0.7∗0.3∗17778
0.052∗(17852−1 )+1.962∗0.7∗0.3n=316.98≈317
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El resultado nos indica que la encuesta se aplicará a 317 familias de la ciudad de Guadalupe, y la elección de cada elemento muestral se realizará de manera aleatoria, es decir, cada elemento tiene la misma probabilidad de ser elegido.
Por otro lado la muestra para evaluar a los comerciantes de tomate se ha realizado por conveniencias, eligiendo así a 21 comerciantes de la ciudad de Guadalupe. Las razones por lo que hemos empleado el método de conveniencia se sustenta en lo siguiente: disminución de costos, menor tiempo de trabajo, facilidad de acceso a los datos, los productores y comerciantes son representativos y tienen iniciativa de comercializar tomate orgánico.
1.7.4. Tratamiento e interpretación de resultados obtenidos en la encuesta.
Los datos obtenidos fueron procesados utilizando los sistemas computarizados de Excel y Word.
La interpretación de los datos lo hemos realizado en función a nuestros objetivos y además de acuerdo a los criterios que se ha planteado en la encuesta.
Consumidores:
1) Se determino que el 96% de la población Guadalupe consume tomate en tanto el 4% no consume tomate.
96%
4%
Consume Tomate
sino
2) En lo referente a la frecuencia de consumo, se evidencia que el 54% de los encuestados consume tomate en forma diaria, el 38% lo consume en forma interdiario y el 8%, en forma semanal.
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54%38%
8%
Frecuencia de Consumo
Diario InterdiarioSemanal
3) El 44% de los encuestados manifiesta que consume 1 kg de tomate, 18%, 2 kg y el 33%, consume una cantidad diferente a las cantidades anteriores.
44%
18%
33%
5%
Cantidad Consumida
1 kg2kgotra cantNR
4) Según las encuestas se tiene que el 95% adquiere el tomate en el mercado central, en tanto que un 5% no respondió a esta pregunta.
95%
5%
Lugar de Compra
mcdo
5) Cuando el precio del tomate aumenta, el 61% sigue consumiendo la misma cantidad, mientras que el 39% disminuye su consumo.
8
61%
39%
Consume la misma cantidad al aumen-to de precio
sino
6) El 64% de los consumidores de tomate, prefieren adquirir el producto en forma a granel y al 36% restante, le gustaría encontrarlo al producto empacado.
64%
36%
Presentacion de preferencia
agranelempacado
7) El 72% si conoce al tomate orgánico, el 22% no lo conoce, es por ello que nuestro producto ya es conocido, pero aun falta promocionarlo mucho mas de tal manera que todos los consumidores conozcan al tomate orgánico.
72%
22% 6%
Conoce el tomate orgánico
sinoNr
8) El tomate orgánico tendría una gran aceptación en el mercado, ya que al 86% de la población, le gustaría consumir este producto, y solo el 7% no esta interesado en el consumo de tomate orgánico.
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86%
7%7%
Le gustaria consumir tomate organico
sinoNR
9) Por otro lado se determino que el 70% si esta dispuesto a pagar un precio mayor por el tomate orgánico frente al tomate convencional, mientras que le 22% no se dispone a mayor precio por este producto.
70%
22%
8%
Disponibilidad de pagor mayor precio
sinoNR
10) Según información adquirida a través de las encuestas hemos podido determinar que el 51% de nuestros potenciales clientes prefieren encontrar tomate ecológico en el mercado central, el 27% en tiendas y el 14% en otros lugares de Bambamarca.
10
27%
51%
14%8%
Lugar donde le gustaria encontrar el tomate
TiendasMercado centralOtrosNR
Comerciantes:
1) El 65% de los comerciantes de Bambamarca prefieren comercializar tomate orgánico, mientras que el 35% el convencional. A continuación se muestra la siguiente figura:
65%
35%
Preferencia por el tomate orgánico
Orgánico
Convencional
2) Variaciones del precio del tomate
El precio del tomate presenta variaciones en diferentes épocas del año. En la gráfica que se muestra a continuación podemos visualizar los meses en que el precio disminuye y el nivel mínimo al que llega.
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43%
32%
25%
Mes de disminución del precio del tomate
NoviembreDiciembreOctubre
Por otro lado del análisis tenemos los meses en que el precio aumenta y sus respectivos porcentajes.
21%
38%13%
17%
13%
Chart Title
JulioAgostoFebreroAbrilSetiembre
1.8. Análisis de la demanda
Hábitos de Compra
o Motivo. Se ha podido determinar que nuestros productos serian adquiridos porque es un producto totalmente diferente del convencional, ya que es un producto saludable.
o Frecuencia. Hemos determinado que nuestros potenciales clientes están dispuestos a adquirir el producto de forma interdiario y semanal.
Hábitos de Consumo
o Momento. El momento de consumo de nuestro producto afirman que será al medio día, vale decir en el almuerzo.
o Cantidad. El consumo en el almuerzo será de ¼ de kilo en promedio por familia.
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o Preferencia por tipo de producto. Porque el producto es orgánico y cuida su salud.
o Formas de consumo. Las formas de consumo será en ensaladas, aderezos, salsas, frituras, cremas y otros.
o Acompañamiento. Con cebolla, limón, pepino, lechuga y otros
Intención de compra
o Disponibilidad para la compra. El 86% de los encuestados afirma que esta dispuesto a consumir tomate orgánico, mientras que el 7% afirma que no esta dispuesto a comprar, pero si a probarlo y el 7% no responde.
1.8.1. Proyección de la demanda
La proyección de la demanda se calcula considerando:
La tasa de crecimiento anual de la población la cual representa el 1.5%. Que el 86 % de las familias encuestadas esta dispuesta a consumir el producto.
DA = N*Tc
DA = 17852*0.86 =15352.72 ≈ 15353
DP = DA*Tp + DAn-1
Donde:
DA: Demanda actual.DP: Demanda proyectada.Tc: Tasa de consumo.Tp: Tasa de crecimiento de la población.
CUADRO Nº 01: Demanda proyectada.
Demanda actual 2008 15353Demanda proyectada para el año 2009 15537Demanda proyectada para el año 2010 15724Demanda proyectada para el año 2011 15912Demanda proyectada para el año 2012 16103Demanda proyectada para el año 2013 16297
1.9. Análisis de la oferta
El mercado competidor esta conformado por los las principales empresas y unidades de producción provenientes de costa norte de nuestro país, entre ellos destacan:
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Chiclayo, Guadalupe, Chepén, entre otros. La puesta del producto en el mercado local se vale de los transportistas, quienes son intermediarios, quienes compran el producto al contado para luego ser distribuido a los pequeños comerciantes.
La forma de presentación del producto se da en dos modalidades: la primera es en costales cuando el producto aún no alcanza su madurez completa y la segunda en cajas de madera cuando el producto ya esta maduro.
