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Equation Chapter 1 Section 1
Trabajo Fin de Grado
Grado en Ingeniería de Organización Industrial
Procedimiento para una Justificación Técnica y
Económica eficiente de Proyectos de I+D+i
Subvencionados: Sector Minero CLC
Autor: Carlos Grosso Román
Tutor: Juan Manuel González Ramírez
Dep. Organización Industrial y Gestión de
Empresas II
Escuela Técnica Superior de Ingeniería
Sevilla, 2018
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Trabajo Fin de Grado
Grado en Ingeniería de Organización Industrial
Procedimiento para una Justificación Técnica y
Económica eficiente de Proyectos de I+D+i
Subvencionados: Sector Minero CLC
Autor:
Carlos Grosso Román
Tutor:
Juan Manuel González Ramírez
Profesor Asociado
Dep. Organización Industrial y Gestión de Empresas II
Escuela Técnica Superior de Ingeniería
Universidad de Sevilla
Sevilla, 2018
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Proyecto Fin de Carrera: Procedimiento para una Justificación Técnica y Económica eficiente de Proyectos de
I+D+i Subvencionados: Sector Minero CLC
Autor: Carlos Grosso Román
Tutor: Juan Manuel González Ramírez
El tribunal nombrado para juzgar el Proyecto arriba indicado, compuesto por los siguientes miembros:
Presidente:
Vocales:
Secretario:
Acuerdan otorgarle la calificación de:
Sevilla, 2018
El Secretario del Tribunal
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A mi familia
A mis maestros
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Agradecimientos
Agradecer a todas las personas, familiares, amigos, profesores que me han acompañado y han vivido de cerca
mis años de estudio en la Escuela de Ingenieros de Sevilla. Mención especial a mis padres y hermana, gran
apoyo durante este tiempo de formación.
No olvidar a mis compañeros de trabajo en Cobre las Cruces durante este último año, con los que he
compartido mi final de carrera y con los que he podido aprender mucho para desarrollar este proyecto.
Y por supuesto, agradecer a mi tutor Don Juan Manuel González Ramírez por su orientación en el desarrollo
del mismo.
Carlos Grosso Román
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Resumen
Durante mi estancia en Cobre las Cruces he participado de primera mano en la Gestión de Proyectos de
I+D+i, concretamente en la preparación de las justificaciones de proyectos subvencionados. A mi llegada,
sentí la necesidad de tener una visión global de la situación en la que se encontraba cada proyecto de
I+D+i subvencionado, así como la documentación necesaria para justificar los mismos. De la misma
manera, conocer las posibilidades existentes para financiar posibles proyectos de la empresa era una
necesidad a cubrir.
Por esta razón mi proyecto fin de grado pretende cubrir la necesidad de gestionar de manera eficiente la
preparación y realización de la justificación tanto técnica como económica para proyectos de I+D+i que
hayan entrado en subvención, asi como aquellos que puedan optar a subvenciones.
El objetivo principal de este proyecto es proponer medidas y acciones a implementar en la gestión de un
proyecto de I+D+i subvencionado o que vayan a entrar en subvención, desde el comienzo y enfocada al
proceso de justificación del mismo, que permita reducir la complejidad que conlleva realizar una
justificación efectiva en el corto periodo de tiempo disponible para ello.
Por este motivo se pretende realizar una metodología para la gestión eficiente del proceso de justificación
de la ayuda concedida por un Organismo para un proyecto de I+D+i subvencionado. Con este proyecto se
quieren evitar los posibles problemas que se puedan tener durante el desarrollo del proyecto, reduciendo
las consecuencias que puedan ocasionar ciertos riesgos.
El contexto en el cual se desarrolla el proyecto es en la mina de Cobre las Cruces, empresa del sector
minero y metalúrgico ubicada en los municipios sevillanos de Gerena, Guillena y Salteras.
Cobre las Cruces, empresa dedicada a la producción de cobre busca alternativas a los recursos existentes
en la mina, es por ello que impulsados por la corriente europea de garantizar el suministro de metales a
Europa y gracias a los programas de I+D+i publicados, se ha involucrado en proyectos innovadores
subvencionados por distintos Organismos.
Estos proyectos subvencionados requieren una posterior justificación a los Organismos concedentes, cada
uno de ellos con sus peculiaridades, dando evidencias de que los trabajos se están realizando conforme a
lo presentado en las memorias técnicas y económicas.
Ante la necesidad de tener una visión general de la situación en la que se encuentra cada uno de los
proyectos de I+D+i y la dificultad de realizar una justificación eficiente en el corto periodo de tiempo
disponible para ello, se plantea un procedimiento para la gestión administrativa de proyectos
subvencionados en Cobre las Cruces.
El estudio de los riesgos que pueden darse durante el desarrollo de la gestión de la justificación es de
interés también en este proyecto, ofreciendo soluciones ante posibles situaciones indeseadas que puedan
surgir en su ejecución.
Finalmente, se sacan conclusiones de la implantación del procedimiento y de los proyectos que puedan
derivarse tras la implantación del mismo.
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Índice
Agradecimientos 8
Resumen 9
Índice 10
Índice de Figuras 11
1 Objeto del proyecto 12
2 Contexto 15 2.1 El sector de la Minería y la Metalurgia 15 2.2 Minería y Metalurgía en la Península Ibérica 16 2.3 Minería y Metalurgía en Cobre las Cruces 17 2.4 Descripción de la empresa 18 2.5 Marco actual de ayudas a proyectos de I+D+i 21
2.5.1 Financiación de la I+D+i 21 2.5.2 I+D+i de la Minería en Europa 23 2.5.3 I+D+i en Cobre las Cruces 26
3 La Justificación de proyectos subvencionados 28 3.1 Ayudas a nivel europeo 28 3.2 Ayudas a nivel nacional 34 3.3 Ayudas a nivel autonómico 37
4 Procedimiento para la gestión administrativa de proyectos subvencionados 39
5 Analisis de Riesgos 65
6 Conclusiones 66
7 Proyectos Derivados 67
8 Bibliografía 68
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ÍNDICE DE FIGURAS
Ilustración 1. Ubicación de CLC en la Faja Pirítica Ibérica. 17
Ilustración 2. Proceso de obtención del Cobre en CLC. 17
Ilustración 3. Industria del Cobre en Europa. 18
Ilustración 4. Mina a cielo abierto de Cobre las Cruces. 19
Ilustración 5. Planta Hidrometalúrgica de Cobre las Cruces. 20
Ilustración 6. Vista Satélite Cobre las Cruces, Gerena, Guillena y Salteras. 20
Ilustración 7. Materias Primas Energéticas y No Energéticas 24
Ilustración 8. Gráfico Paraguas. PolymetOre. 26
Ilustración 9. Mapa del Proceso. Pasos a seguir para elaboración de una propuesta
30
Ilustración 10. Gráfico del proceso de evaluación de propuestas 32
Ilustración 11. Ficha Excel Plan Estratégico. 42
Ilustración 12. Ficha Excel Concesión Programa Subvención. 46
Ilustración 13. Plan de Proyecto. Diagrama de Gantt. 50
Ilustración 14. Diagrama Flujo Proceso de Justificación. 53
Ilustración 15. Excel Control Justificación Técnica. 55
Ilustración 16. Excel Control Justificación Económica. 57
Ilustración 17. Excel Control de Facturas. 59
Ilustración 18. Control Horas Personal para Proyectos Subvencionados. 61
Ilustración 19. Diagrama del Proceso de los Pedidos de Compras Subvencionables.
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Ilustración 20. Símil gráfico sobre la complejidad del método utilizado y el proceso
simplificado propuesto. 66
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1 OBJETO DEL PROYECTO
os proyectos de I+D+i, suponen un riesgo para cualquier empresa, ya que estas arriesgan sus recursos
técnicos y económicos para tratar de sacar el proyecto hacia adelante sin tener garantía de éxito. Por este
motivo, la financiación de los mismos es muy importante para cualquier empresa privada, ya que en la gran
mayoría de los casos, no habrá un cliente que ponga el capital para el proyecto de I+D+i. Es por ello que
ayudas para la financiación como pueden ser las subvenciones y otras ayudas como las deducciones fiscales
son importantes para motivar a la empresa privada a involucrarse en proyectos de este tipo.
La financiación de proyectos de I+D+i y proyectos de otra naturaleza en general, pueden venir por distintas
fuentes: los propios recursos de la empresa, clientes que pongan la cuantía para el proyecto y ayudas como
subvenciones. Otra fuente a destacar es la deducción fiscal, que no tiene carácter de financiación como tal pero
si es un incentivo para este tipo de proyectos.
Concretamente, en la empresa que va a ser tratada, Cobre las Cruces (CLC) la situación con respecto a los
proyectos de I+D+i es la siguiente:
Cobre las Cruces, siendo un referente en la minería actual y sostenible española, se preocupa en realizar
innovación en todos sus procesos.
Este objetivo se consigue realizando continuamente inversiones, en todas las áreas que integran la
empresa, en las mejores tecnologías y técnicas más avanzadas.
En Cobre las Cruces, la gestión económica, social y ambiental tiene como base del proyecto y eje
fundamental, la innovación.
Realizan actuaciones de Innovación en:
La gestión eficaz del proyecto.
La restauración ambiental de diseño.
El proceso industrial.
La gestión del residuo.
La gestión del agua.
L
“La innovación es lo que distingue al líder de sus
seguidores”
- Steve Jobs -
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Mejora continua.
En prevención y seguridad y salud.
En Cobre las Cruces, se acceden a las subvenciones, como medio para financiar los proyectos y las
actividades de I+D+i así como proyectos de otra índole suceptibles de ser subvencionado, con el fin de
cubrir parcial o totalmente los costes del proyecto.
Los distintos proyectos que se desarrollan, se ajustan a la definición marcada por la ley española como de
Investigación y Desarrollo (I+D) y/o innovación Tecnológica (i) y esto se debe principalmente a que el
Complejo Minero de Cobre Las Cruces y su planta hidrometalúrgica cuentan con una tecnología
completamente novedosa a nivel mundial, por tanto, la mayoría de las mejoras realizadas en el proceso
productivo o soluciones propuestas a dificultades encontradas en el mismo, son resultado de un trabajo previo
de investigación y presenta, generalmente, carácter innovador, además de a las políticas de mejora continua e
innovación desarrolladas, con las que siempre se busca la optimización del mismo.
En el ámbito de las subvenciones, el departamento de Tecnología e Innovación, es el encargado de
gestionar y en algunos casos ejecutar los proyectos de I+D+i y/o de proyectos suceptibles de recibir
financiación a través de subvenciones, y se encuentra en continuo estudio de futuras líneas de
investigación, desarrollo e innovación además de otras líneas como la mejora de la competitividad,
desarrollo industrial, transformación digital, creación de empleo…
Esta empresa cabe destacar que a lo largo de su historia, ha centrado sus objetivos en la producción y no
ha trabajado en base a proyectos, por lo que la gestión se ha realizado pensando en obtener una máxima
producción pero sin dedicar tiempo a la gestión de los procesos para lograr éxito en los proyectos. En
estos últimos años, motivados por la necesidad de prolongar la vida de la empresa, la compañía se ha
involucrado en actividades de I+D+i donde la gestión por proyectos adquiere mayor importancia, y es
aquí donde surge la necesidad de mi trabajo fin de grado.
Actualmente por mi experiencia en los proyectos de la compañía:
Durante mi año en Cobre las Cruces he participado en la Gestión de Proyectos de I+D+i, centrándome en
la justificación de proyectos subvencionados destinados a la recuperación de metales por técnicas
totalmente novedosas a nivel mundial y con el fin de prolongar la vida de la mina varios años más.
El tener conocimiento de la documentación a presentar, a los Organismos concedentes de las ayudas, para
una correcta justificación de un proyecto subvencionado resulta difícil. Pensando en la fase de
justificación, es importante tener claro qué documentación será necesaria y qué recursos humanos
formarán parte del equipo para completar la información necesaria para justificar el proyecto tanto
técnica como económicamente.
Es importante poder conocer por parte de los integrantes del equipo, el estado en el cual se encuentran los
proyectos subvencionados para poder así programar correctamente los plazos de ejecución de sus tareas.
Otro tema a solucionar durante el proceso de justificación es el importe a imputar de cada pedido relizado
en cada uno de los proyectos, ya que resulta una tarea laboriosa debido a que en una misma factura de un
proveedor, se agrupan todos los pedidos comprendidos en un periodo de tiempo determinado sin
distinguir para que proyecto va a ser utilizado.
La justificación económica del proyecto ha de realizarse en base a factura de compra, mientras que la
gestión económica del proyecto se realiza en base a pedidos.
Este proyecto surge ante la necesidad de gestionar de manera eficiente la preparación y realización de la
justificación tanto para proyectos de I+D+i como para otros tipos de proyectos que puedan optar a
subvención.
El objetivo principal de este proyecto es proponer medidas y acciones a implementar en la gestión de un
proyecto de I+D+i subvencionado y/o proyectos de cualquier otra índole que vayan a entrar en
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subvención, desde el comienzo y enfocada al proceso de justificación del mismo, que permita reducir la
complejidad que conlleva realizar una justificación efectiva en el corto periodo de tiempo disponible para
ello.
Por este motivo se pretende realizar una metodología para la gestión eficiente del proceso de justificación
de la ayuda concedida por un Organismo para un proyecto de I+D+i subvencionado.
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2 CONTEXTO
ara ubicarnos y ponernos en situación trataremos a continuación distintos puntos considerados claves
dentro del contexto del proyecto.
Comenzaremos tratando la Minería y Metalurgia, sector al cual pertenecen las actividades desarrolladas
en Cobre las Cruces. Posteriormente un breve resumen de la historia de Cobre las Cruces, su evolución
empresarial a lo largo de estos años. Y por último, la situación de la financiación de los proyectos de I+D+i.
2.1 El sector de la Minería y la Metalurgia
Una mena de un elemento químico, generalmente un metal, es un mineral del que se puede extraer aquel
elemento porque lo contiene en cantidad suficiente para poderlo aprovechar. Por lo tanto se dice que un
mineral es mena de un elemento químico, o más concretamente de un metal, cuando mediante un proceso de
minería se puede extraer ese mineral de un yacimiento y luego, mediante metalurgia, obtener el metal.
Asociado al concepto de mena, está el de ganga, conjunto de todos los minerales sobrantes que se encuentran
asociados a la mena en la roca extraída en un yacimiento. La ganga hace que la ley del metal disminuya, por lo
que es necesario separarla de la mena, como primera etapa en la concentración y obtención del metal.
El sector minero proporciona a la industria muchas de las materias primas básicas en nuestra sociedad
moderna, de tal forma que dificultades en el suministro de materias primas básicas minerales pueden afectar al
funcionamiento de la actividad industrial. En los últimos años, consecuencia del fuerte crecimiento económico
global, la demanda de materias primas minerales ha aumentado de manera significativa poniéndose aún más
de manifiesto la importancia estratégica de la actividad extractiva.
En el periodo de tiempo 2015-2017 se recogen los siguientes datos en relación a la contribución del sector
minero en España donde, en términos de empleo directo, en las 2.853 explotaciones con producción, fue de
29.097 empleos, de los cuales 21.624 correspondieron a la extracción de minerales no metálicos (industriales,
ornamentales, productos de cantera), 3.563 a minerales energéticos y 3.910 a minerales metálicos.
Los productos de la minería española son:
P
“El verdadero progreso es el que pone la tecnología al
alcance de todos”
-Henry Ford-
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Productos energéticos: Antracita, hulla, hulla subbituminosa, crudos de petróleo y gas
natural.
Minerales metálicos: Cobre, cinc, níquel, oro, plata, plomo y wolframio.
Minerales industriales: Incluyen gran variedad de minerales, destacando bentonita,
caolín lavado, cuarzo, feldespato, glauberita, magnesita, potasa, sal marina, sal gema y
sepiolita.
Rocas ornamentales: Alabastro, arenisca, caliza, cuarcita, diorita, granito, mármol y
pizarra.
Productos de cantera: Entre los que destacan arcilla, arena y grava, arena silícea,
caliza, cuarcita, dolomía, granito, margas, ofitas y yeso.
La minería española, en su conjunto, ha experimentado cierta mejoría, con la excepción de los productos
energéticos, 12 % menos de empleo y 37% menos del valor de la producción de dicho subsector. La minería
metálica continúa siendo el principal motor de la producción minera, con buenas perspectivas para el futuro.
Por otra parte, es conveniente aclarar el concepto de la metalurgia entendiéndose como la técnica de la
obtención y tratamiento de los metales a partir de minerales metálicos. También estudia la producción de
aleaciones, el control de calidad de los procesos. La metalúrgica es la rama que aprovecha la ciencia, la
tecnología y el arte de obtener metales y minerales industriales, partiendo de sus menas, de una manera
eficiente, económica y con resguardo del ambiente, a fin de adaptar dichos recursos en beneficio del desarrollo
y bienestar de la humanidad.
