producciÓn y comercializaciÓn de mascarillas

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE MASCARILLAS BIODEGRADABLES A BASE DE

ALMIDÓN DE YUCA

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

KATHERINE MADELEY ESCOBAR CARPIO (0000-0003-

4185-227X) - Administración de Empresas

MARLON PAUL GONZALES DAGA (0000-0002-7612-7388) -

Ingeniería Empresarial y de Sistemas

DANY DAVID HUAMAN HUAMAN (0000-0002-6595-4716) -

Administración de Empresas

MARITE NIEVES GALLETTI (0000-0002-5021-5208)-

Negocios Internacionales

CARLOS ALBERTO VALDERRAMA ZAPATA (0000-0002-

7390-011X) - Ingeniería Empresarial y de Sistemas

Lima – Perú

2020

2

ÍNDICE

Capítulo I: Resumen Ejecutivo ............................................................................................ 31

Capítulo II: Información General ........................................................................................ 33

2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación .................................................... 33

2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria .......................................... 36

2.3. Definición del negocio ............................................................................................ 36

2.4. Descripción del producto o servicio ........................................................................ 40

2.4.1. Presentaciones. ............................................................................................ 41

2.4.2. Ventajas. ..................................................................................................... 44

2.4.3. Uso. ............................................................................................................ 44

2.5. Oportunidad de Negocio ......................................................................................... 44

2.5.1. Uso actual de productos biodegradables. ...................................................... 44

2.5.2. ¿Por qué almidón de Yuca? ......................................................................... 46

2.5.3. Actualidad social, política y salud en el Mundo. .......................................... 48

2.6. Estrategia genérica de la empresa ........................................................................... 50

2.6.1. Estrategia de enfoque. .................................................................................. 50

2.6.2. Estrategia de diferenciación. ........................................................................ 50

Capítulo III: Análisis del Entorno ........................................................................................ 52

3.1. Análisis del Macroentorno ...................................................................................... 52

3.1.1. Determinación del Público Objetivo. ............................................................ 52

3.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ... 52

3.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Distritos, número de habitantes. Ingreso

per cápita. Población económicamente activa. (2015-2019) ......................... 53

3.1.3. Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones. (2015-2019) ................. 55

3

3.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. (2015-

2019) ........................................................................................................... 56

3.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ................................. 58

3.1.6. Del Sector. ................................................................................................... 58

3.1.6.1. Mercado internacional. ................................................................... 58

3.1.6.2. Mercado del consumidor. ................................................................ 61

3.1.6.3. Mercado de proveedores. ................................................................ 63

3.1.6.4. Mercado competidor. ...................................................................... 64

3.1.6.5. Mercado distribuidor. ..................................................................... 67

3.1.6.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ................... 67

3.2. Análisis del Microentorno ...................................................................................... 68

3.2.1. Competidores actuales: Niveles de competitividad – Alto. ........................... 69

3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes – Alta..................................................... 70

3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores – Media Alta. .................................. 71

3.2.4. Amenaza de productos sustitutos – Media baja. ........................................... 72

3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada – Baja. .................................. 72

Capítulo IV: Plan Estratégico .............................................................................................. 74

4.1. Visión y misión de la empresa ................................................................................ 74

4.1.1. Visión. .......................................................................................................... 74

4.1.2. Misión. .......................................................................................................... 74

4.2. Análisis FODA ....................................................................................................... 74

4.3. Objetivos ................................................................................................................ 77

4.3.1. Objetivo General. .......................................................................................... 77

4.3.2. Objetivos Específicos. ................................................................................... 77

4

Capítulo V. Estudio de Mercado ......................................................................................... 78

5.1. Investigación de Mercado ....................................................................................... 78

5.1.1. Investigación de mercado: Criterios de Segmentación. Marco Muestral. ....... 79

5.1.1.1. Segmentación Geográfica. .............................................................. 79

5.1.1.2. Segmentación Demográfica. ............................................................ 80

5.1.1.3. Segmentación Socioeconómica. ....................................................... 80

5.1.1.4. Marco Muestral. ............................................................................. 80

5.1.1.5. Cálculo del tamaño de la muestra. .................................................. 81

5.1.2. Tipos de Investigación. ................................................................................. 82

5.1.2.1. Exploratoria: Focus group y Entrevistas a profundidad. ................. 82

5.1.2.1.1. Focus group. .................................................................. 82

5.1.2.1.2. Entrevistas a profundidad. .............................................. 89

5.1.2.2. Cuantitativa – Descriptiva: Método de Encuestas: Muestra (tamaño y

cuotas). Formato del cuestionario. Análisis de los resultados de las

encuestas. .................................................................................................... 96

5.2. Demanda y oferta ................................................................................................. 137

5.2.1. Estimación del Mercado Potencial. ............................................................ 137

5.2.2. Estación del Mercado Disponible. .............................................................. 139

5.2.3. Estimación del Mercado Efectivo. ............................................................. 141

5.2.4. Estimación del Mercado Objetivo. ............................................................. 148

5.2.4.1.Frecuencia de Compra. .................................................................. 152

5.2.5. Cuantificación anual de la demanda. .......................................................... 156

5.2.6. Estacionalidad. .......................................................................................... 159

5.2.7. Programa de Ventas Anual en unidades físicas. ......................................... 160

5

5.2.8. Programa de ventas del primer año, en porcentajes y unidades físicas,

desagregado en forma mensual. ................................................................. 160

5.2.9. Programa de ventas del segundo al quinto año (2022 al 2025), en porcentajes,

desagregado en forma mensual. ................................................................. 162

5.3. Estrategias específicas de lanzamiento del producto .............................................. 170

5.4. Mezcla de marketing ............................................................................................ 170

5.4.1. Producto. ................................................................................................... 170

5.4.2. Precio. ....................................................................................................... 173

5.4.3. Plaza. ......................................................................................................... 180

5.4.4. Promoción. ................................................................................................ 186

5.4.4.1. Campaña de lanzamiento. ............................................................. 186

5.4.4.2. Promoción para todos los años. .................................................... 190

Capítulo VI. Estudio de Legal y Organizacional ................................................................ 196

6.1. Estudio Legal ....................................................................................................... 196

6.1.1. Forma Societaria.......................................................................................... 196

6.1.2. Registro de marcas y patentes. ..................................................................... 207

6.1.3. Licencias y autorizaciones. .......................................................................... 211

6.1.4. Legislación Laboral. .................................................................................... 216

6.1.5. Legislación Tributaria. ................................................................................ 222

6.1.6. Resumen del Capítulo.................................................................................. 229

6.2. Estudio Organizacional ......................................................................................... 231

6.2.1. Organigrama funcional. ............................................................................... 231

6.2.1.1.Servicios tercerizados. ................................................................... 232

6.2.2. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades......................... 235

6

6.2.2.1. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. .............. 245

6.2.3.. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral, Remuneración,

Horario de Trabajo, Beneficios Sociales ................................................................ 247

Capítulo VII. Estudio Técnico ........................................................................................... 258

7.1. Tamaño del Proyecto: Capacidad instalada de maquinarias y equipos. Tamaño

Normal, Tamaño Máximo, Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. ................ 258

7.1.1. Capacidad Instalada. .................................................................................... 258

7.1.2. Capacidad Utilizada. .................................................................................... 260

7.1.3. Capacidad Máxima. ..................................................................................... 261

7.2. Procesos ................................................................................................................ 262

7.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción. ......................... 262

7.2.2. Programa de producción. ............................................................................. 266

7.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto. .. 276

7.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ................................... 293

7.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ...................................................... 310

7.3. Tecnología para el proceso ................................................................................... 313

7.3.1. Maquinarias y Equipos. ............................................................................... 313

7.3.2. Herramientas. .............................................................................................. 316

7.3.3. Utensilios. ................................................................................................... 319

7.3.4. Mobiliario. .................................................................................................. 320

7.3.5. Útiles de oficina. ......................................................................................... 322

7.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ............................... 323

7.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ...................... 325

7.3.8. Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos, herramientas,

utensilios, mobiliario por incremento de ventas. .................................................... 326

7

7.4. Terrenos e Inmuebles ............................................................................................ 337

7.4.1. Descripción del Centro de Operaciones. ...................................................... 337

7.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos. ....................... 338

7.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización ...................................... 342

7.5.1. Macro Localización. .................................................................................... 342

7.5.2. Micro Localización...................................................................................... 346

7.5.3. Gastos de Adecuación. ................................................................................ 353

7.5.4. Gastos de Servicios. .................................................................................... 354

7.6. Responsabilidad social frente al entorno ............................................................... 359

7.6.1. Impacto ambiental. ...................................................................................... 359

7.6.2. Con los trabajadores. ................................................................................... 362

7.6.3. Con la comunidad........................................................................................ 364

Capítulo VIII: Estudio Económico y Financiero ................................................................ 369

8.1. Inversiones ............................................................................................................ 369

8.1.1. Inversión en Activo Fijo. ............................................................................. 369

8.1.2. Inversión Activo Intangible. ........................................................................ 371

8.1.2.1. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ............................................. 373

8.1.2.2. Inversión en Inventarios Iniciales. ................................................. 375

8.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ........................ 376

8.1.3.1. Liquidación del IGV. ..................................................................... 380

8.1.4. Estructura de inversiones. ............................................................................ 383

8.2. Financiamiento ...................................................................................................... 384

8.2.1. Estructura de Financiamiento. ..................................................................... 384

8.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de

8

financiamiento: Cronogramas. ................................................................................... 386

8.2.2.1. Financiamiento del capital de trabajo. .......................................... 388

8.3. Ingresos anuales ................................................................................................... 390

8.3.1. Ingresos por ventas. ..................................................................................... 390

8.3.2. Recuperación de Capital de trabajo. ............................................................. 391

8.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ........................................................ 392

8.4. Costos y Gastos anuales ............................................................................................. 393

8.4.1. Egresos Desembolsables. ............................................................................. 393

8.4.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales. ............................... 394

8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.......................................... 395

8.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos. ................................................. 396

8.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración. .................................... 401

8.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas. ................................................. 404

8.4.2. Egresos no desembolsables. ......................................................................... 408

8.4.2.1. Depreciación................................................................................. 408

8.4.2.2. Amortización de intangibles. ......................................................... 409

8.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ........................................ 410

8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ..................................... 411

8.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ................................................................ 413

Capítulo IX: Estados Financieros Proyectados .................................................................. 417

9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja .......................... 417

9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros ......................................... 418

9.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal .................. 419

9.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo ...................................................................... 421

9

9.5. Flujo de Capital Proyectado ................................................................................... 422

9.6. Flujo de Caja Económico Proyectado .................................................................... 423

9.7. Flujo del Servicio de la Deuda ............................................................................... 425

9.8. Flujo de Caja Financiero Proyectado ..................................................................... 425

Capítulo X: Evaluación Económico-Financiera ................................................................. 427

10.1. Cálculo de la Tasa de Descuento ........................................................................... 427

10.1.1. Costo de Oportunidad. (Ke) ....................................................................... 427

10.1.1.1. CAPM. ........................................................................................ 427

10.1.1.2. COK propio. ............................................................................... 429

10.1.2. Costo de la deuda. (Kd) ............................................................................. 430

10.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital. (WACC) ....................................... 431

10.2. Evaluación Económica Financiera ........................................................................ 432

10.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ...................................................................... 432

a) VANE y VANF. ...................................................................................... 432

b) TIRE y TIRF, TIR modificado. ............................................................... 433

c) Período de Recuperación Descontado.................................................... 435

d) Análisis Beneficio / Costo (B/C). ............................................................ 437

10.2.2. Análisis del Punto de Equilibrio. ............................................................... 438

a) Costos Variables, Costos Fijos. ............................................................. 438

b) Estado de Resultados (costeo directo). ................................................... 440

c) Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Unidades. .................. 442

d) Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Nuevos Soles.............. 447

10.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo ...................................................................... 451

a) Variables de Entrada. ....................................................................................... 451

10

b) Variables de Salida. .......................................................................................... 452

c) Análisis Unidimensional. ................................................................................... 452

d) Análisis Multidimensional. ................................................................................ 459

e) Variables críticas del proyecto: posibilidades de administrar el riesgo. ............ 460

f) Perfil de riesgo. ................................................................................................. 460

Capítulo XI Conclusiones y recomendaciones ................................................................... 461

BIBLIOGRAFÍA .............................................................................................................. 465

ANEXOS .......................................................................................................................... 471

11

Índice de Figuras

FIGURA 1. LOGOTIPO DE LA MARCA .................................................................................. 34

FIGURA 2. LOGOTIPO DE LA EMPRESA ............................................................................... 34

FIGURA 3. YUCA O TAPIOCA ............................................................................................. 40

FIGURA 4. TAPABOCAS O MASCARILLA ............................................................................ 40

FIGURA 5. MASCARILLA CON LOGOTIPO .......................................................................... 41

FIGURA 6. EMPAQUE ........................................................................................................ 43

FIGURA 7. MATERIALES CONTAMINANTES Y MATERIALES BIODEGRADABLES ..................... 45

FIGURA 8. ¿CUÁNTO TARDAN EN DEGRADARSE ALGUNOS RESIDUOS? ................................ 45

FIGURA 9. EVOLUCIÓN DE MASCARILLAS Y RESPIRADORES IMPORTADOS AL PERÚ ............. 49

FIGURA 10. TENDENCIA RIESGO PAÍS POR AÑOS Y MESES ................................................. 57

FIGURA 11. MAPA DE CASOS DE CORONAVIRUS ACTUALIZADO EN TIEMPO REAL CONFIRMACIÓN DE

CASOS A NIVEL MUNDIAL. ......................................................................................... 59

FIGURA 12. EVOLUCIÓN DE MASCARILLAS Y RESPIRADORES IMPORTADOS AL PERÚ. .......... 63

FIGURA 13. PRINCIPALES IMPORTADORAS DE MASCARILLAS Y RESPIRADORES EN EL PERÚ. 66

FIGURA 14. MASCARILLAS Y RESPIRADORES IMPORTADOS EN ENERO Y FEBRERO DEL 2020 66

FIGURA 15. PRIMERA PROPUESTA DE LOGOTIPO DE LA MARCA. .......................................... 87

FIGURA 16. SEGUNDA PROPUESTA DE LOGOTIPO DE LA MARCA .......................................... 87

FIGURA 17. CAPTURA DE PANTALLA FOCUS GROUP VIRTUAL 1 DE 2 ................................... 88

FIGURA 18. CAPTURA DE PANTALLA FOCUS GROUP VIRTUAL 2 DE 2 ................................... 88

FIGURA 19. PREGUNTA 1: RANGO DE EDADES ................................................................... 97

FIGURA 20. PREGUNTA 2: DISTRITO DE RESIDENCIA .......................................................... 99

FIGURA 21. PREGUNTA 3: INGRESOS BRUTOS MENSUALES ................................................100

FIGURA 22. PREGUNTA 4: GÉNERO ..................................................................................101

FIGURA 23. PREGUNTA 5: COMPRA DE MASCARILLAS .......................................................102

FIGURA 24. PREGUNTA 6: DISPOSICIÓN PARA COMPRAR MASCARILLAS BIODEGRADABLES.103

FIGURA 25. PREGUNTA 7: USO DE MASCARILLAS .............................................................104

FIGURA 26. PREGUNTA 8: COMPRA POR MARCA DE MASCARILLAS ....................................106

FIGURA 27. PREGUNTA 9: FRECUENCIA DE COMPRA DE MASCARILLAS ..............................107

FIGURA 28. PREGUNTA 10: COMPRA DE MASCARILLAS POR PRESENTACIÓN.......................108

12

FIGURA 29. PREGUNTA 11: PRECIO UNITARIO DE PAGO POR MASCARILLA .........................109

FIGURA 30. PREGUNTA 12: PREFERENCIA DE PRESENTACIÓN POR CAJA .............................111

FIGURA 31. PREGUNTA 13: PRECIO DE PAGO POR CAJA DE 10 UNIDADES ...........................112



FIGURA 34. PREGUNTA 16: MOTIVO DE COMPRA DE MASCARILLAS ...................................115

FIGURA 35. PREGUNTA 17: LUGAR DONDE COMPRA MASCARILLAS ...................................116

FIGURA 36. PREGUNTA 18: MEDIO POR EL CUAL CONOCIÓ LA MARCA PREFERIDA ..............118

FIGURA 37. PREGUNTA 19: INTENCIÓN DE COMPRA DE MASCARILLAS BIO MASK ............119

FIGURA 38. PREGUNTA 20: INTENCIÓN DE COMPRA POR PRESENTACIÓN ............................120

FIGURA 39. PREGUNTA 21: FRECUENCIA CON LA QUE COMPRARÍA AL MES PRESENTACIÓN DE 10

UNIDADES ...............................................................................................................122


UNIDADES ...............................................................................................................123


UNIDADES ...............................................................................................................124


UNIDADES ...............................................................................................................125

FIGURA 43. PREGUNTA 25: INTENCIÓN DE PAGO POR PRESENTACIÓN DE 10 UNIDADES.......127




FIGURA 47. PREGUNTA 29: LUGAR DE PREFERENCIA PARA ENCONTRAR LAS MASCARILLAS

BIODEGRADABLES BIO MASK ................................................................................133

FIGURA 48. PREGUNTA 30: MEDIO DE PREFERENCIA PARA ENTERARSE DE LOS PRODUCTOS BIO

MASK ....................................................................................................................134

FIGURA 49. PREGUNTA 31: ESTACIONALIDAD POR COMPRA DE MASCARILLAS ...................136

FIGURA 50. LOGOTIPO 1 ..................................................................................................171

FIGURA 51. LOGOTIPO 2 ..................................................................................................171

FIGURA 52. EMPAQUE .....................................................................................................173

13

FIGURA 53. PRECIOS COMPETIDOR 3M DE SEKUR PERÚ ...................................................174

FIGURA 54. PRECIOS COMPETIDOR LIBUS ........................................................................174

FIGURA 55. KATTY’S MINIMARKET, DISTRITO DE MAGDALENA DEL MAR .........................182

FIGURA 56. BOTICAS DE BARRIO EN DISTRITO DE SAN MIGUEL .........................................183

FIGURA 57. PREGUNTA 30: MEDIO DE PREFERENCIA PARA ENTERARSE DE LOS PRODUCTOS BIO

MASK ....................................................................................................................187

FIGURA 58. FLYER CAMPAÑA DE INTRIGA REDES SOCIALES .............................................189

FIGURA 59. IMAGEN DEL PRODUCTO FINAL EN REDES SOCIALES – DEVELAMIENTO DE PRODUCTO

...............................................................................................................................190

FIGURA 60. PASOS PARA CONSTITUIR EMPRESA EN SUNARP ...........................................200

FIGURA 61. PASOS PARA ESTABLECER UNA EMPRESA SEGÚN SUNAT ...............................201

FIGURA 62. FORMULARIO DE RESERVA DE NOMBRE EN LÍNEA ...........................................202

FIGURA 63. ELABORACIÓN DE MINUTA MINISTERIO DE LA PRODUCCIÓN (PRODUCE) .....206

FIGURA 64. PASOS PARA REGISTRAR UNA MARCA - INDECOPI ........................................209

FIGURA 65. COSTOS DE PROCEDIMIENTOS EN INDECOPI ................................................210

FIGURA 66. PROCEDIMIENTO PARA OBTENCIÓN DE LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO. ..........213

FIGURA 67. BENEFICIOS DE LOS TRABAJADORES RÉGIMEN LABORAL GENERAL ..................218

FIGURA 68. CUADRO COMPARATIVO DE BENEFICIOS LABORALES – PARTE 1 DE 2 ...............221

FIGURA 69. CUADRO COMPARATIVO DE BENEFICIOS LABORALES – PARTE 2 DE 2 ...............222

FIGURA 70. TIPO DE PAGO EN RÉGIMEN GENERAL ............................................................225

FIGURA 71. RÉGIMEN GENERAL TRIBUTARIO ....................................................................225

FIGURA 72. TIPO DE COMPROBANTES QUE PUEDE EMITIR ..................................................226

FIGURA 73. COMO DECLARAR IMPUESTOS ........................................................................228

FIGURA 74. COMO PAGAR LOS IMPUESTOS .......................................................................228

FIGURA 75. PAGO PRESENCIAL – VENTANILLA DE BANCOS AUTORIZADOS .........................229

FIGURA 76. ORGANIGRAMA FUNCIONAL – BIO MASK S.A.C. .........................................231

FIGURA 77. DIAGRAMA DE FLUJO DE PRODUCCIÓN BIO MASK ........................................262

FIGURA 78. DIAGRAMA ANALÍTICO DEL PROCESO OPERARIO – BIO MASK ......................263

FIGURA 79. DIAGRAMA DE GANTT BIO MASK – PARTE 1 DE 2 ........................................264

FIGURA 80. DIAGRAMA DE GANTT BIO MASK – PARTE 2 DE 2 ........................................265

14

FIGURA 81. PLANO DEL SÓTANO INDUSTRIAS BIO MASK S.A.C. ....................................339

FIGURA 82. PLANO DEL PRIMER PISO LOCAL INDUSTRIAS BIO MASK S.A.C. ...................340

FIGURA 83. PLANO DEL SEGUNDO PISO LOCAL INDUSTRIAS BIO MASK S.A.C. ................341

FIGURA 84. MAPA POR DISTRITOS DE LIMA METROPOLITANA ...........................................342

FIGURA 85. DISTRITO DE SAN LUIS ..................................................................................344

FIGURA 86. DISTRITO DE SURQUILLO ...............................................................................344

FIGURA 87. DISTRITO DE PACHACAMAC ..........................................................................345

FIGURA 88. FOTO LOCAL PRIMERA OPCIÓN .......................................................................348

FIGURA 89. UBICACIÓN LOCAL PRIMERA OPCIÓN..............................................................348

FIGURA 90. FOTO LOCAL SEGUNDA OPCIÓN ......................................................................349

FIGURA 91. UBICACIÓN LOCAL SEGUNDA OPCIÓN.............................................................350

FIGURA 92. FOTO LOCAL TERCERA OPCIÓN ......................................................................351

FIGURA 93. UBICACIÓN LOCAL TERCERA OPCIÓN .............................................................351

FIGURA 94. ESTRUCTURA TARIFARIA DE SEDAPAL ........................................................355

FIGURA 95. PRECIO PARA LA VENTA DE ENERGÍA ELÉCTRICA ............................................357

FIGURA 96. SERVICIO DÚO ..............................................................................................358

FIGURA 97. INVERSIÓN AÑO 0 ..........................................................................................384

FIGURA 98. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO BIO MASK ............................................385

FIGURA 99. PUNTO DE EQUILIBRIO BIO MASK 2021 - 2025 ............................................440

FIGURA 100. PUNTO DE EQUILIBRIO PRESENTACIÓN DE 10 UNIDADES 2021 – 2025 ..........444



15

Índice de Tablas

TABLA 1. ACCIONISTAS DE INDUSTRIAS BIO MASK S.A.C ................................................. 35

TABLA 2. ZONAS SOCIOECONÓMICAS ............................................................................... 37

TABLA 3. CANVAS ......................................................................................................... 39

TABLA 4. PRODUCCIÓN DE YUCA (Q) EN EL MUNDO .......................................................... 47

TABLA 5. PRODUCCIÓN DE YUCA (Q) EN AMÉRICA DEL SUR ............................................. 48

TABLA 6. CAPITALES Y CIUDADES IMPORTANTES .............................................................. 53

TABLA 7. TASA DE CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN PERÚ (EXPRESADO EN PORCENTAJE) . 53

TABLA 8. INGRESO PER CÁPITA (EXPRESADO EN SOLES) ................................................... 54

TABLA 9. POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA (EXPRESADO EN MILES DE PERSONAS) .. 54

TABLA 10. IMPORTACIONES Y EXPORTACIONES 2015 - 2019 .............................................. 55

TABLA 11. PRODUCTO BRUTO INTERNO (VARIACIONES PORCENTUALES) ........................... 56

TABLA 12. TASA DE INFLACIÓN ........................................................................................ 57

TABLA 13. MARCAS INTERNACIONALES DE MASCARILLAS ................................................ 60

TABLA 14. CATEGORIZACIÓN DE DISTRITOS POR ZONA ...................................................... 62

TABLA 15. RELACIÓN DE PROVEEDORES DE INSUMO ......................................................... 64

TABLA 16. MATRIZ FODA CRUZADO ............................................................................... 75

TABLA 17. SEGMENTACIÓN GEOGRÁFICA .......................................................................... 79

TABLA 18. DESAGREGACIÓN DE LA MUESTRA ................................................................... 81

TABLA 19. PREGUNTA 1. ¿EN QUÉ RANGO DE EDAD SE ENCUENTRA? ................................. 96

TABLA 20. PREGUNTA 2. ¿EN QUÉ DISTRITO RESIDE? ........................................................ 98

TABLA 21. PREGUNTA 3. INDIQUE A CUÁNTO ASCIENDE EN PROMEDIO LOS INGRESOS BRUTOS

MENSUALES FAMILIARES .........................................................................................100

TABLA 22. PREGUNTA 4. ¿CUÁL ES SU GÉNERO? ..............................................................101

TABLA 23. PREGUNTA 5. ¿USTED SUELE COMPRAR MASCARILLAS?...................................102

TABLA 24. PREGUNTA 6. ¿ESTARÍA DISPUESTO A COMPRAR MASCARILLAS BIODEGRADABLES?

...............................................................................................................................103

TABLA 25. PREGUNTA 7. ¿QUÉ USO LES DA A LAS MASCARILLAS? ....................................104

TABLA 26. PREGUNTA 8. ¿QUÉ MARCA DE MASCARILLAS COMPRA?..................................105

TABLA 27. PREGUNTA 9. ¿CON QUE FRECUENCIA COMPRA MASCARILLAS? .......................107

16

TABLA 28. PREGUNTA 10. ¿QUÉ PRESENTACIÓN COMPRA MÁS? ........................................108

TABLA 29. PREGUNTA 11. SI ELIGIÓ POR UNIDAD ¿CUÁNTO ES EL PRECIO QUE SUELE PAGAR X 1

MASCARILLA? .........................................................................................................109

TABLA 30. PREGUNTA 12. SI ELIGIÓ POR CAJA ¿QUÉ PRESENTACIONES PREFIERE COMPRAR?110

TABLA 31. PREGUNTA 13. SI ELIGIÓ POR CAJA DE 10 UNIDADES ¿CUÁNTO ES EL PRECIO QUE SUELE

PAGAR? ...................................................................................................................112


PAGAR? ...................................................................................................................113


PAGAR? ...................................................................................................................114

TABLA 34. PREGUNTA 16. ¿PARA QUIÉN COMPRA MASCARILLAS? ....................................115

TABLA 35. PREGUNTA 17. ¿DÓNDE SUELE COMPRAR MASCARILLAS? ................................116

TABLA 36. PREGUNTA 18. ¿A TRAVÉS DE QUE MEDIO SE ENTERÓ DE SU MARCA PREFERIDA?117

TABLA 37. PREGUNTA 19. ¿COMPRARÍA NUESTRAS MASCARILLAS BIO MASK? ..............118

TABLA 38. PREGUNTA 20. SI SU RESPUESTA FUE SÍ, ¿EN QUÉ PRESENTACIÓN LE GUSTARÍA

COMPRAR NUESTRO PRODUCTO MASCARILLAS BIO MASK? .....................................120

TABLA 39. PREGUNTA 21. SI ELIGIÓ LA PRESENTACIÓN X 10 UNIDADES, ¿CON QUÉ FRECUENCIA AL

MES COMPRARÍA? ....................................................................................................121


MES COMPRARÍA? ....................................................................................................123


MES COMPRARÍA? ....................................................................................................124


MES COMPRARÍA? ....................................................................................................125

TABLA 43. PREGUNTA 25. SI ELIGIÓ LA PRESENTACIÓN X 10 UNIDADES, ¿CUÁNTO ESTARÍA

DISPUESTO A PAGAR? ...............................................................................................126





17



TABLA 47. PREGUNTA 29. ¿DÓNDE LE GUSTARÍA ENCONTRAR NUESTRO PRODUCTO MASCARILLAS

BIODEGRADABLES BIO MASK? ..............................................................................132

TABLA 48. PREGUNTA 30. ¿A TRAVÉS DE QUÉ MEDIO LE GUSTARÍA ENTERARSE DE BIO MASK?

...............................................................................................................................134

TABLA 49. ......................................................................................................................135

TABLA 50. MERCADO POTENCIAL 2021 - 2025 ................................................................138

TABLA 51. PREGUNTA 5. ¿USTED SUELE COMPRAR MASCARILLAS?...................................139

TABLA 52. PREGUNTA 6. ¿ESTARÍA DISPUESTO A COMPRAR MASCARILLAS BIODEGRADABLES?

...............................................................................................................................140

TABLA 53. MERCADO DISPONIBLE EN PERSONAS 2021 - 2025 ..........................................141

TABLA 54. PREGUNTA 19. ¿COMPRARÍA NUESTRAS MASCARILLAS BIO MASK? ..............142

TABLA 55. MERCADO EFECTIVO 2021 - 2025 ...................................................................143

TABLA 56. PREGUNTA 20. ¿EN QUÉ PRESENTACIÓN LE GUSTARÍA COMPRAR NUESTRO PRODUCTO

MASCARILLAS BIO MASK? ....................................................................................144







TABLA 60. MERCADO EFECTIVO POR PRESENTACIÓN 1 CAJA DE 10 UNIDADES...................147



TABLA 63. PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN Y CRECIMIENTO POR AÑO PARA PRESENTACIÓN DE 10

UNIDADES ...............................................................................................................149


UNIDADES ...............................................................................................................149

18


UNIDADES ...............................................................................................................149

TABLA 66. MERCADO OBJETIVO POR PRESENTACIÓN 1 CAJA DE 10 UNIDADES ...................150



TABLA 69. RESUMEN MERCADO OBJETIVO POR PRESENTACIÓN........................................152

TABLA 70. FRECUENCIA DE COMPRAS MASCARILLAS UNIDADES .......................................153

TABLA 71. FRECUENCIA DE COMPRAS MASCARILLAS CAJAS .............................................153

TABLA 72. ESCENARIO CONSERVADOR FRECUENCIA DE COMPRAS MASCARILLAS ..............153

TABLA 73. FRECUENCIA DE COMPRA – PRESENTACIÓN CAJA DE 10 UNIDADES ...................154



TABLA 76. ESCENARIO CONSERVADOR FRECUENCIA DE COMPRAS POR PRESENTACIÓN ......155

TABLA 77. DEMANDA DE PRESENTACIONES 2021-2025 ....................................................156

TABLA 78. DEMANDA DE PRESENTACIÓN 1 CAJA DE 10 UNIDADES 2021-2025 ...................156



TABLA 81. ¿EN QUÉ MESES DEL AÑO COMPRA MÁS MASCARILLAS? ...................................159

TABLA 82. ESTACIONALIDAD TRIMESTRAL 2021 - 2025 ...................................................160

TABLA 83. PROGRAMA DE VENTAS 2021 PRESENTACIÓN 1 CAJA DE 10 UNIDADES .............160











19





TABLA 98. RESUMEN PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES POR PRESENTACIONES 2021-2025166

TABLA 99. PREGUNTA 29. ¿DÓNDE LE GUSTARÍA ENCONTRAR NUESTRO PRODUCTO MASCARILLAS

BIODEGRADABLES BIO MASK? ..............................................................................167

TABLA 100. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN TIENDAS ESPECIALIZADAS PRESENTACIÓN 1 CAJA

DE 10 UNIDADES 2021-2025 ....................................................................................168


DE 30 UNIDADES 2021-2025 ....................................................................................168


DE 50 UNIDADES 2021-2025 ....................................................................................168

TABLA 103. RESUMEN INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN TIENDAS ESPECIALIZADAS 2021-2025

...............................................................................................................................169

TABLA 104. CUADRO COMPARATIVO DE PRECIOS ENTRE COMPETIDORES Y BIO MASK ....176

TABLA 105. CUADRO DE DISTRIBUCIÓN POR PRESENTACIÓN .............................................177

TABLA 106. PRECIO PRESENTACIÓN CAJA X 10 UNIDADES ...............................................177



TABLA 109. PRECIO SUGERIDO AL CONSUMIDOR FINAL ....................................................179

TABLA 110. CUADRO DE PRECIOS INCLUIDO MARGEN DE IGV ..........................................179

TABLA 111. PREFERENCIA DEL CANAL DE DISTRIBUCIÓN DE LOS CLIENTES .......................180

TABLA 112. RELACIÓN DE FARMACIAS DE LOCALIDADA POR ZONA Y DISTRITO .................181

TABLA 113. VALOR DE VENTA POR CANAL PRESENTACIÓN 10 UNIDADES ..........................184

TABLA 114. VALOR DE VENTA POR CANAL PRESENTACIÓN 30 UNIDADES.........................184

TABLA 115. VALOR DE VENTA POR CANAL PRESENTACIÓN 50 UNIDADES.........................185

TABLA 116. CALENDARIO CAMPAÑA DE INTRIGA ............................................................188

TABLA 117. CALENDARIO CAMPAÑA DE LANZAMIENTO - DICIEMBRE ...............................189

TABLA 118. SAMPLING AÑO 0 Y 1, EXPRESADO EN UNIDADES (MUESTRAS) ......................191

20

TABLA 119. RESUMEN SAMPLING PARA TODOS LOS AÑOS, EXPRESADO EN CANTIDAD DE

MUESTRAS DISTRIBUIDAS (UNIDADES) .....................................................................192

TABLA 120. GASTOS POR CAMPAÑA AÑO 0 Y AÑO 1 .........................................................193

TABLA 121. GASTOS POR CAMPAÑA AÑO 2 ......................................................................193




TABLA 125. RESUMEN DE GASTOS POR CAMPAÑA ...........................................................195

TABLA 126. TIPOS DE EMPRESA .......................................................................................197

TABLA 127. CUADRO DE APORTES POR CADA ACCIONISTA ................................................198

TABLA 128. VALORACIÓN PARA LA FORMACIÓN DE LA EMPRESA ......................................207

TABLA 129. VALORACIÓN INDECOPI ............................................................................211

TABLA 130. VALORIZACIÓN OBTENCIÓN DE LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO .....................214

TABLA 131. OBTENCIÓN CÓDIGO DE BARRAS ...................................................................215

TABLA 132. CUADRO COMPARATIVO DE REGÍMENES ........................................................216

TABLA 133. CUADRO COMPARATIVO DE REGÍMENES TRIBUTARIOS ..................................224

TABLA 134. CUADRO DE RESUMEN EN SOLES ...................................................................230

TABLA 135. PERSONAL EN PLANILLA ..............................................................................231

TABLA 136. COSTOS DE SERVICIOS TERCERIZADOS POR AÑO ............................................234

TABLA 137. DESCRIPCIÓN DE PUESTO ADMINISTRADOR GENERAL ...................................235

TABLA 138. DESCRIPCIÓN DE PUESTO SUPERVISOR COMERCIAL Y VENTAS .......................237

TABLA 139. DESCRIPCIÓN DE PUESTO VENDEDOR ............................................................238

TABLA 140. DESCRIPCIÓN DE PUESTO SUPERVISOR DE PRODUCCIÓN ................................239

TABLA 141. DESCRIPCIÓN DE PUESTO ANALISTA DE CALIDAD ..........................................241

TABLA 142. DESCRIPCIÓN DE PUESTO OPERARIOS DE PRODUCCIÓN ..................................242

TABLA 143. DESCRIPCIÓN DE PUESTO ANALISTA DE LOGÍSTICA .......................................243

TABLA 144. DESCRIPCIÓN DE PUESTO ALMACENERO .......................................................244

TABLA 145. TIPO DE CONTRATO ......................................................................................247

TABLA 146. PLANILLA DE ADMINISTRACIÓN DIC-20 - 2025 .............................................249

TABLA 147. PLANILLA DE MANO DE OBRA INDIRECTA DIC-20 - 2025 ..............................250

21

TABLA 148. PLANILLA DE MANO DE OBRA DIRECTA (OPERARIOS FULL TIME) DIC-20 - 2025251

TABLA 149. PLANILLA DE MANO DE OBRA DIRECTA (OPERARIOS PART TIME) DIC-20 - 2025252

TABLA 150. PLANILLA DE VENTAS DIC-20 - 2025 ............................................................253

TABLA 151. RESUMEN ANUAL DE PLANILLA .....................................................................254

TABLA 152. RESUMEN PLANILLA EN OPOSICIÓN AL RESUMEN VENTAS.............................254

TABLA 153. GASTOS POR TRANSPORTE ............................................................................255

TABLA 154. GASTOS POR SERVICIOS TERCERIZADOS ........................................................256

TABLA 155. PUESTOS Y HORARIOS DE TRABAJO ...............................................................257

TABLA 156. CAPACIDAD INSTALADA ...............................................................................259

TABLA 157. CAPACIDAD INSTALADA 2021 - 2025 ............................................................259

TABLA 158. CAPACIDAD UTILIZADA 2021 - 2025 .............................................................260

TABLA 159. PORCENTAJE DE UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD UTILIZADA 2021 - 2025 .......260

TABLA 160. CAPACIDAD MÁXIMA - MÁQUINA DE MÁSCARA DESECHABLE .........................261

TABLA 161. CAPACIDAD MÁXIMA 2021 - 2025.................................................................261

TABLA 162. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE MASCARILLAS BIO MASK PRESENTACIÓN DE 10

UNIDADES. ENE.2020 - DIC.2020 .............................................................................266


UNIDADES. ENE.2021 - DIC.2021 .............................................................................267


UNIDADES. ENE.2022 - DIC.2022 .............................................................................267


UNIDADES. ENE.2023 - DIC.2023 .............................................................................268


UNIDADES. ENE.2024 - DIC.2024 .............................................................................268


UNIDADES. ENE.2025 - DIC.2025 .............................................................................269


UNIDADES. ENE.2020 - DIC.2020 .............................................................................269


UNIDADES. ENE.2021 - DIC.2021 .............................................................................270

22


UNIDADES. ENE.2022 - DIC.2022 .............................................................................270


UNIDADES. ENE.2023 - DIC.2023 .............................................................................271


UNIDADES. ENE.2024 - DIC.2024 .............................................................................271


UNIDADES. ENE.2025 - DIC.2025 .............................................................................272


UNIDADES. ENE.2020 - DIC.2020 .............................................................................272


UNIDADES. ENE.2021 - DIC.2021 .............................................................................273


UNIDADES. ENE.2022 - DIC.2022 .............................................................................273


UNIDADES. ENE.2023 - DIC.2023 .............................................................................274


UNIDADES. ENE.2024 - DIC.2024 .............................................................................274


UNIDADES. ENE.2025 - DIC.2025 .............................................................................275

TABLA 180. RESUMEN ANUAL DE PRODUCCIÓN DE MASCARILLAS BIO MASK EN LAS

PRESENTACIONES DE 10, 30 Y 50 UNIDADES. DIC-2020 - 2025...................................275

TABLA 181. DISTRIBUCIÓN PARA EL COSTEO....................................................................276

TABLA 182. MATERIA PRIMA DIRECTA E INSUMOS PARA LA ELABORACIÓN DE MASCARILLAS BIO

MASK ....................................................................................................................277

TABLA 183. NECESIDAD DE TELA NO TEJIDA SOPLADA- MENSUAL 2020-2025 ...................278

TABLA 184. NECESIDAD DE ALMIDÓN DE YUCA - MENSUAL 2020-2025 ............................279

TABLA 185. NECESIDAD DE BANDA ELÁSTICA - MENSUAL 2020-2025 ..............................280

TABLA 186. NECESIDAD DE CLIP DE SEGURIDAD PARA BANDA - MENSUAL 2020-2025 ......281

TABLA 187. NECESIDAD DE CLIP NASAL - MENSUAL 2020-2025 .......................................282

23

TABLA 188. NECESIDAD DE ENVASE DE POLIETILENO - MENSUAL 2020-2025....................283

TABLA 189. NECESIDAD DE TINTA - MENSUAL 2020-2025................................................284

TABLA 190. NECESIDAD DE AGUA DESTILADA - MENSUAL 2020-2025 ..............................285

TABLA 191. NECESIDAD DE ÁCIDO ACÉTICO - MENSUAL 2020-2025 .................................286

TABLA 192. NECESIDAD DE GLICERINA - MENSUAL 2020-2025 ........................................287

TABLA 193. NECESIDAD DE BICARBONATO DE SODIO - MENSUAL 2020-2025 ....................288

TABLA 194. NECESIDAD DE TIRA DE ALGODÓN - MENSUAL 2020-2025 ............................289

TABLA 195. NECESIDAD DE ENVASE X 10 - MENSUAL 2020-2025 .....................................290



TABLA 198. UNIDAD DE CONVERSIÓN DE COMPRA ...........................................................293

TABLA 199. PROGRAMA DE COMPRAS DE TELA NO TEJIDA SOPLADA - MENSUAL 2020-2025294

TABLA 200. PROGRAMA DE COMPRAS DE ALMIDÓN DE YUCA - MENSUAL 2020-2025 ........295

TABLA 201. PROGRAMA DE COMPRAS DE BANDA ELÁSTICA - MENSUAL 2020-2025 ..........296

TABLA 202. PROGRAMA DE COMPRAS DE CLIP DE SEGURIDAD PARA BANDA - MENSUAL 2020-2025

...............................................................................................................................297

TABLA 203. PROGRAMA DE COMPRAS DE CLIP NASAL - MENSUAL 2020-2025 ...................298

TABLA 204. PROGRAMA DE ENVASE DE POLIETILENO - MENSUAL 2020-2025 ....................299

TABLA 205. PROGRAMA DE TINTA - MENSUAL 2020-2025 ................................................300

TABLA 206. PROGRAMA DE AGUA DESTILADA - MENSUAL 2020-2025 ..............................301

TABLA 207. PROGRAMA DE ÁCIDO ACÉTICO - MENSUAL 2020-2025 .................................302

TABLA 208. PROGRAMA DE GLICERINA - MENSUAL 2020-2025 ........................................303

TABLA 209. PROGRAMA DE BICARBONATO DE SODIO - MENSUAL 2020-2025 ....................304

TABLA 210. PROGRAMA DE TIRA DE ALGODÓN - MENSUAL 2020-2025 .............................305

TABLA 211. PROGRAMA DE ENVASE X 10 - MENSUAL 2020-2025 .....................................306



TABLA 214. RESUMEN DE PROGRAMA COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS DIC-2020 - 2025

...............................................................................................................................309

TABLA 215. PLANILLA REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DIRECTA - OPERARIOS ...........310

24

TABLA 216. PLANILLA REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DIRECTA - CONFECCIONISTAS FULL

TIME .......................................................................................................................310

TABLA 217. PLANILLA REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DIRECTA - CONFECCIONISTAS PART

TIME .......................................................................................................................311

TABLA 218. PLANILLA REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DIRECTA PARA EL ÁREA DE

PRODUCCIÓN POR AÑO .............................................................................................311

TABLA 219. CANTIDAD DE LOTES PRODUCIDOS POR AÑO Y MES ........................................311

TABLA 220. CANTIDAD DE DURACIÓN EN MINUTOS POR ACTIVIDAD ..................................312

TABLA 221. CANTIDAD DE HORAS EFECTIVAS POR SEMANA Y MES SEGÚN PERFIL DE PUESTO313

TABLA 222. MAQUINARIAS PARA EL ÁREA DE PRODUCCIÓN - DEPRECIABLE .....................314

TABLA 223. MAQUINARIAS PARA EL ÁREA DE PRODUCCIÓN – NO DEPRECIABLE...............314

TABLA 224. EQUIPOS PARA EL ÁREA DE PRODUCCIÓN ......................................................315

TABLA 225. EQUIPOS PARA EL ÁREA DE ADMINISTRACIÓN ...............................................315

TABLA 226. EQUIPOS PARA EL ÁREA DE VENTAS ..............................................................316

TABLA 227. HERRAMIENTAS DE TRABAJO – ÁREA DE PRODUCCIÓN ..................................316

TABLA 228. ÚTILES DE LIMPIEZA .....................................................................................317

TABLA 229. ÚTILES BÁSICOS PARA PROTECCIÓN PERSONAL - COVID-19..........................318

TABLA 230. UTENSILIOS PARA EL ÁREA DE PRODUCCIÓN .................................................319

TABLA 231. MOBILIARIO PARA EL ÁREA DE PRODUCCIÓN ................................................320

TABLA 232. MOBILIARIO PARA EL ÁREA DE ADMINISTRACIÓN .........................................321

TABLA 233. MOBILIARIO PARA EL ÁREA DE VENTAS ........................................................321

TABLA 234. ÚTILES DE OFICINA PARA LAS ÁREAS ADMINISTRACIÓN Y VENTAS ................322

TABLA 235. PROGRAMA DE MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS PARA LAS ÁREAS DE

PRODUCCIÓN, ADMINISTRACIÓN Y VENTAS .............................................................324

TABLA 236. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE HERRAMIENTAS 2021 - 2025 ..........................325

TABLA 237. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE UTENSILIOS 2021 – 2025 ................................326

TABLA 238. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE MAQUINARIAS PARA EL ÁREA DE PRODUCCIÓN327

TABLA 239. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE EQUIPOS PARA LAS ÁREAS DE PRODUCCIÓN,

ADMINISTRACIÓN Y VENTAS ....................................................................................328

TABLA 240. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE HERRAMIENTAS PARA EL ÁREA DE PRODUCCIÓN329

25

TABLA 241. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE ÚTILES DE OFICINA PARA LAS ÁREAS DE


TABLA 242. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE UTENSILIOS PARA EL ÁREA DE PRODUCCIÓN ...332

TABLA 243. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE MOBILIARIO PARA LAS ÁREAS DE PRODUCCIÓN,


TABLA 244. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE ÚTILES DE LIMPIEZA.......................................334

TABLA 245. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE ÚTILES BÁSICOS PARA PROTECCIÓN PERSONAL -

COVID-19 .............................................................................................................336

TABLA 246. FACTORES A CONSIDERAR EN LA MACRO LOCALIZACIÓN ..............................345

TABLA 247. PONDERACIÓN POR FACTORES Y DISTRITOS A CONSIDERAR EN LA MACRO

LOCALIZACIÓN ........................................................................................................346

TABLA 248. CARACTERÍSTICAS DEL LOCAL – PRIMERA OPCIÓN ........................................347

TABLA 249. CARACTERÍSTICAS DEL LOCAL – SEGUNDA OPCIÓN .......................................349

TABLA 250. CARACTERÍSTICAS DEL LOCAL – TERCERA OPCIÓN ........................................350

TABLA 251. FACTORES A CONSIDERAR EN LA MICRO LOCALIZACIÓN ...............................352

TABLA 252. PONDERACIÓN POR FACTORES Y OPCIONES A CONSIDERAR EN LA MICRO

LOCALIZACIÓN ........................................................................................................353

TABLA 253. GASTOS DE ADECUACIÓN BIO MASK ..........................................................354

TABLA 254. CÁLCULO DE CONSUMO DE AGUA .................................................................356

TABLA 255. DETALLE FACTURACIÓN VALOR ESTIMADO ...................................................356

TABLA 256. RESUMEN GASTOS DE SERVICIOS...................................................................359

TABLA 257. DESCRIPCIÓN DEL CENTRO DE OPERACIONES .................................................337

TABLA 258. VALORIZACIÓN EN RELACIÓN AL IMPACTO AMBIENTAL .................................362

TABLA 259. VALORIZACIÓN EN RELACIÓN A LA COMUNIDAD............................................365

TABLA 260. CALENDARIO DE ACTIVIDADES VALORIZADO ................................................366

TABLA 261. CALENDARIO DE ACTIVIDADES .....................................................................367

TABLA 262. TABLA DE RESULTADOS ...............................................................................368

TABLA 263. INVERSIÓN DE ACTIVOS FIJOS ........................................................................369

TABLA 264. RESUMEN DE INVERSIÓN DE ACTIVOS FIJOS ...................................................370

TABLA 265. INVERSIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES ...........................................................371

26

TABLA 266. RESUMEN DE INVERSIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES ......................................372

TABLA 267. INVERSIÓN EN GASTOS PRE-OPERATIVOS .......................................................373

TABLA 268. RESUMEN DE INVERSIÓN EN GASTOS PRE-OPERATIVOS ..................................374

TABLA 269. INVERSIÓN EN INVENTARIOS INICIALES AÑO 0 ..............................................375

TABLA 270. UNIDADES A PRODUCIR EN EL AÑO 0 .............................................................376

TABLA 271. INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO – INGRESO EFECTIVO – AÑO 1 ..............377

TABLA 272. EGRESOS EFECTIVO – AÑO 1 ........................................................................378

TABLA 273. INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO AÑO 1..................................................380

TABLA 274. LIQUIDACIÓN DEL IGV .................................................................................381

TABLA 275.RESUMEN DE LIQUIDACIÓN DEL IGV PARA LOS 5 AÑOS DEL PROYECTO ..........382

TABLA 276. RESUMEN DE ESTRUCTURA DE INVERSIONES – AÑO 0 ...................................383

TABLA 277. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO ...............................................................385

TABLA 278. CUADRO DE APORTES POR SOCIO ..................................................................386

TABLA 279. FINANCIAMIENTO DEL ACTIVO FIJO ...............................................................386

TABLA 280. CRONOGRAMA DE PAGOS – FINANCIAMIENTO DEL ACTIVO FIJO .....................387

TABLA 281. FINANCIAMIENTO DEL CAPITAL DE TRABAJO ................................................389

TABLA 282. CRONOGRAMA DE PAGOS – CAPITAL DE TRABAJO .........................................389

TABLA 283. VENTAS POR PRESENTACIÓN .........................................................................390

TABLA 284. RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO .....................................................391

TABLA 285. VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO ................................................392

TABLA 286. PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS (POR AÑOS)..........................394

TABLA 287. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA 2021-2025 ................................395

TABLA 288. PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS .........................................................397

TABLA 289. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS ............................................................400

TABLA 290. FLUJO DE CAJA ............................................................................................400

TABLA 291. GASTOS PERSONAL ADMINISTRATIVO 2021-2025 .........................................401



TABLA 294. GASTOS PERSONAL DE VENTAS 2021-2025 ...................................................405


27


TABLA 297. EGRESOS NO DESEMBOLSABLES ...................................................................408

TABLA 298. DEPRECIACIÓN .............................................................................................409

TABLA 299. AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES..................................................................410

TABLA 300. AMORTIZACIÓN PRE-OPERATIVOS ................................................................410

TABLA 301. GASTOS POR ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES ............................................410

TABLA 302. COSTOS DE PRODUCCIÓN - PRESENTACIÓN CAJA 10 UNIDADES ......................411



TABLA 305. COSTOS FIJOS Y VARIABLES - PRESENTACIÓN CAJA 10 UNIDADES ..................413



TABLA 308. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN GASTOS FINANCIEROS ....................419

TABLA 309. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CON GASTOS FINANCIEROS Y ESCUDO FISCAL

...............................................................................................................................420

TABLA 310. FLUJO DE CAJA OPERATIVO ..........................................................................422

TABLA 311. FLUJO DE CAPITAL .......................................................................................423

TABLA 312. FLUJO DE CAJA ECONÓMICO .........................................................................424

TABLA 313. FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA ..............................................................425

TABLA 314. FLUJO DE CAJA FINANCIERO .........................................................................426

TABLA 315. MODELO DE FIJACIÓN DE PRECIOS DE ACTIVOS DE CAPITAL ..........................428

TABLA 316. COK PROPIO ...............................................................................................430

TABLA 317. COSTO DE LA DEUDA ...................................................................................430

TABLA 318. CÁLCULO DEL WACC ..................................................................................431

TABLA 319. INDICADORES DE RENTABILIDAD ..................................................................432

TABLA 320. CÁLCULO DE WACC Y COK PROPIO ............................................................432

TABLA 321. CÁLCULO DE VANE Y VANF ......................................................................433

TABLA 322. CÁLCULO DE TIRE Y TIRF ..........................................................................433

TABLA 323. CÁLCULO DE TIR MODIFICADO ....................................................................434

TABLA 324. FLUJO ECONÓMICO ......................................................................................436

28

TABLA 325. FLUJO FINANCIERO ......................................................................................436

TABLA 326. ANÁLISIS BENEFICIO / COSTO (B/C) .............................................................437

TABLA 327. COSTOS VARIABLES, COSTOS FIJOS – 2021 - 2025 .........................................438

TABLA 328. PORCENTAJES DE VENTAS EN UNIDADES Y SOLES EN OPOSICIÒN AL PUNTO DE

EQUILIBRIO 2021 - 2025 ..........................................................................................439

TABLA 329. ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO) 2021 - 2025 ............................441

TABLA 330. ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO) PRESENTACIÓN DE 10 UNIDADES 2021 -

2025 .......................................................................................................................441


2025 .......................................................................................................................441


2025 .......................................................................................................................442

TABLA 333. PUNTO DE EQUILIBRIO EN PRESENTACIÓN 10 UNIDADES ...............................443

TABLA 334. PORCENTAJES DE VENTAS EN UNIDADES EN OPOSICIÒN AL PUNTO DE EQUILIBRIO –

PRESENTACIÓN 10 UNIDADES...................................................................................443







TABLA 339. PUNTO DE EQUILIBRIO EN NUEVOS SOLES – PRESENTACIÓN DE 10 UNIDADES 448

TABLA 340. PORCENTAJES DE VENTAS EN SOLES EN OPOSICIÒN AL PUNTO DE EQUILIBRIO –








29

TABLA 345. DISTRIBUCIÓN POR CANAL ............................................................................453

TABLA 346. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL – PRECIO...........................................................455

TABLA 347. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL – DEMANDA ......................................................457

TABLA 348. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL – COSTOS TOTALES ...........................................458

TABLA 349. ANÁLISIS MULTIDIMENSIONAL POR ESCENARIOS ...........................................459

30

Índice de Anexos

ANEXO 1. ENCUESTA ......................................................................................................471

ANEXO 2. BETA ..............................................................................................................483

31

Capítulo I: Resumen Ejecutivo

El presente proyecto tiene la finalidad de determinar la viabilidad de la empresa BIO MASK

S.A.C. encargada de la producción y comercialización de mascarillas biodegradables hechas a base

de almidón de yuca.

Actualmente, las personas han tomado mayor conciencia respecto al cuidado de su salud

personal y preservación del medio ambiente, en vista de la coyuntura que se vive por la

propagación del virus denominado COVID-19 y como protección todas las personas deben portar

mascarillas, las mismas que deben cumplir con determinados requerimientos en su elaboración,

siguiendo las normativas propuestas por estado peruano, ofreciendo una alta calidad para que las

personas realicen el protocolo correspondiente evitando la propagación del virus.

Este trabajo investigación evaluará el requerimiento de la población de contar con un producto

de primera necesidad para el cuidado de la salud personal y que a su vez sea amigable con el medio

ambiente, las mascarillas BIO MASK, buscan cubrir estos requerimientos ofreciendo mascarillas

biodegradables elaboradas en base al almidón de yuca.

Por ello, se realizará un estudio de mercado analizando a los consumidores potenciales

segmentados y a través de entrevistas a profundidad con personas especializadas en el rubro tales

como supervisora en la Dirección General de Medicamentos Insumos y Drogas (DIGEMID),

investigador de la empresa Mascarillas S.A.C., gerente general de la empresa Mascarillas y QAS

– Quality Assurance Manager.

Por otro lado, se realizará un Focus Group virtual con personas que se encuentran dentro del

segmento analizado personas de las zonas 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana y con nivel

socioeconómico B, la información obtenida enriquecerá la propuesta mostrada, que a su vez servirá

32

para realizar el diagnóstico a detalle sobre el producto final considerando los gustos y preferencias

de los posibles clientes, el precio sugerido, la garantía de calidad, el color disponible, la cantidad

por presentación disponible y los canales de distribución dirigidos.

Respecto a la instalación del centro de operaciones de la empresa se realizará el estudio tanto

de la macrolocalización y microlocalización determinando un local que se alquilara para el

acondicionamiento y puesta en marcha del proyecto en la producción de las mascarillas

biodegradables.

Los colaboradores de la empresa serán determinados por la demanda estimada de producción

por lo que se realizarán los estudios correspondientes, se requerirá de un administrador general, un

supervisor producción, analista de logística y operarios, analista de logística y almacenero, un

supervisor comercial y vendedores, quienes asumirán la responsabilidad del éxito del proyecto.

Se contará con los equipos y maquinarias mínimas para la determinación de la inversión inicial,

con esta estructura se podrá establecer los medios de financiamiento que mejor se ajusten a las

necesidades de la empresa.

La viabilidad del proyecto estará relacionada al valor de la inversión total y el total de ventas

por periodo de forma anual, para ello se necesitará determinar los indicadores tanto de rentabilidad

como financieros.

El desarrollo del proyecto “BIO MASK”, nos permitirá contar un entorno real, donde se

aplicarán todos los conocimientos adquiridos en nuestras respectivas carreras profesionales,

obteniendo como resultado una experiencia de planificación, habilidades gerenciales, resiliencia y

trabajo en equipo.

33

Capítulo II: Información General

2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación

▪ Razón social: INDUSTRIAS BIO MASCARAS S.A.C

▪ Nombre comercial de la Empresa: BIO MASK S.A.C

▪ Nombre del Producto: BIO MASK

▪ Slogan: Protégete Naturalmente

▪ Tipo de empresa: Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.)

▪ Horizonte de evaluación: 05 años

▪ La empresa se registrará en SUNARP con la razón social de INDUSTRIAS BIO

MASCARAS SAC y con el nombre comercial de BIO MASK SAC. Se eligió este

nombre porque el proceso será industrializado para producción en masa, además que el

producto tendrá características biodegradables.

Nuestra mascarilla o tapabocas tendrán por nombre BIO MASK, debido a que estará fabricado

con almidón de yuca, además de ser un producto natural, también contribuye al cuidado de las

personas y el ambiente; y así poder evitar contagios desde un mismo individuo o hacia nosotros

mismos. El logotipo representativo de la marca es tal como se observa en la figura 1.

34

Figura 1. Logotipo de la marca. Elaboración propia.

Figura 2. Logotipo de la Empresa. Elaboración propia.

Como se muestra en la figura 2 el logotipo de la empresa está conformado por un circulo de

una ola verde y otra azul en contraste, que se relaciona con la naturaleza y con la industria, además

va acompañada de un signo de la salud medica que identifica que realiza productos de cuidado de

la salud como las MASCARILLAS en su primera incursión en el mercado. Que además incluye la

razón social de la empresa.

35

Se decide formar una sociedad anónima cerrada S.A.C. porque nos permite un mayor

control y organización, además la empresa estará conformada por cinco accionistas con igual

porcentaje de capital inversión tal como se muestra en la tabla 1.

Tabla 1.

Accionistas de Industrias Bio Mask S.A.C

Nombre completo DNI %

KATHERINE MADELY ESCOBAR CARPIO 48081079 20%

MARLON PAUL GONZALES DAGA 73948228 20%

DANY DAVID HUAMAN HUAMAN 45418028 20%

MARITE NIEVES GALLETTI 72404312 20%

CARLOS ALBERTO VALDERRAMA ZAPATA 44039289 20%

Nota: Elaboración propia

Se decidió por este tipo de sociedad debido a que contamos con 05 accionistas y queremos

manejar la empresa sólo entre los miembros y además no es obligatorio la conformación del

directorio.

Los diferentes tipos de empresas en donde se encuentra la Sociedad Anónima Cerrada, dice que

se puede constituir con dos o más accionistas, hasta un número limitado de 20 integrantes, no es

obligatorio la conformación del Directorio; es una persona jurídica de responsabilidad limitada,

por lo que en caso de deudas o daños a terceros está limitada a lo invertido en el negocio.

El horizonte de evaluación de la empresa es de 05 años (2021-2025), teniendo como año cero

el 2020. Consideramos 05 años de evaluación porque vemos la inversión de manera global en

36

activo fijo, también creemos que es un tiempo estándar para conocer como nuestro producto

penetra en el mercado, es aceptado y rentable; y nos permita recuperar la inversión inicial para

tomar decisiones de continuar con el proyecto.

2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

▪ Actividad económica: OTRAS INDUSTRIAS MANUFACTURERAS N.C.P.

▪ Código CIIU: 1410 - 3290 v4 SUNAT

▪ Partida Arancelaria: 6307.90.30.00 MASCARILLAS DE PROTECCION

Este código CIIU de sector económico comprende las siguientes actividades:

“Fabricación de otros accesorios de vestir: guantes, cinturones, chales, corbatas,

corbatines, redecillas para el cabello, etcétera.”

2.3. Definición del negocio

Industrias BIO MASK SAC, es una empresa de fabricación y comercialización de elementos

de protección (Mascarillas) elaborados con materiales biodegradables como la TAPIOCA.

Nuestro Mercado está compuesto por:

37

▪ Demográfico:

Edad: de 25 a 55 años.

Sexo: Hombres y mujeres.

NSE: B.

▪ Geográfico:

Zona 6: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel.

Zona 7: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina.

Zona 8: Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores.

Zonas donde se encuentra incidencia de población correspondiente a clase social B

en Lima Metropolitana, tal como se muestra en la tabla 2.

Tabla 2.

Zonas Socioeconómicas

NSE A NSE B NSE C NSE D NSE E Total

Zona 9 (Villa El Salvador,

Villa María del Triunfo,

Lurín, Pachacamac)

1.4% 4.1% 14.9% 16.0% 17.1% 12.2%

Zona 8 (Surquillo,

Barranco, Chorrillos, San

Juan de Miraflores)

3.9% 10.4% 9.5% 6.0% 4.1% 8.3%

Zona 7 (Miraflores, San

Isidro, San Borja, Surco, La

Molina)

51.0% 11.3% 1.9% 1.6% 1.1% 6.1%

38

Zona 6 (Jesús María, Lince,

Pueblo Libre, Magdalena,

San Miguel)

21.1% 13.9% 2.7% 0.8% 1.7% 5.6%

Zona 5 (Ate, Chaclacayo,

Lurigancho, Santa Anita,

San Luis, El Agustino)

3.9% 5.9% 12.8% 16.6% 17.4% 12.0%

Zona 4 (Cercado, Rímac,

Breña, La Victoria) 8.3% 18.5% 14.9% 12.9% 5.6% 14.4%

Zona 3 (San Juan de

Lurigancho) 2.5% 9.2% 10.5% 10.6% 13.4% 10.1%

Zona 2 (Independencia, Los

Olivos, San Martín de

Porras)

4.7% 11.5% 10.6% 7.8% 3.6% 9.5%

Zona 10 (Callao, Bellavista,

La Perla, La Punta, Carmen

de la Legua, Ventanilla, Mi

Perú)

3.2% 8.2% 10.9% 10.3% 16.6% 10.1%

Zona 1 (Puente Piedra,

Comas, Carabayllo)

6.3% 9.5% 15.5% 16.6% 10.2%

Otros 0.6% 1.7% 2.1% 2.7% 1.5%

Total 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0

%

Nota: APEIM, 2020

▪ Psicográfico:

Con estilo de vida sofisticado, “Son muy modernos, educados, liberales, cosmopolitas y

valoran mucho la imagen personal. Son innovadores en el consumo, y también son cazadores de

tendencias.” Según nos refiere Arellano Marketing, estos individuos calzan en mantener el

cuidado de la salud como prioridad.

39

Tabla 3.

CANVAS

Socios Clave Actividades claves Oferta de Valor Relación con clientes Segmento de mercado

▪ Proveedores de Almidón de

yuca:

- Ricarter.

- Maprimcol.

- Solintoil.

- Amazon Bioenergia.

- Peacock Trading.

- Minimarkets, farmacias

por localidad de la zona

6, 7 y 8 de Lima

Metropolitana.

- Entidades financieras.

▪ Producción y comercialización

de mascarillas biodegradables a

base de almidón de yuca.

▪ Mascarillas biodegradables

elaboradas a base de almidón

de yuca, sostenible y amigable

con el medio ambiente.

▪ Presentaciones: caja de 10, 30 y

50 unidades. Cumpliendo con

los requerimientos establecidos

por el Ministerio de Salud

(MINSA).

▪ Con distribuidores:

- Fidelización.

- Muestras en concesión.

- Servicio post-venta.

▪ Con clientes finales:

- Interacción a través de redes

sociales.

- Central telefónica para consultas.

- Demostraciones.

▪ Hombres y mujeres de

25 a 55 años.

▪ NSE: B

▪ Zonas: 6, 7 y 8 de Lima

Metropolitana.

▪ Personas:

- Interesadas en limpiar

el aire que respiran.

Recursos claves Canales

▪ Personal de fabricación

calificado.

▪ Maquinaria de alta tecnología.

▪ Redes sociales.

▪ B2C.

▪ Farmacias locales.

▪ Minimarkets.

▪ E-commerce.

Estructura de costos Nota de ingresos

▪ Insumos para producción.

▪ Marketing: 1.37% para el inicio.

▪ Venta por tipo de producto.


40

2.4. Descripción del producto o servicio

Como se muestra en la figura 3 y la figura 4 el producto a elaborar es una mascarilla

ergonómica y adaptable al rostro, confeccionada con almidón de yuca o tapioca que es el valor

agregado en modo de almidón, cuenta con protección para el polvo y que además evita contagios

por aislamiento de las secreciones bucales o nasales.

Figura 3. Yuca o tapioca. Mejor con Salud (2020).

Figura 4. Tapabocas o Mascarilla. Elaboración propia.

41

2.4.1. Presentaciones.

Como se observa en la figura 5 la mascarilla es de color blanco y ergonómico debido a la

necesidad de producción en masa.

▪ Rotulado del logotipo de BIO MASK en 1,5 cm x 3 cm en el lado izquierdo.

▪ Las medidas standard de la mascarilla son de 10 cm de largo x 14 cm de ancho.

▪ Las bandas sujetadoras hechas de liga textil de 10 cm en cada lado de la mascarilla que

garantiza un ajuste seguro.

▪ Material de almidón de yuca 80% con algodón al 20% para matar hongos, ácaros, y otros.

▪ Tiempo de descomposición 6 meses. Se tiene que colocar en un espacio seco y en un

ambiente que no se encuentre contaminado, para que permanezca la mascarilla limpia y

no pierda sus propiedades.

▪ Uso de 24 horas, mascarilla desechable.

Figura 5. Mascarilla con Logotipo. Elaboración propia.

42

Instrucciones de uso:

▪ Lavarse las manos.

▪ Abrir el empaque.

▪ Retirar la mascarilla tomándolo del resorte.

▪ Tomar en cada mano uno de los bordes del tapabocas y llevarlo de la barbilla hacia el

puente nasal.

▪ Asegurar con dos dedos que el tapaboca se ajuste a la forma de nuestra cara.

▪ Ir con las manos en las cuerdas y asegurarlo para que quede detrás de las orejas de manera

firme.

▪ Poner las manos sobre los laterales del tapabocas para realizar la prueba de fuga de aire

y asegurarse que no haya alguna fuga.

▪ Al retirar el tapabocas se tiene que llevar las manos hacia las cuerdas y retiraremos

lentamente sin nunca ponerse en contacto con la mascarilla sujetándolo del resorte y en

esas condiciones se puede eliminar directamente en los residuos desechables.

Tal como se observa en la figura 6, las se especifican las características del empaque:

▪ Envoltorio de papel con sello hermético para evitar ingreso de agentes externos.

▪ Contiene la información necesaria de uso y manejo.

43

▪ Información de la empresa.

▪ Logotipos de la empresa y marca.

▪ Código de barras.

Figura 6. Empaque. Elaboración propia.

Contenido: 01 Mascarilla

Mascarilla

44

2.4.2. Ventajas.

Las mascarillas BIO MASK tienen las siguientes ventajas frente al competidor directo 3M:

▪ Mascarilla elaborada con elementos biodegradables.

▪ Cuida tu salud y a la vez reducir la contaminación ambiental.

▪ La mascarilla se descompone en 6 meses.

▪ Mascarilla desechable.

▪ Producto eco-sostenible.

2.4.3. Uso.

▪ Protección contra polvo, hongos, ácaros y otros.

▪ Salud para evitar contagios.

2.5. Oportunidad de Negocio

2.5.1. Uso actual de productos biodegradables.

Los productos biodegradables son aquellos fabricados a base de materiales e insumos

totalmente naturales (madera, paja, semillas, tejidos naturales, etc.) con la finalidad de reemplazar

productos fabricados a base de materiales contaminantes como el plástico, vidrio, lata, etcétera,

45

para el medioambiente. Una de sus propiedades principales es que pueden ser destruidos por los

microorganismos conllevando así a un menor grado de contaminación en el mundo y ecosistema.

Como se muestra en la figura 7 los materiales contaminantes y los materiales biodegradables.

Figura 7. Materiales contaminantes y materiales biodegradables. Hurtado (2015).

En la figura 8 se aprecia el tiempo de que tardan en degradarse algunos de los principales

residuos en el mundo:

Figura 8. ¿Cuánto tardan en degradarse algunos residuos? Blog corporativo de SIGRE (2015).

46

Según el estudio de MarketsandMarkets: “Plásticos biodegradables del mercado por tipo (PLA,

PHA, PBS, plásticos a base de almidón, celulosa regenerada, PCL), aplicación (envases, fibras,

agricultura, moldeo por inyección y otros), tendencias mundiales y Previsiones para 2020”, el

mercado de plásticos biodegradables se proyecta para crecer de 2 millones de dólares en 2015 a

3.4 mil millones de dólares en 2020.

En la actualidad, a causa de la pandemia que azota el mundo causada por el Coronavirus

(COVID-19) ha aumentado el índice de contaminación debido a la gran cantidad de mascarillas

desechables hechas a base de polipropileno (tipo de plástico que no se descompone con facilidad).

Gary Stokes, fundador del grupo ambientalista Oceans Asia, manifestó lo siguiente “Solo hemos

tenido mascarillas durante las últimas seis u ocho semanas, en un volumen masivo. Ahora estamos

viendo el efecto sobre el medio ambiente".

Debido a esto, logramos encontrar en el almidón de yuca el sustituto potencial que reemplace a

los materiales con los que comúnmente se fabrican las mascarillas desechables tradicionales, que

son; tela tejida, polipropileno, de neopreno, poliester y rayón, dándole valor agregado de nuestro

producto.

2.5.2. ¿Por qué almidón de Yuca?

Todos los productos elaborados a base materiales/insumos naturales tienen un tiempo de vida

útil que en su mayoría les toma menos tiempo en descomponerse, considerando esta premisa BIO

MASK decidió ofrecer mascarillas desechables tomando como insumo el almidón de yuca.

47

La producción de yuca tiene ventajas como; su gran rendimiento por hectárea, tolerancia a la

sequía y a los suelos degradados, y una gran flexibilidad para la siembra y cosecha. Considerando

que BIO MASK utilizara el almidón de yuca como fuente principal, se debe aprovechar el alto

contenido de almidón que se obtiene de la raíz de la yuca, por peso en seco, y su almidón es fácil

de obtener con tecnologías sencillas.

En el Perú y el mundo se vienen desarrollando altas tecnologías para promover el agro,

otorgando facilidades a las comunidades, grupos y cooperativas para la producción de los

derivados de muchos productos, en función a esto y tal como se muestra en la tabla 4 y tabla 5 los

índices de producción en el mundo y en Sudamérica por toneladas según datos extraídos de la

Food and Agriculture Organization (FAO).

Tabla 4.

Producción de Yuca (Q) en el mundo

Región Cantidad en Toneladas Distribución

África 169'673,737 61.08%

América 27'245,826 9.81%

Asia 80'637,819 29.03%

Oceanía 251,376 0.09%

Total 277'808,758 100.00%


48

Tabla 5.