En la actualidad no existen empresas locales dedicadas a la producción de tomate, tampoco se prevé en un mediano plazo la constitución de empresas dedicadas a éste rubro.
1.10. Análisis de la comercialización (Mercado Distribuidor)
La comercialización de nuestro producto se realizará de manera directa resaltando la atención personalizada, calidad del producto, precios accesibles, entre otros, para el logro de tales propósitos se recurrirá al uso y análisis del marketing mix.
El marketing mix, es la combinación de todas las estrategias que intervienen en las operaciones de marketing de la empresa. La estrategia comercial para la empresa se basará en cuatro decisiones fundamentales, las cuales influirán de manera individual y colectiva en la composición del Flujo de Caja del proyecto. Estas son:
1.10.1. Producto
Marca.
La marca se crea teniendo en cuenta que debe ser fácil de recordar, pronunciar y debe contar con un nombre corto de manera que pueda ser interiorizado rápidamente por el consumidor.
La marca que a partir de hoy diferenciará a nuestro producto de la competencia es: “Tom´Red”.
Etiqueta.
La finalidad de la etiqueta es promocionar y publicitar nuestro producto, y describe las características del mismo.
Para la presentación y reconocimiento de nuestro producto, diseñamos una etiqueta descriptiva, sencilla, conteniendo la denominación del producto, su origen (lugar de cultivo), rótulos y las principales características del mismo.
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Envase
El envase cumple la función de protección del producto, el cuál garantiza su perfecto estado, para el logro de este objetivo se utilizaran cajas de polietileno con presentaciones de acuerdo a categorías (extra, de 1er. nivel, de 2do. nivel).
Para nuestros productos utilizaremos como envases bolsas de polietilenoEstas bolsas son ideales para ser empleadas en supermercados, tiendas de conveniencia, tiendas de abarrotes, tiendas de ropa y mercados entre otros, para el empaque de una gran cantidad de productos entre los que se encuentran verduras, frutas, carnes., pescados y mariscos.Medidas estándar:
15 X 20 cms. (Bolsa Morrallera)
Embalaje.
Cumple la función del traslado o distribución del producto además el etiquetado formar parte de éste.
El tomate será trasladado desde el Km.2 de la carretera a la comunidad de San Juan de Lacamaca, usando como medio de transporte vehículos pequeños (mototaxis, taxis), hasta el área de comercialización Jr. Mariscal Sucre Nº 215.
Nuestro embalaje será Cubetas / Bacs la cual esta elaborado de material fabricado en polietileno de alta densidad y en polipropileno 100% virgen.
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CAMPO VERDE S.R.L
Características:Dimensiones modulares normalizadas para una correcta paletización.Bacs interapilables para la constitución de cargas compactas, homogéneas y estables.Paredes verticales e interiores sin rincones para un volumen útil máximo.Fondo y paredes llenos ó rejados para aplicaciones múltiples.Pilares con ángulos estructurados para un transporte con toda seguridad de cargas pesadas.Asas ergonómicas para un manejo eficaz.
Especificaciones:
Dimensiones Capacidad Tara
500x300x265 mm 20kg 1,3 Kg
Ventajas y desventajas.
Ventajas.
o Producto saludableo Producto libre de insecticidas, las cuales pueden ser riesgosas para la saludo Producto con alto grado de inocuidado Producto que se puede conservar mejor y por mayor tiempo.o Distancia corta entre el mercado y lugar de producción.
Desventajas
o Mayor precio en relación al tomate convencional.o El consumidor no conoce de su existencia de dicho producto.o Desconocimiento de sus bondades por parte del consumidor
Sabor. El sabor del tomate orgánico es más agradable que el tomate convencional.
Color. El color es rojo-claro, el cual es mas presentable y llamativo para su compra.
Textura. Tiene textura dura, que le permite mejor manejo y conservación.
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Facilidad de consumo. Fácil de consumir por la forma del producto y el sabor que presenta.
Concepto. Es un producto que tiene características orgánicas y que satisface necesidades de la alimentación.
Calificación. Es un producto producido bajo estándares de calidad. Por ende afirmamos que es de BUENA CALIDAD.
Grado de diferenciación. La diferencia sustancial esta en que es un producto ecológico.
Factores de mayor agrado. Color, tamaño y sabor
1.10.2. Precio.
Valor económico o monetario de nuestro producto, establecido de acuerdo a las condiciones que los competidores han determinado en el mercado; sin embargo, la fijación de precios esta orientada a la maximización de utilidades, así como al afrontamiento de la coyuntura económica.
Por lo tanto, el precio de nuestro producto se ha fijado en:
S/. 30.00 por caja de 20 kg. S/. 2.00 por kg.
Estos precios pueden variar en función a la época de producción y a la estación.
Accederán a descuentos aquellos consumidores que demanden a partir de 5 cajas.
1.10.3. Promoción
Es la información del producto transmitida a través de los medios de comunicación masiva cuya función principal es informar, persuadir y recordar. Para el derecho de transmisión es necesario incurrir en costos.
Para lograr niveles de venta satisfactorios incidiremos en el uso de una mezcla promocional (publicidad, venta personal, promoción de ventas, publicidad no pagada).
La promoción esta definida como la comunicación necesaria con los compradores actuales y potenciales de una empresa, cuya función es informar, persuadir y recordar.
Nuestra promoción estará enmarcada en las siguientes formas de promocionar:
Campaña Publicitaria
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Con la campaña publicitaria se pretenderá hacer conocer nuestro producto, mostrando las principales características naturales del mismo.
La campaña publicitaria se realizará a través del uso de afiches que irán acompañados del slogan “consume lo natural consume lo ecológico” consume tom´red, también mostrara el lugar de procedencia, la razón social e ira acompañado de pequeñas imágenes.
Rescatando la información obtenida a través de nuestras encuestas, se buscará presentar el producto en dos categorías (extra 1ª y 2ª categoría).
En los afiches se darán a conocer las ventajas comparativas del producto, así como los descuentos por ventas.
Promoción de ventas:
Son aquellos incentivos a corto plazo para incitar la venta de un producto.
La promoción del producto se realizara considerando los siguientes ítems.
Al inicio de actividades las ventas contarán con descuento uniforme sin considerar la cantidad demandada.
Se obtendrá descuento en un 10% del precio por la compra de una caja de tomates de 20kg.
Aquellos consumidores permanentes gozaran de estabilidad en precios en cualquier temporada del año, esto considerando que el tomate de rama logra mayores niveles de producción en los meses de agosto y septiembre y el producto que se presentará (tomate fortaleza ) abastecerá en la misma cantidad todo el año.
Venta personalizada:
La venta de nuestro producto a nuestros consumidores exclusivos se realizara de manera personalizada, a través de nuestros agentes de ventas.
1.10.4. Plaza
Consiste en poner un producto a disposición del consumidor en la cantidad, momento y lugar en que lo solicita.