En la metalurgia podemos diferenciar dos áreas: Metalurgia Extractiva y Metalurgia de Polvos.
La Metalurgia Extractiva, es el área de la metalurgia en donde se estudian y aplican operaciones y
procesos para el tratamiento de minerales o materiales que contengan una especie útil (oro, plata, cobre,
etc.), dependiendo del producto que se quiera obtener, se realizarán distintos métodos de tratamiento.
La Metalurgia Extractiva persigue los siguientes objetivos: utilizar procesos y operaciones simples,
alcanzar la mayor eficiencia posible, obtener altas recuperaciones, no causar daños al medio ambiente…
Con estos objetivos claros se definen las etapas de la metalurgia extractiva: Transporte y almacenamiento,
conminución, clasificación, separación del metal de la ganga, purificación y refinación.
La Metalurgia de Polvos se define como la técnica de producción de polvos de un metal para poder
emplearlos en la elaboración de objetos útiles.
Con las áreas de la Metalurgia definidas, es interesante aclarar los procesos metalúrgicos existentes, los
cuales comprenden las siguientes fases:
- Obtención del metal a partir del mineral que lo contiene en estado natural, separándolo de la
ganga.
- La Purificación consistente en la eliminación de impurezas que quedan en el metal.
- Elaboración de aleaciones.
- Otros tratamientos del metal para facilitar su uso.
Las operaciones básicas de obtención de metales, son las siguientes:
- Operaciones físicas: triturado, molienda, filtrado, centrifugado, decantado, flotación, disolución,
destilación, secado, precipitación física.
- Operaciones químicas: tostación, oxidación, reducción, hidrometalurgia, electrólisis, hidrólisis,
lixiviación mediante ácido-base, precipitación química, electrodeposición y cianuración.
Dependiendo del producto que se quiera obtener, se realizarán distintos métodos de tratamiento.
2.2 Minería y Metalurgía en la Península Ibérica
Como zona geográfica interesante para el sector minero en la Península Ibérica, hablamos de la Faja
Pirítica Ibérica, concentración de sulfuros donde Cobre las Cruces ocupa una parte de la misma.
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La Faja Pirítica Ibérica es una gran concentración de sulfuros masivos con un porcentaje de pirita del 90% y el
10% restante, cantidades variable de Cu, Pb, Zn, Ba, Au y Ag, la cual se ubica en el sur de la península ibérica.
Tiene alrededor de 250km de largo y de 30 a 50km de ancho, cuya extensión abarca desde Alcácer do Sal
(Portugal), al noroeste hasta el sureste de la provincia de Sevilla (España) La Junta de Andalucía ha favorecido
la explotación minera de la zona y la ejecución de nuevos proyectos gracias a su política activa, también la
explotación minera se ha beneficiado de las buenas condiciones naturales y ambientales de la zona, sociales y
la infraestructura en buen estado.
La Faja Pirítica Ibérica es una de las de reservas de sulfuros primarios (polimetálicos) y secundarios más grande del mundo. Las estimaciones realizadas calculan un valor de 1.500 millones de toneladas.
Ilustración 1. Ubicación de CLC en la Faja Pirítica Ibérica.
2.3 Minería y Metalurgía en Cobre las Cruces
En Cobre las Cruces, se trabaja con minerales metálicos, donde el proceso hidrometalúrgico es el
mostrado a continuación, conjunto de operaciones para la obtención de los cátodos de cobre.
Ilustración 2. Proceso de obtención del Cobre en CLC.
Haciendo una agrupación de las diferentes actividades del proceso, agrupamos el Transporte de Mineral,
la Trituración y la Molienda, dentro de actividades consideradas dentro de la minería. Por otra parte, las
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actividades de Lixiviación Atmosférica, Filtrado, Extracción por Disolventes y Electrodeposición forman
parte de las consideradas dentro de la metalurgia.
En referencia al sector minero y concretamente en el cobre, podemos mostrar además de la mina de Cobre
las Cruces las siguientes minas y puntos de tratamiento de cobre que se encuentran distribuidas por
Europa.
Como se puede apreciar en la Ilustración 3, existe una gran demanda de cobre por parte de Europa, de ahí
la iniciativa para financiar la I+D+i en las materias primas.
Resaltar que las minas que aparecen son aquellas cuya producción supera los 1,8 millones de toneladas.
La mina de Cobre las Cruces cuenta con una producción anual de 72.600 toneladas de Cu
aproximadamente.
Ilustración 3. Industria del Cobre en Europa.
En la Peninsula Ibérica destacamos las minas de Cobre las Cruces, Aguas Teñidas y Los Frailes en
España y Neves Corvo en Portugal.
2.4 Descripción de la empresa
El origen del complejo minero Las Cruces se remonta al año 1990, año en el que Riomin Exploraciones S.A.,
empresa subsidiaria del Grupo Rio Tinto, solicitó varios derechos mineros para explorar la zona. Estos
derechos fueron otorgados en 1992 y abrieron paso al descubrimiento del yacimiento de Las Cruces dos años
más tarde, el cual permitiría una producción de más de un millón de toneladas de cobre durante un periodo
productivo de 15 años.
Realizadas las investigaciones oportunas, y completado el estudio de pre-viabilidad, el Proyecto fue adquirido
en 1999 por la empresa MK Gold Company (MK Resources Company en la actualidad), subsidiaria de la
estadounidense Leucadia National Corporation. Así, Riomin Exploraciones pasó a llamarse Cobre Las Cruces
S.A. (CLC en adelante). En agosto de 2005, la compañía canadiense Inmet Mining Corp. adquirió un 70% de
las acciones a Leucadia y más tarde, en el año 2010, el 30% restante, convirtiéndose en propietario único de
Cobre Las Cruces.
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En la actualidad, y desde el año 2013, la compañía pertenece a la multinacional canadiense First Quantum
Minerals, uno de los líderes mundiales en el sector de la minería.
Las operaciones mineras se iniciaron en el año 2006, pero la construcción del complejo minero de producción
de cobre por vía hidrometalúrgica no se concluyó hasta 2008.
El rendimiento de la planta hidrometalúrgica, diseñada para obtener 72.000 toneladas de cátodos de cobre al
año, ha sido clave en la evolución desde que la compañía inició su producción en junio de 2009. Durante ese
primer año se obtuvieron 5.421 toneladas de cátodos de cobre en seis meses de producción activa, mientras
que en 2010, primer ejercicio completo de funcionamiento de la planta, este valor se elevó a 28.453 toneladas,
finalizando al 50% de la capacidad de diseño. En 2011 la producción alcanzó 42.140 toneladas de cátodos y la
planta se situó en el 80% de su capacidad. Finalmente, en la primavera de 2012 el rendimiento de la
instalación llegó al 100%, superándose incluso las 6.000 toneladas mensuales de producción de cobre
establecidas por diseño.
El complejo minero de Cobre Las Cruces, minería del siglo XXI ubicado en los municipios sevillanos de
Gerena, Guillena y Salteras, dispone de una mina a cielo abierto y de una planta hidrometalúrgica anexa a la
mina y ha sido el resultado de continuas investigaciones y estudios con fuerte inversión económica desde su
descubrimiento en 1994.
Ilustración 4. Mina a cielo abierto de Cobre las Cruces.
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Ilustración 5. Planta Hidrometalúrgica de Cobre las Cruces.
Ilustración 6. Vista Satélite Cobre las Cruces, Gerena, Guillena y Salteras.
Desde sus comienzos Cobre Las Cruces ha sido una de las principales referencias en la minería internacional
de los inicios del siglo XXI. Su relevancia en el resurgir de la minería metálica en España, y sus innovaciones
tecnológicas, hacen que Cobre Las Cruces constituya un antes y un después en una de las actividades más
antiguas de la humanidad.
Además, ésta ha supuesto una de las mayores inversiones privadas realizadas en Andalucía en los últimos 30
años, no siendo menos significativa su incidencia local, tanto en términos de creación de empleo como por los
efectos directos, indirectos e inducidos en la activación económica de una comarca con marcada tradición
rural.
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La Misión de Cobre las Cruces es alcanzar la producción óptima de cobre de primera calidad, de manera
segura y sostenible, maximizando la rentabilidad sobre la inversión, asegurando la satisfacción de todas las
partes interesadas.
Y su Visión es ser un referente en operaciones mineras en el siglo XXI.
2.5 Marco actual de ayudas a proyectos de I+D+i
En este punto trataremos el marco actual de ayudas a proyectos de I+D+i de manera progresiva, comenzando
con la Financiacion de la I+D+i a nivel general, continuaremos con la Financiación de la I+D+i en el sector de la minería y finalizaremos con la financiación de la I+D+i en Cobre las Cruces.
2.5.1 Financiación de la I+D+i
Con motivo de la crisis en España, el gobierno, se ha visto obligado a replantear sus límites, introduciendo
cambios en la gestión de los recursos ecónomicos, en búsqueda de una sostenibilidad financiera que garantice criterios de eficiencia, equidad y ahorro.
En el tema que nos ocupa, la I+D+i, las Administraciones han tenido una función muy importante para
fomentar y estimular ciertas actividades que son de interés común. Para ayudar en la financiación de
actividades de este tipo, la subvención ha sido un medio muy utilizado.
En este punto trataremos las diferentes alternativas que existen para financiar las actividades de Investigación,
Desarrollo e Innovación así como las distintas posibilidades actuales para buscar la financiación y que esta no
sea la causa para realizar un buen proyecto.
La actividad de Investigación es aquella cuyo objetivo es la adquisición de nuevos conocimientos que puedan
resultar de utilidad para la creación de nuevos productos, procesos o servicios o contribuir a mejorar
considerablemente los que ya existen. La actividad de Desarrollo, implicaría la adquisición, combinación,
configuración y empleo de conocimientos y técnicas, ya existentes, de índole científica, tecnológica,
empresarial o de otro tipo con vistas a la elaboración de planes y estructuras o diseño de productos, procesos o
servicios nuevos, modificados o mejorados.
Si la Investigación y Desarrollo implican la adquisición de nuevos conocimientos y su posterior empleo para
elaborar nuevos productos, procesos o servicios, la Innovación sería introducir este nuevo conocimiento en la
empresa con el propósito de mejorar sus resultados.
Caracterizar nuestro proyecto correctamente como de Investigación, Desarrollo e Innovación, es un factor
importante para acceder a determinadas fuentes de financiación, especialmente las que provienen del ámbito
público.
La actividad de I+D+i, conlleva riesgos para las organizaciones, por lo que desde las Administraciones
Públicas se establecen distintos mecanismos de apoyo para su financiación, limitando la intensidad de las
ayudas públicas de acuerdo con el riesgo que es asumido en su ejecución.
Con carácter general la realización de proyectos de Investigación o Desarrollo lejanos al mercado, se producen
generalmente en los Centros de Investigación y Desarrollo, y su suelen recibir un mayor porcentaje de ayudas
públicas que los proyectos de Innovación que están más próximos a las necesidades de mercado y los cuales
además son realizados por las empresas que son fundamentalmente el principal agente del Sistema de
Innovación, que innova.
Las actividades de Investigación, Desarrollo e Innovación, se pueden financiar por vía Directa y por vía
Indirecta.
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Cuando hablamos de vía Directa, podemos realizarla a través de los programas de las ayudas convocadas por
distintos Organismos y Administraciones Públicas, así como distintas líneas de financiación que proceden del
ámbito Privado.
Por vía Indirecta, se realizan mediante los Incentivos Fiscales que existen para actividades de Investigación,
Desarrollo e Innovación.
2.5.1.1 Financiación Pública
En cuanto a las ayudas públicas, a pesar de centrarme en las subvenciones de I+D+i, existe una amplía
oferta para activiades de Investigación, Desarrollo e Innovación, impulsadas principalmente por las distintas
Administraciones, ya sean europeas, nacionales y regionales.
Los Fondos Europeos, en términos generales, se distribuyen según tres vías:
- Los Fondos Estructurales y de Inversión, que se gestionan a través de las autoridades nacionales y que
representan aproximadamente el 75% del presupuesto que destina la Unión Europea a financiar
actuaciones y proyectos.
Aquí están los Fondos Europeos que conocemos: Fondo Europeo Desarrollo Regional (FEDER),
Fondo Internancional Desarrollo Agrícola (FIDA), Fondo Europeo Marítimo y Pesquero (FEMP) o el
Fondo Social Europeo (FSE).
- Los Programas de Gestión Mixta, que se utilizan para financiar actuaciones y proyectos que afectan a
regiones de diferentes estados europeos e incluso de sus zonas limítrofes y que se gestionan a través
de autoridades regionales.
Aquí se encuentra los programas Interreg.
- Los Fondos que gestiona directamente la Unión Europea bajo los correspondientes Programas
Marcos, establecen las vías de financiación en el ámbito de la Investigación, Desarrollo e Innovación.
Por vía directa y procedente de Europa, destacamos el denominado Programa Marco, desarrollado en el
periodo 2014-2020, programa Horizonte 2020.
Este programa, H2020, es el programa a través del cual, la Unión Europea, financia los proyectos de I+D+i de
claro valor añadido europeo y que cuentan con un presupuesto aproximadamente de 80.000 millones de euros
para el periodo 2014-2020.
Los proyectos que optan al H2020, deben responder a una necesidad de dimensión europea y desarrollarse en
términos generales a través de consorcios trasnacionales en la que particepen al menos tres organizaciones
independientes entre sí, de tres estados miembros o países asociados.
Dentro de H2020 hay distintos programas y subprogramas, cada uno focalizado sobre un área de actuación,
con sus prioridades, sus propias políticas de convocatorias.
La búsqueda del programa adecuado, a través del cual financiar nuestro proyecto de Investigación, Desarrollo
e Innovación, deberá tener en cuenta entre otras cosas, el calendario de la convocatoria, el tipo de financiación
requerida y la cuantía que necesitaremos, los intereses de los responsables del programa, así como los
objetivos que tiene el programa, el área y la prioridad que marca cada convocatoria.
Además de los Fondos Europeos, tenemos los Fondos Nacionales, y en España la estrategia española de
ciencia y tecnología de Innovación, en el periodo comprendido entre 2013-2020, establece el marco a través
del cual se fijan los grandes objetivos a alcanzar, así como los ejes prioritarios de actuación durante su periodo
de vigencia.
Sin embargo, es través de los Planes Estatales de Investigación científica y técnica y de Innovación, donde
quedan definidos los instrumentos así como la distribución de los recursos.
En estos programas nacionales existen distintas modalidades de participación e instrumentos de financiación.
Se puede hacer a través de:
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- Programas de ayudas a los proyectos de I+D+i, tanto individuales como en colaboración.
- Ayudas destinadas a la contratación de recursos humanos para la Investigación, Desarrollo e
Innovación.
- Ayudas para infraestructuras científicas y técnicas o la adquisición de equipamientos.
- Programas de apoyo a acciones de dinamización.
De los mencionados anteriormente, son los Programas de ayudas a los proyectos de I+D+i, tanto individuales
como en colaboración, los que son de interés en este proyecto.
Por último, la Administración Regional también dispone de Fondos para la I+D+i.
2.5.1.2 Financiación Privada
Como mencionaba anteriormente, no sólo existe la financiación pública, también disponemos de financiación
privada para financiar actividades de I+D+i.
La manera más común es acudir a las Entidades Financieras, a través de los préstamos y créditos bancarios.
Sin embargo, existen otras dos vías, a las cuales también podemos acudir, como son:
- Los Fondos de Capital Riesgo con todas sus variantes (Capital Semilla, Capital de Puesta en Marcha,
Capital para Expansión…)
- Obtener recursos a través de lo que se conoce como Crowfunding o Financiación Colectiva, por el
cual, muchos pequeños inversores realizan aportaciones que se canalizarán generalmente a través de
plataformas en Internet.
La financiación privada no es de interés en este proyecto, nos centramos en la justificación de subvenciones
obtenidas por Financiación Pública y concretamente en la justificación de ayudas para proyectos de I+D+i a
nivel europeo y nacional.
2.5.2 I+D+i de la Minería en Europa
En los últimos años desde que se creó la Comunidad Económica Europea en 1958, ha habido una
ausencia de política minera en Europa, y las decisiones tomadas por la Comunidad Económica Europea se
han centrado exclusivamente en la explotación del acero y el carbón.
La Unión Europea se ha percatado de la importancia de las materias primas para conseguir un crecimiento
estable y llevadero en el sector industrial, razón por la que se vuelve ahora a la minería. Es por ello la
necesidad de la Iniciativa en las Materias Primas: “La Innovación es clave”.