Producción de Yuca (Q) en América del Sur

País Cantidad en Toneladas Distribución

Brasil 17'644,733 69.85%

Paraguay 3'293,999 13.04%

Colombia 2'223,355 8.80%

Perú 1'239,741 4.91%

Venezuela 328,802 1.30%

Otros 201,375 2.10%

Total 25'261,711 100.00%


En la tabla 4 se muestra que América se sitúa como el tercer principal productor en el

mundo y en la tabla 5 se observa a Perú como el cuarto principal productor de Yuca en Sudamérica,

con lo cual el abastecimiento de este producto está garantizado a un nivel medio en nuestra región

para la obtención del almidón como insumo principal contribuyendo al desarrollo de la

agroindustria.

2.5.3. Actualidad social, política y salud en el Mundo.

Ante la aparición y propagación del Coronavirus en el Mundo suena algo trivial ver esta

situación como una oportunidad de negocio; sin embargo, lo es, ya que la necesidad de los

consumidores finales es preservar su salud y tratar de evitar contraer una enfermedad a la que aún

no se ha encontrado antídoto, vacuna y tratamiento.

49

En el aspecto político se sabe que diferentes naciones y estados han tomado medidas extremas

para evitar la propagación de esta enfermedad, en Perú se hizo efectivo el estado de emergencia

bajo decreto supremo y cuarentena obligatoria sentenciada por el ejecutivo, ante esta situación

diversas empresas (competidores directos) tomaron la decisión de abastecerse de mascarillas

desechables (y otros productos abocados al cuidado de la salud) aumentando considerablemente

la importación de este bien, tal como se muestra en la figura 9.

Figura 9. Gráfico que expresa la evolución de mascarillas y respiradores importados al Perú. SUNAT (2019).

Cabe resaltar que la cifra de mascarillas en el lapso analizado superó los 4.7 millones comprados

por nuestro país en los mismos meses del año pasado. Entre enero y febrero de este año, seis

compañías peruanas de un total de 48 empresas concentraron alrededor del 66% de la importación

de los 5.8 millones de mascarillas que llegaron al Perú. La lista de importadores de estos productos

es liderada por: Grupo Besca (1 millón de mascarillas), Prosemedic (980 mil), 3M Perú (705 mil),

entre otros.

En conclusión, BIO MASK buscara posicionarse como líder en distribución y ventas ofreciendo

0

10000000

20000000

30000000

40000000

50000000

60000000

70000000

80000000

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Evolución de mascarillas y respiradores importados al Perú

Enero y Febrero Resto del año

50

un producto biodegradable que contribuye a la principal necesidad del consumidor (preservar su

salud) y al cuidado del medioambiente por las propiedades de las mascarillas hechas a base de

almidón de yuca tomando ventaja del escaso abastecimiento de este producto a nivel nacional y

sus elevados costos.

2.6. Estrategia genérica de la empresa

2.6.1. Estrategia de enfoque.

Los valores de responsabilidad social que se asocian a BIO MASK mascarillas biodegradables

se enfoca en consumidores que por su rango de edad de 25 a 55 años, viven expuestos a la

problemática medioambiental a nivel mundial y actualmente la pandemia en Perú causada por el

Corona Virus que pone en evidencia la falta de conciencia social en hábitos de vida saludable

causando así la transmisión y propagación de enfermedades en la sociedad. BIO MASK ofrece

productos útiles y eficaces lo cual permite llegar en su mayoría a un público de nivel

socioeconómico B.

2.6.2. Estrategia de diferenciación.

La poca explotación y uso de almidón resistente de yuca tiene la finalidad de aprovechamiento

de un recurso natural de amplia utilidad y que es desaprovechado en nuestro país, por lo que se

hace necesario tener un mayor conocimiento al respecto para poder plantear a futuro estrategias

de desarrollo y producción sostenible basadas en la utilización del almidón de yuca.

51

La estrategia en la que BIO MASK se enfoca es dar a conocer nuestras mascarillas por su

calidad en la fabricación obteniendo un producto que protege contra los polvos más finos y

partículas PM2.5 que pueden atravesar mascarillas hechas a base de tela. De igual manera, BIO

MASK se basa en crear una marca que trabaje aspectos de responsabilidad social, cuidado del

medio ambiente y promoción de hábitos de conducta saludable. Dichos aspectos mencionados

quedarán plasmados en cada empaque que contenga nuestro producto.

52

Capítulo III: Análisis del Entorno

3.1. Análisis del Macroentorno

3.1.1. Determinación del Público Objetivo.

3.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

El Perú está ubicado en la parte occidental y central de América del Sur, cuyo territorio limita

por el norte con el Ecuador, Colombia, por el este con Brasil y por el sur con Chile; tiene una

extensión de 1’285,216 Km2 es el tercer país más grande de América del Sur y uno de los 20 más

extensos del mundo. Según el informe de Estadística poblacional 2019 realizados por IPSOS con

fuente INEI la cifra estimada del número de habitantes de nuestro país es 32’495,500 peruanos.

En la siguiente tabla se observa que las cinco ciudades más importantes son: Lima, Piura, La

Libertad, Arequipa y Cajamarca. La capital de Perú es Lima que de acuerdo con la fuente CPI

tiene una población de 11 591 400 habitantes.

53

Tabla 6.

Capitales y ciudades importantes

CIUDAD

HABITANTES (MILES) SUPERFICIE

(KM2) HOMBRES MUJERES TOTAL

LIMA 5,763.4 5,828 11,591.4 34802

PIURA 1,033.3 1,020.6 2,053.9 35892

LA LIBERTAD 976.4 989.2 1,965.6 25500

AREQUIPA 761.5 764.4 1,525.9 63345

CAJAMARCA 738.2 742.7 1,480.9 33318


Como se muestra en la tabla 6, las cinco ciudades más importantes son: Lima, Piura, La

Libertad, Arequipa y Cajamarca. Lima es la capital del Perú, según CPI está poblada por 11 5

millones de habitantes.

3.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Distritos, número de habitantes. Ingreso

per cápita. Población económicamente activa. (2015-2019)

Tabla 7.

Tasa de crecimiento de la población PERÚ (Expresado en porcentaje)

AÑO 2015 2016 2017 2018 2019

Nº Personas 31,151.643 31,488.625 31,826.018 32,162.184 32,495.510

Tasa% 1.08% 1.07% 1.06% 1.04%


54

Tal como se observa en la tabla 7, sobre la tasa de crecimiento de la población en Perú, el

cambio porcentual promedio sigue en aumento, esto evidencia que el Perú sigue creciendo

demográficamente y lo podemos observar año a año.

Tabla 8.

Ingreso Per Cápita (Expresado en soles)

AÑO 2015 2016 2017 2018 2019

Per Cápita 15,489 15,929 16,157 16,624 16,809


El ingreso Per Cápita es la relación entre el valor total de todos los bienes y servicios finales

generados durante un año por un país y el número de habitantes en ese mismo periodo. Como se

muestra en la tabla 8.

Tabla 9.

Población Económicamente Activa (Expresado en miles de personas)

AÑO 2015 2016 2017 2018 2019

P.E.A. 16,498 16,904 17,216 17,463 17,568

VAR % - 2.46% 1.85% 1.43% 0.60%


55

En base a las estadísticas del Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), la población

económicamente activa está en crecimiento anualmente, tal como se observa en la tabla 9.

3.1.3. Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones. (2015-2019)

En los últimos años se ha evidenciado un resultado positivo, esto se ve reflejado en el aumento

de las exportaciones (ventas) que superan a las importaciones (compras). Es decir, Perú tiene un

superávit, lo que indica que es capaz de afrontar amortizaciones futuras con el exterior, tal como

se observa en la tabla 10.

Tabla 10.

Importaciones y Exportaciones 2015 - 2019

AÑO 2015 2016 2017 2018 2019

Exportaciones (En mil millones de dólares) 34,414 37,082 45,422 49,066 47,688

Importaciones (En mil millones de dólares) -37,331 -35,128 -38,722

-

41,870 -41,074

Balanza Comercial -2,916 1,953 6,700 7,197 6,614


56

3.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. (2015-

2019)

El Producto Bruto Interno (PBI) cuenta con índices medidos por el Banco Central de Reserva

del Perú (BCRP) correspondiente a los sectores primarios como los son el agropecuario, la pesca,

la minería e hidrocarburos y la manufactura de procesamientos de recursos primarios y el PBI de

los sectores no primarios como la manufactura no primaria, la construcción, el comercio, la

electricidad, el agua y otros servicios incluyendo impuestos. Tal como se observa en la tabla 11.

Tabla 11.

Producto Bruto Interno (Variaciones porcentuales)

AÑO 2015 2016 2017 2018 2019

1. Demanda Interna

a. Consumo privado

b. Consumo público

c. Inversión bruta interna

d. Inversión bruta fija

- Privada

- Pública

2.6

4.0

9.8

-3.9

-8.6

-9.0

-6.9

1.1

3.7

-0.5

-4.9

-0.2

-0.4

0.3

1.5

2.6

0.7

-1.4

-0.2

0.2

-1.8

4.2

3.8

0.8

7.2

4.7

4.2

6.8

2.3

3.0

2.4

0.3

2.7

4.0

-2.1

2. Exportaciones -12.9 7.8 22.5 8.0 -2.8

3. Importaciones -9.0 -5.9 10.2 8.1 -1.9

4. Producto Bruto Interno 3.3 4.0 2.5 4.0 2.2


57

Tabla 12.

Tasa de inflación

AÑO 2015 2016 2017 2018 2019

Tasa % 4.4 3.3 1.4 2.2 1.9


Como se observa en la tabla 12, se registra en los últimos tres años la inflación anual del Perú

dentro del rango meta fijado por el BCRP entre 1% a 3%, y viene con un ritmo estable.

Figura 10. Gráfico que expresa la tendencia Riesgo País por Años y Meses. BCRP (2019).

Tal como se muestra en la figura 10, la tendencia riesgo país pro meses en los años 2017 al

2019 se mantiene con un incremento en el año 2018.

58

3.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Ley N° 28611 - Ley General del Medio Ambiente en Perú.

Por medio de esta ley los atributos relacionados a la materia del Perú son reglamentados, ya que

se plantea a las personas una cierta cantidad de deberes relacionados al tema ambiental, en la

medida que todos estamos obligados a colaborar con una eficiente gestión ambiental para proteger

al medio ambiente. Asimismo, se plantea a las personas los derechos en relación al tema, en

consiguiente se le debe garantizar un ambiente saludable, asentado y adecuado para el desarrollo

de la vida.

Hay que tener en cuenta que, el objetivo principal es la regulación en la gestión ambiental, para

los instrumentos que contribuyen en ella. Además, un aporte significativo es la responsabilidad

por daño ambiental.

3.1.6. Del Sector.

3.1.6.1. Mercado internacional.

Actualmente, el mundo afronta una lucha contra la pandemia de enfermedad por coronavirus,

conocida también como pandemia de COVID-19 causada por el virus SARS-CoV-2, el primer

brote de este virus se registró el 1 de diciembre de 2019 en Wuhan, ciudad de China, desde

entonces los casos a nivel internacional han incrementado a tal punto que los gobiernos de diversos

países del mundo han decretado periodo de cuarentena, con la finalidad de que la población no

salga de sus hogares para evitar la propagación del virus, es en este escenario que los hábitos de

59

compra de mascarillas para evitar el contagio del coronavirus COVID-19 se ha incrementado

considerablemente y cada vez más las personas toman conciencia de la importancia de utilizar

estas mascarillas. Por ello, los consumidores se preocupan por tener un estilo de vida más sana,

evitando contagio de enfermedades, utilizando productos biodegradables y amigables con el medio

ambiente, razones que promueven el crecimiento del mercado de mascarillas biodegradables.

(OjoPúblico Noticias, 2020)

De las seis (06) principales empresas que fabrican y exportan mascarillas cinco (05) tienen

sedes en China y una (01) en Estados Unidos, haciendo de estos países potencia los principales

abastecedores del producto.

Según el artículo denominado “Las mascarillas, un negocio al alza en China a causa del nuevo

coronavirus” se hace referencia al incremento de precio de las mascarillas quirúrgicas N95, que

“pasaron de costar 99 yuanes por paquete (unos US$ 14.5 o 13 euros) a 400 en los últimos días,

y algunos comerciantes incluso incrementaron el precio hasta casi 1,000 yuanes” (Gestión

Internacional, 2020). Tal como se observa en la figura 11.

Figura 11. Mapa de casos de coronavirus actualizado en tiempo real confirmación de casos a nivel mundial. (Johns

Hopkins University (2020).

60

Nota: CNN https://bit.ly/2Qo44uY

Tabla 13.

Marcas Internacionales de mascarillas

Presentación Nombre

comercial

País

Procedencia

Tipo de

producto Material Tamaño

Hubei

Haixin Hubei, China Desechable

PP y película

tridimensional.

17.5x9.5cm (

adulto),

14.5x9.5cm

(niños)

Ra y xin Hubei, China Desechable

PP, Meltblow

Filter Material &

Transparnet

Plastic Sheld

175 mm ± 5

mm

3M Estados Unidos

Desechable,

antipolvo, partículas

(polvo de lijado,

aserrado,

rectificado, barrido,

etc.)

Polipropileno 17.5x9.5cm

(adulto)

Medical

face Mask Jiangsu, China Desechable

Polipropileno,

poliamida y

poliuretano, pieza

de plástico

flexible laminada

con alambre de

aluminio

Longitud:

175 mm ± 5

mm

Ancho: 90

mm ± 5 mm

Longitud

del anillo de

oreja: 165 ± 5

mm

Longitud de la

barra de nariz:

61

Presentación Nombre

comercial

País

Procedencia

Tipo de

producto Material Tamaño

85 mm ± 5 mm

GeneralCare Hubei, China

Desechable

Diseño de 3

capas, PP, filtro,

terileno

Clip nasal

de acero

ajustable y traje

de espuma

interior para

diferentes

tamaños

faciales


Como se muestra en la tabla 13, el mercado internacional de producción y comercialización de

mascarillas está conformado en su mayoría por países del continente asiático, también tiene

presencial el país de Estados Unidos con su marca reconocida 3M.

3.1.6.2. Mercado del consumidor.

Está dirigido a personas con interés en limpiar el aire que respiran y evitar contagiarse de

enfermedades a través de las vías respiratorias utilizando mascarillas de alta calidad que sean

amigables con el medio ambiente elaboradas a base del almidón de yuca, reduciendo los índices

de contaminación por el uso de mascarillas desechables. Nuestro mercado consumidor en su

mayoría son hombres y mujeres de 25 a 55 años, de los distritos pertenecientes a la zona 6, 7 y 8

de Lima Metropolitana, cuyo nivel socioeconómico es B.

62

En el artículo “Covid-19: seis compañías concentraron importación de mascarillas desde china”

sostiene que tras un análisis de mercado, durante los dos primeros meses del presente año el Perú

importó más de 5 8 millones de unidades de mascarillas quirúrgicas N95 por USD $773 mil

(OjoPúblico Noticias, 2020)

Dada la coyuntura en la que nos encontramos como país y luego del decreto de urgencia Nº

027-2020, la mayoría de consumidores está dispuesto a invertir en la compra de mascarillas, dado

que entienden la importancia de evitar la propagación de los virus y el cuidado de salud propia y

la de sus familiares.

Tabla 14.

Categorización de distritos por zona

Número Zona Nombre Distrito Provincia

Zona 6

Jesús María

Lince

Pueblo libre

Magdalena

San Miguel

Lima

Zona 7

Miraflores

San Isidro

San Borja

Surco

Lima

Zona 8

La Molina

Surquillo

Barranco

Chorrillos

Sam juan de Miraflores

Lima


63

Tal como se observa en la tabla 14, existen registrados 14 distritos segmentados en las zonas 6,

7 y 8 de Lima Metropolitana.

Figura 12. Gráfico que expresa la evolución de mascarillas y respiradores importados al Perú. SUNAT ( 2019).

Como se muestra en la figura 12, la importación al Perú de mascarillas y respiradores registra

un crecimiento considerable entre el mes de enero y el resto del año, detallando desde los años

2012 hasta el 2020, la proyección va en aumento.

3.1.6.3. Mercado de proveedores.

El principal insumo para elaborar las mascarillas biodegradables es el almidón de yuca, pues

representa el 30.58% de cada producto, el mismo que se puede encontrar en mercados nacionales

(Empresa de Chiclayo), y en mercados internacionales (Empresas de Colombia, Ecuador, Brasil y

México). Respecto a la compra a los proveedores internacionales se utilizará un plan de

contingencia, realizando compras al por menor dos veces por al año para mantener los contactos

64

y relaciones con los proveedores. Tal como se observa en la tabla 15, donde se registra la relación

de los principales proveedores de Almidón de yuca a nivel nacional e internacional.

Tabla 15.

Relación de Proveedores de Insumo

Nombre Dirección Empresa

activa

Almidón de

yuca

Ricarter Juan Maclean 869 La Brisas, Chiclayo SÍ

Maprimcol Carretera 53 B N 131A-72 Bogotá, Bogotá

Colombia. SÍ

Solintoil Amazonas N34-159 Quito, pichincha

Ecuador. SÍ

Amazon

Bioenergia

Rua Comendador Clementino ,510 Manaus,

Amazonas Brasil. SÍ

Peacock Trading Ciudad de México - México SÍ


3.1.6.4. Mercado competidor.

El competidor principal e indirecto es la empresa 3M (ciencia aplicada a la vida) dedicada a la

producción y comercialización de mascarillas en sus distintos tipos y modelos para el uso general,

especial y tecnologías destacados, dependiendo al entorno de trabajo. La empresa trabaja en las

modalidades de distribución de venta por mayor, a través de puntos establecidos en tiendas por

departamento y tiendas independientes.

65

Actualmente, la marca se encuentra bien posicionada en Perú, por lo que ofrece una variedad

de productos relacionados con la seguridad de la salud personal, a diferencia de otras marcas

consideradas como competidoras. Los precios son accesibles y se encuentran dirigidos a los

sectores socioeconómicos A y B.

Otro tipo de competidores importadores que son los directos es PROSEDEMIC, una empresa

proveedora del Estado en este rubro de identidades de salud pública debido a la venta de diversos

dispositivos e insumos médicos (entre ellos Mascarillas) según el Organismo Superior de

Contrataciones al estado (OSCE).

Hace algunos meses Procedemic recibió 980 mil mascarillas de Xiantao Rayxin Medical

Products otra compañía china ubicada también en la provincia de hubei, el precio unitario por cada

producto fue de US$ 0,015 Dicha empresa se dedica a fabricar protectores descartables para la

industria médica como gorras y cubrezapatos, entre otros. La adquisición de este año fue relevante

para Prosemedic ya que en todo el 2019 adquirió 1.8 millones de mascarillas por un valor de USD

$ 0,016 la unidad.

RISMED, importadora peruana, dedicados a la venta de Productos Farmacéuticos y material

Médico entre ellos las mascarillas respiratorias puntos de ventas físicos y la venta online a través

de su plataforma web.

http://www.rayxin.com/en/Products.htm

http://www.rayxin.com/en/Products.htm

66

Figura 13. Principales importadoras de mascarillas y respiradores en el Perú. OJOPÚBLICO (2019).

Como se observa en la figura 13, las seis principales empresas importadoras de mascarillas y

respiradores en el Perú, tiene relaciones con proveedores cuyos países de procedencia son China

y Estados Unidos.

Figura 14. Gráfico que expresa la importación de mascarillas y respiradores en enero y febrero del 2020.

OJOPÚBLICO (2019).

67

Como se muestra en la figura 14, la importación de mascarillas y respiradores en el Perú por

parte de las empresas locales se encuentran especificados en datos porcentuales siendo

Importaciones Evarist la que registra el mayor porcentaje de importación en unidades con un 33%.

3.1.6.5. Mercado distribuidor.

Los competidores directos como 3M que comercializan sus productos mediante modelos de

negocios B2B y B2C al contar con una amplia variedad de productos posicionados fuertemente en

distintos sectores, el tipo de canal de distribución directa e indirecta lo hacen por medio de

distribuidores autorizados de 3M (Tiendas por Departamento, Retails, etc.) y agentes de ventas.

Adicionalmente, el canal de distribución desde la matriz a diferentes regiones lo hacen por

intermedio de agentes de carga (marítimos), Courier (Aéreo y terrestre.

Nuestros competidores indirectos como PROSEMEDIC, LIBUS, entre otros; cuentan con

canales de distribución E-Commerce, de manera presencial con contactos en sus páginas web y

online (de manera directa al consumidor o distribuidor). Asimismo, cabe resaltar que ambas

empresas cuentan con oficinas centrales donde canalizan su evaluación a posibles distribuidores y

enriquecer su fuerza de ventas.

3.1.6.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Con respecto al marco regulatorio de nuestro sector, un aspecto legal fundamental es la

implementación de la Ley Nª 29459. Ley de productos farmacéuticos dispositivos médicos y

productos sanitarios, impuesta por el congreso de la república, la presente ley define y establece

68

los principios normas criterios y exigencias básicas sobre los productos.

▪ Principio de seguridad: Garantía de que el producto a utilizar en las condiciones

normales de uso y duración de tratamiento puede ser utilizado con los efectos previos

sustentados en estudios preclínicos y clínicos sin presentar riesgo para la salud.

▪ Principio de eficacia: Beneficio en el tratamiento prevención y tratamiento y diagnóstico

de las personas.

▪ Principio de calidad: Todo producto debe ser elaborado con rigurosas exigencias de

calidad, desde los ingredientes activos y excipientes de una composición cualitativa y

cuantitativa establecida hasta envases adecuados y correcta información cumpliendo

todo el requisito para el aseguramiento de calidad.

3.2. Análisis del Microentorno

Para el análisis del microentorno, es importante diferenciar los siguientes:

▪ Competidores Directos: Marcas que ofrecen mascarillas desechables. 3M de SEKUR

PERU es el principal competidor.

▪ Competidores Indirectos: Marcas que ofrecen mascarillas de plástico enfocadas en

seguridad y salubridad laboral. Contamos con competidores como PROSEMEDIC,

LIBUS, etcétera.

▪ Productos sustitutos: Productos que cumplen el mismo fin que nuestro producto como:

pañuelos, papel toalla, gel antiséptico y otros.

69

3.2.1. Competidores actuales: Niveles de competitividad – Alto.

A continuación, detallamos información sobre nuestro principal competidor directo Empresa

3M Perú.

Canal de distribución: Online, mediante empresas aliadas de concepto de consumo Salubridad

y Seguridad, redes sociales, etcétera.

Descripción: 3M es líder en mercados de distintos rubros como lo son: salud, seguridad vial,

productos de oficina, abrasivos y adhesivos entre otros. Su éxito radica en proporcionar la

tecnología que necesitan sus clientes buscando ofrecer soluciones que permitan realizar labores

diarias de manera más fácil, segura y eficiente contando además con diseños innovadores y

modernos.

Línea del producto: 3M ofrece amplia gama de productos enfocados en la seguridad y

salubridad de personas, maquinaria y productos.

Identificando el Nivel de Fuerza:

Actualmente, existe una gran variedad de competidores que utilizan tela y plástico en sus

presentaciones. Tanto las boticas como las farmacias no ofrecen productos biodegradables y su

consumo en Lima Metropolitana aún está en crecimiento. Nuestro principal competidor directo es

el principal distribuidor de mascarillas en varios retail de Lima. Por todos estos motivos

consideramos que el nivel de fuerza de los competidores actuales es alto.

70

3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes – Alta.

Los posibles clientes se encuentran en los distritos de la zona 6 (Jesús María, Lince,

Magdalena del Mar, Pueblo Libre y San Miguel); zona 7 (La Molina, Miraflores, San Borja, San

Isidro y Santiago de Surco); zona 8 (Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores y Surquillo) de

Lima Metropolitana.

Hoy en día, las personas se están concientizando sobre la responsabilidad ambiental porque ven

cómo ha incrementado el calentamiento global, extensión de animales y plantas, cambios

climáticos de gran impacto, transmisión de enfermedades respiratorias, etcétera.

En Perú, existe la ley N° 30884 que está enfocada en regular el consumo de bienes de plástico

que generan un solo uso y con esto evitar la propagación de la contaminación medioambiental que

afecta al planeta, la cual conversa directamente con nuestro enfoque social y de concientización.

Tipos de Clientes:

Usuario: Hombres y mujeres de 25 a 55 años que usan productos de calidad enfocados en

garantizar el cuidado y salud propia y de los demás, evitando la propagación de enfermedades

respiratorias.

Consumidores: Nuestros consumidores abarcan un rango mayor en cuanto a edades, ya que en

el caso de los niños vendrían a ser consumidores de nuestros productos considerando la premisa

que sus padres adquieran nuestros productos para que ellos lo utilicen y generen el hábito de

conducta enfocado en la prevención de la salud.

71

Considerando que la población en todo el mundo está tomando conciencia de lo necesario que

es crear ciertos hábitos que promuevan el uso de productos que no contaminen el medio ambiente,

siendo productos convencionales, modernos y con alta eficacia en su principal función, en el caso

de nuestro producto evitar la propagación de enfermedades respiratorias y crear hábitos de

conducta para preservar la salud. Por estos motivos se concluye que el poder de negociación de

los clientes es Alta.

3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores – Media Alta.

Contamos con un insumo clave en fabricación de mascarillas que es el almidón de Yuca. En el

Perú existen diferentes empresas que cuentan con gremios de productores donde comercializan el

almidón de yuca, su gran potencial se encuentra en la selva del territorio peruano, específicamente

en Loreto, siendo un recurso ecológico que contribuye a la economía y al medio ambiente.

A continuación, mencionaremos los proveedores de almidón de Yuca:

▪ RICARTER productores de almidon de yuca en Chiclayo.

▪ PACHANOSTRA productores de almidon de yuca en el Amazonas.

▪ Agroindustrias Lagunas en el Amazonas.

▪ PROCOMPA en Tocache.

72

Concluimos que el nivel de fuerza de los proveedores es media alta por:

▪ Contamos con una variedad de proveedores de almidon de yuca en el norte y

principalmente la selva del Perú; sin embargo, en esas regiones existen una gran cantidad

de compradores que utilizan la yuca para distribucion y post venta para consumo

humano. Esto dificulta encontrar un proveedor confiable de almidon de yuca que nos

brinde esta materia prima sin retrasos.

3.2.4. Amenaza de productos sustitutos – Media baja.

La mascarilla/tapabocas es un producto de seguridad y salubridad personal fundamental para

preservar la salud de las personas. Existen productos que reemplazan al nuestro cumpliendo el

mismo fin como: mascaras, gel antiséptico, pañuelos, entre otros.

Consideramos a la amenaza de productos sustitutos es media-alta, porque existen productos que

cumplen la función de seguridad, salubridad e higiene como el nuestro, a menor precio y que

conlleva al cliente su cambio en la decisión de compra; sin embargo, en el mercado actual no

encontramos a una marca bien posicionada que ofrezca productos biodegradables, por ello se

ofrecerá al mercado un producto con un adecuado mix de marketing.

3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada – Baja.

Basados en la evaluación del sector, en la actualidad el Perú vive un cambio en el consumo de

productos biodegradables, con la plena intención de revertir el masivo consumo de plástico,

tecnopor, entre otros materiales que contaminan el medio ambiente.

73

Se debe considerar que la inversión en materiales y máquinas para la elaboración del producto

final no es muy alta.

Por último, siendo este un mercado abierto a la creación e innovación de productos con valor

agregado como lo es en el caso de las mascarillas biodegradables se hace tentador a la inversión

de capitales nacionales y extranjeros, diversificando así las nuevas oportunidades que pueden

crearse en el ámbito de creación de productos para la prevención de seguridad y salud utilizando

la tecnología desarrollada en otros países.

El nivel de fuerza es bajo, por los siguientes motivos:

▪ La inversión inicial no es muy alta, ya que existe material y máquinas de fácil acceso.

▪ El crecimiento en el sector hace que sea más atractiva para la inversión privada nacional

y extranjera.

74

Capítulo IV: Plan Estratégico

4.1. Visión y misión de la empresa

4.1.1. Visión.

Ser líderes en la fabricación de mascarillas biodegradables de óptima calidad para preservar la

salud de los consumidores y cuidado del medioambiente.

4.1.2. Misión.

Somos una empresa peruana con proyección de presencia en el mercado nacional e

internacional, que elabora y comercializa mascarillas biodegradables hechas a base de almidón de

yuca, dirigido a personas interesadas en limpiar el aire que respiran, contamos con un equipo de

colaboradores profesionales y tecnología de vanguardia que busca reducir el riesgo de

contaminación, transmisión de virus o contagios transmitidos por medio del aire.

4.2. Análisis FODA

A continuación, se detalla el análisis de las Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas

(FODA) del proyecto, así como las estrategias a utilizar como empresa, tal como se muestra en la

tabla 16.

75

Tabla 16.

Matriz FODA cruzado

INDUSTRIAS BIO MASCARAS

S.A.C.

OPORTUNIDADES DE NEGOCIO AMENAZAS DE NEGOCIO

O1. Producto biodegradable con poca presencia de

competidores en el mercado de mascarillas desechables.

O2. A raíz de la expansión del Covid-19 a nivel mundial, en

el Perú se incrementó la demanda del uso de mascarillas.

O3. Incremento en la demanda de clientes.

O4. Apoyo del gobierno peruano a las Mypes que se

encarguen de abastecer mascarillas al mercado interno.

O5. Aprobación de las leyes N° 26839, N° 26821 y N° 30884

sobre la conservación y aprovechamiento sostenible de la

diversidad biológica.

O6. Conducta preventiva de la sociedad para evitar el

contagio de enfermedades.

O7. Insumos de producción asequibles dentro del territorio

peruano.

A1. Aparición de nuevos competidores (imitar modelo de negocio).

A2. Competidores con insumos no biodegradables, alta capacidad de

producción, asimismo, cuenta con equipos y maquinarias A1.

A3. Fenómenos naturales que afecten al país y a los socios

productores/distribuidores de almidón de yuca.

A4. Aparición/aumento de productos sustitutos.

A5. Posicionamiento en el mercado de grandes empresas dedicadas al

mismo rubro.

FORTALEZAS ACCIONISTAS ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS FA

F1. Comunicación efectiva y asertiva para dar

a conocer nuestro producto.

F2. Socios con experiencia en abastecimiento

y distribución.

F3. Se cuenta con capital propio en un 60%

para emprender el negocio.

F1. F2. O1. O2. O3. Realizar alianzas con intermediarios:

minimarkets y farmacias locales de las zonas 6, 7 y 8 de Lima

Metropolitana

F3. O1. O4. O6. Realizar distribución directa a través del e-

commerce en las redes sociales, en la cual se invertirá S/

62,740 durante los cinco años que dure el proyecto.

F1. A2. A4. Realizar una campaña de intriga y otra de lanzamiento en los

meses de octubre, noviembre y diciembre de año 0 a través del marketing

digital y mediante los dos canales de distribución (farmacias locales y

minimarkets) utilizando banner y volantes ecológicos, con el objetivo de

ganar mayor participación de mercado y fidelización del cliente.

76

F4. Facilidades en el financiamiento del

préstamo para la inversión inicial.

F5. Amplio portafolio de oferta de los

proveedores que otorgan los insumos que

requiere Industrias Bio Mascaras S.A.C.

F6. La materia prima principal es oriunda de

nuestro país.

F4. O4. O5. Financiamiento de S/. 129,336 para la

operatividad del proyecto.

F2. F3. F4. O5. Implementar un sistema automatizado a

través de la compra de la maquinaria de cascara desechable

semiautomática que permita reducir la merma.

F2. F5. A2. Elaboración de contingencias mediante el uso adecuado de

equipos y maquinarias a través del control y mantenimiento mensual, por el

que se invertirá S/ 11,479 anual durante el tiempo que dure el proyecto.

F4. A1. A4. Innovar diseños de mascarillas que permitan diferenciar a la

empresa de la competencia, con el objetivo de aumentar el reconocimiento

y la rentabilidad, generando valor agregado a los diseños que están

enfocados a personas de 25 a 55 años.

DEBILIDADES ACCIONISTAS ESTRATEGIAS DO ESTRATEGIAS DA

D1. Marca nueva en el mercado nacional.

D2. Empresa nueva con poca experiencia en el

sector.

D3. Cartera de clientes en proceso de

formación.

D1. O4. O5. Participar en programas de garantías que el

gobierno otorga para las Mypes, con el fin de tener respaldo

financiero para potenciar la inserción en la producción y

comercialización de mascarillas biodegradables enfocadas al

sector salud.

D2. O1. O3. O6. Realizar la campaña “Protégete

naturalmente” que incentive al consumo de productos

biodegradables, así como el correcto uso de la mascarilla a

través de las redes sociales.

D3. A1. A4. Introducción al mercado a través de la estrategia de

diferenciación por las características técnicas del producto y por las

características de la empresa, el cual está enfocado en la producción y

comercialización de mascarillas biodegradables a base de yuca, teniendo

como objetivo captar la atención del cliente a través de la calidad del

producto para que sea percibido como único en el mercado peruano.

D1. D.3. A2. Se realizará publicidad sobre los beneficios del consumo de

productos biodegradables a través de las redes sociales y en los canales

(farmacias locales y minimarkets), se distribuirá muestras gratuitas

(sampling) a los posibles clientes, para ello, se tiene establecido repartir el

primer año 634 unidades y el tiempo restante se otorgará 570 mascarillas de

manera anual hasta finalizar el proyecto.

D2. A1. Fortalecer las relaciones de negociación de precios con los canales

de distribución, el cual será menor que el de los competidores, además de

presentar beneficios para el medio ambiente. Se brindará precios bajos,

estableciendo para farmacias locales: la caja de 10 unidades a un valor de

S/ 10.46, caja de 30 unidades equivale a S/ 42.50 y la caja de 50 unidades a

S/ 92.50; para minimarkets, la caja de 10 unidades vale S/ 9.84, el de 30

unidades a S/ 22.96 y por último la caja de 50 unidades a S/ 36.08.


77

4.3. Objetivos

4.3.1. Objetivo General.

Posicionar a BIO MASK como empresa de producción de mascarillas desechables

biodegradables.

4.3.2. Objetivos Específicos.

▪ Incrementar las ventas en 20.6% para el segundo año.

▪ Generar una rentabilidad de 36.13% para los accionistas.

▪ Posicionar BIO MASK como un producto eco-amigable.

78

Capítulo V. Estudio de Mercado

5.1. Investigación de Mercado

Objetivo general de la investigación de mercado

Evaluar la aceptación del producto mediante el desarrollo del estudio de mercado.

Objetivo específicos

▪ Reconocer y validar el mercado objetivo para la investigación, según la segmentación

geográfica, demográfica y socioeconómica.

▪ Identificar el nivel de preferencias en la compra de mascarillas.

▪ Identificar el nivel de satisfacción por parte de los clientes potenciales.

▪ Realizar un estudio de tipo cualitativo, para validar si el producto propuesto cuenta

aceptación.

▪ Validar la propuesta del producto en sus presentaciones y tamaños.

▪ Determinar el lugar donde los clientes prefieren encontrar nuestro producto.

79

5.1.1. Investigación de mercado: Criterios de Segmentación. Marco Muestral.

El presente proyecto de investigación se encuentra orientado a satisfacer las necesidades del

público dirigido a personas interesadas en limpiar el aire que respiran (modelo B2C), por ello se

debe determinar tanto la segmentación geográfica como la demográfica y socieconómica.

5.1.1.1. Segmentación Geográfica.

La segmentación de tipo geográfica, para nuestro producto se realiza en las zonas 6, 7 y 8 de

Lima Metropolitana, según la definición de la Asociación Peruana de Empresas e Investigación de

Mercado (APEIM). Tal como se observa en la tabla 17.

Tabla 17.

Segmentación geográfica

Número

Zona Nombre Distrito Provincia

Zona 6

Jesús María

Lince

Magdalena del Mar

Pueblo libre

San Miguel

Lima

Zona 7

La Molina

Miraflores

San Borja

San Isidro

Santiago de Surco

Lima

80

Zona 8

Barranco

Chorrillos

San juan de Miraflores

Surquillo

Lima


5.1.1.2. Segmentación Demográfica.

▪ Rango de Edad: Personas entre 25 y 55 años.

▪ Género: Hombres y mujeres.

▪ Nivel de instrucción: Formación básica, superior y post superior.

5.1.1.3. Segmentación Socioeconómica.

▪ NSE: B.

5.1.1.4. Marco Muestral.

El marco muestral del proyecto está dirigido a una población de hombres y mujeres del nivel

socioeconómico B, entre el rango de edades de 25 a 55 años que residen en las zonas 6, 7 y 8 de

Lima Metropolitana.

81

5.1.1.5. Cálculo del tamaño de la muestra.

Con relación a los criterios de segmentación, el tamaño de la muestra se determinará con un

nivel de confianza 95% (Z), un margen de error 5% (E), y con un nivel de aceptación (p) y rechazo

(q) del 50% respectivamente.

Tipo de Negocio B2C:

n = (1.96)2 x 0.50 x 0.50 = 385

0.052

Z: 95% = 1.96 E: 5% = 0.05 P: 50% = 0.50 Q: 50% = 0.50

Tabla 18.

Desagregación de la muestra

Zona Distritos Total Edades:

Nivel Socioeconómico B Mercado

% Encuestas

25 a 55 Potencial

6

Jesús María 82,000

45%

43.20%

21,534 5% 5

Lince 59,600 15,652 4% 4

Magdalena del Mar 65,800 17,280 4% 4

Pueblo Libre 90,700 23,819 6% 6

San Miguel 170,300 44,723 11% 11

7

La Molina 154,000

58.10%

30,071 8% 8

Miraflores 107,800 21,049 5% 5

San Borja 122,900 23,998 6% 6

San Isidro 65,500 12,790 3% 3

Santiago de Surco 360,400 70,373 18% 18

82

8

Barranco 37,500

29.10%

4,932 1% 1

Chorrillos 347,900 45,760 12% 12

San Juan de Miraflores 393,300 51,732 13% 13

Surquillo 99,600 13,101 3% 3

396,813 100% 100


Con la finalidad de realizar el cálculo de la cantidad de encuestas que se deben realizar por

distrito, se procedió a desagregar la muestra considerando los factores sociodemográficos,

realizando la multiplicación de la población, por el nivel socioeconómico y el rango de edades,

obteniendo como resultado el total de encuestas a realizar por cada distrito, tal como se observa en

la tabla 18.

5.1.2. Tipos de Investigación.

5.1.2.1. Exploratoria: Focus group y Entrevistas a profundidad.

5.1.2.1.1. Focus group.

El grupo focal conocida como una herramienta metodológica de investigación tipo cualitativa,

permite recopilar de un determinado grupo de participantes, sus opiniones e intereses respecto a

un servicio o producto presentado.

83

En el presente trabajo de investigación se realizaron los siguientes pasos para llevar a cabo el

focus group.

Programación:

▪ Fecha: 29 de marzo de 2020.

▪ Hora: 05:00 p.m.

▪ Cantidad de participantes: 11 personas.

▪ Perfil de participante: Hombres y mujeres entre 25 y 55 años, interesados en limpiar el

aire que respiran.

▪ Lugar de residencia: Zona 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana.

▪ Nivel socioeconómico: B.

▪ Duración: 45 minutos y 41 segundos.

▪ Modalidad: Virtual grabación utilizando plataforma ZOOM.

▪ Enlace grabación: https://bit.ly/2ygtcgZ

Convocatoria:

Se realizó una convocatoria a través de medios digitales como el uso de grupos WhatsApp,

Facebook y llamadas a personas que cumplen el perfil de participante para el focus group, con la

finalidad de conocer sus opiniones sobre la presentación, para su posterior análisis y mejora

continua del producto.

84

Moderación:

El moderador fue Carlos Alberto, Valderrama Zapata, integrante del equipo de trabajo; quien

se reunió con los 11 participantes voluntarios y los 4 integrantes del grupo, para presentar el

proyecto “Producción y comercialización de mascarillas biodegradables a base de almidón de

yuca”; los temas a tratar fueron: presentación del producto, precio, plaza, promoción y logotipo,

se realizaron preguntas a los participantes; quienes contestaron en su totalidad, de esta forma

logramos conocer de primera mano las expectativas y necesidades diversas sobre el uso y compra

de mascarillas, también validamos el precio que estarían dispuestos a pagar por el producto

presentado, los puntos de venta donde les gustaría encontrar el producto, la aceptación del logotipo

propuesto y la frase representativa.

Conclusiones:

Luego del desarrollo del focus group, el equipo de trabajo se reunió para analizar las

opiniones de los participantes y se obtuvieron las siguientes conclusiones:

Perfil del consumidor:

▪ Los participantes muestran interés por el cuidado del medio ambiente y la compra de

mascarillas biodegradables.

▪ Los participantes reconocen al producto presentado como una opción innovadora.

▪ Los participantes sostienen que todos los productos desechables deben ser

biodegradables, señalando la importancia al cuidado y la salud de las personas.

85

▪ Los participantes manifiestan que el producto debe incluir diversos modelos y ser

adaptable para poder respirar de manera adecuada, les interesan la calidad y como el

producto presentado contribuye al medio ambiente y a la reducción de la contaminación.

▪ Los participantes buscan cuidarse y mantenerse sanos, esperan que el producto les brinde

la protección adecuada contra agentes contaminantes que puedan afectar su salud.

▪ El 60% de los participantes no cuentan con mascarillas, indican que se les agotaron sus

reservas y que en las farmacias no disponen de mascarillas y las que encuentran tienen

un precio elevado.

▪ Los participantes manifiestan la necesidad de contar con mascarilla más accesibles

respecto a los precios.

▪ Los participantes indican que actualmente los precios de mascarillas cambian de acuerdo

a la marca, que va desde S/ 3.00 a S/ 6.00 en la presentación simple desechable y por las

mascarillas completas que ofrecen un mayor grado de proyección (tres capas) pagan de

S/ 10.00 a S/. 15.00 dependiendo el modelo.

▪ Los participantes reconocen que el costo del producto sería mayor debido a que se trata

de mascarillas biodegradables, amigables con el medio ambiente cuyo tiempo de

descomposición es menor en comparación con las mascarillas tradicionales.

▪ Los participantes compran mascarillas en farmacias reconocidas, supermercados y

pequeñas farmacias.

86

Validación del producto:

▪ Los participantes indicaron que si comprarían mascarillas biodegradables, ya que es una

buena opción para cuidarse naturalmente y mantener el planeta.

▪ Los participantes manifiestan que por el color, diseño y tipo de presentación se debe

cambiar el precio.

▪ Los participantes consideran que solo se debe fabricar el producto de acuerdo a los

pedidos y no contar con grandes volúmenes de tener en stock, debido a que son

biodegradables.

▪ Los participantes manifiestan que los modelos de las mascarillas presentadas son

similares a las existentes en el mercado y sugirieron considerar más modelos.

▪ Para el nombre de la marca se propusieron las siguientes opciones:

- BIO-MASK

- T-MASK (t-tapioca)

▪ Los participantes eligieron el nombre de la marca BIO-MASK, porque indican que les

brinda seguridad, debido a que la denominación BIO, refiere a un producto

biodegradable.

▪ Los participantes sostienen que el nombre T-MASK, no lo relacionan con el producto ya

que pocas personas identificaron letra T como representa de la tapioca.

▪ Se presentaron las siguientes opciones para el logotipo de la marca. Primera propuesta,

tal como se observa en la figura 15 y segunda propuesta como se muestra en la figura

16.

87

Figura 15. Primera propuesta de logotipo de la marca. Elaboración propia.

Figura 16. Segunda propuesta de logotipo de la marca. Elaboración propia.

▪ Los participantes eligieron la primera opción como logotipo representativo de la marca

BIO-MASK, porque el diseño y color lo reconocen como un producto biodegradable,

amigable con el medio ambiente.

▪ Los participantes estuvieron de acuerdo con la frase representativa de la marca

“Protégete naturalmente”, porque lo encuentran relacionado con importancia de la salud

y porque invita a consumir un producto que a su vez sea amigable con el medio ambiente,

que precisamente son las características distintivas de la marca, mediante el uso de la

plataforma ZOOM, tal como se observa en la figura 17 y la figura 18.

88

Figura 17. Captura de pantalla focus group virtual 1 de 2. Elaboración propia.

Figura 18. Captura de pantalla focus group virtual 2 de 2. Elaboración propia.

89

5.1.2.1.2. Entrevistas a profundidad.

PROYECTO: MASCARILLAS BIODEGRADABLES BIO MASK

Entrevista en profundidad 1

Entrevista Experto

Objetivo: Conocer los requisitos técnicos en la elaboración de mascarillas y su correcto uso.

Preguntas:

1. ¿Qué tipos de mascarillas existen ahora en el mercado y cual es lo más recomendable

utilizar según el MINSA?

En la actualidad se comercializan las mascarillas de tipo N-95 de la marca 3M, y las mascarillas

simples o básicas como las marcas Maskin, Benehal, Medicloths, Medilatex y Opasán.

Según el Ministerio de Salud, la mascarilla más recomendable es la N-95 pero en el caso de que

sea portador de algún virus o que labore en alguna institución de salud. En el caso de las demás

personas, las mascarillas recomendables son las mascarillas simples.

NOMBRE : Rosa María Camacho Cervantes

PROFESIÓN : Química farmacéutica

CARGO : Supervisora

EXPERIENCIA : 10 años en DIGEMID

FECHA DE LA ENTREVISTA: 12-04-2020

ENLACE GRABACIÓN: https://bit.ly/3bgY7s8

90

2. ¿Qué opina sobre una mascarilla biodegradable?

Considero que es una óptima alternativa para no únicamente protegernos nosotros como

personas, sino también al medio ambiente al tratarse de un material que no va a ser un desecho

perjudicial al planeta. De seguir utilizando mascarillas no biodegradables, ello representaría un

nuevo problema para el medio ambiente, y que terminaría afectando a su vez nuestra salud.

3. ¿Cree que es factible lanzar al mercado una mascarilla biodegradable elaborada a base

de almidón de yuca?

Considero que sería factible siempre y cuando cumpla con las normas técnicas establecidas por

el Ministerio de Salud en función a la protección y que por las pruebas correspondientes garanticen

su buen funcionamiento y que el almidón de yuca sea eco amigable con el medio ambiente y a su

vez inocuo con las personas.

4. ¿Cree que es innovador realizar una mascarilla biodegradable elaborada a base de

almidón de yuca?

Sí considero que sea una idea innovadora porque en la actualidad existen únicamente

mascarillas que no son biodegradables y el hecho de aprovechar la producción de yuca en el Perú

y que no haga daño al medio ambiente resulta una alternativa sostenible debido a que es compatible

con los recursos que dispone la región.

91

5. ¿Cuáles son los requerimientos técnicos que se debe tener en cuenta al elaborar una

mascarilla?

Existe la norma técnica NTP 329.200:2020 que garantiza los estándares de calidad de las

mascarillas que tienen como objetivo primordial la protección de miembros médicos y pacientes

infectados con el virus u otro tipo de enfermedades contagiosas que requiera el uso de las

mascarillas quirúrgicas.

La eficacia que brinda las mascarillas quirúrgicas consta de diversos factores tales como los

sistemas de filtración, la calidad del material y la facilidad de adaptarse a la mascarilla al rostro de

la persona que la utilice.



Entrevista Experto

Objetivo: Conocer la perspectiva la empresa MASCARILLAS SAC, su experiencia en base

a la fidelización del consumidor y temas relacionados con la inversión.

NOMBRE : Jimmy Vásquez Taype

PROFESIÓN : Interno de medicina Humana

CARGO : Investigador

EXPERIENCIA : 4 años


ENLACE GRABACIÓN: https://bit.ly/3aoL1YQ

92

Conclusiones:

En la actualidad, en una situación de distanciamiento y aislamiento social para influir

positivamente en la proyección de contagios debido a la pandemia que inició hace

aproximadamente 5 meses en el continente asiático, la alternativa planteada por el gobierno se

enfoca en el distanciamiento social y uso de equipo de Bio-seguridad.

En ese sentido, ante la preocupación continua de la población y "desesperación" por no obtener

productos de primera necesidad, haciendo énfasis en los alimentos, el distanciamiento social pasa

a ser una medida en segundo plano, por lo cual, la aglomeración al ser un factor de riesgo para la

propagación del agente etiopatogenico de la pandemia actual y de otras patologías, se resalta la

necesidad del uso de equipo de Bio-seguridad.

Dentro de las medidas tomadas por el gobierno y la población tras la escasez de equipos de

bioseguridad, es aprobado el protocolo para la elaboración de mascarillas. Ante esta premisa se

plantea la elaboración de mascarillas con textil no tejido, reutilizable y amigable con el medio

ambiente.

El protocolo detalla las medidas reglamentarias para la elaboración de mascarillas siendo 17.5

cm de ancho y 9.5 cm de alto para adulto; 14.5 cm de ancho y 8.5 cm de alto para niños. La

iniciativa del uso de un textil no tejido nace tras la revisión de diversas referencias bibliográficas,

hallando como características, el gran potencial antibacterial que presenta, su maleabilidad y la

capacidad de esterilización que se le puede dar.

Uno de los inconvenientes en estos tiempos es la escasez del textil tras el cierre de distintas

distribuidoras e importadoras, por lo que dentro de las características del gramaje usado es

reforzado con una segunda barrera la cual hace un filtro capaz de retener el flugge, caracterizado

por su alto potencial etiopatogenico.

93

Las mascarillas son elaboradas y esterilizadas con calor, para luego ser selladas y empacadas

en contenedores de cartón. Los precios para el público constan de unidad a s/2.50, docena a s/21.00

y 50 unidades a s/85.00 soles, con un valor agregado para el envío o caso contrario el precio

indicado al contar con propia movilidad.

En esta etapa de aislamiento las formas de cuenta y captación de clientes están direccionado a

una plataforma virtual la cual contribuye con las medidas del gobierno, pero con la desventaja de

un público reducido y con desconfianza, es por este motivo que nos planteamos mejorar esta

relación comercial con responsabilidad y puntualidad tomando en cuenta el distanciamiento social.



Entrevista Experto

Objetivo: Conocer la perspectiva del negocio de la empresa MASCARILLAS SAC, su

experiencia, fidelización del consumidor, comercialización de las mascarillas y temas

relacionados con la problemática de inversión.

NOMBRE : Misael Loayza Castro

PROFESIÓN : Bach. Ingeniero Ambiental

CARGO : Gerente general MASCARILLAS SAC

EXPERIENCIA : 3 años


94

Conclusiones:

En vista de la actual crisis sanitaria, es de vital importancia la prevención mediante las medidas

de higiene indicadas por los expertos y, además, el uso correcto de los implementos de

bioseguridad como es el caso de las mascarillas.

En los últimos meses se ha incrementado la demanda de estos productos dada la preocupación

sanitaria. Este incremento en el consumo de las mascarillas quirúrgicas convencionales genera una

gran cantidad de residuos, debido a que son desechables, y estos tardarán cientos de años en

degradarse. Ante esta problemática vimos la oportunidad de elaborar mascarillas con materiales

biodegradables y reutilizables y a costos accesibles y los cuales cumplen con la nueva norma

técnica de del Ministerio de Salud, RM-135-2020 sobre la confección de mascarillas faciales

textiles de uso comunitario.

Entre los materiales que empleamos se encuentra el Notex, el cual es un tipo de tejido que tiene

la propiedad de biodegradarse en un tiempo relativamente corto a comparación del plástico que es

empleado en algunas otras mascarillas; además es un material reutilizable con previo lavado o

desinfección.

La distribución la realizamos por unidad, docena o por cajas a un precio de S/ 2.50, S/21.00 y

s/ 85.00 respectivamente.

Actualmente tenemos acogida en el mercado, ya que, aparte de cumplir su función principal,

evitar el contagio y propagación de enfermedades, un producto amigable con el ambiente.

95



Entrevista Experto (docente)

Objetivo: Conocer la opinión de un experto (investigador científico), sobre nuestra propuesta

de producto mascarillas biodegradables elaboradas en base de almidón de yuca y su impacto al

medio ambiente.

Conclusiones:

En la entrevista nos comenta que es una propuesta innovadora en este contexto vivido, también

comenta con la idea de mitigar la situación que cada vez existen más usos de mascarillas

desechables hechas por procesos industriales de distintas índoles “saturadas de material no

reciclable”, han ampliado su oferta de soluciones por ello que al participar de esta entrevista del

proyecto de investigación que incluye una alternativa sostenibles a las mascarillas convencionales

por mascarillas biodegradables cubiertos de almidón procesado de la yuca según indican los

entrevistadores, sin considerar la parte de adaptabilidad, practicabilidad y aceptabilidad del

proyecto como sustento técnico en producción; lo considero viable en el uso en una economía de

escala, sobre todo por la coyuntura que actualmente estamos viviendo.

NOMBRE : Percy Castro Mejía

PROFESIÓN : Ingeniero Industrial

CARGO : QAS – Quality Assurance Manager

EXPERIENCIA : 15 años de experiencia.


ENLACE GRABACIÓN: https://bit.ly/2XMgkd6

96

Lo que debo adicionar es que en el proyecto tienen que buscar el aseguramiento de la calidad

del producto a elaborar bajo la norma de “Confección de mascarillas faciales textiles de uso

comunitario”, norma promulgada con Resolución Ministerial del 29 de marzo del 2020.

5.1.2.2. Cuantitativa – Descriptiva: Método de Encuestas: Muestra (tamaño y

cuotas). Formato del cuestionario. Análisis de los resultados de las encuestas.

Tabla 19.

Pregunta 1. ¿En qué rango de edad se encuentra?

Respuesta Cantidad %

25 a 30 años 23 11.68%

31 a 35 años 60 30.46%

36 a 45 años 60 30.46%

46 a 55 años 30 15.23%

56 a + años – (fin de la encuesta) 24 12.18%

Total 197 100%


97

Figura 19. Gráfico que expresa los resultados de la pregunta 1: Rango de edades. Elaboración propia - Encuesta

de investigación realizada por BIO MASK.

Interpretación: Como se muestra en la tabla 19 y la figura 19, para la identificación del

segmento de compradores de nuestro producto se realizó un filtro por rango de edades, de un total

de 100 personas encuestadas que, según el gráfico, el 30.46% se encuentran en el rango de 31 - 35

años, el 30.46% entre el rango de 36 – 45 años, el 15.23% entre el rango de 46 – 55 años, y el

11.68% entre el rango de 25 – 30 años. Por ello, se concluye que los encuestados se encuentran

interesados en utilizar productos biodegradables, demostrando responsabilidad ante el cuidado del

medio ambiente.

11,68%

30,46%

30,46%

15,23%

12,18%

1. ¿En qué rango de edad se encuentra?

25 a 30 años

31 a 35 años

36 a 45 años

46 a 55 años

56 a + años – (fin de la encuesta)

98

Tabla 20.

Pregunta 2. ¿En qué distrito reside?


Jesús María 6 3.47%

Lince 10 5.78%

Pueblo Libre 9 5.20%

Magdalena 7 4.05%

San Miguel 10 5.78%

Miraflores 10 5.78%

Surco 16 9.25%

San Borja 9 5.20%

La Molina 32 18.50%

Surquillo 3 1.73%

Barranco 4 2.31%

Chorrillos 5 2.89%

San juan de Miraflores 4 2.31%

San Isidro 1 0.58%

Otros (fin de la encuesta) 47 27.17%

Total 173 100%


99

Figura 20. Gráfico que expresa los resultados de la pregunta 2: Distrito de residencia. Elaboración propia -

Encuesta de investigación realizada por BIO MASK.

Interpretación: Como se muestra en la tabla 20 y la figura 20 y de acuerdo con la encuesta

realizada, se identificó el lugar de residencia de un total de 100 personas, para el distrito de Pueblo

Libre se registra un 27.17%, seguido del distrito de La Molina con 18.50%, estos datos reflejan

que en ambos distritos existe mayor tendencia a utilizar productos biodegradables. Por ello, los

resultados son relevantes para el análisis que determinará la ubicación de la empresa.

3,47%5,78%

5,20%

4,05%

5,78%

5,78%

9,25%

5,20%

18,50%

1,73%

2,31%

2,89%

2,31%0,58%

27,17%

2. ¿En qué distrito reside?

Jesús María

Lince

Pueblo Libre

Magdalena

San Miguel

Miraflores

Surco

San Borja

La Molina

Surquillo

Barranco

Chorrillos

San juan de Miraflores

San Isidro

Otros (fin de la encuesta)

100

Tabla 21.

Pregunta 3. Indique a cuánto asciende en promedio los ingresos brutos mensuales familiares


De S/. 5000 a S/. 6000 73 57.94%

De S/. 6100 a S/. 7000 21 16.67%

De S/. 7100 a S/. 8000 11 8.73%

Otros (fin de la encuesta) 21 16.67%

Total 126 100%


Figura 21. Gráfico que expresa los resultados de la pregunta 3: Ingresos brutos mensuales. Elaboración propia -


57,94%

16,67%

8,73%

16,67%

3. Indique a cuánto asciende en promedio los ingresos brutos mensuales familiares.

De S/. 5000 a S/. 6000

De S/. 6100 a S/. 7000

De S/. 7100 a S/. 8000

Otros (fin de la encuesta)

101

Interpretación: Como se muestra en la tabla 21 y la figura 21, respecto a la evaluación de

poder adquisitivo de un total de 100 personas encuestadas, se formuló una pregunta para conocer

el promedio de ingresos brutos mensuales familiares, obteniendo como resultados que el 57.94%

registró un promedio bruto mensual entre S/. 5000 – S/. 6000, seguido de 16.67% quienes

registraron percibir entre S/ 6100 – S/7000.

Tabla 22.

Pregunta 4. ¿Cuál es su género?


Masculino 51 48.6%

Femenino 54 51.4%

Total 105 100%


Figura 22. Gráfico que expresa los resultados de la pregunta 4: Género. Elaboración propia - Encuesta de

investigación realizada por BIO MASK.

48,6%51,4%

4. ¿Cuál es su género?

Masculino

Femenino

102

Interpretación: Como se muestra en la tabla 22 y la figura 22, de un total de 100 personas

encuestadas el 51.4% fueron mujeres, quienes eligen productos biodegradables en cuidado del

medio ambiente, en el caso de los hombres se registró el 48.6% que comparte el uso de productos

biodegradables.

Tabla 23.

Pregunta 5. ¿Usted suele comprar mascarillas?


Sí 82 78.10%

No - (fin de la

encuesta) 23 21.90%

Total 105 100%


Figura 23. Gráfico que expresa los resultados de la pregunta 5: Compra de mascarillas. Elaboración propia -


78,10%

21,90%

5. ¿Usted suele comprar mascarillas?

Sí

No - (fin de la encuesta)

103

Interpretación: Como se muestra en la tabla 23 y la figura 23, el perfil del cliente es muy

importante, por ello debemos conocer cuáles son sus necesidades de consumo, se obtuvo como

resultado que el 78.10% contesto que sí, este es un buen indicador para la sostenibilidad de nuestra

idea de negocio.

Tabla 24.

Pregunta 6. ¿Estaría dispuesto a comprar mascarillas biodegradables?


Sí 82 100.00%

No - (fin de la encuesta) 0 0.00%

Total 82 100%


Figura 24. Gráfico que expresa los resultados de la pregunta 6: Disposición para comprar mascarillas

biodegradables. Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por BIO MASK.

100,00%

0,00%

6. ¿Estaría dispuesto a comprar mascarillas biodegradables?

Sí

No - (fin de la encuesta)

104

Interpretación: Como se muestra en la tabla 24 y la figura 24, el 100.00% de personas

encuestadas demuestra interés por comprar mascarillas biodegradables, los resultados permiten

seguir con el desarrollo del proyecto y ofrecer al mercado un producto que cubra las expectativas

de los posibles clientes.

Tabla 25.

Pregunta 7. ¿Qué uso les da a las mascarillas?


Para evitar la contaminación 26 23.85%

Para evitar alguna enfermedad 33 30.28%

Para evitar la propagación de algún virus 50 45.87%

Total 109 100%


Figura 25. Gráfico que expresa los resultados de la pregunta 7: Uso de mascarillas. Elaboración propia - Encuesta

de investigación realizada por BIO MASK.

23,85%

30,28%

45,87%

7. ¿Qué uso les da a las mascarillas?

Para evitar la contaminación

Para evitar alguna enfermedad

Para evitar la propagación dealgún virus

105

Interpretación: Como se muestra en la tabla 25 y la figura 25, resulta de gran importancia

conocer el uso que le dan los posibles clientes a las mascarillas que compran, considerando los

resultados en la toma de decisiones respecto a la elaboración de nuestro producto, del total de

personas encuestadas (100 personas) el 45.87% indico que utilizan las mascarillas para evitar la

propagación de algún virus, el 30.28% sostuvo que utilizan las mascarillas para evitar alguna

enfermedad, mientras que el 23.85% las utilizan para evitar la contaminación, lo que nos lleva a

la conclusión que los posibles clientes relacionan directamente el uso de las mascarillas con el

cuidado de su salud y prevención de enfermedades.

Tabla 26.

Pregunta 8. ¿Qué marca de mascarillas compra?


3M-N95 46 46.46%

Respirador VIC951 4 4.04%

Medilaltex 13 13.13%

Opasán 8 8.08%

Alkhofar 7 7.07%

Otros 21 21.21%

Total 99 100%


106

Figura 26. Gráfico que expresa los resultados de la pregunta 8: Compra por marca de mascarillas. Elaboración

propia - Encuesta de investigación realizada por BIO MASK.

Interpretación: Como se muestra en la tabla 26 y la figura 26, en relación a las marcas

competidoras, se obtuvo como resultado que el 46.46% prefiere la marca 3M-N95, mientras que

el 21.21% indico que compra mascarillas de otras marcas; y el 13.13% índico que compra

mascarillas de marca Medilaltex. Estos resultados nos llevan a la conclusión que nuestro

competidor directo es la marca 3M con el modelo de mascarillas N95.

46,46%

4,04%13,13%

8,08%

7,07%

21,21%

8. ¿Qué marca de mascarillas compra?

3M-N95

Respirador VIC951

Medilaltex

Opasán

Alkhofar

Otros

107

Tabla 27.

Pregunta 9. ¿Con que frecuencia compra mascarillas?


Diaria 7 8.54%

Semanal 37 45.12%

Mensual 21 25.61%

C/2 Meses 2 2.44%

C/3 Meses 2 2.44%

C/4 Meses 4 4.88%

1 ves al año 9 10.98%

Total 82 100%


Figura 27. Gráfico que expresa los resultados de la pregunta 9: Frecuencia de compra de mascarillas. Elaboración


8,54%

45,12%

25,61%

2,44%

2,44%

4,88%

10,98%

9. ¿Con que frecuencia compra mascarillas?

Diaria

Semanal

Mensual

C/2 Meses

C/3 Meses

C/4 Meses

1 vez al año

108

Interpretación: Como se muestra en la tabla 27 y la figura 27, del total de personas encuestadas

el 45.12% sostiene que tiene una frecuencia de compra de mascarillas semanal, el 25.61% indico

que realiza la compra mensualmente, el 10.98% lo realiza una vez al año, y el 8.54% de forma

diaria, estos resultados son favorables para la continuidad del proyecto.

Tabla 28.

Pregunta 10. ¿Qué presentación compra más?


Por unidad 42 51.22%

Por caja 40 48.78%

Total 82 100%


Figura 28. Gráfico que expresa los resultados de la pregunta 10: Compra de mascarillas por presentación.

Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por BIO MASK.

51,22%48,78%

10. ¿Qué presentación compra más?

Por unidad

Por caja

109

Interpretación: Como se muestra en la tabla 28 y la figura 28, el 51.22% indica que compra

mascarillas por unidad, y el 48.78% registro que compra la presentación en caja. Los resultados

cuenta con un rango bajo de diferencia, lo que permite tomar la decisión de comercializar el

producto en cualquiera de las dos presentaciones por unidad o por caja.

Tabla 29.

Pregunta 11. Si eligió por unidad ¿Cuánto es el precio que suele pagar x 1 mascarilla?


De S/. 1.00 a S/. 2.00 4 9.52%

De S/. 2.10 a S/. 3.00 11 26.19%

De S/. 3.10 a S/. 4.00 12 28.57%

De S/. 4.10 a S/. 5.00 5 11.90%

De S/. 5.10 a S/. 6.00 10 23.81%

Total 42 100%


Figura 29. Gráfico que expresa los resultados de la pregunta 11: Precio unitario de pago por mascarilla. Elaboración


9,52%

26,19%

28,57%

11,90%

23,81%

11. Si eligió por unidad ¿Cuánto es el precio que suele pagar x 1 mascarilla?

De S/. 1.00 a S/. 2.00

De S/. 2.10 a S/. 3.00

De S/. 3.10 a S/. 4.00

De S/. 4.10 a S/. 5.00

De S/. 5.10 a S/. 6.00

110

Interpretación: Como se muestra en la tabla 29 y la figura 29, basándose en la respuesta a la

pregunta anterior, si la preferencia de los posibles clientes sobre la presentación del producto es

por unidad, se consiguieron los siguientes resultados monto de pago que realizan por mascarilla,

el 28.57% indico que paga entre S/. 3.10 – S/. 4.00, el 26.19% realiza el pago entre S/ 2.10 – S/.

3.00, mientras que un 23.81% paga por mascarilla entre S/ 5.10 – S/ 6.00. Esta información es

importante para conocer el rango de precios que los posibles clientes paga por producto en el

mercado actual.

Tabla 30.

Pregunta 12. Si eligió por caja ¿Qué presentaciones prefiere comprar?


1 caja de 10 unidades 8 19.05%



Total 40 95%


111

Figura 30. Gráfico que expresa los resultados de la pregunta 12: Preferencia de presentación por caja. Elaboración


Interpretación: Como se muestra en la tabla 30 y la figura 30, sobre la elección de presentación

por caja, del total de encuestados (100 personas) el 42.86% indicó que prefiere comprar la

presentación 1 caja de 30 unidades, el 33.33% prefiere la presentación 1 caja de 20 unidades, y el

19.05% indico su preferencia por la presentación 1 caja de 10 unidades. Estos resultados son

relevantes para considerar la presentación de nuestro producto.

19,05%

33,33%

42,86%

12. Si eligió por caja ¿Qué presentaciones prefiere comprar?

1 caja de 10 unidades



112

Tabla 31.

Pregunta 13. Si eligió por caja de 10 unidades ¿Cuánto es el precio que suele pagar?


De S/. 9.00 a S/. 10.00 1 12.50%

De S/. 10.10 a S/. 12.00 3 37.50%

De S/. 12.10 a S/. 14.00 2 25.00%

De S/. 14.10 a S/. 16.00 0 0.00%

De S/. 18.10 a S/. 20.00 2 25.00%

Total 8 100%


Figura 31. Gráfico que expresa los resultados de la pregunta 13: Precio de pago por caja de 10 unidades.


12,50%

37,50%

25,00%

0,00%

25,00%

13. Si eligió por caja de 10 unidades ¿Cuánto es el precio que suele pagar?

De S/. 9.00 a S/. 10.00

De S/. 10.10 a S/. 12.00

De S/. 12.10 a S/. 14.00

De S/. 14.10 a S/. 16.00

De S/. 18.10 a S/. 20.00

113

Interpretación: Como se muestra en la tabla 31 y la figura 31, sobre la presentación 1 caja de

10 unidades, los encuestados indicaron el precio que suelen pagar, obteniendo un 37.50% pagan

entre S/ 10.10 - S/ 12.00, el 25.00% entre S/ 18.10 – S/. 20.00, el 25.00% entre S/ 12.10 – S/ 14.00,

y el 12.50% pagan entre S/ 9.00 – S/ 10.00. Estos resultados se consideran para la toma de

decisiones sobre el precio del producto.

Tabla 32.



De S/. 19.00 a S/. 20.00 3 21.43%

De S/. 20.10 a S/. 22.00 0 0.00%

De S/. 22.10 a S/. 24.00 4 28.57%

De S/. 24.10 a S/. 26.00 3 21.43%

De S/. 26.10 a S/. 28.00 4 28.57%

Total 14 100%




21,43%

0,00%

28,57%21,43%

28,57%


De S/. 19.00 a S/. 20.00

De S/. 20.10 a S/. 22.00

De S/. 22.10 a S/. 24.00

De S/. 24.10 a S/. 26.00

De S/. 26.10 a S/. 28.00

114



entre S/ 26.10 - S/ 28.00, el 28.57% entre S/ 22.10 - S/ 24.00, el 21.43% entre S/ 24.10 – S/ 26.00,

y el 21.43% pagan entre S/. 19.00 – S/. 20.00. Estos resultados se consideran para la toma de

decisiones sobre el precio del producto.

Tabla 33.



De S/. 29.00 a S/. 30.00 2 11.11%

De S/. 32.10 a S/. 34.00 2 11.11%

De S/. 34.10 a S/. 36.00 4 22.22%

De S/. 36.10 a S/. 38.00 4 22.22%

De S/. 38.10 a S/. 40.00 6 33.33%

Total 18 100%




11,11%

11,11%

22,22%

22,22%

33,33%


De S/. 29.00 a S/. 30.00

De S/. 32.10 a S/. 34.00

De S/. 34.10 a S/. 36.00

De S/. 36.10 a S/. 38.00

De S/. 38.10 a S/. 40.00

115



entre S/ 38.10 - S/ 40.00, el 22.22% entre S/ 36.10 - S/ 38.00, el 22.22% entre S/ 34.10 – S/ 36.00,

el 11.11% pagan entre S/. 32.10 – S/. 34.00, y el 11.11% pagan entre S/ 29.00 – S/ 30.00. Estos

resultados se consideran para la toma de decisiones sobre el precio del producto.

Tabla 34.

Pregunta 16. ¿Para quién compra mascarillas?


Uso personal 31 37.80%

Uso Familiar 51 62.20%

Otro 0 0.00%

Total 82 100%


Figura 34. Gráfico que expresa los resultados de la pregunta 16: Motivo de compra de mascarillas. Elaboración


37,80%

62,20%

0,00%

16. ¿Para quién compra mascarillas?

Uso personal

Uso Familiar

Otro

116

Interpretación: Como se muestra en la tabla 34 y la figura 34, el 62.20% de personas

encuestadas indica que compra mascarillas para uso familiar, y el 37.80% indica que realiza la

compra para uso personal. Estos resultados favorecen la continuidad del proyecto.

Tabla 35.

Pregunta 17. ¿Dónde suele comprar mascarillas?


Cadena de farmacias reconocidas 40 34.78%

Farmacias de su localidad 38 33.04%

Supermercados 17 14.78%

Minimarket de su localidad 4 3.48%

Tiendas virtuales (e-commerce) 11 9.57%

Otros 5 4.35%

Total 115 100%


Figura 35. Gráfico que expresa los resultados de la pregunta 17: Lugar donde compra mascarillas. Elaboración


34,78%

33,04%

14,78%

3,48%

9,57%4,35%

17. ¿Dónde suele comprar mascarillas?

Cadena de farmaciasreconocidas

Farmacias de su localidad

Supermercados

Minimarket de su localidad

Tiendas virtuales (e-commerce)

117

Interpretación: Como se muestra en la tabla 35 y la figura 35, del total de encuestados (100

personas), el 34.78% indico que compra las mascarillas en cadena de farmacias reconocidas, el

33.04% indicó que realiza la compra en farmacias de su localidad, mientras que el 14.78% compra

el producto en supermercados. Estos resultados confirman que los clientes permiten realizar sus

compras en lugares físicos.