Canales de distribución del producto:
Definido como el recorrido que realiza el producto desde la planta de producción hasta llegar a manos del consumidor final, para lo cual se puede recurrir a vendedores mayoristas, minoristas, la propia fuerza de ventas, etc.
Para la venta del producto se usarán canales de distribución directos.
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PRODUCCIÓNTOMATES ECOLÓGICOS
CONSUMIDORPÚBLICO EN GENERAL
DISTRIBUCIÓNAGENTES DE VENTA E INTERMEDIARIOS
Estrategia de comercialización:
Para la venta de nuestro producto se hará uso de la estrategia de diferenciación, se pondrá a disposición del mercado un producto único (no existe ninguna empresa que se dedique tanto a la producción y comercialización de tomate ecológico).
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1.11. Análisis del mercado proveedor
Para el inicio de nuestras actividades necesitamos recurrir a proveedores locales quienes nos abastecerán de insumos, herramientas y equipos necesarios para la implementación y operación del proyecto. Los proveedores locales nos abastecerán con el 100% de los requerimientos.
A continuación detallaremos nuestros principales proveedores, los productos a consumir y las estrategias de compra venta.
Sixto Burga Blanco
Alquiler de terreno Servicio de agua Servicio de vigilancia
El señor Sixto Burga Blanco esta domiciliado en la comunidad del “El Capulí” quien alquila el terreno de 1000 m2, a una renta anual de S/.2 000.00 el cual incluye el servicio de agua y vigilancia.
El compost a un costo de S/ 10.00 el saco de 25 kg, con una política de pago al final del periodo productivo.
Representaciones “Virgen del Carmen S.R.L.”
Semillas Certificadas. Productos Orgánicos. Plástico Térmico. Malla para Invernadero. Manguera para riego por goteo de 3/8.
Representaciones “Virgen del Carmen”, esta localizada en la Provincia de Bambamarca, dedicada al abastecimiento de productos agropecuarios para los diferentes productores de la región.
Esta empresa será nuestro principal proveedor en los insumos antes mencionados, brindándonos facilidades crediticias, pagando el 50% en cuotas mensuales después de entregado el pedido. Presenta una política de descuento del 15% por pronto pago, el material requerido será entregado en un lapso de tiempo de tres semanas después de realizado el pedido.
CUADRO Nº 02
Materiales e Insumos que Proporciona Representaciones “Virgen del Carmen S.R.L.”
Material - Insumo Unidad Cantidad CostoSemillas Paquete 1 S/. 135.00
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Prod. Org. ------- ------- -------Topax Litro ½ S/. 20.00Aminoácidos Litro 1 S/. 50.00Potasio Litro 1 S/. 50.00Calcio Litro 1 S/. 50.00Plástico Metro 1 S/. 10.00Manguera (riego por goteo) Metro 1 S/. 1.60Malla para invernadero Metro 1 S/. 2.20
Fuente: Representaciones “Virgen del Carmen S.R.L.”Elaboración: Grupo de trabajo
Ferretería “HUAMÁN”
Tubos de una pulgada. Manguera de ½ pulgada. Alambre galvanizado # 12. Alambré # 16. Clavos. Herramientas (palas, picos, barreta, martillo, serrucho). Pita o piola. Llaves de paso Tijera podadora
Ferretería “HUAMÁN”, empresa localizada en la ciudad de Bambamarca, domiciliada en el Jr San Carlos nº 305, no brinda facilidades de crédito, dando un descuento del 5% por pronto pago.
CUADRO Nº 03
Materiales que Proporciona Ferretería “HUAMÁN”
Material Unidad Cantidad CostoTubo 1 pulg Metro 5 S/13.00Manguera Metro 1 S/1.00A. Galvanizado Metro 1 S/ 0.60Alambre Kilo 1 S/ 4.00Herramientas ------ ------ -----Pala Unidad 1 S/. 28.00Pico Unidad 1 S/. 35.00Barreta Unidad 1 S/. 15.00Martillo Unidad 1 S/. 18.00Serrucho Unidad 1 S/. 10.00Pita Kilo 1 S/. 16.00Llaves de paso Unidad 1 S/. 7.00
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Fuente: Ferretería “HUAMÁN”Elaboración: Grupo de trabajo
Carpintería “EL CHOTANITO”
Vigas de 5m Vigas de 3m Varas de 4m Varas de 5m
Carpintería “EL CHOTANITO” se encuentra ubicada en la ciudad de Bambamarca, en Jr. Alfonzo Ugarte Nº 1080. No brinda facilidades de crédito y otorga descuentos del 10% al pronto pago.
CUADRO Nº 04
Materiales que Proporciona Carpintería “EL CHOTANITO”
Material Cantidad CostoVigas de 5m. 1 S/ 20.00Vigas de 3m. 1 S/ 15.00Varas de 4m 1 S/ 5.00Varas de 5m 1 S/ 6.00
Fuente: Carpintería “EL CHOTANITO”Elaboración: Grupo de trabajo.
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CAPÍTULO IV
ESTUDIO TÉCNICO
1.12. Ingeniería del proyecto
1.12.1. Proceso y tecnología
a. Descripción general del proceso de producción:
El tomate ecológico es un producto cuyo proceso de producción empieza con la compra de semilla que por lo general es importada para esta región por la empresa Representaciones “Virgen del Carmen”, el requerimiento de la semilla toma aproximadamente tres semanas. Obtenida la semilla se realiza la almacigada, paralelamente se empieza con la construcción del invernadero y la preparación del terreno, es decir, removerla la tierra para oxigenarla y ablandarla. Al mes de la almacigada se realiza el transplante al invernadero previa desinfección y abonado (compost) del terreno. Durante el periodo de crecimiento y producción del cultivo, deberá ser regado, abonado y deshierbado en forma permanente.
Aproximadamente a los 90 a 120 días el producto esta listo para empezar a ser cosechado, luego se traslada al depósito para ser seleccionada y a la vez embalando en cajas de 20 kilos cada una, para ser transportada al local donde se realizará la comercialización.
Las etapas de producción del tomate ecológico, tiene una duración de 6 meses y son:
Compra de materia prima (semillas). Almacigar las semillas. Preparación de terreno. Compra de material y equipos. Construcción de invernadero. Transplante. Nutrición de las plantas y riego (durante 4 meses). Cosecha. Deposito de almacenamiento. Control de calidad. Envasado. Comercialización.
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Inicio Compra de materia prima
Almacigar las semillas
Preparación del terreno
Compra de material y equipos
Construcción de invernadero
Transporte
Nutrición de las plantas y riego
Cosecha Deposito de almacenamiento
Control de calidad
EnvasadoComercialización
Diagrama de Flujo del Proceso de Producción de Tomate Ecológico
b. Requerimientos de los equipos y materiales para los niveles de producción
Especificación de los equipos necesarios
Los principales equipos y herramientas necesarios para la implementación del invernadero y para la producción, se encuentran especificados en el siguiente cuadro:
CUADRO Nº 05
Equipos y Materiales para la producción
Equipos y materiales Unidad Cant. Caract.