La Asociación Europea para la Innovación en Materias Primas (EIP-RM) es una plataforma de partes
interesadas que reúne a representantes de la industria, servicios públicos, instituciones académicas y ONG y su
misión es proporcionar orientación de alto nivel a la Comisión Europea, a los Estados miembros y los
actores privados sobre enfoques innovadores para los desafíos relacionados con las materias primas.
El EIP desempeña un papel fundamental dentro de la política de las materias primas de la UE:
- Las políticas estratégicas en relación a las materias primas las convierten en acciones concretas y
movilizan a la comunidad de partes interesadas para implementarlas.
- Trabaja para garantizar que continue la financiación de I+D, prueba de ello es que, mientras que en el
Programa Marco 7(herramienta de financiación de I+D para el periodo 2007-2013) solo fueron
destinados 180 millones de euros para materias primas mientras que en Horizonte 2020 (herramienta
de financiación de I+D para 2014-2020) fueron 600 millones de euros, frente a los 80.000 millones de
euros presupuestados para todo el programa, para la investigación en desafíos relacionados con las
materias primas.
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La Asociación Europea de Innovación (EIP) es un nuevo enfoque para la investigación e innovación de la
UE. Al reunir a los actores de toda la cadena de valor de la investigación y la innovación, apuntan a
agilizar los esfuerzos y acelerar la adopción de innovaciones en el mercado que abordan desafíos clave
para Europa.
El objetivo de EIP en Materias Primas es ayudar a aumentar la contribución de la industria al PIB de la
UE y se posicione alrededor del 20% para 2020. También desempeñará un papel importante en el
cumplimiento de los objetivos de las iniciativas emblemáticas de la Comisión Europea “Unión por la
innovación” y “Europa con uso eficiente de los recursos”.Hará esto asegurando el suministro sostenible
de materias primas a la economía europea a la vez que aumenta los beneficios para la sociedad en
general.
El EIP se dirige a materias primas no energéticas y no agrícolas.
Ilustración 7. Materias Primas Energéticas y No Energéticas
Muchos de estos insumos, materias primas, son vitales para tecnologías innovadoras y ofrecen
aplicaciones de tecnología limpia respetuosas con el medio ambiente.También son esenciales para la
fabricación de productos nuevos e innovadores requeridos por nuestra sociedad moderna, como baterías
para automóviles eléctricos, sistemas fotovoltaicos y dispositivos para turbinas eólicas.Con unos 30
millones de puestos de trabajo de la UE en función de la disponibilidad de materias primas, el EIP tendrá
un impacto claro y positivo en la competitividad industrial europea.
El Plan de Implementación Estratégica (SIP, Strategic Implementation Plan) del EIP establece objetivos y
metas específicos.Las acciones para lograr esto incluyen investigación y desarrollo, abordando las
condiciones del marco de políticas, promoviendo las mejores prácticas, recopilando conocimiento y
fomentando la cooperación internacional.
Para garantizar un suministro seguro y sostenible de materias primas y gestionar mejor el uso de los
recursos, Europa necesita un conocimiento exhaustivo de toda la cadena de valor de las materias primas.
Sin embargo, la información a menudo se encuentra dispersa en varias fuentes, como ministerios,
agencias, encuestas geológicas, institutos de investigación y universidades.
La Comisión Europea, ha propuesto el Sistema de información de materias primas (RMIS) como punto de
partida para reunir este conocimiento. Proporciona una plataforma central en un formato fácil de usar, con
información clave sobre materias primas no energéticas y no agrícolas de fuentes primarias y secundarias.
La Comisión se compromete a promover la competitividad de las industrias de la UE que dependen
directa e indirectamente del suministro seguro y sostenible de materias primas. Estas industrias
desempeñan un papel importante en muchos sectores posteriores, como la construcción, los productos
químicos, automotriz, aeroespacial, maquinaria y dispositivos de energía renovable, que tienen un valor
agregado combinado de 1.000 millones de euros y dan empleo a unos 30 millones de personas.
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Además de ser esenciales para la industria, las materias primas impregnan nuestra vida diaria y nuestros
medios de vida, desde docenas de metales, minerales y compuestos dentro del último teléfono inteligente
hasta los elementos de tierras raras utilizados en vehículos eléctricos, tratamientos contra el cáncer,
paneles solares y tecnologías aeroespaciales.
El RMIS se lanza en el contexto del Plan de Implementación Estratégica de la Asociación Europea para la
Innovación en materias primas (EIP-SIP), que destaca la necesidad de desarrollar una Base de
Conocimientos de Materias Primas de la Unión Europea (EURMKB, European Union Raw Materials
Knowledge Base). El RMIS está diseñado como una parte central de la base de conocimiento de las
materias primas de las comunidades para facilitar la coherencia, la garantía de calidad y la disponibilidad
de la información. Respondiendo a una acción específica de la Economía Circular y a varias acciones en
el Plan de Implementación Estratégica de Materias Primas, el RMIS es un compromiso formal de la
Comisión Europea.
El RMIS proporciona información relacionada con consideraciones sociales, ambientales y económicas
de materias primas primarias y secundarias con un enfoque clave en las necesidades de apoyo de políticas
de la Comunidad Europea. El RMIS proporciona información detallada en 12 áreas temáticas
interconectadas, que incluyen:
Materiales considerados críticos debido a su alto riesgo de interrupción del suministro y alta
importancia económica para la industria de la UE (materias primas críticas - CRM)
Materiales de reciclaje y recuperación (materias primas secundarias - SRM)
Economía y comercio
Industria e innovación
Materias primas y perfiles de países.
El RMIS es también una plataforma para reunir información sobre los aspectos de sostenibilidad
ambiental y social del sector de las materias primas.
El RMIS incluye una sección sobre 'perfiles de materias primas' y cadenas de suministro 'que permite a
los usuarios acceder al conocimiento cuantitativo y cualitativo relativo a las cadenas de suministro de casi
80 materias primas. Esta sección también proporciona acceso a datos y conocimientos relacionados con el
Análisis de flujo de materiales (MFA) y, en particular, el Análisis del sistema de materiales (MSA) a
nivel de los países que conforman la Unión Europea.
Las materias primas críticas, así como otros materiales de alto interés de política en relación con
cuestiones como la debida diligencia y el comercio, son consideraciones clave del RMIS.Las materias
primas críticas (CRM) son aquellos materiales de gran importancia económica para la UE que también
tienen un alto riesgo de interrupción del suministro.Para actualizar la lista de CRM, cada 3 años la
Comisión lleva a cabo una evaluación de criticidad en una amplia gama de materias primas. Este año, la
lista se actualizó con 27 materiales. El análisis de los materiales candidatos para desarrollar tales listas
destaca la necesidad del conocimiento de las materias primas, incluidas sus cadenas de suministro, tasas
de reciclaje, barreras comerciales y otras consideraciones relacionadas con su importancia económica y la
probabilidad de interrupciones en el suministro. El RMIS muestra la lista CRM, además de proporcionar
hojas informativas de materias primas con información detallada y visualizaciones de las fuentes de los
materiales.
La necesidad de continuar con la vida del proyecto de explotación minera ha sido determinante. Motivado
por la corriente europea de la Iniciativa de las Materias Primas, la importancia de las Critical Raw
Materials y gracias a los programas de I+D+i financiados a nivel europeo, nacional y regional, Cobre las
Cruces se ha involucrado en proyectos de este tipo.
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2.5.3 I+D+i en Cobre las Cruces
En relación a la I+D+i en Cobre las Cruces, se encuentra liderando un consorcio con las empresas mineras más
importantes de la Faja Pirítica Ibérica, además de más de 35 empresas, universidades e instituciones de
máximo prestigio en Europa en el sector minero metalúrgico.
Este consorcio que lidera Cobre las Cruces, se denomina PolymetOre (Conmmittmenent) que significa
minerales polimetálicos y ha recibido la Certificación de Calidad del programa EIP-RM.
El objetivo de PolymetOre consiste en una Acción Piloto para operar con los minerales de la Faja Pirítica a
través de la construcción de una planta de demostración, una planta piloto que permitirá la realización de
pruebas de prototipos de diseños industriales y de ensayos metalúrgicos realizados en laboratorio. Si esto se
lograra, se habrá logrado un avance importante para el futuro de la minería no solo Andaluza sino mundial.
Ilustración 8. Gráfico Paraguas. PolymetOre.
Dentro de este consorcio, compromiso, Cobre las Cruces se encuentran liderando dos proyectos, Intmet a nivel europeo y Polimet a nivel nacional.
IntMet proyecto liderado por Cobre las Cruces, está subvencionado por el programa H2020 y dentro de la
Iniciativa EIP-RM. IntMet es un consorcio formado por 12 socios pertenecientes a diferentes países de Europa
(Austria, España, Francia, Finlandia; Polonia; Portugal, Rumanía, Serbia) y también Sudáfrica. El objetivo
final de este proyecto es desarrollar nuevos sistemas metalúrgicos integrados para sacarle el máximo
rendimiento a la transformación de minerales y concentrados. IntMet se encuentra subvencionado por H2020 y
ha recibido una financiación de 7.8 millones de Euros. El periodo de tiempo que se dispone para desarrollar el
proyecto es de tres años e incluye ensayos de laboratorios y pruebas en planta piloto estudiando áreas de mucha importancia como es la Lixiviación Atmosférica, Lixiviación a Presión y Biolixiviación.
Con los estudios que pretende realizar este proyecto, se quieren recuperar metales considerados básicos como
pueden ser Cobre, Zinc y Plomo, metales preciosos como la Plata y el Oro y también metales críticos, así
llamados por la Unión Europea por ser de interés estratégico para Europa como Cobalto, Indio y Antimonio.
El otro proyecto, Polimet, también liderado por Cobre las Cruces, está subvencionado por los Fondos Feder de
I+D+i, a nivel nacional por el Centro de Desarrollo Tecnológico Industrial, CDTI. Polimet es un consorcio
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formado por 5 socios siendo estos, empresas nacionales. Este proyecto persigue también la recuperación de
metales básicos como Cobre, Zinc y Plomo mediante el estudio de nuevas tecnologías de recuperación.
Poniendo el foco en las subvenciones, es importante aclarar el Marco Legal sobre el cual se sustenta esta
acción de financión de actividades de Investigación, Desarrollo e Innovación. El objeto de este Marco Legal,
es garantizar el adecuado cumplimiento del beneficio de la subvención para financiar los proyectos de esta
índole.
La Unión Europea regula las subvenciones a través de los Tratados Constitutivos y a través de los
Reglamentos, Directivas y Decisiones de la Unión Europea con efecto directo o indirecto en los Estados
miembros. El Estado, en este caso, el Estado Español, regula las subvenciones mediante la Ley Generales de
Subvenciones, Ley 38/2003, de 17 de noviembre, General de Subvenciones y el Reglamento, Real Decreto
887/2006, de 21 de Julio. Las 17 Comunidades Autonomas de las que se compone España, llevan a cabo la
regulación a través de la Ley de Subvenciones Autonómicas más Reglamentos. Por último, las Corporaciones
Locales, haciendo uso de Reglamentos y Ordenanzas de Subvenciones.
Estas leyes expuestas, tienen carácter general sobre todas las subvenciones, donde se incluyen las
subvenciones para la Investigación, Desarrollo e Innovación.
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3 LA JUSTIFICACIÓN DE PROYECTOS
SUBVENCIONADOS
n este capítulo trataremos a modo de ejemplo la Justificación de Proyectos Subvencionados por
programas “tipo” pertenecientes a determinados Organismos de cada Administración, concretamente,
Europea, Nacional y Autonómica.
Centraremos la explicación de cada justificación en los siguientes programas:
- A nivel Europeo, el Horizonte 2020 (H2020) de la Unión Europea.
- A nivel Nacional, FEDER-INNTERCONECTA del Centro para el Desarrollo Tecnlógico
Industrial (CDTI).
- A nivel Autonómico, la Orden de Incentivos para I+D+i de la Agencia de Innovación y
Desarrollo de Andalucía (IDEA).
3.1 Ayudas a nivel europeo
Horizonte 2020
A nivel Europeo destacamos Horizonte 2020, Programa Marco de I+D+i de la Unión Europea promocionado,
entre otros, en España por mediación del Centro para el Desarrollo Tecnológico Industrial (CDTI), entidad
pública empresarial dependiente del Ministerio de Economía y Competitividad.
Horizonte2020 tiene un periodo de vigencia desde 2014-2020 y cuenta con un presupuesto para financiar
proyectos de investigación, desarrollo e innovación con valor añadido europeo de 77.028 M €.
Este programa está pensado para buscar, a largo plazo, la sostenibilidad, prosperidad y bienestar de Europa
centrando sus objetivos en crear y mantener el liderazgo industrial además de reforzar la excelencia de la base
científica.
E
“Aprendimos hace varios años que uno de nuestros
puntos débiles sería que si no formáramos a suficientes
personas con el know-how de la empresa, esta dejaría de
funcionar”
- Kevin Rollins -
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Este programa europeo, H2020, se sostiene sobre tres patas principales:
- Ciencia Excelente: reforzar la ciencia de Europa a nivel mundial.
- Liderazgo Industrial: reforzar el desarrollo de las tecnologías, con especial ímpetu en las TIC,
biotecnología, nanotecnología…
La intención de este pilar del programa Horizonte 2020 es ayudar a las Pequeñas y Medianas
Empresas europeas, con carácter innovador, a convertirse en líderes en el mundo.
- Retos Sociales: aportar respuesta directa a las prioridades políticas y asuntos como la
seguridad, energía, cambio climático, transporte, uso eficaz de recursos, salud… son
considerados puntos estratégicos y considerados de interés en este pilar del H2020.
Mención especial a tres acciones que completan el Programa Marco H2020 de la Unión Europea:
- Acciones del Centro Común de Investigación (Joint Research Centre, JRC)
- Acciones del Instituto Europeo de Innovación y Tecnología (EIT)
- Acciones transversales: con la finalidad de que los beneficios del programa Horizonte 2020
lleguen a todos los países de la Unión Europea.
En la Guía del Participante para el Horizonte 2020, podemos encontrar la esctructura y modo de uso de la guía.
La estructura de esta Guía es la siguiente:
- Guía rápida 2020: responde a cuestiones fundamentales para comprender el programa, Qúe es
H2020, Cómo funciona, Cómo participar, Oportunidades para las PYMES.
- Primera parte, H2020: ...tipos de actividades, acciones, tipos de financiación.
- Segunda parte, Las Grandes Iniciativas: descripción, alcance, influencia, temáticas.
- Tercera parte, Proceso de Participación para:
Convocatorias ordinarias de proyectos en colaboración.
Mapa del proceso (Detección Oportunidad-Finalización Proyecto)
Generación de la Idea
Formación del Consorcio
Elaboración y presentación de la propuesta
Proceso de Evaluación
Notificación de éxito y preparación del acuerdo de subvención
Inicio del Proyecto
Seguimiento del desarrollo del Proyecto
Finalización del Proyecto
Claves de éxito
Otras convocatorias de H2020
Consejo Europeo de Investigación (ERC)
Acciones Marie Sklodowska-Curie
Grandes Iniciativas
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Ilustración 9. Mapa del Proceso. Pasos a seguir para elaboración de una propuesta
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Expuesto el Mapa de Proceso para la participación en el programa de H2020 procedemos a comentar las
etapas que lo componen.
- Generación de la Idea
Antes de que una entidad decida participar en un proyecto que pueda ser financiado por H2020, es necesario
saber si tienen opciones de participar, ya que puede darse la casuística por las que no cumplan determinados
requisitos. Por lo que conocer las restricciones de la convocatoria de H2020 es fundamental para saber si
nuestro proyecto es óptimo y candidato a recibir financiación.
En la generación de la idea, pueden darse dos situaciones: entidad que presente Idea Propia o entidad que
participe en Idea Externa.
En caso de ser Idea Propia, es necesario medir la capacidad de coordinación de la entidad, dado que las
propuestas deben presentarse formando un consorcio con varias entidades, a las cuales habrá que coordinar
durante el desarrollo del proyecto.
Si finalmente, a pesar de llevar la idea propia, la empresa decide ir como socio, dado que es consciente de que
no son capaces de coordinar al grupo, es importante que se mantenga dentro del equipo teniendo un papel
importante para evitar perder el control de su idea.
El otro caso que podemos encontrarnos es Idea Externa, donde unos terceros proponen una idea a llevar a cabo
y en este caso, nuestra entidad, se adhiere como socio del grupo.
En ambos caso, la idea de proyecto debe entrar dentro de los objetivos que persigue H2020.
- Formación del Consorcio
Aunque muchos proyectos pueden llevarse a cabo de manera individual, la gran mayoría de los proyectos que
vayan a ser presentados en H2020 deben realizarse formando un consorcio con entidades. Como mínimo, el
consorcio debe componerse de 3 entidades, aunque en la mayoría de los casos, dependiendo del proyecto y el
alcance del mismo, los proyectos de H2020 suelen componerse por más de 3 socios.