Tabla 36.

Pregunta 18. ¿A través de que medio se enteró de su marca preferida?


Radio 7 6.54%

Volantes 6 5.61%

Páginas web 21 19.63%

TV 12 11.21%

Local de Ventas 25 23.36%

Redes Sociales 36 33.64%

Total 107 100%


118

Figura 36. Gráfico que expresa los resultados de la pregunta 18: Medio por el cual conoció la marca preferida.


Interpretación: Como se muestra en la tabla 36 y la figura 36, el 33.64% del total de personas

encuestadas indico que se enteró de la marca de mascarillas de su preferencia a través de redes

sociales, el 23.36% lo hizo a través del local de ventas, y el 19.63% mediante la página Web de la

marca. Estos datos reflejan los medios más utilizados por los posibles clientes para conocer marcas

de productos.

Tabla 37.

Pregunta 19. ¿Compraría nuestras mascarillas BIO MASK?


Sí 81 98.78%

No – (fin de la encuesta) 1 1.22%

Total 82 100%


6,54%5,61%

19,63%

11,21%

23,36%

33,64%

18. ¿A través de que medio se enteró de su marca preferida?

Radio

Volantes

Páginas web

TV

Local de Ventas

Redes Sociales

119

Figura 37. Gráfico que expresa los resultados de la pregunta 19: Intención de compra de mascarillas BIO MASK.


Interpretación: Como se muestra en la tabla 37 y la figura 37, del total de personas encuestadas

se obtuvo un porcentaje mayoritario 98.78% quienes indican su interés por comprar las mascarillas

BIO MASK, mientras el 1.22% del total de encuestados no presenta interés en la compra de este

tipo de mascarillas. Los resultados, motivan a continuar con el proyecto lazando al mercado un

producto que cubra las expectativas de los interesados.

98,78%

1,22%

19. ¿Compraría nuestras mascarillas BIO MASK?

Sí

No – (fin de la encuesta)

120

Tabla 38.

Pregunta 20. Si su respuesta fue Sí, ¿En qué presentación le gustaría comprar nuestro producto

mascarillas BIO MASK?


1 caja x 10 unidades 29 35.80%



1 caja x 50 unidades a más 11 13.58%

Total 81 100%


Figura 38. Gráfico que expresa los resultados de la pregunta 20: Intención de compra por presentación. Elaboración


35,80%

44,44%

6,17%

13,58%

20. Si su respuesta fue Sí, ¿En qué presentación le gustaría comprar nuestro producto mascarillas BIO MASK?

1 caja x 10 unidades



1 caja x 50 unidades a más

121

Interpretación: Como se muestra en la tabla 38 y la figura 38, el 44.44% de encuestados

manifestó su interés por comprar la presentación 1 caja de 30 unidades, el 35.80% prefiere comprar

la presentación 1 caja de 10 unidades, el 13.58% prefiere la presentación 1 caja de 50 unidades a

más, y el 6.17% inclina su preferencia por la presentación 1 caja de 40 unidades. Estos resultados

indican con claridad las preferencias de los posibles clientes, y nos permite optar por el

lanzamiento de presentaciones en 1 caja con 10, 30 y 50 unidades.

Tabla 39.

Pregunta 21. Si eligió la presentación x 10 unidades, ¿Con qué frecuencia al mes compraría?


De 1 a 2 veces 24 82.76%

De 3 a 4 veces 4 13.79%

De 5 a 6 veces 0 0.00%

De 7 a más 1 3.45%

Total 29 100%


122

Figura 39. Gráfico que expresa los resultados de la pregunta 21: Frecuencia con la que compraría al mes

presentación de 10 unidades. Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por BIO MASK.


10 unidades, el 82.76% del total de encuestados, indica que su frecuencia de compra sería de 1 a

2 veces por mes, el 13.79% compraría de 3 a 4 veces por mes, y el 3.45% lo realizaría de 7 a más

veces por mes. Estos resultados permiten contar con información referencial para la toma de

decisiones en el lanzamiento de la presentación del producto.

82,76%

13,79%0,00% 3,45%

21. Si eligió la presentación x 10 unidades, ¿Con qué frecuencia al mes compraría?

De 1 a 2 veces

De 3 a 4 veces

De 5 a 6 veces

De 7 a más

123

Tabla 40.

Pregunta 22. Si eligió la presentación x 30 unidades, ¿Con qué frecuencia al mes compraría?


De 1 a 2 veces 20 55.56%

De 3 a 4 veces 15 41.67%

De 5 a 6 veces 1 2.78%

De 7 a más 0 0.00%

Total 36 100%






2 veces por mes, el 41.67% compraría de 3 a 4 veces por mes, y el 2.78% lo realizaría de 5 a 6



55,56%

41,67%

2,78%0,00%

22. Si eligió la presentación x 30 unidades, ¿Con qué frecuencia al mes compraría?

De 1 a 2 veces

De 3 a 4 veces

De 5 a 6 veces

De 7 a más

124

Tabla 41.

Pregunta 23. Si eligió la presentación x 40 unidades, ¿con qué frecuencia al mes compraría?


De 1 a 2 veces 2 40.00%

De 3 a 4 veces 3 60.00%

De 5 a 6 veces 0 0.00%

De 7 a más 0 0.00%

Total 5 100%






4 veces por mes, y el 40.00% compraría de 1 a 2 veces por mes. Estos resultados permiten contar

con información referencial para la toma de decisiones en el lanzamiento de la presentación del

producto.

40,00%

60,00%

0,00% 0,00%

23. Si eligió la presentación x 40 unidades, ¿con qué frecuencia al mes compraría?

De 1 a 2 veces

De 3 a 4 veces

De 5 a 6 veces

De 7 a más

125

Tabla 42.

Pregunta 24. Si eligió la presentación x 50 unidades, ¿con qué frecuencia al mes compraría?


De 1 a 2 veces 8 72.73%

De 3 a 4 veces 0 0.00%

De 5 a 6 veces 1 9.09%

De 7 a más 2 18.18%

Total 11 100%




72,73%

0,00%

9,09%

18,18%

24. Si eligió la presentación x 50 unidades, ¿con qué frecuencia al mes compraría?

De 1 a 2 veces

De 3 a 4 veces

De 5 a 6 veces

De 7 a más

126



2 veces por mes, el 18.18% compraría de 7 a más veces por mes, y el 9.09% lo realizaría de 5 a 6



Tabla 43.

Pregunta 25. Si eligió la presentación x 10 unidades, ¿cuánto estaría dispuesto a pagar?


De S/. 5.00 a S/. 10.00 8 27.59%

De S/. 10.00 a S/. 15.00 10 34.48%

De S/. 15.00 a S/. 20.00 7 24.14%

De S/. 20.00 a S/. 25.00 4 13.79%

De S/. 25.00 a S/. 30.00 0 0.00%

Total 29 100%


127

Figura 43. Gráfico que expresa los resultados de la pregunta 25: Intención de pago por presentación de 10 unidades.


Interpretación: Como se muestra en la tabla 42 y la figura 42, la disposición de pago por la

presentación 1 caja de 10 unidades en base al total de personas encuestadas, muestra como

resultados que un 34.48% pagaría entre S/10.00 – S/ 15.00, el 27.59% está dispuesto a pagar entre

S/ 5.00 – S/ 10.00, el 24.14% pagaría entre S/ 15.00 – S/ 20.00, y el 13.79% pagaría entre S/ 20.00

– S/ 25.00. Esta información permitirá tomar la decisión para establecer el posible precio por

lanzamiento que se asignaría en la presentación referida del producto.

27,59%

34,48%

24,14%

13,79%0,00%

25. Si eligió la presentación x 10 unidades, ¿cuánto estaría dispuesto a pagar?

De S/. 5.00 a S/. 10.00

De S/. 10.00 a S/. 15.00

De S/. 15.00 a S/. 20.00

De S/. 20.00 a S/. 25.00

De S/. 25.00 a S/. 30.00

128

Tabla 44.



De S/. 30.00 a S/. 35.00 10 27.78%

De S/. 35.00 a S/. 40.00 6 16.67%

De S/. 40.00 a S/. 45.00 8 22.22%

De S/. 45.00 a S/. 50.00 8 22.22%

De S/. 50.00 a S/. 55.00 4 11.11%

Total 36 100%




27,78%

16,67%

22,22%

22,22%

11,11%


De S/. 30.00 a S/. 35.00

De S/. 35.00 a S/. 40.00

De S/. 40.00 a S/. 45.00

De S/. 45.00 a S/. 50.00

De S/. 50.00 a S/. 55.00

129



resultados que un 27.78% pagaría entre S/ 30.00 – S/ 35.00, el 22.22% está dispuesto a pagar entre

S/ 45.00 – S/ 50.00, seguido del 22.22% pagaría entre S/ 40.00 – S/ 45.00, el 16.67% pagaría entre

S/ 35.00 – S/ 40.00, y el 11.11% pagaría entre S/ 50.00 – s/ 55.00. Esta información permitirá

tomar la decisión para establecer el posible precio por lanzamiento que se asignaría en la

presentación referida del producto.

Tabla 45.



De S/. 60.00 a S/. 65.00 3 60.00%

De S/. 65.00 a S/. 70.00 0 0.00%

De S/. 70.00 a S/. 75.00 2 40.00%

De S/. 75.00 a S/. 80.00 0 0.00%

De S/. 85.00 a S/. 90.00 0 0.00%

Total 5 100%


130





resultados que un 60.00% pagaría entre S/ 60.00 – S/ 65.00, y el 40.00% está dispuesto a pagar

entre S/ 70.00 – S/ 75.00. Esta información permitirá tomar la decisión para establecer el posible

precio por lanzamiento que se asignaría en la presentación referida del producto.

60,00%

0,00%

40,00%

0,00% 0,00%


De S/. 60.00 a S/. 65.00

De S/. 65.00 a S/. 70.00

De S/. 70.00 a S/. 75.00

De S/. 75.00 a S/. 80.00

De S/. 85.00 a S/. 90.00

131

Tabla 46.



De S/. 80.00 a S/. 85.00 2 18.18%

De S/. 85.00 a S/. 90.00 3 27.27%

De S/. 90.00 a S/. 95.00 4 36.36%

De S/. 95.00 a S/. 100.00 2 18.18%

De S/. 105.00 a S/. 110.00 0 0.00%

Total 11 100%




18,18%

27,27%

36,36%

18,18%0,00%


De S/. 80.00 a S/. 85.00

De S/. 85.00 a S/. 90.00

De S/. 90.00 a S/. 95.00

De S/. 95.00 a S/. 100.00

De S/. 105.00 a S/. 110.00

132

Interpretación: Como se muestra en la tabla 46 y la figura 46, La disposición de pago por la


resultados que un 36.36% pagaría entre S/ 90.00 – S/ 95.00, el 27.27% está dispuesto a pagar entre

S/ 85.00 – S/ 90.00, el 18.18% pagaría entre S/ 95.00 – S/ 100.00, y el 18.18% pagaría entre S/

80.00 – S/ 85.00. Esta información permitirá tomar la decisión para establecer el posible precio

por lanzamiento que se asignaría en la presentación referida del producto.

Tabla 47.

Pregunta 29. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro producto mascarillas biodegradables BIO

MASK?


Minimarket 32 27.59%


Ferias ecológicas 14 12.07%

Otros 9 7.76%

Total 116 100%


133

Figura 47. Gráfico que expresa los resultados de la pregunta 29: Lugar de preferencia para encontrar las mascarillas

biodegradables BIO MASK. Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por BIO MASK.

Interpretación: Como se muestra en la tabla 47 y la figura 47, del total de encuestados (100

personas), el 52.59% indico que le gustaría comprar las mascarillas biodegradables BIO MASK

en farmacias de su localidad, el 27.59% eligió a los minimarket como lugar de preferencia para

encontrar el producto BIO MASK, y el 12.07% prefieren las ferias ecológicas. Estos resultados

permiten tomar la decisión respecto a los lugares donde se comercializará el producto.

27,59%

52,59%

12,07%

7,76%

29. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro producto mascarillas biodegradables BIO MASK?

Minimarket


Ferias ecológicas

Otros

134

Tabla 48.

Pregunta 30. ¿A través de qué medio le gustaría enterarse de BIO MASK?


Radio 12 8.33%

Volantes 8 5.56%

Páginas Web 32 22.22%

TV 17 11.81%

Local de Ventas 18 12.50%

Redes Sociales 52 36.11%

Otros 5 3.47%

Total 144 100%


Figura 48. Gráfico que expresa los resultados de la pregunta 30: Medio de preferencia para enterarse de los

productos BIO MASK. Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por BIO MASK.

8,33%

5,56%

22,22%

11,81%12,50%

36,11%

3,47%

30. ¿A través de qué medio le gustaría enterarse de BIO MASK?

Radio

Volantes

Páginas Web

TV

Local de Ventas

Redes Sociales

Otros

135

Interpretación: Como se muestra en la tabla 48 y la figura 48, para la implementación de

estrategias publicitarias apropiadas para cautivar a nuestro público objetivo, se formuló la pregunta

para saber cuáles son los medios de comunicación más utilizados por los posibles clientes, del total

de personas encuestadas el 36.11% indico que le gustaría encontrar la marca BIO MASK en redes

sociales, el 22.22% indicó que prefiere las páginas Web, el 12.50% registro como preferencia el

local de venta, mientras que el 11.81% prefieren los anuncios por televisión. Estos resultados

indican que los posibles clientes prefieren que nuestra marca se dé a conocer a través de medios

virtuales, esta información es de utilidad para determinar las medidas necesarias en la promoción

del producto.

Tabla 49.

Pregunta 31. ¿En qué meses del año compra más mascarillas? (Estacionalidad)


Primavera 10 12.35%

Verano 14 17.28%

Otoño 10 12.35%

Invierno 18 22.22%

Todo el año 29 35.80%

Total 81 100%


136

Figura 49. Gráfico que expresa los resultados de la pregunta 31: Estacionalidad por compra de mascarillas.


Interpretación: Como se muestra en la tabla 49 y la figura 49, realizando el análisis

correspondiente sobre cuál sería la mejor temporada para la venta de las mascarillas

biodegradables BIO MASK, se formuló la pregunta sobre la estacionalidad, donde se obtuvo como

resultado que el 35.80% compra el producto durante todo el año, esta información indica que

nuestro producto puede ser comercializado durante todo el periodo anual sin inconveniente.

12,35%

17,28%

12,35%

22,22%

35,80%

31. ¿En qué meses del año compra más mascarillas? (Estacionalidad)

Primavera

Verano

Otoño

Invierno

Todo el año

137

5.2. Demanda y oferta

5.2.1. Estimación del Mercado Potencial.

La determinación del mercado potencial, es relevante para la empresa, debido a que permite

identificar la cantidad de clientes que comprarían nuestro producto en lugar que a la competencia,

los criterios de segmentación utilizados son: la población proyectada, el nivel socioeconómico B,

zonas 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana, hombres y mujeres entre 25 y 55 años de edad.

Se utilizó la siguiente fórmula para hallar el mercado potencial:

Población proyectada * Factores sociodemográficos = Mercado Potencial

138

Los resultados obtenidos para cada año de proyección son como se muestra en la tabla 50.

Tabla 50.

Mercado Potencial 2021 – 2025

Distritos Total EDAD

(25 a 55 años) NSE 2021 2022 2023 2024 2025

Santiago de Surco

360,400

45%

43.20%

71,788

72,485

73,173

73,854

74,579

La Molina

154,000 43.20%

30,675

30,973

31,267

31,558

31,868

San Borja

122,900 43.20%

24,481

24,718

24,953

25,185

25,432

Miraflores

107,800 43.20%

21,473

21,681

21,887

22,091

22,307

San Isidro

65,500 43.20%

13,047

13,174

13,299

13,422

13,554

San Miguel

170,300 58.10%

45,622

46,065

46,502

46,935

47,396

Pueblo Libre

90,700 58.10%

24,298

24,534

24,767

24,997

25,242

Jesús María

82,000 58.10%

21,967

22,180

22,391

22,599

22,821

Magdalena del Mar

65,800 58.10%

17,627

17,798

17,967

18,134

18,313

Lince

59,600 58.10%

15,966

16,121

16,274

16,426

16,587

Surquillo

99,600 29.10%

13,364

13,494

13,622

13,749

13,884

Barranco

37,500 29.10%

5,032

5,080

5,129

5,176

5,227

Chorrillos

347,900 29.10%

46,680

47,133

47,581

48,023

48,495

San Juan de Miraflores

393,300 29.10%

52,772

53,284

53,790

54,290

54,823

Mercado potencial en personas 404,793 408,720 412,603 416,439 420,528


139

5.2.2. Estación del Mercado Disponible.

Este tipo de mercado permite la identificación del grupo de personas que se consideran como

posibles compradores y consumidores, se utilizó como insumo las preguntas cinco y seis de la

encuesta. Los resultados son importantes para el desarrollo del proyecto.

La pregunta cinco de la encuesta hace referencia al interés de los posibles clientes con la compra

de mascarillas tal como se muestra en la tabla 51 y la pregunta seis, sirve para conocer la cantidad

de personas que estarían dispuestas a comprar mascarillas biodegradables, como se observa en la

tabla 52.

Tabla 51.

Pregunta 5. ¿Usted suele comprar mascarillas?


Sí 82 78.10%

No - (fin de la

encuesta) 23 21.90%

Total 105 100%


Factor segmento de consumo 78.10%

140

Tabla 52.

Pregunta 6. ¿Estaría dispuesto a comprar mascarillas biodegradables?


Sí 82 100.00%

No - (fin de la encuesta) 0 0.00%

Total 82 100%


Factor segmento de consumo 100.00%

Los resultados de la encuesta, en específico para la pregunta cinco indican que el 78.10%

respondió que suele comprar mascarillas, mientras que en la pregunta seis, el 100.00% manifestó

que estaría dispuesto a comprar mascarillas biodegradables, con estos datos y el mercado potencial

por año se procedió con el cálculo del mercado disponible por distrito, empleando la siguiente

fórmula:

Donde FSC es el factor segmento de consumo por cada pregunta. El mercado disponible en

personas para el rango de años del 2021 al 2025, es como se muestra en la tabla 53.

Mercado potencial (por año) * FSC pregunta 5 * FSC pregunta 6 = Mercado Disponible

141

Tabla 53.

Mercado Disponible en personas 2021 – 2025

Distritos 2021 2022 2023 2024 2025

Santiago de Surco 56,063 56,607 57,145 57,676 58,243

La Molina 23,956 24,188 24,418 24,645 24,887

San Borja 19,118 19,304 19,487 19,668 19,861

Miraflores 16,769 16,932 17,093 17,252 17,421

San Isidro 10,189 10,288 10,386 10,482 10,585

San Miguel 35,629 35,974 36,316 36,654 37,014

Pueblo Libre 18,976 19,160 19,342 19,521 19,713

Jesús María 17,155 17,322 17,486 17,649 17,822

Magdalena del Mar 13,766 13,900 14,032 14,162 14,301

Lince 12,469 12,590 12,710 12,828 12,954

Surquillo 10,437 10,538 10,638 10,737 10,842

Barranco 3,929 3,968 4,005 4,043 4,082

Chorrillos 36,455 36,809 37,158 37,504 37,872

San Juan de Miraflores 41,212 41,612 42,007 42,398 42,814

Mercado disponible en

personas 316,124 319,191 322,223 325,219 328,413


5.2.3. Estimación del Mercado Efectivo.

Al analizar el mercado efectivo se identifica al grupo de personas que estarían dispuestas a

comprar nuestro producto BIO MASK. Por ello, para establecer el precio que tendrá cada

presentación del producto tomamos como referencia los resultados obtenidos en la pregunta 19 de

la encuesta sobre validación del producto.

142

Tabla 54.

Pregunta 19. ¿Compraría nuestras mascarillas BIO MASK?


Sí 81 98.78%

No – (fin de la encuesta) 1 1.22%

Total 82 100%


Tal como se muestra en la tabla 54, con los resultados se concluye que el 98.78% del total de

personas encuestadas aprueban la compra de nuestro producto, este porcentaje permitirá calcular

el mercado efectivo general por año.

Factor de disposición de compra 98.78%

Se utilizó la siguiente fórmula para hallar el mercado efectivo:

Donde FDC es el factor de disposición de compra.

Mercado disponible (por año) * FDC Pregunta 19 = Mercado Efectivo

143

Los resultados obtenidos para cada año de proyección, son como se muestran en la tabla 55.

Tabla 55.

Mercado Efectivo 2021 – 2025

Distritos 2021 2022 2023 2024 2025


La Molina 23,664 23,893 24,120 24,345 24,584

San Borja 18,885 19,068 19,249 19,428 19,619

Miraflores 16,565 16,725 16,884 17,041 17,209

San Isidro 10,065 10,162 10,259 10,354 10,456

San Miguel 35,194 35,536 35,873 36,207 36,562

Pueblo Libre 18,744 18,926 19,106 19,283 19,473

Jesús María 16,946 17,111 17,273 17,434 17,605


Lince 12,317 12,436 12,555 12,671 12,796

Surquillo 10,309 10,409 10,508 10,606 10,710

Barranco 3,882 3,919 3,956 3,993 4,032

Chorrillos 36,010 36,360 36,705 37,046 37,410


Mercado efectivo general en

personas 312,269 315,298 318,294 321,253 324,408


Es menester identificar el precio que los posibles clientes están dispuestos a pagar por cada

presentación del producto Por ello, se tomaron como referencias los resultados obtenidos en la

pregunta 20 de la encuesta.

144

Tabla 56.

Pregunta 20. ¿En qué presentación le gustaría comprar nuestro producto mascarillas BIO

MASK?





1 caja x 50 unidades a más 11 13.58%

Total 81 100%


Tal como se muestra en la tabla 56, el 44.44% de encuestados manifestó su interés por comprar

la presentación 1 caja de 30 unidades, el 35.80% prefiere comprar la presentación 1 caja de 10

unidades, el 13.58% prefiere la presentación 1 caja de 50 unidades a más, y el 6.17% inclina su

preferencia por la presentación 1 caja de 40 unidades. Estos resultados indican con claridad las

preferencias de los posibles clientes, y nos permite optar por el lanzamiento de presentaciones en

1 caja con 10, 30 y 50 unidades.

Teniendo como soporte los resultados anteriormente mencionados se procede con el análisis

del precio que estaría dispuesto a pagar los posibles clientes por cada presentación. Por ello, se

tomaron como referencias los resultados obtenidos en la pregunta 25, 26 y 28 de la encuesta, tal

como se muestra en la tabla 57, tabla 58 y 59.

145

Tabla 57.



De S/. 5.00 a S/. 10.00 8 27.59%

De S/. 10.00 a S/. 15.00 10 34.48%

De S/. 15.00 a S/. 20.00 7 24.14%

De S/. 20.00 a S/. 25.00 4 13.79%

De S/. 25.00 a S/. 30.00 0 0.00%

Total 29 100%


Factor precio 24.14%

Tabla 58.



De S/. 30.00 a S/. 35.00 10 27.78%

De S/. 35.00 a S/. 40.00 6 16.67%

De S/. 40.00 a S/. 45.00 8 22.22%

De S/. 45.00 a S/. 50.00 8 22.22%

De S/. 50.00 a S/. 55.00 4 11.11%

Total 36 100%



146

Tabla 59.



De S/. 80.00 a S/. 85.00 2 18.18%

De S/. 85.00 a S/. 90.00 3 27.27%

De S/. 90.00 a S/. 95.00 4 36.36%

De S/. 95.00 a S/. 100.00 2 18.18%

De S/. 105.00 a S/. 110.00 0 0.00%

Total 11 100%



Se utilizó la siguiente fórmula para hallar el mercado efectivo por presentaciones:

Donde % de precio por presentación varía entre 1 caja de 10 unidades, como se muestra en la

tabla 60, caja de 30 unidades, como se muestra en la tabla 61 y caja de 50 unidades, tal como se

observa en la tabla 62. Los resultados obtenidos para cada año de proyección por distrito.

Mercado efectivo total (por año) * % Pregunta 20 * % de precio por

presentación = Mercado Efectivo por Presentación

147

Tabla 60.

Mercado Efectivo por presentación 1 caja de 10 unidades

Distritos 2021 2022 2023 2024 2025


La Molina 2,180 2,201 2,222 2,242 2,264

San Borja 1,739 1,756 1,773 1,789 1,807

Miraflores 1,526 1,540 1,555 1,570 1,585

San Isidro 927 936 945 954 963

San Miguel 3,242 3,273 3,304 3,335 3,368

Pueblo Libre 1,726 1,743 1,760 1,776 1,794

Jesús María 1,561 1,576 1,591 1,606 1,622


Lince 1,134 1,145 1,156 1,167 1,179

Surquillo 950 959 968 977 986

Barranco 358 361 364 368 371

Chorrillos 3,317 3,349 3,381 3,412 3,446


Total mercado efectivo en personas 28,762 29,041 29,317 29,589 29,880


Tabla 61.


Distritos 2021 2022 2023 2024 2025


La Molina 2,491 2,515 2,539 2,563 2,588

San Borja 1,988 2,007 2,026 2,045 2,065

Miraflores 1,744 1,761 1,777 1,794 1,811

San Isidro 1,059 1,070 1,080 1,090 1,101

San Miguel 3,705 3,741 3,776 3,811 3,849

Pueblo Libre 1,973 1,992 2,011 2,030 2,050

Jesús María 1,784 1,801 1,818 1,835 1,853


Lince 1,297 1,309 1,322 1,334 1,347

Surquillo 1,085 1,096 1,106 1,116 1,127

Barranco 409 413 416 420 424

Chorrillos 3,791 3,827 3,864 3,900 3,938




148

Tabla 62.


Distritos 2021 2022 2023 2024 2025


La Molina 1,245 1,258 1,269 1,281 1,294

San Borja 994 1,004 1,013 1,023 1,033

Miraflores 872 880 889 897 906

San Isidro 530 535 540 545 550

San Miguel 1,852 1,870 1,888 1,906 1,924

Pueblo Libre 987 996 1,006 1,015 1,025

Jesús María 892 901 909 918 927

Magdalena del Mar 716 723 730 736 744

Lince 648 655 661 667 673

Surquillo 543 548 553 558 564

Barranco 204 206 208 210 212

Chorrillos 1,895 1,914 1,932 1,950 1,969




5.2.4. Estimación del Mercado Objetivo.

Para el análisis del mercado objetivo por presentación del producto, utilizaremos 5% como

participación base con un crecimiento del 0.8% anual para la presentación de 1 caja de 10 unidades,

como se muestra en la tabla 63, el 1.00% de crecimiento para la presentación de 1 caja de 30

unidades, como se observa en la tabla 64, y 0.50% de crecimiento para la presentación de una caja

de 50 unidades, tal como se muestra en la tabla 65.

Esta información fue obtenida a través del análisis de resultados de la encuesta, respecto a la

pregunta sobre la preferencia de marca que tienen en la actualidad los posibles clientes, con la

finalidad de ingresar quitando parte del mercado a la marca de la competencia más débil.

149

Tabla 63.

Porcentaje de participación y crecimiento por año para presentación de 10 unidades

Año % Participación

2021 5.0%

2022 5.8%

2023 6.5%

2024 7.3%

2025 8.0%

% Base 5.0%

% crecimiento 0.8%


Tabla 64.



2021 5.00%

2022 6.00%

2023 7.00%

2024 8.00%

2025 9.00%

% Base 5.0%

% crecimiento 1.00%


Tabla 65.



2021 5.00%

2022 6.00%

2023 7.00%

2024 8.00%

2025 9.00%

% Base 5.0%

% crecimiento 0.50%


150

Se utilizó la siguiente fórmula para hallar el mercado objetivo por presentaciones:

Donde % de participación varía entre la presentación de 1 caja de 10 unidades, como se

muestra en la tabla 66, caja 30 unidades, como se observa en la tabla 67 o caja de 50 unidades,

tal como se muestra en la tabla 68. Se presentan los resultados obtenidos para cada año de

proyección por distrito y como resumen los datos tal como se muestran en la tabla 69.

Tabla 66.

Mercado Objetivo por presentación 1 caja de 10 unidades

Distritos 2021 2022 2023 2024 2025

Santiago de Surco 255 296 338 380 424

La Molina 109 127 144 163 181

San Borja 87 101 115 130 145

Miraflores 76 89 101 114 127

San Isidro 46 54 61 69 77

San Miguel 162 188 215 242 269

Pueblo Libre 86 100 114 129 143

Jesús María 78 91 103 116 130


Lince 57 66 75 85 94

Surquillo 47 55 63 71 79

Barranco 18 21 24 27 30

Chorrillos 166 193 220 247 276

San Juan de Miraflores 187 218 248 280 312

Total mercado objetivo en

personas 1,438 1,670 1,906 2,145 2,390


Mercado efectivo total (por año) * % Participación (por año) =

Mercado objetivo por presentación

151

Tabla 67.


Distritos 2021 2022 2023 2024 2025


La Molina 125 151 178 205 233

San Borja 99 120 142 164 186

Miraflores 87 106 124 144 163

San Isidro 53 64 76 87 99

San Miguel 185 224 264 305 346

Pueblo Libre 99 120 141 162 184

Jesús María 89 108 127 147 167


Lince 65 79 93 107 121

Surquillo 54 66 77 89 101

Barranco 20 25 29 34 38

Chorrillos 190 230 270 312 354



personas 1,644 1,991 2,345 2,705 3,073


Tabla 68.


Distritos 2021 2022 2023 2024 2025


La Molina 62 75 89 103 116

San Borja 50 60 71 82 93

Miraflores 44 53 62 72 82

San Isidro 26 32 38 44 50

San Miguel 93 112 132 152 173

Pueblo Libre 49 60 70 81 92

Jesús María 45 54 64 73 83


Lince 32 39 46 53 61

Surquillo 27 33 39 45 51

Barranco 10 12 15 17 19

Chorrillos 95 115 135 156 177



personas 822 996 1,173 1,353 1,537


152

Tabla 69.

Resumen Mercado Objetivo por presentación

Presentación 2021 2022 2023 2024 2025

1 caja x 10 unidades 1,438 1,670 1,906 2,145 2,390

1 caja x 30 unidades 1,644 1,991 2,345 2,705 3,073

1 caja x 50 unidades a más 822 996 1,173 1,353 1,537

Total 3,903 4,657 5,424 6,203 7,000


5.2.4.1. Frecuencia de Compra.

Basándonos en los resultados de la encuesta preguntas nueve y diez, se identificó la frecuencia

con la que los posibles clientes compran mascarillas y el tipo de presentación que compran más en

unidades como se muestra en la tabla 70, en cajas tal como se observa en la tabla 71 y también se

muestran los resultados por producto en unidades y cajas, considerando un escenario conservador

del 30.00%, como se muestra en la tabla 72.

La siguiente fórmula se utilizó para hallar la frecuencia de compra por perfil de cliente:

Veces por año * % = Frecuencia de Compra

153

Tabla 70.

Frecuencia de compras mascarillas unidades

Respuesta Cantidad % Veces al año Frecuencia de Compra

Diaria 7 17% 365 61

Semanal 20 48% 52 25

Mensual 7 17% 12 2

C/2 Meses 1 2% 6 0

C/3 Meses 0 0% 4 0

C/4 Meses 1 2% 3 0

1 ves al año 6 14% 1 0

Total 42 100% 88


Tabla 71.

Frecuencia de compras mascarillas cajas

Respuesta Cantidad % Veces al año Frecuencia de Compra

Diaria 0 0% 365 0

Semanal 17 43% 52 22

Mensual 14 35% 12 4

C/2 Meses 1 3% 6 0

C/3 Meses 2 5% 4 0

C/4 Meses 3 8% 3 0

1 ves al año 3 8% 1 0

Total 40 100% 0 27


Tabla 72.

Escenario conservador frecuencia de compras mascarillas

Productos Veces al año Escenario Conservador Resultado

Por unidad 88 30% 26

Por caja 27 30% 8


154

Se utilizó la siguiente fórmula para hallar la frecuencia de compra validación del producto por

presentación:

Tabla 73.

Frecuencia de compra – presentación caja de 10 unidades

Respuestas Cantidad % Veces al año Frecuencia de Compra

De 1 a 2 veces 24 83% 18 14.90

De 3 a 4 veces 4 14% 42 5.79

De 5 a 6 veces 0 0% 66 0.00

De 7 a más 1 3% 90 3.10

Total 29 100% 24


Tal como se observa en la tabla 73, y acuerdo con los resultados obtenidos a través de la

pregunta 21 de la encuesta se puede concluir que una persona compraría 24 cajas de 10 unidades

en un año.

Tabla 74.



De 1 a 2 veces 20 56% 18 10.00

De 3 a 4 veces 15 42% 42 17.50

De 5 a 6 veces 1 3% 66 1.83

De 7 a más 0 0% 90 0.00

Total 36 100% 29


Consumo/mes * 12 = Veces al Año

Veces por año * % = Frecuencia de Compra

155

De acuerdo con los resultados obtenidos a través de la pregunta 22 de la encuesta se puede

concluir que una persona compraría 29 cajas de 30 unidades en un año, como se muestra en la

tabla 74.

Tabla 75.



De 1 a 2 veces 8 73% 18 13.09

De 3 a 4 veces 0 0% 42 0.00

De 5 a 6 veces 1 9% 66 6.00

De 7 a más 2 18% 90 16.36

Total 11 100% 35


Tal como se observa en la tabla 75 y de acuerdo con los resultados obtenidos a través de la

pregunta 24 de la encuesta se puede concluir que una persona compraría 35 cajas de 50 unidades

en un año. Por otro lado, los resultados por presentaciones considerado un escenario conservador

del 30.00%, es tal como se observa en la tabla 76.

Tabla 76.

Escenario conservador frecuencia de compras por presentación

Presentaciones Veces al año Escenario Conservador Resultado

10 unidades 24 30% 7

30 unidades 29 30% 9

50 unidades 35 30% 11


156

5.2.5. Cuantificación anual de la demanda.

Para realizar el cálculo de cuantificación anual de la demanda se utilizó la siguiente fórmula:

Tabla 77.

Demanda de presentaciones 2021-2025

Presentación 2021 2022 2023 2024 2025

1 caja x 10 unidades 10,265 11,919 13,602 15,312 17,062

1 caja x 30 unidades 14,463 17,524 20,639 23,807 27,045

1 caja x 50 unidades a más 8,741 10,590 12,473 14,387 16,345

Total 33,468 40,034 46,714 53,506 60,452


Tal como se muestra en la tabla 77, se considera la demanda anual de mascarillas por

presentación en unidades, iniciando el proyecto con 33,468 unidades y finalizando con una

proyección de 60,452 mascarillas.

Tabla 78.

Demanda de presentación 1 caja de 10 unidades 2021-2025

Distritos 2021 2022 2023 2024 2025


La Molina 778 903 1,031 1,160 1,293

San Borja 621 721 823 926 1,032

Miraflores 545 632 722 812 905

San Isidro 331 384 438 494 550

San Miguel 1,157 1,343 1,533 1,726 1,923

Mercado objetivo*Frecuencia de compra = Demanda del producto (por año)

157

Pueblo Libre 616 715 816 919 1,024

Jesús María 557 647 738 831 926


Lince 405 470 537 604 673

Surquillo 339 394 449 506 563

Barranco 128 148 169 190 212

Chorrillos 1,184 1,375 1,569 1,766 1,968


Total unidades a distribuir 10,265 11,919 13,602 15,312 17,062


Tal como se muestra en la tabla 78, se considera la demanda anual de mascarillas por la

presentación de caja de 10 unidades, iniciando el proyecto con 10,265 unidades y finalizando con

una proyección de 17,062 mascarillas.

Tabla 79.


Distritos 2021 2022 2023 2024 2025


La Molina 1,096 1,328 1,564 1,804 2,050

San Borja 875 1,060 1,248 1,440 1,636

Miraflores 767 930 1,095 1,263 1,435

San Isidro 466 565 665 767 872

San Miguel 1,630 1,975 2,326 2,683 3,048

Pueblo Libre 868 1,052 1,239 1,429 1,623

Jesús María 785 951 1,120 1,292 1,468

Magdalena del Mar 630 763 899 1,037 1,178

Lince 570 691 814 939 1,067

Surquillo 477 579 681 786 893

Barranco 180 218 257 296 336

Chorrillos 1,668 2,021 2,380 2,745 3,119




158




Tabla 80.


Distritos 2021 2022 2023 2024 2025


La Molina 662 803 945 1,090 1,239

San Borja 529 640 754 870 988

Miraflores 464 562 662 763 867

San Isidro 282 341 402 464 527

San Miguel 985 1,194 1,406 1,622 1,842

Pueblo Libre 525 636 749 864 981

Jesús María 474 575 677 781 887


Lince 345 418 492 567 645

Surquillo 289 350 412 475 540

Barranco 109 132 155 179 203

Chorrillos 1,008 1,221 1,438 1,659 1,885







159

5.2.6. Estacionalidad.

Realizando el seguimiento respectivo a la frecuencia de compra de los clientes, se debe

considerar la estación del año donde las ventas alcanzarán un mayor crecimiento, por ese motivo

se tomó la decisión de incluir en la encuesta una pregunta 31 relacionada con la estacionalidad, tal

como se muestra en la tabla 81.

Tabla 81.

¿En qué meses del año compra más mascarillas?

Respuesta Cantidad % Distribución de todo el año

Primavera 10 12.35% 19.23%

Verano 14 17.28% 26.92%

Otoño 10 12.35% 19.23%

Invierno 18 22.22% 34.62%

Todo el año 29 35.80%

Total 81 100.00% 100.00%


De acuerdo a los resultados consideramos que el producto BIO MASK se vendrá durante todo

el año. Por ello, se realizó el análisis de la estacionalidad para los próximos 5 años, empezando

desde el 2021.

160

Tabla 82.

Estacionalidad Trimestral 2021 - 2025

Año Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

2021 15.00% 20.00% 30.00% 35.00%

2022 26.92% 19.23% 34.62% 19.23%

2023 26.92% 19.23% 34.62% 19.23%

2024 26.92% 19.23% 34.62% 19.23%

2025 26.92% 19.23% 34.62% 19.23%


Tal como se observa en la tabla 82, en el primer trimestre del primer año las ventas tienen un

porcentaje menor, considerando que al iniciar nuestra marca y producto tendrá una etapa de

posicionamiento, por lo que se espera incrementar el porcentaje por trimestre.

5.2.7. Programa de Ventas Anual en unidades físicas.

5.2.8. Programa de ventas del primer año, en porcentajes y unidades físicas,

desagregado en forma mensual.

Tabla 83.

Programa de ventas 2021 presentación 1 caja de 10 unidades

Canal Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Minimarket 177 177 177 235 235 235 353 353 353 412 412 412 3,532

Farmacias de su localidad 337 337 337 449 449 449 673 673 673 786 786 786 6,733

Total Unidades 513 513 513 684 684 684 1,026 1,026 1,026 1,198 1,198 1,198 10,265


161

Tal como se muestra en la tabla 83, el programa de ventas del primer año de ejecución del

proyecto, para la presentación de una caja de 10 unidades, desagregado de forma mensual para el

mes de enero registra un total de 513 unidades de mascarillas incrementándose hasta el mes de

diciembre con un total de 1,198 mascarillas, haciendo un total general de 10,265 mascarillas.

Tabla 84.



Minimarket 249 249 249 332 332 332 498 498 498 581 581 581 4,977

Farmacias de su localidad 474 474 474 632 632 632 949 949 949 1,107 1,107 1,107 9,486

Total Unidades 723 723 723 964 964 964 1,446 1,446 1,446 1,687 1,687 1,687 14,463






Tabla 85.



Minimarket 150 150 150 200 200 200 301 301 301 351 351 351 3,007


Total Unidades 437 437 437 583 583 583 874 874 874 1,020 1,020 1,020 8,741


162





5.2.9. Programa de ventas del segundo al quinto año (2022 al 2025), en

porcentajes, desagregado en forma mensual.

Tabla 86.



Minimarket 368 368 368 263 263 263 473 473 473 263 263 263 4,101


Total Unidades 1,070 1,070 1,070 764 764 764 1,375 1,375 1,375 764 764 764 11,919


Tabla 87.



Minimarket 420 420 420 300 300 300 540 540 540 300 300 300 4,680

Farmacias de su localidad 801 801 801 572 572 572 1,029 1,029 1,029 572 572 572 8,922

Total Unidades 1,221 1,221 1,221 872 872 872 1,569 1,569 1,569 872 872 872 13,602


163

Tabla 88.



Minimarket 473 473 473 338 338 338 608 608 608 338 338 338 5,269


Total Unidades 1,374 1,374 1,374 982 982 982 1,767 1,767 1,767 982 982 982 15,312


Tabla 89.



Minimarket 527 527 527 376 376 376 677 677 677 376 376 376 5,871

Farmacias de su localidad 1,004 1,004 1,004 717 717 717 1,291 1,291 1,291 717 717 717 11,191

Total Unidades 1,531 1,531 1,531 1,094 1,094 1,094 1,969 1,969 1,969 1,094 1,094 1,094 17,062


Tabla 90.



Minimarket 541 541 541 387 387 387 696 696 696 387 387 387 6,030


Total Unidades 1,573 1,573 1,573 1,123 1,123 1,123 2,022 2,022 2,022 1,123 1,123 1,123 17,524


164

Tabla 91.



Minimarket 637 637 637 455 455 455 819 819 819 455 455 455 7,102


Total Unidades 1,852 1,852 1,852 1,323 1,323 1,323 2,381 2,381 2,381 1,323 1,323 1,323 20,639


Tabla 92.



Minimarket 735 735 735 525 525 525 945 945 945 525 525 525 8,191

Farmacias de su localidad 1,401 1,401 1,401 1,001 1,001 1,001 1,802 1,802 1,802 1,001 1,001 1,001 15,615

Total Unidades 2,136 2,136 2,136 1,526 1,526 1,526 2,747 2,747 2,747 1,526 1,526 1,526 23,807


Tabla 93.



Minimarket 835 835 835 597 597 597 1,074 1,074 1,074 597 597 597 9,306

Farmacias de su localidad 1,592 1,592 1,592 1,137 1,137 1,137 2,047 2,047 2,047 1,137 1,137 1,137 17,739

Total Unidades 2,427 2,427 2,427 1,734 1,734 1,734 3,121 3,121 3,121 1,734 1,734 1,734 27,045


165

Tabla 94.



Minimarket 327 327 327 234 234 234 420 420 420 234 234 234 3,644


Total Unidades 950 950 950 679 679 679 1,222 1,222 1,222 679 679 679 10,590


Tabla 95.



Minimarket 385 385 385 275 275 275 495 495 495 275 275 275 4,292


Total Unidades 1,119 1,119 1,119 800 800 800 1,439 1,439 1,439 800 800 800 12,473


Tabla 96.



Minimarket 444 444 444 317 317 317 571 571 571 317 317 317 4,950


Total Unidades 1,291 1,291 1,291 922 922 922 1,660 1,660 1,660 922 922 922 14,387


166

Tabla 97.



Minimarket 505 505 505 361 361 361 649 649 649 361 361 361 5,624


Total Unidades 1,467 1,467 1,467 1,048 1,048 1,048 1,886 1,886 1,886 1,048 1,048 1,048 16,345


Tabla 98.

Resumen programa de ventas en unidades por presentaciones 2021-2025

Canal 2021 2022 2023 2024 2025

Minimarket 3,532 4,101 4,680 5,269 5,871

Farmacias de su localidad 6,733 7,818 8,922 10,044 11,191

Total Unidades 10,265 11,919 13,602 15,312 17,062


Tal como se muestra en la tabla 98, el resumen del programa de ventas en unidades por canal

de distribución, registra el primer año de ejecución del proyecto, un total de 10,265 unidades de

mascarillas incrementándose hasta el quinto año con un total de 17,062 mascarillas.

167

Programa de ventas e ingresos por canal de distribución:

Tabla 99.

Pregunta 29. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro producto mascarillas biodegradables BIO

MASK?


Minimarket 32 27.59%


Ferias ecológicas 14 12.07%

Otros 9 7.76%

Total 116 100%


Tal como se muestra en la tabla 99, se hizo referencia a la pregunta 29 de la encuesta, donde

considerando el total de encuestados (100 personas), el 52.59% indico que le gustaría comprar las

mascarillas biodegradables BIO MASK en farmacias de su localidad, el 27.59% eligió a los

minimarket como lugar de preferencia para encontrar el producto BIO MASK, y el 12.07%

prefieren las ferias ecológicas. Estos resultados permiten tomar la decisión respecto a los lugares

donde se comercializará el producto.

168

Tabla 100.

Ingresos totales de ventas en tiendas especializadas presentación 1 caja de 10 unidades 2021-2025

Canal 2021 2022 2023 2024 2025

Minimarket S/ 41,905 S/ 48,659 S/ 55,528 S/ 62,511 S/ 69,655

Farmacias de su localidad S/ 84,875 S/ 98,553 S/ 112,466 S/ 126,609 S/ 141,078

Total Soles (Sin IGV) S/ 126,780 S/ 147,211 S/ 167,994 S/ 189,119 S/ 210,733

IGV S/ 22,820 S/ 26,498 S/ 30,239 S/ 34,041 S/ 37,932

Total soles (Con IGV) S/ 149,600 S/ 173,709 S/ 198,233 S/ 223,161 S/ 248,665


Tabla 101.


Canal 2021 2022 2023 2024 2025



Total Soles (Sin IGV) S/ 433,814 S/ 525,626 S/ 619,057 S/ 714,070 S/ 811,219

IGV S/ 78,086 S/ 94,613 S/ 111,430 S/ 128,533 S/ 146,019

Total soles (Con IGV) S/ 511,900 S/ 620,239 S/ 730,488 S/ 842,603 S/ 957,238


Tabla 102.


Canal 2021 2022 2023 2024 2025



Total Soles (Sin IGV) S/ 570,606 S/ 691,370 S/ 814,262 S/ 939,235 S/ 1,067,017

IGV S/ 102,709 S/ 124,447 S/ 146,567 S/ 169,062 S/ 192,063

Total soles (Con IGV) S/ 673,316 S/ 815,816 S/ 960,829 S/ 1,108,298 S/ 1,259,080


169

Tabla 103.

Resumen Ingresos totales de ventas en tiendas especializadas 2021-2025

Canal Presentación 2021 2022 2023 2024 2025

Minimarket

10 unidades S/ 41,905 S/ 48,659 S/ 55,528 S/ 62,511 S/ 69,655

30 unidades S/ 143,391 S/ 173,738 S/ 204,621 S/ 236,026 S/ 268,137

50 unidades S/ 188,606 S/ 228,522 S/ 269,143 S/ 310,451 S/ 352,687


10 unidades S/ 84,875 S/ 98,553 S/ 112,466 S/ 126,609 S/ 141,078

30 unidades S/ 290,423 S/ 351,888 S/ 414,437 S/ 478,045 S/ 543,082

50 unidades S/ 382,001 S/ 462,847 S/ 545,119 S/ 628,784 S/ 714,330

Total sin IGV S/ 1,131.200 S/ 1,364.207 S/ 1,601.313 S/ 1,842.425 S/ 2,088.969

IGV S/ 203,616 S/ 245,557 S/ 288,236 S/ 331,637 S/ 376,014

Total con IGV S/ 1,334.816 S/ 1,609.764 S/ 1,889.549 S/ 2,174.062 S/ 2,464.983


Tal como se muestra en la tabla 103, los totales de ventas en tiendas especializadas desde el año 2021 hasta el año 2025, incluyendo

Impuesto General a las Ventas (IGV) se evidencia un crecimiento considerable de ingresos por año, esta proyección nos anima a

continuar con el proyecto.

170

5.3. Estrategias específicas de lanzamiento del producto

5.4. Mezcla de marketing

5.4.1. Producto.

Del análisis de la investigación realizada de manera cualitativa y cuantitativa se ha logrado

obtener información relevante para mejorar y desarrollar nuestro producto. Las entrevistas

realizadas, focus group y encuestas tienen la finalidad de mejorar el progreso de nuestra propuesta

de negocio.

Cambios en el logo y nombre:

Con respecto al logo inicial propuesta uno tal como se muestra en la figura 50, a los participantes

del focus group les pareció muy interesante resaltando la adaptación de colores y nombre, que para

ellos va acorde con lo que desea transmitir la empresa. Por otro lado, con respecto al segundo

logotipo propuesto tal como se muestra en la figura 51, también les atrae la combinación de colores

y les parece muy interesante. Sin embargo, necesita consideran que se debe mejorar el diseño y

resaltan que el color naranja no lo hace muy atractivo a la vista del consumidor final.

171

Con respecto al nombre Industrias BIO-MASK les gusto el nombre porque les brinda seguridad

calidad ya que BIO hace referencia al producto biodegradable (resaltando la responsabilidad

social) y MASK directamente a la mascarilla, por lo que consideran que va acorde al nombre

elegido. Por otro lado, con respecto a T-MASK nos recomendaron cambiar el nombre ya que

asociar la letra “T” a tapioca no mucha gente lo asociara con “extracto de almidón” de yuca y les

pareció inadecuado.

Considerando lo antes expuesto y según la información obtenida del focus group, se mantendrá

el nombre de la empresa “INDUSTRIAS BIO MASK” por la facilidad de asociar el nombre al

rubro/industria en la que se insertará el producto, y se mantendrá el Logo 1 por los aspectos

resaltados por los participantes del focus group, siendo el interés que les capta a primera vista y

los colores como características principales que resaltaron.

Figura 50. Logotipo 1. Elaboración propia.

Figura 51. Logotipo 2. Elaboración propia.

172

Cambios en el slogan:

Como primera opción pusimos el slogan “Protégete Naturalmente” y a los participantes les

pareció muy interesante y atractivo debido a que lo asocian con “salud” y “eco amigable al medio

ambiente” lo cual con certeza indican que identifica al producto, siendo así una opción aceptada

ya que representa lo que nuestro proyecto quiere transmitir y lograr.

Cambios en la presentación:

Con respecto a la presentación inicial se consideró lo siguiente:

▪ 1 empaque con 1 unidad.

Tomamos la decisión de cambiar de acuerdo a los resultados obtenidos de las encuestas y

recomendaciones del focus group, ya que la mayoría resaltaba que sería mejor adquirirlas por cajas

(relación costo/beneficio para el consumidor), quedando como presentaciones finales las

siguientes opciones:

▪ 1 caja x 10 unidades.



Por otro lado, respecto al empaque interno propuesto inicialmente se mantendrá, ya que resulta

atractivo, ecológico y tiene relación al enfoque de calidad y valor agregado del producto al ser

biodegradable, tal como se muestra en la figura 52.

173

Figura 52. Empaque. Elaboración propia.

De las decisiones tomadas tenemos un producto atractivo al público por ser una opción

sostenible, segura y versátil, para toda la familia y eco ambiental.

5.4.2. Precio.

Con la finalidad de fijar nuestros precios, se ha procedido a evaluar los precios de nuestro

competidor directo 3M de Sekur Perú, como se observa en la figura 53 y Libus como competidor

indirecto más representativos, tal como se muestra en la figura 54.

Contenido: 01 Mascarilla

174

▪ 3M de Sekur Perú.

Figura 53. Precios Competidor 3M de Sekur Perú. 3M (2020).

▪ Libus.

Figura 54. Precios Competidor Libus. LIBUS (2020).

175

Tomando como referencia el precio del producto de nuestro competidor directo 3M de Sekur

Perú, consideramos manejar un precio menor como estrategia de inserción al mercado, ya que

somos una marca nueva, hasta lograr posicionarnos dentro del sector de mascarillas

biodegradables. Cabe señalar que nuestra materia prima considera al almidón de yuca como

sustituto potencial y valor agregado considerando que las mascarillas elaboradas por nuestros

competidores están fabricadas a base de algodón/no tejido. Asimismo, cabe resaltar que BIO

MASK tiene como fin vender un producto 100% biodegradable y considerando como materia

prima el almidón de Yuca, logrando así una disminución exponencial en los costos de materia

prima, elaboración/fabricación y teniendo una ventaja frente a nuestro competidor 3M de Sekur

Perú.

Comparando el precio de venta de los productos de nuestros competidores indirectos, vimos

por conveniente manejar un precio significativamente menor, ya que nuestros productos están

dirigidos a un público objetivo NSE B y tienen ventajas competitivas contribuyendo al cuidado

del medio ambiente, tal como se observa en la tabla 104.

176

Tabla 104.

Cuadro comparativo de precios entre competidores y BIO MASK

Marca Tipo Producto/

Presentación

Precio Consumidor

Final Inc. IGV Distribución

Precio x

Unidad

3M de Sekur Perú Competidor

Directo

Caja x 10

unidades S/.350.00 Indirecta S/.35.00

Libus Competidor

Indirecto

Caja x 10

unidades S/.300.00 Indirecta S/.30.00

Productores

Artesanales

(Gamarra)

Competidor

Indirecto

Caja x 10

unidades S/.20.00

Directa S/.2.00 Caja x 100

unidades S/.180.00

BIO MASK

Caja x 10

unidades S/.15.00

Indirecta S/.2.50 Caja x 30

unidades S/.35.00

Caja x 50

unidades S/.55.00

Nota: Elaboración Propia

Asimismo, al realizar la encuesta los resultados reflejan que el 24.14% de los clientes

demuestran disposición para pagar entre S/ 15.00 y S/ 20.00 soles por la presentación caja de 10

unidades, tal como se muestra en la tabla 106; el 22.22% de los clientes pagarían entre S/ 40.00 y

S/ 45.00 soles por la presentación caja x 30 unidades, como se observa en la tabla 107; el 40.00%

de los clientes estarían dispuestos a pagar entre S/ 70.00 y S/ 75.00 por la presentación caja x 50

unidades, tal como se muestra en la tabla 108.

177

Tabla 105.

Cuadro de distribución por presentación

Presentación Cantidad % Distribución

1 caja x 10 unidades 29 36% 38%



1 caja x 50 unidades a más 11 14% 14%

Total 81 100% 100%


Como se muestra en la tabla 105, el mayor porcentaje de distribución es la presentación de 30

unidades con 47%, seguida de 38% para la presentación de 10 unidades y un 14% para la

presentación de 50 unidades, por ese motivo se plantea ofrecer estos tres tipos de presentación.

Tabla 106.

Precio Presentación Caja x 10 unidades


De S/. 5.00 a S/. 10.00 8 27.59%

De S/. 10.00 a S/. 15.00 10 34.48%

De S/. 15.00 a S/. 20.00 7 24.14%

De S/. 20.00 a S/. 25.00 4 13.79%

De S/. 25.00 a S/. 30.00 0 0.00%

Total 29 100%


178

Tabla 107.



De S/. 30.00 a S/. 35.00 10 27.78%

De S/. 35.00 a S/. 40.00 6 16.67%

De S/. 40.00 a S/. 45.00 8 22.22%

De S/. 45.00 a S/. 50.00 8 22.22%

De S/. 50.00 a S/. 55.00 4 11.11%

Total 36 100%


Tabla 108.



De S/. 60.00 a S/. 65.00 3 60.00%

De S/. 65.00 a S/. 70.00 0 0.00%

De S/. 70.00 a S/. 75.00 2 40.00%

De S/. 75.00 a S/. 80.00 0 0.00%

De S/. 85.00 a S/. 90.00 0 0.00%

Total 5 100%


Analizando esta información y tomando como referencia a nuestro competidor directo 3M Perú

con su presentación caja x 10 unidades a S/ 35.00 soles, decidimos fijar el precio de venta de la

presentación caja x 10 unidades a S/ 15.00, ya que más de la tercera parte de los clientes que

quieren comprar esta presentación están dispuestos a pagar este precio, de esta forma

incrementaremos nuestras ganancias y tendremos una ventaja de S/ 18.00 frente al competidor y

atraeremos a más consumidores al no especular con la coyuntura actual del mercado.

179

Para la presentación de caja x 30 unidades, decidimos fijar el precio de venta en S/ 35.00, ya

que más del 20% de los clientes que quieren comprar esta presentación están dispuestos a pagar

este precio, mientras que para la presentación de caja x 50 unidades, decidimos fijar el precio de

venta en S/ 55.00, ya que más del 30% de los clientes que quieren comprar esta presentación están

dispuestos a pagar este precio, tal como se observa en la tabla 109, y el resumen de precios

comparativos con los ofrecidos por la competencia, tal como se muestra en la tabla 110.

Tabla 109.

Precio sugerido al consumidor final

PRESENTACIONES – BIO MASK PRECIOS

Caja x 10 unidades S/15.00




Tabla 110.

Cuadro de precios incluido margen de IGV

Presentación Precio al

consumidor IGV

Valor de

Venta

Valor de Venta de Canal

Minimarket Farmacias de su

localidad

20% 15%

3M Perú

Caja de 10 unidades S/350.00 S/63.00 S/287.00 S/229.60 S/243.95

Unidad S/35.00 S/6.30 S/28.70 S/22.96 S/24.40

Libus

Caja de 10 unidades S/300.00 S/54.00 S/246.00 S/196.80 S/209.10

Unidad S/30.00 S/5.40 S/24.60 S/19.68 S/20.91 BIO MASK

Caja x 10 unidades S/15.00 S/2.70 S/12.30 S/9.84 S/10.46




180

5.4.3. Plaza.

Considerando la gran colocación y expansión de farmacias en la ciudad de Lima, se ha

determinado este canal de distribución como el favorito de nuestros clientes ya que va más acorde

con el rubro del producto. Cabe resaltar, que observamos una cantidad significativa de farmacias

de barrio en cada distrito. Se puede establecer que las principales características de los

consumidores de estas tiendas son el rápido acceso y precios bajos. Así mismo del resultado de

nuestra investigación de mercado cuantitativa y cualitativa, se puede verificar que nuestro público

objetivo está dispuesto a comprar nuestro producto tiene una preferencia marcada hacia estos

formatos.

Tabla 111.

Preferencia del canal de distribución de los clientes

Canales Presenciales Cantidad Distribución %

Minimarket de su localidad 22 35% 38%

Farmacias de su barrio 28 44% 48%

Ferias ecológicas 8 13% 14%

Otros 5 8% 0%

Total 63 100% 100%

Nota. Elaboración propia

En ese sentido, se ha determinado que nuestros canales de distribución serán Minimarket y

farmacias de localidad ubicadas en las zonas 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana, ya que obtuvieron

los mayores porcentajes tal como se muestra en la tabla 111.

181

A continuación, describiremos como está compuesto nuestros principales canales de

distribución por zonas en el año 2020, tal como se observa en la tabla 112.

Tabla 112.

Relación de farmacias de localidad por zona y distrito

Zona Farmacias de localidad Minimarket

Zona 6

Jesús María 38 15

Lince 43 23

Magdalena del Mar 19 22

Pueblo libre 37 8

San Miguel 68 38

Zona 7

La Molina 30 29

Miraflores 33 34

San Borja 27 26

San Isidro 20 24

Santiago Surco 62 73

Zona 8

Barranco 13 5

Chorrillos 79 27

San Juan de

Miraflores 140 43

Surquillo 46 12

Total Canales 655 379

Nota. Google Maps

Nuestro producto utilizará un canal de distribución indirecta, debido a que luego de ser

producido se necesitará de intermediarios para poder llegar al consumidor final. Nuestros aliados

e intermediarios tendrán mayor alcance a nuestro público objetivo y nuestro producto tendrá una

exposición más intensiva, de esta forma lograremos un posicionamiento en el tiempo.

182

Nuestro producto utilizará un canal de distribución directa a través del E-Commerce. Desde

nuestra página web y redes sociales, promocionaremos y venderemos nuestro producto vía online

con entregas a delivery.

Minimarket

Según la Real Académica Española (RAE) lo define como: “Establecimiento comercial de

pequeñas dimensiones donde se venden productos de alimentación y otros artículos de consumo

diario”. Su principal característica es su modalidad de autoservicio, ya que el cliente tiene que

entrar a la tienda y escoger los productos que se llevará. Así mismo, es importante resaltar la

adaptación que han tenido los dueños de estos negocios ya que han sabido brindar servicios

especializados como recargas de celulares, agentes bancarios, fotocopias, delivery, entre otros.

.

Figura 55. Katty’s Minimarket, distrito de Magdalena del Mar. Google (2020).

183

Farmacias o Boticas

La botica es el lugar o establecimiento donde un farmacéutico ejerce la función comunitaria o

proporciona servicio sanitario a un paciente ofreciéndole asesoría oportuna y

dispensándole medicamentos, fruto de esta asesoría o por receta del médico y otros productos

como productos de cosmética, alimentos especiales, productos de higiene personal, ortopedia,

etcétera. Popularmente a los consultorios farmacéuticos se le suele llamar botica.

Se conoce como farmacia al establecimiento en el cual se venden diferentes tipos de productos

relacionados con la salud, especialmente medicamentos. Una farmacia es uno de los tipos de

negocios más necesarios con los que debe contar un barrio ya que es ella el único espacio donde

se pueden conseguir algunos tipos de medicamentos de gran importancia para la cura de

determinadas complicaciones médicas.

Figura 56. Boticas de barrio en distrito de San Miguel. Diaro Médico (2014).

http://es.wikipedia.org/wiki/Medicamento

184

Precio por canal

A continuación, se detallan el valor de venta por canal para cada una de las presentaciones

tales como por 10 unidades, como se muestra en la tabla 113, presentación de 30 unidades como

se muestra en la tabla 114 y presentación de 50 unidades, tal como se muestra en la tabla 115.

Tabla 113.

Valor de Venta por canal presentación 10 unidades

Canal Valor Venta (Precio Consumidor) Margen canal Valor de Venta Canal

Minimarket S/.12.71 20% S/.10.17

Farmacias de su localidad S/.12.71 15% S/.10.81


Tabla 114.

Valor de Venta por Canal Presentación 30 unidades


Minimarket S/.29.66 20% S/.23.73



185

Tabla 115.

Valor de Venta por Canal Presentación 50 unidades


Minimarket S/.46.61 20% S/.37.29



Políticas de Pago

Decidimos que las políticas de pago para nuestros canales serán los siguientes:

A los Minimarkets y farmacias de localidad, se les otorgará condiciones de crédito a 30 días,

contados a partir del recibo de factura, ese será el plazo máximo para que puedan realizar los

depósitos en cuenta o emitir un cheque.

Por otro lado, a las ferias ecológicas y bodegas de barrio no se les otorgará condiciones de

crédito, todos los pagos serán al contado.

Flujo de pedidos

Para Clientes:

El cliente ingresará a la página web o mediante una llamada telefónica solicitará información.

Se registra en la página web o en la llamada el pedido con el detalle de la hora programada para la

entrega.

186

Para Distribuidores:

El distribuidor puede utilizar la página Web o mediante una llamada telefónica para solicitar

información, se le envía una proforma, elige el producto y luego se acuerda el horario establecido

que tengan para recibir la mercadería. Todos los pedidos deberán ser realizados aproximadamente

con 15 días de anticipación.

5.4.4. Promoción.

5.4.4.1. Campaña de lanzamiento.

Objetivos:

▪ Introducir la marca a nuestro mercado objetivo.

▪ Incentivar la compra de productos biodegradables.

▪ Posicionar nuestra marca en el mercado actual.

▪ Aumentar exponencialmente las ventas.

▪ Incrementar nuestros canales de distribución.

▪ Conseguir la mayor cantidad de seguidores a través de redes sociales.

187

Duración de la actividad:

Nuestras mascarillas biodegradables estarán disponibles desde el mes de enero de año 2021,

para ello se ha contemplado realiza dos campañas, una de intriga y otra por lanzamiento. Los meses

pensados para la ejecución de las campañas son octubre, noviembre y diciembre. Contamos con el

respaldo de la encuesta realizada, de donde se obtuvieron los resultados sobre el ranking según la

preferencia.

Figura 57. Gráfico que expresa los resultados de la pregunta 30: Medio de preferencia para enterarse de los

productos BIO MASK. Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por BIO MASK.

Como se observa en la figura 57, se concluye que el mercado efectivo se siente más cómodo

con el uso de redes sociales y de contenido en un 36.11% mientras que un 22.22% indicó que

prefiere las páginas Web, ambos son reconocidos como medios novedosos y que permite a las

personas acceder de forma directa para conocer los productos y/o promociones.

8,33%5,56%

22,22%

11,81%12,50%

36,11%

3,47%

30. ¿A través de qué medio le gustaría enterarse de BIO MASK?

Radio

Volantes

Páginas Web

TV

Local de Ventas

Redes Sociales

Otros

188

Como segunda alternativa, se ha considerado poder realizar promociones en los mismos canales

de distribución tales como las farmacias de localidad y los minimarket, debido que representan un

12.50% a través de banners ecológicos, el 5.56% indica que le gustaría conocer el producto

mediante volantes, por lo que se ha considera hacer uso de volantes hechos con material ecológico.

El medio de TV representa el 11.81%, sustenta lo contemplado por nuestra empresa de no

considerarlo como canal efectivo.

Por ello, consideramos realizar campaña utilizando estrategias de marketing digital, para que

nuestra empresa consiga una mayor fuerza de ventas.

De acuerdo a los resultados, se diseñara la campaña de intriga en los siguientes canales y medios

de comunicación.

Campaña de intriga:

En esta etapa se busca difundir expectativa y generar el interés del público, filtrando

información clave sobre el producto BIO MASK, de modo que permita captar la atención. Esta

información se socializará mediante el uso de redes sociales como Facebook e Instagram, tal como

se muestra en la tabla 116, considerando los resultados de la encuesta.

Tabla 116.

Calendario Campaña de Intriga

Red social Octubre Noviembre

Publicaciones a través de Facebook X X

Publicaciones mediante Instagram X X


189

Figura 58. Flyer Campaña de Intriga Redes Sociales. Elaboración propia.

Campaña de lanzamiento:

En esta etapa se dará a conocer la identidad de nuestras mascarillas biodegradables y se realizará

la difusión más detallada a través del uso de redes sociales; de igual manera, se incluirá la difusión

a través de banners, tal como se observa en a figura 58, los mismos que estarán ubicados

estratégicamente en los canales de distribución. El calendario de la campaña de lanzamiento tal

como se observa en la tabla 117, y la develación del producto final en redes sociales, como se

muestra en la figura 59.

Tabla 117.

Calendario campaña de lanzamiento - Diciembre

Mes: Diciembre Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4

Publicaciones en Facebook e Instagram x x x x

Banners en canales de distribución x x

Distribución de muestras x x


190

Figura 59. Imagen del producto final en Redes Sociales – Develamiento de Producto. Elaboración propia.

5.4.4.2. Promoción para todos los años.

Este plan permitirá consolidar nuestra marca con la finalidad de ganar mayor participación de

mercado y fidelizando a nuestros clientes. Los principales canales de comunicación serán las redes

sociales y de contenido, ya que cuentan con un alto impacto y sobre todo con un accesible costo.

De igual manera, posterior a la campaña de lanzamiento, en el cual dimos a conocer nuestro

producto, continuaremos promocionándolo, distribuyendo muestras a fin de incrementar ventas y

fidelizar a nuestros clientes, para ello se realizará la distribución en meses estratégicos durante el

año 0 y 1, tal como se observa en la tabla 118.

191

Tabla 118.

Sampling Año 0 y 1, Expresado en unidades (muestras)

Zona Distritos Dic-20 Ene-21 Feb-21 Nov-21 Dic-21 Total Año 21

7

Miraflores 15 10 10 7 7 34

San Isidro 9 6 6 4 4 20

San Borja 17 11 11 8 8 38

Santiago de Surco 51 34 34 22 22 112

La Molina 22 14 14 10 10 48

6

Jesús Maria 15 10 10 7 7 34

Lince 11 7 7 5 5 25

Pueblo Libre 17 11 11 8 8 38

Magdalena del Mar 12 8 8 6 6 28

San Miguel 32 21 21 14 14 71

8

Surquillo 9 6 6 4 4 21

Barranco 4 2 2 2 2 8

Chorrillos 33 22 22 15 15 73

San Juan de Miraflores 37 25 25 17 17 83


192

Tabla 119.

Resumen Sampling para todos los años, Expresado en Cantidad de muestras distribuidas (Unidades)

Zona Distritos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

7

Miraflores 34 30 30 27 27

San Isidro 20 18 18 16 16

San Borja 38 34 34 31 31


La Molina 48 43 43 38 38

6

Jesús María 34 31 31 28 28

Lince 25 22 22 20 20

Pueblo Libre 38 34 34 30 30


San Miguel 71 64 64 57 57

8

Surquillo 21 19 19 17 17

Barranco 8 7 7 6 6

Chorrillos 73 66 66 58 58


Totales 634 570 570 507 507


Respecto al resumen en unidades utilizadas para el sampling, se evidencia que el requerimiento

es variante por año, ya que en los primeros dos años se necesitara una mayor cantidad, debido a

que nos daremos a conocer ante los clientes según la segmentación de ubicación geográfica zonas

6, 7 y 8 de Lima Metropolitana, para los tres años siguientes se disminuirá la cantidad necesaria,

porque ya tendremos una mayor presencia en el mercado, tal como se observa la tabla 119.

193

Tabla 120.

Gastos por campaña año 0 y año 1

ÍTEM CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1

DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

1 Facebook/Instagram 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400

2 Banners 600 600

3 Anfitrionaje 1,500 300 300 300 2,500

4 Diseñador 850 850 850 850 850

Total sin IGV 3,350 1,550 700 400 400 400 400 400 400 400 1,250 2,150 3,750

IGV 603 279 126 72 72 72 72 72 72 72 225 387 675

Total con IGV 3,953 1,829 826 472 472 472 472 472 472 472 1,475 2,537 4,425


Tabla 121.

Gastos por campaña año 2

ÍTEM CONCEPTO AÑO 2

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

1 Facebook/Instagram 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400

2 Banners 500

3 Anfitrionaje 2,500 2,500 2,500

4 Diseñador 850 850 850

Total sin IGV 3,750 2,900 400 400 400 400 400 400 400 400 1,250 4,250

IGV 675 522 72 72 72 72 72 72 72 72 225 765

Total con IGV 4,425 3,422 472 472 472 472 472 472 472 472 1,475 5,015


194

Tabla 122.




1 Facebook/Instagram 400 400 400 400 400 400

2 Banners 680

3 Anfitrionaje 2,500 2,500 2,500 2,500

4 Diseñador 850 850

Total sin IGV 3,750 2,500 400 0 400 0 400 0 400 0 4,430 2,500

IGV 675 450 72 0 72 0 72 0 72 0 797 450

Total con IGV 4,425 2,950 472 0 472 0 472 0 472 0 5,227 2,950


Tabla 123.





2 Banners 680

3 Anfitrionaje 2,500 2,500


Total sin IGV 3,750 0 400 0 400 0 400 0 400 0 1,930 2,500

IGV 675 0 72 0 72 0 72 0 72 0 347 450

Total con IGV 4,425 0 472 0 472 0 472 0 472 0 2,277 2,950


195

Tabla 124.





2 Banners 680

3 Anfitrionaje 2,500


Total sin IGV 3,750 0 400 0 400 0 400 0 400 0 1,930 0

IGV 675 0 72 0 72 0 72 0 72 0 347 0

Total con IGV 4,425 0 472 0 472 0 472 0 472 0 2,277 0


Tabla 125.

Resumen de Gastos por Campaña

ÍTEM Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Promoción 15,550 15,350 14,780 9,780 7,280

Ventas 1,131.200 1,364.207 1,601.313 1,842.425 2,088.969

Ratio de Gastos de Publicidad / Ventas 1.37% 1.13% 0.92% 0.53% 0.35%


Tal como se observa en la tabla 125, los gastos por campaña tienden a disminuir año tras año,

porque al inicio del proyecto se necesita realizar mayor inversión para posicionar a BIO MASK

en el mercado.