Vida Útil Proveedor
Plástico térmico metro 140 1 m x 4,5 m 3 años Rp. Virgen del CarmenManguera x goteo metro 420 3/8 diámetro 6 años Rp. Virgen del Carmen
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Malla metro 60 1m x 1,5 m 3 años Rp. Virgen del CarmenTubo 1' unidad 5 1' X 5 m 6 años Ferretería HuamánManguera metro 40 1/2' 6 años Ferretería HuamánA. Galvanizado metro 320 #12 3 años Ferretería HuamánAlambre kilo 15 #16 3 años Ferretería HuamánPalana unidad 2 Bellota 3 años Ferretería HuamánPico unidad 2 Bellota 3 años Ferretería HuamánBarreta unidad 1 Bellota 6 años Ferretería HuamánMartillo unidad 1 Stanley 6 años Ferretería HuamánSerrucho unidad 1 Stanley 6 años Ferretería HuamánClavos kilo 10 6 años Ferretería HuamánLlaves de paso unidad 2 Italiana 6 años Ferretería HuamánTijera de podar unidad 1 Stanley 1 año Ferretería HuamánBomba fumigadora unidad 1 Solo 6 años Ferretería Huamán
Vigas de 5m. unidad 11 Eucalipto 6 añosCarpintería “El
Chotanito”Vigas de 3m. unidad 22 Eucalipto 6 años Carpintería “El chotanito”Varas de 4m unidad 22 Eucalipto 6 años Carpintería “El chotanito”Varas de 5m unidad 22 Eucalipto 6 años Carpintería “El chotanito”Fuente: Ing. José Bueno CruzadoElaboración: Grupo de trabajo.
Terrenos y Edificaciones:
Para el proceso operativo de la empresa “Agroecológica Campo Verde” se contara con:
El alquiler del terreno con un área de 1000 m2, en la comunidad El Capulí, ubicado en la carretera a la comunidad de San Juan de Lacamaca Km 2, con un costo de S/. 2000 anuales incluido el servicio de agua.
El alquiler de un ambiente que será utilizado para la comercialización del producto, que tendrá un costo de S/. 150 mensual (incluye servicios básicos).
La construcción del invernadero se realiza en un área de 320 m2, para el tamaño 1, y para el tamaño 2 se utilizará un área de 640 m2.
Materias Primas, Mano de Obra Directa y Costos Indirectos de Fabricación:
Materias Primas
CUADRO Nº 06
Materias Primas para el Proceso Productivo del tomate.
Materia prima Unidad Cantidad Característica
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Semillas paquete 2.5 90 % de crecimiento
Prod. Org. ------- -------
Topax Litro ½ DesinfectanteAminoácidos Litro 1 Crecimiento
Potasio Litro 1 FlorecimientoCalcio Litro 1 Fortalecimiento
Compost Saco 5 NutriciónPita Kilo 5
Fuente: Ing. José Bueno CruzadoElaboración: Grupo de trabajo.
Mano de Obra Directa
CUADRO Nº 07
Mano de Obra para el Proceso Productivo del tomate.Etapa Tiempo Trabajadores Costo
Prep. Del terreno 3 días 2 x día S/ 15.00 c/uConst. Del invernaderoMano de obra calificada 5 días 1 S/ 25.00 x díaMano de obra no calificada 5 días 2 x día S/ 15.00 c/uAlmacigarTécnico 2 días 1 S/ 25.00 x díaAyudante 2 días 1 S/ 15.00 x díaTransplanteTécnico 1 día 1 S/ 25.00 x díaAyudante 1 día 1 S/ 15.00 x díaNutrición y Riego 6 meses 1 S/ 400.00 al mesControl de calidad 10 días 1 S/ 20.00 x díaFuente: Ing. José Bueno CruzadoElaboración: Grupo de trabajo.
Costos Indirectos de Fabricación
CUADRO N º08
Costos Administrativos
Detalle Tiempo Costo Costo TotalAdministrador 6 meses 700 4200
Gerente Comercial 2 meses 800 1600Total 5800
Elaborado: Grupo de trabajo.
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CUADRO Nº 09
Costos de Comercialización
Ítems CostoTransporte 300Etiqueta 60Imprevistos 200Publicidad 240Total 800
Elaboración: Grupo de trabajo
1.12.2. Tamaño
El tamaño del área destinado al cultivo de este producto, ha sido determinado de acuerdo a los resultados obtenidos del estudio de mercado.
La cantidad a producir por la empresa “Agroecológica Campo Verde”, esta determinada por 10 000 kilogramos semestrales, es decir 10 toneladas de tomate ecológico; que será distribuido en cajas de 20 kilogramos cada una lo que hace un total de 500 cajas por semestre.
Para la producción requerida se cultivará en un área 320 m2 de 40 metros de largo por 8 metros de ancho.
CUADRO Nº 10
Tamaño del Proyecto:Tamaño 1 Tamaño 2
Producción final requerida (kg) 9000 18000
Producción de descarte (kg) 1000 2000
Nivel de producción (kg) 10000 20000
Área a cultivar (m2) 255 510
Elaboración: Grupo de trabajo.
1.12.3. Localización
Para la producción de tomates se debe tener en cuenta las diferentes características climatológicas, de tierra y agua que son indispensables para el desarrollo de este cultivo para lo cual se ha evaluado diversas localizaciones.
De las alternativas evaluadas se ha seleccionado la comunidad “El Capulí” ubicado en la carretera a la comunidad de San Juan de lacamaca Km. 2 el lugar seleccionado además de contar con las características que se desea, cuenta con los servicios
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necesarios, como son el abastecimiento de agua, el compost, entre otros. La comunidad del capulí, es de fácil acceso se cuenta con transporte permanente.
El centro de comercialización se encontrara ubicado en Jr. Mariscal Sucre Nº 215 de la ciudad de Bambamarca, por su cercanía al mercado y facilitando su distribución.
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CAPÍTULO V
ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y LEGAL
1.13. Aspectos Legales
1.13.1. Forma Societaria
La empresa adoptará la organización legal y administrativa de CAMPO VERDE S.R.L. se creará bajo el amparo de las leyes y reglamentos mencionados a continuación:
Nueva constitución Política del Perú. Ley general de sociedades Ley Nº 26887 Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa. Ley Nº 28015
(02/07/03).
1.13.2. Afectación Tributaria
Por ser persona Jurídica la empresa estará enmarcada dentro del Régimen General del Impuesto a las Ventas y a los tributos de Ley.
Por ser persona Jurídica domiciliada en el país que realiza actividades de comercialización de bienes, producción y manufactura se encuentra bajo el régimen de tercera categoría, según D.L 774 del 31/12/93 (Art. 28).