Cuando una empresa se presenta como coordinadora del proyecto, los socios que se adhieren al consorcio son
evaluados por la misma para garantizar que cumplen determinados requisitios. Requisitos tales, recursos
disponibles, compromiso de cada entidad con el consorcio, experiencia previa en proyectos similares, análisis
del valor añadido que el socio en cuestión pueda aportar al consorcio, geografía de la entidad…
Llegado a este punto, la entidad coordinadora, se pregunta cómo formar el consorcio, cómo definir roles y
perfiles de cada entidad dentro del mismo, cómo buscar a los socios, cómo unirse a un consorcio ya formado,
cómo unirse a un proyecto ya en marcha…soluciones a estos asuntos serán dadas por los puntos nacionales de
contacto que H2020 pone a disposición de los participantes.
- Elaboración y presentación de la propuesta
Es importante antes de participar en cualquier convocatoria de H2020, estudiar bien la propuesta dado que es
condición necesaria para encajar el proyecto ver en qué pilar y qué contexto de I+D+i se adaptaría el proyecto.
Posteriormente, identificada el área y la línea del proyecto se buscaría el programa que mejor se adapte a
nuestras necesidades, teniendo muy presente la documentación necesaria para dicha convocatoria.
La preparación de la propuesta requiere de un plan de trabajo y de la identificación de la documentación
necesaria para presentar correctamente la propuesta. La gran parte de las propuestas de H2020 contienen una
Parte Administrativa, donde se recoge información del tipo general (título, acrónimo, temática, duración del
proyecto…), socios, presupuesto…así como un breve resumen de los objetivos y resultados esperados. Por
otra parte se deberá presentar una Parte Técnica donde se dará detalle acerca del plan de trabajo, objetivos a
seguir, paquetes de trabajo, responsabilidades de los participantes, cómo gestionar el proyecto, métodos de
comunicación de los resultados obtenidos tras el proyecto…
La web del Portal del Participante y las consultas necesarias a los Puntos Nacionales de Contacto,
proporcionarán la ayuda necesaria para gestionar una propuesta de subvención sin problemas. La Guía de
H2020 también aportará recomendaciones para abordar la propuesta.
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- Proceso de Evaluación
La Guía de H2020 proporciona el siguiente diagrama del proceso de evaluación y adjudicación de propuestas
de proyectos subvencionados.
Ilustración 10. Gráfico del proceso de evaluación de propuestas
Las propuestas de los proyectos presentados son evaluadas por expertos seleccionados por la Comisión
Europea y en cuanto al proceso de evaluación como tal, se llevan a cabo las siguientes cribas que cada
propuesta debe ir pasando antes de que se le comunique la decisión de financiación.
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En primer lugar un Acuse de recibo de que la propuesta ha sido recibida. Posteriormente se comprobará la
Admisibilidad de la misma (presentada a través del Portal del Participante, toda la documentación completa,
documentación clara, que pueda leerse y acceder a ella con facilidad). Si estas cribas fueran superadas la
propuesta será enviada a la Comisión Europea para que se inicie en detalle la evaluación.
En cuanto a la siguiente criba, la Elegibilidad, es un criterio que se aplica para clasificar las propuestas en base
a cumplir unos requisitos, donde en caso de ser cumplidos, se evalúa cada propuesta de manera individual, por
consenso y mediante un panel de evaluación donde posteriorme los resultados de la evaluación serán
recogidos en un Informe resumido de evaluación (ESR).
En caso de resultado favorable, se comunicará a los participantes su aprobación y será incluido en una lista de
prioritarios para la obtención de la subvención. En caso desfavorable, también será comunicado a las entidades
participantes, haciéndole saber que no entran en la lista prioritaria, sin embargo, es posible que algunas
propuestas queden en la lista de reserva.
Esta lista de reserva se compone de entidades, un número reducido, cuya propuesta ha obtenido una
puntuación alta en la evaluación pero no suficiente para entrar en la lista de prioritarias. Estas entidades serán
candidatas a optar a la subvención el hipotético caso de que algunas de las entidades ya incluidas en la lista de
proritarias se caigan del proceso en algún momento dado.
- Notificación de éxito y preparación del acuerdo de subvención
Las empresas, cuyos proyectos hayan entrado en la lista de prioritarios, recibirán por parte de la Comisión
Europea un acuerdo de subvención, Grant Agreement Preparation Forms (GPF). Este acuerdo será enviado al
coordinador de la empresa coordinadora del consorcio que ha realizado la propuesta. Este coordinador tiene el
deber de comunicar a los integrantes del consorcio acerca del resultado de la evaluación así como de haber
recibido la invitación por parte de la Comisión Europea del Acuerdo de Subvención, a través de la cual, se
iniciará la prepreación de la subvención.
Durante esta preparación, la Comisión Europea proporciona al consorcio la figura del Project Officer,
interlocutor entre el coordinador del consorcio y la Comisión Europea. El Project Officer proporcionará el
apoyo necesario para la buena gestión del proyecto.
De manera general, ya que cada programa de H2020 dispone de unas peculiaridades, un acuerdo de
subvención se compone de las siguientes partes:
Términos y condiciones, Descripción de la acción, Presupuesto estimado del proyecto, Formularios de
acceso… Para más detalle acerca de lo necesario se deberá acceder al Portal del Participante del H2020.
Posteriormente, no incluido en el Mapa de Proceso, le seguirían las siguientes etapas:
- Inicio del Proyecto
Tras la firma del acuerdo de subvención por parte de todos los integrantes del consorcio, se lleva a cabo el
denominado en H2020 Kick-off meeting, haciendo referencia a la primera reunión que mantienen los socios
del proyecto con la Comisión Europea para trata uno de los puntos del acuerdo de subvención: la Descripción
de la acción.
Es fundamental para tener éxito en el proyecto, la coordinación, todos los integrantes del consorcio deben de
estar al tanto de los flujos de información establecidos entre el coordinador y el Project Officer.
El inicio del proyecto se dará un mes después de la firma del acuerdo de subvención, acuerdo donde quedará
reflejada la fecha de inicio y finalización del proyecto.
- Seguimiento del desarrollo del Proyecto
Encontrándonos dentro del capítulo 3. La Justificación de Proyectos Subvencionados, del presente Trabajo Fin
Grado, es importante considerar el punto de “Seguimiento del desarrollo del Proyecto” anteriormente
expuesto dentro de la Tercera Parte de la Guía del Horizonte 2020.
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Después de que se haya realizado el lanzamiento del proyecto, se inicia la denominada fase de “Seguimiento
del desarrollo del Proyecto” durante la cual el coordinador del consorcio informará al Project Officer, asignado
para el proyecto, de la evolución del mismo.
Si durante el desarrollo del proyecto hubiera algún tipo de incidencia, el coordinador debe comunicarlo al
Project Officer para solucionar acerca de cualquier incidencia. También habrá que acudir ante la figura del
Project Officer para cualquier información que necesitemos en relación a las actividades de gestión y
seguimiento del proyecto.
El Seguimiento del Proyecto exige, al Consorcio de empresas involucradas en el proyecto, presentar a la
Comsión Europea, informes periódicos parciales para los distintos periodos de control, para informar de la
ejecución y desarrollo del proyecto.
Estos informes periódicos constan de un informe técnico y un informe financiero, donde los detalles concretos
acerca de la documentación a adjuntar pueden ser consultados en la Guía del Participante o para mayor detalle
por mediación del Project Officer. Estos informes periódicos vienen a ser evidencias de que el trabajo se está
realizando de acuerdo a lo indicado en las memorias iniciales previstas.
A pesar de que toda esta documentación sea analizada y estudiada por la Comsión Europea durante el periodo
de Seguimiento y Control establecido, la Comisión puede, hasta dos años después del pago de balance del
proyecto (payment of the balance), realizar auditorias técnicas y/o económicas una vez avisado al coordinador
responsable del proyecto.
La identificación de la documentación necesaria a presentar en este tipo de programas será tratada en el punto
4 “Procedimiento para la Gestión Administrativa de Proyectos Subvencionados” además del Procedimiento
Interno de la empresa para realizar una gestión eficiente del proceso de justificación.
- Finalización del Proyecto
Tras haber presentado las memorias justificativas correspondientes a cada anualidad del proyecto, o a los
periodos de tiempo establecido, se procede a elaborar una memoria técnica y económica final.
Estas memorias contienen, a modo resumen, la explicación de los resultados obtenidos así como el método
para dar publicación a los mismos. Incluyen también, conclusiones destacas del proyecto y el impacto
ocasionado a nivel económico y a nivel social.
- Claves de éxito
Alcanzar el éxito en este tipo de proyectos es el objetivo de todos los que presentan las propuestas, pero este
éxito está condicionado por muchos factores, en gran medida, la cantidad de participantes dentro del proyecto
donde la coordinación juega un papel primordial.
Una buena definición de la idea, cubrir una necesidad en Europa, contar con la colaboración de los mejores en
su materia, ajustar bien la propuesta al programa ofrecido por H2020, elaboración de memorias
competentes…y una buena coordinación del consorcio pueden ser considerados factores claves para alcanzar
el éxito en este tipo de proyectos.
3.2 Ayudas a nivel nacional
Feder-Innterconecta
La información para acceder a este Programa y las bases reguladoras del mismo serán proporcionadas por el
Organismo Concedente, a la cual se puede acceder a través de su web https://sede.cdti.gob.es.
A pesar de ello, para familiarizarnos con el contenido, procedemos a comentar este tipo de ayudas
proporcionadas a nivel Nacional.
Para la participación en este tipo de programas es necesario presentar la Solicitud de Ayuda, para la cual, el
Organismo solicitará que se le proporcione información del siguiente tipo:
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- Título del proyecto
- Identificación del proyecto
- Fecha de Inicio
- Fecha de Finalización
- Actividades que van a llevarse a cabo
- Participantes
- Presupuesto
- Documentación determinada
Memoria Técnica del Proyecto
Memoria Económica
Memoria Efector Incentivador donde se muestre que gracias a la ayuda percibida va
a haber repercusiones positivas como:
Aumento sustancial del tamaño del proyecto
Aumento sustancial del ámbito de aplicación del proyecto
Aumento sustancial del importe invertido por el beneficiario en el proyecto
Aumento sustancia del ritmo de ejecución del proyecto
Esta información para la Solicitud de la Ayuda se presentará donde comunique el Organismo concedente.
En este caso CDTI, exige la presentación de la solicitud a través de la sede electrónica del CDTI,
https://sede.cdti.gob.es, desde el apartado de Gestión de Ayudas- Área Privada.
Una vez presentada la solicitud de la ayuda, el CDTI procederá a comprobar que la solitud y la documentación
presentada por el consorcio de empresas reúnen los requisitos exigidos.
Posteriormente se comprobará la elegibilidad del proyecto, comprobando requisitos tales como:
- Objetivos prioritarios del Programa.
- Presupuesto del proyecto.
- Duración prevista.
- Dimensión y composición del consorcio de empresas.
- Subcontratación con organismos de investigación.
- Efecto incentivador.
- No concurrencia de la ayuda CDTI con otras ayudas públicas para el mismo proyecto.
- …
Si algunos de los requisitos expuestos por el Organismo no se cumplen, se procederá a comunicar a la empresa
Coordinadora del proyecto que ha sido denegada su Propuesta de Solicitud de la Ayuda.
Por último será realizará una evaluación técnica y económica del proyecto.
Evaluado el poyecto por el CDTI mediante el Comité de Evaluación, se procederá a acordar la aprobación de
los proyectos y la concesión de las ayudas.
La comunicación por parte del Consejo de Administración se realizará por medios electrónicos y en ella se
hará saber, en caso de aprobación de la solicitud, de lo siguiente:
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- Condiciones y términos de concesión
- Importe aprobado
- Condiciones financieras
- Y otras informaciones de importancia en base a la ayuda recibida
En caso de que la solicitud haya sido cancelada se hará un comunicado de:
- Motivos de cancelación de la ayuda.
- Puesto que ocupa en la lista de reserva.
Aprobados los proyectos, se formalizará ante notario, los contratos entre la entidad concedente de la ayuda y la
empresa coordinadora con sus respectivos colaboradores.
A partir de entonces, la relación de la empresa coordinadora del proyecto con el Organismo concedente será
para mantener informado sobre la Justificación del Desarrollo del Proyecto.
Para la justificación de los proyectos aprobados por CDTI, estos deben incorporar un calendario de ejecución y
al menos dos hitos de verificación, que se recogen en el contrato firmado ante notario.
En la fecha de finalización de cada hito la empresa debe presentar, por medios electrónicos, al Centro para el
Desarrollo Tecnológico Industrial la siguiente documentación que justifique el desarrollo del proyecto:
- Informe Técnico, que describa la evolución del proyecto y el porcentaje de consecución de
los objetivos marcados en cada hito.
- Informe Económico, firmado electrónicamente por el representante legal de la empresa o
apoderado.
Este informe debe incluir como documento anexo, un informe de la auditoria realizada por un
auditor perteneciente al Registro Oficial de Auditores de Cuentas (ROAC) y seguirá las
pautas dadas por el Organismo, CDTI.
- Facturas escaneadas de cada uno de los gastos que se hayan tenido durante el desarrollo de la
periodicidad a justificar.
Aclarar que todas las facturas deben estar completamente pagadas en el momento que el
auditor emita el informe.
- Cuenta de resultados y balance.
- Justificación del cumplimiento de las condiciones financieras aprobadas por el Consejo de
Administración.
- Declaraciones de la empresa firmadas electrónicamente por el representante legal o
apoderado de la empresa.
- Certificaciones originales de estar al corriente del pago de las obligaciones tributarias y con la
Seguridad Social, siempre y cuando el consorcio no autorice al Organismo su consulta vía
telemática.
En el caso de tratarse del hito final del proyecto, la empresa debe incluir, además de lo anterior:
- En el Informe Técnico, una descripción de las conclusiones del proyecto.
- La carta de finalización del proyecto firmada electrónicamente.
Toda esta información justificativa, como ya hemos mencionado anteriormente, será presentada a CDTI por
medios electrónicos, https://sede.cdti.gob.es apartado de Gestión de Ayudas- Área Privada.
El Organismo proporcionará un Manual de Instrucciones para la Justificación del desarrollo del proyecto.
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3.3 Ayudas a nivel autonómico
Agencia de Innovacion y Desarrollo de Andalucía, IDEA
Para tratar cómo justificar un proyecto de Investigación, Desarrollo e Innovación a nivel autonómico, hemos
seleccionado los Programas de Incentivos para el Fomento de la Innovación y el Desarrollo Empresarial en
Andalucía perteneciente a la Agencia de Innovacion y Desarrollo de Andalucía, IDEA.
La Consejería de Economía, Innovación y Ciencia delega la gestión de la tramitación, análisis, resolución de
solicitudes y el control de la justificación, pago y reintegro de los proyectos e incentivos concedidos a la
Agencia Innovación y Desarrollo de Andalucía, IDEA.
Este programa es en Andalucía, el principal instrumento de financiación y se estructura en cuatro grandes
bloques de proyectos:
- Proyectos de Creacion de Empresas
- Proyectos de Modernización de Empresas
- Proyectos de Cooperación Competitiva de Empresas
- Proyectos de Investigación, Desarrollo e Innovación (I+D+i)
La Agencia IDEA en el mes de junio del año 2017 ha puesto en marcha dos nuevos programas de Incentivos
con vigencia hasta 2020. Concretamente los programas van destinado para:
- La Promoción de la Investigación Industrial, el Desarrollo Experimental y la
Innovación Empresarial en Andalucía.
Programa de Apoyo a la I+D+i Empresarial
Programas de Fomento de la I+D+i Internacional
Programa de Liderazgo en Innovación Abierta, Estratégica y Singular.
- El Desarrollo Industrial, la Mejora de la Competitividad, la Transformación Digital y la
Creación de Empleo.
Nos centramos en una ayuda concreta dentro de las Órdenes de Incentivos existentes, la “Promoción de la
Investigación Industrial, el Desarrollo Experimental y la Innovación Empresarial en Andalucía.”
El objetivo de la Orden “Promoción de la Investigación Industrial, el Desarrollo Experimental y la Innovación
Empresarial en Andalucía” es el incremento de la competitividad de las empresas y pretende que se lleve a
cabo a través de la generación e incorporación de conocimientos, tecnologías e innovaciones destinadas a la
mejora de procesos y la creación de productos y servicios tecnológicamente avanzados y de mayor valor
añadido.
Una vez se decida acceder y se comprueba que se cumplen los requisitos expuestos por las bases reguladoras
del Programa de Incentivos, se procede a la Solicitar la Tramitación de Solicitudes de Incentivos.