196

Capítulo VI. Estudio de Legal y Organizacional

6.1. Estudio Legal

6.1.1. Forma Societaria.

a. Actividades

Industrias BIO MASK S.A.C. ha decidido formar una sociedad anónima cerrada (S.A.C.) por

que se adecua a los requerimientos de los accionistas y principalmente a la regulación vigente de

la Ley 26687, Ley General de Sociedades.

Se decidió por este tipo de sociedad porque sólo seremos 05 accionistas y mantendremos el

manejo entre los miembros accionistas de la empresa, sin más individuos. Además de ello, nos

permite convocar las reuniones de manera sencilla a través de medios electrónicos y además de no

ser obligatoria la conformación del directorio, tal como se observa en la tabla 126.

197

Tabla 126.

Tipos de empresa

Tipo de Empresa Cantidad de

Accionistas Organización Capital y Acciones

Sociedad Anónima

(S.A)

Mínimo: 2

Máximo

Ilimitado

Junta General de

Accionistas

Gerencia

Directorio Aportes de socios y

registro de acciones en

el Registro de Matrícula

de Acciones Sociedad Anónima

Cerrada (S.A.C)

Mínimo: 2

Máximo: 20

Junta General de

Accionistas

Gerencia

Directorio

(Opcional)

Sociedad Comercial

de Responsabilidad

Limitada (S.R.L)

Mínimo: 2

Máximo: 20 Empresas familiares

Aportes de socios e

inscripción en Registros

Públicos

Empresario

Individual de

Responsabilidad

Limitada (E.I.R.L)

Solo uno (1)

Una persona cumple

el rol de socio y Gerente

General

Único aportante

Sociedad Anónima

Abierta (S.A.A.) Mínimo 750

Junta General de

Accionistas

Gerencia

Directorio

Más del 35% del

capital pertenece a más

de 175 accionistas


La Sociedad Anónima Cerrada se puede constituir con dos o más accionistas, hasta un número

limitado de 20 integrantes, no es obligatorio la conformación del Directorio; es una persona

jurídica de responsabilidad limitada.

198

Este tipo de sociedad se encuentra regulado por la Ley General de Sociedades - Ley Nº 26887,

que entró en vigencia el 01 de enero de 1998, promulgada por el congreso de la república el 05 de

diciembre de 1997 y publicada el 09 de diciembre de 1997 en el Diario oficial el Peruano, en el

artículo cuatro, refiere la pluralidad de socios indicando que el número mínimo de socios para

constituir una empresa es de dos personas jurídicas o naturales, en nuestro caso somos cinco

accionistas, que distribuiremos los aportes como se muestra en la tabla 127.

Tabla 127.

Cuadro de aportes por cada accionista

N° Socios Porcentaje de Aporte Cargo

1 Escobar Carpio, Katherine Madely 20% Secretaria

2 Gonzales Daga, Marlon Paul 20% Director

3 Huaman Huaman, Dany David 20% Director

4 Nieves Galletti, Marite 20% Tesorera

5 Valderrama Zapata, Carlos Alberto 20% Gerente General


199

Principales razones por la que elegimos este tipo de sociedad:

▪ La propiedad es de los fundadores y el capital son aportes financieros de los mismos.

▪ Los accionistas socios participan de forma directa y activamente en la administración,

gestión y representación social.

▪ La Sociedad Anónima Cerrada permite prescindir de las publicaciones, convocando a

todos los accionistas por citaciones personales vía electrónica.

▪ No tiene acciones inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores, por lo que

pueden mantener todos sus registros y gestiones de manera confidencial.

▪ Es posible tener un mejor y mayor control sobre las decisiones que se tomen en la

empresa.

Una vez definido todo lo anterior, se procede a realizar los pasos indicados por la

Superintendencia Nacional de Registros Públicos (SUNARP), tal como se observa en la figura 60.

Actualmente, la constitución de una empresa en nuestro país es sencillo, y para realizarlo

inicialmente se debe definir el tipo de organización que queremos crear y definir si el plan de

negocios es viable y rentable financieramente, también se debe cumplir con ciertos requisitos para

que sea formalmente reconocida por la Superintendencia Nacional de Aduanas y de

Administración Tributaria (SUNAT), tal como se observa en la figura 61.

200

Figura 60. Pasos para constituir empresa. SUNARP (2020).

201

Figura 61. Pasos para establecer una empresa. SUNAT (2019).

202

Búsqueda y reserva del nombre de la empresa:

La reservación de nombre para la empresa se reconoce como un paso previo, aunque no es

mandatorio, ayuda evitando la duplicidad de nombres en los registros de SUNARP y que sean

rechazados por ya existir, la reserva tiene un plazo de 30 días.

Este proceso se puede realizar de forma presencial o virtual, en esta última modalidad se utiliza

el portal Web denominado págalo.pe que a su vez acepta todas las tarjetas de débito o crédito de

cualquier entidad financiera afiliadas a Visa, Mastercard o American Express, tal como se muestra

en la figura 62.

Figura 62. Formulario de reserva de nombre en línea. SUNARP (2020).

203

Requisitos:

▪ DNI o Pasaporte. Si el representante legal es extranjero, debe presentar su Carné de

Extranjería vigente.

▪ Formulario de solicitud de Reserva de nombre de Persona Jurídica.

Acto Constitutivo (Minuta)

Es un documento, en el que los socios manifiestan su interés de constituir la empresa, en el

documento se incluirán los datos de los socios, nombres, apellidos, DNI y su aportación a la

empresa en dinero, bienes u otros para determinar el porcentaje de aportación de cada uno de los

socios.

El documento se puede realizar mediante un notario público, en un centro de Desarrollo

Empresarial o en un centro de Mejor Atención al ciudadano (MAC).

Requisitos:

▪ 02 copias del DNI de cada uno de los socios y cónyuges.

▪ Original y 02 copias de Búsqueda.

▪ Archivo (PDF, Word, Excel) en un USB con el giro del negocio y la lista de bienes para

el capital.

▪ Formato de declaración jurada y fecha de solicitud de constitución de empresas.

https://www.sunarp.gob.pe/formularios2/Formato%20Solicitud%20Reserva%20Nombre%20Persona%20Juridica.pdf

https://www.gob.pe/271-busqueda-y-reserva-de-nombre

204

Abono de Capital y bienes

Se apertura una cuenta en el banco para la empresa, que puede ser cuenta corriente o de ahorros;

en esta cuenta se depositará el aporte de los socios. Además también tiene la opción de agregar o

no capital mediante un inventario de los bienes y sus costos que aporta cada uno de los socios a la

empresa.

Requisitos:

▪ DNI, Pasaporte o Carné de Extranjería vigente.

▪ Minuta.

Inscripción en Registros Públicos

Se debe llevar la minuta a la Notaría o MAC, para que sea revisado y elevado a Escritura Pública

en SUNARP.

Se generará la Escritura Pública mediante Testimonio de Sociedad o Constitución Social, el

cual es el documento que da fe de que el Acto Constitutivo es legal. El documento debe contar con

la firma y sello notarial así como la firma de todos los socios, incluidos los cónyuges de ser el

caso.

205

Requisitos:

▪ DNI, Pasaporte o Carné de Extranjería vigentes.

▪ Formato de Acto Constitutivo.

▪ Depósito o voucher de abono en dinero.

Inscripción en Registros Públicos

Luego de obtener la escritura pública se debe llevar a SUNARP para realizar la inscripción en

registros públicos.

Inscripción en el Registro Único de Contribuyente (RUC)

El RUC es el número que identifica al contribuyente, contiene la información de identificación

de la actividad económica, es único y consta de 11 dígitos. La valoración para la formación de una

empresa es como se muestra en la tabla 128.

206

b. Valorización

Figura 63. Elaboración de minuta Ministerio de la Producción. MAC (2020).

207

Tabla 128.

Valoración para la formación de la empresa

Concepto Importe sin

IGV IGV

Importe con

IGV

Búsqueda de Nombre en SUNARP S/ 5.00 S/ 0.90 S/ 5.90

Reserva de Nombre SUNARP S/ 20.00 S/ 3.60 S/ 23.60

Minuta a escritura Pública S/ - S/ - S/ -

Inscripción en Registros públicos S/ 45.00 S/ 8.10 S/ 53.10

Elevar Minuta a Escritura Pública S/ 330.00 S/ 59.40 S/ 389.40

Obtención del RUC S/ - S/ - S/ -

Total S/ 400.00 S/ 72.00 S/ 472.00


6.1.2. Registro de marcas y patentes.

a. Actividades

Después de la constitución de la empresa, se puede registrar la marca de la empresa y/o marca

comercial de nuestro producto/servicio junto al lema también llamado eslogan. El registro debe

realizarse en El Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad

Intelectual (INDECOPI).

Este proceso no es obligatorio, pero sino se realiza puede correr el riesgo de que otra persona o

empresa tome el nombre de la marca y pueda usarlo indebidamente, siendo esta una medida de

protección de la propiedad intelectual.

208

Los pasos a realizar son los siguientes:

▪ Presentar tres ejemplares del formato de la solicitud correspondiente

▪ Indicar los datos de la persona Jurídica, consignando el número de RUC. En caso de

contar con un representante, se deberá indicar sus datos de identificación y contar con el

poder concedido notarialmente.

▪ Señalar el domicilio para el envío de notificaciones.

▪ Consignar cuál es el signo que se va a registrar (denominativo, mixto, tridimensional,

figurativo u otros).

▪ Consignar expresamente los productos y/o servicios que se desea distinguir con el signo

solicitado, así como la clase y/o clases a la que pertenecen.

▪ Firmar la solicitud por el solicitante o su representante.

▪ Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo es equivalente al

13.90% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una clase solicitada, esto es S/

534.99 Soles, tal como se observa en la figura 64.

http://www.indecopi.gob.pe/web/signos-distintivos/formatos-y-solicitudes

http://www.indecopi.gob.pe/web/signos-distintivos/formatos-y-solicitudes

209

Figura 64. Pasos para registrar una marca. INDECOPI (2020).

210

Una vez completados los requisitos en el plazo establecido, la Dirección de Signos Distintivos

publicará un extracto de la solicitud en la Gaceta Electrónica del INDECOPI, el cual puede ser

visualizado a través de la página web www.indecopi.gob.pe. Esta publicación no tiene costo para

el solicitante, tal como se observa en la figura 65. La valoración por concepto es como se muestra

en la tabla 129.

b. Valorización

Figura 65. Costos de procedimientos. INDECOPI (2020).

http://www.indecopi.gob.pe/

211

Tabla 129.

Valoración INDECOPI

Concepto Importe

Sin IGV IGV

Importe

Con IGV

Búsqueda de antecedentes figurativo S/ 32.59 S/ 5.87 S/ 38.46

Búsqueda de antecedentes fonético S/ 26.26 S/ 4.73 S/ 30.99

Solicitud de Registro de Marca S/ 453.38 S/ 81.61 S/ 534.99

TOTAL S/ 512.23 S/ 92.21 S/ 604.44


6.1.3. Licencias y autorizaciones.

a. Actividades

Permisos Municipales:

De Acuerdo a la Ley de Marco de Licencia de Funcionamiento -Ley 28976, las personas

jurídicas nacionales, de derecho privado, que desarrollen con o sin finalidad de lucro actividades

de comercio, industriales, artesanales, de servicios y/o profesionales, están obligados a obtener

esta autorización.

La licencia una vez tramitada, se obtiene en un plazo máximo de 15 días hábiles, y en caso no

haya respuesta se recurre al silencio administrativo el cual concede de forma positiva la licencia.

Las licencias generalmente son a plazo indeterminado, pero hay excepciones de plazos

212

determinados el cual es a pedido explícito.

Requisitos:

▪ Formulario de solicitud firmada por el representante legal.

▪ Vigencia de poder para persona Jurídica.

▪ Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad (la inspección técnica

se realizara luego de ser aprobada la licencia).

▪ Pago de derecho de trámite.

▪ Ficha RUC.

Una vez obtenido la licencia se debe tramitar la licencia de Defensa Civil, luego de la inspección

técnica aprobada, tal como se observa en la figura 66. La valoración para obtener la licencia de

funcionamiento es tal como se observa en la tabla 130.

213

Figura 66. Procedimiento para obtención de licencia de funcionamiento. Elaboración propia.

Permisos DIGEMID

La DIGEMID emitió el 08 de enero del 2020 una publicación donde había una relación de

productos que no requerían desde ese momento Registro Sanitario por lo que ya no se encuentra

regulado este tipo de producto por el ente. Asimismo, el 11 de marzo del 2020 debido a la

emergencia sanitaria autoriza provisionalmente la elaboración y comercialización de productos

sanitarios sin registro sanitario.

214

a. Valorización

Tabla 130.

Valorización obtención de licencia de funcionamiento

Concepto Importe

Sin IGV IGV

Importe

Con IGV

Licencia de Funcionamiento –

Municipalidad de Pachacamac (de 1000 m2 hasta 2500 m2)

S/ 202.80 S/ 36.50 S/ 239.30

ITSDC Ex Ante/Inspección técnica de seguridad en defensa civil del Instituto

Nacional de Defensa Civil (INDECI)

S/ 80.09 S/ 14.42 S/ 94.51

Licencia de INDECI S/ 115.50 S/ 20.79 S/ 136.29

TOTAL S/ 398.39 S/ 71.71 S/ 470.10


Otras autorizaciones:

Autorización de Código de Barras otorgado por GS1 Perú

GTIN es el código internacional que permite identificar de manera única los productos

comerciales, siendo su representación más común el Código de Barras.

Al ser nuestro producto, un producto que llega al consumidor final, se optará por el código de

13 dígitos. Este es el código más utilizado en nuestro país.

215

▪ Llenar el formulario Solicitud de Inscripción de Empresa en original y copia así como

el Contrato Prestación de Servicios y la Cartilla Informativa de Pago, los cuales deben

ser firmados por el Representante Legal de la empresa.

▪ Copia del RUC.

▪ Copia DNI del Representante Legal.

▪ Copia de Partida Registral (sólo para personas jurídicas).

▪ Copia de última Declaración Anual de Impuesto a la renta.

Tabla 131.

Obtención código de barras

Concepto Importe Sin IGV IGV Importe Con IGV

Obtención de Código de Barras S/ 290.85 S/ 52.35 S/ 343.20

TOTAL S/ 290.85 S/ 52.35 S/ 343.20


Tal como se observa en la tabla 131, el importe incluido el IVG, para la obtención de código

de barras es de S/ 343.20 soles.

216

6.1.4. Legislación Laboral.

a. Actividades

Nos acogeremos al Régimen General, el cual es un régimen donde los trabajadores cuentan con

todos los beneficios de ley sin restricciones y es donde la gran parte de empresas grandes se

encuentran acogidas.

Este Régimen otorga una serie de beneficios laborales para los trabajadores pero tiene un coste

aproximado para la empresa de 40% y que puede llegar a 60% si agregamos utilidades y otros

sobrecostos relacionados a algunos rubros específicos como minería, como se muestra en la tabla

132.

Tabla 132.

Cuadro comparativo de regímenes

Conceptos Régimen General Micro Empresa Pequeña Empresa

Gratificación 1 sueldo por semestre No corresponde

1/2 sueldo por

semestre

CTS 1 sueldo por año No corresponde 1/2 suelo por año

Vacaciones 30 días por año 15 días por año 15 días por año

Essalud / SIS 9% remuneración 2% remuneración 9% remuneración

Bonificación

Gratificación

9% de la gratificación 9% de la gratificación


217

Para acogerse, simplemente debe registrar a los trabajadores mediante la planilla

electrónica. Actualmente la Remuneración Mínima Vital (RMV) se encuentra en S/ 930, y

corresponde a una jornada de ocho horas y un máximo de 48 horas semanales, como se muestra

en la figura 67.

218

Figura 67. Beneficios de los trabajadores régimen laboral general. Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo

(2014).

219

Beneficios laborales comunes de los trabajadores

▪ Remuneración: Los trabajadores del régimen especial tienen derecho a percibir por lo

menos la RMV actualmente es S/ 930, de conformidad con la Constitución y demás

normas legales vigentes.

▪ Jornada de trabajo, horario de trabajo y trabajo en sobretiempo. La jornada de trabajo

de los trabajadores es de ocho horas diarias o 48 semanales, y si la jornada laboral se

desarrolla habitualmente en horario nocturno, se aplicará la sobretasa del 35% de la

remuneración vital, tal como se muestra en la figura 68.

▪ Descanso semanal obligatorio: 24 horas consecutivas a la semana preferentemente

domingo.

▪ Descanso vacacional: Según el decreto 713, el trabajador tiene derecho a 30 días

ininterrumpidos de vacaciones pagados. Esto requiere de un año de servicio que se

calcula a partir de la fecha en la que el empleado empezó a trabajar al servicio de la

empresa. La ley no permite la división de las vacaciones. Sin embargo, el trabajador

puede presentar una solicitud por escrito al empleador para dividir las vacaciones en

períodos más cortos. Sin embargo, la duración no puede ser inferior a siete días. La ley

también permite que los trabajadores reciban una compensación por la mitad (15 días) o

por las vacaciones completas (un mes) en lugar de tomarse los días de vacaciones

anuales.

▪ Indemnización por despido injustificado: La indemnización por despido arbitrario es

equivalente a una remuneración y media ordinaria mensual por cada año completo de

servicios con un máximo de 12 remuneraciones.

220

▪ Seguridad Social en Salud: 9% de Seguro Social de Salud del Perú (ESSALUD).

▪ Sistema de Pensiones: Este régimen el trabajador puede acogerse al Sistema Privado de

Pensiones (SPP) y del Sistema Nacional de Pensiones (SNP), esto son las

Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP) y la Oficina de Normalización

Previsional (ONP).

Beneficios laborales exclusivos de los trabajadores de la pequeña empresa

▪ Compensación por Tiempo de Servicios (CTS): En el régimen general, el depósito

semestral de la CTS a muy grandes rasgos debe corresponder a la mitad de una

remuneración computable más un sexto de la gratificación percibida en el período

correspondiente, tal como se muestra en la figura 69.

▪ Gratificaciones: Los trabajadores tienen derecho a percibir dos gratificaciones en el año

con ocasión de las Fiestas Patrias y la Navidad, siempre que cumplan con lo dispuesto

en la normativa correspondiente, en lo que les sea aplicable. El monto de las

gratificaciones es equivalente a una remuneración cada una sin descontar ESSALUD.

▪ Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo (SCTR): Los trabajadores tienen

derecho a un Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo a cargo de su empleador,

cuando corresponda, de acuerdo a lo dispuesto en la Ley Nº 26790, Ley de

Modernización de la Seguridad Social en Salud, modificatorias y normas reglamentarias;

y a un seguro de vida a cargo de su empleador, de acuerdo a lo dispuesto en el Decreto

Legislativo Nº 688, Ley de Consolidación de Beneficios Sociales, y modificatorias.

221

▪ Seguro de Vida Ley: A partir de la vigencia del Decreto Supremo Nº 009-2020-TR, el

seguro de vida otorga a los trabajadores con menos de cuatro años de servicios los

beneficios por fallecimiento como consecuencia de un accidente y por invalidez total y

permanente originada por accidente.

▪ Utilidades: Depende de la empresa y debe estar en planilla el trabajador y el porcentaje

varía según la empresa.

Figura 68. Cuadro comparativo de beneficios laborales – parte 1 de 2. REMYPE (2019).

222

Figura 69. Cuadro comparativo de beneficios laborales – parte 2 de 2. REMYPE (2019).

b. Valorización

El trámite es gratuito y se realiza mediante la presentación de la planilla electrónica.

6.1.5. Legislación Tributaria.

a. Actividades

Nos acogeremos al Régimen General Tributario que no tiene ninguna restricción en límites de

ingresos, además puede emitir todos los comprobantes de pago permitidos, tal como se observa en

la tabla 133.

223

La manera de acogerse es:

Mediante declaración jurada mensual del mes de inicio de actividades, debiendo realizarla

dentro de la fecha de su vencimiento. Pueden acogerse todos aquellos que generen rentas de tercera

categoría.

La declaración y pago de impuestos será mensualmente según el plazo de los cronogramas de

la SUNAT.

224

Tabla 133.

Cuadro comparativo de Regímenes Tributarios

Ítem Nuevo Régimen Único

Simplificado (NRUS)

Régimen

Especial de

Impuesto a la

Renta (RER)

Régimen MYPE

Tributario (RMT)

Régimen

General (RG)

Persona Natural Sí Sí Sí Sí

Persona Jurídica No Sí Sí Sí

Límite de ingresos Hasta S/ 96,000 anuales

u S/ 8,000 mensuales

Hasta S/ 525,000

anuales

Ingresos netos que no

superen las 1,700 UIT en el

ejercicio gravable

(proyectado o del ejercicio

anterior)

Sin límite

Límite de compras Hasta S/ 96,000 anuales

u S/ 8,000 mensuales

Hasta S/ 525,000

anuales Sin límite Sin límite

Comprobantes de

pago que puede emitir

Boleta de venta y tickets

que no dan derecho a

crédito fiscal, gasto o costo

Factura, boleta y

todos los demás permitidos

Factura, boleta y todos los

demás permitidos

Factura, boleta y

todos los demás permitidos

Declaración Jurada

anual - Renta No No Sí Sí

Valor de activos

fijos

S/ 70,000 S/ 126,000

Sin límite Sin límite Con excepción de los

predios y vehículos

Con excepción de

los predios y

vehículos

Trabajadores Sin límite 10 por turno Sin límite Sin límite

Nota: https://bit.ly/2Y2YbYM

225

Este régimen debe considerar el pago de dos impuestos, tal como se muestra en la figura 70.

▪ El IGV que es de 18%.

▪ El Impuesto a la Renta, el cual tiene una tasa de 29.5% anual y que tiene la obligación

de realizar pagos mensuales.

Figura 70. Tipo de pago en Régimen general. SUNAT (2020).

Figura 71. Régimen general tributario. Emprendedores TV (2019).

226

Figura 72. Tipo de comprobantes que puede emitir. SUNAT (2018).

¿Qué libros debo llevar?

▪ Hasta 300 UIT de Ingresos llevará:

- Registro de Ventas.

- Registro de Compras.

- Libro Diario de Formato Simplificado.

▪ Ingresos brutos anuales mayores de 300 UIT y que no superen las 500 UIT:



227

- Libro Diario.

- Libro Mayor.

▪ Ingresos brutos anuales mayores a 500 UIT y que no superen las 1700 UIT:



- Libro Diario.

- Libro Mayor.

- Libro de Inventarios y Balance.

▪ Ingresos brutos mayores a los 1700 UIT llevaran contabilidad completa.

▪ Registro de Compras.

▪ Registro de Ventas.

▪ Libro Mayor.

▪ Libro Diario.

▪ Libro de Inventarios y Balances.

▪ Libro de Caja y Bancos.

Para llevar los libros físicos se requiere legalizarlos mediante notaria, mientras que los

electrónicos se realizan mediante la web de la SUNAT.

228

Declaración de Impuestos:

Determinada la deuda tributaria corresponde presentar la declaración de impuestos tomando en

cuenta la fecha de vencimiento establecida en el Cronograma de Obligaciones Tributarias, tal

como se muestra en la figura 73, figura 74 y figura 75.

Figura 73. Como declarar impuestos. SUNAT (2018).

Figura 74. Como pagar los impuestos. SUNAT (2018).

229

Figura 75. Pago presencial – ventanilla de bancos autorizados. SUNAT (2020).

b. Valorización

El costo por acogerse a este régimen tributario es gratuito.

6.1.6. Resumen del Capítulo.

El cuadro valorizado de todos los puntos previos, es tal como se observa en la tabla 134.

230

Tabla 134.

Cuadro de resumen en soles

Descripción CANT. P. Unit

(sin IGV)

Administración Producción Ventas Total

(sin IGV) IGV

Total

(con IGV) % Dist Total % Dist Total % Dist Total

Constitución de la Empresa S/ 400.00 S/ 72.00 S/ 472.00

Búsqueda de Nombre 1 S/ 5.00 S/ 0.60 S/ 3.00 S/ 0.30 S/ 1.50 S/ 0.10 S/ 0.50

Reserva de Nombre 1 S/ 20.00 S/ 0.60 S/ 12.00 S/ 0.30 S/ 6.00 S/ 0.10 S/ 2.00

Minuta a Escritura Pública 1 S/ - S/ 0.60 S/ - S/ 0.30 S/ - S/ 0.10 S/ -

Inscripción en Registros Públicos 1 S/ 45.00 S/ 0.60 S/ 27.00 S/ 0.30 S/ 13.50 S/ 0.10 S/ 4.50

Elevar Minuta a Escritura Pública 1 S/ 330.00 S/ 0.60 S/ 198.00 S/ 0.30 S/ 99.00 S/ 0.10 S/ 33.00

Obtención del RUC 1 S/ - S/ 0.60 S/ - S/ 0.30 S/ - S/ 0.10 S/ -

Marcas y Patentes S/ 512.23 S/ 92.20 S/ 604.43

Búsqueda de antecedentes figurativos 1 S/ 32.59 S/ 0.60 S/ 19.55 S/ 0.30 S/ 9.78 S/ 0.10 S/ 3.26

Búsqueda de antecedentes fonéticos 1 S/ 26.26 S/ 0.60 S/ 15.76 S/ 0.30 S/ 7.88 S/ 0.10 S/ 2.63

Solicitud de Registro de Marca 1 S/ 453.38 S/ 0.60 S/ 272.03 S/ 0.30 S/ 136.01 S/ 0.10 S/ 45.34

Licencias y Autorizaciones S/ 398.39 S/ 71.71 S/ 470.10

Licencia de Funcionamiento 1 S/ 202.80 S/ 0.60 S/ 121.68 S/ 0.30 S/ 60.84 S/ 0.10 S/ 20.28

Inspección INDECI 1 S/ 80.09 S/ 0.60 S/ 48.05 S/ 0.30 S/ 24.03 S/ 0.10 S/ 8.01

Licencia INDECI 1 S/ 115.50 S/ 0.60 S/ 69.30 S/ 0.30 S/ 34.65 S/ 0.10 S/ 11.55

Total S/ 1,310.62 S/ 786.37 S/ 393.19 S/ 131.06 S/ 1,310.62 S/ 235.91 S/ 1,546.53


231

6.2. Estudio Organizacional

6.2.1. Organigrama funcional.

El organigrama funcional de BIO MASK S.A.C. es de tipo estructura vertical, como se

muestra en la figura 76.

Figura 76. Organigrama Funcional – BIO MASK S.A.C. Elaboración propia.

De acuerdo con el organigrama funcional, se establece la cantidad de colaboradores con los

que contara la empresa durante los 5 años indicados en el horizonte de evaluación del proyecto,

tal como se observa en la tabla 135.

Tabla 135.

Junta de Accionistas

Administrador General

Supervisor de Producción

Analista de Calidad

Operarios de Producción

Analista de Logística

Almacenero

Supervisor Comercial y

Ventas

Vendedores

232

Personal en Planilla

Cargo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Administrador General 1 1 1 1 1

Supervisor de Producción 1 1 1 1 1

Analista de Calidad 1 1 1 1 1

Operarios de Producción 3 3 4 4 4

Analista de Logística 1 1 1 1 1

Almacenero 1 1 1 1 1

Supervisor Comercial y Ventas 1 1 1 1 1

Vendedores 2 2 3 3 3


6.2.1.1. Servicios tercerizados.

Los servicios de asesoría legal, contabilidad, sistemas y transporte, han sido determinados para

que sean ejecutados por terceros, considerándolos importantes para la empresa, los costos por cada

servicio son como se muestran en la tabla 136.

▪ Asesoría Legal

Servicio de suma importancia en la etapa de formación y continuidad de la sociedad, ya que

constituye los trámites de licencia y autorizaciones en relación al establecimiento del inicio de

operaciones por parte de la empresa.

233

▪ Contabilidad

Aspecto que toda empresa contempla, para llevar y asegurar el control de los libros contables,

las declaraciones de impuestos, los cierres y balances anuales, según lo establece la normativa

legal vigente para empresas.

▪ Sistemas

Este servicio se encuentra relacionado con el mantenimiento tanto de hardware como de

software para los equipos informáticos con los que contará la empresa, también se consideran las

instalaciones y cableado de redes informáticas así como el almacenamiento de información y uso

de servicios en la nube.

▪ Transporte

Servicio relacionado a realizar los traslados para la distribución de nuestros productos

terminados.

234

Tabla 136.

Costos de servicios tercerizados por año

Servicios

tercerizados Frecuencia Costo Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

Asesoría Legal Anual S/ 1,800.00 S/ 1,800 S/ 1,800 S/ 1,800 S/ 1,800 S/ 1,800 S/ 1,800

Contabilidad Mensual S/ 1,200.00 S/ 1,200 S/ 14,400 S/ 14,400 S/ 14,400 S/ 14,400 S/ 14,400

Sistemas Trimestral S/ 500.00

S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000

Transporte Mensual Variable S/ 1,800 S/ 21,600 S/ 22,896 S/ 24,499 S/ 26,459 S/ 28,840

Limpieza Mensual S/ 1,200.00 S/ 1,200 S/ 14,400 S/ 14,400 S/ 14,400 S/ 14,400 S/ 14,400

Seguridad Mensual S/ 2,000.00 S/ 2,000 S/ 24,000 S/ 24,000 S/ 24,000 S/ 24,000 S/ 24,000

Total sin IGV S/ 8,000 S/ 78,200 S/ 79,496 S/ 81,099 S/ 83,059 S/ 85,440

IGV S/ 1,440 S/ 14,076 S/ 14,309 S/ 14,598 S/ 14,951 S/ 15,379

Total con

IGV S/ 9,440 S/ 92,276 S/ 93,805 S/ 95,696 S/ 98,009 S/ 100,819


235

6.2.2. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades.

A continuación, se detalla la descripción de puesto para cada perfil que requiere la empresa en

cuanto a los colaboradores, para el adecuado desempeño de sus funciones.

Tabla 137.

Descripción de puesto Administrador General

Nombre del Puesto: Administrador General

Reporta a: Junta de Accionistas

Personal a cargo: Sí

Requisitos General del Puesto

Educación:

Grado de

Instrucción

Título Profesión

Universitario Bachiller Administración de Empresas o

Ingeniería Industrial

Experiencia:

3 años de experiencia como responsable de la gestión de empresas.

1 año de experiencia en el sector industrial

Otros:

Office Avanzado

Inglés Avanzado

Competencias:

Habilidades de liderazgo

Trabajo en equipo

Capacidad para manejo de conflictos

Habilidades de negociación

Habilidades gerenciales

236

Comunicación resiliente

Acciones y Resultados

Esperados:

Representar de forma legal a la empresa

Administrar de recursos financieros

Implementar estrategias de mejora continua

Verificación de proyecciones de forma mensual y anual para la empresa

Encargado del Capital Humano en el proceso de atracción del talento en las

diferentes áreas que requiera la empresa

Relacionarse directamente con los proveedores

Encargado de la elaboración de reportes financieros relacionados con la producción

y venta

Condiciones del Puesto

Tipo de Contrato: Sujeto a Modalidad (Plazo Fijo)

Remuneración: S/. 4,500.00

Ubicación Física: Oficina

Beneficios Sociales: Sí

Jornada: Full Time

Horario: Lunes a Viernes 08:00 – 17:00hrs

Tipo de Sueldo: Mensual


237

Tabla 138.

Descripción de puesto Supervisor Comercial y Ventas

Nombre del Puesto: Supervidor Comercial y Ventas

Reporta a: Administrador General



Educación:

Grado de Instrucción Título Profesión

Técnico Titulado

Administración de Empresas o

Marketing Empresarial

Experiencia:

2 años de experiencia en ventas del sector

1 año de experiencia como responsable de ventas

Otros:

Office Intermedio

Inglés Intermedio

Capacitación relacionada con Atención al Cliente

Competencias:

Habilidades gerenciales

Escucha activa y comunicación asertiva


Capacidad para trabajar en equipo



Esperados:

Encargado de la parte comercial (proceso de venta y post venta)

Administrar la cartera de clientes empresarial

Analizar el comportamiento y tendencias del mercado

Planificar y ejecutar acciones de mejora continua en los procesos

Establecer y dirigir estrategias relacionadas con la comercialización y

marketing

Realizar negociaciones con distribuidores y clientes

238



Remuneración: S/.3,000.00

Comisión por Ventas 0.5% de las ventas (sin IGV)



Jornada: Full Time

Horario: Lunes a Viernes 08:00 – 17:00hrs / Sábados de 08:00 – 13:00hrs.



Tabla 139.

Descripción de puesto Vendedor

Nombre del Puesto: Vendedor

Reporta a: Supervidor Comercial y Ventas

Personal a cargo: No


Educación:


Técnico Egresado

Administración de Empresas o

Marketing Empresarial

Experiencia: 2 años en el área de ventas de productos biodegradables

Otros:

Curso de Servicio al cliente

Office Intermedio

Inglés Intermedio

Competencias:

Buen trato y servicio al Cliente


Habilidades comunicativas

Ser proactivo

239

Pensar con orientación a resultados


Acciones y Resultados Esperados:

Visita a los canales de distribución de las zonas 6, 7 y 8 de Lima

Realizar negociación en los puntos de venta

Establecer estrategias para tratar con los clientes

Coordinar directamente con los encargados en cada punto de venta




Comisión por Ventas 1% de las ventas (sin IGV)



Jornada: Full Time




Tabla 140.

Descripción de puesto Supervisor de Producción

Nombre del Puesto: Supervisor de Producción

Reporta a: Administrador General



Educación:


Universitario Egresado Ingeniería Industrial

Experiencia: 2 años de experiencia como responsable de área de producción

240

Otros:

Office Nivel avanzado

Conocimientos normas de calidad, ambiental y seguridad

Conocimientos de procesos industriales y BPM

Competencias:

Habilidades para trabajar en equipo


Pensar con orientación a resultados

Habilidades de escucha activa y comunicación efectiva

Capacidad para analizar, planificar, organizar y prever situaciones


Esperados:

Planificar, ejecutar y controlar las actividades del proceso de producción

Elaborar reportes de control, productividad y eficiencia de los operarios

Coordinar las capacitaciones al personal del área producción

Supervisar el proceso de calidad

Planificación de contingencias

Elaboración de resultados en el cumplimiento de los objetivos de la empresa

Establecer buenas relaciones con el personal a cargo, fomentando un adecuado

clima laboral






Jornada: Full Time




241

Tabla 141.

Descripción de puesto Analista de Calidad

Nombre del Puesto: Analista de Calidad

Reporta a: Supervisor de Producción



Educación:

Grado de

Instrucción Título Profesión

Técnico Egresado Administración de Empresas o Administración y

Gestión Industrial

Experiencia:

3 años de experiencia en procesos de producción

1 año de experiencia en el área de Control de Calidad Industrial

Otros:

Office Intermedio

Conocimientos a nivel intermedio y avanzado de BPM

Cursos relacionados con los procesos de control de calidad

Competencias:

Capacidad analítica


Orientación de resultados

Capacidad de identificación de riesgos y prevención de situaciones


Esperados:

Control y seguimiento al proceso de producción

Revisión del cumplimiento de calibración, reposición y mantenimiento de los

equipos y máquinas

Revisión del producto final

Establecer el cumplimiento de los procesos de calidad

Supervisión del uso correcto de las maquinarias



242




Jornada: Full Time




Tabla 142.

Descripción de puesto Operarios de Producción

Nombre del Puesto: Operarios de Producción

Reporta a: Analista de Calidad



Educación:


Secundaria Completa - -

Experiencia: 1 año de experiencia en áreas de producción.

Otros: Conocimientos sobre manejos de maquinarias industriales

Office nivel básico

Competencias: Trabajo bajo presión

Trabajo en equipo

Acciones y Resultados Esperados:

Uso correcto de máquinas industriales

Reportar avance de producción de forma diaria

Realizar buenas prácticas de manufactura

Revisar y verificar los materiales para la producción

Otras funciones relacionadas y asignadas en el ámbito laboral

243



Remuneración: S/.950.00



Jornada: Full Time




Tabla 143.

Descripción de puesto Analista de Logística

Nombre del Puesto: Analista de Logística

Reporta a: Supervisor de Producción



Educación:

Grado de

Instrucción Título Profesión

Técnico Egresado Administrador y Gestión Industrial o

Administración de Empresas

Experiencia: 2 años de experiencia en almacenamiento, distribución y/o transporte

Otros:

Office Nivel Avanzado

Inglés Intermedio

Dominio en Kardex

Diplomado en operaciones y cadena de suministros

Competencias: Capacidad para trabajar en equipo

Trabajar en orientación a resultados

244


Habilidades de escucha activa y comunicación efectiva

Capacidad para analizar, planificar, organizar y prever situaciones


Esperados:

Encargado de stock de materia prima

Encargado de Stock de Producto Final

Gestión de ingreso de materia prima

Gestión de distribución de productos finales






Jornada: Full Time




Tabla 144.

Descripción de puesto Almacenero

Nombre del Puesto: Almacenero

Reporta a: Analista de Logística



Educación:


Técnico Egresado Administración de Almacenes

Experiencia: 2 años de experiencia en almacenamiento, recepción y distribución de

materiales

245

Otros: Gestión operaciones y cadena de suministros

Conocimiento en Kardex

Competencias:

Habilidades para trabajar en equipo

Habilidades de trabajo con orientación a resultados

Habilidades de comunicación efectiva


Esperados:

Control de stock de materia prima

Control de stock de Producto Final

Encargado de la recepción materiales, materia prima y producto terminado






Jornada: Full Time




6.2.2.1. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

En las próximas líneas se detallan las actividades a realizar por cada servicio a cargo de

terceros.

▪ Asesoría Legal

- Inscripción de la empresa en Registros Públicos.

- Asesoría en formalización de la empresa.

- Asesoría en las leyes relacionadas con la contratación de trabajadores.

246

- Asesoría en relación a los trámites presentados ante la SUNAT.

- Asesoría en cambio de poderes.

- Asesoría para el manejo adecuado de negociación de contratos con los proveedores.

▪ Contabilidad

- Registro de facturas de los proveedores.

- Control y auditoría, respecto al cálculo de planillas y retención de los impuestos.

- Supervisar el control de libros generales tanto de compra como de ventas.

- Supervisar los Estados Financieros de la Empresa.

- Administración de las cuentas por pagar y cobrar.

- Supervisar el control de detracciones.

- Establecer la liquidación mensual de impuestos a través del Programa de Declaración

Telemática (PDT).

▪ Sistemas

- Realizar el mantenimiento tanto de hardware como de software en equipos

informáticos de la empresa.

- Instalar y administrar el cableado de red de la empresa.

- Gestionar el contenido en la Web y verificar el correcto funcionamiento de los

servicios en la nube.

247

▪ Transporte

- Realizar el recojo de materia prima e insumos en locales de nuestros proveedores hasta

nuestro almacén.

- Realizar la distribución de nuestros productos terminados hacia las farmacias de barrio

y minimarkets en las zonas 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana.

6.2.3. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral,

Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados

Como se muestra en la tabla 145, cada colaborador ingresara a la empresa con un tipo de

contrato según el cargo que desempeñe.

Tabla 145.

Tipo de contrato

Cargo Tipo de Contrato

Administrador General Contrato sujeto a modalidad (Plazo fijo)

Supervisor de Producción Contrato sujeto a modalidad (Plazo fijo)

Analista de Calidad Contrato sujeto a modalidad (Plazo fijo)

Operarios de Producción Contrato sujeto a modalidad (Plazo fijo)

Analista de Logística Contrato sujeto a modalidad (Plazo fijo)

Almacenero Contrato sujeto a modalidad (Plazo fijo)

Supervisor Comercial y Ventas Contrato sujeto a modalidad (Plazo fijo)

Vendedores Contrato sujeto a modalidad (Plazo fijo)

Asesoría legal Servicio tercerizado – Contrato por locación de servicios.

Asesoría contable Servicio tercerizado – Contrato por locación de servicios.

Sistemas e Informática Servicio tercerizado – Contrato por locación de servicios.

Servicio de Transporte Servicio tercerizado – Contrato por locación de servicios.


248

b. Régimen laboral de puestos de trabajo

BIO MASK S.A.C. realizará el contrato de los colaboradores a través del régimen laboral

general de empresas, otorgando los beneficios de acuerdo a ley, fomentando el trato adecuado al

factor humano, activo con mayor valor para la empresa:

▪ Jornada laboral de ocho horas.

▪ Descanso por concepto de vacaciones en el periodo de 30 días.

▪ Gratificaciones dos veces por año (julio y diciembre).

▪ Cuenta de compensación por tiempo de servicios.

▪ Aporte de seguro de salud (ESSALUD).

▪ Acceso al seguro de vida (SCTR).

▪ Reparto de utilidades.

▪ Asignación familiar.

▪ Licencia Pre y Post-natal.

▪ Licencia por paternidad.

249

c. Planilla para todos los años del proyecto

Tabla 146.

Planilla de Administración Dic-20 – 2025

Concepto 100% Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

Administración

Administrador General S/ 4,500.00 1

Analista de Logística S/ 2,000.00 1

Almacenero S/ 1,000.00 1

Básicos S/ 7,500.00 S/ 90,000.00 S/ 90,000.00 S/ 90,000.00 S/ 90,000.00 S/ 90,000.00

Asignación Familiar S/ 186.00 S/ 186.00 S/ 2,232.00 S/ 2,232.00 S/ 2,232.00 S/ 2,232.00 S/ 2,232.00

Vacaciones S/ - S/ 7,686.00 S/ 7,686.00 S/ 7,686.00 S/ 7,686.00 S/ 7,686.00

SCTR S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -

Pago Gratificación S/ - S/ 15,372.00 S/ 15,372.00 S/ 15,372.00 S/ 15,372.00 S/ 15,372.00

Pago CTS S/ - S/ 7,223.42 S/ 8,557.79 S/ 8,557.79 S/ 8,557.79 S/ 8,557.79

Pago ESSALUD S/ - S/ 9,569.07 S/ 9,684.36 S/ 9,684.36 S/ 9,684.36 S/ 9,684.36

Total Pago S/ 7,686.00 S/ 132,082.49 S/ 133,532.15 S/ 133,532.15 S/ 133,532.15 S/ 133,532.15


250

Tabla 147.

Planilla de Mano de Obra Indirecta Dic-20 – 2025

Concepto 100% Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

Mano de Obra Indirecta

Supervisor de Producción S/ 3,000.00 1

Analista de Calidad S/ 2,000.00 1

Básicos S/ 2,500.00 S/ 60,000.00 S/ 60,000.00 S/ 60,000.00 S/ 60,000.00 S/ 60,000.00



SCTR S/ 118.00 S/ 1,416.00 S/ 1,416.00 S/ 1,416.00 S/ 1,416.00 S/ 1,416.00


Pago CTS S/ - S/ 4,553.63 S/ 5,774.23 S/ 5,774.23 S/ 5,774.23 S/ 5,774.23




251

Tabla 148.

Planilla de Mano de Obra Directa (Operarios Full Time) Dic-20 – 2025

Concepto 100% Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

Mano de Obra Directa

Operarios Full Time S/ 950.00 1

Básicos S/ 475.00 S/ 17,100.00 S/ 19,950.00 S/ 25,650.00 S/ 31,350.00 S/ 31,350.00



SCTR S/ 118.00 S/ 2,124.00 S/ 2,478.00 S/ 3,186.00 S/ 3,894.00 S/ 3,894.00


Pago CTS S/ - S/ 1,274.30 S/ 1,161.30 S/ 2,322.61 S/ 2,322.61 S/ 2,322.61


Total Pago S/ 686.00 S/ 28,669.13 S/ 33,427.37 S/ 43,557.26 S/ 52,854.37 S/ 52,854.37


252

Tabla 149.

Planilla de Mano de Obra Directa (Operarios Part Time) Dic-20 – 2025

Concepto 100% Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025


Operarios Part Time S/ 465.00 0

Básicos S/ - S/ 3,255.00 S/ 4,185.00 S/ 2,790.00 S/ - S/ 4,650.00

Asignación Familiar S/ 93.00 S/ - S/ 651.00 S/ 837.00 S/ 558.00 S/ - S/ 930.00

Vacaciones S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -

SCTR S/ - S/ 826.00 S/ 1,062.00 S/ 708.00 S/ - S/ 1,180.00

Pago Gratificación S/ - S/ 651.00 S/ 837.00 S/ 558.00 S/ - S/ 930.00

Pago CTS S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -

Pago ESSALUD S/ - S/ 351.54 S/ 527.31 S/ 410.13 S/ - S/ 527.31

Total Pago S/ - S/ 5,734.54 S/ 7,448.31 S/ 5,024.13 S/ - S/ 8,217.31


253

Tabla 150.

Planilla de Ventas Dic-20 – 2025

Concepto 100% Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas

Supervisor Comercial y Ventas S/ 3,000.00 1

Vendedores S/ 1,000.00 2

Básicos S/ 2,500.00 S/ 60,000.00 S/ 60,000.00 S/ 72,000.00 S/ 72,000.00 S/ 72,000.00


Comisiones Supervisor 0.50% S/ - S/ 5,656.00 S/ 6,821.04 S/ 8,006.56 S/ 9,212.13 S/ 10,444.84

Comisiones Vendedor 1% S/ - S/ 11,312.00 S/ 13,642.07 S/ 16,013.13 S/ 18,424.25 S/ 20,889.69


SCTR S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -


Pago CTS S/ - S/ 4,783.06 S/ 5,917.25 S/ 7,141.08 S/ 7,148.06 S/ 7,155.19




254

Tabla 151.

Resumen anual de planilla

ÁREA Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

MANO DE OBRA DIRECTA S/ 761 S/ 34,404 S/ 40,876 S/ 48,581 S/ 52,854 S/ 61,072

MANO DE OBRA

INDIRECTA S/ 3,158 S/ 89,991 S/ 91,515 S/ 91,515 S/ 91,515 S/ 91,515

ADMNISTRACIÓN S/ 9,018 S/ 132,082 S/ 133,532 S/ 133,532 S/ 133,532 S/ 133,532

VENTAS S/ 3,261 S/ 124,411 S/ 133,194 S/ 159,171 S/ 166,604 S/ 174,087

TOTAL S/ 16,197 S/ 380,889 S/ 399,116 S/ 432,799 S/ 444,505 S/ 460,205


Tal como se observa en la tabla 151, el resumen de la planilla de BIO MASK a lo largo de los

cinco años de ejecución, cuyo monto se va incrementando por la demanda de personal. Respeto al

resumen de planilla en comparación con el resumen de ventas por año, donde se evidencia que a

medida que transcurren los años, dicha relación (planilla y ventas) disminuye, esto debido al

incremento en las ventas, de tal manera que hasta el quinto año el habrá disminuido hasta 19.30%,


Tabla 152.

Resumen Planilla en oposición al Resumen Ventas

DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

TOTAL PLANILLA S/ 380,889 S/ 399,116 S/ 432,799 S/ 444,505 S/ 460,205

TOTAL VENTAS (SIN IGV) S/1,131,200 S/ 1,364,207 S/ 1,601,313 S/ 1,842,425 S/ 2,088,969

IGV S/ 203,616 S/ 245,557 S/ 288,236 S/ 331,637 S/ 376,014

TOTAL VENTAS (CON IGV) S/1,334,816 S/ 1,609,764 S/ 1,889,549 S/ 2,174,062 S/ 2,464,983

% PLANILLA / VENTAS 33.67% 29.26% 27.03% 24.13% 22.03%


255

d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto

Tercerizamos el servicio de transporte para la compra de insumos y distribución de productos

terminados. Es un gasto variable que depende de la cantidad de insumos que se compren e irán en

función a la variabilidad y frecuencia del producto terminado que se demanden, con base en lo

anterior, el outsourcing o tercerización en transporte tendrá como criterio base el desarrollo de

manera más eficaz y especializada brindad por otra organización, para esto se van a definir las

actividades claves que tendrán los transportistas, la relevancia de las mismas en la cadena de valor,

evaluación de costos entre tercerizar o adquirir unidades propias y la relación que se tengan con el

proveedor del servicio, tal como se observa en la tabla 153 respecto al detalle de la valorización

del gasto de transporte por año.

Tabla 153.

Gastos por transporte

Gasto Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

Transporte S/1,800.00 S/21,600.00 S/22,896.00 S/24,498.72 S/26,458.62 S/28,839.89


Como se muestra en la tabla 154, se detallan los gastos por servicios de terceros considerando

los cinco años de operación de la empresa.

256

Tabla 154.

Gastos por servicios tercerizados

Servicios

tercerizados Frecuencia Costo Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

Asesoría Legal Anual S/1,800 S/1,800 S/1,800 S/1,800 S/1,800 S/1,800 S/1,800

Contabilidad Mensual S/1,200 S/1,200

S/14,400

S/14,400

S/14,400

S/14,400 S/14,400

Sistemas Trimestral S/500 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000

Transporte Mensual

Variable S/1,800

S/21,600

S/22,896

S/24,499

S/26,459 S/28,840

Limpieza Mensual S/1,200 S/1,200

S/14,400

S/14,400

S/14,400

S/14,400 S/14,400

Seguridad Mensual S/2,000 S/2,000

S/24,000

S/24,000

S/24,000

S/24,000 S/24,000

Total sin IGV S/8,000

S/78,200

S/79,496

S/81,099

S/83,059 S/85,440

IGV S/1,440

S/14,076

S/14,309

S/14,598

S/14,951 S/15,379

Total con IGV S/9,440

S/92,276

S/93,805

S/95,696

S/98,009

S/100,819


e. Horario de trabajo de puestos de trabajo

Los horarios y puestos de trabajo son determinados por cargo y clasificación, como se observa

en la tabla 155.

257

Tabla 155.

Puestos y horarios de trabajo

Cargo Clasificación Horario de trabajo

Administrador General Gasto Administrativo Lunes a Viernes 08:00 – 17:00hrs

Supervisor de Producción Mano de Obra

indirecta

Lunes a Viernes 08:00 – 17:00hrs / Sábados de 08:00

– 13:00hrs

Analista de Calidad Mano de Obra

indirecta

Lunes a Viernes 08:00 – 17:00hrs / Sábados de 08:00

– 13:00hrs

Operador de Producción Mano de Obra directa Lunes a Viernes 08:00 – 17:00hrs / Sábados de 08:00

– 13:00hrs.

Analista de Logística Gasto Administrativo Lunes a Viernes 08:00 – 17:00hrs / Sábados de 08:00

– 13:00hrs

Almacenero Gasto Administrativo Lunes a Viernes 08:00 – 17:00hrs / Sábados de 08:00

– 13:00hrs

Supervisor Comercial y Ventas Gasto de Venta Lunes a Viernes 08:00 – 17:00hrs / Sábados de 08:00

– 13:00hrs

Vendedores Gasto de Venta Lunes a Viernes 08:00 – 17:00hrs / Sábados de 08:00

– 13:00hrs


258

Capítulo VII. Estudio Técnico

7.1. Tamaño del Proyecto: Capacidad instalada de maquinarias y equipos. Tamaño Normal,

Tamaño Máximo, Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

7.1.1. Capacidad Instalada.

a. Criterios

▪ Para determinar la capacidad instalada del proyecto se utiliza la máquina de máscara

desechable semiautomática NS-200, con una capacidad de 900 mascarillas por hora.

▪ Se toma en cuenta una productividad de la máquina del 85%, 15% para limpieza y

mantenimiento.

▪ La jornada laboral es de ocho horas.

▪ Se trabaja 26 días al mes y 312 días al año.

b. Cálculos

▪ Capacidad por hora: 900 unidades.

▪ Productividad: 85%

259

Tabla 156.

Capacidad instalada

Capacidad instalada Días Tipo Capacidad Máquina de

máscara desechable

Día 1 Unidades 6120

Mes 26 Unidades 159,120

Días al Año(laborables) 312 Unidades 1,909.440


La capacidad instalada se obtiene del resultado de la multiplicación de capacidad por horas de

la máquina de máscaras desechables 900 unidades, la productividad de la máquina 85%, y por la

jornada laboral de ocho horas diarias. Se considera 312 días al año por un horario de trabajo de

lunes a sábado, tal como se muestra en la tabla 156, el desagregado por los cinco años de duración

del proyecto se muestran en la tabla 157.

Tabla 157.

Capacidad instalada 2021 – 2025

Capacidad % 2021 2022 2023 2024 2025

Capacidad Instalada Unidades 1,909.440 1,909.440 1,909.440 1,909.440 1,909.440


260

7.1.2. Capacidad Utilizada.

a. Criterios.

Para la determinación de capacidad utilizada, se realizó la diferencia entre el

programa de producción y la capacidad instalada, esto para verificar la evolución por cada

año del proyecto, tal como se muestra en la tabla 158.

b. Cálculos.

Tabla 158. Capacidad utilizada 2021 – 2025

Capacidad Utilizada Tipo 2021 2022 2023 2024 2025

Producción Unidades 1,027.437 1,219.492 1,420.847 1,634.945 1,890.727


c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

Para hallar el porcentaje de utilización se divide las unidades por año de la

capacidad instala entre las unidades por año de la capacidad utilizada, y para hallar el

porcentaje de la capacidad ociosa se le resta uno al porcentaje de utilización por año, tal

como se observa en la tabla 159.

Tabla 159. Porcentaje de utilización de la capacidad utilizada 2021 – 2025

Capacidad % 2021 2022 2023 2024 2025

Capacidad Instalada Unidades 1,909.440 1,909.440 1,909.440 1,909.440 1,909.440

Capacidad Utilizada Unidades 1,027.437 1,219.492 1,420.847 1,634.945 1,890.727

%Utilización % 53.8% 63.9% 74.4% 85.6% 99.0%

% Capacidad ociosa % 46.2% 36.1% 25.6% 14.4% 1.0%


261

7.1.3. Capacidad Máxima.

a. Criterios

▪ Se realiza contemplando 24 horas de trabajo los 365 días del año.

b. Cálculos

Para hallar la capacidad máxima de la máquina de máscara desechable se multiplica los 365

días del año por la capacidad diaria por 3, el resultado es tal como se muestra en la tabla 160, y el

desagregado por cada año de ejecución del proyecto como se muestra en la tabla 161.

Tabla 160.

Capacidad máxima - máquina de máscara desechable

Capacidad instalada Días Tipo Capacidad Máquina de

máscara desechable

Días al Año(máximo) 365 Unidades 6,701.400


Tabla 161.

Capacidad máxima 2021 – 2025

Capacidad % 2021 2022 2023 2024 2025

Capacidad Máxima Unidades 6,701.400 6,701.400 6,701.400 6,701.400 6,701.400


262

7.2. Procesos

7.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción.

Figura 77. Diagrama de flujo de producción BIO MASK. Elaboración propia.

Tal como se observa en la figura 77, el proceso para la elaboración de mascarillas tiene la etapa

de molienda y refinación como cuello de botella, ya que registra la mayor duración en minutos del

proceso productivo.

263

El tiempo total de producción por lote de 1000 unidades de mascarillas BIO MASK, equivale a 200 minutos, como se muestra en la

figura 78 sobre el Diagrama analítico del proceso operario.

Figura 78. Diagrama analítico del proceso operario – BIO MASK. Elaboración propia.

264

Figura 79. Diagrama de Gantt BIO MASK – parte 1 de 2. Elaboración propia.

265

Figura 80. Diagrama de Gantt BIO MASK – parte 2 de 2. Elaboración propia.

La planificación de tareas que corresponden la ejecución del proyecto se realizó a través del Diagrama de Gantt, herramienta para la

gestión y administración de proyectos, tal como se muestra en la figura 79 y figura 80.

266

7.2.2. Programa de producción.

Premisas para el programa de producción mascarillas biodegradables por presentación

Tabla 162.

Programa de producción de mascarillas BIO MASK presentación de 10 unidades. Ene.2020 - Dic.2020

Ítem % Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total

Total Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,026 1,026

Merma 2% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21 21

Sampling - 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 100 100

Inventario Final 5% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 51 51

Inventario Inicial 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Total Producción Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,198 1,198


267

Tabla 163.



Total Unidades 5,132 5,132 5,132 6,843 6,843 6,843 10,265 10,265 10,265 11,976 11,976 11,976 102,649

Merma 2% 103 103 103 137 137 137 205 205 205 240 240 240 2,053

Sampling 3% 154 154 154 205 205 205 308 308 308 359 359 359 3,079



Total Producción Unidades 5,594 5,389 5,389 7,271 7,185 7,185 10,949 10,778 10,778 12,660 12,575 12,575 108,329


Tabla 164.



Total Unidades 10,697 10,697 10,697 7,640 7,640 7,640 13,753 13,753 13,753 7,640 7,640 7,640 119,192

Merma 1% 107 107 107 76 76 76 138 138 138 76 76 76 1,192

Sampling 3% 321 321 321 229 229 229 413 413 413 229 229 229 3,576





268

Tabla 165.



Total Unidades 12,207 12,207 12,207 8,719 8,719 8,719 15,694 15,694 15,694 8,719 8,719 8,719 136,019

Merma 1% 122 122 122 87 87 87 157 157 157 87 87 87 1,360

Sampling 2% 244 244 244 174 174 174 314 314 314 174 174 174 2,720





Tabla 166.



Total Unidades 13,742 13,742 13,742 9,816 9,816 9,816 17,668 17,668 17,668 9,816 9,816 9,816 153,123

Merma 1% 137 137 137 98 98 98 177 177 177 98 98 98 1,531

Sampling 2% 275 275 275 196 196 196 353 353 353 196 196 196 3,062





269

Tabla 167.



Total Unidades 15,312 15,312 15,312 10,937 10,937 10,937 19,687 19,687 19,687 10,937 10,937 10,937 170,623

Merma 1% 153 153 153 109 109 109 197 197 197 109 109 109 1,706

Sampling 1% 153 153 153 109 109 109 197 197 197 0 0 0 1,378

Inventario Final 5% 687 687 687 491 491 491 883 883 883 0 0 0 6,184




Tabla 168.



Total Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4,339 4,339

Merma 2% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 87 87

Sampling - 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 300 300





270

Tabla 169.



Total Unidades 21,694 21,694 21,694 28,926 28,926 28,926 43,389 43,389 43,389 50,620 50,620 50,620 433,890

Merma 2% 434 434 434 579 579 579 868 868 868 1,012 1,012 1,012 8,678

Sampling 3% 651 651 651 868 868 868 1,302 1,302 1,302 1,519 1,519 1,519 13,017

Inventario Final 5% 1,085 1,085 1,085 1,446 1,446 1,446 2,169 2,169 2,169 2,531 2,531 2,531 2,531

Inventario Inicial 217 1,085 1,085 1,085 1,446 1,446 1,446 2,169 2,169 2,169 2,531 2,531 217



Tabla 170.



Total Unidades 47,180 47,180 47,180 33,700 33,700 33,700 60,660 60,660 60,660 33,700 33,700 33,700 525,718

Merma 1% 472 472 472 337 337 337 607 607 607 337 337 337 5,257

Sampling 3% 1,415 1,415 1,415 1,011 1,011 1,011 1,820 1,820 1,820 1,011 1,011 1,011 15,772


Inventario Inicial 2,531 2,359 2,359 2,359 1,685 1,685 1,685 3,033 3,033 3,033 1,685 1,685 2,531



271

Tabla 171.



Total Unidades 55,566 55,566 55,566 39,690 39,690 39,690 71,442 71,442 71,442 39,690 39,690 39,690 619,165

Merma 1% 556 556 556 397 397 397 714 714 714 397 397 397 6,192

Sampling 2% 1,111 1,111 1,111 794 794 794 1,429 1,429 1,429 794 794 794 12,383





Tabla 172.



Total Unidades 64,094 64,094 64,094 45,782 45,782 45,782 82,407 82,407 82,407 45,782 45,782 45,782 714,195

Merma 1% 641 641 641 458 458 458 824 824 824 458 458 458 7,142

Sampling 2% 1,282 1,282 1,282 916 916 916 1,648 1,648 1,648 916 916 916 14,284





272

Tabla 173.



Total Unidades 72,814 72,814 72,814 52,010 52,010 52,010 93,619 93,619 93,619 52,010 52,010 52,010 811,360

Merma 1% 728 728 728 520 520 520 936 936 936 520 520 520 8,114

Sampling 1% 728 728 728 520 520 520 936 936 936 0 0 0 6,553

Inventario Final 5% 3,205 3,205 3,205 2,289 2,289 2,289 4,120 4,120 4,120 0 0 0 28,842

Inventario Inicial 2,289 3,205 3,205 3,205 2,289 2,289 2,289 4,120 4,120 4,120 0 0 2,289



Tabla 174.



Total Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4,370 4,370

Merma 2% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 87 87

Sampling - 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 500 500





273

Tabla 175.



Total Unidades 21,851 21,851 21,851 29,135 29,135 29,135 43,703 43,703 43,703 50,987 50,987 50,987 437,027

Merma 2% 437 437 437 583 583 583 874 874 874 1,020 1,020 1,020 8,741

Sampling 3% 656 656 656 874 874 874 1,311 1,311 1,311 1,530 1,530 1,530 13,111


Inventario Inicial 219 1,093 1,093 1,093 1,457 1,457 1,457 2,185 2,185 2,185 2,549 2,549 219



Tabla 176.



Total Unidades 47,521 47,521 47,521 33,944 33,944 33,944 61,098 61,098 61,098 33,944 33,944 33,944 529,520

Merma 1% 475 475 475 339 339 339 611 611 611 339 339 339 5,295

Sampling 3% 1,426 1,426 1,426 1,018 1,018 1,018 1,833 1,833 1,833 1,018 1,018 1,018 15,886





274

Tabla 177.



Total Unidades 55,968 55,968 55,968 39,977 39,977 39,977 71,959 71,959 71,959 39,977 39,977 39,977 623,643

Merma 1% 560 560 560 400 400 400 720 720 720 400 400 400 6,236

Sampling 2% 1,119 1,119 1,119 800 800 800 1,439 1,439 1,439 800 800 800 12,473





Tabla 178.



Total Unidades 64,558 64,558 64,558 46,113 46,113 46,113 83,003 83,003 83,003 46,113 46,113 46,113 719,360

Merma 1% 646 646 646 461 461 461 830 830 830 461 461 461 7,194

Sampling 2% 1,291 1,291 1,291 922 922 922 1,660 1,660 1,660 922 922 922 14,387





275

Tabla 179.



Total Unidades 73,341 73,341 73,341 52,386 52,386 52,386 94,296 94,296 94,296 52,386 52,386 52,386 817,228

Merma 1% 733 733 733 524 524 524 943 943 943 524 524 524 8,172

Sampling 1% 733 733 733 524 524 524 943 943 943 0 0 0 6,601

Inventario Final 5% 3,228 3,228 3,228 2,306 2,306 2,306 4,150 4,150 4,150 0 0 0 29,051

Inventario Inicial 2,306 3,228 3,228 3,228 2,306 2,306 2,306 4,150 4,150 4,150 0 0 2,306



Tabla 180.

Resumen anual de producción de mascarillas BIO MASK en las presentaciones de 10, 30 y 50 unidades. Dic-2020 – 2025

Ítem Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

Total Unidades 9,736 973,566 1,174.430 1,378.827 1,586.678 1,799.211

Merma 195 19,471 11,744 13,788 15,867 17,992

Sampling 900 29,207 35,233 27,577 31,734 14,532

Inventario Final 487 5,679 3,764 4,419 5,086 64,077

Inventario Inicial 0 487 5,679 3,764 4,419 5,086

Total Producción Unidades 11,317 1,027.37 1,219.492 1,420.847 1,634.945 1,890.727


276

El total de unidades producidas de mascarillas va en incremento cada año empezando un total

de 11,317 unidades y finalizando el quinto año con 1,890.727 unidades de mascarillas, tal como

se muestra en la tabla 180.

Tabla 181.

Distribución para el costeo

Presentación Mascarillas Distribución

10 unidades 108,329.00 11%

30 unidades 457,898.00 45%

50 unidades 461,209.00 45%

Total 1,027,437.00 100%


7.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto.

Como se observa en la tabla 182, la relación de materia prima e insumos empleados en la

elaboración de mascarillas BIO MASK, cabe mencionar que las mascarillas no llevan etiqueta,

pero si son empaquetadas individualmente y organizadas en cajas de acuerdo con la presentación.

277

Tabla 182.

Materia prima directa e insumos para la elaboración de mascarillas BIO MASK

Ítem Materia Prima Directa e

Insumos Merma

Unidad Necesidad

Unitaria

Unidad de

compra Medida

1 Tela no tejida soplada 5% Metros 0.05 Fardo 50 metros

2 Almidón de yuca 3% Kilos 0.05 Saco de 59 kilos

3 Banda elástica 3% Metros 0.05 50 metros

4 Clip de seguridad para

banda 0% Unidad 0.50

millar

5 Clip nasal 1% Unidad 0.50 millar

6 Envase de polietileno 3% Unidad 0.50 millar

7 Tinta 2% Galón 0.005 1 galón

8 Agua destilada 2% Litros 0.02 Botella 20 litros

9 Ácido acético 1% Litros 0.01 Botella 20 litros

10 Glicerina 1% Litros 0.005 Botella 20 litros

11 Bicarbonato de sodio 1% Gramos 0.13 Kilo

12 Tira de Algodón 1% Metros 0.02 Fardo 50 metros

13 Envase x 10 1% Paquetes 0.10 millar




278

Tabla 183.

Necesidad de Tela no tejida soplada- mensual 2020-2025

Ítem % Unid

ad

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Sep-

21

Oc-

21

Nov-

21

Dic-

21 2021 2022 2023 2024 2025

Total Unidades a Producir

Und 11,317

53,059

51,112

51,112

68,961

68,150

68,150

103,847

102,224

102,224

120,073

119,262

119,262

1,027.437

1,219.492

1,420.847

1,634.945

1,843.191

Tela no tejida soplada Metros

566 2,65

3 2,55

6 2,556

3,448

3,407 3,40

7 5,192 5,111 5,111 6,004 5,963 5,963 51,372 60,975 71,042 81,747 92,160

Merma 5% Metr

os 28 133 128 128 172 170 170 260 256 256 300 298 298 2,569 3,049 3,552 4,087 4,131

Inventario Final 4% Metr

os 106 102 102 138 136 136 208 204 204 240 239 239 218 218 260 299 333 -

Inventario Inicial Metros

- 106 102 102 138 136 136 208 204 204 240 239 239 106 218 260 299 333

Necesidad de Tela no

tejida soplada

Metr

os 700

2,78

2

2,68

3 2,719

3,61

9 3,578

3,64

9 5,449 5,367 5,402 6,302 6,261 6,241 54,053 64,065 74,633 85,869 95,957


279

Tabla 184.

Necesidad de Almidón de yuca - mensual 2020-2025

Ítem % Unid

ad

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Sep-

21

Oc-

21

Nov-

21

Dic-

21 2021 2022 2023 2024 2025


Und 11,317

53,059

51,112

51,112

68,961

68,150

68,150

103,847

102,224

102,224

120,073

119,262

119,262

1,027.437

1,219.492

1,420.847

1,634.945

1,843.191

Almidón de yuca Kg 566 2,65

3 2,55

6 2,556

3,448

3,407 3,40

7 5,192 5,111 5,111 6,004 5,963 5,963 51,372 60,975 71,042 81,747 92,160

Merma 3%

Kg 17 80 77 77 103 102 102 156 153 153 180 179 179 1,541 1,829 2,131 2,452 2,478

Inventario Final 5%

Kg 133 128 128 172 170 170 260 256 256 300 298 298 273 273 325 373 417 -

Inventario Inicial Kg - 133 128 128 172 170 170 260 256 256 300 298 298 133 273 325 373 417

Necesidad de Almidón

de yuca Kg 715

2,72

8

2,63

2 2,677

3,54

9 3,510

3,59

9 5,344 5,265 5,309 6,182 6,142 6,117 53,053 62,856 73,222 84,243 94,221


280

Tabla 185.

Necesidad de Banda elástica - mensual 2020-2025

Ítem % Unid

ad

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Sep-

21

Oc-

21

Nov-

21

Dic-

21 2021 2022 2023 2024 2025


Und 11,317

53,059

51,112

51,112

68,961

68,150

68,150

103,847

102,224

102,224

120,073

119,262

119,262

1,027.437

1,219.492

1,420.847

1,634.945

1,843.191

Banda elástica Metr

os 566

2,653

2,556

2,556 3,44

8 3,407

3,407

5,192 5,111 5,111 6,004 5,963 5,963 51,372 60,975 71,042 81,747 92,160

Merma 3%

Metros

17 80 77 77 103 102 102 156 153 153 180 179 179 1,541 1,829 2,131 2,452 2,478

Inventario Final 3%

Metros

80 77 77 103 102 102 156 153 153 180 179 179 164 164 195 224 250 -

Inventario Inicial Metr

os - 80 77 77 103 102 102 156 153 153 180 179 179 80 164 195 224 250

Necesidad de Banda

elástica

Metr

os 662

2,73

0

2,63

2 2,659

3,55

0 3,510

3,56

3 5,346 5,265 5,291 6,183 6,142 6,127 52,997 62,835 73,203 84,226 94,388


281

Tabla 186.

Necesidad de Clip de seguridad para banda - mensual 2020-2025

Ítem % Unid

ad

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar

-21

Abr-

21

May

-21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Sep-

21

Oc-

21

Nov-

21

Dic-

21 2021 2022 2023 2024 2025

Total Unidades a Producir Und 11,317

53,059

51,112

51,112

68,961

68,150

68,150

103,847

102,224

102,224

120,073

119,262

119,262

1,027.437

1,219.492

1,420.847

1,634.945

1,843.191

Clip de seguridad para banda Metr

os 5,95

9 5,65

9 26,530

25,556

25,556

34,480

34,075

34,075

51,924

51,112

51,112

60,037

59,631

59,631

513,718

609,746

710,423

817,472

Merma 0% Metr

os 6 27 26 26 34 34 34 52 51 51 60 60 60 514 610 710 817 826

Inventario Final 3% Metr

os 796 767 767

1,034

1,022

1,022

1,558

1,533

1,533

1,801

1,789

1,789

1,638

1,638 1,948 2,240 2,501 -


os - 796 767 767

1,034

1,022

1,022

1,558

1,533

1,533

1,801

1,789

1,789

796 1,638 1,948 2,240 2,501

Necesidad de Clip de

seguridad para banda

Met

ros

6,46

0

26,5

27

25,5

82

25,8

49

34,5

03

34,1

09

34,6

44

51,9

51

51,1

63

51,4

31

60,0

84

59,6

91

59,5

40

515,0

74

610,6

66

711,4

26

818,5

50

919,9

21


282

Tabla 187.

Necesidad de Clip nasal - mensual 2020-2025

Ítem % Unid

ad

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Sep-

21

Oc-

21

Nov-

21

Dic-

21 2021 2022 2023 2024 2025


Und 11,317

53,059

51,112

51,112

68,961

68,150

68,150

103,847

102,224

102,224

120,073

119,262

119,262

1,027.437

1,219.492

1,420.847

1,634.945

1,843.191

Clip nasal Metros

5,659

26,530

25,556

25,556

34,480

34,075

34,075

51,924

51,112

51,112

60,037

59,631

59,631

513,718

609,746

710,423

817,472

921,596

Merma 1%

Metros

57 265 256 256 345 341 341 519 511 511 600 596 596 5,137 6,097 7,104 8,175 8,262

Inventario Final 3%

Metros

796 767 767 1,034 1,02

2 1,022

1,558

1,533 1,533 1,801 1,789 1,789 1,638 1,638 1,948 2,240 2,501 -

Inventario Inicial Metros

- 796 767 767 1,03

4 1,022

1,022

1,558 1,533 1,533 1,801 1,789 1,789 796 1,638 1,948 2,240 2,501

Necesidad de Clip

nasal Metr

os

6,51

1

26,7

66

25,8

12

26,07

9

34,8

13

34,41

6

34,9

51

52,41

8

51,62

3

51,89

1

60,62

5

60,22

7

60,07

6

519,69

8

616,15

3

717,82

0

825,90

8

927,35

6


283

Tabla 188.