Pago de tributos prediales y Arbitrios municipales. Obligaciones tributarias propias de la actividad
1.13.3. Licencias
Licencia de funcionamiento de la municipalidad. Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas Texto Único de Procedimientos Administrativos del Ministerio de Salud.
1.14. Estudio Organizacional.
1.14.1. Tipo de Empresa.
La empresa adoptará la organización legal y administrativa de Sociedad de Responsabilidad Limitada cuya razón social es CAMPO VERDE S.R L. En conformidad a los dispuesto en la ley Nº 26887 (09/12/97) Art´283 al 294.
Para su operatividad requiere de:
a. Certificado de Negativa de Razón Social, el mismo que se obtendrá en las oficinas de la Superintendencia Nacional de Registros Públicos (SUNARP).
b. Redactar el Acta de Fundación; es el acuerdo voluntario de todos los socios de formar la empresa “Campo verde S.R.L.” en la cual se fijará el domicilio fiscal, razón social, giro de la Empresa, entre otros aspectos legales.
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Av. Hoyos Rubio
c. Redacción de la Minuta de Constitución; deberá ser redactado y autorizado por un abogado. Éste es un documento especial y de carácter privado. Contiene el Pacto social y los estatutos. que deberá ser refrendada por un abogado, parte de esta minuta será el estatuto de la empresa que regirán la vida empresarial.
d. Apertura de Cuenta Corriente a nombre de la empresa dentro del sistema bancario local; en el cual se debe realizar el depósito en efectivo en no menos del 25% de cada participación depositado en su totalidad.
e. Elaboración de la Escritura Pública; La minuta y la papeleta de depósito del capital se lleva a una notaría. El notario público es el autorizado a ingresar el documento al registro notarial, estableciendo así la escritura pública.
f. Inscripción en lo registros públicos; Inscripción de la Escritura de Constitución en los libros de sociedades comerciales, actividad que debe cumplirse en las oficinas de SUNARP.
g. Inscripción en el Registro Único del Contribuyentes (RUC), actividad que debe realizarse en las oficinas de SUNAT. Determinación del Régimen Tributario y Obtención de la Autorización de Impresión de Comprobantes de Pago.
h. Obtención de la Licencia de Funcionamiento en la Municipalidad Provincial de Cajamarca.
i. Permisos especiales, solicitud de autorización previa:
Autorización sanitaria del Servicio Nacional de Sanidad Agraria - SENASA. Instituto Nacional de la Competencia y de la Protección de la Propiedad
Intelectual - INDECOPI Permiso de Operación o Constancia de Empadronamiento ante la Dirección
General de Circulación Terrestre del Ministerio de Transportes y Comunicaciones.
j. Autorización del Libro de Planillas en las Oficinas del Ministerio de Trabajo.
k. Legalización de los libros de contabilidad, deberán ser legalizados previamente por un notario público o juez de paz letrado.
1.14.2. Organización Administrativa
La empresa tomará en cuenta los siguientes pasos para estructurarse administrativamente:
A. La finalidad u objetivo de nuestra empresa la misma que se encuentra inmersa dentro de nuestros estatutos y son parte de la estructura de constitución, enmarca el punto de partida: “Producir y comercializar tomates orgánicos que permitan
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satisfacer plenamente las exigencias del mercado consumidor del distrito de Bambamarca”.
B. Las actividades determinadas que conllevaran al cumplimiento del Objetivo planteado en el punto anterior son:
Determinación de tareas administrativas. Determinación de los requerimientos y selección de personal. Capacitación y control de personal. Determinación de sueldos y salarios. Impuestos. Investigación de mercado. Almacenamiento de materias primas, previo control de calidad. Producción, control de calidad, envasado, embalaje, distribución y
comercialización de los tomates orgánicos. Facturación. Caja. Planificación. Financiamiento. Presupuestos. Registración contable
C. Existen tres pasos o etapas más las que determinan la organización interna de “Campo Verde S.R.L.” y estos son: Definir las responsabilidades a cada una de los puestos, definir las relaciones de supervisión entre puestos y definir relaciones de dependencia entre puestos. Los mismos que se desarrollan en la parte descriptiva de los puestos de trabajo.
Personal
El perfil de nuestro personal se define por características propias de la persona como motivación y personalidad y factores referentes a su formación profesional y experiencia laboral. Creemos que en la actualidad el mercado exige del personal una serie de características de forma genérica para todas las ocupaciones como Polivalencia1, Organización, Toma de decisiones, Responsabilidad, Flexibilidad, y Adaptabilidad. Sin embargo para cada unidad práctica es necesario señalar las características de las personas que ocuparán dichos puestos de trabajo (el mismo que desarrollamos en la parte descriptiva de los puestos de trabajo).
a) Un administrador encargado en la GERENCIA del negocio.
b) Tres (3) personas, con experiencia formaran parte del Departamento de producción.
1 La polivalencia laboral es la capacidad técnica de algunos trabajadores, para llevar a cabo de manera temporal y por necesidad del servicio un puesto de trabajo distinto al que normalmente le corresponde
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c) Una persona calificada y con experiencia será el encargado del área de Comercialización.
Contabilidad
- Un contador público eventual, con experiencia.
1.14.3. Estructura Administrativa.
Órgano Directivo: Junta General de SociosÓrgano Ejecutivo: Gerencia.
Área de Producción:o Almacén general.o Producción.o Control de Calidad.o Envasado.o Embalaje.
Área de Comercialización:o Área de compraso Área de ventas
Órganos de Apoyo: Oficina de Contabilidad
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JUNTA GENERAL DE PARTICIPACIONISTAS
GERENCIA
CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO DE COMERCIALIZACIÓN
ALMACEN GENRAL
PRODUCCIÓN
EMBALAJE
CONTROL DE CALIDAD
ENVASADO
ÁREA COMPRAS ÁREA VENTAS
DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DE LA EMPRESA “CAMPO VERDE S.R.L.”
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CAPÍTULO VI.
1.15. ESTUDIO AMBIENTAL
CAMPO VERDE S.R.L. Está localizado en el Jr. Mariscal Sucre Nº 215 del distrito de Bambamarca, Provincia de Hualgayoc, Región Cajamarca.
IMPACTOS DEL PROYECTO SOBRE EL MEDIO AMBIENTE
En el desarrollo del estudio de impacto ambiental consideramos tres etapas para su análisis las mismas que está en función al tiempo:
1. Etapa de Pre inversión:
El proyecto por su naturaleza y tamaño (especialmente en ésta etapa) no genera mayores impactos en su entorno; puesto que en el análisis previo que determina la viabilidad del proyecto no es necesario realizar estudios, que comprometan el empleo de mano de obra, la alteración de los suelos a emplear, u otros factores.