Para solicitar la ayuda es necesario acceder a la Oficina Virtual de la Agencia IDEA:
https://oficinavirtual.agenciaidea.es/index.do.
La información exigida por este Organismo será similar a las del CDTI presentado anteriormente.
La Oficina Virtual es un portal web donde podremos realizar consultas y trámites online relacionados con los
proyectos que tengamos en mente realizar con la Agencia IDEA o proyectos en pleno desarrollo.
Para proyectos en pleno desarrollo es muy importante adquirir toda la información necesaria relacionada con
las obligaciones del beneficiario de la subvencion, información relativa a la justificación, el pago y el
reintegro.
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Siendo la fase de justificación un aspecto bastante crítico dentro del proceso de concesión de una ayuda, es
fundamental que la empresa que haya recibido la ayuda por parte del Organismo sepa responder a las
cuestiones:
- ¿Cuándo se realiza el trámite de justificación?
- ¿Cómo se realiza el trámite de justificación?
- ¿Qué documentos e informaciones deben presentarse?
Aquí, como las demás ayudas, pedirán entre otros documento, una memoria de actuación
justificativa del cumplimiento de las condiciones impuestas en la concesión de los incentivos
con indicación de las actividades realizadas y de los resultados obtenidos.
Ademas una memoria económica justificativa del coste de las actividades realizadas.
- ¿Cómo y cuándo deben realizarse los pagos de las inversiones o gastos para que sean
admitidos en la justificación?
Las respuestas concretas a cada una de estas preguntas dependerán de cada programa y cada convocatoria y
debe ser información a promorcionar por el Organismo que concede la ayuda.
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4 PROCEDIMIENTO PARA LA GESTIÓN
ADMINISTRATIVA DE PROYECTOS
SUBVENCIONADOS
“La major forma de predecir el futuro es crearlo”
-Peter Ferdinand Drucker-
n este capítulo se propone un procedimiento para llevar a cabo la justificación técnica y económica de
un proyecto de I+D+i subvencionado, de manera eficiente.
Debemos tener en cuenta que las subvenciones cada una tienen sus características y requisitos, razón por
la que tener un procedimiento único para su justificación, teniendo en cuenta la gran variedad de programas y
convocatorias, resulta difícil.
A diferencia de la deducción fiscal, donde se ha de responder frente a un mismo Organismo y un
procedimiento puede ser generalizado, las subvenciones pueden ser recibidas por distintos Organismos y cada
uno con sus requisitos, por lo que es complicado desarrollar un procedimiento único de trabajo para la
consecución de las mismas.
A continuación se trata de unificar puntos comunes que podemos encontrar en las subvenciones y
proporcionar una herramienta que pueda ser de utilidad para las empresas y poder así agilizar la justificación
técnica y económica y tener mayor control en todo momento de la fase en la que se encuentra el proyecto
candidato a recibir la ayuda económica.
E
Procedimiento para una Justificación Técnica y Económica eficiente de Proyectos de I+D+i
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Es importante ser conocedores de cuatro fases bien claras dentro de un proyecto de I+D+i a subvencionar:
- Los Planes Estratégicos de Subvenciones.
- La Concesión de la Subvención.
- La Justificación de la Subvención.
- El Reintegro de la Subvención.
Tener clara estas fases es importante para tener una visión global de los procesos que nos vamos a ir
encontrando durante el desarrollo de la actividad de subvencionar un proyecto de I+D+i. Cada una de ella
tiene cierta información a detallar con la correspondiente documentación que la soporta, es por ello que se
plantea el uso de Fichas resumen en cada una de las etapas que resuma la información fundamental a tener en
cuenta.
A continuación realizamos Ficha Resumen de las cuatro Fases resaltadas:
FASE I: PLAN ESTRATÉGICO
En su exposición de motivos, la Ley General de Subvenciones (38/2003, de 17 de noviembre) establece, para
las administraciones públicas, la necesidad de elaborar planes estratégicos de subvenciones, que relacionen los
objetivos y efectos que se pretende en lograr, con los costes previsibles y sus fuentes de financiación, con el fin
de adecuar las necesidades públicas a cubrir a través de las subvenciones, con las previsiones de recursos
disponibles, con carácter previo a su nacimiento de forma plurianual.
Esta norma también establece los principios que deben regir en la gestión de las subvenciones, y que son:
a) Publicidad, transparencia, concurrencia, objetividad, igualdad y no discriminación.
b) Eficacia en el cumplimiento de los objetivos fijados por la Administración otorgante.
c) Eficiencia en la asignación y utilización de los recursos públicos.
En relación a lo comentado en el apartado a) la Ley de Transparencia exige que se hagan públicas las
subvenciones y esta información debe ser fundamental para que todas las empresas estén en igualdad de
condiciones para competir. En esta Fase I, la empresa debe estar en continuo estudio de las posibles vías de
financiación a las que puedas adherirse para reducir el costo del posible proyecto de I+D+i.
Herramientas exigidas por la Ley de Transparencia, la Ley de Reutilización del Sector Público o la Ley
11/2007 del Acceso Electrónico, como pueden ser la Web del Portal de Transparencia, los Boletines Oficiales
(Boletín Oficial del Estado, BOE; Boletín Oficial de la Junta de Andalucía, BOJA; Boletín Oficial de la
Provincia, BOP; Diario Oficial de la Unión Europea, DOUE) o empresas privadas que se dediquen a
proporcionar información en materia de subvenciones, son de interés en esta fase I.
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Esta información activa permite a la empresa conocer las estrategias que tienen las administraciones para
fomentar los proyectos de I+D+i y analizar si es de interés las líneas de subvención, propuestas por el plan,
para algún proyecto que tengan en mente desarrollar. También, es de interés conocer los planes estratégicos
por si algunas de las líneas de subvención propuestas fueran interesantes para que la empresa se plantee
realizar algún proyecto de I+D+i de esa índole.
Se presenta un formato de ficha para la Fase I, haciendo uso de la herramienta Excel, donde se recogen los
puntos considerados claves para realizar una buena gestión de la subvención. No quiere decir que la Fase I
solo requiera de esta información para su ejecución, puesto que cada punto considerado clave estará
respaldado con más documentación. La idea es reflejar únicamente lo considerado fundamental, para que al
finalizar la Fase I, toda la documentación de respaldo quede archivada y el proceso continue adelante
únicamente con la ficha, siendo así más eficiente y cómodo llevar el seguimiento.
Ficha Fase I:
Esta primera ficha recogerá la siguiente información representativa de cada Plan Estratégico (Anexo 1 en
formato A3):
1. Nombre del Proyecto (Interno en la empresa, del cual se quiere llevar un seguimiento).
2. Administración que publica el Plan Estratégico.
3. Organismo al que pertenece el Plan Estratégico.
4. Órgano concedente de fondos durante el Plan Estratégico.
5. Periodo de tiempo del Plan Estratégico.
6. Dotación del Plan Estratégico.
7. Línea de Subvención que resulte de interés dentro del Plan Estratégico.
8. Dotación Económica de la Línea de Subvención que haya resultado de interés en el punto anterior.
9. Fecha de Publicación del Plan Estratégico.
10. Enlaces web, enlaces a pdf, enlaces a documentos que respalden toda la información recogida en los
puntos anteriores, así como otros enlaces acorde a la temática que puedan facilitar el trabajo.
La intención de este punto, es tener controlada la ubicación de la documentación de respaldo.
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Ilustración 11. Ficha Excel Plan Estratégico.
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FASE II: CONCESIÓN
Si algunas de las Líneas de Subvención de cada uno de los Planes Estratégicos analizados han resultado
de interés, se procede a continuar en el proceso, encontrándonos en la Fase II Concesión. En esta etapa de
concesión recogeremos toda la información que nos permita tener control de las convocatorias de los
programas que resulten de interés, para no perder la oportunidad de presentar nuestras propuestas. Por
esta razón al igual que en la etapa anterior, recogemos la información relevante para tener control de la
situación, siendo los siguientes puntos de gran interés para ello:
Se presenta un formato de ficha para la Fase II (Anexo 2 en formato A3), donde se recoge la información a
tener clara dentro del programa.
Ficha Fase II:
1. Programa/Calls.
Engloba programas tanto a nivel nacional y regional como las llamadas “Calls” a nivel europeo.
2. Pillar.
Con denominación en inglés, hace referencia al pilar donde se encuentra ubicado el programa.
Recordemos que en H2020, a nivel europeo, se sostiene bajo tres pilares fundamentales: Ciencia
Excelente, Liderazgo Industrial y Retos Sociales. En Cobre las Cruces, los Retos Sociales, “Societal
Challenges”, es el pilar fundamental sobre el cual se sostienen la mayor parte de sus proyectos de I+D+i.
3. Work Programme Year.
Hace referencia al periodo del programa de trabajo.
4. Work Programme Part
En este punto, se hace especial distinción al tipo de trabajo que se va a realizar. Dentro de cada “Pillar”,
en este caso, “Societal Challenges”, se específica qué punto de interés es. Actualmente en Cobre las
Cruces el punto 5 “Climate action, environment, resource efficiency and raw materials” dentro de los 7
“Societal Challenges” existentes en el programa H2020 de la Unión Europea, está siendo de gran interés
para continuar con los proyectos de I+D+i que permitan seguir con la explotación de la mina y el
aprovechamiento de los recursos existentes.
5. Topic
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En el caso de proyectos presentados en H2020, será un detalle necesario conocer el Topic, para localizar
el programa dentro del Portal del Participante. Equivale al código de identificación de programa. Este
apartado es de interés para proyectos Europeos de H2020.
6. Tipo de Acción.
En función del objetivo que persiga el proyecto, la actividad de I+D+i puede ser catalogada como de
Desarrollo e Innovación o exclusivamente como Innovación.
En H2020 se clasifican como:
- RIA: Research and Innovation action
- IA: Innovation action
7. Fecha de Publicación del programa.
8. Fecha de Apertura del Programa.
9. Fecha de Primer Cierre del Programa.
Se hace entrega de toda la documentación del proyecto en caso de ser una única fecha de cierre o
se entrega una primera parte a modo resumen en caso de tener segunda fecha de cierre.
10. Fecha del Segundo Cierre del Programa.
No todas las convocatorias tienen segunda fecha de cierre del programa. En esta segunda fecha se
presenta la documentación que complementa a la documentación entregada en la primera fecha
de cierre.
11. Bases Reguladoras.
En este punto se recogen todas las restricciones del programa cuyo cumplimiento es fundamental
para la concesión de la subvención.
Una vez se decida a qué programa de subvención acceder hay que elaborar una propuesta para solicitar la
ayuda económica que dependiendo de cuál se trate tendrá unas instrucciones específicas, en cuanto al
contenido y forma, sobre cómo debe presentarse la solicitud de ayuda. Estas instrucciones vienen
recogidas en las Bases Reguladoras de cada convocatoria. Como norma general, las propuestas se
componen de 3 partes:
1. Una memoria técnica del proyecto o actuación de lo que se pretende realizar, cuya
finalidad es explicar los objetivos que se persiguen con el proyecto, lo que se quiere
lograr con ello y cómo lograrlo. En definitiva se define el alcance de la actuación.
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2. Una memoria económica relacionada con las actuaciones a realizar durante el
proyecto. Esta memoria varía en forma y detalle dependiendo de la ayuda. En ella se
detallan tanto los costes de personal, en base a la dedicación estimada a desarrollar las
actividades descritas en la memoria técnica, así como una estimación de materiales y
consumibles necesarios para el desarrollo del proyecto.
3. Cierta información sobre la empresa que solicita la ayuda: resumen de su historia,
datos económicos históricos y previstos, otras actividades de I+D+i realizadas por la
empresa, principales proyectos realizados por la empresa, previsiones de líneas de I+D+i.
así como la documentación legal y administrativa necesaria para la concesión de fondos
(CIF, Escrituras, etc…).
12. Estado de la Convocatoria.
Se dan dos opciones:
Abierta, donde se pueden seguir presentado propuestas puesto que el plazo aún permanece abierto para la
recepción de documentación de proyectos y Cerrada donde ya el plazo para la presentación de la
documentación ha finalizado.
13. Presupuesto Máximo a Presentar.
Cada Plan Estratégico presenta un presupuesto para determinadas líneas de subvención y estas líneas a su
vez lo van destinando a las convocatorias. Dentro de cada convocatoria, cada interesado en presentar una
propuesta relacionada con la temática expuesta, tiene un presupuesto máximo para la realización de su
proyecto.
Este dato es importante conocerlo puesto que condicionará la propuesta de la memoría económica,
permitiendo realizar cálculos estimados sobre los costes que van a incurrirse durante el proyecto.
14. Órgano de Seguimiento.
Cada propuesta presentada en la convocatoria será estudiada y evaluada por un Órgano determinado por
lo que es importante conocer quien será quién nos evalue el proyecto y con quien debemos contactar, en
caso de duda, durante la justificación en caso de que sea positivo el resultado de la evaluación realizada.
15. Régimen de la convocatoria.
Las concesiones de las subvenciones pueden ser concedidas de dos maneras:
- Concesión Directa: El organismo concede una subvención “a dedo”.
- Concurrencia No Competitiva: Se conceden las subvenciones atendiendo al orden de
llegada de las solicitudes o se realiza un reparto proporcional entre todas las solicitudes.
- Concurrencia Competitiva: Se lleva a cabo a través de un sistema de comparación de las
solicitudes presentadas a fin de elegir las que mayor valoración hayan conseguido, de
acuerdo con los criterios prefijados en la convocatoria. De tal manera que el que más
puntuación obtiene, más posibilidades y más cuantía de subvención se le concede.
16. Enlaces web, enlaces a pdf, enlaces a documentos que respalden toda la información recogida en los
puntos anteriores, así como otros enlaces acorde a la temática que puedan facilitar el trabajo.
La intención de este punto, es tener controlada la ubicación de la documentación de respaldo.
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Ilustración 12. Ficha Excel Concesión Programa Subvención.
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FASE III: JUSTIFICACIÓN
Cuando las propuestas hayan sido evaluadas, se procederá a comunicar a la empresa por parte del
organismo, si ha sido o no aceptada. En caso de aprobación comenzará el proceso de aceptación de la
ayuda.
Durante la ejecución del proyecto y/o a su finalización, dependiendo de la subvención en cuestión
(Anticipadas, Porcentual en la Ejecución, Final), es necesario realizar informes de justificación parcial
(por anualidad o periodo) y final respectivamente. Esta justificación consiste en dar evidencias de que lo
que se ha ido ejecutando desde que se concedió la ayuda ha sido acorde a lo presentado en las memorias
anteriormente citadas. En este proceso de justificación pueden diferenciarse dos partes:
- La justificación técnica, que consiste en explicar cómo se han ido desarrollando las
actividades del proyecto hasta la fecha, incluyendo la presentación de los distintos
entregables finalizados y los hitos conseguidos.
- La justificación económica, que consiste en una descripción detallada de los gastos
realizados por la empresa y con ello la presentación de las pertinentes facturas con sus
documentos de pago que sirvan para evidenciar que el gasto se ha realizado en el plazo
exigido y para el propósito aprobado.
Antes de llevar a cabo este trabajo, es fundamental que el departamento gestor de subvenciones y
posteriormente el personal que vaya a formar parte del proceso de justificación, conozcan las actividades
de las que se compone:
1. Formación del equipo de trabajo.
2. Definición de Objetivos/Tareas para la justificación.
3. Recopilar información para empezar a trabajar.
4. Preparación Justificación Técnica.
5. Preparación Justificación Económica.
6. Reunir toda la documentación generada.
7. Preparar copias de la documentación.
8. Enviar al auditor.
9. Correcciones.
10. Archivar.
1. Formación del equipo de trabajo.
Es necesario antes de comenzar con el proceso de justificación, definir un equipo de trabajo. Se realizará
una reunión convocando a todos los miembros que hayan sido elegidos para llevar a cabo la actividad y se
comunicarán, nombre del proyecto, objetivos a alcanzar con el mismo, dónde se va a desarrollar con las
fechas de inicio y fin, plan del proyecto a llevar a cabo, beneficios de realizar este proyecto y la
oportunidad que ofrece.
Es importante aclarar de qué departamentos se compone la empresa para realizar un control eficaz en la
asignación de tareas durante la etapa de justificación:
- Departamento Gestor de Subvenciones (Tecnología e Innovación).
- Departamento Administración (Financiero, Compras, Recursos Humanos, Legal…).
- Departamento Técnico (Ingeniería).
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Proyecto: Proyecto Planta Piloto
Beneficios:
- Minimización del costo del
proyecto gracias a la
obtención de la subvención.
Descripción de la Oportunidad:
- Costo sin subvención=
- Costo con subvención=
Objetivos a alcanzar:
- Obtener la subvención
máxima.
- Aumentar los gatos de menor
importe subvecionados que se
descartan por la complejidad
del proceso.