Necesidad de Envase de polietileno - mensual 2020-2025

Ítem % Unid

ad

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Sep-

21

Oc-

21

Nov-

21

Dic-

21 2021 2022 2023 2024 2025


Und 11,317

53,059

51,112

51,112

68,961

68,150

68,150

103,847

102,224

102,224

120,073

119,262

119,262

1,027.437

1,219.492

1,420.847

1,634.945

1,843.191

Envase de polietileno Metr

os 5,65

9 26,530

25,556

25,556

34,480

34,075

34,075

51,924

51,112

51,112

60,037

59,631

59,631

513,718

609,746

710,423

817,472

921,596

Merma 3%

Metros

170 796 767 767 1,03

4 1,022

1,022

1,558 1,533 1,533 1,801 1,789 1,789 15,412 18,292 21,313 24,524 24,785

Inventario Final 2%

Metros

531 511 511 690 681 681 1,03

8 1,022 1,022 1,201 1,193 1,193 1,092 1,092 1,299 1,494 1,667 -


os - 531 511 511 690 681 681 1,038 1,022 1,022 1,201 1,193 1,193 531 1,092 1,299 1,494 1,667

Necesidad de Envase de

polietileno

Metr

os

6,35

9

27,3

06

26,3

23

26,50

1

35,5

07

35,09

7

35,4

54

53,46

5

52,64

6

52,82

4

61,83

0

61,42

0

61,31

9

529,69

1

628,24

5

731,93

1

842,17

0

944,71

3


284

Tabla 189.

Necesidad de Tinta - mensual 2020-2025

Ítem % Unid

ad

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Sep-

21

Oc-

21

Nov-

21

Dic-

21 2021 2022 2023 2024 2025


Und 11,317

53,059

51,112

51,112

68,961

68,150

68,150

103,847

102,224

102,224

120,073

119,262

119,262

1,027.437

1,219.492

1,420.847

1,634.945

1,843.191

Tinta Litro 57 265 256 256 345 341 341 519 511 511 600 596 596 5,137 6,097 7,104 8,175 9,216

Merma 2%

Litro 1 5 5 5 7 7 7 10 10 10 12 12 12 103 122 142 163 165

Inventario Final 2%

Litro 5 5 5 7 7 7 10 10 10 12 12 12 11 11 13 15 17 -

Inventario Inicial Litro - 5 5 5 7 7 7 10 10 10 12 12 12 5 11 13 15 17

Necesidad de

Tinta Litro 63 270 261 262 352 348 351 529 521 523 612 608 607 5,246 6,221 7,248 8,340 9,365


285

Tabla 190.

Necesidad de Agua destilada - mensual 2020-2025

Ítem % Unid

ad

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Sep-

21

Oc-

21

Nov-

21

Dic-

21 2021 2022 2023 2024 2025


Und 11,317

53,059

51,112

51,112

68,961

68,150

68,150

103,847

102,224

102,224

120,073

119,262

119,262

1,027.437

1,219.492

1,420.847

1,634.945

1,843.191

Agua destilada Litro 260 1,22

0 1,17

6 1,176

1,586

1,567 1,56

7 2,388 2,351 2,351 2,762 2,743 2,743 23,631 28,048 32,679 37,604 42,393

Merma 2%

Litro 5 24 24 24 32 31 31 48 47 47 55 55 55 473 561 654 752 760

Inventario Final 2%

Litro 24 24 24 32 31 31 48 47 47 55 55 55 50 50 60 69 77 -


Necesidad de Agua

destilada Litro 290

1,24

4

1,19

9 1,207

1,61

7 1,599

1,61

5 2,436 2,398 2,406 2,817 2,798 2,793 24,129 28,619 33,342 38,364 43,077


286

Tabla 191.

Necesidad de Ácido acético - mensual 2020-2025

Ítem % Uni

dad

Dic-

20

Ene

-21

Feb-

21

Mar

-21

Abr

-21

May

-21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Sep-

21

Oc-

21

Nov-

21

Dic-

21 2021 2022 2023 2024 2025

Total Unidades a

Producir Und

11,3

17

53,0

59

51,1

12

51,1

12

68,9

61

68,1

50

68,1

50

103,

847

102,

224

102,

224

120,

073

119,

262

119,

262

1,027.

437

1,219.

492

1,420.

847

1,634.

945

1,843.

191

Ácido acético Litro 63 297 286 286 386 382 382 582 572 572 672 668 668 5,754 6,829 7,957 9,156 10,32

2

Merma 1

% Litro 1 3 3 3 4 4 4 6 6 6 7 7 7 58 68 80 92 93

Inventario Final 4

% Litro 12 11 11 15 15 15 23 23 23 27 27 27 24 24 29 33 37 -


Necesidad de Ácido

acético

Litr

o 76 300 289 293 390 385 393 587 578 582 679 675 672 5,824 6,902 8,041 9,251

10,37

7


287

Tabla 192.

Necesidad de Glicerina - mensual 2020-2025

Ítem % Unid

ad

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Sep-

21

Oc-

21

Nov-

21

Dic-

21 2021 2022 2023 2024 2025


Und 11,317

53,059

51,112

51,112

68,961

68,150

68,150

103,847

102,224

102,224

120,073

119,262

119,262

1,027.437

1,219.492

1,420.847

1,634.945

1,843.191

Glicerina Litro 53 247 238 238 321 317 317 483 475 475 558 555 555 4,778 5,671 6,607 7,602 8,571

Merma 1%

Litro 1 2 2 2 3 3 3 5 5 5 6 6 6 48 57 66 76 77

Inventario Final 4%

Litro 10 10 10 13 13 13 19 19 19 22 22 22 20 20 24 28 31 -


Necesidad de

Glicerina Litro 63 249 240 243 324 320 327 487 480 483 564 560 558 4,836 5,731 6,677 7,682 8,617


288

Tabla 193.

Necesidad de Bicarbonato de sodio - mensual 2020-2025

Ítem % Unid

ad

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Sep-

21

Oc-

21

Nov-

21

Dic-

21 2021 2022 2023 2024 2025


Und 11,317

53,059

51,112

51,112

68,961

68,150

68,150

103,847

102,224

102,224

120,073

119,262

119,262

1,027.437

1,219.492

1,420.847

1,634.945

1,843.191

Bicarbonato de sodio Kg 1,49

4 7,00

4 6,74

7 6,747

9,103

8,996 8,99

6 13,70

8 13,49

4 13,49

4 15,85

0 15,74

3 15,74

3 135,62

2 160,97

3 187,55

2 215,81

3 243,30

1

Merma 1%

Kg 15 70 67 67 91 90 90 137 135 135 158 157 157 1,356 1,610 1,876 2,158 2,181

Inventario Final 4%

Kg 280 270 270 364 360 360 548 540 540 634 630 630 577 577 686 789 880 -

Inventario Inicial Kg - 280 270 270 364 360 360 548 540 540 634 630 630 280 577 686 789 880

Necesidad de

Bicarbonato de sodio Kg

1,78

9

7,06

4

6,81

4 6,909

9,19

0 9,086

9,27

4

13,83

6

13,62

9

13,72

3

16,00

4

15,90

0

15,84

7

137,27

4

162,69

2

189,53

0

218,06

3

244,60

2


289

Tabla 194.

Necesidad de Tira de Algodón - mensual 2020-2025

Ítem % Unid

ad

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Sep-

21

Oc-

21

Nov-

21

Dic-

21 2021 2022 2023 2024 2025


Und 11,317

53,059

51,112

51,112

68,961

68,150

68,150

103,847

102,224

102,224

120,073

119,262

119,262

1,027.437

1,219.492

1,420.847

1,634.945

1,843.191

Tira de Algodón Metr

os 280

1,313

1,265

1,265 1,70

7 1,687

1,687

2,570 2,530 2,530 2,972 2,952 2,952 25,429 30,182 35,166 40,465 45,619

Merma 1%

Metros

3 13 13 13 17 17 17 26 25 25 30 30 30 254 302 352 405 409

Inventario Final 4%

Metros

53 51 51 68 67 67 103 101 101 119 118 118 108 108 129 148 165 -


os - 53 51 51 68 67 67 103 101 101 119 118 118 53 108 129 148 165

Necesidad de Tira de

Algodón

Metr

os 335

1,32

4

1,27

8 1,295

1,72

3 1,704

1,73

9 2,594 2,555 2,573 3,001 2,981 2,971 25,739 30,505 35,537 40,887 45,863


290

Tabla 195.

Necesidad de Envase x 10 - mensual 2020-2025

Ítem % Unid

ad

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Sep-

21

Oc-

21

Nov-

21

Dic-

21 2021 2022 2023 2024 2025


Und 1,19

8 5,594 5,389 5,389 7,271 7,185 7,185

10,949

10,778

10,778

12,660

12,575

12,575

108,329

123,743

140,153

157,772

173,217

Envase x 10 Metro

s 120 559 539 539 727 719 719

1,095

1,078 1,078 1,26

6 1,257

1,257

10,833

12,374

14,015

15,777

17,322

Merma 1%

Metros

1 6 5 5 7 7 7 11 11 11 13 13 13 108 124 140 158 159

Inventario Final 4%

Metros

22 22 22 29 29 29 44 43 43 51 50 50 44 44 51 58 63 -

Inventario Inicial Metro

s - 22 22 22 29 29 29 44 43 43 51 50 50 22 44 51 58 63

Necesidad de Envase x

10

Metr

os 143 564 544 552 734 726 741

1,10

5 1,089 1,096

1,27

8 1,270

1,26

4

10,96

3

12,50

5

14,16

2

15,94

1

17,41

8


291

Tabla 196.


Ítem % Unid

ad

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Sep-

21

Oc-

21

Nov-

21

Dic-

21 2021 2022 2023 2024 2025


Und 4,94

3 23,64

7 22,77

9 22,77

9 30,73

4 30,37

2 30,37

2 46,282

45,558

45,558

53,513

53,151

53,151

457,898

545,901

638,040

791,072

831,979

Envase x 30 Metro

s 165 788 759 759 1,024 1,012 1,012

1,543

1,519 1,519 1,78

4 1,772

1,772

15,263

18,197

21,268

26,369

27,733

Merma 1%

Metros

2 8 8 8 10 10 10 15 15 15 18 18 18 153 182 213 264 266

Inventario Final 4%

Metros

32 30 30 41 40 40 62 61 61 71 71 71 65 65 78 90 100 -

Inventario Inicial Metro

s - 32 30 30 41 40 40 62 61 61 71 71 71 32 65 78 90 100

Necesidad de Envase x

30

Metr

os 198 795 767 778 1,034 1,023 1,044

1,55

7 1,534 1,544

1,80

1 1,789

1,78

4

15,45

0

18,39

1

21,49

3

26,64

3

27,89

9


292

Tabla 197.


Ítem % Unid

ad

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Sep-

21

Oc-

21

Nov-

21

Dic-

21 2021 2022 2023 2024 2025


Und 11,317

53,059

51,112

51,112

68,961

68,150

68,150

103,847

102,224

102,224

120,073

119,262

119,262

1,027.437

1,219.492

1,420.847

1,634.945

1,843.191

Envase x 50 Metr

os 226

1,061

1,022

1,022 1,37

9 1,363

1,363

2,077 2,044 2,044 2,401 2,385 2,385 20,549 24,390 28,417 32,699 36,864

Merma 1%

Metros

2 11 10 10 14 14 14 21 20 20 24 24 24 205 244 284 327 330

Inventario Final 4%

Metros

42 41 41 55 55 55 83 82 82 96 95 95 87 87 104 119 133 -


os - 42 41 41 55 55 55 83 82 82 96 95 95 42 87 104 119 133

Necesidad de Envase

x 50

Metr

os 271

1,07

0

1,03

2 1,047

1,39

2 1,377

1,40

5 2,096 2,065 2,079 2,425 2,409 2,401 20,799 24,650 28,717 33,040 37,061


293

Tabla 198.

Unidad de conversión de compra

Ítem Materia Prima Directa e

Insumos

Unidad Unidad Mínima de

compra

Precio sin

IGV IGV Precio con IGV

Medida

1 Tela no tejida soplada Metros Fardo 50 metros S/ 42.37 S/ 7.63 S/ 50.00

2 Almidón de yuca Kilos Saco de 59 kilos S/ 84.75 S/ 15.25 S/ 100.00

3 Banda elástica Metros 50 metros S/ 42.37 S/ 7.63 S/ 50.00

4 Clip de seguridad para banda Unidad millar S/ 42.37 S/ 7.63 S/ 50.00

5 Clip nasal Unidad millar S/ 50.85 S/ 9.15 S/ 60.00

6 Envase de polietileno Unidad millar S/ 11.02 S/ 1.98 S/ 13.00

7 Tinta Galón 1 galón S/ 42.37 S/ 7.63 S/ 50.00

8 Agua destilada Litros Botella 20 litros S/ 13.56 S/ 2.44 S/ 16.00

9 Ácido acético Litros Botella 20 litros S/ 10.17 S/ 1.83 S/ 12.00

10 Glicerina Litros Botella 20 litros S/ 169.49 S/ 30.51 S/ 200.00

11 Bicarbonato de sodio Gramos Kilo S/ 423.73 S/ 76.27 S/ 500.00

12 Tira de Algodón Metros Fardo 50 metros S/ 12.71 S/ 2.29 S/ 15.00

13 Envase x 10 Paquetes millar S/ 291.53 S/ 52.47 S/ 344.00



Total S/ 2,133.05 S/ 383.95 S/ 2,517.00


7.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

A continuación, se detallan los programas de compras de materias primas e insumos para la

elaboración de mascarillas BIO MASK, cuyo resumen es tal como se observa en la tabla 214.

294

Tabla 199.

Programa de compras de Tela no tejida soplada - mensual 2020-2025

Ítem Unid

ad

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Sep-

21

Oc-

21

Nov-

21

Dic-

21 2021 2022 2023 2024 2025

Necesidad de Tela no tejida soplada

Metros

700 2,782 2,683 2,719 3,619 3,578 3,649 5,44

9 5,367 5,402

6,302

6,261 6,241 54,053

64,065

74,633

85,869

96,434

Compra Metro

s 750 2,750 2,700 2,700 3,650 3,550 3,650

5,450

5,350 5,400 6,35

0 6,250 6,250

54,050

64,050

74,650

85,850

96,450

Saldo a favor Metro

s - 50 18 35 16 47 19 20 21 4 2 49 38 317 310 316 208 358

Total en Stock Metro

s 750 2,800 2,718 2,735 3,666 3,597 3,669

5,470

5,371 5,404 6,35

2 6,299 6,288

54,367

64,360

74,966

86,058

96,808

N° de compras Pedido

Mínimo

Metr

os 15 55 54 54 73 71 73 109 107 108 127 125 125

1,08

1

1,28

1

1,49

3

1,71

7

1,92

9

Costo Sin IGV S/ 636 2,331 2,288 2,288 3,093 3,008 3,093 4,61

9 4,534 4,576

5,38

1 5,297 5,297

45,8

05

54,2

80

63,2

63

72,7

54

81,7

37

IGV S/ 114 419 412 412 557 542 557 831 816 824 969 953 953 8,24

5

9,77

0

11,3

87

13,0

96

14,7

13

Total costo con IGV S/ 750 2,750 2,700 2,700 3,650 3,550 3,650 5,45

0 5,350 5,400

6,35

0 6,250 6,250

54,0

50

64,0

50

74,6

50

85,8

50

96,4

50


Se modificó a la unidad de compra mínima en fardos de telas, tal como se muestra en la tabla 199.

295

Tabla 200.

Programa de compras de Almidón de yuca - mensual 2020-2025

Ítem Unid

ad

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Sep-

21

Oc-

21

Nov-

21

Dic-

21 2021 2022 2023 2024 2025

Necesidad de Almidón de yuca

Kg 715 2,728 2,632 2,677 3,549 3,510 3,599 5,34

4 5,265 5,309

6,182

6,142 6,11

7 53,05

3 62,85

6 73,22

2 84,24

3 94,50

8

Compra Kg 750 2,700 2,650 2,700 3,550 3,500 3,600 5,35

0 5,250 5,300

6,200

6,150 6,10

0 53,05

0 62,85

0 73,20

0 84,25

0 94,50

0

Saldo a favor Kg - 35 7 25 48 48 38 40 45 31 22 40 48 426 267 353 192 248

Total en Stock Kg 750 2,735 2,657 2,725 3,598 3,548 3,638 5,39

0 5,295 5,331

6,222

6,190 6,14

8 53,47

6 63,11

7 73,55

3 84,44

2 94,74

8 N° de compras Pedido Mínimo

Kg 15 54 53 54 71 70 72 107 105 106 124 123 122 1,061 1,257 1,464 1,685 1,890

Costo Sin IGV S/ 1,27

1 4,576 4,492 4,576 6,017 5,932 6,102

9,06

8 8,898 8,983

10,5

08

10,42

4

10,3

39

89,91

5

106,5

25

124,0

68

142,7

97

160,1

69

IGV S/ 229 824 808 824 1,083 1,068 1,098 1,63

2 1,602 1,617

1,89

2 1,876

1,86

1

16,18

5

19,17

5

22,33

2

25,70

3

28,83

1

Total costo con IGV S/ 1,50

0 5,400 5,300 5,400 7,100 7,000 7,200

10,7

00

10,50

0

10,60

0

12,4

00

12,30

0

12,2

00

106,1

00

125,7

00

146,4

00

168,5

00

189,0

00


296

Tabla 201.

Programa de compras de Banda elástica - mensual 2020-2025

Ítem Unida

d

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Sep-

21

Oc-

21

Nov-

21

Dic-

21 2021 2022 2023 2024 2025

Necesidad de Banda elástica

Metros

662 2,730 2,632 2,659 3,550 3,510 3,563 5,34

6 5,265 5,291

6,183

6,142 6,127 52,99

7 62,83

5 73,20

3 84,22

6 94,67

4

Compra Metro

s 700 2,700 2,650 2,650 3,550 3,500 3,600

5,350

5,250 5,300 6,15

0 6,150 6,150

53,000

62,800

73,200

84,250

94,650

Saldo a favor Metro

s - 38 8 26 17 16 7 43 48 33 42 9 17 303 336 174 227 341


s 700 2,738 2,658 2,676 3,567 3,516 3,607

5,393

5,298 5,333 6,19

2 6,159 6,167

53,303

63,136

73,374

84,477

94,991


Mínimo

Metr

os 14 54 53 53 71 70 72 107 105 106 123 123 123 1,060 1,256 1,464 1,685 1,893

Costo Sin IGV S/ 593 2,288 2,246 2,246 3,008 2,966 3,051 4,53

4 4,449 4,492

5,21

2 5,212 5,212

44,91

5

53,22

0

62,03

4

71,39

8

80,21

2

IGV S/ 107 412 404 404 542 534 549 816 801 808 938 938 938 8,085 9,580 11,16

6

12,85

2

14,43

8


0 5,250 5,300

6,15

0 6,150 6,150

53,00

0

62,80

0

73,20

0

84,25

0

94,65

0


297

Tabla 202.

Programa de compras de Clip de seguridad para banda - mensual 2020-2025

Ítem Unid

ad

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Sep-

21

Oc-

21

Nov-

21

Dic-

21 2021 2022 2023 2024 2025

Necesidad de Clip de seguridad para banda

Metros

6,460

26,527

25,582

25,849

34,503

34,109

34,644

51,951

51,163

51,431

60,084

59,691

59,540

515,074

610,666

711,426

818,550

920,016

Compra Metr

os 7,00

0 26,00

0 26,000

26,000

34,000

35,000

34,000

52,000

51,000

52,000

60,000

59,000

60,000

515,000

611,000

711,000

819,000

920,000

Saldo a favor Metr

os - 540 13 431 582 79 970 326 375 211 780 696 5 5,008 7,948 5,645 4,875 5,527

Total en Stock Metr

os 7,00

0 26,54

0 26,013

26,431

34,582

35,079

34,970

52,326

51,375

52,211

60,780

59,696

60,005

520,008

618,948

716,645

823,875

925,527


Mínimo

Metr

os 7 26 26 26 34 35 34 52 51 52 60 59 60 515 611 711 819 920

Costo Sin IGV S/ 297 1,102 1,10

2 1,102 1,441 1,483

1,44

1

2,20

3 2,161

2,20

3

2,54

2 2,500

2,54

2

21,82

2

25,89

0

30,12

7

34,70

3

38,98

3

IGV S/ 53 198 198 198 259 267 259 397 389 397 458 450 458 3,928 4,660 5,423 6,247 7,017

Total costo con IGV S/ 350 1,300 1,30

0 1,300 1,700 1,750

1,70

0

2,60

0 2,550

2,60

0

3,00

0 2,950

3,00

0

25,75

0

30,55

0

35,55

0

40,95

0

46,00

0


298

Tabla 203.

Programa de compras de Clip nasal - mensual 2020-2025

Ítem Unid

ad

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Sep-

21

Oc-

21

Nov-

21

Dic-

21 2021 2022 2023 2024 2025

Necesidad de Clip nasal Metro

s 6,51

1 26,76

6 25,81

2 26,07

9 34,81

3 34,41

6 34,95

1 52,418

51,623

51,891

60,625

60,227

60,076

519,698

616,153

717,820

825,908

928,311

Compra Metro

s 7,00

0 27,00

0 26,00

0 26,00

0 34,00

0 35,00

0 35,00

0 52,000

52,000

52,000

60,000

61,000

60,000

520,000

616,000

718,000

826,000

928,000

Saldo a favor Metro

s - 489 723 912 832 19 603 652 234 611 720 95 868 6,757 7,026 7,709 6,791 7,025


s 7,00

0 27,48

9 26,72

3 26,91

2 34,83

2 35,01

9 35,60

3 52,652

52,234

52,611

60,720

61,095

60,868

526,757

623,026

725,709

832,791

935,025


Mínimo

Metr

os 7 27 26 26 34 35 35 52 52 52 60 61 60 520 616 718 826 928

Costo Sin IGV S/ 356 1,373 1,322 1,322 1,729 1,780 1,780 2,64

4 2,644 2,644

3,05

1 3,102

3,05

1

26,44

1

31,32

2

36,50

8

42,00

0

47,18

6

IGV S/ 64 247 238 238 311 320 320 476 476 476 549 558 549 4,759 5,638 6,572 7,560 8,494


0 3,120 3,120

3,60

0 3,660

3,60

0

31,20

0

36,96

0

43,08

0

49,56

0

55,68

0


299

Tabla 204.

Programa de Envase de polietileno - mensual 2020-2025

Ítem Unid

ad

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Sep-

21

Oc-

21

Nov-

21

Dic-

21 2021 2022 2023 2024 2025

Necesidad de Envase de polietileno

Metros

6,359

27,306

26,323

26,501

35,507

35,097

35,454

53,465

52,646

52,824

61,830

61,420

61,319

529,691

628,245

731,931

842,170

947,576

Compra Metro

s 7,00

0 27,00

0 26,00

0 27,00

0 35,00

0 36,00

0 35,00

0 54,000

52,000

53,000

62,000

61,000

62,000

530,000

628,000

732,000

842,000

947,000

Saldo a favor Metro

s - 641 335 12 511 4 907 453 988 342 518 689 269 5,670 5,961 5,843 4,448 8,126


s 7,00

0 27,64

1 26,33

5 27,01

2 35,51

1 36,00

4 35,90

7 54,453

52,988

53,342

62,518

61,689

62,269

535,670

633,961

737,843

846,448

955,126


Mínimo

Metr

os 7 27 26 27 35 36 35 54 52 53 62 61 62 530 628 732 842 947

Costo Sin IGV S/ 77 297 286 297 386 397 386 595 573 584 683 672 683 5,839 6,919 8,064 9,276 10,43

3

IGV S/ 14 54 52 54 69 71 69 107 103 105 123 121 123 1,051 1,245 1,452 1,670 1,878

Total costo con IGV S/ 91 351 338 351 455 468 455 702 676 689 806 793 806 6,890 8,164 9,516 10,94

6

12,31

1


300

Tabla 205.

Programa de Tinta - mensual 2020-2025

Ítem Unida

d

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Sep-

21

Oc-

21

Nov-

21

Dic-

21 2021 2022 2023 2024 2025

Necesidad de Tinta Litro 63 270 261 262 352 348 351 529 521 523 612 608 607 5,246 6,221 7,248 8,340 9,384

Compra Litro 1,000 - - - 1,000 - - 1,00

0 - 1,000

1,00

0 - 1,000 5,000 6,000 7,000 9,000 9,000

Saldo a favor Litro - 937 667 406 143 792 444 93 564 42 519 907 299 5,813 5,365 4,863 6,742 4,847

Total en Stock Litro 1,000 937 667 406 1,143 792 444 1,09

3 564 1,042

1,519

907 1,299 10,81

3 11,36

5 11,86

3 15,74

2 13,84

7 N° de compras Pedido

Mínimo Litro 1 - - - 1 - - 1 - 1 1 - 1 5 6 7 9 9

Costo Sin IGV S/ 42 - - - 42 - - 42 - 42 42 - 42 212 254 297 381 381

IGV S/ 8 - - - 8 - - 8 - 8 8 - 8 38 46 53 69 69

Total costo con IGV S/ 50 - - - 50 - - 50 - 50 50 - 50 250 300 350 450 450


301

Tabla 206.

Programa de Agua destilada - mensual 2020-2025

Ítem Unida

d

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Sep-

21

Oc-

21

Nov-

21

Dic-

21 2021 2022 2023 2024 2025

Necesidad de Agua destilada

Litro 290 1,244 1,199 1,207 1,617 1,599 1,615 2,43

6 2,398 2,406

2,817

2,798 2,793 24,12

9 28,61

9 33,34

2 38,36

4 43,16

5

Compra Litro 1,000 1,000 1,000 1,000 2,000 2,000 1,000 3,00

0 2,000 3,000

2,000

3,000 3,000 24,00

0 29,00

0 33,00

0 38,00

0 43,00

0

Saldo a favor Litro - 710 466 267 60 442 844 228 793 395 988 172 374 5,739 5,281 9,971 6,614 5,495

Total en Stock Litro 1,000 1,710 1,466 1,267 2,060 2,442 1,844 3,22

8 2,793 3,395

2,988

3,172 3,374 29,73

9 34,28

1 42,97

1 44,61

4 48,49


Mínimo Litro 1 1 1 1 2 2 1 3 2 3 2 3 3 24 29 33 38 43

Costo Sin IGV S/ 14 14 14 14 27 27 14 41 27 41 27 41 41 325 393 447 515 658

IGV S/ 2 2 2 2 5 5 2 7 5 7 5 7 7 59 71 81 93 118

Total costo con IGV S/ 16 16 16 16 32 32 16 48 32 48 32 48 48 384 464 528 608 776


302

Tabla 207.

Programa de Ácido acético - mensual 2020-2025

Ítem Unida

d

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Sep-

21

Oc-

21

Nov-

21

Dic-

21

202

1

202

2

202

3

202

4 2025

Necesidad de Ácido acético Litro 76 300 289 293 390 385 393 587 578 582 679 675 672 5,82

4 6,90

2 8,04

1 9,25

1 10,38

8

Compra Litro 80 300 300 280 400 380 400 580 580 580 680 680 660 5,82

0 6,92

0 8,04

0 9,24

0 10,40

0

Saldo a favor Litro - 4 4 15 2 12 7 13 6 8 6 7 13 100 94 113 116 112

Total en Stock Litro 80 304 304 295 402 392 407 593 586 588 686 687 673 5,92

0 7,01

4 8,15

3 9,35

6 10,51


Mínimo Litro 4 15 15 14 20 19 20 29 29 29 34 34 33 291 346 402 462 520

Costo Sin IGV S/ 41 153 153 142 203 193 203 295 295 295 346 346 336 2,95

9

3,51

9

4,08

8

4,69

8 5,288

IGV S/ 7 27 27 26 37 35 37 53 53 53 62 62 60 533 633 736 846 952

Total costo con IGV S/ 48 180 180 168 240 228 240 348 348 348 408 408 396 3,49

2

4,15

2

4,82

4

5,54

4 6,240


303

Tabla 208.

Programa de Glicerina - mensual 2020-2025

Ítem Unida

d

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Sep-

21

Oc-

21

Nov-

21

Dic-

21 2021 2022 2023 2024 2025

Necesidad de Glicerina Litro 63 249 240 243 324 320 327 487 480 483 564 560 558 4,836 5,731 6,677 7,682 8,626

Compra Litro 80 240 240 240 320 320 340 480 480 480 580 560 540 4,820 5,740 6,680 7,680 8,620

Saldo a favor Litro - 17 8 8 5 1 1 14 7 7 3 20 19 110 115 103 109 152

Total en Stock Litro 80 257 248 248 325 321 341 494 487 487 583 580 559 4,930 5,855 6,783 7,789 8,772


Mínimo Litro 4 12 12 12 16 16 17 24 24 24 29 28 27 241 287 334 384 431

Costo Sin IGV S/ 678 2,034 2,034 2,034 2,712 2,712 2,881 4,06

8 4,068 4,068

4,91

5 4,746 4,576

40,84

7

48,64

4

56,61

0

65,08

5

73,05

1

IGV S/ 122 366 366 366 488 488 519 732 732 732 885 854 824 7,353 8,756 10,19

0

11,71

5

13,14

9


0 4,800 4,800

5,80

0 5,600 5,400

48,20

0

57,40

0

66,80

0

76,80

0

86,20

0


304

Tabla 209.

Programa de Bicarbonato de sodio - mensual 2020-2025

Ítem Unid

ad

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Sep-

21

Oc-

21

Nov-

21

Dic-

21 2021 2022 2023 2024 2025

Necesidad de Bicarbonato de sodio

Kg 1,78

9 7,064 6,814 6,909 9,190 9,086 9,274

13,836

13,629

13,723

16,004

15,900

15,847

137,274

162,692

189,530

218,063

244,854

Compra Kg 2,00

0 7,000 7,000 7,000 9,000 9,000

10,000

13,000

14,000

14,000

16,000

16,000

16,000

138,000

162,000

190,000

218,000

245,000

Saldo a favor Kg - 211 147 333 425 235 149 875 39 410 687 684 784 4,980 7,325 5,368 6,499 6,718

Total en Stock Kg 2,00

0 7,211 7,147 7,333 9,425 9,235

10,149

13,875

14,039

14,410

16,687

16,684

16,784

142,980

169,325

195,368

224,499

251,718


Mínimo Kg 2 7 7 7 9 9 10 13 14 14 16 16 16 138 162 190 218 245

Costo Sin IGV S/ 339 1,186 1,186 1,186 1,525 1,525 1,695 2,20

3 2,373 2,373

2,71

2 2,712

2,71

2

23,39

0

27,45

8

32,20

3

36,94

9

41,52

5

IGV S/ 61 214 214 214 275 275 305 397 427 427 488 488 488 4,210 4,942 5,797 6,651 7,475


0 2,800 2,800

3,20

0 3,200

3,20

0

27,60

0

32,40

0

38,00

0

43,60

0

49,00

0


305

Tabla 210.

Programa de Tira de Algodón - mensual 2020-2025

Ítem Unid

ad

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Sep-

21

Oc-

21

Nov-

21

Dic-

21 2021 2022 2023 2024 2025

Necesidad de Tira de Algodón

Metros

335 1,324 1,278 1,295 1,723 1,704 1,739 2,59

4 2,555 2,573

3,001

2,981 2,97

1 25,73

9 30,50

5 35,53

7 40,88

7 45,91

0

Compra Metro

s 350 1,350 1,250 1,300 1,750 1,700 1,700

2,600

2,550 2,600 3,00

0 3,000

2,950

25,750

30,500

35,550

40,900

45,900

Saldo a favor Metro

s - 15 40 12 17 44 41 2 7 2 29 28 47 284 336 306 319 372


s 350 1,365 1,290 1,312 1,767 1,744 1,741

2,602

2,557 2,602 3,02

9 3,028

2,997

26,034

30,836

35,856

41,219

46,272


Mínimo

Metr

os 7 27 25 26 35 34 34 52 51 52 60 60 59 515 610 711 818 918

Costo Sin IGV S/ 1,18

6 4,576 4,237 4,407 5,932 5,763 5,763

8,81

4 8,644 8,814

10,1

69

10,16

9

10,0

00

87,28

8

103,3

90

120,5

08

138,6

44

155,5

93

IGV S/ 214 824 763 793 1,068 1,037 1,037 1,58

6 1,556 1,586

1,83

1 1,831

1,80

0

15,71

2

18,61

0

21,69

2

24,95

6

28,00

7

Total costo con IGV S/ 1,40

0 5,400 5,000 5,200 7,000 6,800 6,800

10,4

00

10,20

0

10,40

0

12,0

00

12,00

0

11,8

00

103,0

00

122,0

00

142,2

00

163,6

00

183,6

00


306

Tabla 211.

Programa de Envase x 10 - mensual 2020-2025

Ítem Unida

d

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Sep-

21

Oc-

21

Nov-

21

Dic-

21 2021 2022 2023 2024 2025

Necesidad de Envase x 10 Metro

s 143 564 544 552 734 726 741

1,105

1,089 1,096 1,27

8 1,270 1,264

10,963

12,505

14,162

15,941

17,432

Compra Metro

s 1,000 - 1,000 - 1,000 1,000 1,000

1,000

1,000 1,000 1,00

0 1,000 2,000

11,000

12,000

14,000

16,000

18,000

Saldo a favor Metro

s - 857 292 748 196 462 736 996 891 802 706 427 157 7,271 6,556 6,040 7,091 3,748


s 1,000 857 1,292 748 1,196 1,462 1,736

1,996

1,891 1,802 1,70

6 1,427 2,157

18,271

18,556

20,040

23,091

21,748


Mínimo

Metr

os 1 - 1 - 1 1 1 1 1 1 1 1 2 11 12 14 16 18

Costo Sin IGV S/ 169 - 169 - 169 169 169 169 169 169 169 169 339 1,864 2,034 2,373 2,712 3,051

IGV S/ 31 - 31 - 31 31 31 31 31 31 31 31 61 336 366 427 488 549

Total costo con IGV S/ 200 - 200 - 200 200 200 200 200 200 200 200 400 2,200 2,400 2,800 3,200 3,600


307

Tabla 212.


Ítem Unida

d

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Sep-

21

Oc-

21

Nov-

21

Dic-

21 2021 2022 2023 2024 2025


s 198 795 767 778 1,034 1,023 1,044

1,557

1,534 1,544 1,80

1 1,789 1,784

15,450

18,391

21,493

26,643

27,910

Compra Metro

s 1,000 - 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000

2,000

1,000 2,000 2,00

0 1,000 2,000

15,000

19,000

21,000

27,000

28,000

Saldo a favor Metro

s - 802 7 240 463 428 406 362 805 271 727 926 136 5,574 5,030 5,701 5,241 6,916


s 1,000 802 1,007 1,240 1,463 1,428 1,406

2,362

1,805 2,271 2,72

7 1,926 2,136

20,574

24,030

26,701

32,241

34,916


Mínimo

Metr

os 1 - 1 1 1 1 1 2 1 2 2 1 2 15 19 21 27 28

Costo Sin IGV S/ 169 - 169 169 169 169 169 339 169 339 339 169 339 2,542 3,220 3,559 4,576 4,746

IGV S/ 31 - 31 31 31 31 31 61 31 61 61 31 61 458 580 641 824 854

Total costo con IGV S/ 200 - 200 200 200 200 200 400 200 400 400 200 400 3,000 3,800 4,200 5,400 5,600


308

Tabla 213.


Ítem Unida

d

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Sep-

21

Oc-

21

Nov-

21

Dic-

21 2021 2022 2023 2024 2025


s 271 1,070 1,032 1,047 1,392 1,377 1,405

2,096

2,065 2,079 2,42

5 2,409 2,401

20,799

24,650

28,717

33,040

37,099

Compra Metro

s 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 2,000 1,000

2,000

2,000 2,000 3,00

0 2,000 3,000

21,000

24,000

29,000

33,000

37,000

Saldo a favor Metro

s - 729 659 626 579 187 811 405 309 244 165 740 331 5,785 6,837 5,904 6,985 5,472


s 1,000 1,729 1,659 1,626 1,579 2,187 1,811

2,405

2,309 2,244 3,16

5 2,740 3,331

26,785

30,837

34,904

39,985

42,472


Mínimo

Metr

os 1 1 1 1 1 2 1 2 2 2 3 2 3 21 24 29 33 37

Costo Sin IGV S/ 169 169 169 169 169 339 169 339 339 339 508 339 508 3,559 4,068 4,915 5,593 6,271

IGV S/ 31 31 31 31 31 61 31 61 61 61 92 61 92 641 732 885 1,007 1,129

Total costo con IGV S/ 200 200 200 200 200 400 200 400 400 400 600 400 600 4,200 4,800 5,800 6,600 7,400


309

Tabla 214.

Resumen de programa compras de materias primas e insumos Dic-2020 – 2025

Materia Prima Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

Tela no tejida soplada 636 45,805 54,280 63,263 72,754 81,737

Almidón de yuca 1,271 89,915 106,525 124,068 142,797 160,169

Banda elástica 593 44,915 53,220 62,034 71,398 80,212

Clip de seguridad para banda 297 21,822 25,890 30,127 34,703 38,983

Clip nasal 356 26,441 31,322 36,508 42,000 47,186

Envase de polietileno 77 5,839 6,919 8,064 9,276 10,433

Tinta 42 212 254 297 381 381

Agua destilada 14 325 393 447 515 658

Ácido acético 41 2,959 3,519 4,088 4,698 5,288

Glicerina 678 40,847 48,644 56,610 65,085 73,051

Bicarbonato de sodio 339 23,390 27,458 32,203 36,949 41,525

Tira de Algodón 1,186 87,288 103,390 120,508 138,644 155,593

Envase x 10 169 1,864 2,034 2,373 2,712 3,051

Envase x 30 169 2,542 3,220 3,559 4,576 4,746

Envase x 50 169 3,559 4,068 4,915 5,593 6,271

Total sin IGV S/ 6,038 S/ 397,725 S/ 471,136 S/ 549,066 S/ 632,083 S/ 709,286

IGV S/ 1,087 S/ 71,591 S/ 84,804 S/ 98,832 S/ 113,775 S/ 127,671

Total con IGV S/ 7,125 S/ 469,316 S/ 555,940 S/ 647,898 S/ 745,858 S/ 836,957

Ventas Sin IGV S/ 1,131,200 S/ 1,364,207 S/ 1,601,313 S/ 1,842,425 S/ 2,088,969

% en oposición a las Ventas 35.20% 34.50% 34.30% 34.30% 34.00%


310

7.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

En Industrias BIO MASK S.A.C. el requerimiento de mano de obra se realizará de manera

proporcional, según el incremento de las ventas. Por ejemplo: en el año 2021 se requerirá los

servicios profesionales de dos operarios, dos confeccionistas full time y una confeccionista part

time, a partir del año 2022 se incrementará un operario para el área de producción. El cálculo se

realiza dependiendo de la producción de mascarillas por mes.

A continuación, se detallan los requerimientos de mano de obra directa por mes y año, tal como

se observa en la tabla 218.

Tabla 215.

Planilla requerimiento de mano de obra directa – Operarios

AÑO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL

2021 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2.2 2

2022 2 2 2 1 1 1 3 3 3 1 1 1.5 3

2023 2 2 2 2 2 2 3 3 3 2 2 1.7 3

2024 3 3 3 2 2 2 4 4 4 2 2 2 4

2025 3 3 3 2 2 2 4 4 4 0 0 0 4


Tabla 216.

Planilla requerimiento de mano de obra directa - Confeccionistas Full Time


2021 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2

2022 2 2 2 1 1 1 3 3 3 1 1 1 3

2023 2 2 2 2 2 2 3 3 3 2 2 2 3

2024 3 3 3 2 2 2 4 4 4 2 2 2 4

2025 3 3 3 2 2 2 4 4 4 0 0 0 4


311

Tabla 217.

Planilla requerimiento de mano de obra directa - Confeccionistas Part Time


2021 1 0 0 1 1 1 0 0 0 1 1 1 1

2022 1 1 1 1 1 1 0 0 0 1 1 1 1

2023 1 1 1 0 0 0 1 1 1 0 0 0 1

2024 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2025 1 1 1 1 1 1 1 0 0 1 1 1 1


Tabla 218.

Planilla requerimiento de mano de obra directa para el área de producción por año

Perfil del Puesto Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024 Año 2025

Operarios 2 3 3 4 4

Confeccionistas Full Time 2 3 3 4 4

Confeccionistas Part Time 1 1 1 0 1

Total 5 7 7 8 9


El detalle respecto a la cantidad de lotes producidos anualmente es tal como se observa en la

tabla 219.

312

Tabla 219.

Cantidad de lotes producidos por año y mes


2021 2 2 2 3 3 3 4 4 4 5 5 5 40

2022 4 4 4 3 3 3 6 5 5 3 3 3 47

2023 5 5 5 3 4 4 6 6 6 3 4 4 55

2024 6 6 6 4 4 4 7 7 7 4 4 4 63

2025 6 6 6 4 5 5 8 8 8 4 5 5 71


Cada actividad en la elaboración de mascarillas requiere un determinado tiempo en minutos

haciendo un total de 200, tal como se observa en la tabla 220.

Tabla 220.

Cantidad de duración en minutos por actividad

ACTIVIDADES TIEMPO (MINUTOS)

Almacenamiento de materia prima 25

Molienda y refinación 35

Generar planillas 8

Recolección de almidón refinada 10

Confección de mascarilla 65

Insertar laterales arnés de cabeza 10

Insertar marca comercial 15

Inspeccionar la calidad de las mascarillas 15

Empaquetado del producto (mascarillas) 12

Almacenar las mascarillas 5

Tiempo 200


313

Cada colaborador cuenta con un horario establecido de trabajo en horas efectivas según el perfil

de puesto, tal como se observa en la tabla 221.

Tabla 221.

Cantidad de horas efectivas por semana y mes según perfil de puesto

Perfil del Puesto Frecuencia Frecuencia Horas Efectivas

Semanales

Horas Efectivas

Mensuales Lun-Vie Sáb

Operarios 08:00 - 17:00 hrs 08:00 - 17:00 hrs 48 192

Confeccionistas Full Time

08:00 - 17:00 hrs 08:00 - 17:00 hrs 48 192

Confeccionistas Part

Time 09:00 - 14:00 hrs 20 80

Total 116 464


7.3. Tecnología para el proceso

7.3.1. Maquinarias y Equipos.

Las maquinarias categorizadas como despreciables son como se observa en la tabla 222 y

respecto a las maquinarias no depreciables para el área de producción tal como se muestra en la

tabla 223.

314

Tabla 222.

Maquinarias para el área de Producción – Depreciable

Unidad

Cantidad

Cost.

Unit Total cost. (sin IGV) IGV 18%

Total Precio Reposición

Reposición

en años (con IGV)

Máquina de máscara desechable

semiautomática NS-200 Unidad 1 S/ 8,500.00 S/ 8,500.00 S/ 1,530.00 S/ 10,030.00 5 años

Máquina De Coser Recta Juki Industrial

Modelo DDL 8100 Unidad 3 S/ 1,350.00 S/ 4,050.00 S/ 729.00 S/ 4,779.00 5 años

Etiquetadora Con Codificador De Botellas, Frascos, Envases

Unidad 1 S/ 7,500.00 S/ 7,500.00 S/ 1,350.00 S/ 8,850.00 5 años

Monto Total 5 S/ 17,350.00 S/ 20,050.00 S/ 3,609.00 S/ 23,659.00


Tabla 223.

Maquinarias para el área de Producción – No Depreciable

Unidad Cantidad Cost.

Unit

Total cost. (sin

IGV) IGV 18%

Total Precio Reposición

Reposición

en años (con IGV)

Máquina De Coser Semi-industrial

Domestica Singer 3232 Unidad 2 S/ 795.00 S/ 1,590.00 S/ 286.20 S/ 1,876.20 5 años

Monto Total 2 S/ 795.00 S/ 1,590.00 S/ 286.20 S/ 1,876.20


315

Tabla 224.

Equipos para el área de Producción

Ítem Descripción Unidad Tipo Cantidad Cost. unit Total cost. (sin IGV) IGV 18% Total Precio

Reposición (con IGV)

1 Desarenador de yuca Unidad Equipo 1 S/ 3,800.00 S/ 3,800.00 S/ 684.00 S/ 4,484.00 3 años

2 Lavadora de yuca Unidad Equipo 1 S/ 5,600.00 S/ 5,600.00 S/ 1,008.00 S/ 6,608.00 3 años

3 Picadora de yuca Unidad Equipo 1 S/ 2,800.00 S/ 2,800.00 S/ 504.00 S/ 3,304.00 3 años

4 Secador de capa fija de yuca Unidad Equipo 1 S/ 1,800.00 S/ 1,800.00 S/ 324.00 S/ 2,124.00 3 años

5 Molino-tamizador para la

producción de harina de yuca Unidad Equipo 1 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/ 450.00 S/ 2,950.00 3 años

Monto Total 5 S/ 16,500.00 S/ 16,500.00 S/ 2,970.00 S/ 19,470.00


Tabla 225.

Equipos para el área de Administración



1 Laptop Unidad Equipo 3 S/ 1,490.00 S/ 4,470.00 S/ 804.60 S/ 5,274.60 3 años

2 Impresora Unidad Equipo 2 S/ 1,370.00 S/ 2,740.00 S/ 493.20 S/ 3,233.20 3 años

Monto Total 5 S/ 2,860.00 S/ 7,210.00 S/ 1,297.80 S/ 8,507.80


316

Tabla 226.

Equipos para el área de Ventas



1 Laptop Unidad Equipo 2 S/ 1,490.00 S/ 2,980.00 S/ 536.40 S/ 3,516.40 3 años

2 Impresora Unidad Equipo 2 S/ 1,370.00 S/ 2,740.00 S/ 493.20 S/ 3,233.20 3 años

Monto Total 4 S/ 2,860.00 S/ 5,720.00 S/ 1,029.60 S/ 6,749.60


7.3.2. Herramientas.

Tabla 227.

Herramientas de trabajo – área de Producción

Ítem Descripción Unidad Tipo Cantidad Cost. unit Total cost. (sin IGV) IGV 18% Total Precio Frecuencia

(con IGV) de compra

1 Balanza de precisión Unidad Herramienta 1 S/ 244.92 S/ 244.92 S/ 44.08 S/ 289.00 Semestral

2 Cilindro graduado de

25ml Unidad Herramienta 4 S/ 40.00 S/ 160.00 S/ 28.80 S/ 188.80 Anual

3 Beaker de 500 ml Unidad Herramienta 4 S/ 35.00 S/ 140.00 S/ 25.20 S/ 165.20 Semestral

4 Varilla de vidrio Unidad Herramienta 4 S/ 24.00 S/ 96.00 S/ 17.28 S/ 113.28 Anual

5 Plancha de calentamiento Unidad Herramienta 1 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/ 450.00 S/ 2,950.00 Anual

Monto Total 14 S/ 2,843.92 S/ 3,140.92 S/ 565.36 S/ 3,706.28


317

Tabla 228.

Útiles de limpieza

Íte

m Descripción Unidad Cantidad

Cost.

unit

Total cost. (sin

IGV)

IGV

18%

Total

Precio

Frecuen

cia

(con

IGV)

de

compra

1 Desinfectante Unidad 3 S/

11.50 S/

34.50 S/

6.21 S/

40.71 Mensual

2 Fibraesponja Unidad 2 S/

4.40 S/

8.80 S/

1.58 S/

10.38 Mensual

3 Galones limpia vidrio Unidad 1 S/

6.30 S/

6.30 S/

1.13 S/

7.43 Mensual

4 Papel toalla Unidad 2 S/

7.50 S/

15.00 S/

2.70 S/

17.70 Mensual

5 Galones de ambientadores, pisos, baños y oficinas

Unidad 2 S/

12.70 S/

25.40 S/

4.57 S/

29.97 Mensual

6 Ácido Muriático Unidad 1 S/

9.50 S/

9.50 S/

1.71 S/

11.21 Mensual

7 Lejía Galón Unidad 1 S/

7.40 S/

7.40 S/

1.33 S/

8.73 Mensual

8 Lavavajilla Sapolio Unidad 2 S/

6.50 S/

13.00 S/

2.34 S/

15.34 Mensual

9 Pqtes. de bolsas grandes de 140 litros x 100 Un

Unidad 3 S/

20.00 S/

60.00 S/

10.80 S/

70.80 Mensual

10 Ambientadores en spray

Sapolio Unidad 2

S/

4.00

S/

8.00

S/

1.44

S/

9.44 Mensual

11 Ayudin de 330g Unidad 2 S/

2.00 S/

4.00 S/

0.72 S/

4.72 Mensual

12 Hisopo para baño Unidad 2 S/

10.50 S/

21.00 S/

3.78 S/

24.78 Mensual

13 Trapo industrial x Kg Unidad 4 S/

3.20 S/

12.80 S/

2.30 S/

15.10 Mensual

14 Waype Unidad 2 S/

8.00

S/

16.00

S/

2.88

S/

18.88 Mensual

15 Trapeadores Virutex Unidad 5 S/

5.90 S/

29.50 S/

5.31 S/

34.81 Mensual

16 Paños microfibra Unidad 6 S/

7.20 S/

43.20 S/

7.78 S/

50.98 Mensual

17 Guantes negros (talla 8 1/2) Unidad 5 S/

7.00 S/

35.00 S/

6.30 S/

41.30 Mensual

18 Tachos de basura Unidad 4 S/

8.50

S/

34.00

S/

6.12

S/

40.12 Mensual

19 Jabón Líquido Unidad 3 S/

7.00 S/

21.00 S/

3.78 S/

24.78 Mensual

20 Papel Higiénico plancha 24 rolos Elite

Unidad 5 S/

20.00 S/

100.00 S/

18.00 S/

118.00 Mensual

21 Escobas Virutex Unidad 5 S/

8.30 S/

41.50 S/

7.47 S/

48.97 Mensual

22 Recogedores Unidad 5 S/

5.30

S/

26.50

S/

4.77

S/

31.27 Mensual

23 Baldes Unidad 6 S/

12.60 S/

75.60 S/

13.61 S/

89.21 Mensual

Monto Total 73 S/

195.30

S/

648.00

S/

116.64

S/

764.64


318

Los útiles de limpieza tienen una gran importancia para la producción de mascarillas y adecuado ambiente de trabajo, tal como se


Tabla 229.

Útiles básicos para protección personal - COVID-19

Ítem Descripción Unidad Cantidad Cost. unit Total cost. (sin IGV) IGV 18% Total Precio Frecuencia

(con IGV) de compra

1 Mascarilla quirúrgica Unidad 50 S/

1.69 S/ 84.75 S/ 15.25 S/ 100.00 Mensual

2 Gafas de protección Unidad 30 S/

5.00 S/ 150.00 S/ 27.00 S/ 177.00 Mensual

3 Alcohol en gel 3800 ml Unidad 2 S/

106.78 S/ 213.56 S/ 38.44 S/ 252.00 Mensual

4 Guantes x 100 unidades Unidad 1 S/

44.07 S/ 44.07 S/ 7.93 S/ 52.00 Mensual

5 Termómetro digital infrarrojo Unidad 3 S/

84.75 S/ 254.25 S/ 45.77 S/ 300.02 Mensual

Monto Total 215 S/ 547.09 S/ 1,862.72 S/ 335.29 S/ 2,198.01


De acuerdo a las nuevas disposiciones por la coyuntura, es de vital importancia garantizar la seguridad en los ambientes de trabajo

para los colaboradores. Por ello, se han previsto todas las medidas de seguridad, tal como se muestra en la tabla 229.

319

7.3.3. Utensilios.

Tabla 230.

Utensilios para el área de Producción

Ítem Descripción Unidad Tipo Cantidad Cost. unit Total cost. (sin IGV) IGV 18% Total Precio Frecuencia

(con IGV) de compra

1 Tijeras de costura Unidad Utensilios 200 S/ 4.50 S/ 900.00 S/ 162.00 S/ 1,062.00 Semestral

2 Alfiler con hoyo Unidad Utensilios 250 S/ 0.40 S/ 100.00 S/ 18.00 S/ 118.00 Anual

Monto Total 450 S/ 4.90 S/ 1,000.00 S/ 180.00 S/ 1,180.00


Los utensilios para el área de predicción de la empresa representan herramientas de apoyo para la labor diaria, tal como se muestra

en la tabla 230.

320

7.3.4. Mobiliario.

Tabla 231.

Mobiliario para el área de Producción



1 Mesa de acero inoxidable Unidad Mobiliario 1 S/ 762.71 S/ 762.71 S/ 137.29 S/ 900.00 3 años

2 Lavadero de acero Unidad Mobiliario 2 S/ 593.22 S/ 1,186.44 S/ 213.56 S/ 1,400.00 3 años

3 Escritorios Unidad Mobiliario 1 S/ 296.61 S/ 296.61 S/ 53.39 S/ 350.00 1 año

4 Sillas Unidad Mobiliario 3 S/ 66.95 S/ 200.85 S/ 36.15 S/ 237.00 1 año

5 Anaquel para insumos Unidad Mobiliario 1 S/ 338.98 S/ 338.98 S/ 61.02 S/ 400.00 3 años

Monto Total 8 S/ 2,058.47 S/ 2,785.59 S/ 501.41 S/ 3,287.00


El mobiliario requerido para el área de producción es tal como se muestra en la tabla 231.

321

Tabla 232.

Mobiliario para el área de Administración



1 Escritorios Unidad Mobiliario 3 S/296.61 S/889.83 S/160.17 S/1,050.00 1 año

2 Sillas Unidad Mobiliario 3 S/66.95 S/200.85 S/36.15 S/237.00 1 año

Monto Total 6 S/363.56 S/1,090.68 S/196.32 S/1,287.00


El mobiliario requerido para el área de administración es tal como se muestra en la tabla 232.

Tabla 233.

Mobiliario para el área de Ventas



1 Escritorios Unidad Mobiliario 2 S/ 296.61 S/ 593.22 S/ 106.78 S/ 700.00 1 año

2 Sillas Unidad Mobiliario 2 S/ 66.95 S/ 133.90 S/ 24.10 S/ 158.00 1 año

Monto Total 4 S/ 363.56 S/ 727.12 S/ 130.88 S/ 858.00


322

El mobiliario requerido para el área de ventas es tal como se muestra en la tabla 233.

7.3.5. Útiles de oficina.

Tabla 234.

Útiles de oficina para las áreas Administración y Ventas

Íte

m Descripción

Unid.

Cantid

ad Cost. unit

Total cost.

(sin IGV) IGV 18%

Total Precio Frecuen

cia

(con IGV) de

compra

1 Bolígrafos Unid. 5 S/ 2.50 S/ 12.50 S/ 2.25 S/ 14.75 Mensual

2 Lápiz 2B Unid. 3 S/ 2.46 S/ 7.38 S/ 1.33 S/ 8.71 Mensual

3 Borradores Unid. 3 S/ 1.53 S/ 4.59 S/ 0.83 S/ 5.42 Mensual

4 Posit Unid. 4 S/ 5.00 S/ 20.00 S/ 3.60 S/ 23.60 Mensual

5

Tarjeta de

presentación

por millar

Unid.

5 S/ 27.00 S/ 135.00 S/ 24.30 S/ 159.30 Anual

6 Correctores Unid. 4 S/ 3.00 S/ 12.00 S/ 2.16 S/ 14.16 Mensual

7 Tajador Unid.

3 S/ 1.00 S/ 3.00 S/ 0.54 S/ 3.54 Semestr

al

8 Portalapiceros Unid. 4 S/ 5.00 S/ 20.00 S/ 3.60 S/ 23.60 Anual

9 Archivadores Unid. 7 S/ 11.00 S/ 77.00 S/ 13.86 S/ 90.86 Anual

10 Calculadora

Casio

Unid. 2 S/ 75.00 S/ 150.00 S/ 27.00 S/ 177.00 Anual

11 Sobre Manila

pack

Unid. 3 S/ 8.00 S/ 24.00 S/ 4.32 S/ 28.32 Mensual

12 Cuchillas

pequeñas


13 Cinta Adhesiva Unid. 1 S/ 4.00 S/ 4.00 S/ 0.72 S/ 4.72 Mensual

14 Cinta de

embalaje


15 Clips 100 Unds Unid. 2 S/ 1.00 S/ 2.00 S/ 0.36 S/ 2.36 Mensual

16 Tinta para

impresora


17 Regla Unid. 2 S/ 1.00 S/ 2.00 S/ 0.36 S/ 2.36 Mensual

18 Fastener Unid. 1 S/ 5.25 S/ 5.25 S/ 0.95 S/ 6.20 Mensual

19 Grapador Unid. 4 S/ 7.54 S/ 30.16 S/ 5.43 S/ 35.59 Anual

20 Grapas Unid. 2 S/ 2.03 S/ 4.06 S/ 0.73 S/ 4.79 Mensual

21 Saca grapas Unid. 4 S/ 1.19 S/ 4.76 S/ 0.86 S/ 5.62 Anual

323

22 Pegamento en

barra


23 Huellero Unid.

2 S/ 2.46 S/ 4.92 S/ 0.89 S/ 5.81 Semestr

al

24 Tinta huellera Unid. 1 S/ 12.46 S/ 12.46 S/ 2.24 S/ 14.70 Mensual

25 Hojas Von A-4

100 Unidades


26 Cuaderno Unid. 5 S/ 5.00 S/ 25.00 S/ 4.50 S/ 29.50 Mensual

27 Libro para

reclamos

Unid. 1 S/ 18.73 S/ 18.73 S/ 3.37 S/ 22.10 Anual

28 Tijeras Unid.

4 S/ 1.27 S/ 5.08 S/ 0.91 S/ 5.99 Semestr

al

29 Perforador Unid. 4 S/ 4.36 S/ 17.44 S/ 3.14 S/ 20.58 Anual

Monto Total 90 S/ 281.89 S/ 823.55 S/ 148.24 S/ 971.79


Los útiles de oficina para las áreas de Administración y Ventas es tal como se muestra en la

tabla 234.

7.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Las maquinarias y equipos para las respectivas áreas de la empresa necesitar de un

mantenimiento, esto evidentemente requiere de un presupuesto, tal como se muestra en la tabla

235.

324

Tabla 235.

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos para las áreas de Producción, Administración y Ventas

Íte

m Descripción

Ca

nt.

Frecuencia

de

mantenimi

ento

Costo x

máquin

a x

servicio

sin IGV

IGV

Costo x

máquina

x servicio

con IGV

Dic-

20 2021 2022 2023 2024 2025

1 Máquina de máscara desechable semiautomática NS-200 1 Mensual

S/ 1,214.29

S/ 218.57

S/ 1,432.86

S/ -

S/ 1,214.29

S/ 1,214.29

S/ 1,214.29

S/ 1,214.29

S/ 809.52

2 Máquina De Coser Semi-industrial Domestica Singer 3232 2 Mensual

S/ 318.00

S/ 57.24

S/ 375.24

S/ -

S/ 318.00

S/ 318.00

S/ 318.00

S/ 318.00

S/ 212.00

3 Máquina De Coser Recta Juki Industrial Modelo DDL 8100 3 Mensual

S/ 810.00

S/ 145.80

S/ 955.80

S/ -

S/ 810.00

S/ 810.00

S/ 810.00

S/ 810.00

S/ 540.00

4 Etiquetadora Con Codificador De Botellas, Frascos, Envases. 1 Mensual

S/ 1,500.00

S/ 270.00

S/ 1,770.00

S/ -

S/ 1,500.00

S/ 1,500.00

S/ 1,500.00

S/ 1,500.00

S/ 1,000.00

5 Desarenador de yuca 1 Mensual S/

760.00 S/

136.80 S/

896.80 S/ -

S/ 760.00

S/ 760.00

S/ 760.00

S/ 760.00

S/ 506.67

6 Lavadora de yuca 1 Mensual S/

1,120.00 S/

201.60 S/

1,321.60 S/ -

S/ 1,120.00

S/ 1,120.00

S/ 1,120.00

S/ 1,120.00

S/ 746.67

7 Picadora de yuca 1 Mensual S/

560.00 S/

100.80 S/

660.80 S/ -

S/ 560.00

S/ 560.00

S/ 560.00

S/ 560.00

S/ 373.33

8 Secador de capa fija de yuca 1 Mensual S/

360.00 S/

64.80 S/

424.80 S/ -

S/ 360.00

S/ 360.00

S/ 360.00

S/ 360.00

S/ 240.00

9 Molino-tamizador para la producción de harina de yuca 1 Mensual

S/ 500.00

S/ 90.00

S/ 590.00

S/ -

S/ 500.00

S/ 500.00

S/ 500.00

S/ 500.00

S/ 333.33

10 Laptop 5 Mensual S/

1,490.00 S/

268.20 S/

1,758.20 S/ -

S/ 1,490.00

S/ 1,490.00

S/ 1,490.00

S/ 1,490.00

S/ 993.33

11 Impresora 4 Mensual S/

1,096.00 S/

197.28 S/

1,293.28 S/ -

S/ 1,096.00

S/ 1,096.00

S/ 1,096.00

S/ 1,096.00

S/ 730.67

Total Sin IGV

S/

-

S/

9,728.29

S/

9,728.29

S/

9,728.29

S/

9,728.29

S/

6,485.52

IGV

S/

-

S/

1,751.09

S/

1,751.09

S/

1,751.09

S/

1,751.09

S/

1,167.39

Total Con IGV

S/

-

S/

11,479.38

S/

11,479.38

S/

11,479.38

S/

11,479.38

S/

7,652.92


325

7.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tabla 236.

Programa de reposición de herramientas 2021 – 2025

Ít

e

m

Descripción Uni

dad

Can

tida

d

Cost.

unit

Total

cost.

IGV

18%

Total

Precio

Frecue

ncia

Di

c-

20

2021 2022 2023 2024 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2025

1 Balanza de

precisión

Uni

dad 1

S/.24

4.92

S/.24

4.92

S/.44

.08

S/.289

.00

Semest

ral

S/

-

S/

489.83

S/

489.83

S/

489.83

S/

489.83

S/

40.82

S/

40.82

S/

40.82

S/

40.82

S/

40.82

S/

40.82

S/

40.82

S/

40.82

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

489.83

2

Cilindro

graduado de

25ml

Uni

dad 4

S/.40.

00

S/.16

0.00

S/.28

.80

S/.188

.80 Anual

S/

-

S/

160.00

S/

160.00

S/

160.00

S/

160.00

S/

13.33

S/

13.33

S/

13.33

S/

13.33

S/

13.33

S/

13.33

S/

13.33

S/

13.33

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

160.00

3 Beaker de

500 ml

Uni

dad 4

S/.35.

00

S/.14

0.00

S/.25

.20

S/.165

.20

Semest

ral

S/

-

S/

280.00

S/

280.00

S/

280.00

S/

280.00

S/

23.33

S/

23.33

S/

23.33

S/

23.33

S/

23.33

S/

23.33

S/

23.33

S/

23.33

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

280.00

4 Varilla de

vidrio

Uni

dad 4

S/.24.

00

S/.96.

00

S/.17

.28

S/.113

.28 Anual

S/

-

S/

96.00

S/

96.00

S/

96.00

S/

96.00

S/

8.00

S/

8.00

S/

8.00

S/

8.00

S/

8.00

S/

8.00

S/

8.00

S/

8.00

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

96.00

5 Plancha de

calentamiento

Uni

dad 1

S/.2,5

00.00

S/.2,5

00.00

S/.45

0.00

S/.2,9

50.00 Anual

S/

-

S/

2,500.

00

S/

2,500.

00

S/

2,500.

00

S/

2,500.

00

S/

208.3

3

S/

208.3

3

S/

208.3

3

S/

208.3

3

S/

208.3

3

S/

208.3

3

S/

208.3

3

S/

208.3

3

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

2,500.

00

Total

sin

IGV

S/

-

S/

3,525.

83

S/

3,525.

83

S/

3,525.

83

S/

3,525.

83

S/

293.8

2

S/

293.8

2

S/

293.8

2

S/

293.8

2

S/

293.8

2

S/

293.8

2

S/

293.8

2

S/

293.8

2

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

3,525.

83

IGV

S/

-

S/

634.65

S/

634.65

S/

634.65

S/

634.65

S/

52.89

S/

52.89

S/

52.89

S/

52.89

S/

52.89

S/

52.89

S/

52.89

S/

52.89

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

634.65

Total

con

IGV

S/

-

S/

4,160.

48

S/

4,160.

48

S/

4,160.

48

S/

4,160.

48

S/

346.7

1

S/

346.7

1

S/

346.7

1

S/

346.7

1

S/

346.7

1

S/

346.7

1

S/

346.7

1

S/

346.7

1

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

4,160.

48


Las herramientas en el proceso de producción suelen dejar de funciona con el paso del tiempo, por ello es necesario realizar su

reposición, esto evidentemente requiere de un presupuesto, tal como se muestra en la tabla 236.

326

Tabla 237.

Programa de reposición de utensilios 2021 – 2025

Íte

m

Descripció

n

Uni

dad

Canti

dad

Cost.

unit

Total

cost.

IGV

18%

Total

Precio

Frecuen

cia

Dic

-20 2021 2022 2023 2024 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago

S

et

O

ct

N

ov

D

ic 2025

1 Tijeras de

Costura

Uni

dad 200

S/

4.50

S/

900.00

S/

162.00

S/

1,062.00

Semestra

l

S/0.

00

S/1,80

0.00

S/1,80

0.00

S/1,80

0.00

S/1,80

0.00

S/15

0.00

S/15

0.00

S/15

0.00

S/15

0.00

S/15

0.00

S/15

0.00

S/15

0.00

S/15

0.00

S

/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/1,80

0.00

2 Alfiler con

hoyo

Uni

dad 250

S/

0.40

S/

100.00

S/

18.00

S/

118.00 Anual

S/0.

00

S/100.

00

S/100.

00

S/100.

00

S/100.

00

S/8.3

3

S/8.3

3

S/8.3

3

S/8.3

3

S/8.3

3

S/8.3

3

S/8.3

3

S/8.3

3

S

/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/100.

00

Total sin

IGV

S/0.

00

S/1,90

0.00

S/1,90

0.00

S/1,90

0.00

S/1,90

0.00

S/15

8.33

S/15

8.33

S/15

8.33

S/15

8.33

S/15

8.33

S/15

8.33

S/15

8.33

S/15

8.33

S

/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/1,90

0.00

IGV S/0.

00

S/342.

00

S/342.

00

S/342.

00

S/342.

00

S/28.

50

S/28.

50

S/28.

50

S/28.

50

S/28.

50

S/28.

50

S/28.

50

S/28.

50

S

/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/342.

00

Total

con IGV

S/0.

00

S/2,24

2.00

S/2,24

2.00

S/2,24

2.00

S/2,24

2.00

S/18

6.83

S/18

6.83

S/18

6.83

S/18

6.83

S/18

6.83

S/18

6.83

S/18

6.83

S/18

6.83

S

/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/2,24

2.00


Los utensilios en el proceso de producción suelen dejar de funciona con el paso del tiempo, por ello es necesario realizar su reposición,

esto evidentemente requiere de un presupuesto, tal como se muestra en la tabla 237.

7.3.8. Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por

incremento de ventas.

327

Tabla 238.

Programa de reposición de maquinarias para el área de producción

Íte

m Descripción

Unid

ad

Can

t. Cost. unit

Total cost. (sin

IGV)

IGV

18%

Total

Precio Reposición Dic-20

202

1

202

2

202

3

202

4

202

5 (con

IGV)

1 Máquina de máscara desechable semiautomática NS-200

Unidad

1 S/

8,500.00 S/

8,500.00 S/

1,530.00 S/

10,030.00 5 años

S/ 8,500.00

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

2 Máquina De Coser Semi-industrial Domestica Singer 3232

Unidad

2 S/

795.00 S/

1,590.00 S/

286.20 S/

1,876.20 5 años

S/ 1,590.00

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

3 Máquina De Coser Recta Juki Industrial Modelo DDL 8100

Unidad

3 S/

1,350.00 S/

4,050.00 S/

729.00 S/

4,779.00 5 años

S/ 4,050.00

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

4 Etiquetadora Con Codificador De Botellas, Frascos, Envases.

Unidad

1 S/

7,500.00 S/

7,500.00 S/

1,350.00 S/

8,850.00 5 años

S/ 7,500.00

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

Total sin

IGV

S/

21,640.00

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

IGV S/

3,895.20

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

Monto Total (Inc. IGV) S/

18,145.00

S/

21,640.00

S/

3,895.20

S/

25,535.20

Total con

IGV

S/

25,535.20

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-


Las maquinarias en el proceso de producción suelen dejar de funciona con el paso del tiempo, por ello es necesario realizar su


328

Tabla 239.

Programa de reposición de equipos para las áreas de producción, administración y ventas

Íte

m Descripción

Unid

ad

Ca

nt. Cost. unit

Total cost. (sin

IGV)

IGV

18%

Total

Precio Reposició

n Dic-20

202

1

202

2

202

3 2024

202

5 (con

IGV)

1 Desarenador de yuca Unid

ad 1

S/ 3,800.00

S/ 3,800.00

S/ 684.00

S/ 4,484.00

3 años S/

3,800.00 S/

- S/

- S/

- S/

- S/

-

2 Lavadora de yuca Unid

ad 1

S/ 5,600.00

S/ 5,600.00

S/ 1,008.00

S/ 6,608.00

3 años S/

5,600.00 S/

- S/

- S/

- S/

- S/

-

3 Picadora de yuca Unid

ad 1

S/ 2,800.00

S/ 2,800.00

S/ 504.00

S/ 3,304.00

3 años S/

2,800.00 S/

- S/

- S/

- S/

- S/

-

4 Secador de capa fija de yuca Unid

ad 1

S/ 1,800.00

S/ 1,800.00

S/ 324.00

S/ 2,124.00

3 años S/

1,800.00 S/

- S/

- S/

- S/

- S/

-

5 Molino-tamizador para la producción de harina de yuca

Unidad

1 S/

2,500.00 S/

2,500.00 S/

450.00 S/

2,950.00 3 años

S/ 2,500.00

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

6 Laptop Unid

ad 5

S/ 1,490.00

S/ 7,450.00

S/ 1,341.00

S/ 8,791.00

3 años S/

7,450.00 S/

- S/

- S/

- S/

- S/

-

7 Impresora Unid

ad 4

S/ 1,370.00

S/ 5,480.00

S/ 986.40

S/ 6,466.40

3 años S/

5,480.00 S/

- S/

- S/

- S/

- S/

-

Total sin

IGV

S/

29,430.00

S/

-

S/

-

S/

-

S/29,430

.00

S/

-

IGV S/

5,297.40

S/

-

S/

-

S/

-

S/

5,297.40

S/

-


19,360.00

S/

29,430.00

S/

5,297.40

S/

34,727.40

Total con

IGV

S/

34,727.40

S/

-

S/

-

S/

-

S/34,727

.40

S/

-


Los equipos en general suelen dejar de funciona con el paso del tiempo, por ello es necesario realizar su reposición, esto

evidentemente requiere de un presupuesto, tal como se muestra en la tabla 239.