2. Etapa de Construcción:
Durante la etapa de construcción, será necesario mejorar y preparar el terreno, lo cual significa la remoción del suelo, eliminado de ésta manera pastos y arbustos. Éste impacto será negativo, inmediato y de carácter reversible. De igual manera será necesario utilizar el agua (elemento escaso en el medio) comprometiendo la disponibilidad de cantidad del recurso empleada por otros usuarios.
El periodo de construcción permitirá la creación temporal de puestos de trabajo en el acondicionamiento y preparación de la extensión del terreno a emplear, insumos y la construcción del invernadero.
3. Etapa de Operación:
El mayor efecto estará dado por la distorsión de la amplitud del terreno el mismo que puede destinarse a otros fines, la alteración de la cantidad del agua para empleo por otros usuarios, y a así mismo alterando la vista panorámica del entorno, siendo éste un impacto negativo y de carácter reversible.
La puesta en operación del proyecto también generará efectos positivos pues permitirá la generación de mano de obra permanente en las áreas de dirección, producción y comercialización. Así mismo dará la oportunidad al consumidor cajamarquino de acceder al consumo de un producto ecológico y saludable de calidad garantizada.
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CAPÍTULO VII.
ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO
1.16. Ingresos del Proyecto
Los ingresos del proyecto están determinados principalmente por la venta del tomate ecológico.
1.16.1. Ingreso por ventas:
CUADRO Nº 11
INGRESOS TOTALES
Tamaño Semestres Cantidad PrecioVentas Totales
(S/.)
1
1 9000 2,00 180002 9000 2,00 180003 9000 2,00 180004 9000 2,00 180005 9000 2,00 180006 9000 2,00 18000
2
7 18000 2,00 360008 18000 2,00 360009 18000 2,00 36000
10 18000 2,00 3600011 18000 2,00 3600012 18000 2,00 36000
Elaboración: Grupo de Trabajo.
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1.16.2. INVERSIONES EN EQUIPO Y MATERIALESCUADRO Nº 12
INVERSIONES Y REINVERSIONES DE EQUIPOS (S/.)Costos Tamaño 1 Costos Tamaño 2
Rubro PrecioCant
. 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12Plástico térmico 10,00 140 1400,00 2800,00 Manguera x goteo 1,60 420 672,00 672,00 Malla 2,20 60 132,00 264,00 Tubo 1' 13,00 5 65,00 65,00 Manguera 1,00 40 40,00 40,00 A. Galvanizado 0,60 320 192,00 384,00 Alambre 4,00 15 60,00 120,00 Palana 28,00 2 56,00 56,00 Pico 35,00 2 70,00 70,00 Barreta 15,00 1 15,00 0,00 Martillo 18,00 1 18,00 0,00 Clavos 5,00 20 100,00 100,00 Serrucho 10,00 1 10,00 0,00 Llaves de paso 7,00 2 14,00 14,00 Tijera podadora 12,00 2 24,00 48,00 Bomba fumigadora 250,00 1 250,00 0,00 Vigas de 5m. 20,00 11 220,00 220,00 Vigas de 3m. 15,00 22 330,00 330,00 Varas de 4m 5,00 22 110,00 110,00 Varas de 5m 6,00 22 132,00 132,00 Total inversiones y reinversiones 3910,00 5425,00
FUENTE: Elaboración propia del grupo
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1.16.3. Costos
Costos de Materiales
CUADRO Nº 13Materias primas para el Proceso Productivo
TAMAÑO 1 TAMAÑO 2Materia prima Unidad Precio un. Cantidad Costo total Cantidad Costo totalSemillas paquete 135 2,5 337,50 5 675,00Prod. Org.Topax litro 40 0,5 20,00 1 40,00Aminoácidos litro 50 1 50,00 2 100,00Potasio litro 50 1 50,00 2 100,00Calcio litro 50 1 50,00 2 100,00Compost saco 10 5 50,00 10 100,00Pita kilo 16 5 80,00 10 160,00Caja Unidad 2 450 900,00 900 1800,00
TOTAL 1537,50 3075,00Fuente: Ing. José Bueno CruzadoElaboración: Grupo de Trabajo.
Mano de obra
CUADRO Nº 14Mano de Obra Directa para el Proceso Productivo
Tamaño 1 Tamaño 2
Etapa TiempoJornale
s CostoCosto total
Jornales Costo
Costo total
Prep. Del terreno 3 días 2 x día S/ 15.00 c/u 90,00 4 x día S/ 15.00 c/u 180,00Const. Del invernadero Mano de obra calificada 5 días 1 S/ 25.00 x día 125,00 2 S/ 25.00 x día 250,00Mano de obra no calificada 5 días 2 x día S/ 15.00 c/u 150,00 4 x día S/ 15.00 c/u 300,00Almacigar Técnico 2 días 1 S/ 25.00 x día 50,00 2 S/ 25.00 x día 100,00Ayudante 2 días 1 S/ 15.00 x día 30,00 2 S/ 15.00 x día 60,00Trasplante Técnico 1 día 1 S/ 25.00 x día 25,00 2 S/ 25.00 x día 50,00Ayudante 1 día 1 S/ 15.00 x día 15,00 2 S/ 15.00 x día 30,00Gerente de 6 meses 1 S/ 400.00 al 2400,0 1 S/ 600.00 al 3600,0
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Producción mes 0 mes 0Control de calidad 10 días 1 S/ 20.00 x día 200,00 2 S/ 20.00 x día 400,00
TOTAL 3085,0
0 4970,0
0Fuente: Ing. José Bueno CruzadoElaboración: Grupo de Trabajo
Gastos Operativos
CUADRO Nº 15Gastos Administrativos
Tiempo CostoCosto Total
Administrador 6 meses 1000 6000Gerente Comercial 2 meses 800 1600
Total 7600Elaboración: Grupo de Trabajo.
Costos de Comercialización
CUADRO Nº 16Costos de Comercialización
Items Costo P 1 Costo P 2Transporte 300,00 600,00Etiqueta 100,00 200,00Imprevistos 200,00 400,00Publicidad 240,00 480,00
Total 840,00 1680,00Elaboración: Grupo de Trabajo.
Gastos indirectos de fabricación
CUADRO Nº 17Gastos ind. De fabricación
Items CostosAlquiler de terreno (semestral) 1000,00Alquiler de local de comercialización (semestral)
900,00
Total 1900,00Elaboración: Grupo de Trabajo.