- Reducción de los tiempos de
justificación.
- Mayor nivel de facturación.
Ámbito del Proyecto:
- Proceso: Justificación Técnica y
Económica.
- Comienzo:
- Fin:
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Plan del Proyecto:
Actividad Fech
a de
Inicio
Fecha
de
Fin
Fin
Real
1. Fomación
Equipo de
Trabajo.
2. Definición
de
Objetivos/
Tareas para
la
Justificació
n.
3. Recopilar
Informació
n para
empezar a
trabajar.
4. Preparació
n
Justificació
n Técnica.
5. Preparació
n
Justificació
n
Económica
.
6. Reunir toda
la
documenta
ción.
7. Preparar
copias
documenta
ción.
8. Enviar
documenta
ción
Auditor.
9. Correción.
(Provisiona
l)
10. Enviar
documenta
ción
corregida
al Auditor.
11. Cierre.
12. Archivar.
Miembros del equipo:
Nivel de
Involucración
Nombre Departamento Puesto
Champion: M.S.R Tecnología e
Innovación
Coordinador
de
Innovación
Propietario del
proceso:
Carlos
Grosso
Tecnología e
Innovación
Becario en
Tecnología
e
Innovación.
Participante: M.A.V Financiero Coordinador
Financiero
Participante: M.F Financiero Coordinador
Fiscal
Participante: F.S Tecnología e
Innovación
Project
Manager
Participante: S.D Tecnología e
Innovación
Participante: Legal
Ayuda Puntual: Recursos
Humanos
Ayuda Puntual: Ingeniería
Ayuda Puntual: Control de
Procesos
Ayuda Puntual: Medio
Ambiente
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Ilustración 13. Plan de Proyecto. Diagrama de Gantt.
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2. Definición de Objetivos/Tareas para la justificación.
Como se indica en el Plan del Proyecto, anteriormente expuesto, se definirá un equipo de trabajo
encargado de llevar a cabo las diferentes actividades, tareas, objetivos.
Conociendo las bases reguladoras de la convocatoria y los puntos que van a ser auditados por el auditor,
prepararemos los objetivos y tareas a alcanzar, así como la asignación de las tareas a cada uno de los
miembros del equipo.
3. Recopilar información para empezar a trabajar.
Para realizar estos trabajos será muy importante recopilar información acerca del proyecto en cuestión
que ha sido subvencionado y poder así cumplir con los requisitos exigidos para realizar una correcta
justificación. Para acceder a esta información, se hará uso de una Hoja Excel que permitirá tener
coinciencia de la situación en la que se encuentra cada proyecto, así como los enlaces de interés para
poder acceder a toda la información que es importante conocer, como ya comentamos anteriormente, para
llevar la correcta justificación.
4. Preparar Justificación Técnica.
Recopilada la información, se iniciarán las pertinentes tareas y búsqueda de documentación necesaria que
ayuden a completar lo exigido tanto para la justificación técnica como económica del proyecto a
subvencionar. Será necesario contar con la colaboración de técnicos que proporcionen información
detallada acerca del trabajo realizado en el proyecto, las horas dedicadas, el personal con el que ha
contado para la realización del trabajo.
5. Preparación Justificación Económica.
De la misma manera que el departamento técnico, se cuenta con la involucración del departamento de
Administración (Financiero, Compras, Recursos Humanos, Legal…) que proporcionarán documentos
para completar la justificación de la memoria económica.
6. Reunir toda la documentación generada.
Una vez realizadas las tareas que han sido asignadas, en cada memoria justificativa, a cada uno de los
integrantes del equipo de trabajo, el coordinador del departamento Gestor de Subvenciones se encargará
de recopilar los trabajos realizados para unificar todo y elaborar las correspondientes memorias
justificativas, tanto técnicas como económicas.
7. Preparar copias de la documentación.
Por temas legales, es necesario guardar una copia de toda la documentación para posibles auditorias
futuras, guardar un registro del trabajo realizado durante el periodo de justificación.
8. Enviar al auditor.
La documentación, ya unificada por el coordinar del departamento Gestor de Subvenciones, será enviada
al auditor en el formato solicitado, para proceder a la evaluación y comprobación de que todo se ha
realizado conforme a lo presentado en las memorias técnicas y económicas presentadas al inicio del
proyecto subvencionado. Memorias que forman parte de la etapa de Concesión.
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9. Correcciones.
Tras haber enviado la documentación al auditor y haber realizado este las correcciones necesarias, si las
hubiera, procederá a comunicar las mismas al coordinador del proyecto. El coordinador del departamento
Gestor de Subvenciones se lo hará saber a aquellos miembros del equipo, cuyo trabajo requiera mayor
justificación de lo realizado durante la ejecución del proyecto y se procederá a enviar nuevamente la
documentación al auditor.
10. Archivar
Una vez el auditor haya evaluado positivamente la justificación realizada, toda esta documentación será
archivada en el archivo que la empresa tenga destinado para almacenar toda esta información, que por
ley, debe permanecer en el mismo durante una serie de años. En función del proyecto, la subvención
obtenida, exigirá un periodo de tiempo determinado, siendo este habitualmente unos dos años.
Muestro a continuación un diagrama de flujo relacionado con el proceso de la gestión interna de la
justificación de las subvenciones.
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Ilustración 14. Diagrama Flujo Proceso de Justificación.
Definido el proceso que se va a llevar a cabo para justificar el proyecto, procedemos ahora a presentar
una serie de herramientas para facilitar su gestión. Diseños de plantillas Excel que facilitarán el control
tanto de proyectos que son suceptibles de entrar en subvención así como los que ya han obtenido
subvención y es necesario llevar un registro de toda la documentación sobre la que se soporta desde los
Planes Estratégicos, pasando por la etapa de Concesión hasta llegar a la Justificación.
Se hará uso de las siguientes plantillas:
Ficha Fase III para la Justificación Técnica:
Para la Justificación Técnica, identificaremos la información necesaria para llevar a cabo la misma
partiendo desde el punto de vista del auditor.
Estableceremos una serie de columnas para facilitar el control de las tareas que deben realizarse durante
la Justificación Técnica (Anexo 3 en formato A3).
Entre las columnas utilizadas:
- Tareas a realizar.
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- Días Necesarios: En esta columna se hace uso de un código de semáforos, donde, en
función de los días necesarios para ejecutar la tarea el semáforo tomará un color u otro.
Siendo Rojo cuando el número de días necesarios para llevar a cabo la tarea es superior a
20 días, amarillo cuando los días necesarios se encuentran entre 20 y 10 días, y verde
cuando el número de días es inferior a 10 días.
Importante aclarar que los días necesarios para realizar la actividad deben ser coherentes
con la planificación de tareas y tiempos establecida en el Plan de Trabajo mediante el uso
del Diagrama de Gantt.
- Estado de la tarea: Para conocer en que estado se encuentra. Pendiente, Iniciada,
Terminada o No Aplica son las opciones que tenemos para categorizar las tareas.
Es cierto que la mayoría de las tareas una vez iniciada no terminan hasta el final del
proceso de justificación, por lo que la mayoría de las tareas se encontrarán en el estado de
iniciada. Es por ello que sería interesante establecer un porcentaje en función del número
de tareas que requiere cada bloque de tareas para medir así el alcance del bloque, es decir,
el porcentaje de consecución de los objetivos.
- Personal Encargado: En esta columna se indicará quién, de los miembros del equipo, se
ocupará de completar correctamente la tarea.
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-
Ilustración 15. Excel Control Justificación Técnica.
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Ficha Fase III para la Justificación Económica:
De la misma manera que para la Justificación Técnica, se hace uso de una hoja Excel para llevar el
control de la Justificación Económica (Anexo 4 en formato A3).
Las columnas de este Excel vuelven a ser las mismas:
- Tareas a realizar.
- Días necesarios.
- Estado de la tarea.
- Personal Encargado.
Como bien indico, las mismas que en el caso anterior pero, añadiendo columnas para el control
económico:
- Presupuestado: Cantidad que se presentó en la memoría económica inicial.
- Aceptado: Cuánto de lo presupuestado fue aprobado.
- Justificado: Cuánto de lo aceptado ha sido justificado.
Con esta ficha se reunen los puntos más importantes para llevar una buena justificación económica del
proyecto subvencionado.
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Ilustración 16. Excel Control Justificación Económica.
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Como herramientas adicionales para el control de la justificación económica, se presentan dos plantillas:
- Control de facturas.
- Control Horas de personal.
Para el control de facturas se hará uso de un fichero Excel que reuna la siguiente información:
- Libro: lugar donde se encuentra la factura físicamente para poder trabajar con ella con
facilidad.
- Codificación interna de la factura en el ERP. En el caso de Cobre las Cruces, FCR.
- Número de factura del proveedor.
- Nombre del Proveedor.
- Codificación en el ERP del número de proveedor.
- Fecha de Registro en el ERP. (En la Contabilidad de la empresa)
- Fecha de Factura.
- Fecha Documento de Pago.
- Nombre del centro de coste en el ERP dónde haya sido cargado el coste de la factura.
- Importe de la base imponible (sin IVA) de la factura.
- Total asignado a Proyectos Subvencionados.
- Importe de la Factura asignado al Proyecto i.
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Ilustración 17. Excel Control de Facturas.
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Para el Control de Horas será la siguiente información la que debe reunir el fichero Excel:
- Responsable.
- Personal.
- Calendario.
- Días festivos y no laborales. Se indican rellenando la celda en color rojo.
- Proyectos I+D+i.
- Horas Días por proyecto. No se puede superar el máximo de una jornada labora (8horas).
- Horas mensuales por proyecto acumuladas.
- Horas anuales por proyecto acumuladas.
- Horas totales por días, mes y año.
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Ilustración 18. Control Horas Personal para Proyectos Subvencionados.
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Dentro la Justificación Económica, considero interesante, por mi experiencia durante este año trabajo en Cobre
las Cruces, proponer una mejora dentro del proceso de facturación, ya que las facturas suponen una evidencia
fundamental dentro del proceso de Justificación de una subvención y cuya gestión debe ser lo más eficiente
posible.
Para facilitar el proceso de justificación económica se proponen medidas y acciones a implementar en la
gestión económica del proyecto, desde el comienzo y enfocada al proceso de justificación del mismo, que
permita reducir la complejidad que conlleva realizar una justificación efectiva en el corto periodo de tiempo
disponible para ello.
Un objetivo específico de este proyecto sería llevar de forma paralela pedidos y facturas durante la gestión del
proyecto, de forma que se disponga en todo momento de un detalle actualizado del estado del proyecto tanto
del punto de vista de ejecución como de justificación.
Otro objetivo específico de este proyecto es conseguir que los pedidos correspondientes a un proyecto
subvencionado vengan facturados de forma independiente a otros pedidos de operación normal de la
compañía, permitiendo identificarlos claramente llegado el momento de la justificación económica. Una forma
de conseguir este objetivo es solicitar al proveedor una facturación de los pedidos sujetos a subvención de
forma independiente, pudiendo ser una solución dar una nueva codificación a este tipo de compras compuesta
por: _dos últimas cifras del año, seguida de PCS (pedido de compra subvencionable) y código del pedido en
cuestión.
Ejemplo: _16PCS-00432 en lugar de _16PC-00432
De esta manera al filtrar en el sistema de planificación de recursos, ERP, por los PCS correspondientes a un
periodo de tiempo, se identificará correctamente el coste a imputar en una subvención.
Otra información muy útil sería generar en el ERP correspondiente un informe de forma automática y se pueda
filtrar por Centro de Coste (CECO) y por fecha.
Hay que destacar que el soporte básico a presentar en la justificación de una subvención es con facturas, por lo
que hay que cruzar pedidos y facturas y conseguir una correlación entre las mismas.
El motivo por el cual se propone la codificación PCS tiene su razón de ser debido a que durante la elaboración
de la relación pedido-factura pueden darse casuísticas variadas, ya que podemos tener facturas con muchos
pedidos, pertenecientes al proyecto o no, pedidos facturados en más de una factura, en la que vengan pedidos
mezclado, etc…
El proceso continúa con la extracción del sistema de todas las facturas del proyecto, accediendo en el ERP al
centro de coste (CECO) donde han sido cargadas las facturas e imprimirlas una a una.
Una vez impresas se procede a identificar los pedidos para luego decidir a qué subvención se imputan,
dependiendo del alcance técnico de cada una según la memoria aprobada.
A continuación se plantea un diagrama de explicación del proceso de los pedidos de compras de la empresa
subvencionables, que no tiene porque ser el idóneo, con las mejoras anteriormente expuestas.
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Ilustración 19. Diagrama del Proceso de los Pedidos de Compras Subvencionables.
Un punto adicional a destacar es la dificultad para poder identificar los pedidos de materiales, que son
realizados al almacén según el procedimiento de la compañía (en este caso se utiliza el expuesto
anteriormente), cuya trazabilidad es escasa a la hora de la justificación de los pedidos, ya que si el material está
en existencia, la factura con la que se compró no coincide con cuando se pidió, pudiendo llegar al extremo de
no poder ser subvencionado si la fecha de compra está fuera del periodo en cuestión.
Una vez identificados todos los pedidos y facturas se puede proceder a pasar la información al formato
solicitado por el organismo que concede la subvención.
Debido a dificultad para realizar todo este trabajo descrito anteriormente y con objeto de minimizar la pérdida
de tiempo se proponen las siguientes tareas para realizar el trabajo de manera más eficiente:
- La primera tarea para tener localizado los pedidos desde que surge una necesidad es
detallar el Nº del Proyecto y el centro de coste, al cual va a ser asignado, así como el
Nombre del proyecto en cuestión y una breve descripción de la necesidad que surge
cuando se está lanzando la solicitud de compra (SC).
- Otra medida propuesta es la creación de un nuevo tipo de pedido, el PCS (pedido de
compra subvencionable).
- También se propone que los proveedores facturen independientemente los pedidos de
compra codificado como PCS de manera que se tengan todos los gastos localizados en
facturas independientes facilitando la preparación de la justificación económica.
- Para el caso de los materiales existentes en almacén, habrá que aportar para la
justificación la factura del reaprovisionamiento, que coincidirá con la fecha de consumo
en el proyecto.
FASE IV: REINTEGRO
Para finalizar con las distintas Fases que podemos encontrarnos durante el proceso de una Subvención,
abordamos ahora el Reintegro.
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A pesar de ser una fase indeseable para cualquier empresa que haya recibido una subvención, es importante
aclarar la información a reunir para esta cuarta fase del proceso de subvención.
El motivo de Reintegro de los fondos recibidos, por el Organismo concedente, puede ser debido al
incumpliento de cualquiera de los requisitos expuestos en las siguientes regulaciones:
- Artículo 30 de la Ley 38/2003, General de Subvenciones, y en su caso, en las bases
reguladoras de la subvención.
- Obligaciones impuestas por la Administración, distintos de los anteriores, cuando no se pueda
comprobar la utilidad dada a los fondos recibidos.
El Organismo indicará dónde realizar el ingreso de la cuantía a ingresar por esta razón.
También el Reintegro puede darse no por un motivo de sanción, sino por no hacer uso de toda la cantidad
recibida por parte del Organismo, y en ese caso, se procederá a abonar el importe correspondiente a la cuantía
que indique el Organismo en cuestión. En este ingreso, al igual que los anteriores se deberá de hacer referencia
a la razón del mismo.
La ficha correspondiente a esta fase podría reunir la siguiente información:
1. Cuantía a devolver.
2. Motivo de la sanción.
3. Fecha límite para abonar la cuantía.
4. Datos Bancarios.
5. Enlace que sostiene la irregularidad cometida.
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5 ANALISIS DE RIESGOS
El principal riesgo a tener en cuenta cuando una empresa toma la decisión de presentar un proyecto para que
éste sea subvencionado, es perder la subvención, y ello puede ser consecuencia de distintos puntos:
- Que la empresa no sea capaz de justificar bien los gastos, siendo un motivo que haya costes
fuera de lo considerado gastos subvencionables, que no se realice correctamente la
contabilización por separado de los costes, siendo este un requisito en muchos programas.
- Otra consecuencia que puede llevar a perder la subvención es que haya cambios en la
ejecución del proyecto y no se alcancen los objetivos que en su momento fueron presentados
en las memorías técnicas y económicas.
- Existen determinados Organismos que tienen como condicionante una vez presentada la
propuesta del proyecto a subvencionar que realicen la ejecución del proyecto antes de que sea
concedida la ayuda económica.
Ante esta situación las empresas deben ser conscientes de este riesgo de realizar una inversión
sin garantía de recibir la ayuda. Es por ello que deberían de involucrarse en un proyecto que a
falta de la ayuda económica sean capaces de responder.