329

Tabla 240.

Programa de reposición de herramientas para el área de producción

Íte

m Descripción

Unid

ad

Cantid

ad

Cost.

unit

Total cost. (sin

IGV)

IGV

18%

Total

Precio Frecuencia

Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025 (con

IGV) de compra

1 Balanza de precisión Unida

d 1

S/ 244.92

S/ 244.92

S/ 44.08

S/ 289.00

Semestral S/244.9

2 S/244.9

2 S/244.9

2 S/244.9

2 S/244.9

2 S/244.9

2

2 Cilindro graduado de 25ml

Unidad

4 S/

40.00 S/

160.00 S/

28.80 S/

188.80 Anual

S/160.00

S/160.00

S/160.00

S/160.00

S/160.00

S/160.00

3 Beaker de 500 ml Unida

d 4

S/ 35.00

S/ 140.00

S/ 25.20

S/ 165.20

Semestral S/140.0

0 S/140.0

0 S/140.0

0 S/140.0

0 S/140.0

0 S/140.0

0

4 Varilla de vidrio Unida

d 4

S/ 24.00

S/ 96.00

S/ 17.28

S/ 113.28

Anual S/96.00 S/96.00 S/96.00 S/96.00 S/96.00 S/96.00

5 Plancha de calentamiento

Unidad

1 S/

2,500.00 S/

2,500.00 S/

450.00 S/

2,950.00 Anual

S/2,500.00

S/2,500.00

S/2,500.00

S/2,500.00

S/2,500.00

S/2,500.00

Total sin

IGV

S/3,140.

92

S/3,140.

92

S/3,140.

92

S/3,140.

92

S/3,140.

92

S/3,140.

92

IGV S/565.3

6

S/565.3

6

S/565.3

6

S/565.3

6

S/565.3

6

S/565.3

6


2,843.92

S/

3,140.92

S/

565.36

S/

3,706.28

Total con

IGV

S/3,706.

28

S/3,706.

28

S/3,706.

28

S/3,706.

28

S/3,706.

28

S/3,706.

28


Las herramientas en el proceso de producción suelen dejar de funciona con el paso del tiempo, por ello es necesario realizar su


330

Tabla 241.

Programa de reposición de útiles de oficina para las áreas de administración y ventas

Íte

m Descripción

Unid

ad

Cantid

ad

Cost.

unit

Total cost. (sin

IGV)

IGV

18%

Total

Precio Frec.

Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025 (con

IGV) de compra

1 Bolígrafos Unid

ad 5

S/ 2.50

S/ 12.50

S/ 2.25

S/ 14.75

Mensual S/

12.50 S/

150.00 S/

150.00 S/

150.00 S/

150.00 S/

150.00

2 Lápiz 2B Unid

ad 3

S/ 2.46

S/ 7.38

S/ 1.33

S/ 8.71

Mensual S/

7.38 S/

88.56 S/

88.56 S/

88.56 S/

88.56 S/

88.56

3 Borradores Unid

ad 3

S/ 1.53

S/ 4.59

S/ 0.83

S/ 5.42

Mensual S/

4.59 S/

55.08 S/

55.08 S/

55.08 S/

55.08 S/

55.08

4 Posit Unid

ad 4

S/ 5.00

S/ 20.00

S/ 3.60

S/ 23.60

Mensual S/

20.00 S/

240.00 S/

240.00 S/

240.00 S/

240.00 S/

240.00

5 Tarjeta de presentación por millar

Unidad

5 S/

27.00 S/

135.00 S/

24.30 S/

159.30 Anual

S/ 135.00

S/ 135.00

S/ 135.00

S/ 135.00

S/ 135.00

S/ 135.00

6 Correctores Unid

ad 4

S/ 3.00

S/ 12.00

S/ 2.16

S/ 14.16

Mensual S/

12.00 S/

144.00 S/

144.00 S/

144.00 S/

144.00 S/

144.00

7 Tajador Unid

ad 3

S/ 1.00

S/ 3.00

S/ 0.54

S/ 3.54

Semestral S/

3.00 S/

3.00 S/

3.00 S/

3.00 S/

3.00 S/

3.00

8 Portalapiceros Unid

ad 4

S/ 5.00

S/ 20.00

S/ 3.60

S/ 23.60

Anual S/

20.00 S/

20.00 S/

20.00 S/

20.00 S/

20.00 S/

20.00

9 Archivadores Unid

ad 7

S/ 11.00

S/ 77.00

S/ 13.86

S/ 90.86

Anual S/

77.00 S/

77.00 S/

77.00 S/

77.00 S/

77.00 S/

77.00

10 Calculadora Casio Unid

ad 2

S/

75.00

S/

150.00

S/

27.00

S/

177.00 Anual

S/

150.00

S/

150.00

S/

150.00

S/

150.00

S/

150.00

S/

150.00

11 Sobre Manila pack Unid

ad 3

S/ 8.00

S/ 24.00

S/ 4.32

S/ 28.32

Mensual S/

24.00 S/

288.00 S/

288.00 S/

288.00 S/

288.00 S/

288.00

12 Cuchillas pequeñas Unid

ad 4

S/ 2.00

S/ 8.00

S/ 1.44

S/ 9.44

Mensual S/

8.00 S/

96.00 S/

96.00 S/

96.00 S/

96.00 S/

96.00

13 Cinta Adhesiva Unid

ad 1

S/ 4.00

S/ 4.00

S/ 0.72

S/ 4.72

Mensual S/

4.00 S/

48.00 S/

48.00 S/

48.00 S/

48.00 S/

48.00

14 Cinta de embalaje Unid

ad 4

S/

35.00

S/

140.00

S/

25.20

S/

165.20 Mensual

S/

140.00

S/

1,680.00

S/

1,680.00

S/

1,680.00

S/

1,680.00

S/

1,680.00

15 Clips 100 Unds Unid

ad 2

S/ 1.00

S/ 2.00

S/ 0.36

S/ 2.36

Mensual S/

2.00 S/

24.00 S/

24.00 S/

24.00 S/

24.00 S/

24.00

16 Tinta para impresora Unid

ad 2

S/ 25.00

S/ 50.00

S/ 9.00

S/ 59.00

Mensual S/

50.00 S/

600.00 S/

600.00 S/

600.00 S/

600.00 S/

600.00

331

17 Regla Unid

ad 2

S/ 1.00

S/ 2.00

S/ 0.36

S/ 2.36

Mensual S/

2.00 S/

24.00 S/

24.00 S/

24.00 S/

24.00 S/

24.00

18 Fastener Unid

ad 1

S/ 5.25

S/ 5.25

S/ 0.95

S/ 6.20

Mensual S/

5.25 S/

63.00 S/

63.00 S/

63.00 S/

63.00 S/

63.00

19 Grapador Unid

ad 4

S/

7.54

S/

30.16

S/

5.43

S/

35.59 Anual

S/

30.16

S/

30.16

S/

30.16

S/

30.16

S/

30.16

S/

30.16

20 Grapas Unid

ad 2

S/ 2.03

S/ 4.06

S/ 0.73

S/ 4.79

Mensual S/

4.06 S/

48.72 S/

48.72 S/

48.72 S/

48.72 S/

48.72

21 Saca grapas Unid

ad 4

S/ 1.19

S/ 4.76

S/ 0.86

S/ 5.62

Anual S/

4.76 S/

4.76 S/

4.76 S/

4.76 S/

4.76 S/

4.76

22 Pegamento en barra Unid

ad 2

S/ 3.47

S/ 6.94

S/ 1.25

S/ 8.19

Mensual S/

6.94 S/

83.28 S/

83.28 S/

83.28 S/

83.28 S/

83.28

23 Huellero Unid

ad 2

S/

2.46

S/

4.92

S/

0.89

S/

5.81 Semestral

S/

4.92

S/

4.92

S/

4.92

S/

4.92

S/

4.92

S/

4.92

24 Tinta huellera Unid

ad 1

S/ 12.46

S/ 12.46

S/ 2.24

S/ 14.70

Mensual S/

12.46 S/

149.52 S/

149.52 S/

149.52 S/

149.52 S/

149.52

25 Hojas Von A-4 100 Unidades

Unidad

2 S/

8.64 S/

17.28 S/

3.11 S/

20.39 Mensual

S/ 17.28

S/ 207.36

S/ 207.36

S/ 207.36

S/ 207.36

S/ 207.36

26 Cuaderno Unid

ad 5

S/ 5.00

S/ 25.00

S/ 4.50

S/ 29.50

Mensual S/

25.00 S/

300.00 S/

300.00 S/

300.00 S/

300.00 S/

300.00

27 Libro para reclamos Unid

ad 1

S/

18.73

S/

18.73

S/

3.37

S/

22.10 Anual

S/

18.73

S/

18.73

S/

18.73

S/

18.73

S/

18.73

S/

18.73

28 Tijeras Unid

ad 4

S/ 1.27

S/ 5.08

S/ 0.91

S/ 5.99

Semestral S/

5.08 S/

5.08 S/

5.08 S/

5.08 S/

5.08 S/

5.08

29 Perforador Unid

ad 4

S/ 4.36

S/ 17.44

S/ 3.14

S/ 20.58

Anual S/

17.44 S/

17.44 S/

17.44 S/

17.44 S/

17.44 S/

17.44

Total sin

IGV

S/

823.55

S/

4,755.61

S/

4,755.61

S/

4,755.61

S/

4,755.61

S/

4,755.61

IGV S/

148.24

S/

856.01

S/

856.01

S/

856.01

S/

856.01

S/

856.01


281.89

S/

823.55

S/

148.24

S/

971.79

Total con

IGV

S/

971.79

S/

5,611.62

S/

5,611.62

S/

5,611.62

S/

5,611.62

S/

5,611.62


Los útiles de oficina empleados en las áreas de administración y ventas suelen dejar de funciona con el paso del tiempo, por ello es

necesario realizar su reposición, esto evidentemente requiere de un presupuesto, tal como se muestra en la tabla 241.

332

Tabla 242.

Programa de reposición de utensilios para el área de producción

Íte

m Descripción

Unid

ad

Canti

dad

Cost.

unit

Total cost. (sin

IGV)

IGV

18%

Total

Precio

Frecuenci

a Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

(con

IGV)

de

compra

1 Tijeras de

costura

Unid

ad 200

S/

4.50

S/

900.00

S/

162.00

S/

1,062.00 Semestral

S/

900.00

S/

1,800.00

S/

1,800.00

S/

1,800.00

S/

1,800.00

S/

1,800.00

2 Alfiler con

hoyo

Unid

ad 250

S/

0.40

S/

100.00

S/

18.00

S/

118.00 Anual

S/

100.00

S/

100.00

S/

100.00

S/

100.00

S/

100.00

S/

100.00

Total sin

IGV

S/

1,000.00

S/

1,900.00

S/

1,900.00

S/

1,900.00

S/

1,900.00

S/

1,900.00

IGV S/

180.00

S/

342.00

S/

342.00

S/

342.00

S/

342.00

S/

342.00

Monto Total (Inc.

IGV)

S/

4.90

S/

1,000.00

S/

180.00

S/

1,180.00

Total con

IGV

S/

1,180.00

S/

2,242.00

S/

2,242.00

S/

2,242.00

S/

2,242.00

S/

2,242.00


Los utensilios en el proceso de producción suelen dejar de funciona con el paso del tiempo, por ello es necesario realizar su reposición,

esto evidentemente requiere de un presupuesto, tal como se muestra en la tabla 242.

333

Tabla 243.

Programa de reposición de mobiliario para las áreas de producción, administración y ventas

Íte

m Descripción

Unid

ad

Cantid

ad

Cost.

unit

Total cost. (sin

IGV)

IGV

18%

Total

Precio Reposición Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

(con

IGV)

1 Mesa de acero inoxidable

Unidad

1 S/

762.71 S/

762.71 S/

137.29 S/

900.00 3 años

S/ 762.71

S/ -

S/ -

S/ 762.71

S/ -

S/ -

2 Lavadero de acero Unid

ad 2

S/ 593.22

S/ 1,186.44

S/ 213.56

S/ 1,400.00

3 años S/

1,186.44 S/ -

S/ -

S/ 1,186.44

S/ -

S/ -

3 Escritorios Unid

ad 6

S/ 296.61

S/ 1,779.66

S/ 320.34

S/ 2,100.00

1 año S/

1,779.66 S/

1,779.66 S/

1,779.66 S/

1,779.66 S/

1,779.66 S/

1,779.66

4 Sillas Unid

ad 8

S/ 66.95

S/ 535.59

S/ 96.41

S/ 632.00

1 año S/

535.59 S/

535.59 S/

535.59 S/

535.59 S/

535.59 S/

535.59

5 Anaquel para insumos

Unidad

1 S/

338.98 S/

338.98 S/

61.02 S/

400.00 3 años

S/ 338.98

S/ -

S/ -

S/ 338.98

S/ -

S/ -

Total sin

IGV

S/

4,603.39

S/

2,315.25

S/

2,315.25

S/

4,603.39

S/

2,315.25

S/

2,315.25

IGV S/

828.61

S/

416.75

S/

416.75

S/

828.61

S/

416.75

S/

416.75


2,058.47

S/

4,603.39

S/

828.61

S/

5,432.00

Total con

IGV

S/

5,432.00

S/

2,732.00

S/

2,732.00

S/

5,432.00

S/

2,732.00

S/

2,732.00


El mobiliario empleado en las áreas de administración y ventas suelen dejar de funciona con el paso del tiempo, por ello es necesario

realizar su reposición, esto evidentemente requiere de un presupuesto, tal como se muestra en la tabla 243.

334

Tabla 244.

Programa de reposición de útiles de limpieza

Íte

m Descripción

Uni

dad

Canti

dad

Cost.

unit

Total cost.

(sin IGV)

IGV

18%

Total

Precio

Frecuen

cia Dic-

20 2021 2022 2023 2024 2025

(con

IGV)

de

compra

1 Desinfectante Uni

dad 3

S/

11.50

S/

34.50

S/

6.21

S/

40.71 Mensual

S/

34.50

S/

414.00

S/

414.00

S/

414.00

S/

414.00

S/

414.00

2 Fibraesponja Uni

dad 2

S/

4.40

S/

8.80

S/

1.58

S/

10.38 Mensual

S/

8.80

S/

105.60

S/

105.60

S/

105.60

S/

105.60

S/

105.60

3 Galones limpia vidrio Uni

dad 1

S/

6.30

S/

6.30

S/

1.13

S/

7.43 Mensual

S/

6.30

S/

75.60

S/

75.60

S/

75.60

S/

75.60

S/

75.60

4 Papel toalla Uni

dad 2

S/

7.50

S/

15.00

S/

2.70

S/

17.70 Mensual

S/

15.00

S/

180.00

S/

180.00

S/

180.00

S/

180.00

S/

180.00

5 Galones de ambientadores,

pisos, baños y oficinas

Uni

dad 2

S/

12.70

S/

25.40

S/

4.57

S/

29.97 Mensual

S/

25.40

S/

304.80

S/

304.80

S/

304.80

S/

304.80

S/

304.80

6 Ácido Muriático Unidad

1 S/

9.50 S/

9.50 S/

1.71 S/

11.21 Mensual

S/ 9.50

S/ 114.00

S/ 114.00

S/ 114.00

S/ 114.00

S/ 114.00

7 Lejía Galón Uni

dad 1

S/

7.40

S/

7.40

S/

1.33

S/

8.73 Mensual

S/

7.40

S/

88.80

S/

88.80

S/

88.80

S/

88.80

S/

88.80

8 Lavavajilla Sapolio Uni

dad 2

S/

6.50

S/

13.00

S/

2.34

S/

15.34 Mensual

S/

13.00

S/

156.00

S/

156.00

S/

156.00

S/

156.00

S/

156.00

9 Pqtes. de bolsas grandes de

140 litros x 100 Un

Uni

dad 3

S/

20.00

S/

60.00

S/

10.80

S/

70.80 Mensual

S/

60.00

S/

720.00

S/

720.00

S/

720.00

S/

720.00

S/

720.00

10 Ambientadores en spray

Sapolio

Uni

dad 2

S/

4.00

S/

8.00

S/

1.44

S/

9.44 Mensual

S/

8.00

S/

96.00

S/

96.00

S/

96.00

S/

96.00

S/

96.00

11 Ayudin de 330g Uni

dad 2

S/

2.00

S/

4.00

S/

0.72

S/

4.72 Mensual

S/

4.00

S/

48.00

S/

48.00

S/

48.00

S/

48.00

S/

48.00

12 Hisopo para baño Uni

dad 2

S/

10.50

S/

21.00

S/

3.78

S/

24.78 Mensual

S/

21.00

S/

252.00

S/

252.00

S/

252.00

S/

252.00

S/

252.00

13 Trapo industrial x Kg Uni

dad 4

S/

3.20

S/

12.80

S/

2.30

S/

15.10 Mensual

S/

12.80

S/

153.60

S/

153.60

S/

153.60

S/

153.60

S/

153.60

14 Waype Uni

dad 2

S/

8.00

S/

16.00

S/

2.88

S/

18.88 Mensual

S/

16.00

S/

192.00

S/

192.00

S/

192.00

S/

192.00

S/

192.00

335

15 Trapeadores Virutex Uni

dad 5

S/

5.90

S/

29.50

S/

5.31

S/

34.81 Mensual

S/

29.50

S/

354.00

S/

354.00

S/

354.00

S/

354.00

S/

354.00

16 Paños microfibra Uni

dad 6

S/

7.20

S/

43.20

S/

7.78

S/

50.98 Mensual

S/

43.20

S/

518.40

S/

518.40

S/

518.40

S/

518.40

S/

518.40

17 Guantes negros (talla 8 1/2) Unidad

5 S/

7.00 S/

35.00 S/

6.30 S/

41.30 Mensual

S/ 35.00

S/ 420.00

S/ 420.00

S/ 420.00

S/ 420.00

S/ 420.00

18 Tachos de basura Uni

dad 4

S/

8.50

S/

34.00

S/

6.12

S/

40.12 Mensual

S/

34.00

S/

408.00

S/

408.00

S/

408.00

S/

408.00

S/

408.00

19 Jabón Líquido Uni

dad 3

S/

7.00

S/

21.00

S/

3.78

S/

24.78 Mensual

S/

21.00

S/

252.00

S/

252.00

S/

252.00

S/

252.00

S/

252.00

20 Papel Higiénico PLANCHA

24 ROLLOS ELITE

Uni

dad 5

S/

20.00

S/

100.00

S/

18.00

S/

118.00 Mensual

S/

100.0

0

S/

1,200.0

0

S/

1,200.0

0

S/

1,200.0

0

S/

1,200.0

0

S/

1,200.0

0

21 Escobas Virutex Uni

dad 5

S/

8.30

S/

41.50

S/

7.47

S/

48.97 Mensual

S/

41.50

S/

498.00

S/

498.00

S/

498.00

S/

498.00

S/

498.00

22 Recogedores Uni

dad 5

S/

5.30

S/

26.50

S/

4.77

S/

31.27 Mensual

S/

26.50

S/

318.00

S/

318.00

S/

318.00

S/

318.00

S/

318.00

23 Baldes Uni

dad 6

S/

12.60

S/

75.60

S/

13.61

S/

89.21 Mensual

S/

75.60

S/

907.20

S/

907.20

S/

907.20

S/

907.20

S/

907.20

Total sin

IGV

S/

648.0

0

S/

7,776.0

0

S/

7,776.0

0

S/

7,776.0

0

S/

7,776.0

0

S/

7,776.0

0

IGV

S/

116.6

4

S/

1,399.6

8

S/

1,399.6

8

S/

1,399.6

8

S/

1,399.6

8

S/

1,399.6

8


195.30

S/

648.00

S/

116.6

4

S/

764.64

Total

con IGV

S/

764.6

4

S/

9,175.6

8

S/

9,175.6

8

S/

9,175.6

8

S/

9,175.6

8

S/

9,175.6

8


Los útiles de limpieza empleados en la empresa requieren ser repuestos para garantizar un adecuado ambiente de trabajo, por ello es

necesario realizar su reposición, esto evidentemente requiere de un presupuesto, tal como se muestra en la tabla 244.

336

Tabla 245.

Programa de reposición de útiles básicos para protección personal - COVID-19

Íte

m Descripción

Unid

ad

Cantid

ad

Cost.

unit

Total cost. (sin

IGV)

IGV

18%

Total

Precio Frec.

Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025 (con

IGV) de compra

1 Mascarilla quirúrgica Unid

ad 50

S/ 1.69

S/ 84.75

S/ 15.25

S/ 100.00

Mensual S/

84.75 S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

2 Gafas de protección Unid

ad 30

S/ 5.00

S/ 150.00

S/ 27.00

S/ 177.00

Mensual S/

150.00 S/

1,800.00 S/

1,800.00 S/

1,800.00 S/

1,800.00 S/

1,800.00

3 Alcohol en gel 3800 ml

0 2 S/

106.78 S/

213.56 S/

38.44 S/

252.00 Mensual

S/ 213.56

S/ 2,562.71

S/ 2,562.71

S/ 2,562.71

S/ 2,562.71

S/ 2,562.71

4 Guantes x 100 unidades

0 1 S/

44.07 S/

44.07 S/

7.93 S/

52.00 Mensual

S/ 44.07

S/ 528.81

S/ 528.81

S/ 528.81

S/ 528.81

S/ 528.81

5 Termómetro digital infrarrojo

0 3 S/

84.75 S/

254.25 S/

45.77 S/

300.02 Mensual

S/ 254.25

S/ 3,051.00

S/ 3,051.00

S/ 3,051.00

S/ 3,051.00

S/ 3,051.00

Total sin

IGV

S/

746.62

S/

7,942.53

S/

7,942.53

S/

7,942.53

S/

7,942.53

S/

7,942.53

IGV S/

134.39

S/

1,429.65

S/

1,429.65

S/

1,429.65

S/

1,429.65

S/

1,429.65


242.29

S/

746.62

S/

134.39

S/

881.02

Total con

IGV

S/

881.02

S/

9,372.18

S/

9,372.18

S/

9,372.18

S/

9,372.18

S/

9,372.18


La coyuntura actual promueve que en las empresas se sigan una serie de protocolos para evitar la propagación del COVI-19,

garantizando la seguridad de los colaboradores y un adecuado ambiente de trabajo, por ello es necesario realizar su reposición de los

útiles básicos para la protección personal, esto evidentemente requiere de un presupuesto, tal como se muestra en la tabla 245.

337

7.4. Terrenos e Inmuebles

7.4.1. Descripción del Centro de Operaciones.

En el local industrial se ubican las oficinas de las áreas administrativas, área de producción,

almacenes y despacho. Se calculó el área total en m2 por espacio asignado, teniendo en cuenta la

capacidad máxima de personas a foro por área de trabajo y a su vez respetando lo establecido en

el régimen laboral con vigencia, donde se indica 1 trabajador por cada 2 m2, tal como se muestra

en la tabla 246.

Tabla 246.

Descripción del centro de operaciones

Ambiente Largo Ancho Área (m2) Cant. Máxima

de Personas

Cant.

Trabaj.

Sugeridos

Sótano

Vestidores BIO MASK 7 3 21 9 5

Anaqueles 2 3 6 9 5

Baño 1 2.5 3 7.5 1 0

Producción

Almacén de materia prima 6 4 24 10 5

Área de producción 6.5 14 91 50 10

Almacén de productos terminados 5 4 20 8 4

Zona de despacho 7.5 14.5 108.75 20 5

Cuarto de Materiales de limpieza 1.9 2 3.8 1 0

Área de procesamiento de Almidón 12.5 3.8 47.5 8 5

Laboratorio 3 4 12 6 3

Diseño / Modelo 3 4 12 6 3

Vigilancia 2.5 1.9 4.75 2 1

Baño 1 4 2.9 11.6 2 0

Administración y Ventas

338

Sala de reuniones Gerencia 6.5 7.4 48.1 18 6

Sala de espera 4.5 5.2 23.4 12 6

Oficina de Administración 7.1 8.6 61.06 16 2

Oficina de Producción y Logística 5.2 5.2 27.04 14 2

Oficina de Comercial 7.1 8.6 61.06 16 4

Oficina de Asistente Comercial 5.2 5.2 27.04 12 1

Escaleras 4 5.5 22 8 0

Baño 1 2.5 3 7.5 1 0

Baño 2 2.5 3 7.5 1 0

Área Total 654.6


7.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos.

El plano del proyecto se encuentra distribuido por área con la finalidad contar con las

instalaciones necesarias para el correcto funcionamiento de los sistemas el vestuario de BIO

MASK se encuentra en el sótano, tal como se observa en la figura 81.

339

Figura 81. Plano del Sótano Industrias BIO MASK S.A.C. Elaboración propia.

340

Figura 82. Plano del primer piso local Industrias BIO MASK S.A.C. Elaboración propia.

Respeto al primer piso del centro de operaciones de BIO MASK, cuenta con todas las áreas

necesarias para ejecutar el proceso de producción y sobre todo cuenta con las respectivas

señalizaciones de seguridad cumpliendo con lo establecido por Defensa Civil, tal como se observa

en la figura 82.

341

Figura 83. Plano del segundo piso local Industrias BIO MASK S.A.C. Elaboración propia.

En el segundo piso del centro de operaciones de BIO MASK, se tiene planificado acondicionar

las oficinas para las diversas áreas de la empresa y sobre todo cuenta con las respectivas

señalizaciones de seguridad cumpliendo con lo establecido por Defensa Civil, tal como se observa

en la figura 83.

342

7.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización

Con la finalidad de realizar la determinación de la ubicación respecto a nuestra planta de

operaciones, consideramos que debemos implementarlo en la ciudad de Lima, porque el público

objetivo de BIO MASK se encuentra en la misma área geográfica. Por ello, se llevó a cabo el

análisis de distritos cercanos a la zona 6, 7 y 8 de la Lima Metropolitana, tal como se observa en

la figura 84.

Figura 84. Mapa por distritos de Lima Metropolitana. Google Maps (2020).

7.5.1. Macro Localización.

Para la evaluación de la macro localización se consideró que la empresa alquilará un bien

inmueble, ya que por ser una nueva empresa no contamos con el financiamiento para poder realizar

una compra, por lo cual “Industrias BIO MASK S.A.C.” firmara un contrato de alquiler de un

espacio adecuado para el rubro del negocio. En este escenario, se realizó la búsqueda a través de

sitios Web como: urbania.pe, laencontre.com.pe y adondevivir.com en los distritos adyacentes a

343

las zonas 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana, la selección se llevó a cabo tomando en cuenta el precio

por metro cuadrado, pues ello determina el precio final de alquiler del local, considerando que se

realizaran las adecuaciones para la instalación del centro de operaciones principal. Los siguientes

distritos quedaron seleccionados: San Luis, Surquillo y Pachacamac.

Factores a considerar para la selección del distrito:

▪ Permisos en la Municipalidad: trámites documentarios solicitados por los municipios

para el cumplimiento de operaciones.

▪ Cercanía a los puntos de venta: Es importante considerar los canales de distribución y su

cercanía con la planta de operaciones principal, se necesita un establecimiento adaptable

a nuestros procesos de producción e instalación de maquinaria y equipos para tal fin.

Análisis de tres (03) distritos en Lima Metropolitana:

El distrito de San Luis colinda con el distrito de San Borja, el costo aproximado por metro

cuadrado es S/ 4,790. Este distrito cuenta con las vías principales avenida Circunvalación, avenida

Aviación, avenida San Luis, avenida Canadá y la avenida Nicolás Arriola que a su vez tiene

conexión directa con la avenida. Javier Prado y con la Vía Expresa a través de la avenida Canadá,

tal como se observa en la figura 85.

.

344

Figura 85. Distrito de San Luis. Google Maps (2020).

El distrito de Surquillo es contiguo con los distritos de San Borja, San Isidro, Miraflores y

Santiago de Surco, el precio por metro cuadrado en promedio es S/ 6,050. Este distrito cuenta con

la avenida Aviación, avenida Paseo de la República, avenida Tomás Marsano y avenida Angamos,

como vías principales, tal como se observa en la figura 86.

Figura 86. Distrito de Surquillo. Google Maps (2020).

345

El distrito de Pachacamac colinda con los distritos de La Molina, Cieneguilla, Lurín, Villa

María del Triunfo y con la Provincia de Huarochirí, el costo por metro cuadrado en promedio es

S/ 4.230. Este distrito en los últimos años viene presentando un rápido crecimiento comercial,

varias empresas como canales de televisión, universidades y restaurantes ya cuentan con locales

en esta zona, tiene como vías principales a la Avenida Lurín, salida a la urbanización Musa del

distrito de La Molina, a través de la entrada de Manchay, tal como se observa en la figura 87.

Figura 87. Distrito de Pachacamac. Google Maps (2020).

Los factores que se evalúan en la macro localización del proyecto son tal como se muestra en

la tabla 247.

Tabla 247.

Factores a considerar en la Macro Localización

Ítem Macro Localización

1 Permisos en la Municipalidad

2 Cercanía a los puntos de venta


346

Se realizó la evaluación según los factores a considerar en la macro localización, para ello se

asignó un peso a cada factor haciendo un total de 1 y como calificación se asignó entre el rango de

1 al 10 puntos, para obtener el ponderado (multiplicación de peso por calificación), de los tres

distritos evaluados Pachacamac obtuvo un total de 9.4, seguido de San Luis con 8.7 y finalmente

Surquillo con 7.7, lo que nos lleva a la conclusión que Pachacamac es un distrito emergente y con

gran futuro comercial, considerándolo una buena opción para el alquiler de un local comercial,

donde se implementará las instalaciones de Industrias BIO MASK S.A.C, tal como se muestra en

la tabla 248.

Tabla 248.

Ponderación por factores y distritos a considerar en la Macro Localización

San Luis Surquillo Pachacamac

Íte

m Factores Peso Calificación Ponderado Calificación Ponderado Calificación Ponderado

1 Permisos en la Municipalidad

0.3 8 2.4 7 2.1 8 2.4

2 Cercanía a los puntos de venta

0.7 9 6.3 8 5.6 10 7

Total 1 8.7 7.7 9.4


7.5.2. Micro Localización.

Luego de la selección del distrito de Pachacamac, se realizó la evaluación de tres opciones para

implementar el local de industrias BIO MASK S.A.C. para ello se consideraron los siguientes

factores:

347

▪ Acomodamiento: el costo aproximado por acondicionamiento es un factor necesario para

adaptar el local a los requerimientos de la empresa, y esto a su vez impacta en la

estructura de costos.

▪ Alquiler de local: Se considera el costo por alquiler de local en relación a las opciones

evaluadas.

Respecto a la ubicación y costos demandados por el alquiler del local en el distrito de

Pachacamac, de realizó el análisis de tres opciones, de las cuales las características de la primera

opción es tal como se muestra en la tabla 249.

Tabla 249.

Características del local – Primera opción

Ítem Descripción

Dirección Calle Parca Pachacamac, Lima.

Precio alquiler USD $ 3,500 / mes

Área del local 2,525 m2.

Características

Local industrial en avenida principal.

Tiene una nave completa de aluminio, todas sus

puertas son de metal, el piso tiene enmallado

metálico, tiene dos pozos de agua. El local

cuenta también con dos construcciones para

oficinas de dos pisos en la zona delantera así

como en la zona interior del local. Tiene sistema

de cámaras y alarmas.


348

Las instalaciones del local de la primera opción son tal como se observa en la figura 88.

Figura 88. Foto local primera opción. La encontré (2020).

La ubicación del local de la primera opción es en la calle Parca del distrito de Pachacamac, tal

como se observa en la figura 89.

Figura 89. Ubicación local primera opción. Google Maps (2020).

El detalle con las características del local de la segunda opción analizada en la micro

localización es tal como se muestra en la tabla 250.

349

Tabla 250.

Características del local – Segunda opción

Ítem Descripción

Dirección Calle Parca Pachacamac, Lima.


Área del local 2,000.00 m2.

Características

Primer piso: área construida 56.00

m2, compuesta por sala de espera,

recepción, oficina múltiple, dos

SS.HH., escalera de acceso a segundo nivel, deposito, sala de

reuniones.


Las instalaciones del local de la segunda opción son tal como se observa en la figura 90.

Figura 90. Foto local segunda opción. La encontré (2020).

La ubicación del local de la segunda opción se encuentra en la calle Parca del distrito de

Pachacamac, tal como se observa en la figura 91.

350

Figura 91. Ubicación local segunda opción. Google Maps (2020).

El detalle con las características del local de la tercera opción analizada en la micro localización

es tal como se muestra en la tabla 251.

Tabla 251.

Características del local – Tercera opción

Ítem Descripción

Dirección Mz G Lote 11 Las Lomas de Pachacamac, Lima.


Área del local 700 m2.

Características

Tiene una cisterna de 10m3 y desagua a la red. Agua de

SEDAPAL, con zonificación RDM, parámetros hasta 5 pisos.

Límite de La Molina con Cieneguilla. El local trabaja con

electricidad de media tensión que puede ser negociada con el

propietario. Documentos en regla.


351

Las instalaciones del local de la tercera opción son tal como se observa en la figura 92.

Figura 92. Foto local tercera opción. La encontré (2020).

La ubicación del local de la tercera opción, encuentra en la urbanización las lomas de

Pachacamac, tal como se observa en la figura 93.

Figura 93. Ubicación local tercera opción. Google Maps (2020).

352

Los factores que se evalúan en la micro localización del proyecto son tal como se muestra en la

tabla 252.

Tabla 252.

Factores a considerar en la Micro Localización

Ítem Micro Localización Costo sin IGV IGV Costo con IGV

1 Acondicionamiento USD $ 12,000.00 USD $ 2,160.00 USD $ 14,160.00

2 Alquiler de local USD $ 2,900.00 USD $ 522.00 USD $ 3,422.00

Total USD $ 14,900.00 USD $ 2,682.00 USD $ 17,582.00


De las tres opciones analizadas por cada factor se le asignó un peso haciendo un total de 1,

luego por cada opción se asignó una calificación en el rango de 1 a 10 puntos para obtener el

ponderado (multiplicación del peso por la calificación). La tercera opción obtuvo un total de 6.8

que hace referencia a la tercera opción que es un local ubicado en Mz G Lote 11 Las Lomas de

Pachacamac, Lima. Esta ubicación es estratégica para la empresa, debido a que se encuentre

ubicado en el límite con los distritos de La Molina y Cieneguilla, lo que nos facilita el acceso a

vías principales, la primera opción obtuvo un total de 5.4 y la segunda opción con 4.4 ambas con

locales ubicados en la calle Parca, Pachacamac, tal como se muestra en la tabla 253.

353

Tabla 253.

Ponderación por factores y opciones a considerar en la Micro Localización

1er Opción - Calle Parca 2da Opción - Calle

Parca

3ra Opción - Las Lomas de

Pachacamac

Ítem Factores Peso Calificación Ponderado Calificación Ponderado Calificación Ponderado

1 Acondicionamiento 0.4 6 2.4 5 2 5 2

2 Alquiler de local 0.6 5 3 4 2.4 8 4.8

Total 1 5.4 4.4 6.8


7.5.3. Gastos de Adecuación.

Debemos de adecuar nuestra planta para comenzar a trabajar garantizando la realización de los

procesos de producción y administración de manera óptima. Por tal motivo, se está considerando

los costos que implican la adecuación de un local de 700m2, requiriendo de actividades donde se

incluye la mano de obra directa y los materiales para iniciar su correcto funcionamiento, también

será necesario realizar instalaciones eléctricas, colocar señaléticas de seguridad y evacuación,

compra de extintores entre otros.

Estos gastos de adecuación referentes al local de operaciones son tal como se muestra en la

tabla 254.

354

Tabla 254.

Gastos de adecuación BIO MASK

Ítem Descripción Unidad de medida Cantidad Importe Unitario

(Sin IGV) IGV Total (Con IGV)

1 Cableado eléctrico Unidad 1 S/ 700.00 S/ 126.00 S/ 826.00

2 Instalación de drywall M2 20 S/ 80.00 S/ 14.40 S/ 1,614.40

3 Instalaciones sanitarias Unidad 4 S/ 25.00 S/ 4.50 S/ 104.50

4 Extintor Unidad 3 S/ 117.50 S/ 21.15 S/ 373.65

5 Pintado interior y exterior M2 170 S/ 15.00 S/ 2.70 S/ 2,552.70

6 Botiquín primeros auxilios Unidad 1 S/ 33.50 S/ 6.03 S/ 39.53

7 Instalación de ventilador General 1 S/ 97.50 S/ 17.55 S/ 115.05

8 Instalación de pisos laminados M2 70 S/ 48.50 S/ 8.73 S/ 3,403.73

9 Señalización de evacuación Unidad 3 S/ 6.00 S/ 1.08 S/ 19.08

10 Luces de emergencia Unidad 3 S/ 90.00 S/ 16.20 S/ 286.20

11 Instalación de tomacorriente Gb 6 S/ 30.00 S/ 5.40 S/ 185.40

12 Cámara de vigilancia Unidad 1 S/ 140.00 S/ 25.20 S/ 165.20

13 Estantería metálica Unidad 5 S/ 110.00 S/ 19.80 S/ 569.80

14 Detector de humo Unidad 1 S/ 39.90 S/ 7.18 S/ 47.08

15 Mano de obra Unidad 1 S/ 1,000.00 S/ 180.00 S/ 1,180.00

Total de adecuaciones S/ 2,532.90 S/ 455.92 S/ 11,482.32


7.5.4. Gastos de Servicios.

Respeto a los gastos necesarios para los servicios básicos estimados por INDUSTRIAS BIO

MASK S.A.C. Se tiene como sustento las tarifas públicas.

Agua Potable y Alcantarillado

El volumen de consumo de agua se estima en 110 m3, esto nos ubica en la categoría No

Residencial Industrial, tal como se muestra en la figura 94.

355

Figura 94. Estructura tarifaria. SEDAPAL (2020).

356

El detalle del cálculo del consumo del servicio de agua por metros cúbicos es como se


Tabla 255.

Cálculo de consumo de Agua

Descripción Tarifa (m3) m3 Total (Sin IGV) IGV Total (Con IGV)

Agua potable S/ 5.75 110 S/ 632.61 S/ 113.87 S/ 746.48

Alcantarillado S/ 2.68 110 S/ 294.80 S/ 53.06 S/ 347.86

Total S/ 927.41 S/ 166.93 S/ 1,094.34


El detalle respecto a la facturación considerando valores estimados en el consumo del servicio

de agua, es como se muestra en la tabla 256.

Tabla 256.

Detalle facturación valor estimado

Concepto Total (Sin IGV) IGV Total (Con IGV)

Agua Potable S/ 632.61 S/ 113.87 S/ 746.48

Alcantarillado S/ 294.80 S/ 53.06 S/ 347.86

IGV 18% S/ 166.93 S/ 30.05 S/ 196.98

Total S/ 1,094.34 S/ 196.98 S/ 1,291.33


357

Flujo Electrónico

La tarifa considerada por INDUSTRIAS BIO MASK S.A.C. Se encuentra ubicada en la

categoría MT, esto debido a las máquinas que se utilizarán, el flujo de energía que se requiere está

estimado en S/ 135,00. Tal como se observa en la figura 95, donde se detallan las tarifas Luz del

Sur.

Figura 95. Precio para la venta de energía eléctrica. Luz de Sur ( 2019).

358

Servicios por telefonía más Internet

En el ejercicio de determinación de servicios a contratar tanto para telefonía como para

conexión a Internet, se realizó la comparación entre paquetes dúo ofrecidos por las diversas

empresas de telefonía del país.

Se escogió el proveedor Movistar porque era el que tenía mejor cobertura en la ubicación del

centro de operaciones a comparación de otro proveedores de servicios como Claro y Entel, quienes

no contaban con la cobertura o era con señal débil, otro aspecto a considerar fue el precio que

ofrece el proveedor Movistar, tal como se observa en la figura 96.

Figura 96. Servicio Dúo. MOVISTAR (2020).

359

El detalle del cálculo estimado mensual en gastos de servicios para la empresa BIO MASK, es


Tabla 257.

Resumen gastos de servicios

Descripción Frecuencia Total (Sin IGV) IGV Total (Con IGV)

Agua - Sedapal Mensual S/ 927.41 S/ 166.93 S/ 1,094.34

Energía eléctrica - Luz del Sur Mensual S/ 1,144.07 S/ 205.93 S/ 1,350.00

Teléfono + Internet - Movistar Mensual S/ 144.83 S/ 26.07 S/ 170.90

Total S/ 2,216.31 S/ 398.93 S/ 2,615.24


7.6. Responsabilidad social frente al entorno

7.6.1. Impacto ambiental.

Actualmente la normativa peruana de prevención y control de la contaminación ambiental ha

mostrado una evolución positiva. Sin embargo, estos intentos por preservar una buena calidad de

vida y cuidado del medio ambiente, han presentado grandes niveles de dificultad en su

implementación, debido a que lamentablemente existen muchas industrias que operan

informalmente, lo cual desencadena en que muchas veces no se considere relevante la

responsabilidad social y medioambiental en la elaboración u ofrecimiento de productos y servicios.

360

BIO MASK S.A.C. Es una empresa que tiene como pilar fundamental la responsabilidad social

y medioambiental, no solo por producir mascarillas biodegradables, sino por que ejecuta en sus

procesos de producción acciones de gestión a través de la aplicación de buenas prácticas de calidad,

evitando la contaminación del medio ambiente, enfocándonos a procesos como el ahorro de

medios energéticos, el reciclaje y la reutilización de materiales y recursos.

En BIO MASK S.A.C. Estamos comprometidos con el bienestar social en general, debido a

esto es importante enfocarnos en otorgar capacitación continua al personal con la finalidad de

fomentar la concientización del cuidado del medio ambiente, también en temas relacionados con

el uso y manejo adecuado de recursos biodegradables en beneficio en la preservación del medio

ambiente.

Ahora detallamos las actividades enfocadas a la responsabilidad social y el cuidado del medio

ambiente:

▪ Reducción en el uso de papel y tinta; a través de la implementación de formatos de

documentos que cuenten con firmas digitales encriptadas, asignadas a los representantes

legales, así como el proceso de emisión de facturación electrónica, y un riguroso control

de forma mensual en el consumo de papel y tinta que incluye el control de impresión

por cantidad de páginas y el uso de bajos niveles de tinta.

▪ Recursos básicos como los servicios de luz y agua, se socializaran infografías colocadas

en lugares estratégicos de la empresa para concientizar sobre su adecuado uso y ahorro.

▪ Los empaques elaborados por BIO MASK S.A.C. serán hechos de material reciclado

contribuyendo así al cuidado del medio ambiente.

361

▪ Se implementará una estrategia para el manejo adecuado de residuos sólidos, generados

a través de los procesos y actividades de la empresa en las diversas áreas.

▪ Segmentación de residuos mediante el uso de contenedores de deshechos ecológicos

(plástico, papel, residuos orgánicos, vidrios).

Los materiales biodegradables pueden tener una gran ventaja para minimizar los impactos de

la contaminación del ser humano en el medioambiente. A continuación, vamos a señalar algunas

de las ventajas principales:

▪ Productos que se consumen rápidamente.

▪ Reducen las emisiones de dióxido de carbono.

▪ Consumen menos energía.

▪ Son reciclables.

▪ Necesidad de compost: en la agricultura hay una gran demanda de compost como

fertilizante. Este compost no contamina el suelo al igual que otros fertilizantes

nitrogenados ni las aguas subterráneas.

Cabe señalar que en BIO MASK, tenemos claro que el explotar la biodegradación de los

productos y materia prima, ya que es esencial para generar energía natural, por lo que es importante

conocer cuánto tiempo tarda cada elemento en descomponerse, esto nos servirá como nuevo

producto considerando la merma reutilizable.

362

De acuerdo con lo mencionado, la valoración respecto a las actividades a realizar respecto al

impacto ambiental, es tal como se muestra en la tabla 258.

Tabla 258.

Valorización en relación al impacto ambiental

Descripción Cantidad por mes Precio Unit.

(Sin IGV) IGV

Total

(Con IGV)

Capacitación en manejo de

recursos biodegradables. 1 S/100.00 S/18.00 S/ 118.00


7.6.2. Con los trabajadores.

En BIO MASK S.A.C. nos sentimos comprometidos con el bienestar de nuestro equipo de

colaboradores, debido a ello brindamos todas las comodidades respecto a espacios de trabajo, en

oficinas acondicionadas para cada área contando con el servicio de limpieza diaria, cumpliendo el

protocolo de salubridad y seguridad en el trabajo, promoviendo un agradable clima laboral para

que los colaboradores se concentren en realizar sus funciones de la forma más idónea y orientada

a resultados.

Medidas de prevención contra COVID-19

La salud y el bienestar de los colaboradores es la máxima prioridad para BIO MASK, por lo

que realizaremos un seguimiento a los trabajadores que presenten un posible caso y en

coordinación con el Ministerio de Salud de acuerdo a los protocolos establecidos.

363

Frente a esta situación, se activarán protocolos internos y definidos por las autoridades de salud.

Vamos a tomar estrictas medidas de prevención en todas nuestras operaciones para salvaguardar

la salud e integridad de nuestros trabajadores, como:

▪ La toma de temperatura al ingreso de las sedes.

▪ La entrega de equipos de protección sanitaria.

▪ La promoción del lavado de manos.

▪ El mantenimiento del distanciamiento social de 1.50 metros entre los equipos y en

espacios comunes.

▪ La desinfección semanal de las áreas.

Buscamos brindar oportunidades de crecimiento en cada personal del equipo de nuestra

empresa acorde a su desempeño.

Proceso de capacitación continua garantizando el reforzamiento de habilidades y conocimientos

en los colaboradores de la empresa, para que cumplan con sus funciones siguiendo las normas y

estándares de calidad.

364

7.6.3. Con la comunidad.

En BIO MASK S.A.C. Transmitiremos nuestra filosofía organizacional como empresa que

establecer acciones que contribuyen a la preservación y cuidado del medio ambiente, brindando

productos de uso personal como mascarillas y empaques hechos a base de materiales

biodegradables.

Asimismo, es prioritario gestionar alianzas estratégicas con proveedores (socios), empresas,

municipalidades que se encuentren comprometidas con el cuidado del medio ambiente y

promoción del uso de productos biodegradables, esto con la finalidad de ampliar la difusión del

producto BIO MASK mediante ferias virtuales, donde se brindaría mayor información así como

la importancia de utilizar productos biodegradables y concientizar a nuestros consumidores finales

de llevar una vida saludable protegiendo el medio ambiente.

Considerando la situación actual del mundo a causa de la propagación del virus COVID-19, se

incluirán casos prácticos que resalten la importancia y los beneficios que conlleva el correcto uso

de mascarillas, como parte del contenido en las ferias informativas virtuales que brindaremos a

través de plataformas como Zoom, basándonos en datos actualizados sobre el avance de una

enfermedad que se debe prever, resaltando de esa manera la función principal de nuestras

mascarillas BIO MASK.

Finalmente, se socializaran a través de las redes sociales, videos donde se resume el proceso de

la elaboración de nuestras mascarillas, con la intención de evidenciar nuestras buenas prácticas y

calidad del producto BIO MASK.

365

De acuerdo con lo mencionado, la valoración para realizar las actividades respecto a la relación con la comunidad, es tal como se


Tabla 259.

Valorización en relación a la comunidad

Descripción Cantidad por mes Precio Unit. IGV Total (Con IGV)

Ferias informativas virtuales (convenios municipio, empresas, proveedores) 1 S/ 600.00 S/ 108.00 S/ 708.00


366

El calendario con la valoración respectiva por cada actividad es como se muestra en la tabla 260.

Tabla 260.

Calendario de actividades valorizado

Responsabilidad Actividades Veces por

mes (Q) Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

Con el medio

ambiente

Capacitación en manejo recursos

biodegradables 1 S/118.00 S/354.00 S/354.00 S/236.00 S/118.00 S/118.00

Con la Comunidad Ferias informativas virtuales (convenios,

municipio, empresas) 1 S/708.00 S/2,124.00 S/1,416.00 S/708.00 S/ - S/ -

Total (Sin IGV) S/826.00 S/2,478.00 S/1,770.00 S/944.00 S/118.00 S/118.00

IGV S/ 148.68 S/ 446.04 S/ 318.60 S/ 169.92 S/ 21.24 S/ 21.24

Total (Con IGV) S/ 974.68 S/ 2,924.04 S/ 2,088.60 S/ 1,113.92 S/ 139.24 S/ 139.24


367

El calendario de actividades por mes y año es como se muestra en la tabla 261.

Tabla 261.

Calendario de actividades

Responsabilidad Actividades 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Con el medio ambiente Capacitación en manejo recursos biodegradables Dic Ene Jul Dic Ene Jul Dic Jul Dic Jul Jul

Con la Comunidad Ferias informativas virtuales (convenios, municipio, empresas) Dic Ene Jul Dic Abr Ago Jul

Total Actividades por Año 2 6 5 3 1 1


368

Los resultados del proyecto respecto a los cálculos realizados en cada rubro son como se


Tabla 262.

Tabla de Resultados

Ítem Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ingresos sin IGV

S/1,131.200

S/1,364.207

S/1,601.313

S/1,842.425

S/2,088.969

Gastos de promoción sin IGV 1.37% 1.13% 0.92% 0.53% 0.35%

Costo de materia prima e insumos sin IGV 35.16% 34.54% 34.29% 34.31% 33.95%

Costo de planilla 33.67% 29.26% 27.03% 24.13% 22.03%

Gasto de servicios tercerizados sin IGV 6.91% 5.83% 5.06% 4.51% 4.09%

Gasto de alquiler y servicios sin IGV 2.35% 2.11% 1.94% 1.82% 1.73%

Gasto en reposición y mantenimientos sin

IGV 1.34% 1.11% 0.95% 0.82% 0.57%

Margen ESTIMADO 19.19% 26.04% 29.81% 33.89% 37.28%


369

Capítulo VIII: Estudio Económico y Financiero

8.1. Inversiones

8.1.1. Inversión en Activo Fijo.

A continuación, se muestra los montos de inversión en activos fijos depreciables por cada área

de la empresa BIO MASK, en el caso del área de Producción es S/ 46,079 para el área de

Administración S/ 8,508 y para el área de ventas es de S/ 6,750 haciendo un total activo fijo

tangible de S/ 61,336.

Se procedió a considerar como activo fijo depreciable, aquellos activos fijos cuyo costo unitario

es mayor a 1/4 de UIT, que en el año 2020 su valor es S/ 4,300 y cuya vida útil sea mayor a 1 año,

tal como se muestra en la tabla 263.

Tabla 263.

Inversión de activos fijos

Descripción Unidad Cantidad Costo

unitario

Valor Total

(Sin IGV) IGV 18%

Total Precio

(Con IGV)

TOTAL ACTIVOS FIJOS PRODUCCIÓN - AÑO 0 S/ 39,050 S/ 7,029 S/ 46,079

Máquina de máscara desechable semiautomática NS-200

Unidad 1 S/

8,500 S/ 8,500 S/ 1,530 S/ 10,030

Máquina De Coser Recta Juki Industrial Modelo DDL 8100

Unidad 3 S/

1,350 S/ 4,050 S/ 729 S/ 4,779

370


Unidad 1 S/

7,500 S/ 7,500 S/ 1,350 S/ 8,850

Desarenador de yuca Unidad 1 S/

3,800 S/ 3,800 S/ 684 S/ 4,484

Lavadora de yuca Unidad 1 S/

5,600 S/ 5,600 S/ 1,008 S/ 6,608

Picadora de yuca Unidad 1 S/

2,800 S/ 2,800 S/ 504 S/ 3,304

Secador de capa fija de yuca Unidad 1 S/

1,800 S/ 1,800 S/ 324 S/ 2,124

Molino-tamizador para la producción de harina de yuca

Unidad 1 S/

2,500 S/ 2,500 S/ 450 S/ 2,950

Plancha de calentamiento Unidad 1 S/

2,500 S/ 2,500 S/ 450 S/ 2,950

TOTAL ACTIVOS FIJOS ADMINISTRACIÓN - AÑO 0 S/ 7,210 S/ 1,298 S/ 8,508

Laptop Unidad 3 S/

1,490 S/ 4,470 S/ 805 S/ 5,275

Impresora Unidad 2 S/

1,370 S/ 2,740 S/ 493 S/ 3,233

TOTAL ACTIVOS FIJOS VENTAS - AÑO 0 S/ 5,720 S/ 1,030 S/ 6,750

Laptop Unidad 2 S/

1,490 S/ 2,980 S/ 536 S/ 3,516

Impresora Unidad 2 S/

1,370 S/ 2,740 S/ 493 S/ 3,233

TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE S/ 51,980 S/ 9,356 S/ 61,336


El total de activos fijos para las áreas de producción, administración y ventas, tal como se


Tabla 264.

Resumen de Inversión de activos fijos

Inversión en Activos fijos depreciables - S/ Total costo (Sin IGV) IGV 18% Total costo (Con IGV)

Total activos fijos producción - Año 0 39,050 7,029 46,079

Total activos fijos administración - Año 0 7,210 1,298 8,508

Total activos fijos ventas - Año 0 5,720 1,030 6,750

Total inversión activo fijo depreciable 51,980 9,356 61,336


371

8.1.2. Inversión Activo Intangible.

Respecto a la inversión en activos intangibles para la empresa BIO MASK asciende a S/ 5,770.62 incluyendo IGV, tal como


Tabla 265.

Inversión de activos Intangibles

Concepto Valor (Sin IGV) I.G.V. Importe (Con IGV) Administración Ventas Producción

Constitución de Empresa S/ 400.00 S/ - S/ 400.00 %Dist. Total %Dist. Total %Dist. Total

Búsqueda de Nombre S/ 5.00 S/ - S/ 5.00 100% S/ 5.00 0% S/ - 0% S/ -

Reserva de Nombre S/ 20.00 S/ - S/ 20.00 100% S/ 20.00 0% S/ - 0% S/ -

Minuta a Escritura Pública S/ - S/ - S/ - 100% S/ - 0% S/ - 0% S/ -

Inscripción en Registros Públicos S/ 45.00 S/ - S/ 45.00 100% S/ 45.00 0% S/ - 0% S/ -

Elevar Minuta a Escritura Pública S/ 330.00 S/ - S/ 330.00 100% S/ 330.00 0% S/ - 0% S/ -

Obtención del RUC S/ - S/ - S/ - 100% S/ - 0% S/ - 0% S/ -

Marcas y Patentes S/ 512.23 S/ - S/ 512.23 %Dist. Total %Dist. Total %Dist. Total

Búsqueda de antecedentes figurativos S/ 32.59 S/ - S/ 32.59 50% S/ 16.30 50% S/ 16.30 0% S/ -

Búsqueda de antecedentes fonéticos S/ 26.26 S/ - S/ 26.26 50% S/ 13.13 50% S/ 13.13 0% S/ -

Solicitud de Registro de Marca S/ 453.38 S/ - S/ 453.38 50% S/ 226.69 50% S/ 226.69 0% S/ -

Licencias y Autorizaciones S/ 3,364.49 S/ 533.90 S/ 3,898.39 %Dist. Total %Dist. Total %Dist. Total

Licencia de Funcionamiento S/ 202.80 S/ - S/ 202.80 30% S/ 60.84 20% S/ 40.56 50% S/ 101.40

Inspección INDECI S/ 80.09 S/ - S/ 80.09 30% S/ 24.03 20% S/ 16.02 50% S/ 40.05

372

Licencia INDECI S/ 115.50 S/ - S/ 115.50 30% S/ 34.65 20% S/ 23.10 50% S/ 57.75

Licencia QR GS1 S/ 2,966.10 S/ 533.90 S/ 3,500.00 100% S/ 2,966 0% S/ - 0% S/ -

Software y Hosting S/ 813.56 S/ 146.44 S/ 960.00 %Dist. Total %Dist. Total %Dist. Total

Hosting Web S/ 169.49 S/ 30.51 S/ 200.00 0% S/ - 100% S/ 169.49 0% S/ -

Licencias Office S/ 338.98 S/ 61.02 S/ 400.00 60% S/ 203.39 40% S/ 135.59 0% S/ -

Antivirus Kaspersky Total Security S/ 305.08 S/ 54.92 S/ 360.00 60% S/ 183.05 40% S/ 122.03 0% S/ -

TOTAL GASTOS INTANGIBLES S/ 5,090.28 S/ 680.34 S/ 5,770.62 S/ 4,128.17 S/ 762.91 S/ 199.20


La inversión en activos intangibles en resumen por cada rubro para la empresa BIO MASK, es como muestra en la tabla 266.

Tabla 266.

Resumen de Inversión de activos Intangibles

Descripción Total valor venta IGV 18% Total precio de venta

Constitución de la empresa S/ 400.00 S/ - S/ 400.00

Marcas y Patentes S/ 512.23 S/ - S/ 512.23

Licencias y Autorizaciones S/ 3,364.49 S/ 533.90 S/ 3,898.39

Software y Hosting S/ 813.56 S/ 146.44 S/ 960.00

Total activos intangible S/ 5,090.28 S/ 680.34 S/ 5,770.62


373

8.1.2.1. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

La inversión a realiza por concepto de gastos pre-operativos es S/ 77,701.32. Se procedió a

considerar los activos fijos no depreciables, aquellos cuyos costos unitarios no sobrepasan a 1/4

de UIT, el acondicionamiento del local, el marketing de lanzamiento y demás desembolsos de la

etapa pre-operativa.

Es importante mencionar que si bien es cierto la garantía aparece como desembolso pero no se

considera un gasto pre-operativo propiamente dicho ya que se recupera al final del proyecto, tal


Tabla 267.

Inversión en gastos pre-operativos

Concepto Cant. Costo Unitario Valor Total

(Sin IGV) IGV

Importe Total

(Con IGV)

Activo Fijo No Depreciable S/10,364.34 S/ 1,865.58 S/ 12,229.92

Producción 1 S/ 6,467.63 S/ 1,164.17 S/ 7,631.81

Administración 1 S/ 2,130.13 S/ 383.42 S/ 2,513.56

Ventas 1 S/ 1,766.57 S/ 317.98 S/ 2,084.56

Acondicionamiento de Local S/10,926.40 S/ 1,966.75 S/ 12,893.15

Cableado eléctrico 1 S/ 700 S/ 700.00 S/ 126.00 S/ 826.00

Instalación de drywall 20 S/ 80 S/ 1,600.00 S/ 288.00 S/ 1,888.00

Extintor 3 S/ 118 S/ 352.50 S/ 63.45 S/ 415.95

Pintado interior y exterior 170 S/ 15 S/ 2,550.00 S/ 459.00 S/ 3,009.00

Botiquín primeros auxilios 1 S/ 34 S/ 33.50 S/ 6.03 S/ 39.53

Instalación de ventilador 1 S/ 98 S/ 97.50 S/ 17.55 S/ 115.05

Instalación de pisos laminados 70 S/ 49 S/ 3,395.00 S/ 611.10 S/ 4,006.10

Señalización de evacuación 3 S/ 6 S/ 18.00 S/ 3.24 S/ 21.24

Luces de emergencia 3 S/ 90 S/ 270.00 S/ 48.60 S/ 318.60

Instalación de tomacorriente 6 S/ 30 S/ 180.00 S/ 32.40 S/ 212.40

Cámara de vigilancia 1 S/ 140 S/ 140.00 S/ 25.20 S/ 165.20

Estantería metálica 5 S/ 110 S/ 550.00 S/ 99.00 S/ 649.00

Detector de humo 1 S/ 40 S/ 39.90 S/ 7.18 S/ 47.08

Mano de obra 1 S/ 1,000 S/ 1,000.00 S/ 180.00 S/ 1,180.00

Marketing de Lanzamiento S/ 3,350.00 S/ 603.00 S/ 3,953.00

Campaña de Intriga y Lanzamiento 1 S/ 3,350 S/ 3,350.00 S/ 603.00 S/ 3,953.00

Gastos de personal S/ 14,430 S/14,430.00 S/ - S/ 14,430.00

374

Mano de Obra Directa 1 S/ 950 S/ 950.00 S/ - S/ 950.00

Mano de Obra Indirecta 2 S/ 2,500 S/ 2,500.00 S/ - S/ 2,500.00

Administración 3 S/ 7,500 S/ 7,500.00 S/ - S/ 7,500.00

Ventas 3 S/ 2,500 S/ 2,500.00 S/ - S/ 2,500.00

Asignación Familiar S/ 744 S/ 744.00 S/ - S/ 744.00

SCTR S/ 236 S/ 236.00 S/ - S/ 236.00

Costo de reclutamiento de personal S/ 2,542 S/ 2,542.37 S/ 457.63 S/ 3,000.00

Reclutamiento 1 S/ 2,542 S/ 2,542.37 S/ 457.63 S/ 3,000.00

Alquiler pre-operativo S/ 9,570 S/ 9,570.00 S/ - S/ 9,570.00

Alquiler Primer mes 1 S/ 9,570 S/ 9,570.00 S/ - S/ 9,570.00

Servicios S/ 7,016 S/10,216.31 S/ 1,838.93 S/ 12,055.24

Agua - Sedapal 1 S/ 927 S/ 927.41 S/ 166.93 S/ 1,094.34

Energía eléctrica - Luz del Sur 1 S/ 1,144 S/ 1,144.07 S/ 205.93 S/ 1,350.00

Teléfono + Internet - Movistar 1 S/ 145 S/ 144.83 S/ 26.07 S/ 170.90

Asesoría Legal 1 S/ 1,800 S/ 1,800.00 S/ 324.00 S/ 2,124.00

Contabilidad 1 S/ 1,200 S/ 1,200.00 S/ 216.00 S/ 1,416.00

Transporte 1 S/ 1,800 S/ 1,800.00 S/ 324.00 S/ 2,124.00

Limpieza 1 S/ 1,200 S/ 1,200.00 S/ 216.00 S/ 1,416.00

Seguridad 1 S/ 2,000 S/ 2,000.00 S/ 360.00 S/ 2,360.00

Gastos pre-operativos S/61,399.42 S/ 6,731.90 S/ 68,131.32

Garantía de alquiler 1 S/ 9,570 S/ 9,570.00 S/ - S/ 9,570.00

Total gastos pre-operativos S/70,969.42 S/ 6,731.90 S/ 77,701.32


A continuación se presente el resumen de inversión en gastos pre-operativos por conceptos, tal


Tabla 268.

Resumen de Inversión en gastos pre-operativos

Concepto Valor Total

(Sin IGV) IGV

Importe Total

(Con IGV)

Activo Fijo No Depreciable S/10,364.34 S/1,865.58 S/ 12,229.92

Acondicionamiento de Local S/10,926.40 S/1,966.75 S/ 12,893.15

Marketing de Lanzamiento S/ 3,350.00 S/ 603.00 S/ 3,953.00

Gastos de personal S/14,430.00 S/ - S/ 14,430.00

Costo de reclutamiento de personal S/ 2,542.37 S/ 457.63 S/ 3,000.00

Alquiler pre-operativo S/ 9,570.00 S/ - S/ 9,570.00

Servicios S/10,216.31 S/1,838.93 S/ 12,055.24

Gastos pre-operativos S/61,399.42 S/6,731.90 S/ 68,131.32

Garantía de alquiler S/ 9,570.00 S/ - S/ 9,570.00

Total gastos pre-operativos S/70,969.42 S/6,731.90 S/ 77,701.32


375

8.1.2.2. Inversión en Inventarios Iniciales.

Para el adecuado desarrollo del sampling correspondiente al primer mes del año 1, y poder

iniciar con las ventas, es menester considerar los inventarios iniciales tanto de las materias primas

como de los insumos que garanticen la producción requerida. Por ello, se tiene contemplado

realizar una inversión de S/ 7,125.00 para lograr cubrir la demanda de unidades de mascarillas BIO

MASK, tal como se muestra en la tabla 269.

Tabla 269.

Inversión en Inventarios Iniciales Año 0

Descripción Costo total

Tela no tejida soplada S/ 635.59

Almidón de yuca S/ 1,271.19

Banda elástica S/ 593.22

Clip de seguridad para banda S/ 296.61

Clip nasal S/ 355.93

Envase de polietileno S/ 77.12

Tinta S/ 42.37

Agua destilada S/ 13.56

Ácido acético S/ 40.68

Glicerina S/ 677.97

Bicarbonato de sodio S/ 338.98

Tira de Algodón S/ 1,186.44

Envase x 10 S/ 169.49

Envase x 30 S/ 169.49

Envase x 50 S/ 169.49

Total sin IGV S/ 6,038.14

IGV S/ 1,086.86

Total con IGV S/ 7,125.00


376

Para garantizar la demanda de las mascarillas BIO MASK, se detallan las cantidades por

presentación para el Sampling y el reparto a tiendas, tal como se muestra en la tabla 270.

Tabla 270.

Unidades a producir en el año 0

Presentación Sampling Reparto Tiendas Total

Caja 10 Unidades 10 110 120



Total mascarillas en Unidades 900 10417 11317


8.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Para hallar el capital de trabajo se utilizó el método déficit acumulado, donde se detallan los

ingresos mensuales, egresos mensuales y así hallar el mes donde mayor faltante de efectivo se

requiera. Adicional, se procede a hallar la caja mínima requerida que consideraremos el 1% del

egreso más alto. El monto para invertir en capital de trabajo es de S/ -174,211, tal como se muestra

en la tabla 273.

377

Tabla 271.

Inversión en Capital de Trabajo – Ingreso Efectivo – Año 1

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Saldo Inicial de Caja S/ - S/ -

74,332

S/ -

7,211

S/ -

8,224

S/ -

16,272

S/ -

4,968

S/ -

8,891

S/ -

37,678

S/

21,219

S/

19,111

S/

10,292

S/

19,638

Total Ingresos en Efectivo S/ - S/ 66,741

S/ 66,741

S/ 66,741

S/ 88,988

S/ 88,988

S/ 88,988

S/ 133,482

S/ 133,482

S/ 133,482

S/ 155,729

S/ 155,729

Ventas mensuales sin IGV S/ 56,560

S/ 56,560

S/ 56,560

S/ 75,413

S/ 75,413

S/ 75,413

S/ 113,120

S/ 113,120

S/ 113,120

S/ 131,973

S/ 131,973

S/ 131,973

IGV S/ 10,181

S/ 10,181

S/ 10,181

S/ 13,574

S/ 13,574

S/ 13,574

S/ 20,362

S/ 20,362

S/ 20,362

S/ 23,755

S/ 23,755

S/ 23,755

Venta con IGV S/ 66,741

S/ 66,741

S/ 66,741

S/ 88,988

S/ 88,988

S/ 88,988

S/ 133,482

S/ 133,482

S/ 133,482

S/ 155,729

S/ 155,729

S/ 155,729

Minimarket (30 días) 34%

S/ - S/ 22,965

S/ 22,965

S/ 22,965

S/ 30,619

S/ 30,619

S/ 30,619

S/ 45,929

S/ 45,929

S/ 45,929

S/ 53,584

S/ 53,584

Farmacias de su localidad (30 días)

66%

S/ - S/ 43,776

S/ 43,776

S/ 43,776

S/ 58,368

S/ 58,368

S/ 58,368

S/ 87,552

S/ 87,552

S/ 87,552

S/ 102,145

S/ 102,145


El detalle de la inversión en capital de trabajo ingreso efectivo, respecto al primer año es como se muestra en la tabla 271.

378

Tabla 272.

Egresos Efectivo – Año 1

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Total Egresos en Efectivo S/

74,332

S/

73,952

S/

74,965

S/

83,013

S/

93,956

S/

97,879

S/

126,665

S/

112,263

S/

114,371

S/

123,190

S/

136,091

S/

166,350

Materia Prima e Insumos (Incl.

IGV)

S/

23,717

S/

23,444

S/

23,545

S/

31,417

S/

31,228

S/

31,761

S/

47,168

S/

46,426

S/

47,155

S/

54,996

S/

54,159

S/

54,300

Reposición de Herramientas y Utensilios (Incl. IGV)

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ 1,516

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ 4,886

Reposición de Útiles de

Limpieza (Incl. IGV)

S/

1,646

S/

1,646

S/

1,646

S/

1,646

S/

1,646

S/

1,646

S/

1,646

S/

1,646

S/

1,646

S/

1,646

S/

1,646

S/

1,646

Reposición de Útiles de Oficina

(Incl. IGV)

S/

422

S/

422

S/

422

S/

422

S/

422

S/

437

S/

422

S/

422

S/

422

S/

422

S/

422

S/

972

Mano de Obra Directa S/

950

S/

950

S/

1,415

S/

1,415

S/

1,415

S/

950

S/

1,900

S/

1,900

S/

2,365

S/

2,365

S/

2,365

S/

2,365

Mano de Obra Indirecta S/

5,000

S/

5,000

S/

5,000

S/

5,000

S/

5,000

S/

5,000

S/

5,000

S/

5,000

S/

5,000

S/

5,000

S/

5,000

S/

5,000

Personal Administrativo S/

7,500

S/

7,500

S/

7,500

S/

7,500

S/

7,500

S/

7,500

S/

7,500

S/

7,500

S/

7,500

S/

7,500

S/

7,500

S/

7,500

Personal de Ventas S/

5,000

S/

5,000

S/

5,000

S/

5,000

S/

5,000

S/

5,000

S/

5,000

S/

5,000

S/

5,000

S/

5,000

S/

5,000

S/

5,000

Comisiones Ventas S/

848

S/

848

S/

848

S/

1,131

S/

1,131

S/

1,131

S/

1,697

S/

1,697

S/

1,697

S/

1,980

S/

1,980

S/

1,980

SCTR S/

236

S/

236

S/

354

S/

354

S/

354

S/

236

S/

354

S/

354

S/

472

S/

472

S/

472

S/

472

Asignación Familiar S/

744

S/

744

S/

837

S/

837

S/

837

S/

744

S/

837

S/

837

S/

930

S/

930

S/

930

S/

930

Gratificación S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

18,153

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

22,683

CTS S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

7,592

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

10,243

S/

- ESSALUD (mes de enero se

consideran datos de diciembre)

S/

1,235

S/

2,104

S/

2,104

S/

2,163

S/

2,193

S/

2,193

S/

2,134

S/

2,303

S/

2,303

S/

2,362

S/

2,391

S/

2,391

379

Agua - Sedapal S/

1,094

S/

1,094

S/

1,094

S/

1,094

S/

1,094

S/

1,094

S/

1,094

S/

1,094

S/

1,094

S/

1,094

S/

1,094

S/

1,094

Energía eléctrica - Luz del Sur S/

1,350

S/

1,350

S/

1,350

S/

1,350

S/

1,350

S/

1,350

S/

1,350

S/

1,350

S/

1,350

S/

1,350

S/

1,350

S/

1,350

Teléfono + Internet - Movistar S/ 171

S/ 171

S/ 171

S/ 171

S/ 171

S/ 171

S/ 171

S/ 171

S/ 171

S/ 171

S/ 171

S/ 171

Alquiler del local S/

9,570

S/

9,570

S/

9,570

S/

9,570

S/

9,570

S/

9,570

S/

9,570

S/

9,570

S/

9,570

S/

9,570

S/

9,570

S/

9,570

Servicios Tercerizados S/

5,386

S/

5,386

S/

5,976

S/

5,451

S/

5,451

S/

6,041

S/

5,581

S/

5,581

S/

6,171

S/

5,646

S/

5,646

S/

8,360

Transporte S/

1,080

S/

1,080

S/

1,080

S/

1,440

S/

1,440

S/

1,440

S/

2,160

S/

2,160

S/

2,160

S/

2,520

S/

2,520

S/

2,520

Facturación electrónica S/

47

S/

47

S/

47

S/

47

S/

47

S/

47

S/

47

S/

47

S/

47

S/

47

S/

47

S/

47

Mantenimiento de Maquinaria y

Equipos

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

5,740

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

5,740

Gastos de Prom. y Publicidad (Incl. IGV)

S/ 1,829

S/ 826

S/ 472

S/ 472

S/ 472

S/ 472

S/ 472

S/ 472

S/ 472

S/ 1,475

S/ 2,537

S/ 4,425

Responsabilidad Social S/

975

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

975

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

975

Renovación de Licencias (Incl.