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Depreciación CUADRO Nº 18
DEPRECIACIÓNTamaño 1 Tamaño 2
MATERIALES Y EQUIPOS Precio Cant. Costo 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Plástico térmico 10,00 140 1400 233,33 233,33 233,33 233,33 233,33 233,33 466,67 466,67 466,67 466,67 466,67 466,67
Manguera x goteo 1,60 420 672 56,00 56,00 56,00 56,00 56,00 56,00 112,00 112,00 112,00 112,00 112,00 112,00
Malla 2,20 60 132 22,00 22,00 22,00 22,00 22,00 22,00 44,00 44,00 44,00 44,00 44,00 44,00
Tubo 1' 13,00 5 65 10,83 10,83 10,83 10,83 10,83 10,83 21,67 21,67 21,67 21,67 21,67 21,67
Manguera 1,00 40 40 3,33 3,33 3,33 3,33 3,33 3,33 6,67 6,67 6,67 6,67 6,67 6,67
A. Galvanizado 0,60 320 192 32,00 32,00 32,00 32,00 32,00 32,00 64,00 64,00 64,00 64,00 64,00 64,00
Alambre 4,00 15 60 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00
Palana 28,00 2 56 9,33 9,33 9,33 9,33 9,33 9,33 9,33 9,33 9,33 9,33 9,33 9,33
Pico 35,00 2 70 11,67 11,67 11,67 11,67 11,67 11,67 11,67 11,67 11,67 11,67 11,67 11,67
Barreta 15,00 1 15 1,25 1,25 1,25 1,25 1,25 1,25 1,25 1,25 1,25 1,25 1,25 1,25
Martillo 18,00 1 18 1,50 1,50 1,50 1,50 1,50 1,50 1,50 1,50 1,50 1,50 1,50 1,50
Serrucho 10,00 1 10 0,83 0,83 0,83 0,83 0,83 0,83 0,83 0,83 0,83 0,83 0,83 0,83
Llaves de paso 7,00 2 14 1,17 1,17 1,17 1,17 1,17 1,17 2,33 2,33 2,33 2,33 2,33 2,33
Tijera para podar 12,00 2 24 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00
Bomba funigadora 250,00 1 250 20,83 20,83 20,83 20,83 20,83 20,83 20,83 20,83 20,83 20,83 20,83 20,83
Vigas de 5m. 20,00 11 220 18,33 18,33 18,33 18,33 18,33 18,33 36,67 36,67 36,67 36,67 36,67 36,67
Vigas de 3m. 15,00 22 330 27,50 27,50 27,50 27,50 27,50 27,50 55,00 55,00 55,00 55,00 55,00 55,00
Varas de 4m 5,00 22 110 9,17 9,17 9,17 9,17 9,17 9,17 18,33 18,33 18,33 18,33 18,33 18,33
Varas de 5m 6,00 22 132 11,00 11,00 11,00 11,00 11,00 11,00 22,00 22,00 22,00 22,00 22,00 22,00
Total depreciaciones 484,08 484,08 484,08 484,08 484,08 484,08 922,75 922,75 922,75 922,75 922,75 922,75
Depreciación acumulada 484,08 968,17 1452,25 1936,33 2420,42 2904,50 3827,25 4750,005672,7
5 6595,507518,2
5 8441,00
Elaboración: Grupo de Trabajo
40
1.16.4. Estudio de Financiamiento
Monto necesario para financiar el proyecto asciende a S/. 12620.50. Las aportaciones para financiar el proyecto provienen de fuentes
externas, en este caso aportaciones de los socios. El número de socios de la empresa es 7.
CUADRO Nº 19
FINANCIAMIENTO
Periodo Saldo Interés Amortización Cuota Fija0 8000,00 1 4347,03 1520,00 3652,97 5172,972 0,00 825,94 4347,03 5172,97
Elaboración: Grupo de Trabajo.
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1.16.5. Estados Financieros
Balance GeneralCUADRO Nº 20
BALANCE GENERAL
Periodo 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
ACTIVO 8910,00 5980,42 2842,63 4630,02 6417,41 8204,80 9992,19 22603,77 33700,3444796,9
2 55893,49 66990,07 78086,64
Corriente 5000,00 2554,51 -99,21 2172,27 4443,74 6715,22 8986,69 21006,02 33025,3445044,6
7 57063,99 69083,32 81102,64
Caja 5000,00 2554,51 -99,21 2172,27 4443,74 6715,22 8986,69 21006,02 33025,3445044,6
7 57063,99 69083,32 81102,64
No corriente 3910,00 3425,92 2941,83 2457,75 1973,67 1489,58 1005,50 1597,75 675,00 -247,75 -1170,50 -2093,25 -3016,00
Equipos 3910,00 3910,00 3910,00 3910,00 3910,00 3910,00 3910,00 5425,00 5425,00 5425,00 5425,00 5425,00 5425,00
Dep. Acum. Equipos -484,08 -968,17 -1452,25 -1936,33 -2420,42 -2904,50 -3827,25 -4750,00 -5672,75 -6595,50 -7518,25 -8441,00
PASIVO Y PATRIMONIO 8910,00 5980,42 2842,63 4630,02 6417,41 8204,80 9992,19 22603,77 33700,3444796,9
2 55893,49 66990,07 78086,64
PASIVO 8000,00 4347,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Corriente
Deuda 8000,00 4347,03
Patrimonio 910,00 1633,39 2842,63 4630,02 6417,41 8204,80 9992,19 22603,77 33700,3444796,9
2 55893,49 66990,07 78086,64
Capital 910,00 910,00 910,00 910,00 910,00 910,00 910,00 2425,00 2425,00 2425,00 2425,00 2425,00 2425,00
Utilidades Retenidas 723,39 1932,63 3720,02 5507,41 7294,80 9082,19 20178,77 31275,3442371,9
2 53468,49 64565,07 75661,64
Fuente: Grupo de trabajo
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Estado de Ganancias y Pérdidas
CUADRO Nº 21
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
PERIODO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
INGRESO BRUTO 18000 18000 18000 18000 18000 18000 36000 36000 36000 36000 36000 36000
COSTO DE PRODUCCIÓN -6522,50 -6522,50 -6522,50 -6522,50 -6522,50 -6522,50 -9945,00 -9945,00 -9945,00 -9945,00 -9945,00 -9945,00
COSTO DE FINANCIAMIENTO -1520,00 -825,94
GASTOS DE ADM. VTAS. -8440,00 -8440,00 -8440,00 -8440,00 -8440,00 -8440,00 -9280,00 -9280,00 -9280,00 -9280,00 -9280,00 -9280,00
DEPRECIACIÓN -484,08 -484,08 -484,08 -484,08 -484,08 -484,08 -922,75 -922,75 -922,75 -922,75 -922,75 -922,75
UTILIDAD BRUTA 1033,42 1727,48 2553,42 2553,42 2553,42 2553,42 15852,25 15852,25 15852,25 15852,25 15852,25 15852,25
IMPUESTOS (30%) -310,025 -518,2442 -766,025 -766,025 -766,025 -766,025 -4755,675 -4755,675 -4755,675 -4755,675 -4755,675 -4755,675
UTILIDAD NETA 723,39 1209,24 1787,39 1787,39 1787,39 1787,39 11096,58 11096,58 11096,58 11096,58 11096,58 11096,58
Fuente: Grupo de trabajo
43
CUADRO Nº 22
FLUJO DE CAJA
PERIODO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
TOTAL INGRESOS 18000 18000 18000 18000 18000 18000 36000 36000 36000 36000 36000 36000
COSTOS DE INVERSION -3910,00
Equipos -3910,00 -5425,00