Este riesgo varía es función de la capacidad de respuesta cada empresa, del tipo de proyecto a desarrollar…
Para evitar que la concesión de la subvención sea denegada por motivo de una mala gestión interna de la
empresa durante el proceso de justificación, se hace uso de la herramienta Análisis Modal de Fallo (AMFE)
para valorar la criticidad de posibles fallos y tener conocimiento de las medidas que deben tomarse para
reducirlos.
La ejecución del AMFE requiere de la identificación de determinados puntos, siendo el principal identificar los
distintos pasos del proceso a estudiar.
Cada paso del proceso puede tener varias entradas denominadas “Inputs”, que pueden funcionar de manera
incorrecta durante el proceso bajo estudio “Modo de fallo Potencial”.
Si estos “Inputs” no funcionaran correctamente, podrían ocasionar un impacto sobre las variables de salida del
proceso “Efectos del Fallo Potencial”. Identificando esta variable, podremos saber cuánto de Severo/Grave es
el efecto.
Con estos datos identificados, queda presentar las posibles causas por las que el “Input” no funciona
adecuadamente, “Causas Potenciales”. La frecuencia con la que ocurran estas causas o los modos de fallo,
determinaran la segunda variable para el calculo del PRN (Numero de prioridad del riesgo).
Por último la capacidad que tenga la empresa, mediante el uso de controles, procedimientos para prevenir la
causa o el modo de fallo “Controles Actuales”, determinaran la tercera variable, Detención.
PRN=Severidad*Frecuencia*Detención
Las variables Severidad, Frecuencia y Detención tomarán valores entre 1 y 3 y el producto de las tres variables
determinará el valor de la Prioridad del Riesgo.
El PRN que obtega mayor como resultado del producto de las tres variables, será aquel “Input” sobre el cual
habrá que actuar, aunque es criterio de la empresa establecer la prioridadad de intervención, así como de llevar
Acciones Recomendadas y nombrar a un responsable para que la acción de mejora sea llevada a cabo.
A continuación se adjunta en el Anexo 5, en formato A3, el AMFE realizado para la mejora del proceso de
justificación técnica y económica de un proyecto de I+D+i en esta empresa del sector minero.
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6 CONCLUSIONES
Con esta propuesta lo que se pretende es agilizar el proceso de justificación económica de los
proyectos que han sido presentados para subvencionarlos así como tener conocimiento general de la
situación en la que se encuentra cada proyecto que pueda entrar o haya entrado en subvención.
Ventajas de la propuesta:
1. Se produciría un ahorro en tiempos considerable.
2. Mayor control y conocimiento de la situación de los proyectos.
3. Permitiría realizar el trabajo de forma óptima, mejorando así la eficiencia, evitando re-trabajos
que se han tenido que realizar durante las justificaciones realizadas durante mi estancia.
4. Sería posible involucrarse en más subvenciones de proyectos innovadores, ya que la carga de
trabajo durante el periodo de justificación es sensiblemente menor.
5. Se podrán aumentar los gastos de menor importe subvencionados que actualmente se descartan
por la complejidad del proceso.
6. Y una gran ventaja, es el coste de su implementación, el cual sería nulo.
Ilustración 20. Símil gráfico sobre la complejidad del método utilizado y el proceso simplificado propuesto.
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7 PROYECTOS DERIVADOS
En este punto comentaremos qué otras actuaciones se podrían derivar del trabajo que realizado.
Sería útil ampliar para otros Programas Europeos como los INTERREG, Nacionales dentro del Ministerio
de Economía y Competitividad y Autonómicos como pueden ser las distintas Ordenes de Ayudas de la
Agencia IDEA, ya que en este proyecto hemos tratado H2020 a nivel Europeo y Feder-Interconnecta a
nivel Nacional.
Sería de interés ampliar a otros programas internacionales (por ejemplo, Latinoamérica), o crear una APP
para la gestión de lo realizado, o una aplicación en la nube para dar soporte a empresas con varios centros
de trabajo.
Cada una de estas ideas son proyectos nuevos que pueden llevarse a cabo haciendo uso del proyecto
realizado en este Proyecto Fin de Grado.
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8 BIBLIOGRAFÍA
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Wikipedia. (s.f.). Metalurgia . Obtenido de https://es.wikipedia.org/wiki/Metalurgia
Wikipedia. (s.f.). Minería. Obtenido de https://es.wikipedia.org/wiki/Mena_(miner%C3%ADa)
Proyecto Administración Organismo Órgano Concedente Periodo Plan Estratégico Dotación del Plan Línea de Subvención del Plan Dotación Línea de Subvención Fecha Publicación del Plan Enlace pdf/web
Intmet Unión Europea H2020 H2020 2014-2020 77.028 M€1.2 Climate action, enviroment, resource efficency and
raw materials3.081 M€
Portal del
Participante/Funding
Opportunities
PolimetEstado. Gobierno
de España
Ministerio de Economía y
CompetitividadFondos FEDER-CDTI 2013-2016
6.4 Programa Estatal de I+D+i orientada a los Retos de la
Sociedad. (5) Acción de Cambio Climático y Eficiencia en
la Utilización de Recursos y Materias Primas
Plan_Estatal_Inves_cientific
a_tecnica_innovacion 2013-
2016.pdf
****PDTES**Estado. Gobierno
de España
Ministerio de Economía y
CompetitividadFondos FEDER-CDTI 2017-2020 6.4.3 Los Retos de la Sociedad 2017-2020. Reto 5.
Plan Estatal de
Investigación Científica,
Técnica y de Innovación
2017-2020
ComplexOre 2017 Unión Europea H2020 H2020 2014-2020 77.028 M€1.2 Climate action, enviroment, resource efficency and
raw materials3.081 M€
Portal del
Participante/Funding
Opportunities
NEMO Unión Europea H2020 H2020 2014-2020 77.028 M€1.2 Climate action, enviroment, resource efficency and
raw materials3.081 M€
Portal del
Participante/Funding
Opportunities
Proyecto 6 Unión Europea H2020 H2020 2014-2020 77.028 M€1.2 Climate action, enviroment, resource efficency and
raw materials3.081 M€
Portal del
Participante/Funding
Opportunities
ANEXO 1
PLAN ESTRATÉGICO
EUROPAhttp://ec.europa.eu/research/participants/portal/desktop/en/opportunities/h2020/index.html#c,calls=level3/t/EU.1./0/1/1/default-group&level4/t/EU.1.1./0/1/1/default-group&level4/t/EU.1.2./0/1/1/default-group&level4/t/EU.1.3./0/1/1/default-group&level4/t/EU.1.4./0/1/1/default-group&level3/t/EU.2./0/1/1/default-group&level4/t/EU.2.1./0/1/1/default-group&level5/t/EU.2.1.1./0/1/1/default-group&level5/t/EU.2.1.2./0/1/1/default-group&level5/t/EU.2.1.3./0/1/1/default-group&level5/t/EU.2.1.4./0/1/1/default-group&level5/t/EU.2.1.5./0/1/1/default-group&level5/t/EU.2.1.6./0/1/1/default-group&level4/t/EU.2.2./0/1/1/default-group&level4/t/EU.2.3./0/1/1/default-group&level3/t/EU.3./0/1/1/default-group&level4/t/EU.3.1./0/1/1/default-group&level4/t/EU.3.2./0/1/1/default-group&level4/t/EU.3.3./0/1/1/default-group&level4/t/EU.3.4./0/1/1/default-group&level4/t/EU.3.5./0/1/1/default-group&level4/t/EU.3.6./0/1/1/default-group&level4/t/EU.3.7./0/1/1/default-group&level3/t/EU.4./0/1/1/default-group&level3/t/EU.5./0/1/1/default-grou
ESPAÑA https://www.boe.es/buscar/ayudas.php
Proyecto Programa/Calls Pillar Work Programme Year Work Programme Part Topic Tipo de AcciónFecha de
Publicación
Fecha Apertura
ProgramaFecha 1 de Cierre Programa
Fecha 2 de Cierre de
ProgramaBases Reguladoras Estado Convocatoria Presupuesto Máximo a Presentar Órgano de Seguimiento Tipo de Financiación Régimen de la Convocatoria Enlace pdf/web
Intmet SC5-2015 Societal Challenges SC5-11-e-2015RIA. Research and
Innovation action11/12/2013 10/12/2014 21/04/2015 - Cerrada H2020 Subvención Concurrencia CompetitivaH2020 INTMET\h2020-wp1617-climate_en.pdf
Polimet FEDER-INNTERCONECTA Retos Sociales Orden ECC/2483/2014 Cerrada CDTI Subvención Concurrencia CompetitivaFEDER INNTERCONECTA 2015 POLIMET\Feder Innterconecta BOE-A-2015-4493.pdf
****PDTES** FEDER-INNTERCONECTA Abierta Subvención
ComplexOre 2017 SC5-2016-2017 Societal Challenges 2016-2017
Climate action, environment,
resource efficiency and raw
materials
SC5-14-2016-2017 IA. Innovation action 14/10/2015 08/11/2016 07/03/2017 05/09/2017 Cerrada H2020 Subvención Concurrencia Competitivahttp://ec.europa.eu/research/participants/portal/desktop/en/opportunities/h2020/search/search_topics.html#c,topics=callStatus/t/Forthcoming/1/1/0/default-group&callStatus/t/Open/0/1/0/default-group&callStatus/t/Closed/1/1/0/default-group&topicFileName,callIdentifier,callTitle,plannedOpeningDate,callProgramme,identifier,title,description,tags,flags/s/sc5-14-2016/1/1/0&+identifier/desc
NEMO SC5-2016-2017 Societal Challenges 2016-2017
Climate action, environment,
resource efficiency and raw
materials
SC5-14-2016-2017 IA. Innovation action 14/10/2015 08/11/2016 07/03/2017 05/09/2017 Cerrada H2020 Subvención Concurrencia Competitivahttp://ec.europa.eu/research/participants/portal/desktop/en/opportunities/h2020/search/search_topics.html#c,topics=callStatus/t/Forthcoming/0/1/0/default-group&callStatus/t/Open/0/1/0/default-group&callStatus/t/Closed/1/1/0/default-group&topicFileName,callIdentifier,callTitle,plannedOpeningDate,callProgramme,identifier,title,description,tags,flags/s/SC5-14-2016-2017/1/1/0&+identifier/desc
Proyecto 6 CE-SC5-2018-2019-2020 Societal Challenges 2018-2020
Climate action, environment,
resource efficiency and raw
materials
CE-SC5-07-2018-2019-2020 IA. Innovation action 27/10/2017 07/11/2017 27/02/2018 04/09/2018 Abierta H2020 Subvención Concurrencia Competitivahttp://ec.europa.eu/research/participants/portal/desktop/en/opportunities/h2020/topics/ce-sc5-07-2018-2019-2020.html
ANEXO 2
CONCESIÓN Programa SUBVENCIÓN
1. Nº Proyecto
Codificación 1.1.A) 1. Memoria Técnica
A) Etiqueta dentro de la memoria
Alcance del Paquete de Trabajo %Días Necesarios Estado de la Tarea Personal Encargado
1.1.A) Resumen Ejecutivo 25 Terminada1.1.B) Objetivos Científicos y Tecnológicos del Proyecto e Innovaciones Tecnológicas del Proyecto Iniciada
1º Objetivos generales y específicos del proyecto de forma explícita y concreta 25 Terminada
2º Objetivos generales y específicos que plantea cada una de las entidades participantes en el consorcio 25
Está enfocado a lo que me van a Auditar.
2º Objetivos generales y específicos que plantea cada una de las entidades participantes en el consorcio 25
3º Descripción detallada y Alcance del Plan de trabajo 25
4º Actividades a realizar en el Plan de trabajo 25
5º Métodos y procedimientos a seguir 25 Terminada
6º Indicación de responsabilidades y participación de cada una de las entidades en las actividades e hitos 25
7º Cronograma detallado del proyecto 25
8º Resultados esperados en el proyecto y para cada socio. Entregables 25
9º Principales elementos innovadores del proyecto 25
10º Justificación del carácter innovador de cada uno de los objetivos y su importancia respecto al estado actual de la técnica 25
11º Detalle de actividades a realizar por centros subcontratados (universidades, CITs, CAITs…)y acreditación de la necesidad de dicha subcontratación 25
12º Presupuesto del proyecto. Detallar y justificar para cada entidad todas las partidas(Activos, Personal, Materiales, Colaboraciones externas…)por actividad e hito 25
1.1.C) Capacidad Técnica y Económica del Consorcio Pendiente
1º Descripción general del consorcio 10
2º Antecedentes entidades participantes 10
3º Capacidad y papel que desempeñan las entidades participantes 103º Capacidad y papel que desempeñan las entidades participantes 10
4º Complementariedad en la ejecución de actividades 20
5º Participación activa de las PYMES 106º Capacidad Económica de las entidades participantes del consorcio 10
1.1.D) Proyección Internacional
1º Participación de las entidades participantes en el consorcio en proyectos EUROPEOS DE I+D+i/BILATERALES Y MULTILATERALES/COMITÉS, ASOCIACIONES, ORGANISMO
INTERNACIONALES Y PLATAFORMAS TECNOLÓGICAS 5
2º Proyectos europeos relacionados con la temática del proyecto actual, en los que han participado las entidades 53º Detallar convocatoria y ayuda concedida en esos proyectos 5
1.1.E) Explotación de los Resultados Esperados y Orientación del Mercado
1º Características generales del mercado objetivo 10
2º Volumen del mercado nacional relacionado con el proyecto 10
3º Volumen del mercado exterior relacionado con el proyecto 10
4º Principales empresas del sector 15
5º Principales cuotas de mercado 15
6º Capacidad del consorcio para la explotación de resultados 15
7º Previsiones de comercialización a nivel nacional e internacional de los resultados del proyecto 157º Previsiones de comercialización a nivel nacional e internacional de los resultados del proyecto 15
8º Empresas competidoras más significativas 15
9º Ventajas del producto/proceso al cliente con respecto a las ofertas existentes en el mercado 15
10º Patentes y/o modelos de utilidad que está previsto generar con la realización del proyecto 1511º Estrategia de protección de la propiedad industrial por parte del consorcio/entidad 15
1.1.F) Impacto Socioeconómico
1º Creación de empleo directo de las entidades participantes del consorcio 5
2º Participación de mujeres de la empresa en el desarrollo del proyecto 5
3º Medidas de igualdad de género implantadas en las entidades participantes en el consorcio 5
4º Inversión privada 5
5º Plan de Industrialización 10
6º Inversiones previstas derivadas de los resultados del proyecto 15
ANEXO 3
1. Nº Proyecto
Codificación
1.2.A) 2. Memoria Económica
A) Etiqueta dentro de la memoria
Alcance del Paquete de
Trabajo %
Días NecesariosEstado de la Tarea
Personal
EncargadoPresupuestado Aceptado Justificado
1.2.A) Presupuesto Financiable Establecido en la Resolución de Concesión Terminada
1º Amortización de Activos dedicados al proyecto 20
2º Gastos de Personal Propio 20
Está enfocado a lo que me van a
Auditar.