IGV)

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

960

Pago a Cuenta Imp. Renta S/

-

S/

1,001

S/

1,001

S/

1,001

S/

1,335

S/

1,335

S/

1,335

S/

2,002

S/

2,002

S/

2,002

S/

2,336

S/

2,336

Pagos de IGV al Estado S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

3,177

S/

6,973

S/

6,568

S/

11,199

S/

11,313

S/

11,111

S/

13,181

S/

13,147

Cuotas del Préstamo Activo Fijo S/

1,729

S/

1,729

S/

1,729

S/

1,729

S/

1,729

S/

1,729

S/

1,729

S/

1,729

S/

1,729

S/

1,729

S/

1,729

S/

1,729 Cuotas del Préstamo Capital de

Trabajo

S/

3,802

S/

3,802

S/

3,802

S/

3,802

S/

3,802

S/

3,802

S/

3,802

S/

3,802

S/

3,802

S/

3,802

S/

3,802

S/

3,802

Ingresos menos Egresos del

mes

S/ -

74,332

S/

-7,211

S/

-8,224

S/

-16,272

S/

-4,968

S/

-8,891

S/

-37,678

S/

21,219

S/

19,111

S/

10,292

S/

19,638

S/

-10,622

Saldo Acumulado S/ -

74,332

S/

-81,543

S/

-89,767

S/ -

106,039

S/ -

111,007

S/ -

119,898

S/ -

157,576

S/ -

136,357

S/ -

117,246

S/ -

106,955

S/

-87,317

S/

-97,938


380

El detalle de los egresos efectivo, respecto al primer año es como se muestra en la tabla 272.

Tabla 273.

Inversión en Capital de Trabajo Año 1

Capital de trabajo requerido para el año 1

Máximo Déficit Mensual Acumulado S/ -157,576

Caja Mínima Requerida 1% del egreso más alto S/ -16,635

Inversión en Capital de Trabajo S/ -174,211


8.1.3.1. Liquidación del IGV.

A continuación, se detalla el total a pagar del IGV, también se aprecia que para el cuarto mes

del prime año el crédito fiscal se agota y a partir del quinto mes del mismo año se inicia con el

pago del IGV respectivamente, tal como se muestra en la tabla 274.

381

Tabla 274.

Liquidación del IGV

Concepto Año 0 AÑO 1

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

IGV Ventas S/ 10,181

S/ 10,181

S/ 10,181

S/ 13,574

S/ 13,574

S/ 13,574

S/ 20,362

S/ 20,362

S/ 20,362

S/ 23,755

S/ 23,755

S/ 23,755

IGV Materia prima e insumos S/ -3,618 S/ -

3,576 S/ -

3,592 S/ -

4,792 S/ -

4,764 S/ -

4,845 S/ -

7,195 S/ -

7,082 S/ -

7,193 S/ -

8,389 S/ -

8,262 S/ -

8,283

IGV Servicios S/ -399 S/ -399 S/ -399 S/ -399 S/ -399 S/ -399 S/ -399 S/ -399 S/ -399 S/ -399 S/ -399 S/ -399

IGV Servicios Tercerizados S/ -986 S/ -986 S/ -

1,076 S/ -

1,051 S/ -

1,051 S/ -

1,141 S/ -

1,181 S/ -

1,181 S/ -

1,271 S/ -

1,246 S/ -

1,246 S/ -

1,660

IGV Promoción y publicidad S/ -279 S/ -126 S/ -72 S/ -72 S/ -72 S/ -72 S/ -72 S/ -72 S/ -72 S/ -225 S/ -387 S/ -675

IGV Reposición de Herramientas y Utensilios

S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -231 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -745

IGV Reposición de Útiles de Limpieza S/ -251 S/ -251 S/ -251 S/ -251 S/ -251 S/ -251 S/ -251 S/ -251 S/ -251 S/ -251 S/ -251 S/ -251

IGV Reposición de Útiles de Oficina S/ -64 S/ -64 S/ -64 S/ -64 S/ -64 S/ -67 S/ -64 S/ -64 S/ -64 S/ -64 S/ -64 S/ -148

IGV activos tangibles S/ -9,356

IGV activos intangibles S/ -680

IGV gastos pre-operativos S/ -6,732

IGV inventario inicial de materiales S/ -1,087

IGV neto S/ - S/ 4,583 S/ 4,778 S/ 4,726 S/ 6,944 S/ 6,973 S/ 6,568 S/

11,199

S/

11,313

S/

11,111

S/

13,181

S/

13,147

S/

11,594

Crédito fiscal S/ -

17,855

S/ -

13,272

S/ -

8,494

S/ -

3,768 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -

Pago del IGV S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 3,177 S/ 6,973 S/ 6,568 S/

11,199

S/

11,313

S/

11,111

S/

13,181

S/

13,147

S/

11,594


382

Del mismo modo, se realizó la identificación del total a pagar al estado de forma anual, para saber tener claro el flujo de IGV de BIO

MASK, tal como se muestra en la tabla 275.

Tabla 275.

Resumen de Liquidación del IGV para los 5 años del proyecto

Concepto Año 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

IGV Ventas S/ 203,616 S/ 245,557 S/ 288,236 S/ 331,637 S/ 376,014

IGV Materia prima e insumos S/ 71,591 S/ 84,804 S/ 98,832 S/ 113,775 S/ 127,671

IGV Servicios S/ 4,787 S/ 5,170 S/ 5,584 S/ 6,031 S/ 6,513

IGV Servicios Tercerizados S/ 14,076 S/ 14,309 S/ 14,598 S/ 14,951 S/ 14,951

IGV Promoción y publicidad S/ 2,196 S/ 2,763 S/ 2,660 S/ 1,760 S/ 1,310

IGV Reposición de Herramientas y Utensilios S/ 977 S/ 977 S/ 977 S/ 977 S/ 231

IGV Reposición de Útiles de Limpieza S/ 3,012 S/ 3,012 S/ 3,012 S/ 3,012 S/ 3,012

IGV Reposición de Útiles de Oficina S/ 858 S/ 858 S/ 858 S/ 858 S/ 858

IGV activos tangibles S/ -9,356

IGV activos intangibles S/ -680

IGV gastos pre-operativos S/ -6,732

IGV inventario inicial de materiales S/ -1,087

IGV neto S/ - S/ 106,119 S/ 133,663 S/ 161,715 S/ 190,273 S/ 221,467

Crédito fiscal S/ -17,855 S/ -17,855 S/ - S/ - S/ - S/ -

Pago del IGV S/ - S/ 88,263 S/ 115,808 S/ 161,715 S/ 190,273 S/ 221,467


383

8.1.4. Estructura de inversiones.

Como se muestra en la tabla 276, la estructura de inversiones requeridas para el adecuado

desarrollo del proyecto, tiene un monto total de la inversión es de S/ 326,048, donde la inversión

en capital de trabajo tiene el 53%, que es el mayor porcentaje de inversión, como se observa en la

figura 97.

Esto se sustenta debido a que en los canales escogidos se maneja una política de crédito de 30

días y eso hace que el capital de trabajo requerido sea la inversión más fuerte e importante.

Tabla 276.

Resumen de Estructura de Inversiones – Año 0

INVERSIÓN INVERSIÓN

(Sin IGV) IGV

INVERSIÓN

Con IGV) %

Activo fijo tangible S/ 51,980.00 S/ 9,356.40 S/ 61,336.40 19%

Capital de trabajo S/ 174,210.91 S/ - S/ 174,210.91 53%

Gastos pre operativos y garantía S/ 70,969.42 S/ 6,731.90 S/ 77,701.32 24%

Inventario Inicial de materiales S/ 6,038.14 S/ 1,086.86 S/ 7,125.00 2%

Activo intangible S/ 5,090.28 S/ 680.34 S/ 5,770.62 2%

Total S/ 308,288.74 S/ 17,855.50 S/ 326,144.24 100%


384

Figura 97. Gráfico que expresa los porcentajes de inversión en el año 0. Elaboración propia - BIO MASK.

8.2. Financiamiento

8.2.1. Estructura de Financiamiento.

A continuación, detallamos la estructura de financiamiento requerida para la operatividad de la

empresa BIO MASK, donde el 60% del total de la inversión, equivale a S/ 196,807.84 que será

financiado con capital propio correspondiente al aporte de cada accionista y el 40% pendiente,

equivale a S/ 129,336.40 que será financiado mediante un préstamo a entidades financieras, tal


Activo fijo tangible

19%

Capital de trabajo

53%

Gastos pre operativos y

garantía24%

Inventario Inicial de materiales

2%

Activo intangible2%

INVERSIÓN AÑO 0

385

Tabla 277.

Estructura de Financiamiento

Inversión Inversión

(Sin IGV) IGV

Inversión

(con IGV) Capital Propio Deuda

Activo fijo tangible S/ 51,980.00 S/ 9,356.40 S/ 61,336.40 S/ - S/ 61,336.40

Capital de trabajo S/ 174,210.91 S/ - S/ 174,210.91 S/ 106,210.91 S/ 68,000.00

Gastos pre

operativos y garantía S/ 70,969.42 S/ 6,731.90 S/ 77,701.32 S/ 77,701.32 S/ -

Inventario Inicial de

materiales S/ 6,038.14 S/ 1,086.86 S/ 7,125.00 S/ 7,125.00 S/ -

Activo intangible S/ 5,090.28 S/ 680.34 S/ 5,770.62 S/ 5,770.62 S/ -

Total S/ 308,288.74 S/ 17,855.50 S/ 326,144.24 S/ 196,807.84 S/ 129,336.40

Porcentaje 60% 40%


La estructura de financiamiento detallada de forma gráfica es como se observa en la figura 98.

Figura 98. Gráfico que expresa los porcentajes de la estructura de financiamiento BIO MASK. Elaboración propia.

Deuda40%

Capital Propio60%

Estructura de Financiamiento BIO MASK

Deuda Capital Propio

386

La distribución de aportes por cada uno de los socios es como se muestra en la tabla 278.

Tabla 278.

Cuadro de aportes por socio

Nº Socio Aporte % de Aporte

01 Escobar Carpio, Katherine Madely S/ 39,361.57 20%

02 Gonzales Daga, Marlon Paul S/ 39,361.57 20%

03 Huaman Huaman, Dany David S/ 39,361.57 20%

04 Nieves Galletti, Marite S/ 39,361.57 20%

05 Valderrama Zapata, Carlos Alberto S/ 39,361.57 20%

Total S/ 196,807.84 100%


8.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de

financiamiento: Cronogramas.

A continuación, se detalla la estructura de financiamiento del activo fijo por un préstamo de S/

1,336.40, tal como se muestra en la tabla 279.

Tabla 279.

Financiamiento del activo fijo

Préstamo de activos fijos

Préstamo S/ 61,336.40

TCEA 25.60% 100%

Plazo 5 años

Cuota Mensual S/ 1,729.49

Nota: BBVA

387

La estructura de financiamiento del activo fijo tiene un cronograma de pagos por el préstamo,


Tabla 280.

Cronograma de Pagos – Financiamiento del activo fijo

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final

01 S/ 61,336.40 S/ 1,176.18 S/ 553.31 S/ 1,729.49 S/ 346.97 S/ 60,783.09

02 S/ 60,783.09 S/ 1,165.57 S/ 563.92 S/ 1,729.49 S/ 343.84 S/ 60,219.17

03 S/ 60,219.17 S/ 1,154.76 S/ 574.73 S/ 1,729.49 S/ 340.65 S/ 59,644.44

04 S/ 59,644.44 S/ 1,143.73 S/ 585.76 S/ 1,729.49 S/ 337.40 S/ 59,058.68

05 S/ 59,058.68 S/ 1,132.50 S/ 596.99 S/ 1,729.49 S/ 334.09 S/ 58,461.69

06 S/ 58,461.69 S/ 1,121.05 S/ 608.44 S/ 1,729.49 S/ 330.71 S/ 57,853.25

07 S/ 57,853.25 S/ 1,109.39 S/ 620.10 S/ 1,729.49 S/ 327.27 S/ 57,233.15

08 S/ 57,233.15 S/ 1,097.50 S/ 631.99 S/ 1,729.49 S/ 323.76 S/ 56,601.16

09 S/ 56,601.16 S/ 1,085.38 S/ 644.11 S/ 1,729.49 S/ 320.19 S/ 55,957.05

10 S/ 55,957.05 S/ 1,073.03 S/ 656.46 S/ 1,729.49 S/ 316.54 S/ 55,300.59

11 S/ 55,300.59 S/ 1,060.44 S/ 669.05 S/ 1,729.49 S/ 312.83 S/ 54,631.54

12 S/ 54,631.54 S/ 1,047.61 S/ 681.88 S/ 1,729.49 S/ 309.04 S/ 53,949.66

13 S/ 53,949.66 S/ 1,034.53 S/ 694.96 S/ 1,729.49 S/ 305.19 S/ 53,254.70

14 S/ 53,254.70 S/ 1,021.21 S/ 708.28 S/ 1,729.49 S/ 301.26 S/ 52,546.42

15 S/ 52,546.42 S/ 1,007.62 S/ 721.87 S/ 1,729.49 S/ 297.25 S/ 51,824.55

16 S/ 51,824.55 S/ 993.78 S/ 735.71 S/ 1,729.49 S/ 293.17 S/ 51,088.84

17 S/ 51,088.84 S/ 979.67 S/ 749.82 S/ 1,729.49 S/ 289.00 S/ 50,339.02

18 S/ 50,339.02 S/ 965.29 S/ 764.20 S/ 1,729.49 S/ 284.76 S/ 49,574.82

19 S/ 49,574.82 S/ 950.64 S/ 778.85 S/ 1,729.49 S/ 280.44 S/ 48,795.97

20 S/ 48,795.97 S/ 935.71 S/ 793.78 S/ 1,729.49 S/ 276.03 S/ 48,002.19

21 S/ 48,002.19 S/ 920.48 S/ 809.01 S/ 1,729.49 S/ 271.54 S/ 47,193.18

22 S/ 47,193.18 S/ 904.97 S/ 824.52 S/ 1,729.49 S/ 266.97 S/ 46,368.66

23 S/ 46,368.66 S/ 889.16 S/ 840.33 S/ 1,729.49 S/ 262.30 S/ 45,528.33

24 S/ 45,528.33 S/ 873.05 S/ 856.44 S/ 1,729.49 S/ 257.55 S/ 44,671.89

25 S/ 44,671.89 S/ 856.62 S/ 872.87 S/ 1,729.49 S/ 252.70 S/ 43,799.02

26 S/ 43,799.02 S/ 839.88 S/ 889.61 S/ 1,729.49 S/ 247.76 S/ 42,909.41

27 S/ 42,909.41 S/ 822.83 S/ 906.66 S/ 1,729.49 S/ 242.73 S/ 42,002.75

28 S/ 42,002.75 S/ 805.44 S/ 924.05 S/ 1,729.49 S/ 237.60 S/ 41,078.70

29 S/ 41,078.70 S/ 787.72 S/ 941.77 S/ 1,729.49 S/ 232.38 S/ 40,136.93

30 S/ 40,136.93 S/ 769.66 S/ 959.83 S/ 1,729.49 S/ 227.05 S/ 39,177.10

31 S/ 39,177.10 S/ 751.26 S/ 978.23 S/ 1,729.49 S/ 221.62 S/ 38,198.87

32 S/ 38,198.87 S/ 732.50 S/ 996.99 S/ 1,729.49 S/ 216.09 S/ 37,201.88

33 S/ 37,201.88 S/ 713.38 S/ 1,016.11 S/ 1,729.49 S/ 210.45 S/ 36,185.77

34 S/ 36,185.77 S/ 693.89 S/ 1,035.60 S/ 1,729.49 S/ 204.70 S/ 35,150.17

35 S/ 35,150.17 S/ 674.04 S/ 1,055.45 S/ 1,729.49 S/ 198.84 S/ 34,094.72

388

36 S/ 34,094.72 S/ 653.80 S/ 1,075.69 S/ 1,729.49 S/ 192.87 S/ 33,019.03

37 S/ 33,019.03 S/ 633.17 S/ 1,096.32 S/ 1,729.49 S/ 186.79 S/ 31,922.71

38 S/ 31,922.71 S/ 612.15 S/ 1,117.34 S/ 1,729.49 S/ 180.58 S/ 30,805.37

39 S/ 30,805.37 S/ 590.72 S/ 1,138.77 S/ 1,729.49 S/ 174.26 S/ 29,666.60

40 S/ 29,666.60 S/ 568.88 S/ 1,160.61 S/ 1,729.49 S/ 167.82 S/ 28,505.99

41 S/ 28,505.99 S/ 546.63 S/ 1,182.86 S/ 1,729.49 S/ 161.26 S/ 27,323.13

42 S/ 27,323.13 S/ 523.95 S/ 1,205.54 S/ 1,729.49 S/ 154.57 S/ 26,117.59

43 S/ 26,117.59 S/ 500.83 S/ 1,228.66 S/ 1,729.49 S/ 147.74 S/ 24,888.93

44 S/ 24,888.93 S/ 477.27 S/ 1,252.22 S/ 1,729.49 S/ 140.79 S/ 23,636.71

45 S/ 23,636.71 S/ 453.25 S/ 1,276.24 S/ 1,729.49 S/ 133.71 S/ 22,360.47

46 S/ 22,360.47 S/ 428.78 S/ 1,300.71 S/ 1,729.49 S/ 126.49 S/ 21,059.76

47 S/ 21,059.76 S/ 403.84 S/ 1,325.65 S/ 1,729.49 S/ 119.13 S/ 19,734.11

48 S/ 19,734.11 S/ 378.42 S/ 1,351.07 S/ 1,729.49 S/ 111.63 S/ 18,383.04

49 S/ 18,383.04 S/ 352.51 S/ 1,376.98 S/ 1,729.49 S/ 103.99 S/ 17,006.06

50 S/ 17,006.06 S/ 326.11 S/ 1,403.38 S/ 1,729.49 S/ 96.20 S/ 15,602.68

51 S/ 15,602.68 S/ 299.20 S/ 1,430.29 S/ 1,729.49 S/ 88.26 S/ 14,172.39

52 S/ 14,172.39 S/ 271.77 S/ 1,457.72 S/ 1,729.49 S/ 80.17 S/ 12,714.67

53 S/ 12,714.67 S/ 243.81 S/ 1,485.68 S/ 1,729.49 S/ 71.92 S/ 11,228.99

54 S/ 11,228.99 S/ 215.33 S/ 1,514.16 S/ 1,729.49 S/ 63.52 S/ 9,714.83

55 S/ 9,714.83 S/ 186.29 S/ 1,543.20 S/ 1,729.49 S/ 54.96 S/ 8,171.63

56 S/ 8,171.63 S/ 156.70 S/ 1,572.79 S/ 1,729.49 S/ 46.23 S/ 6,598.84

57 S/ 6,598.84 S/ 126.54 S/ 1,602.95 S/ 1,729.49 S/ 37.33 S/ 4,995.89

58 S/ 4,995.89 S/ 95.80 S/ 1,633.69 S/ 1,729.49 S/ 28.26 S/ 3,362.20

59 S/ 3,362.20 S/ 64.47 S/ 1,665.02 S/ 1,729.49 S/ 19.02 S/ 1,697.18

60 S/ 1,697.18 S/ 32.54 S/ 1,696.95 S/ 1,729.49 S/ 9.60 S/ 0.23

Totales S/33,944.27 S/28,317.37 S/62,261.64 S/ 10,013.54


8.2.2.1. Financiamiento del capital de trabajo.

A continuación, detallamos la estructura de financiamiento del capital de trabajo

correspondiente al préstamo que se realizará a una entidad financiera por un monto de S/

68,000.00, tal como se muestra en la tabla 281.

389

Tabla 281.

Financiamiento del Capital de Trabajo

Préstamo Capital de Trabajo

Préstamo S/ 68,000.00

TCEA 34.49% Caja Huancayo

TEM 2.50%

Plazo 2 años

Plazo 24 meses

Cuota Mensual S/ 3,802.10

Nota: Caja Huancayo

La estructura de financiamiento del activo fijo tiene un cronograma de pagos por el préstamo,


Tabla 282.

Cronograma de pagos – Capital de trabajo

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final

01 S/ 68,000.00 S/ 1,700.05 S/ 2,102.05 S/ 3,802.10 S/ 501.51 S/65,897.95

02 S/ 65,897.95 S/ 1,647.50 S/ 2,154.60 S/ 3,802.10 S/ 486.01 S/63,743.35

03 S/ 63,743.35 S/ 1,593.63 S/ 2,208.47 S/ 3,802.10 S/ 470.12 S/61,534.88

04 S/ 61,534.88 S/ 1,538.42 S/ 2,263.68 S/ 3,802.10 S/ 453.83 S/59,271.20

05 S/ 59,271.20 S/ 1,481.82 S/ 2,320.28 S/ 3,802.10 S/ 437.14 S/56,950.92

06 S/ 56,950.92 S/ 1,423.81 S/ 2,378.29 S/ 3,802.10 S/ 420.02 S/54,572.63

07 S/ 54,572.63 S/ 1,364.35 S/ 2,437.75 S/ 3,802.10 S/ 402.48 S/52,134.88

08 S/ 52,134.88 S/ 1,303.41 S/ 2,498.69 S/ 3,802.10 S/ 384.51 S/49,636.19

09 S/ 49,636.19 S/ 1,240.94 S/ 2,561.16 S/ 3,802.10 S/ 366.08 S/47,075.03

10 S/ 47,075.03 S/ 1,176.91 S/ 2,625.19 S/ 3,802.10 S/ 347.19 S/44,449.84

11 S/ 44,449.84 S/ 1,111.28 S/ 2,690.82 S/ 3,802.10 S/ 327.83 S/41,759.02

12 S/ 41,759.02 S/ 1,044.01 S/ 2,758.09 S/ 3,802.10 S/ 307.98 S/39,000.93

13 S/ 39,000.93 S/ 975.05 S/ 2,827.05 S/ 3,802.10 S/ 287.64 S/36,173.88

14 S/ 36,173.88 S/ 904.37 S/ 2,897.73 S/ 3,802.10 S/ 266.79 S/33,276.15

15 S/ 33,276.15 S/ 831.93 S/ 2,970.17 S/ 3,802.10 S/ 245.42 S/30,305.98

16 S/ 30,305.98 S/ 757.67 S/ 3,044.43 S/ 3,802.10 S/ 223.51 S/27,261.55

17 S/ 27,261.55 S/ 681.56 S/ 3,120.54 S/ 3,802.10 S/ 201.06 S/24,141.01

18 S/ 24,141.01 S/ 603.54 S/ 3,198.56 S/ 3,802.10 S/ 178.04 S/20,942.45

390

19 S/ 20,942.45 S/ 523.58 S/ 3,278.52 S/ 3,802.10 S/ 154.46 S/17,663.93

20 S/ 17,663.93 S/ 441.61 S/ 3,360.49 S/ 3,802.10 S/ 130.27 S/14,303.44

21 S/ 14,303.44 S/ 357.60 S/ 3,444.50 S/ 3,802.10 S/ 105.49 S/10,858.94

22 S/ 10,858.94 S/ 271.48 S/ 3,530.62 S/ 3,802.10 S/ 80.09 S/ 7,328.32

23 S/ 7,328.32 S/ 183.21 S/ 3,618.89 S/ 3,802.10 S/ 54.05 S/ 3,709.43

24 S/ 3,709.43 S/ 92.74 S/ 3,709.36 S/ 3,802.10 S/ 27.36 S/ 0.07

Totales S/23,250.47 S/67,999.93 S/91,250.40 S/ 6,858.88

Nota: Caja Huancayo

8.3. Ingresos anuales

8.3.1. Ingresos por ventas.

A continuación, se muestra el detalle de los ingresos que se obtendrán por las ventas durante

los cinco años, por presentación de producto BIO MASK, tal como se muestra en la tabla 283.

Tabla 283.

Ventas por presentación

Rubro Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Caja 10 unidades S/ 126,779.85 S/ 147,211.09 S/ 167,993.70 S/ 189,119.34 S/ 210,732.89

Caja 30 unidades S/ 433,813.82 S/ 525,626.29 S/ 619,057.27 S/ 714,070.48 S/ 811,218.78

Caja 50 unidades S/ 570,606.47 S/ 691,369.78 S/ 814,261.95 S/ 939,235.26 S/ 1,067,016.93

Total sin IGV S/1,131,200.13 S/1,364,207.15 S/1,601,312.92 S/ 1,842,425.08 S/ 2,088,968.60

IGV S/ 203,616.02 S/ 245,557.29 S/ 288,236.33 S/ 331,636.51 S/ 376,014.35

Total con IGV S/1,334,816.16 S/1,609,764.44 S/1,889,549.25 S/ 2,174,061.59 S/ 2,464,982.95


391

8.3.2. Recuperación de Capital de trabajo.

A continuación, se muestra información sobre la recuperación del capital de trabajo respecto a las ventas realizadas, se procedió a

hallar el ratio de necesidad de capital de trabajo.

Ratio de necesidad de capital de trabajo es igual al capital de trabajo del primer año entre las ventas del primer año.

Ratio= (-174,211/1,131.200) = 15.40%

Y con este ratio se procedió a proyectar la inversión de capital de trabajo de los próximos años, tal como se muestra en la tabla 284.

Tabla 284.

Recuperación de Capital de Trabajo

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Ratio

Ventas S/1,131,200.13 S/1,364,207.15 S/1,601,312.92 S/1,842,425.08 S/ 2,088,968.60 Capital de trabajo necesario S/ 174,210.91 S/ 210,095.24 S/ 246,610.80 S/ 283,743.37 S/ 321,712.40 15.40%

Inversión de capital de trabajo -S/174,210.91 -S/ 35,884.34 -S/ 36,515.56 -S/ 37,132.57 -S/ 37,969.03 Recuperación de Capital de trabajo S/ 321,712.40


392

8.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

A continuación, se muestra el valor de desecho neto por área y activo fijo de BIO MASK. Para ello, se trabajó con las depreciaciones

de cada activo fijo depreciable según SUNAT y a considerar el valor de mercado lo más conservador posible, tal como se muestra en la

tabla 285.

Tabla 285.

Valor de Desecho Neto del Activo Fijo

Descripción Cantidad Costo

Unitario

Valor

Total I.G.V.

Total

Precio

Vida Útil

(años)

Deprec. (5

años)

V.Libros

(5º año)

V.Merc.

(%)

V. Mercado

(Soles)

Valor de

Desecho

Total Producción

S/39,050.00

S/7,029.00

S/46,079.00 S/19,525.00

S/

19,525.00 S/ 9,762.50

S/

12,642.46

Máquina de máscara desechable

semiautomática NS-200

1 S/8,500.00 S/ 8,500.00

S/1,530.00

S/10,030.00

S/10.00 S/ 4,250.00 S/ 4,250.00

S/ 0.25 S/ 2,125.00 S/ 2,751.88

Máquina De Coser Recta Juki Industrial Modelo DDL 8100

3 S/1,350.00 S/ 4,050.00

S/ 729.00

S/ 4,779.00

S/10.00 S/ 2,025.00 S/ 2,025.00

S/ 0.25 S/ 1,012.50 S/ 1,311.19


1 S/7,500.00 S/ 7,500.00

S/1,350.00

S/ 8,850.00

S/10.00 S/ 3,750.00 S/ 3,750.00

S/ 0.25 S/ 1,875.00 S/ 2,428.13

Desarenador de yuca 1 S/3,800.00 S/

3,800.00

S/

684.00

S/

4,484.00 S/10.00 S/ 1,900.00

S/

1,900.00 S/ 0.25 S/ 950.00

S/

1,230.25

Lavadora de yuca 1 S/5,600.00 S/ 5,600.00

S/1,008.00

S/ 6,608.00

S/10.00 S/ 2,800.00 S/ 2,800.00

S/ 0.25 S/ 1,400.00 S/ 1,813.00

Picadora de yuca 1 S/2,800.00 S/ 2,800.00

S/ 504.00

S/ 3,304.00

S/10.00 S/ 1,400.00 S/ 1,400.00

S/ 0.25 S/ 700.00 S/ 906.50

393

Secador de capa fija de yuca

1 S/1,800.00 S/ 1,800.00

S/ 324.00

S/ 2,124.00

S/10.00 S/ 900.00 S/ 900.00

S/ 0.25 S/ 450.00 S/ 582.75


1 S/2,500.00 S/ 2,500.00

S/ 450.00

S/ 2,950.00

S/10.00 S/ 1,250.00 S/ 1,250.00

S/ 0.25 S/ 625.00 S/ 809.38

Plancha de calentamiento 1 S/2,500.00 S/ 2,500.00

S/ 450.00

S/ 2,950.00

S/10.00 S/ 1,250.00 S/ 1,250.00

S/ 0.25 S/ 625.00 S/ 809.38

Total Administración S/

7,210.00

S/1,297.80

S/

8,507.80 S/ 7,210.00 S/ - S/ 721.00

S/

508.31

Laptop 3 S/1,490.00 S/ 4,470.00

S/ 804.60

S/ 5,274.60

S/ 4.00 S/ 4,470.00 S/ - S/ 0.10 S/ 447.00 S/ 315.14

Impresora 2 S/1,370.00 S/ 2,740.00

S/ 493.20

S/ 3,233.20

S/ 4.00 S/ 2,740.00 S/ - S/ 0.10 S/ 274.00 S/ 193.17

Total Ventas S/

5,720.00

S/1,029.60

S/

6,749.60 S/ 5,720.00 S/ - S/ -

S/

-

Laptop 2 S/1,490.00 S/ 2,980.00

S/ 536.40

S/ 3,516.40

S/ 4.00 S/ 2,980.00 S/ - S/ - S/ - S/ -

Impresora 2 S/1,370.00 S/ 2,740.00

S/ 493.20

S/ 3,233.20

S/ 4.00 S/ 2,740.00 S/ - S/ - S/ - S/ -

Total Activo Fijo

S/51,980.00

S/9,356.40

S/61,336.40 S/32,455.00

S/

19,525.00 S/10,483.50

S/

13,150.77 IGV S/ 1,887.03

Valor de Desecho con IGV S/

15,037.80


8.4. Costos y Gastos anuales

8.4.1. Egresos Desembolsables.

394

8.4.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales.

Los costos anuales de materia prima y materiales incluidos en la etapa pre operativa, es como se muestra en la tabla 286.

Tabla 286.

Presupuesto de materias primas e insumos (por años)

Materia Prima e Insumos AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Tela no tejida soplada S/ 635.59 S/ 45,805.08 S/ 54,279.66 S/ 63,262.71 S/ 72,754.24 S/ 81,737.29

Almidón de yuca S/1,271.19 S/ 89,915.25 S/106,525.42 S/124,067.80 S/142,796.61 S/160,169.49

Banda elástica S/ 593.22 S/ 44,915.25 S/ 53,220.34 S/ 62,033.90 S/ 71,398.31 S/ 80,211.86

Clip de seguridad para banda S/ 296.61 S/ 21,822.03 S/ 25,889.83 S/ 30,127.12 S/ 34,703.39 S/ 38,983.05

Clip nasal S/ 355.93 S/ 26,440.68 S/ 31,322.03 S/ 36,508.47 S/ 42,000.00 S/ 47,186.44

Envase de polietileno S/ 77.12 S/ 5,838.98 S/ 6,918.64 S/ 8,064.41 S/ 9,276.27 S/ 10,433.05

Tinta S/ 42.37 S/ 211.86 S/ 254.24 S/ 296.61 S/ 381.36 S/ 381.36

Agua destilada S/ 13.56 S/ 325.42 S/ 393.22 S/ 447.46 S/ 515.25 S/ 657.63

Ácido acético S/ 40.68 S/ 2,959.32 S/ 3,518.64 S/ 4,088.14 S/ 4,698.31 S/ 5,288.14

Glicerina S/ 677.97 S/ 40,847.46 S/ 48,644.07 S/ 56,610.17 S/ 65,084.75 S/ 73,050.85

Bicarbonato de sodio S/ 338.98 S/ 23,389.83 S/ 27,457.63 S/ 32,203.39 S/ 36,949.15 S/ 41,525.42

Tira de Algodón S/1,186.44 S/ 87,288.14 S/103,389.83 S/120,508.47 S/138,644.07 S/155,593.22

Envase x 10 S/ 169.49 S/ 1,864.41 S/ 2,033.90 S/ 2,372.88 S/ 2,711.86 S/ 3,050.85

Envase x 30 S/ 169.49 S/ 2,542.37 S/ 3,220.34 S/ 3,559.32 S/ 4,576.27 S/ 4,745.76

Envase x 50 S/ 169.49 S/ 3,559.32 S/ 4,067.80 S/ 4,915.25 S/ 5,593.22 S/ 6,271.19

Total sin IGV S/6,038.14 S/397,725.42 S/471,135.59 S/549,066.10 S/632,083.05 S/709,285.59

IGV S/1,086.86 S/ 71,590.58 S/ 84,804.41 S/ 98,831.90 S/113,774.95 S/127,671.41

Total con IGV S/7,125.00 S/469,316.00 S/555,940.00 S/647,898.00 S/745,858.00 S/836,957.00


395

8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

De acuerdo a lo hallado en capítulos anteriores presentamos el costo de la mano de obra directa, donde se evidencia un incremento

anual debido al incremento de mano de obra, tal como se muestra en la tabla 287 y en la tabla 288.

Tabla 287.

Presupuesto de Mano de Obra Directa 2021

Concepto 2021 Total

2021 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic


Básicos S/ 950 S/ 950 S/ 1,415 S/ 1,415 S/ 1,415 S/ 950 S/ 1,900 S/ 1,900 S/ 2,365 S/ 2,365 S/ 2,365 S/ 2,365 S/ 20,355

Asignación Familiar S/ 93 S/ 93 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 93 S/ 186 S/ 186 S/ 279 S/ 279 S/ 279 S/ 279 S/ 2,325

Gratificación S/ 174 S/ 174 S/ 267 S/ 267 S/ 267 S/ 174 S/ 348 S/ 348 S/ 441 S/ 441 S/ 441 S/ 441 S/ 3,780

Sub Total S/ 1,217 S/ 1,217 S/ 1,868 S/ 1,868 S/ 1,868 S/ 1,217 S/ 2,434 S/ 2,434 S/ 3,085 S/ 3,085 S/ 3,085 S/ 3,085 S/ 26,460

Vacaciones S/ 87 S/ 87 S/ 87 S/ 87 S/ 87 S/ 87 S/ 174 S/ 174 S/ 174 S/ 174 S/ 174 S/ 174 S/ 1,565

SCTR S/ 118 S/ 118 S/ 236 S/ 236 S/ 236 S/ 118 S/ 236 S/ 236 S/ 354 S/ 354 S/ 354 S/ 354 S/ 2,950

CTS S/ 89 S/ 89 S/ 89 S/ 89 S/ 89 S/ 89 S/ 179 S/ 179 S/ 179 S/ 179 S/ 179 S/ 179 S/ 1,608

ESSALUD S/ 110 S/ 110 S/ 168 S/ 168 S/ 168 S/ 110 S/ 219 S/ 219 S/ 278 S/ 278 S/ 278 S/ 278 S/ 2,381

Total Gasto S/ 1,621 S/ 1,621 S/ 2,448 S/ 2,448 S/ 2,448 S/ 1,621 S/ 3,241 S/ 3,241 S/ 4,069 S/ 4,069 S/ 4,069 S/ 4,069 S/ 34,964

Pago Gratificación S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 1,322 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 2,458 S/ 3,780

Pago CTS S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 381 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 893 S/ - S/ 1,274

Pago ESSALUD S/ 51 S/ 110 S/ 110 S/ 168 S/ 168 S/ 168 S/ 110 S/ 219 S/ 219 S/ 278 S/ 278 S/ 278 S/ 2,155

Total Pago S/ 1,299 S/ 1,357 S/ 2,033 S/ 2,092 S/ 2,473 S/ 1,416 S/ 3,927 S/ 2,715 S/ 3,391 S/ 3,449 S/ 4,343 S/ 5,907 S/ 34,404


396

Tabla 288.

Presupuesto de Mano de Obra Directa 2021-2025

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025


Básicos S/ 20,355 S/ 24,135 S/ 28,440 S/ 31,350 S/ 36,000

Asignación Familiar S/ 2,325 S/ 2,790 S/ 3,069 S/ 3,069 S/ 3,999

Gratificación S/ 3,780 S/ 4,487 S/ 5,252 S/ 5,737 S/ 6,667

Sub Total S/ 26,460 S/ 31,412 S/ 36,761 S/ 40,156 S/ 46,666

Vacaciones S/ 1,565 S/ 1,825 S/ 2,347 S/ 2,868 S/ 2,868

SCTR S/ 2,950 S/ 3,540 S/ 3,894 S/ 3,894 S/ 5,074

CTS S/ 1,608 S/ 1,876 S/ 2,412 S/ 2,948 S/ 2,948

ESSALUD S/ 2,381 S/ 2,827 S/ 3,308 S/ 3,614 S/ 4,200

Total Gasto S/ 34,964 S/ 41,481 S/ 48,722 S/ 53,480 S/ 61,756

Pago Gratificación S/ 3,780 S/ 4,487 S/ 5,252 S/ 5,737 S/ 6,667

Pago CTS S/ 1,274 S/ 1,161 S/ 2,323 S/ 2,323 S/ 2,323

Pago ESSALUD S/ 2,155 S/ 2,937 S/ 3,258 S/ 3,614 S/ 4,141

Total Pago S/ 34,404 S/ 40,876 S/ 48,581 S/ 52,854 S/ 61,072


8.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos.

A continuación, se presenta el detalle del presupuesto de costos indirectos puntualizando las

distintas asignaciones de costos comunes (alquiler, servicios, etc.) teniendo en cuenta que todos

estos costos están dirigidos íntegramente al área de producción, tal como se muestra en la tabla

289.

397

Tabla 289.

Presupuesto de Costos Indirectos

Concepto 2021 AÑOS

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2021 2022 2023 2024 2025

Mano de Obra Indirecta:

Supervisor de Producción 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Analista de Calidad 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Básicos S/

2,500

S/

5,000

S/

5,000

S/

5,000

S/

5,000

S/

5,000

S/

5,000

S/

5,000

S/

5,000

S/

5,000

S/

5,000

S/

5,000

Asignación Familiar S/ 186

S/ 186

S/ 186

S/ 186

S/ 186

S/ 186

S/ 186

S/ 186

S/ 186

S/ 186

S/ 186

S/ 186

S/ 57,500

S/ 60,000

S/ 60,000

S/ 60,000

S/ 60,000

Gratificación S/ - S/

864 S/

864 S/

864 S/

864 S/

864 S/

864 S/

864 S/

864 S/

864 S/

864 S/

864 S/

2,232 S/

2,232 S/

2,232 S/

2,232 S/

2,232

Sub Total S/ 2,686

S/ 6,050

S/ 6,050

S/ 6,050

S/ 6,050

S/ 6,050

S/ 6,050

S/ 6,050

S/ 6,050

S/ 6,050

S/ 6,050

S/ 6,050

S/ 9,508

S/ 10,372

S/ 10,372

S/ 10,372

S/ 10,372

Vacaciones S/ - S/

432

S/

432

S/

432

S/

432

S/

432

S/

432

S/

432

S/

432

S/

432

S/

432

S/

432

S/

69,240

S/

72,604

S/

72,604

S/

72,604

S/

72,604

SCTR S/ 118

S/ 118

S/ 118

S/ 118

S/ 118

S/ 118

S/ 118

S/ 118

S/ 118

S/ 118

S/ 118

S/ 118

S/ 4,754

S/ 5,186

S/ 5,186

S/ 5,186

S/ 5,186

CTS S/ 112

S/ 444

S/ 444

S/ 444

S/ 444

S/ 444

S/ 444

S/ 444

S/ 444

S/ 444

S/ 444

S/ 444

S/ 1,416

S/ 1,416

S/ 1,416

S/ 1,416

S/ 1,416

ESSALUD S/ 242

S/ 545

S/ 545

S/ 545

S/ 545

S/ 545

S/ 545

S/ 545

S/ 545

S/ 545

S/ 545

S/ 545

S/ 4,998

S/ 5,330

S/ 5,330

S/ 5,330

S/ 5,330

Total Gasto S/

3,158

S/

7,589

S/

7,589

S/

7,589

S/

7,589

S/

7,589

S/

7,589

S/

7,589

S/

7,589

S/

7,589

S/

7,589

S/

7,589

S/

6,232

S/

6,534

S/

6,534

S/

6,534

S/

6,534

Pago Gratificación S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/

5,186 S/ - S/ - S/ - S/ -

S/ 86,639

S/ 91,070

S/ 91,070

S/ 91,070

S/ 91,070

Pago CTS S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/

1,889 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -

S/ 2,665

S/ 5,186

S/ 10,372

S/ 10,372

S/ 10,372

S/ 10,372

Pago ESSALUD S/ - S/

242 S/

545 S/

545 S/

545 S/

545 S/

545 S/

545 S/

545 S/

545 S/

545 S/

545 S/

4,554 S/

5,774 S/

5,774 S/

5,774 S/

5,774

Total Pago S/

2,804

S/

5,978

S/

6,281

S/

6,281

S/

6,281

S/

8,169

S/

6,281

S/

11,46

7

S/

6,281

S/

6,281

S/

6,281

S/

8,946

S/

5,687

S/

6,534

S/

6,534

S/

6,534

S/

6,534

398

Herramientas ,Utensilios y Útiles

S/ 697

S/ 697

S/ 697

S/ 697

S/ 697

S/ 1,982

S/ 697

S/ 697

S/ 697

S/ 697

S/ 697

S/ 4,838

S/ 22,656

S/ 30,243

S/ 30,243

S/ 30,243

S/ 30,243

Herramientas y Utensilios 100%

S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/

1,285 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -

S/ 4,141

S/ 13,794

S/ 13,794

S/ 13,794

S/ 13,794

S/ 9,653

Utiles de Limpieza 50

%

S/

697

S/

697

S/

697

S/

697

S/

697

S/

697

S/

697

S/

697

S/

697

S/

697

S/

697

S/

697

S/

5,426

S/

5,426

S/

5,426

S/

5,426

S/

1,285

IGV de Herramientas y Utensilios

S/

125.52

S/ 126

S/ 126

S/ 126

S/ 126

S/ 357

S/ 126

S/ 126

S/ 126

S/ 126

S/ 126

S/ 871

S/ 8,368

S/ 8,368

S/ 8,368

S/ 8,368

S/ 8,368

Reposición de Mobiliario S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/

2,483 S/

2,483 S/

2,483 S/

2,483 S/

1,737

Mesa de acero inoxidable 100%

S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/

2,288 S/ - S/ -

Lavadero de acero 100%

S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 763 S/ - S/ -

Anaquel para insumos 100%

S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/

1,186 S/ - S/ -

IGV Reposicion Mobiliario S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 339 S/ - S/ -

Servicios S/

1,072

S/

1,072

S/

1,072

S/

1,072

S/

1,072

S/

1,072

S/

1,072

S/

1,072

S/

1,072

S/

1,072

S/

1,072

S/

1,072 S/ - S/ - S/ 412 S/ - S/ -

Agua - Sedapal 50%

S/ 464

S/ 464

S/ 464

S/ 464

S/ 464

S/ 464

S/ 464

S/ 464

S/ 464

S/ 464

S/ 464

S/ 464

S/ 12,863

S/ 13,892

S/ 15,004

S/ 16,204

S/ 17,500

Energía eléctrica - Luz del Sur

50%

S/ 572

S/ 572

S/ 572

S/ 572

S/ 572

S/ 572

S/ 572

S/ 572

S/ 572

S/ 572

S/ 572

S/ 572

S/ 5,564

S/ 6,010

S/ 6,490

S/ 7,010

S/ 7,570

Teléfono + Internet - Movistar 25%

S/ 36 S/ 36 S/ 36 S/ 36 S/ 36 S/ 36 S/ 36 S/ 36 S/ 36 S/ 36 S/ 36 S/ 36 S/

6,864 S/

7,414 S/

8,007 S/

8,647 S/

9,339

I.G.V. Servicios S/ 193

S/ 193

S/ 193

S/ 193

S/ 193

S/ 193

S/ 193

S/ 193

S/ 193

S/ 193

S/ 193

S/ 193

S/ 434 S/ 469 S/ 507 S/ 547 S/ 591

Renovación Licencias y

Autorizaciones S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -

S/

2,315

S/

2,501

S/

2,701

S/

2,917

S/

3,150

Licencia de Funcionamiento S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 141 S/ - S/ 141 S/ -

Inspección INDECI S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 101 S/ - S/ 101 S/ -

I.G.V Licencias y Autorizaciones

S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 40 S/ - S/ 40 S/ -

Alquiler de Local 50

%

S/

4,785

S/

4,785

S/

4,785

S/

4,785

S/

4,785

S/

4,785

S/

4,785

S/

4,785

S/

4,785

S/

4,785

S/

4,785

S/

4,785 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -

Mantenimiento de Maquinaria y Equipos

S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/

4,864 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -

S/ 4,864

S/ 57,420

S/ 57,420

S/ 57,420

S/ 57,420

S/ 57,420

Mantenimiento 100%

S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/

4,864 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -

S/ 4,864

S/ 9,728

S/ 9,728

S/ 9,728

S/ 9,728

S/ 4,864

I.G.V. Mantenimiento S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/

876 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -

S/ 876

S/ 9,728

S/ 9,728

S/ 9,728

S/ 9,728

S/ 4,864

399

Servicios Tercerizados S/

600

S/

600

S/

600

S/

600

S/

600

S/

600

S/

600

S/

600

S/

600

S/

600

S/

600

S/

600

S/

1,751

S/

1,751

S/

1,751

S/

1,751 S/ 876

Limpieza 50%

S/ 600

S/ 600

S/ 600

S/ 600

S/ 600

S/ 600

S/ 600

S/ 600

S/ 600

S/ 600

S/ 600

S/ 600

S/ 7,200

S/ 7,200

S/ 7,200

S/ 7,200

S/ 7,200

Seguridad 50

%

S/

1,000

S/

1,000

S/

1,000

S/

1,000

S/

1,000

S/

1,000

S/

1,000

S/

1,000

S/

1,000

S/

1,000

S/

1,000

S/

1,000

S/

7,200

S/

7,200

S/

7,200

S/

7,200

S/

7,200

I.G.V. Servicios Tercerizado S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/

12,000 S/

12,000 S/

12,000 S/

12,000 S/

12,000

Bienes No Depreciables S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -

Depreciación S/

338

S/

338

S/

338

S/

338

S/

338

S/

338

S/

338

S/

338

S/

338

S/

338

S/

338

S/

338 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -

Amortización de Intangibles S/ 17 S/ 17 S/ 17 S/ 17 S/ 17 S/ 17 S/ 17 S/ 17 S/ 17 S/ 17 S/ 17 S/ 17 S/

4,060 S/

4,060 S/

4,060 S/

4,060 S/

4,060 Amortización de Gastos Pre-operativos

S/ 1,961

S/ 1,961

S/ 1,961

S/ 1,961

S/ 1,961

S/ 1,961

S/ 1,961

S/ 1,961

S/ 1,961

S/ 1,961

S/ 1,961

S/ 1,961

S/ 199 S/ - S/ - S/ - S/ -

Total Gasto sin IGV

(Estados de Resultados)

S/

12,62

8

S/

17,06

0

S/

17,06

0

S/

17,06

0

S/

17,06

0

S/

23,20

9

S/

17,06

0

S/

17,06

0

S/

17,06

0

S/

17,06

0

S/

17,06

0

S/

26,06

5

S/

215,43

9

S/

197,30

6

S/

200,56

4

S/

199,61

8

S/

191,76

8


400

A continuación, se detalla el estado de ganancias y pérdidas proyectado para el área de

producción de BIO MASK, distribuido en los cinco años de la puesta en marcha, tal como se


Tabla 290.

Estado de Ganancias y Pérdidas

Ítem AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Personal S/ 86,638.87 S/ 91,070.42 S/ 91,070.42 S/ 91,070.42 S/ 91,070.42

Herramientas ,Utensilios y Útiles S/ 13,793.57 S/ 13,793.57 S/ 13,793.57 S/ 13,793.57 S/ 9,652.65

Bienes No Depreciables S/ - S/ - S/ 2,288.14 S/ - S/ -

Servicios S/ 12,863.34 S/ 13,892.41 S/ 15,003.80 S/ 16,204.10 S/ 17,500.43

Renovación Licencias y Autorizaciones S/ - S/ 141.45 S/ - S/ 141.45 S/ -

Alquiler de Local S/ 57,420.00 S/ 57,420.00 S/ 57,420.00 S/ 57,420.00 S/ 57,420.00

Mantenimiento de Maquinaria y Equipos S/ 9,728.29 S/ 9,728.29 S/ 9,728.29 S/ 9,728.29 S/ 4,864.14

Servicios Tercerizados S/ 7,200.00 S/ 7,200.00 S/ 7,200.00 S/ 7,200.00 S/ 7,200.00

Depreciación S/ 4,060.00 S/ 4,060.00 S/ 4,060.00 S/ 4,060.00 S/ 4,060.00

Amortización de Intangibles S/ 199.20 S/ - S/ - S/ - S/ -

Amortización de Gastos Pre-operativos S/ 23,535.42 S/ - S/ - S/ - S/ -

Total estado de ganancias y perdidas S/ 215,438.68 S/ 197,306.12 S/ 200,564.20 S/ 199,617.82 S/ 191,767.64


Tabla 291.

Flujo de Caja

Ítem AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Personal S/ 86,638.87 S/ 91,070.42 S/ 91,070.42 S/ 91,070.42 S/ 91,070.42

Herramientas ,Utensilios y Útiles S/ 16,276.41 S/ 16,276.41 S/ 16,276.41 S/ 16,276.41 S/ 11,390.13

Bienes No Depreciables S/ - S/ - S/ 2,700.00 S/ - S/ -

Servicios S/ 15,178.74 S/ 16,393.09 S/ 17,704.52 S/ 19,120.82 S/ 20,650.55

Renovación Licencias y Autorizaciones

S/ - S/ 141.45 S/ - S/ 141.45 S/ -


Mantenimiento de Maquinaria y Equipos

S/ 11,479.39 S/ 11,479.39 S/ 11,479.39 S/ 11,479.39 S/ 5,739.69



IGV S/ 29,622.72 S/ 30,505.54 S/ 31,095.87 S/ 30,921.63 S/ 29,512.49

Total flujo de caja con IGV S/ 194,193.41 S/ 199,980.74 S/ 203,850.73 S/ 202,708.48 S/ 193,470.79


401

En el flujo de caja se detallan los flujos de ingresos y egresos de dinero que tendrá BIO MASK,

para el área de producción, durante el periodo de cinco años por cada rubro, tal como se muestra

en la tabla 291.

8.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración.

A continuación, se presenta el detallado del presupuesto de gastos de administración

puntualizando las distintas asignaciones de costos comunes (alquiler, servicios, etc.) teniendo en

cuenta que todos estos gastos están dirigidos íntegramente al área de administración, tal como se


Tabla 292.

Gastos Personal Administrativo 2021-2025

Concepto % 2021 2022 2023 2024 2025

Administrador General

Analista de Logística

Almacenero

Básicos S/ 90,000.00 S/ 90,000.00 S/ 90,000.00 S/ 90,000.00 S/ 90,000.00

Asignación Familiar S/ 2,232.00 S/ 2,232.00 S/ 2,232.00 S/ 2,232.00 S/ 2,232.00

Gratificación S/ 14,091.00 S/ 15,372.00 S/ 15,372.00 S/ 15,372.00 S/ 15,372.00

Sub Total

Vacaciones S/ 7,045.50 S/ 7,686.00 S/ 7,686.00 S/ 7,686.00 S/ 7,686.00

SCTR S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -

CTS S/ 7,881.71 S/ 7,899.50 S/ 7,899.50 S/ 7,899.50 S/ 7,899.50

ESSALUD S/ 9,569.07 S/ 9,684.36 S/ 9,684.36 S/ 9,684.36 S/ 9,684.36

Total Gasto S/130,819.28 S/132,873.86 S/132,873.86 S/132,873.86 S/132,873.86

Pago Gratificación S/ 7,686.00 S/ 15,372.00 S/ 15,372.00 S/ 15,372.00 S/ 15,372.00

Pago CTS S/ 7,223.42 S/ 8,557.79 S/ 8,557.79 S/ 8,557.79 S/ 8,557.79

Pago ESSALUD S/ 8,762.04 S/ 9,684.36 S/ 9,684.36 S/ 9,684.36 S/ 9,684.36

Total Pago S/122,948.96 S/133,532.15 S/133,532.15 S/133,532.15 S/133,532.15

402

Servicios S/ 7,563.41 S/ 8,130.08 S/ 8,742.09 S/ 9,403.05 S/ 10,116.90

Agua - Sedapal 25% S/ 2,782.22 S/ 3,004.80 S/ 3,245.18 S/ 3,504.80 S/ 3,785.18

Energía eléctrica - Luz del

Sur 25% S/ 3,432.20 S/ 3,706.78 S/ 4,003.32 S/ 4,323.59 S/ 4,669.47

Teléfono + Internet -

Movistar 50% S/ 868.98 S/ 938.50 S/ 1,013.58 S/ 1,094.67 S/ 1,182.24

Facturación Electrónica 100

% S/ 480.00 S/ 480.00 S/ 480.00 S/ 480.00 S/ 480.00

IGV Serv. S/ 1,361.40 S/ 1,463.40 S/ 1,573.56 S/ 1,692.60 S/ 1,821.00

Alquiler de Local 25

% S/ 28,710.00 S/ 28,710.00 S/ 28,710.00 S/ 28,710.00 S/ 28,710.00

Renovación Licencias y

Autorizaciones S/ - S/ 84.87 S/ - S/ 84.87 S/ -

Licencia de Funcionamiento S/ - S/ 60.84 S/ - S/ 60.84 S/ -

Inspección INDECI S/ - S/ 24.03 S/ - S/ 24.03 S/ -

I.G.V Licencias y

Autorizaciones S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -

Útiles de Oficina y

Limpieza S/ 6,568.17 S/ 6,568.17 S/ 6,568.17 S/ 6,568.17 S/ 6,568.17

Útiles de Oficina 50% S/ 2,384.31 S/ 2,384.31 S/ 2,384.31 S/ 2,384.31 S/ 2,384.31

Útiles de Limpieza 25% S/ 4,183.87 S/ 4,183.87 S/ 4,183.87 S/ 4,183.87 S/ 4,183.87

IGV Útiles S/ 1,182.28 S/ 1,182.28 S/ 1,182.28 S/ 1,182.28 S/ 1,182.28


Asesoría Legal 100

% S/ 1,800.00 S/ 1,800.00 S/ 1,800.00 S/ 1,800.00 S/ 1,800.00

Asesoría Contable 100

% S/ 14,400.00 S/ 14,400.00 S/ 14,400.00 S/ 14,400.00 S/ 14,400.00

Sistemas e Informática 50%

Transporte 100

% S/ 21,600.00 S/ 22,896.00 S/ 24,498.72 S/ 26,458.62 S/ 26,458.62

Limpieza 25% S/ 3,600.00 S/ 3,600.00 S/ 3,600.00 S/ 3,600.00 S/ 3,600.00

Seguridad 25% S/ 6,000.00 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00

I.G.V. Servicios Tercerizados S/ 8,712.00 S/ 8,945.28 S/ 9,233.77 S/ 9,586.55 S/ 9,586.55

Actividades Respons. Social S/ 2,478.00 S/ 1,770.00 S/ 944.00 S/ 118.00 S/ 118.00

Responsabilidad Social S/ 2,478.00 S/ 1,770.00 S/ 944.00 S/ 118.00 S/ 118.00

I.G.V. Activ. Respons. Social S/ 446.04 S/ 318.60 S/ 169.92 S/ 21.24 S/ 21.24

Bienes No Depreciables S/ - S/ 1,157.63 S/ 1,157.63 S/ 1,157.63 S/ 1,157.63

Depreciación S/ 1,802.50 S/ 1,802.50 S/ 1,802.50 S/ 1,802.50 S/ -

Amortización de

Intangibles S/ 4,128.17 S/ - S/ - S/ - S/ -

Amortización de Gastos

Pre-operativos S/ 21,910.07 S/ - S/ - S/ - S/ -

Total Gasto sin IGV

(Estados de Resultados) S/251,379.60 S/228,635.48 S/229,939.34 S/231,819.07 S/230,645.55


403

A continuación, se detalla el estado de ganancias y pérdidas proyectado para el área de administración de BIO MASK, distribuido en

los cinco años de la puesta en marcha, tal como se muestra en la tabla 293.

Tabla 293.


Ítem 2021 2022 2023 2024 2025

Personal S/ 130,819.28 S/ 132,873.86 S/ 132,873.86 S/ 132,873.86 S/ 132,873.86

Servicios S/ 7,563.41 S/ 8,130.08 S/ 8,742.09 S/ 9,403.05 S/ 10,116.90



Útiles de Oficina y Limpieza S/ 6,568.17 S/ 6,568.17 S/ 6,568.17 S/ 6,568.17 S/ 6,568.17


Actividades Respons. Social S/ 2,478.00 S/ 1,770.00 S/ 944.00 S/ 118.00 S/ 118.00

Bienes No depreciables S/ - S/ 1,157.63 S/ 1,157.63 S/ 1,157.63 S/ 1,157.63


Amortización de Intangibles S/ 4,128.17 S/ - S/ - S/ - S/ -


Total estado de ganancias y perdidas S/ 251,379.60 S/ 229,793.11 S/ 231,096.97 S/ 232,976.70 S/ 231,803.18


404


para el área de administración, durante el periodo de cinco años por cada rubro, tal como se muestra

en la tabla 294.

Tabla 294.

Flujo de Caja

FLUJO DE CAJA 2021 2022 2023 2024 2025

Personal S/130,819.28 S/132,873.86 S/132,873.86 S/132,873.86 S/132,873.86

Servicios S/ 8,924.81 S/ 9,593.48 S/ 10,315.65 S/ 11,095.65 S/ 11,937.90



Útiles de Oficina y Limpieza S/ 7,750.45 S/ 7,750.45 S/ 7,750.45 S/ 7,750.45 S/ 7,750.45


Actividades Responsabilidad Social S/ 2,924.04 S/ 2,088.60 S/ 1,113.92 S/ 139.24 S/ 139.24


Total sin IGV S/199,356.42 S/203,305.23 S/204,622.03 S/206,488.87 S/207,130.72

IGV S/ 35,884.16 S/ 36,594.94 S/ 36,831.97 S/ 37,168.00 S/ 37,283.53

Total Flujo de Caja S/235,240.58 S/239,900.17 S/241,454.00 S/243,656.87 S/244,414.25


8.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas.

A continuación, se presenta el detallado del presupuesto de gastos de ventas puntualizando las

distintas asignaciones de costos comunes (alquiler, servicios, etc.) teniendo en cuenta que todos

estos gastos están dirigidos íntegramente al área de ventas, es importante mencionar que se

presentarán los diversos gastos de promoción y publicidad considerados en la campaña de

marketing, tal como se muestra en la tabla 295.

405

Tabla 295.

Gastos Personal de Ventas 2021-2025

Concepto % 2021 2022 2023 2024 2025

Supervisor Comercial y Ventas S/ 12.00 S/ 12.00 S/ 12.00 S/ 12.00 S/ 12.00

Vendedores S/ 24.00 S/ 24.00 S/ 36.00 S/ 36.00 S/ 36.00

Básicos S/ 60,000.00 S/ 60,000.00 S/ 72,000.00 S/ 72,000.00 S/ 72,000.00

Asignación Familiar S/ 3,348.00 S/ 3,348.00 S/ 4,464.00 S/ 4,464.00 S/ 4,464.00

Gratificación S/ 13,386.00 S/ 13,968.54 S/ 16,747.29 S/ 17,350.05 S/ 17,966.43

Comisiones Supervisor S/ 5,656.00 S/ 6,821.04 S/ 8,006.56 S/ 9,212.13 S/ 10,444.84

Comisiones Vendedor S/ 11,312.00 S/ 13,642.07 S/ 16,013.13 S/ 18,424.25 S/ 20,889.69

Sub Total S/ 93,702.00 S/ 97,779.65 S/117,230.98 S/121,450.43 S/125,764.96

Vacaciones S/ 6,693.00 S/ 6,984.27 S/ 8,373.63 S/ 8,675.01 S/ 8,983.23

SCTR S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -

CTS S/ 5,464.92 S/ 5,473.01 S/ 6,604.60 S/ 6,612.97 S/ 6,621.53

ESSALUD S/ 8,433.18 S/ 8,800.17 S/ 10,550.79 S/ 10,930.53 S/ 11,318.88

Total Gasto S/114,293.10 S/119,037.09 S/142,760.01 S/147,668.94 S/152,688.60

Pago Gratificación S/ 11,312.00 S/ 13,642.07 S/ 16,013.13 S/ 18,424.25 S/ 20,889.69

Pago CTS S/ 4,783.06 S/ 5,917.25 S/ 7,141.08 S/ 7,148.06 S/ 7,155.19

Pago ESSALUD S/ 7,921.14 S/ 8,870.29 S/ 10,412.09 S/ 10,906.19 S/ 11,293.98

Total Pago S/124,411.21 S/133,193.53 S/159,170.92 S/166,603.94 S/174,087.05

Servicios S/ 6,648.92 S/ 7,180.83 S/ 7,755.29 S/ 8,375.72 S/ 9,045.78

Agua - SEDAPAL 25% S/ 2,782.22 S/ 3,004.80 S/ 3,245.18 S/ 3,504.80 S/ 3,785.18

Energía eléctrica - Luz del Sur 25% S/ 3,432.20 S/ 3,706.78 S/ 4,003.32 S/ 4,323.59 S/ 4,669.47

Teléfono + Internet - Movistar 25% S/ 434.49 S/ 469.25 S/ 506.79 S/ 547.33 S/ 591.12

IGV Servicios S/ 1,196.76 S/ 1,292.52 S/ 1,395.96 S/ 1,507.68 S/ 1,628.28


Licencia de Funcionamiento S/ - S/ 40.56 S/ - S/ 40.56 S/ -

Inspección INDECI S/ - S/ 16.02 S/ - S/ 16.02 S/ -

I.G.V Licencias y Autorizaciones S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -

Alquiler de Local 25% S/ 28,710.00 S/ 28,710.00 S/ 28,710.00 S/ 28,710.00 S/ 28,710.00

406

Útiles de Oficina Y Limpieza S/ 6,568.17 S/ 6,568.17 S/ 6,568.17 S/ 6,568.17 S/ 6,568.17

Útiles de Oficina 50% S/ 2,384.31 S/ 2,384.31 S/ 2,384.31 S/ 2,384.31 S/ 2,384.31

Útiles de Limpieza 25% S/ 4,183.87 S/ 4,183.87 S/ 4,183.87 S/ 4,183.87 S/ 4,183.87

IGV Útiles de Oficina S/ 1,182.28 S/ 1,182.28 S/ 1,182.28 S/ 1,182.28 S/ 1,182.28


Transporte 100% S/ 21,600.00 S/ 22,896.00 S/ 24,498.72 S/ 26,458.62 S/ 26,458.62

Limpieza 25% S/ 3,600.00 S/ 3,600.00 S/ 3,600.00 S/ 3,600.00 S/ 3,600.00

Seguridad 25% S/ 6,000.00 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00

I.G.V. Servicios Tercerizados (No Aplica) S/ 3,888.00 S/ 4,121.28 S/ 4,409.77 S/ 4,762.55 S/ 4,762.55

Promoción y publicidad S/ 17,199.15 S/ 22,131.36 S/ 24,355.93 S/ 14,186.44 S/ 10,372.88


IGV Promoción y publicidad S/ 3,095.88 S/ 3,983.69 S/ 4,384.11 S/ 2,553.58 S/ 1,867.14





Total Gasto sin IGV (Estados de Resultados) S/211,730.18 S/208,010.03 S/236,078.13 S/233,454.47 S/233,844.05


A continuación, se detalla el estado de ganancias y pérdidas proyectado para el área de ventas de BIO MASK, distribuido en los

cinco años de la puesta en marcha, tal como se muestra en la tabla 296.

407

Tabla 296.


Ítem 2021 2022 2023 2024 2025

Personal S/114,293.10 S/119,037.09 S/142,760.01 S/147,668.94 S/152,688.60

Servicios S/ 6,648.92 S/ 7,180.83 S/ 7,755.29 S/ 8,375.72 S/ 9,045.78



Utiles de Oficina Y Limpieza S/ 6,568.17 S/ 6,568.17 S/ 6,568.17 S/ 6,568.17 S/ 6,568.17






Amortización de Gastos Preoperativos S/ 14,517.93 S/ - S/ - S/ - S/ -

Total Estado de ganancias y pérdidas S/211,730.18 S/209,167.66 S/237,235.75 S/234,612.09 S/235,001.68



para el área de ventas, durante el periodo de cinco años por cada rubro, tal como se muestra en la

tabla 297.

Tabla 297.

Flujo de Caja

FLUJO DE CAJA 2021 2022 2023 2024 2025

Personal S/114,293.10 S/119,037.09 S/142,760.01 S/147,668.94 S/152,688.60

Servicios S/ 7,845.68 S/ 8,473.35 S/ 9,151.25 S/ 9,883.40 S/ 10,674.06



Utiles de Oficina Y Limpieza S/ 7,750.45 S/ 7,750.45 S/ 7,750.45 S/ 7,750.45 S/ 7,750.45




Total sin IGV S/173,205.31 S/185,014.77 S/209,472.77 S/206,091.68 S/207,154.18

IGV S/ 31,176.95 S/ 33,302.66 S/ 37,705.10 S/ 37,096.50 S/ 37,287.75

Total Flujo de caja S/204,382.26 S/218,317.43 S/247,177.87 S/243,188.19 S/244,441.93


408

8.4.2. Egresos no desembolsables.

8.4.2.1. Depreciación.

Se realizó el cálculo de todos los activos fijos depreciables, se muestran los egresos no

desembolsables y la depreciación por cada área de BIO MASK, para todos los años, tal como se


Tabla 298.

Egresos no Desembolsables

Tipo 2021 2022 2023 2024 2025

Depreciación S/ 7,292.50 S/ 7,292.50 S/ 7,292.50 S/ 7,292.50 S/ 4,060.00

Amortización Intangibles S/ 5,090.28 S/ - S/ - S/ - S/ -

Amortización Gastos pre-operativos S/ 61,399.44 S/ - S/ - S/ - S/ -

Gastos Activo Fijo no depreciable S/ - S/ 2,315.25 S/ 4,603.39 S/ 2,315.25 S/ 2,315.25


IGV S/ 13,280.80 S/ 1,729.40 S/ 2,141.26 S/ 1,729.40 S/ 1,147.55

Total con IGV S/ 87,063.02 S/ 11,337.15 S/ 14,037.15 S/ 11,337.15 S/ 7,522.80


A continuación, se detallará la vida útil de cada activo según SUNAT para determinar la

depreciación anual, tal como se muestra en la tabla 299.

409

Tabla 299.

Depreciación

Concepto Vida Útil Cantidad 2021 2022 2023 2024 2025

Producción S/ 4,060.00 S/ 4,060.00 S/ 4,060.00 S/ 4,060.00 S/ 4,060.00

Máquina de máscara desechable semiautomática NS-200

10 años 1 S/ 850.00 S/ 850.00 S/ 850.00 S/ 850.00 S/ 850.00

Máquina De Coser

Recta Juki Industrial Modelo DDL 8100

10 años 3 S/ 405.00 S/ 405.00 S/ 405.00 S/ 405.00 S/ 405.00


10 años 1 S/ 405.00 S/ 405.00 S/ 405.00 S/ 405.00 S/ 405.00

Desarenador de yuca 10 años 1 S/ 750.00 S/ 750.00 S/ 750.00 S/ 750.00 S/ 750.00

Lavadora de yuca 10 años 1 S/ 380.00 S/ 380.00 S/ 380.00 S/ 380.00 S/ 380.00

Picadora de yuca 10 años 1 S/ 560.00 S/ 560.00 S/ 560.00 S/ 560.00 S/ 560.00

Secador de capa fija de yuca

10 años 1 S/ 280.00 S/ 280.00 S/ 280.00 S/ 280.00 S/ 280.00


10 años 1 S/ 180.00 S/ 180.00 S/ 180.00 S/ 180.00 S/ 180.00

Plancha de calentamiento

10 años 1 S/ 250.00 S/ 250.00 S/ 250.00 S/ 250.00 S/ 250.00

Administración S/ 1,802.50 S/ 1,802.50 S/ 1,802.50 S/ 1,802.50 S/ -

Laptop 4 años 3 S/ 1,117.50 S/ 1,117.50 S/ 1,117.50 S/ 1,117.50 S/ -

Impresora 4 años 2 S/ 685.00 S/ 685.00 S/ 685.00 S/ 685.00 S/ -

Ventas S/ 1,430.00 S/ 1,430.00 S/ 1,430.00 S/ 1,430.00 S/ -

Laptop 4 años 2 S/ 745.00 S/ 745.00 S/ 745.00 S/ 745.00 S/ -

Impresora 4 años 2 S/ 685.00 S/ 685.00 S/ 685.00 S/ 685.00 S/ -

Total Depreciación S/ 7,292.50 S/ 7,292.50 S/ 7,292.50 S/ 7,292.50 S/ 4,060.00


8.4.2.2. Amortización de intangibles.

A continuación, se detalla la amortización de intangibles y de pre-operativos, para el proyecto.

De acuerdo a la norma procederemos a amortizar todos los activos intangibles y gastos pre-

operativos amortizables 100% el primer año para reducir el pago de impuesto a la renta, tal como

se muestra en la tabla 300 y en la tabla 301.

410

Tabla 300.

Amortización de Intangibles

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Amortización Intangibles S/ 5,090.28 S/ - S/ - S/ - S/ -

Total Amortización S/ 5,090.28 S/ - S/ - S/ - S/ -


Tabla 301.

Amortización Pre-operativos

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Amortización Gastos Pre-operativos S/61,399.44 S/ - S/ - S/ - S/ -

Total Amortización S/61,399.44 S/ - S/ - S/ - S/ -


8.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

Tabla 302.

Gastos por Activos Fijos no Depreciables

Área 2021 2022 2023 2024 2025

Producción S/ - S/ - S/ 2,288.14 S/ - S/ -

Administración S/ - S/ 1,157.63 S/ 1,157.63 S/ 1,157.63 S/ 1,157.63

Ventas S/ - S/ 1,157.63 S/ 1,157.63 S/ 1,157.63 S/ 1,157.63

Total S/ - S/ 2,315.25 S/ 4,603.39 S/ 2,315.25 S/ 2,315.25

IGV S/ - S/ 416.75 S/ 828.61 S/ 416.75 S/ 416.75

Total con IGV S/ - S/ 2,732.00 S/ 5,432.00 S/ 2,732.00 S/ 2,732.00


411

8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Tabla 303.