CFPV -6522,50 -6522,50 -6522,50 -6522,50 -6522,50 -6522,50 -9945,00 -9945,00 -9945,00 -9945,00 -9945,00 -9945,00
Mano de obra -3085,00 -3085,00 -3085,00 -3085,00 -3085,00 -3085,00 -4970,00 -4970,00 -4970,00 -4970,00 -4970,00 -4970,00
Materia prima -1537,50 -1537,50 -1537,50 -1537,50 -1537,50 -1537,50 -3075,00 -3075,00 -3075,00 -3075,00 -3075,00 -3075,00
Gastos indirectos de fabricación -1900,00 -1900,00 -1900,00 -1900,00 -1900,00 -1900,00 -1900,00 -1900,00 -1900,00 -1900,00 -1900,00 -1900,00
COSTOS DE OPERACIÓN -8440,00 -8440,00 -8440,00 -8440,00 -8440,00 -8440,00 -9280,00 -9280,00 -9280,00 -9280,00 -9280,00 -9280,00
Administración -7600 -7600 -7600 -7600 -7600 -7600 -7600 -7600 -7600 -7600 -7600 -7600
Ventas -840,00 -840,00 -840,00 -840,00 -840,00 -840,00 -1680,00 -1680,00 -1680,00 -1680,00 -1680,00 -1680,00
TOTAL COSTOS -14962,50 -14962,50 -14962,50 -14962,50 -14962,50 -14962,50 -19225,00 -19225,00 -19225,00 -19225,00 -19225,00 -19225,00
Impuestos -766,03 -766,03 -766,03 -766,03 -766,03 -766,03 -4755,68 -4755,68 -4755,68 -4755,68 -4755,68 -4755,68
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -3910,00 2271,48 2271,48 2271,48 2271,48 2271,48 2271,4812019,3
3 12019,33 12019,33 12019,33 12019,33 12019,33
Préstamo 8000,00
Amortización -3652,97 -4347,03
Interés -1520,00 -825,94
Escudo Fiscal 456,00 247,78
FLUJO DE FINANCIAMIENTO NETO 8000,00 -4716,97 -4925,19 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
FLUJO DE CAJA FINANCIERO 4090,00 -2445,49 -2653,71 2271,48 2271,48 2271,48 2271,4812019,3
3 12019,33 12019,33 12019,33 12019,33 12019,33
Elaboración: Grupo de trabajo
44
CAPÍTULO VIII
Evaluación del proyecto
1.17. INDICES DE RENTABILIDAD
Para determinar el índice de rentabilidad del presente proyecto, se pasa a analizar los siguientes indicadores:VAN ECON: 14827,62VAN FIN: 324,58
TIRE: 68%TIRF: 13%
VAN Beneficios: 91580,96
VAC Costos: 69759,79
B/C=1.313
A partir del análisis realizado se puede observar que el proyecto arroja un VAN positivo de S/. 14827.62, el cual indica que resulta atractivo para los inversionistas.
El proyecto presenta una TIRE de 68%, la cual es mayor que el COK que es 22%. Éste resultado confirma una vez más la rentabilidad del proyecto.
La razón beneficio/costo (B/C) es 1.313, lo cual indica que el rendimiento para el proyecto es de 1.313 nuevos soles por cada 1 nuevo sol invertido.
1.18. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
El análisis de sensibilidad significa construir escenarios de comportamiento de los indicadores de evaluación, en este caso VAN y TIR a precios sociales suponiendo modificaciones de las variables que pueden afectar a los beneficios y costos del proyecto tales como:
Costos de materias primas. Precio.
Para la realización del análisis de sensibilidad, se a considerado una disminución del 10% en el precio; y un aumento del 10% en los costos de materias primas; arrojando los siguientes resultados:
VAN ECON = 7869,37TIRE = 44%B/C = 1.168
45
A pesar de la disminución del precio y del aumento de los costos de materias primas, el proyecto sigue siendo rentable, ya que tiene resistencia ante posibles variaciones.
CONCLUSIONES
La inversión requerida para el presente proyecto, asciende a la suma de S/. 3910.00, cuyo desembolso se realizará en el periodo cero, el cuál será financiado con el 25% del total de la inversión.
De acuerdo al análisis costo / beneficio, el proyecto arroja un VAN S/. 14827.62 y una TIR del 68%; lo cual indica la viabilidad del proyecto.
De acuerdo a la evaluación efectuada y a los valores obtenidos, consideramos que el proyecto es sostenible en el tiempo y viable en el tiempo.
46
Anexos
ENCUESTA PARA CONSUMIDORES DE TOMATE
Sexo del encuestado:………..
Día Mes AñoFecha
1. ¿Consume usted o su familia tomate?
a) Si.b) No.
*Si contesto “no” fin de la encuesta.
2. ¿Cada que tiempo consume tomate?
a) Diariob) Interdiarioc) Semanal
3. ¿Qué cantidad de tomate consume usted?
a) 1 Kg.b) 2 Kg.c) Otra cantidad………………..
4. ¿De donde lo compra el tomate?……………………………………………..
5. ¿Cuándo el precio del tomate aumenta, usted consume la misma cantidad?
a) Si.b) No.
6. ¿En que presentaciones prefiere adquirirlo?
a) A granelb) Empacado ¿en que material? ………………………………….........
7. ¿Conoce usted el tomate orgánico?
a) Si.b) No.
47
8. ¿Le gustaría consumir el tomate orgánico?
a) Si.b) No.
9. ¿Estaría dispuesto a pagar un precio mayor que el tomate convencional?
a) Si.b) No.
10.¿En donde le gustaría encontrarlo?
a) Tiendasb) Mercado centralc) Otros……………….
Gracias por su colaboración!
Encuestador ____________________________
Observaciones __________________________
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ENCUESTA PARA COMERCIANTES DE TOMATESexo del encuestado:………..
Día Mes AñoFecha
1. ¿Qué cantidades de tomate compra usted?
2. ¿Toda la cantidad que compra se vende?a) Si.b) No.
3. ¿De donde lo adquiere?
4. ¿En que época del año se escasea el tomate y a que precio llega?
5. ¿Cuándo hay abundancia de tomata a que precio llega?
6. ¿En que época del año aumenta la venta del tomate?
7. ¿Qué personas adquieren más este producto?
8. ¿Alguna vez ha vendido tomate ecológico?a) Si. b) No.
9. ¿y cual tomate prefiere el consumidor?a) Orgánico.b) Convencional.
10.¿Le gustaría vender tomate orgánico?a) Si.b) No.
¡Gracias por su colaboración!
Encuestador ____________________________
Observaciones __________________________
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