Costos de Producción - Presentación caja 10 unidades

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Unidades Producidas 10,833 12,374 14,015 15,777 17,322

Venta en Unidades 10,265 11,919 13,602 15,312 17,062

Mano de Obra Directa S/ 0.34 S/ 0.35 S/ 0.37 S/ 0.36 S/ 0.38

Materia Prima S/ 3.87 S/ 4.01 S/ 4.13 S/ 4.22 S/ 4.32

Costos Indirectos S/ 2.10 S/ 1.68 S/ 1.51 S/ 1.33 S/ 1.17

Total Costo de Producción S/68,336.23 S/74,851.63 S/84,175.30 S/93,330.19 S/101,515.03

Costo Unitario de Producción S/ 6.31 S/ 6.05 S/ 6.01 S/ 5.92 S/ 5.86

Gastos Administrativos S/ 2.59 S/ 2.04 S/ 1.80 S/ 1.61 S/ 1.44

Gastos de Venta S/ 2.17 S/ 1.84 S/ 1.83 S/ 1.61 S/ 1.45

Gastos Financieros S/ 0.31 S/ 0.16 S/ 0.07 S/ 0.04 S/ 0.01

Costo Unitario Fijo S/ 5.08 S/ 4.04 S/ 3.70 S/ 3.26 S/ 2.90

Costo Unitario Total S/ 11.38 S/ 10.09 S/ 9.71 S/ 9.18 S/ 8.76


Tabla 304.


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025






Total Costo de Producción S/ 18.92 S/ 17.39 S/ 16.73 S/ 16.08 S/ 15.47





412




Tabla 305.


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025






Total Costo de Producción S/ 33.65 S/ 30.92 S/ 29.75 S/ 28.60 S/ 27.51








De acuerdo a los resultados se concluye que para la presentación de caja por 10 unidades se

tiene un costo total unitario de S/ 11.40 para el primer año y finaliza el quinto año con un costo

total unitario de S/ 8.80, tal como se muestra en la tabla 303.

Para la presentación de caja por 30 unidades en el primer año inicia con un costo total unitario

de S/ 34.20 y finaliza el quinto año con un costo total unitario de S/ 23.20, tal como se muestra en

la tabla 304.

En el caso de la presentación de caja por 50 unidades se inicia con un costo total unitario de S/

60.70 en el primer año y finaliza con un costo total unitario de S/ 41.30 en el quinto año, tal como


Estos resultados indican que la presentación de caja por 10 unidades muestra un

413

comportamiento positivo. Sin embargo, tiene menor rentabilidad en comparación a las otras

presentaciones.

Se ve un descenso constante del costo unitario a pesar del aumento del personal ya que el

crecimiento de las ventas lo compensa evidenciándose así una economía de escala.

8.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

A continuación, se detallará el costo fijo unitario y variable unitario de cada presentación para

así tener una idea del margen de contribución unitario.

Tabla 306.

Costos Fijos y Variables - Presentación caja 10 unidades

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025


Materia Prima S/ 41,934.71 S/ 49,674.81 S/ 57,891.52 S/ 66,644.52 S/ 74,784.47

Mano de Obra Directa S/ 3,686.46 S/ 4,373.58 S/ 5,137.03 S/ 5,638.70 S/ 6,511.28

Costos Indirectos S/ 1,356.26 S/ 1,464.76 S/ 1,581.95 S/ 1,708.50 S/ 1,845.18

Total Costo de Variable S/ 46,977.43 S/ 55,513.16 S/ 64,610.49 S/ 73,991.72 S/ 83,140.93

Costo Unitario de Variable S/ 4.58 S/ 4.66 S/ 4.75 S/ 4.83 S/ 4.87

Costos Indirecto Fijos S/ 21,358.80 S/ 19,338.47 S/ 19,564.81 S/ 19,338.47 S/ 18,374.10

Gastos Administrativos S/ 26,609.98 S/ 24,333.98 S/ 24,471.45 S/ 24,669.64 S/ 24,545.91

Gastos de Venta S/ 22,324.05 S/ 21,931.81 S/ 24,891.21 S/ 24,614.58 S/ 24,655.66

Gastos Financieros S/ 3,162.38 S/ 1,908.45 S/ 959.58 S/ 645.05 S/ 250.00

Total Costo Fijo S/ 73,455.21 S/ 67,512.71 S/ 69,887.05 S/ 69,267.74 S/ 67,825.66

Costo Unitario de Fijo S/ 7.16 S/ 5.66 S/ 5.14 S/ 4.52 S/ 3.98

Costo Total S/ 120,432.64 S/ 123,025.86 S/ 134,497.54 S/ 143,259.46 S/ 150,966.60


Minimarket S/ 11.86 S/ 11.86 S/ 11.86 S/ 11.86 S/ 11.86

Margen S/ 0.13 S/ 1.54 S/ 1.98 S/ 2.51 S/ 3.02

% Margen 1% 13% 17% 21% 25%

Farmacias de su localidad S/ 12.61 S/ 12.61 S/ 12.61 S/ 12.61 S/ 12.61

Margen S/ 0.87 S/ 2.28 S/ 2.72 S/ 3.25 S/ 3.76

% Margen 7% 18% 22% 26% 30%


415

Tabla 307.


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025










Gastos Financieros S/ 13,367.11 S/ 8,066.84 S/ 4,056.06 S/ 2,726.56 S/ 1,056.72






Margen -S/ 6.38 -S/ 0.86 S/ 1.27 S/ 3.38 S/ 5.22

% Margen -22% -3% 4% 12% 18%


Margen -S/ 4.58 S/ 0.94 S/ 3.07 S/ 5.18 S/ 7.02

% Margen -15% 3% 10% 17% 23%


416

Tabla 308.


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025










Gastos Financieros S/ 14,365.07 S/ 8,669.08 S/ 4,358.87 S/ 2,930.12 S/ 1,135.61






Margen S/ 0.12 S/ 9.94 S/ 13.73 S/ 17.48 S/ 20.76

% Margen 0% 16% 22% 28% 33%


Margen S/ 4.04 S/ 13.86 S/ 17.65 S/ 21.40 S/ 24.67

% Margen 6% 21% 26% 32% 37%


De acuerdo a los resultados se aprecia que el costo total unitario se encuentra conformado por

el costo variable y el costo unitario fijo, obteniendo un costo total unitario para la presentación de

caja por 10 unidades S/ 12.00 en el primer año y en el quinto año S/ 9.00, tal como se muestra en

la tabla 306.

Para la presentación de caja por 30 unidades S/ 35.00 durante el primer año y al quinto año S/

24.00, tal como se muestra en la tabla 307.

Y por último para la presentación de caja por 50 unidades S/ 63.00 durante el primer año y al

quinto año a S/ 42.00, tal como se muestra en la tabla 308.

417

Capítulo IX: Estados Financieros Proyectados

9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

▪ Las cifras se encuentras expresadas en soles.

▪ El impuesto a la renta utilizado es del 29.5 %

▪ El horizonte de evaluación del proyecto es de 5 años.

▪ La tasa del Impuesto General a las Ventas es del 18%

▪ La forma de pago a nuestros proveedores es al contado.

▪ El método de depreciación es lineal.

▪ La estructura de capital es de 40% financiamiento y 60% aporte propio

▪ Se ha tomado las actuales tasas de financiamiento del mercado financiero para

determinar el costo de la deuda.

▪ El precio se mantendrá constante durante el proyecto.

▪ No se considerará inventarios para el costeo de ventas.

▪ La política de cobranzas será al contado en términos anuales.

418

9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros

A continuación, se detallan el estado de ganancias y pérdidas sin incluir los gastos financieros,

donde se observa que la Utilidad Neta para todos los años del proyecto es positiva, y el análisis de

forma vertical de la Utilidad Neta representa entre 1% y 22% de las ventas durante el horizonte

temporal de la evaluación del proyecto. Por ello, se sostiene que el proyecto es viable, debido a

que genera una utilidad neta mayor al 1% sobre las ventas de forma anual.

Se ve una evolución gradual de las utilidades debido al constante incremento de las ventas en

unidades, lo que refuerza el concepto de economía de escala.

Primero procederemos a realizar el estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros para

poder analizar el pago de impuestos a la renta sin considerar el escudo fiscal de los intereses, tal


419

Tabla 309.

Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros

Rubro 2021 2022 2023 2024 2025 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas S/1,131,200.13 S/1,364,207.15 S/1,601,312.92 S/1,842,425.08 S/2,088,968.60 100% 100% 100% 100% 100%

(-) Costo de Ventas S/ 648,127.93 S/ 709,922.52 S/ 798,351.95 S/ 885,180.55 S/ 962,808.82 57% 52% 50% 48% 46%

(-) Materia Prima S/ 397,725.42 S/ 471,135.59 S/ 549,066.10 S/ 632,083.05 S/ 709,285.59

(-) Mano de Obra S/ 34,963.83 S/ 41,480.81 S/ 48,721.65 S/ 53,479.68 S/ 61,755.58

(-) Costos Indirectos S/ 215,438.68 S/ 197,306.12 S/ 200,564.20 S/ 199,617.82 S/ 191,767.64

Utilidad Bruta S/ 483,072.20 S/ 654,284.63 S/ 802,960.97 S/ 957,244.53 S/1,126,159.78 43% 48% 50% 52% 54%

(-) Gastos Operativos S/ 464,109.79 S/ 439,960.77 S/ 469,332.72 S/ 468,588.79 S/ 467,804.85 41% 32% 29% 25% 22%

(-) Administrativos S/ 252,379.60 S/ 230,793.11 S/ 232,096.97 S/ 233,976.70 S/ 232,803.18

(-) De Ventas S/ 211,730.18 S/ 209,167.66 S/ 237,235.75 S/ 234,612.09 S/ 235,001.68

EBIT o Resultado Operativo S/ 18,962.42 S/ 214,323.87 S/ 333,628.25 S/ 488,655.74 S/ 658,354.93 2% 16% 21% 27% 32%

(-) Impuesto a la Renta -S/ 5,593.91 -S/ 63,225.54 -S/ 98,420.33 -S/ 144,153.44 -S/ 194,214.70

Resultado Neto S/ 13,368.50 S/ 151,098.27 S/ 235,207.97 S/ 344,502.26 S/ 464,140.21 1% 11% 15% 19% 22%


9.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

En el siguiente estado de ganancias y pérdidas se incluyen los gastos financiero y el escudo fiscal para el año de duración del préstamo.

Al incluir los gastos financieros, se observa que el resultado de la Utilidad Neta representa entre el -1% y el 23% de las ventas

durante el horizonte de la evaluación del proyecto, tal como se muestra en la tabla 310.

420

Tabla 310.

Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal

Rubro 2021 2022 2023 2024 2025 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas S/1,131,200.13 S/1,364,207.15 S/1,601,312.92 S/1,842,425.08 S/2,088,968.60 100% 100% 100% 100% 100%

(-) Costo de Ventas S/ 648,127.93 S/ 709,922.52 S/ 798,351.95 S/ 885,180.55 S/ 962,808.82 57% 52% 50% 48% 46%


(-) Mano de Obra S/ 34,963.83 S/ 41,480.81 S/ 48,721.65 S/ 53,479.68 S/ 61,755.58

(-) Costos Indirectos S/ 215,438.68 S/ 197,306.12 S/ 200,564.20 S/ 199,617.82 S/ 191,767.64

Utilidad Bruta S/ 483,072.20 S/ 654,284.63 S/ 802,960.97 S/ 957,244.53 S/1,126,159.78 43% 48% 50% 52% 54%

(-) Gastos Operativos S/ 464,109.79 S/ 439,960.77 S/ 469,332.72 S/ 468,588.79 S/ 467,804.85 41% 32% 29% 25% 22%

(-) Administrativos S/ 252,379.60 S/ 230,793.11 S/ 232,096.97 S/ 233,976.70 S/ 232,803.18

(-) De Ventas S/ 211,730.18 S/ 209,167.66 S/ 237,235.75 S/ 234,612.09 S/ 235,001.68

EBIT o Resultado Operativo S/ 18,962.42 S/ 214,323.87 S/ 333,628.25 S/ 488,655.74 S/ 658,354.93 2% 16% 21% 27% 32%

(-) Gastos Financieros S/ 29,993.27 S/ 18,100.45 S/ 9,101.02 S/ 6,117.89 S/ 2,371.07

(+) Valor de desecho S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 15,037.80

Resultado antes de I. Renta -S/ 11,030.85 S/ 196,223.42 S/ 324,527.23 S/ 482,537.85 S/ 671,021.66 -1% 14% 20% 26% 32%

(-) Impuesto a la Renta S/ - -S/ 54,631.81 -S/ 95,735.53 -S/ 142,348.66 -S/ 197,951.39

Resultado Neto -S/ 11,030.85 S/ 133,659.18 S/ 227,235.76 S/ 340,189.18 S/ 473,070.27 -1% 10% 14% 18% 23%

Escudo Fiscal S/ 8,848.01 S/ 5,339.63 S/ 2,684.80 S/ 1,804.78 S/ 699.47


421

9.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo

En el caso del flujo de caja operativo se consideran solo los valores propios de la operación de

la empresa por los 5 años de evaluación. Todos los montos detallados incluyen el IGV.

Para ello consideraremos los Ingresos anuales del proyecto como los costos de materia prima,

costos de mano de obra directa, costos indirectos de fabricación (CIF), gastos administrativos y

ventas, así como el pago de impuestos.

Es importante resaltar que el pago de impuesto a la renta es sin considerar el gasto financiero

debido a que la deuda en este nivel del flujo de caja no se hace presente, tal como se muestra en la

tabla 311.

422

Tabla 311.

Flujo de Caja Operativo

Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Ingresos por Ventas S/1,334,816.16 S/1,609,764.44 S/1,889,549.25 S/2,174,061.59 S/2,464,982.95

(-) Costos operativos S/1,239,301.25 S/1,425,502.44 S/1,639,295.52 S/1,814,741.28 S/1,987,281.01


(-) Mano de Obra Directa S/ 34,963.83 S/ 41,480.81 S/ 48,721.65 S/ 53,479.68 S/ 61,755.58

(-) CIF S/ 194,193.41 S/ 199,980.74 S/ 203,850.73 S/ 202,708.48 S/ 193,470.79

(-) Gastos Administrativos S/ 235,240.58 S/ 239,900.17 S/ 241,454.00 S/ 243,656.87 S/ 244,414.25

(-) Gastos de Venta S/ 211,730.18 S/ 209,167.66 S/ 237,235.75 S/ 234,612.09 S/ 235,001.68

(-) Impuesto a la Renta (Sin Gastos Financieros) S/ 5,593.91 S/ 63,225.54 S/ 98,420.33 S/ 144,153.44 S/ 194,214.70

(-) Pago de IGV S/ 88,263.34 S/ 115,807.52 S/ 161,715.06 S/ 190,272.71 S/ 221,467.01

Flujo de caja operativo (Con IGV) S/ 95,514.90 S/ 184,262.00 S/ 250,253.73 S/ 359,320.31 S/ 477,701.94


9.5. Flujo de Capital Proyectado

Para el flujo de capital o llamado flujo de inversiones se consideran todos los conceptos especificados en la inversión del proyecto,

que incluyen el IGV. Durante el año de liquidación es donde se recupera la garantía por alquiler del local, el valor de desecho de activos

fijos y el capital de trabajo, tal como se muestra en la tabla 312.

423

Tabla 312.

Flujo de Capital

Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Activo fijo tangible -S/ 61,336.40

Capital de trabajo -S/174,210.91 -S/35,884.34 -S/36,515.56 -S/37,132.57 -S/37,969.03 S/321,712.40

Gastos pre operativos y garantía -S/ 77,701.32 S/ 9,570.00

Inventario Inicial de materiales -S/ 7,125.00

Activo intangible -S/ 5,770.62

Valor de desecho Activos Fijos S/ 15,037.80

Flujo de capital (Con IGV) -S/326,144.24 -S/35,884.34 -S/36,515.56 -S/37,132.57 -S/37,969.03 S/346,320.20


9.6. Flujo de Caja Económico Proyectado

Para calcular el flujo de caja económico, se procedió a sumar el flujo de caja operativo con el flujo de caja de capital para así hallar

el dinero de libre disponibilidad que le queda a la empresa, tal como se muestra en la tabla 313.

424

Tabla 313.

Flujo de Caja Económico

Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Ingresos por Ventas S/1,334,816.16 S/1,609,764.44 S/1,889,549.25 S/2,174,061.59 S/2,464,982.95

(-) Costos operativos S/1,239,301.25 S/1,425,502.44 S/1,639,295.52 S/1,814,741.28 S/1,987,281.01


(-) Mano de Obra Directa S/ 34,963.83 S/ 41,480.81 S/ 48,721.65 S/ 53,479.68 S/ 61,755.58

(-) CIF S/ 194,193.41 S/ 199,980.74 S/ 203,850.73 S/ 202,708.48 S/ 193,470.79

(-) Gastos Administrativos S/ 235,240.58 S/ 239,900.17 S/ 241,454.00 S/ 243,656.87 S/ 244,414.25

(-) Gastos de Venta S/ 211,730.18 S/ 209,167.66 S/ 237,235.75 S/ 234,612.09 S/ 235,001.68

(-) Impuesto a la Renta S/ 5,593.91 S/ 63,225.54 S/ 98,420.33 S/ 144,153.44 S/ 194,214.70

(-) Pago de IGV S/ 88,263.34 S/ 115,807.52 S/ 161,715.06 S/ 190,272.71 S/ 221,467.01

Flujo de caja operativo S/ 95,514.90 S/ 184,262.00 S/ 250,253.73 S/ 359,320.31 S/ 477,701.94

Activo fijo tangible -S/ 61,336.40 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -

Capital de trabajo -S/174,210.91 -S/ 35,884.34 -S/ 36,515.56 -S/ 37,132.57 -S/ 37,969.03 S/ 321,712.40

Gastos pre operativos y garantía -S/ 77,701.32 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 9,570.00

Inventario Inicial de materiales -S/ 7,125.00 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -

Activo intangible -S/ 5,770.62 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -

Valor de desecho Activos Fijos S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 15,037.80

Flujo de capital -S/326,144.24 -S/ 35,884.34 -S/ 36,515.56 -S/ 37,132.57 -S/ 37,969.03 S/ 346,320.20

Flujo de caja económico (Con IGV) -S/326,144.24 S/ 59,630.57 S/ 147,746.44 S/ 213,121.16 S/ 321,351.28 S/ 824,022.14


425

9.7. Flujo del Servicio de la Deuda

El flujo del servicio de la deuda, muestra el importe a pagar de forma anual respecto a las cuotas establecidas por la entidad que

facilito el préstamo así como el escudo fiscal de los intereses, tal como se muestra en la tabla 314.

Tabla 314.

Flujo del Servicio de la Deuda

Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Préstamo S/.129,336.40

Cuotas de reembolso del préstamo S/.-66,379.08 S/.-66,379.08 S/.-20,753.88 S/.-20,753.88 S/.-20,753.88

Escudo Fiscal S/. 8,848.01 S/. 5,339.63 S/. 2,684.80 S/. 1,804.78 S/. 699.47

Flujo del servicio de la deuda (Con IGV) S/.129,336.40 S/.-57,531.07 S/.-61,039.45 S/.-18,069.08 S/.-18,949.10 S/.-20,054.41


9.8. Flujo de Caja Financiero Proyectado

El flujo de caja financiero, muestra el resultado de la diferencia del flujo de caja económico y el flujo del servicio de la deuda.

Así podemos demostrar el dinero que queda disponible para los accionistas, tal como se muestra en la tabla 315.

426

Tabla 315.

Flujo de Caja Financiero

Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Flujo de caja económico (Con IGV) -S/326,144.24 S/59,630.57 S/147,746.44 S/213,121.16 S/321,351.28 S/824,022.14

Préstamo S/129,336.40 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -

Cuotas de reembolso del préstamo S/ - -S/66,379.08 -S/ 66,379.08 -S/ 20,753.88 -S/ 20,753.88 -S/ 20,753.88

Escudo Fiscal S/ - S/ 8,848.01 S/ 5,339.63 S/ 2,684.80 S/ 1,804.78 S/ 699.47

Flujo del servicio de la deuda S/129,336.40 -S/57,531.07 -S/ 61,039.45 -S/ 18,069.08 -S/ 18,949.10 -S/ 20,054.41

Flujo de caja financiero -S/196,807.84 S/ 2,099.50 S/ 86,706.99 S/195,052.08 S/302,402.18 S/803,967.73


427

Capítulo X: Evaluación Económico-Financiera

10.1. Cálculo de la Tasa de Descuento

10.1.1. Costo de Oportunidad. (Ke)

Para hallar el costo de oportunidad del accionista se tomará en cuenta dos metodologías: el

modelo de fijación de precios de activos de capital (CAPM) y el costo de oportunidad de capital

(COK) propio, aquella metodología que cumpla con la condición básica COK > = Tasa de costo

efectivo anual (TCEA) neta más alta, será la metodología que prevalezca.

10.1.1.1. CAPM.

El CAPM, empleado para estimar el rendimiento de los títulos de capital de una empresa.

La información fue compilada de Damodaran.

a/ Aplicando el método CAPM, valuación de activos de capital.

428

Tabla 316.

Modelo de fijación de Precios de Activos de Capital

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran RM 14%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran TLR 4%

Beta Healthcare Products B 0.98

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 60%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 40%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

Riesgo País BCR RP 1.18%

Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.15

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 17%


Se procedió a tomar en cuenta la beta desapalancada del sector Health care products, ya que es

el sector que más se asemeja con respecto al producto ofrecido.

Se apalanca con respecto al nivel de apalancamiento del proyecto y se procede a hallar el cok.

Como el resultado arroja 17% y este es menor que la TCEA neta más alta (34.49%*(1-

29.5%))=24.31%), tal como se muestra en la tabla 316.

Así que este modelo quedaría descartado por lo que procederemos a la segunda metodología

que es del cok propio.

429

10.1.1.2. COK propio.

Para hallar el costo de capital propio (Kp), que hace referencia a la rentabilidad a la que se

claudica para realizar inversión en un proyecto de similar riesgo.

Debido a que los accionistas financiaran el proyecto se determinó el COK Propio utilizando el

Factor de Riesgo obtenido a través de la siguiente fórmula:

Factor Riesgo = (TCEA Neta + COK Promedio) / COK Promedio.

Para ello, se tomará en cuenta tanto depósitos a plazo fijo como fondos mutuos para hallar el

cok promedio y luego multiplicar este resultado con el factor de riesgo obteniendo un COK Propio

de 36.13%, tal como se muestra en la tabla 317.

Debido a que este resultado es mayor a la TCEA neta más alta se cumple la condición básica y

es coherente para proceder posteriormente a valorizar el coste promedio ponderado del capital

(WACC).

430

Tabla 317.

COK Propio

Accionistas Tasa Rentabilidad Alternativa de Inversión

Escobar Carpio, Katherine Madely 6.00% Depósito a plazo fijo BCP

Gonzales Daga, Marlon Paul 5.50% Depósito a plazo fijo caja Arequipa

Huaman Huaman, Dany David 6.00% Depósito a plazo fijo banco azteca,

categoría inversión azteca

Nieves Galletti, Marite 5.30% Fondo mutuo BBVA renta variable

Valderrama Zapata, Carlos Alberto 6.50% Depósito a plazo fijo Scotiabank

Cok promedio 5.86%

Factor de riesgo 6.2

Cok neto 36.13%


10.1.2. Costo de la deuda. (Kd)

A continuación, se muestra a detalla el costo de la deuda promedio, ponderando debidamente

en función al monto de los préstamos y las tasas, tal como se muestra en la tabla 318.

Tabla 318.

Costo de la Deuda

Concepto Monto deuda % TCEA TCEA

Promedio TCEA Neta

Activo Fijo S/ 61,336.40 47% 25.60% 12% 9%

Capital de trabajo S/ 68,000.00 53% 34.49% 18% 13%

Total S/ 129,336.40 100% 30% 21%


431

10.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital. (WACC)

Costo Promedio Ponderado de Capital o conocido por sus siglas en inglés WACC, corresponde

a la tasa de descuento a utilizar para el respectivo descuento de los flujos de fondos. Es el promedio

ponderado del costo de la deuda y el COK Propio.

b/ El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo Financiero.

c/ El WACC se emplea para descontar el Flujo Económico.

Como se muestra en la tabla 319, se detalla el cálculo realizado para el WACC,

empleando los porcentajes que representan la deuda y el patrimonio.

Tabla 319.

Cálculo del WACC

Concepto Monto % Costo neto WACC

Patrimonio S/ 196,807.84 60% 36.13% 21.80%

Deuda Activo Fijo S/ 61,336.40 19% 18.05% 3.39%

Deuda Capital de Trabajo S/ 68,000.00 21% 24.32% 5.07%

S/ 326,144.24 100% 30.27%


Es importante indicar que el COK Propio se utilizará para el descuento en el Flujo de Caja

Financiero, mientras que el WACC, se utilizará para descontar el Flujo de Caja Económico.

432

10.2. Evaluación Económica Financiera

10.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

a) VANE y VANF.

Como se muestra en la tabla 320, los datos que se tomaron para realizar el cálculo de cada

indicador de rentabilidad en la evaluación financiera.

Tabla 320.

Indicadores de Rentabilidad

Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Flujo de caja económico -S/326,144.24 S/59,630.57 S/147,746.44 S/213,121.16 S/321,351.28 S/824,022.14

Flujo de caja financiero -S/196,807.84 S/ 2,099.50 S/ 86,706.99 S/195,052.08 S/302,402.18 S/803,967.73


Se detallan los resultados para el WACC y el COK Propio, tal como se muestra en la tabla 321.

Tabla 321.

Cálculo de WACC y COK Propio

WACC 30.27%

COK Propio 36.13%


433

Se detallan los resultados para el valor neto actual económico (VANE) y el valor neto

actual financiero (VANF), tal como se muestra en la tabla 322.

Tabla 322.

Cálculo de VANE y VANF

VANE S/234,345.89

VANF S/188,832.61


b) TIRE y TIRF, TIR modificado.

Se detallan los resultados para la tasa interna de retorno económico (TIRE) y la tasa interna de

retorno financiero (TIRF), tal como se muestra en la tabla 323.

Tabla 323.

Cálculo de TIRE y TIRF

TIRE 52%

TIRF 62%


434

Se detallan los resultados para la tasa interna de retorno económico modificada (TIRME) y la

tasa interna de retorno financiero modificada (TIRMF), para lo cual se consideró una tasa del 30%

para las reinversiones, tal como se muestra en la tabla 324.

Tabla 324.

Cálculo de TIR Modificado

TIRME 45%

TIRMF 54%


Para realizar los cálculos correspondientes a los indicadores de rentabilidad económicos, se

utilizó el valor del flujo de caja económico y el WACC. En cuanto al cálculo de cada indicador de

rentabilidad financiero, se utilizó el flujo de caja financiero y el COK Propio.

De acuerdo a los resultados, podemos identificar que:

▪ El VANE es S/ 234,345.89, significa que la empresa ha generado ese monto en soles de

ganancia considerando valor de dinero en el tiempo neto de inversiones.

▪ El VANF es S/ 188,832.61, significa que el proyecto ha generado ese monto en soles de

ganancia para el accionista considerando valor de dinero en el tiempo neto de inversión

propia.

435

▪ La TIRE representa el 52% y es mayor al WACC (30.27%) y la TIRF representa el 62%

que es mayor al COK Propio (36.13%). Esto refuerza lo antes dicho por el VANE y

VANF, el proyecto es rentable tanto para la empresa como para el accionista.

▪ La TIRE y la TIRF son las rentabilidades máximas que la empresa y el accionista pueden

exigir respectivamente al proyecto.

▪ El TIRME es de 45%, que a su vez es mayor que el WACC (30.27%).

▪ El TIRMF es de 54% que a su vez es mayor al COK propio (36.13%)

Según el valor obtenido en la aplicación de la función TIR, se observa que es conveniente optar

por la inversión, porque la TIRE, es mayor que el WACC.

La TIR y la TIRM, tienen como diferencia notable que en la TIRM, se asume que los flujos se

reinvierten al COK, para el proyecto se considera una tasa del 30% para las reinversiones.

c) Período de Recuperación Descontado.

Se detallan los cálculos realizados para determinar el flujo económico del proyecto, tal como


436

Tabla 325.

Flujo Económico

Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Flujo Económico Descontado -S/326,144.24 S/ 45,775.11 S/ 87,063.88 S/ 96,406.88 S/111,589.15 S/219,655.11

Acumulado -S/326,144.24 -S/280,369.13 -S/193,305.25 -S/ 96,898.37 S/ 14,690.78 S/234,345.89

Período de Recupero Económico 3.87 años

Equivalente a: 3 años 10 mes 13 días


Se muestra con detalle los cálculos realizados para determinar el flujo financiero del proyecto, tal como se muestra en la tabla 326.

Tabla 326.

Flujo Financiero

Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Flujo Financiero Descontado -S/196,807.84 S/ 1,542.23 S/ 46,786.53 S/ 77,312.66 S/ 88,047.77 S/171,951.27

Acumulado -S/196,807.84 -S/195,265.61 -S/148,479.08 -S/ 71,166.42 S/ 16,881.35 S/188,832.61

Período de Recupero Financiero 3.81 años

Equivalente a: 3 años 9 meses 21 días


437

d) Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Por cada un sol que se invierte, la empresa BIO MASK obtiene un rendimiento de S/ 1.70 en lo que respecta al flujo económico y S/

2.0 en el flujo financiero, tal como se muestra en la tabla 327.

Tabla 327.

Análisis Beneficio / Costo (B/C)

Relación B/C Económico S/ 1.7

Relación B/C Financiero S/ 2.0


Tener en cuenta que la relación beneficio-costo del Flujo Económico es de 1.7 por consiguiente se afirma que el proyecto será

rentable. Además, se puede indicar que por cada sol que se invierta tiene una ganancia de S/ 0.70. De la misma forma, para la relación

beneficio-costo del Flujo Financiero que es de 2.0 por cada sol que se invierta obtendremos 1.0 sol de ganancia para el accionista.

438

10.2.2. Análisis del Punto de Equilibrio.

a) Costos Variables, Costos Fijos.

A continuación, se muestra el análisis por costos variables y costos fijos para el proyecto, especificado por cada año.

Tabla 328.

Costos Variables, Costos fijos – 2021 – 2025

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas (en Soles) S/1,131,200.13 S/1,364,207.15 S/1,601,312.92 S/1,842,425.08 S/2,088,968.60


Valor de Venta Promedio S/ 33.80 S/ 34.08 S/ 34.28 S/ 34.43 S/ 34.56


Costos Indirectos Variables S/ 12,863.34 S/ 13,892.41 S/ 15,003.80 S/ 16,204.10 S/ 17,500.43


Costos Variables S/ 445,552.59 S/ 526,508.81 S/ 612,791.55 S/ 701,766.84 S/ 788,541.61

Costo Variable Unitario Promedio S/ 13.31 S/ 13.15 S/ 13.12 S/ 13.12 S/ 13.04




Costos Fijos S/ 666,685.12 S/ 622,216.85 S/ 653,735.50 S/ 650,844.88 S/ 640,914.44

Punto de Equilibrio (Nº de Unidades) 32,543 29,736 30,893 30,530 29,794

Punto de Equilibrio (En Soles) S/1,099,915.41 S/1,013,291.58 S/1,058,990.86 S/1,051,263.98 S/1,029,546.56


439

De acuerdo a los resultados, en el año 1 el costo variable unitario promedio es de S/ 13.31 y los

costos fijos ascienden a S/ 666,685.12, generando un punto de equilibrio expresado en unidades

de 32,543 y expresado en nuevos soles de S/ 1, 099,915.41, tal como se muestra en la tabla 328.

Entonces, para que la empresa mantenga su punto de equilibrio, durante el primer año debe

vender 32,543 unidades, En efecto las unidades que excedan dicha cantidad representaran

ganancias para la empresa BIO MASK.

Se debe entender que el comportamiento del punto de equilibrio se debe a las fluctuaciones de

los costos fijos en este caso tiene que ver directamente con la amortización de intangibles y gastos

pre-operativos. En el primer año se ve la mayor cantidad del punto de equilibrio en unidades debido

justo a lo antes mencionado. En el tercer año se ve un incremento debido al incremento de personal

y luego se ve un ligero decrecimiento, debido a la disminución de la publicidad y del sampling.

Tabla 329.

Porcentajes de ventas en unidades y soles en oposición al punto de equilibrio 2021 – 2025

Ítem 2021 2022 2023 2024 2025

% Ventas unidades en oposición al

Punto Equilibrio 3% 35% 51% 75% 103%

% Ventas Soles en oposición al Punto

Equilibrio 3% 35% 51% 75% 103%


440

Figura 99. Punto de Equilibrio BIO MASK 2021 - 2025

Nota: Elaboración propia - BIO MASK

b) Estado de Resultados (costeo directo).

Como se muestra en la tabla 330, se detalla el estado de resultados, incluyendo el costeo directo,

para el proyecto, especificado por cada año. Se emplearon datos tal como se muestra en la tabla

328 sobre costos variables y costos fijos.

32.54329.736 30.893 30.530

29.794

33.468 40.03446.714

53.506

60.452

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

2021 2022 2023 2024 2025

Punto de Equilibrio BIO MASK 2021- 2025

Punto de Equilibrio (Nº de Unidades) Venta en Unidades

441

Tabla 330.

Estado de Resultados (Costeo Directo) 2021 – 2025

Resultados (Costeo Directo) 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas S/ 1,099,915 S/ 1,013,292 S/ 1,058,991 S/ 1,051,264 S/ 1,029,547

(-) Costos Variables S/ -433,230 S/ -391,075 S/ -405,255 S/ -400,419 S/ -388,632

Margen de Contribución S/ 666,685 S/ 622,217 S/ 653,735 S/ 650,845 S/ 640,914

(-) Costos Fijos S/ -666,685 S/ -622,217 S/ -653,735 S/ -650,845 S/ -640,914

Utilidad Operativa S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -


Tabla 331.

Estado de Resultados (Costeo Directo) Presentación de 10 Unidades 2021 – 2025

Resultados (Costeo

Directo) 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas S/111,672.24 S/105,320.53 S/112,004.47 S/112,726.03 S/111,609.04

(-) Costos Variables -S/ 41,379.41 -S/ 39,716.27 -S/ 43,077.00 -S/ 44,103.33 -S/ 44,033.37

Margen de Contribución S/ 70,292.83 S/ 65,604.26 S/ 68,927.47 S/ 68,622.70 S/ 67,575.67

(-) Costos Fijos -S/ 70,292.83 -S/ 65,604.26 -S/ 68,927.47 -S/ 68,622.70 -S/ 67,575.67



Tabla 332.


Resultados (Costeo

Directo) 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas S/547,922.36 S/500,926.69 S/521,348.46 S/516,117.21 S/503,956.65

(-) Costos Variables -S/250,800.52 -S/223,623.04 -S/229,997.89 -S/226,054.89 -S/218,320.04

Margen de Contribución S/297,121.84 S/277,303.65 S/291,350.57 S/290,062.31 S/285,636.61

(-) Costos Fijos -S/297,121.84 -S/277,303.65 -S/291,350.57 -S/290,062.31 -S/285,636.61



442

Tabla 333.


Resultados (Costeo

Directo) 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas S/ 510,052.79 S/ 469,106.77 S/ 489,558.28 S/ 485,428.90 S/ 475,133.03

(-) Costos Variables -S/

190,748.57

-S/

171,100.33

-S/

176,456.20

-S/

173,711.26

-S/

168,171.51

Margen de Contribución S/ 319,304.22 S/ 298,006.44 S/ 313,102.08 S/ 311,717.64 S/ 306,961.52

(-) Costos Fijos -S/

319,304.22 -S/

298,006.44 -S/

313,102.08 -S/

311,717.64 -S/

306,961.52



c) Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Unidades.

A continuación, se detalla sobre la estimación y el análisis del punto de equilibrio expresado en

unidades, por cada presentación de 10 unidades, como se muestra en la tabla 334, presentación de

30 unidades, como se muestra en la tabla 336 y la presentación de 50 unidades, como se muestra

en la tabla 338.

443

Tabla 334.

Punto de Equilibrio en Presentación 10 Unidades

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas (en Soles) S/126,779.85 S/147,211.09 S/167,993.70 S/189,119.34 S/210,732.89







Costo Variable Unitario

Promedio S/ 4.58 S/ 4.66 S/ 4.75 S/ 4.83 S/ 4.87





Punto de Equilibrio (Nº de

Unidades) 9,042 8,527 9,069 9,127 9,037


Tabla 335.

Porcentajes de ventas en unidades en oposición al punto de equilibrio – Presentación 10

unidades

Ítem 2021 2022 2023 2024 2025

% Ventas unidades en oposición al

Punto Equilibrio

14% 40% 50% 68% 89%


444

Figura 100. Gráfico que expresa punto de equilibrio para la presentación de 10 Unidades 2021 – 2025. Elaboración

propia.

Tabla 336.


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025




Materia Prima S/177,254.46 S/209,971.20 S/244,702.52 S/281,700.72 S/316,107.61



Costos Variables S/198,569.61 S/234,649.40 S/273,103.07 S/312,756.72 S/351,429.67



Gastos Administrativos S/112,478.12 S/102,857.66 S/103,438.75 S/104,276.49 S/103,753.49

Gastos de Venta S/ 94,361.88 S/ 92,703.92 S/105,213.04 S/104,043.75 S/104,217.38

Costos Fijos S/297,121.84 S/277,303.65 S/291,350.57 S/290,062.31 S/285,636.61



9.042 8.527 9.069 9.1279.037

10.26511.919

13.60215.312

17.062

0

5.000

10.000

15.000

20.000

2021 2022 2023 2024 2025

Punto de Equilibrio Caja 10 Unidades 2021 - 2025


445

Tabla 337.


unidades

Ítem 2021 2022 2023 2024 2025

% Ventas unidades en oposición al Punto

Equilibrio -21% 5% 19% 38% 61%


Para la presentación de 30 unidades tenemos un margen negativo (-21%) para el primer año,

esto implica que no venderemos lo necesario para cubrir los costos y gastos que presentes en la

producción de dicha presentación. Por otro lado, esta pérdida la tendremos a corto plazo ya que en

el segundo año empezamos a recuperarlo debido a nuestro incremento del volumen de ventas,



propia - BIO MASK.

18.267

16.700 17.381 17.20716.801

14.463

17.52420.639

23.807 27.045

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

2021 2022 2023 2024 2025



446

Tabla 338.


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas (en Soles) S/ 570,606.47 S/ 691,369.78 S/ 814,261.95 S/ 939,235.26 S/1,067,016.93








Promedio S/ 24.41 S/ 23.81 S/ 23.53 S/ 23.36 S/ 23.11






Unidades) 7,813 7,186 7,499 7,436 7,278


Tabla 339.


unidades

Ítem 2021 2022 2023 2024 2025

% Ventas unidades en oposición al Punto

Equilibrio 12% 47% 66% 93% 125%


447


propia.

d) Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Nuevos Soles.

A continuación, se detalla información sobre la estimación y el análisis del punto de equilibrio

expresado en nuevos soles, por cada presentación 10 unidades, tal como se muestra en la tabla 340.

30 unidades, tal como se muestra en la tabla 342 y 50 unidades, tal como se muestra en la tabla

344.

7.813 7.186 7.499 7.4367.278

8.741 10.590

12.47314.387

16.345

0

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000

12.000

14.000

16.000

18.000

2021 2022 2023 2024 2025



448

Tabla 340.

Punto de Equilibrio en nuevos soles – Presentación de 10 Unidades

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025














Punto de Equilibrio (En Soles) S/111,672.24 S/105,320.53 S/112,004.47 S/112,726.03 S/111,609.04


Tabla 341.

Porcentajes de ventas en soles en oposición al punto de equilibrio – Presentación 10 unidades

Ítem 2021 2022 2023 2024 2025

% Ventas Soles en oposición al Punto Equilibrio 14% 40% 50% 68% 89%


449

Tabla 342.


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025




Materia Prima S/177,254.46 S/209,971.20 S/244,702.52 S/281,700.72 S/316,107.61



Costos Variables S/198,569.61 S/234,649.40 S/273,103.07 S/312,756.72 S/351,429.67



Gastos Administrativos S/112,478.12 S/102,857.66 S/103,438.75 S/104,276.49 S/103,753.49

Gastos de Venta S/ 94,361.88 S/ 92,703.92 S/105,213.04 S/104,043.75 S/104,217.38

Costos Fijos S/297,121.84 S/277,303.65 S/291,350.57 S/290,062.31 S/285,636.61


Punto de Equilibrio (En Soles) S/ 547,922 S/ 500,927 S/ 521,348 S/ 516,117 S/ 503,957


Tabla 343.


Ítem 2021 2022 2023 2024 2025

% Ventas Soles en oposición al Punto Equilibrio -21% 5% 19% 38% 61%


450

Tabla 344.


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas (en Soles) S/ 570,606.47 S/ 691,369.78 S/ 814,261.95 S/ 939,235.26 S/1,067,016.93








Promedio S/ 24.41 S/ 23.81 S/ 23.53 S/ 23.36 S/ 23.11






Unidades) 7,813 7,186 7,499 7,436 7,278

Punto de Equilibrio (En

Soles) S/ 510,052.79 S/ 469,106.77 S/ 489,558.28 S/ 485,428.90 S/ 475,133.03


Tabla 345.


Ítem 2021 2022 2023 2024 2025

% Ventas Soles en oposición al Punto Equilibrio 12% 47% 66% 93% 125%


451

10.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo

Proyecto: Producción y comercialización de mascarillas biodegradables a base de almidón

de yuca.

Industrias Bio Mascaras SAC, tendrá como marca BIO MASK que ofrecerá tres tipos de

presentaciones: caja de 10 unidades, caja de 30 unidades, caja de 50 unidades.

Esquema B2C.

a) Variables de Entrada.

A continuación, se nombran las variables de tipo entrada que se analizarán para el proyecto BIO

MASK, que nos permitirán identificar el grado al que se pueden modificar, y como los cambios

impactan en la variable a sensibilizar:

▪ Precio.

▪ Demanda.

▪ Materia Prima.

▪ Mano de Obra.

▪ Costos Indirectos de Fabricación.

▪ Gastos Administrativos.

▪ Gastos Ventas.

452

b) Variables de Salida.

Respecto a las variables de salida, se listan las que permiten la medición del impacto en la

rentabilidad de la inversión respecto a los indicadores:

▪ VAN Financiero.

▪ TIR Financiera.

▪ VAN Económico.

▪ TIR Económica.

c) Análisis Unidimensional.

Para la variable Precio, se recuerda que las mascarillas BIO MASK, tendrán dos tipos de canales

de distribución, que son las farmacias locales y los minimarket, cada uno con diferente precio de

venta por canal.

De acuerdo a los resultados de la encuesta, el 34.48% del total de encuestados pagaría entre S/

10.00 – S/ 15.00 por la presentación de 10 unidades; mientras que el 27.78% pagaría entres S/

30.00 – S/ 35.00 por la presentación de 30 unidades, y el 60% pagaría entre S/ 60.00 – S/ 65.00.

Por lo que se concluye que se podrían disminuir los precios en un futuro.

453

Tabla 346.

Distribución por canal

Canal Precio de venta al

público sugerido

Valor de venta

al público

Margen de

ganancia

pro canal

Valor

venta al

canal

Farmacias locales 15%

Caja de 10 unidades S/ 17.50 S/ 14.83 15% S/ 12.61



Minimarket 20%





PRECIO

En relación a la variable precio, este podría disminuir hasta un máximo de 8.97% que son S/

188,833 soles, esto implica que el proyecto alcance su límite (VANF=0) y continúe siendo viable.

Esta diminución se podría dar por algún motivo como el ingreso de competidores, reducción de

precios por parte de la competencia, o amenaza de productos sustitutos, se requerirá disminuir el

precio al máximo, tal como se muestra en la tabla 347.

▪ El precio de la presentación de 10 unidades puede disminuir un 83.16%; el precio de la

presentación de 30 unidades puede disminuir un 23.27%; mientras que la presentación

de 50 unidades puede disminuir en un 17.69%.

454

Por lo tanto:

▪ El precio de la presentación de 10 unidades y la presentación de 30 unidades tienen el

porcentaje más bajo de sensibilidad del proyecto.

▪ El precio de la presentación de 50 unidades cuenta con un mayor porcentaje de

sensibilidad.

▪ El canal donde se cuenta con mayor sensibilidad son las farmacias, donde se puede tener

una disminución del precio hasta del 7.47%.

▪ El precio de la presentación de 10 unidades tiene muy bajo porcentaje de sensibilidad,

se podría asumir como poco representativo para el proyecto. Sin embargo, no es

conveniente eliminar esta presentación ya que esto bajaría el VAN. Por ello, es más

rentable el proyecto considerando dicha presentación.

455

Tabla 347.

Análisis Unidimensional – Precio

Concepto Todos los

productos

Caja 10

Und.

Caja 30

Und.

Caja 50

Und. Farmacias Minimarket

Variable de

entrada BASE VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0

Variación precio 0% -8.97% -83.16% -23.27% -17.69% -13.40% -27.13%

Variables de

salida

VAN financiero 188,833 0 0 0 0 0 0

TIR financiera 61.86% 36.32% 36.32% 36.32% 36.32% 36.32% 36.32%

COK 36% 36% 36% 36% 36% 36% 36%

VAN económica 234,346 22,814 23,453 22,736 22,736 22,814 22,814

TIR económica 51.93% 32.19% 32.25% 32.18% 32.18% 32.19% 32.19%

WACC 30% 30.0% 30.0% 30.0% 30.0% 30.0% 30.0%

Variación

demanda -8.97% -83.16% -23.27% -17.69% -13.40% -27.13%

Variación del

VANF -100.00% -100.00% -100.00% -100.00% -100.00% -100.00%

Sensibilidad 11.15% 1.20% 4.30% 5.65% 7.47% 3.69%


DEMANDA

Se puede observar que el proyecto podrá soportar como máximo una disminución de 14.75%

de la demanda del producto en todas las presentaciones, manteniendo los precios para que alcance

su límite (VANF=0) y continua siendo rentable. Cuando la empresa vende y produce menos, tiene

a su vez menores costos. Por ello, la demanda impacta tanto a los ingresos como a los costos, tal


456

Se podría dejar de vender la presentación de 10 unidades y el proyecto continuaría siento

rentable, pero no es conveniente eliminar esta presentación ya que esto haría que el VAN

disminuya, y ello aporta en menor cantidad para el proyecto.

Las presentaciones más sensibles a la demanda están conformadas por la presentación de 10 y

30 unidades, ya que son de mayor preferencia por los clientes, esta información fue obtenida de

los resultados de la encuesta realizada. La demanda de la presentación de 50 unidades podría

reducirse hasta un máximo de 27.12%, manteniendo la demanda de las otras presentaciones y la

demanda de la presentación de 10 unidades podría reducirse hasta un máximo de 98.22%,

manteniendo del mismo modo la demanda de las demás presentaciones.

Es posible eliminar la demanda de la presentación de 10 unidades y el proyecto aún continuaría

siendo rentable, pero no es conveniente porque el VAN disminuye.

El proyecto es más sensible a la demanda de la presentación de 50 unidades.

El canal donde se cuenta con mayor sensibilidad son los minimarket (6.96%), donde se puede

tener una disminución del precio hasta del 14.37%.

457

Tabla 348.

Análisis Unidimensional – Demanda

Concepto Todos los

productos

Caja 10

Und.

Caja 30

Und.

Caja 50

Und. Farmacias Minimarket

Variable de

entrada BASE VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0

Variación

demanda 0% -14.75% -98.22% -42.79% -27.12% -27.76% -14.37%

Variables de

salida

VAN financiero 188,833 0 0 0 0 0 0

TIR financiera 62% 36% 36% 36% 36% 36% 36%

COK 36% 36% 36% 36% 36% 36% 36%

VAN económica 234,346 23,074 23,874 23,055 23,019 21,911 22,042

TIR económica 52% 32% 32% 32% 32% 33% 33%

WACC 30% 30% 30% 30% 30% 31% 31%

Variación precio -14.75% -98.22% -42.79% -27.12% -27.76% -14.37%

Variación del

VANF -100.00% -100.00% -100.00% -100.00% -100.00% -100.00%

Sensibilidad 6.78% 1.02% 2.34% 3.69% 3.60% 6.96%


COSTOS TOTALES

El costo de la materia prima, puede aumentar hasta un máximo de 18.16%, para que el proyecto

alcance su límite y continúe siendo rentable.

El costo por mano de obra soporta más del 100% de su costo. Esto quiere decir que nos

encontramos en la capacidad de asumir dicho costo ante la presentación de alguna eventualidad o

tipo de amenaza al proyecto.

458

Solo a los Costos Indirecto de Fabricación, se podrá incrementar hasta un 54.57%

Solo a los Gastos de Ventas, se podrá subir hasta un 49.16%

Solo a los Gastos administrativo, se podrá aumentar hasta un 45.35%

Los Costos Totales tienes una sensibilidad de 11.9% llevando el VAN financiero a cero. Estos

en términos de dinero significa que los costos totales pueden disminuir en S/ 163,909.64.

En la actual coyuntura en la que vivimos por el COVID-19, es muy probable que el costo

de materia prima se incremente entre 3% y 5%, contamos con una variación de costos de totales

de 18.16% no nos veríamos afectados directamente por lo tanto el proyecto continua siendo viable,

tomando en cuenta este factor macro económico, tal como se muestra en la tabla 349.

Tabla 349.

Análisis Unidimensional – Costos Totales

Concepto Todos los

Costos

Materia

Prima

Mano de

Obra CIF

Gastos

Administrativos

Gastos

Ventas

Variable de entrada BASE VANF = 0 VANF =

0

VANF =

0

VANF =

0 VANF = 0

VANF =

0

Variación costos totales 0% 8.34% 18.16% 245.11% 54.57% 45.35% 49.16%

Variables de salida

VAN financiero 188,833 0 0 0 0 0 0

TIR financiera 62% 36.32% 36.32% 36.32% 36.32% 36.32% 36.32%

COK 36% 36.32% 36.32% 36.32% 36.32% 36.32% 36.32%

VAN económica 234,346 25,618 23,798 23,962 27,657 27,570 26,923

TIR económica 52% 31.80% 31.68% 31.69% 31.92% 31.92% 31.88%

WACC 30% 29.21% 29.21% 29.21% 29.21% 29.21% 29.21%

Variación costos totales 8.34% 18.16% 245.11% 54.57% 45.35% 49.16%

Variación del VANF -100.00% -100.00% -100.00% -

100.00% -100.00% -100.00%

Sensibilidad 11.99% 5.51% 0.41% 1.83% 2.20% 2.03%


459

d) Análisis Multidimensional.

A continuación, se detalla el análisis multidimensional para el proyecto BIO MASK, tal como


Tabla 350.

Análisis Multidimensional por escenarios

Concepto Pesimista Base Optimista

Variables de entrada

Variable precio -9% 0% 5%

Variable demanda -15% 0% 5%

Variable costos totales 8% 0% 0%

Variables de salida

VANF -509,268 188,833 445,846

TIRF -8.86% 61.86% 131.60%

VANE -535,646 234,346 550,597

TIRE -6.75% 51.93% 90.25%

probabilidades de ocurrencia de escenarios 20% 70% 10%

VAN financiero esperado 74,914 VAN económico esperado 111,973


460

e) Variables críticas del proyecto: posibilidades de administrar el riesgo.

Se identificaron las siguientes variables críticas para el proyecto BIO MASK:

▪ Dentro de las variables críticas para el proyecto tenemos al precio con una sensibilidad

del 11.15%, en donde nuestra presentación caja de 50 unidades es la que presenta

mayor sensibilidad (5.65%).

▪ Como variable media tenemos la demanda con 6.78% y los costos de materia prima

con 5.51% de sensibilidad, estas variables debemos de tomarlas en cuenta y darle

seguimiento durante todo el proyecto.

f) Perfil de riesgo.

Se identificó el siguiente perfil de riesgo para el proyecto BIO MASK:

▪ Luego de realizar las estimaciones de sensibilidad y teniendo en cuenta diversos

escenarios que puedan afectar nuestro proyecto, evidenciamos un perfil de riesgo medio

para el proyecto. En donde el precio de nuestro producto es la variable más crítica, por

ello debemos de orientar nuestras estrategias a poder mantener y aumentar nuestros

precios a lo largo de toda la evaluación del proyecto.

461

Capítulo XI Conclusiones y recomendaciones

Conclusiones

La segmentación sociodemográfica escogida para el presente proyecto es la adecuada debido a

que los estudios cualitativos mediante focus group y entrevistas, así como el estudio cuantitativo

a través de la encuesta, evidencian de manera efectiva que el público objetivo tiene mayor

frecuencia de compra de productos biodegradables en las zonas 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana,

de las que se encuentran entre las edades de 25 a 55 años y del nivel socioeconómico B.

Los canales de distribución iniciales son los adecuados ya que según el estudio cuantitativo

(encuestas), el mayor porcentaje de respuestas estuvieron concentrados en farmacias locales y

minimarkets, ya que son los de mayor concurrencia para la compra de productos necesarios para

la salud.

La campaña de lanzamiento y promoción en la fase operativa obedece a las últimas tendencias

de impacto en los consumidores. El proyecto pretende captar mercado a través de redes sociales y

realizando actividades de apoyo publicitario en los mismos canales de distribución como soporte

secundario mediante banners y volantes biodegradables.

El programa de producción contempla de forma conservadora un porcentaje de sampling pre-

operativo y operativo para sustentar las actividades publicitarias, así como el porcentaje de mermas

y stocks de seguridad.

462

Se concluye que es importante llevar a cabo actividades de responsabilidad social con el medio

ambiente a través del ahorro de medios energéticos, el reciclaje y la reutilización de materiales y

recursos. Asimismo, se prioriza el bienestar de los colaboradores a través de protocolos

establecidos para la prevención del COVID-19.

El aporte de capital social permite tener una estructura de financiamiento balanceada y real,

permitiendo al proyecto pagar las cuotas de los préstamos de manera eficaz y eficiente mediante

la adecuada estimación de capital de trabajo.

De acuerdo con los resultados del estudio financiero tanto el VANE como VANF arrojan un

resultado positivo lo cual indica la viabilidad del proyecto en sus dos aspectos, tanto para la

empresa como para las accionistas.

Como complemento de lo anterior la TIRE y TIRF obedecen a un rango razonable y

cuantificable permitiendo así la comparación adecuada frente al WACC y COK, reiterando así la

viabilidad del proyecto.

El período de recuperación de la inversión total e inversión propia de los accionistas oscila entre

3 años y 10 meses aproximadamente.

Finalmente, el perfil de riesgo del proyecto es moderado debido a que posee variables críticas

como el precio son una sensibilidad de 11.15%, la demanda con una sensibilidad de 6.78% y la

materia prima con un 5.51% de sensibilidad.

463

Recomendaciones

Se recomienda considerar también el NSE C bajo clasificación de la Asociación Peruana de

Empresas de Inteligencia de Mercados, para ampliar el mercado o en cuyo defecto considerar el

ingreso a supermercados para así atenuar el riesgo frente a la variación de la demanda.

Teniendo en cuenta la recomendación anterior se recomienda que el porcentaje del sampling se

mantenga constante en el tiempo, así como considerar un aumento en el gasto de promoción para

ampliar de manera eficiente el mercado bajo la apertura a nuevos canales de distribución en el

mediano plazo.

Se recomienda trabajar a partir del segundo año con empresas grandes mayoristas en el sector

como Mifarma, Inkafarma entre otros, para que nuestro producto llegue a canales de distribución

y zonas no exploradas. Estos mayoristas se encargarían del marketing y posicionamiento del

producto mientras que se respete el margen y condiciones de crédito que ellos soliciten.

Para evitar el efecto negativo de la sensibilidad ante la variable precio se recomienda entrar

bajo un precio de introducción más bajo a lo presupuestado los primeros 2 meses para ganar

mercado.

Es pertinente pensar en ampliar la línea de producto a partir del tercer año considerando innovar

diseños juveniles y diseños para personas de la tercera edad, el cual sea menos colorido.

464

Finalmente, se recomienda realizar el proyecto bajo la consideración de tener un mayor plazo

en la etapa pre-operativa para realizar más muestras gratuitas que ayuden a que los consumidores

potenciales puedan conocer mejor el producto.

465

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471

ANEXOS

Anexo 1.

Encuesta BIO MASK S.A.C.

Reciba un cordial saludo, este es un trabajo de investigación que realizan estudiantes de la

Universidad San Ignacio de Loyola, tiene como finalidad recopilar sus apreciaciones sobre la

producción y comercialización de mascarillas biodegradables hechas a base de almidón de yuca,

para su posterior análisis y contribución a la mejora continua del producto final.

Gracias por su colaboración.

Sección 1: Criterios de segmentación

1. ¿En qué rango de edad se encuentra? *

a) 25 a 30 años.

b) 31 a 35 años.

c) 36 a 45 años.

d) 46 a 55 años.

e) 56 a + años – (FDE).

472

2. ¿En qué distrito reside? *

a) Jesús María

b) Lince

c) Pueblo Libre

d) Magdalena

e) San Miguel

f) Miraflores

g) San Isidro

h) San Borja

i) La molina

j) Surquillo

k) Barranco

l) Chorrillos

m) San juan de Miraflores

n) Otros: – (FDE).

473

3. Indique a cuánto asciende en promedio sus ingresos brutos mensuales familiares.

a) De S/. 5,000 a S/. 6,000

b) De S/. 6,100 a S/. 7,000

c) De S/. 7,100 a S/. 8,000

d) Otros – FDE

4. ¿Cuál es su género? *

a) Masculino

b) Femenino

Sección 2: Perfil del Cliente

5. ¿Usted suele comprar mascarillas?

a) Sí

b) No- FDE

6. ¿Estaría dispuesto a comprar mascarillas biodegradables?

a) Sí

b) No-FDE

474

7. ¿Qué uso les da a las mascarillas?

a) Para evitar la contaminación.

b) Para evitar alguna enfermedad.

c) Para evitar la propagación de algún virus.

8. ¿Qué marca de mascarillas compra?

a) 3M-N95.

b) Respirador VIC951.

c) Medilaltex.

d) Opasán.

e) Alkhofar.

f) Otros…

9. ¿Con que frecuencia compra mascarillas?

a) Diaria.

b) Semanal.

c) Mensual

d) C/2 Meses

e) C/3 Meses

475

f) C/4 Meses

g) 1 ves al año

10. ¿Qué presentación compra más?

a) Por unidad

b) Por caja

11. Si eligió por unidad ¿Cuánto es el precio que suele pagar x 1 mascarilla?

a) De S/. 1.00 a S/. 2.00

b) De S/. 2.10 a S/. 3.00

c) De S/. 3.10 a S/. 4.00

d) De S/. 4.10 a S/. 5.00

e) De S/. 5.10 a S/. 6.00

12. Si eligió por caja ¿Qué presentaciones prefiere comprar?

a) 1 caja de 10 unidades

b) 1 caja de 20 unidades

c) 1 caja de 30 unidades

476


a) De S/. 9.00 a S/. 10.00

b) De S/. 10.10 a S/. 12.00

c) De S/. 12.10 a S/. 14.00

d) De S/. 14.10 a S/. 16.00

e) De S/. 18.10 a S/. 20.00


a) De S/. 19.00 a S/. 20.00

b) De S/. 20.10 a S/. 22.00

c) De S/. 22.10 a S/. 24.00

d) De S/. 24.10 a S/. 26.00

e) De S/. 26.10 a S/. 28.00


a) De S/. 29.00 a S/. 30.00

b) De S/. 32.10 a S/. 34.00

c) De S/. 34.10 a S/. 36.00

d) De S/. 36.10 a S/. 38.00

e) De S/. 38.10 a S/. 40.00

477

16. ¿Para quién compra las mascarillas?

a) Uso personal.

b) Uso familiar.

c) Otro…

17. ¿Dónde suele comprar mascarillas?

a) Cadena de farmacias reconocidas.

b) Farmacias de su localidad.

c) Supermercados.

d) Minimarket de su localidad.

e) Tiendas virtuales (e-commerce).

f) Otros…

18. ¿A través de que medio se enteró de su marca preferida?

a) Radio.

b) Volantes.

c) Páginas web.

d) TV.

e) Local de Ventas.

f) Redes Sociales.

478

Sección 3: Validación del Producto

Somos BIO MASK, una empresa dedicada a la producción y comercialización de mascarillas

biodegradables a base almidón de Yuca, contribuimos a reducir el uso de plástico promoviendo

el cuidado del medio ambiente.

19. ¿Compraría nuestras mascarillas biodegradables BIO MASK?

a) Sí

b) No – (FDE).

20. Si su respuesta fue Sí, ¿En qué presentación le gustaría comprar nuestras

mascarillas biodegradables BIO MASK?

a) 1 caja x 10 unidades.

b) 1 caja x 30 unidades.

c) 1 caja x 40 unidades.

d) 1 caja x 50 unidades a más.

21. Si eligió la caja de 10 unidades, ¿Cuántas cajas al mes compraría?

a) De 1 a 2 veces

b) De 3 a 4 veces

479

c) De 5 a 6 veces

d) De 7 a más


a) De 1 a 2 veces

b) De 3 a 4 veces

c) De 5 a 6 veces

d) De 7 a más


a) De 1 a 2 veces

b) De 3 a 4 veces

c) De 5 a 6 veces

d) De 7 a más


a) De 1 a 2 veces

b) De 3 a 4 veces

c) De 5 a 6 veces

d) De 7 a más

480

25. Si eligió la caja de 10 unidades, ¿cuánto estaría dispuesto a pagar?

a) De S/. 5.00 a S/. 10.00

b) De S/. 10.00 a S/. 15.00

c) De S/. 15.00 a S/. 20.00

d) De S/. 20.00 a S/. 25.00

e) De S/. 25.00 a S/. 30.00


a) De S/. 30.00 a S/. 35.00

b) De S/. 35.00 a S/. 40.00

c) De S/. 40.00 a S/. 45.00

d) De S/. 45.00 a S/. 50.00

e) De S/. 50.00 a S/. 55.00


a) De S/. 60.00 a S/. 65.00

b) De S/. 65.00 a S/. 70.00

c) De S/. 70.00 a S/. 75.00,

d) De S/. 75.00 a S/. 80.00

e) De S/. 85.00 a S/. 90.00

481


a) De S/. 80.00 a S/. 85.00

b) De S/. 85.00 a S/. 90.00

c) De S/. 90.00 a S/. 95.00

d) De S/. 95.00 a S/. 100.00

e) De S/. 105.00 a S/. 110.00

29. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestras mascarillas biodegradables BIO MASK?

a) Minimarket.

b) Farmacias de su localidad.

c) Ferias ecológicas.

d) Otros…

30. ¿A través de qué medio le gustaría enterarse de las mascarillas biodegradables BIO

MASK?

a) Radio.

b) Volantes.

c) Páginas Web.

d) TV.

482

e) Local de ventas.

f) Redes sociales.

g) Otros…

31. ¿En qué meses del año compra más mascarillas? (Estacionalidad)

a) Primavera

b) Verano

c) Otoño

d) Invierno

e) Todo el año

483

Anexo 2.

Beta

Date updated: 05-Ene-20

Created by: Aswath Damodaran, [email protected]

What is this data? Total Beta (beta for completely undiversified

investor) US companies

Home Page: http://www.damodaran.com

Data website: http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/data.html

Companies in each industry: http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/pc/datasets/indname.xls

Variable definitions: http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/datafile/variable.

htm

Industry Name Number

of firms

Average

Unlevered

Beta

Average

Levered

Beta

Average

correlation

with the

market

Total

Unlevere

d Beta

Total

Levere

d Beta

Advertising 47 0.93 1.44 17.51% 5.34 8.22

Aerospace/Defense 77 1.08 1.23 30.11% 3.58 4.09

Air Transport 18 0.84 1.44 38.17% 2.21 3.76

Apparel 51 0.83 1.06 22.58% 3.67 4.67

Auto & Truck 13 0.53 1.1 30.21% 1.74 3.63

Auto Parts 46 0.95 1.21 25.97% 3.65 4.66

Bank (Money Center) 7 0.56 1 56.36% 0.99 1.78

Banks (Regional) 611 0.43 0.57 30.58% 1.41 1.85

Beverage (Alcoholic) 21 0.92 1.13 17.46% 5.26 6.45

Beverage (Soft) 34 1.09 1.22 18.95% 5.76 6.43

Broadcasting 27 0.73 1.21 29.74% 2.45 4.08

Brokerage & Investment Banking 39 0.57 1.46 41.62% 1.36 3.51

Building Materials 42 1.02 1.23 38.84% 2.62 3.17

Business & Consumer Services 165 0.89 1.07 23.82% 3.76 4.48

Cable TV 14 0.78 1.11 50.83% 1.53 2.19

Chemical (Basic) 43 0.99 1.37 24.03% 4.13 5.69

Chemical (Diversified) 6 1.21 1.85 47.62% 2.55 3.89

Chemical (Specialty) 94 0.96 1.14 30.32% 3.18 3.74

Coal & Related Energy 22 1.05 1.4 20.70% 5.07 6.74

Computer Services 106 0.95 1.2 23.82% 4 5.05

Computers/Peripherals 48 1.64 1.75 29.33% 5.59 5.96

Construction Supplies 44 1.1 1.36 38.26% 2.88 3.56

Diversified 23 1.25 1.4 35.99% 3.47 3.9

Drugs (Biotechnology) 503 1.39 1.43 23.03% 6.03 6.22

mailto:[email protected]?subject=Data%20on%20website

http://www.damodaran.com/

http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/data.html

http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/pc/datasets/indname.xls

http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/datafile/variable.htm

http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/datafile/variable.htm

484

Drugs (Pharmaceutical) 267 1.29 1.36 18.44% 6.97 7.38

Education 35 1.36 1.61 19.81% 6.84 8.1

Electrical Equipment 113 1.31 1.44 22.58% 5.79 6.4

Electronics (Consumer & Office) 20 1.25 1.28 18.09% 6.91 7.05

Electronics (General) 153 1.07 1.15 25.04% 4.28 4.6

Engineering/Construction 54 1.33 1.6 31.83% 4.16 5.02

Entertainment 107 1.2 1.33 16.96% 7.09 7.86

Environmental & Waste Services 82 1.05 1.27 20.46% 5.12 6.2

Farming/Agriculture 31 0.63 0.89 25.10% 2.5 3.56

Financial Svcs. (Non-bank &

Insurance) 232 0.1 0.73 27.09% 0.36 2.7

Food Processing 88 0.7 0.88 19.31% 3.61 4.53

Food Wholesalers 17 0.66 0.87 24.48% 2.69 3.55

Furn/Home Furnishings 35 0.82 1.08 21.28% 3.85 5.06

Green & Renewable Energy 22 0.59 1.07 13.02% 4.56 8.24

Healthcare Products 242 0.98 1.04 23.94% 4.1 4.36

Healthcare Support Services 128 0.95 1.17 24.18% 3.91 4.84

Heathcare Information and

Technology 129 1.15 1.24 25.02% 4.61 4.98

Homebuilding 32 0.66 0.83 24.81% 2.68 3.34

Hospitals/Healthcare Facilities 36 0.63 1.22 28.46% 2.2 4.29

Hotel/Gaming 65 0.91 1.26 32.18% 2.84 3.92

Household Products 127 0.94 1.03 16.50% 5.68 6.24

Information Services 69 1.03 1.09 35.68% 2.89 3.06

Insurance (General) 19 0.59 0.74 40.46% 1.46 1.84

Insurance (Life) 24 0.73 1.08 46.96% 1.56 2.29

Insurance (Prop/Cas.) 51 0.59 0.68 36.98% 1.59 1.83

Investments & Asset Management 192 0.86 1.03 27.65% 3.11 3.72

Machinery 120 1.1 1.25 37.53% 2.93 3.32

Metals & Mining 92 1.09 1.31 15.17% 7.16 8.64

Office Equipment & Services 22 1.24 1.65 31.07% 4 5.3

Oil/Gas (Integrated) 4 1.12 1.3 55.34% 2.02 2.35

Oil/Gas (Production and Exploration) 269 1.08 1.48 21.54% 5 6.86

Oil/Gas Distribution 24 0.62 1.02 35.48% 1.74 2.86

Oilfield Svcs/Equip. 136 1.22 1.58 27.22% 4.48 5.8

Packaging & Container 24 0.68 0.99 41.65% 1.63 2.38

Paper/Forest Products 15 1.25 1.54 34.93% 3.59 4.4

Power 52 0.38 0.58 26.30% 1.44 2.19

Precious Metals 83 1.33 1.44 10.65% 12.5 13.47

Publishing & Newspapers 31 0.76 1.07 24.86% 3.04 4.29

R.E.I.T. 234 0.43 0.68 37.93% 1.12 1.8

Real Estate (Development) 20 0.89 1.24 15.86% 5.62 7.79

485

Real Estate (General/Diversified) 12 1.5 1.63 22.83% 6.58 7.15

Real Estate (Operations & Services) 57 0.68 0.93 21.60% 3.12 4.32

Recreation 63 0.75 0.9 20.04% 3.76 4.5

Reinsurance 2 0.77 0.82 65.57% 1.17 1.25

Restaurant/Dining 77 0.75 0.97 22.61% 3.33 4.3

Retail (Automotive) 26 0.87 1.33 28.96% 3 4.6

Retail (Building Supply) 17 1.15 1.36 29.76% 3.87 4.57

Retail (Distributors) 80 0.89 1.28 30.46% 2.93 4.2

Retail (General) 18 0.95 1.14 32.60% 2.9 3.51

Retail (Grocery and Food) 13 0.35 0.59 16.34% 2.11 3.6

Retail (Online) 70 1.16 1.23 21.05% 5.51 5.84

Retail (Special Lines) 89 0.69 1.03 23.42% 2.95 4.4

Rubber& Tires 4 0.45 0.98 31.29% 1.45 3.14

Semiconductor 72 1.24 1.29 34.98% 3.54 3.68

Semiconductor Equip 39 1.25 1.28 37.12% 3.38 3.44

Shipbuilding & Marine 10 1.57 2.17 30.84% 5.1 7.05

Shoe 11 0.83 0.87 36.42% 2.29 2.38

Software (Entertainment) 86 1.29 1.29 19.01% 6.76 6.78

Software (Internet) 30 1.5 1.67 28.81% 5.22 5.81

Software (System & Application) 363 1.15 1.2 23.16% 4.96 5.17

Steel 32 1.29 1.62 35.94% 3.58 4.5

Telecom (Wireless) 18 0.6 1.14 23.08% 2.59 4.95

Telecom. Equipment 91 0.84 0.89 25.09% 3.33 3.56

Telecom. Services 67 0.67 1.05 18.58% 3.59 5.64

Tobacco 17 1.43 1.68 17.93% 7.96 9.37

Transportation 18 0.96 1.31 43.96% 2.18 2.97

Transportation (Railroads) 8 1.89 2.24 42.54% 4.45 5.27

Trucking 33 1.04 1.37 36.51% 2.85 3.76

Utility (General) 16 0.19 0.28 24.78% 0.77 1.15

Utility (Water) 17 0.57 0.68 20.56% 2.75 3.33

Total Market 7053 0.83 1.13 26.26% 3.16 4.3

Total Market (without financials) 5878 1.01 1.21 25.37% 3.99 4.77


producciÓn y comercializaciÓn de mascarillas

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