2º Gastos de Personal Propio 20
3º Gastos en Materiales Fungibles exclusivamente destinados al proyecto 20
4º Subcontrataciones (Organismos de Investigación y otras Colaboraciones) derivadas directa y exclusivamente del proyecto 20
5º Otros gastos (se incluye el gasto del informe del auditor) 5
1.2.A.1) Exactitud de la Memoria Económica Iniciada
1º Condiciones de resolución de concesión 3
2º Presupuesto financiable inicial y posibles cambios aprobados por el Organismo concedente de la ayuda 5
3º Soporte de relación clasificada de los gastos e inversiones de la actividad financiada, Identificando acreedor, factura o documento de valor, importe, fecha
de emisión y fecha de pago 20
4º Disponer de los documentos originales que acrediten los gastos justificados y los pagos 20
5º Reflejado en el registro contable 20
6º Gastos e inversiones cumplen requisitos de gasto financiable 20
1.2.B) Amortización de Activos No Aplica
1º Concepto incluido dentro del presupuesto financiable que figura en la resolución de concesión 5
2º Cuota anual de amortización, fecha de inicio de la amortización y el importe de adquisición de cada equipo reflejada en los Registros Contables de la
sociedad 20
3º Equipos que se están amortizando, solo recibe una Ayuda Pública. Certificar por la empresa mediante firma del apoderado. 20
1.2.C) Gastos de Personal Pendiente1.2.C) Gastos de Personal Pendiente
1º Concepto incluido dentro del presupuesto financiable que figura en la resolución de concesión 5
2º Personas incluidas en el documento TC2 de la Seguridad Social 10
3º Personas incluidas en el Modelo 190 de la Agencia Estatal de Administración Tributaria 10
4º Certificado de retenciones del IRPF 10
5º Personas incluidas dadas de alta en un centro de trabajo ubicado en la Comunidad o Ciudad Autónoma correspondiente 10
6º Coste Seguridad Social imputado a cada beneficiario mediante los modelos TC1 y TC2 de cotización de la Seguridad Social 10
7º Documento de pago del punto 6º, de todos los meses de actividad del proyecto para la anualidad a justificar 15
8º Soportes Justificativos mensuales de las horas incurridas por el personal asignado al proyecto 20
9º Fechas nóminas coherentes con el calendario de realización del proyecto 20
10º Costes personal autónomo contratado en concepto de personal propio 20
10º.1 Trabaja con regularidad en la entidad, con dedicación al proyecto por cuantía de las horas imputadas y no de forma esporádica
10º.2 Pagos realizados al personal autónomo
10º.3 Certificados de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF o correspondientes facturas o documentos de pago
1.2.D) Materiales
1º Concepto incluido dentro del presupuesto financiable que figura en la resolución de concesión 5
2º Fechas de facturas y documentos de pagos, coherentes con el calendario de realización del proyecto 20
1.2.E) Subcontrataciones1.2.E) Subcontrataciones
1º Concepto incluido dentro del presupuesto financiable que figura en la resolución de concesión 5
2º Fechas de facturas y documentos de pagos, coherentes con el calendario de realización del proyecto 20
3º Aportar 3 presupuestos si el gasto de contratación de un servicio supera la cuantía de 18.000 euros. Según la Ley General de Subvenciones 20
4º Explicar motivos de posibles desviaciones respecto a lo aprobado inicialmente para el proyecto (Centros o colaboraciones que no han trabajado, centros
nuevos que si lo han hecho, gastos imputados…) 20
1.2.F) Otros Gastos
1º Concepto incluido dentro del presupuesto financiable que figura en la resolución de concesión 5
2º Fechas de facturas y documentos de pagos, coherentes con el calendario de realización del proyecto 20
3º Gastos de auditoria no superar los costes límites establecidos 5
1.2.G) Otras Obligaciones y Comprobaciones
1º El Auditor debe Conservar TODA la documentación visualizada para el análisis y verificación de los conceptos incluidos en la Memoria Económica hasta
transcurrido un periodo de 3 años desde el cierre del programa 2
2º Existencia de indicación VISIBLE de la financiación a través del Organismos con la inclusión de los correspondientes emblemas, en lugar de desarrollo del
proyecto 5
3º Incompatibilidad entre Subvenciones, Ayudas, Ingresos o recursos 5
ANEXO 4
Paso del Proceso Input Modo de Fallo Potencial Efectos del Fallo Potencial
S
E
V
Causas Potenciales
O
C
C
Controles actuales
D
E
T
R
P
N
Acciones recomendadas Resp. Acciones tomadas
S
E
V
O
C
C
D
E
T
R
P
N
Prob*Impacto
Paso del proceso bajo
estudio
¿Input bajo estudio? ¿De qué maneras puede funcionar mal el Input? ¿Cuál es el impacto en las variables claves de
salida?
¿C
uánto
de S
evero
/Gra
ve
es e
l efe
cto
para
el clie
nte
?
¿Cuáles son las causas para que el Input
funcione mal?
¿C
on q
ué
ocurr
encia
/fre
cuencia
ocurr
e la c
ausa o
el m
odo
de fallo
?
¿Cuáles son los controles y
procedimientos existentes
(inspección y test) que
previenen la causa o el modo de
fallo?
¿C
uánto
de b
ien d
ete
cto
la
causa o
el m
odo d
e fallo
?
Cuáles son las acciones para reducir la
ocurrencia de la causa o mejorar la
deteccción? Sólo aciones de altos
RPN's o fáciles de implementar
¿Quién es el
responsable de
que las acciones
recomendadas se
lleven a cabo?
¿Qué acciones se han
tomado y han sido
completadas con el RPN
recalculado?
Ausencia Personal No se puede conocer disponibilidad personal 3 Enfermedad/Viajes/Vacaciones 3 Importar información al ERP 2 18Actualizar Outlook con información del
ERPResponsable 1 Pendiente 3 3 2 18 9
Falta Personal Escases de recursos para llevar a cabo el proyecto 3 Bajo Nivel de Contratación 3 Departamento RRHH 3 27 Contratar becarios formados Responsable 1 Pendiente 3 3 3 27 9
Plantilla Formación Equipo No impresa para reunión Falta de una guía para organizar el equipo 2 Mala Organización 1 No existe 1 2 Utilizar Nueva Plantilla para Justificación Responsable 1 Pendiente 2 1 1 2 2
Coordinador Proyecto Ausencia Falta de Coordinación 3 Enfermedad/Viajes/Vacaciones 3 Importar información al ERP 2 18Actualizar Outlook con información del
ERPResponsable 1 Pendiente 3 3 2 18 9
Ausencia Personal No se puede definir tareas personal 3 Enfermedad/Viajes/Vacaciones 3 Importar información al ERP 2 18Actualizar Outlook con información del
ERPResponsable 1 Pendiente 3 3 2 18 9
Seleccionar Equipo de
Trabajo
Personal
PersonalAusencia Personal No se puede definir tareas personal 3 Enfermedad/Viajes/Vacaciones 3 Importar información al ERP 2 18
ERPResponsable 1 Pendiente 3 3 2 18 9
Baja Personal Mayor carga de trabajo para el equipo 2 Nuevos horizontes 1 Departamento RRHH 3 6 Contratar becarios formados Responsable 1 Pendiente 2 1 3 6 2
Coordinador Proyecto Ausencia Falta de Coordinación 3 Enfermedad/Viajes/Vacaciones 3 Importar información al ERP 2 18Actualizar Outlook con información del
ERPResponsable 1 Pendiente 3 3 2 18 9
Plantilla Plan de Trabajo No impresa para reunión Falta de una guía para organizar el equipo 2 Mala Organización 1 No existe 1 2 Utilizar Nueva Plantilla para Justificación Responsable 1 Pendiente 2 1 1 2 2
Bases Reguladoras Convocatoria No localizada para la reunión No se pueden definir Objetivos/Tareas 2 Falta de información 2 No existe 2 8 Utilizar Nueva Plantilla para Justificación Responsable 1 Pendiente 2 2 2 8 4
Ausencia Personal No se recopila la información 3 Enfermedad/Viajes/Vacaciones 3 Importar información al ERP 2 18Actualizar Outlook con información del
ERPResponsable 1 Pendiente 3 3 2 18 9
Baja Personal Mayor carga de trabajo para el equipo 2 Nuevos horizontes 1 Departamento RRHH 3 6 Contratar becarios formados Responsable 1 Pendiente 2 1 3 6 2
Intranet Problemas de Red No se puede acceder a punto de trabajo común 3 Mantenimiento de los servicios 2 Departamento de IT 3 18Priorizar solución o mantener copia de
respaldo fuera de la IntranetResponsable 1 Pendiente 3 2 3 18 6
ERP, Enterprise Resource
PlanningProblemas de Red No se puede acceder a información necesaria 3 Mantenimiento de los servicios 2 Departamento de IT 3 18
Comunicar la emergencia al
Departamento de ITResponsable 1 Pendiente 3 2 3 18 6
ERP, Enterprise Resource
PlanningProblemas de Red No se puede acceder a información necesaria
3Mantenimiento de los servicios
2Departamento de IT 3 18
Comunicar la emergencia al
Departamento de ITResponsable 1 Pendiente 3 2 3 18 6
Coordinador Proyecto Ausencia Falta de Coordinación3
Enfermedad/Viajes/Vacaciones3
Importar información al ERP 2 18Actualizar Outlook con información del
ERPResponsable 1 Pendiente 3 3 2 18 9
Ausencia Personal No se realiza la tarea3
Enfermedad/Viajes/Vacaciones3
Importar información al ERP 2 18Actualizar Outlook con información del
ERPResponsable 1 Pendiente 3 3 2 18 9
Baja Personal Mayor carga de trabajo para el equipo2
Nuevos horizontes1
Departamento RRHH 3 6 Contratar becarios formados Responsable 1 Pendiente 2 1 3 6 2
Priorizar solución o mantener copia de
Preparar Justificación
TécnicaPersonal
Definir Objetivos/Tareas
Personal
Recopilar Información
Personal
Intranet Problemas de Red No se puede acceder a punto de trabajo común 3 Mantenimiento de los servicios 2 Departamento de IT 3 18Priorizar solución o mantener copia de
respaldo fuera de la IntranetResponsable 1 Pendiente 3 2 3 18 6
Plan de Auditoria Técnica No se realizan tareas No se cumplen los requisitos3
Falta de información1
No existe 2 6 Utilizar Nueva Plantilla para Justificación Responsable 1 Pendiente 3 1 2 6 3
ERP, Enterprise Resource
PlanningProblemas de Red No se puede acceder a información necesaria
3Mantenimiento de los servicios
2Departamento de IT 3 18
Comunicar la emergencia al
Departamento de ITResponsable 1 Pendiente 3 2 3 18 6
Coordinador Proyecto Ausencia Falta de Coordinación3
Enfermedad/Viajes/Vacaciones3
Importar información al ERP 2 18Actualizar Outlook con información del
ERPResponsable 1 Pendiente 3 3 2 18 9
Ausencia Personal No se realiza la tarea3
Enfermedad/Viajes/Vacaciones3
Importar información al ERP 2 18Actualizar Outlook con información del
ERPResponsable 1 Pendiente 3 3 2 18 9
Baja Personal Mayor carga de trabajo para el equipo 2 Nuevos horizontes 1 Departamento RRHH 3 6 Contratar becarios formados Responsable 1 Pendiente 2 1 3 6 2
Intranet Problemas de Red No se puede acceder a punto de trabajo común 3 Mantenimiento de los servicios 2
Departamento de IT 3 18Priorizar solución o mantener copia de
respaldo fuera de la IntranetResponsable 1 Pendiente 3 2 3 18 6
Plan de Auditoria Económica No se realizan tareas No se cumplen los requisitos3
Falta de información1
No existe 2 6 Utilizar Nueva Plantilla para Justificación Responsable 1 Pendiente 3 1 2 6 3
Coordinador Proyecto Ausencia No se reune la documentación3
Enfermedad/Viajes/Vacaciones3
Importar información al ERP 2 18Actualizar Outlook con información del
ERPResponsable 1 Pendiente 3 3 2 18 9
Ausencia Personal No se realiza la tarea3
Enfermedad/Viajes/Vacaciones3
Importar información al ERP 2 18Actualizar Outlook con información del
ERPResponsable 1 Pendiente 3 3 2 18 9
Baja Personal Mayor carga de trabajo para el equipo 2 Nuevos horizontes 1 Departamento RRHH 3 6 Contratar becarios formados Responsable 1 Pendiente 2 1 3 6 2
Intranet Problemas de Red No se puede acceder a punto de trabajo común3
Mantenimiento de los servicios 2
Departamento de IT 3 18Priorizar solución o mantener copia de
respaldo fuera de la IntranetResponsable 1 Pendiente 3 2 3 18 6
Memoria Justificación Técnica Falta documentación No se terminan los objetivos a tiempo3
Mala Definición de Objetivos y Tareas1
Acceder a la Intranet 2 6 Utilizar Nueva Plantilla para Justificación Responsable 1 Pendiente 3 1 2 6 3
Preparar Justificación
EconómicaPersonal
Reunir Documentación
Generada
Personal
Memoria Justificación Técnica Falta documentación No se terminan los objetivos a tiempo3
Mala Definición de Objetivos y Tareas1
Acceder a la Intranet 2 6 Utilizar Nueva Plantilla para Justificación Responsable 1 Pendiente 3 1 2 6 3
Memoria Justificación Económica Falta documentación No se terminan los objetivos a tiempo3
Mala Definición de Objetivos y Tareas1
Acceder a la Intranet 2 6 Utilizar Nueva Plantilla para Justificación Responsable 1 Pendiente 3 1 2 6 3
Coordinador Proyecto Ausencia No se puede validar la documentación3
Enfermedad/Viajes/Vacaciones3
Importar información al ERP 2 18Actualizar Outlook con información del
ERPResponsable 1 Pendiente 3 3 2 18 9
Ausencia Personal No se realiza la tarea3
Enfermedad/Viajes/Vacaciones3
Importar información al ERP 2 18Actualizar Outlook con información del
ERPResponsable 1 Pendiente 3 3 2 18 9
Baja Personal Mayor carga de trabajo para el equipo 2 Nuevos horizontes 1 Departamento RRHH 3 6 Contratar becarios formados Responsable 1 Pendiente 2 1 3 6 2
Intranet Problemas de Red No se puede acceder a punto de trabajo común3
Mantenimiento de los servicios 2
Departamento de IT 3 18Priorizar solución o mantener copia de
respaldo fuera de la IntranetResponsable 1 Pendiente 3 2 3 18 6
Memoria Justificación Técnica Falta documentación No se terminan los objetivos a tiempo3
Mala Definición de Objetivos y Tareas1
Acceder a la Intranet 2 6 Utilizar Nueva Plantilla para Justificación Responsable 1 Pendiente 3 1 2 6 3
Memoria Justificación Económica Falta documentación No se terminan los objetivos a tiempo3
Mala Definición de Objetivos y Tareas1
Acceder a la Intranet 2 6 Utilizar Nueva Plantilla para Justificación Responsable 1 Pendiente 3 1 2 6 3
Coordinador Proyecto Ausencia No se puede validar la documentación3
Enfermedad/Viajes/Vacaciones3
Importar información al ERP 2 18Actualizar Outlook con información del
ERPResponsable 1 Pendiente 3 3 2 18 9
Ausencia Personal No se realiza la tarea3
Enfermedad/Viajes/Vacaciones3
Importar información al ERP 2 18Actualizar Outlook con información del
ERPResponsable 1 Pendiente 3 3 2 18 9
Baja Personal Mayor carga de trabajo para el equipo 2 Nuevos horizontes 1 Departamento RRHH 3 6 Contratar becarios formados Responsable 1 Pendiente 2 1 3 6 2
Intranet Problemas de Red No se puede acceder a punto de trabajo común3
Mantenimiento de los servicios 2
Departamento de IT 3 18Priorizar solución o mantener copia de
respaldo fuera de la IntranetResponsable 1 Pendiente 3 2 3 18 6
Memoria Justificación Técnica Falta documentación No se terminan los objetivos a tiempo3
Mala Definición de Objetivos y Tareas1
Acceder a la Intranet 2 6 Utilizar Nueva Plantilla para Justificación Responsable 1 Pendiente 3 1 2 6 3
Memoria Justificación Económica Falta documentación No se terminan los objetivos a tiempo3
Mala Definición de Objetivos y Tareas1
Acceder a la Intranet 2 6 Utilizar Nueva Plantilla para Justificación Responsable 1 Pendiente 3 1 2 6 3
Validar por el Coordinador
Personal
Preparar Documentación
a Presentar
Personal
Coordinador Proyecto Ausencia No se puede validar la documentación3
Enfermedad/Viajes/Vacaciones3
Importar información al ERP 2 18Actualizar Outlook con información del
ERPResponsable 1 Pendiente 3 3 2 18 9
Ausencia Personal No se realiza la tarea3
Enfermedad/Viajes/Vacaciones3
Importar información al ERP 2 18Actualizar Outlook con información del
ERPResponsable 1 Pendiente 3 3 2 18 9
Baja Personal Mayor carga de trabajo para el equipo 2 Nuevos horizontes 1 Departamento RRHH 3 6 Contratar becarios formados Responsable 1 Pendiente 2 1 3 6 2
Auditor No contactar con el auditor Perder la subvención por plazos de tiempos3
Falta de información2
Acceder a la Intranet 2 12 Utilizar Nueva Plantilla para Justificación Responsable 1 Pendiente 3 2 2 12 6
Intranet Problemas de Red No se puede acceder a punto de trabajo común3
Mantenimiento de los servicios 2
Departamento de IT 3 18Priorizar solución o mantener copia de
respaldo fuera de la IntranetResponsable 1 Pendiente 3 2 3 18 6
Enviar al Auditor
Personal
Paso del Proceso Input Modo de Fallo Potencial Efectos del Fallo Potencial
S
E
V
Causas Potenciales
O
C
C
Controles actuales
D
E
T
R
P
N
Acciones recomendadas Resp. Acciones tomadas
S
E
V
O
C
C
D
E
T
R
P
N
Prob*Impacto
Paso del proceso bajo
estudio
¿Input bajo estudio? ¿De qué maneras puede funcionar mal el Input? ¿Cuál es el impacto en las variables claves de
salida?
¿C
uánto
de S
evero
/Gra
ve
es e
l efe
cto
para
el clie
nte
?
¿Cuáles son las causas para que el Input
funcione mal?
¿C
on q
ué
ocurr
encia
/fre
cuencia
ocurr
e la c
ausa o
el m
odo
de fallo
?
¿Cuáles son los controles y
procedimientos existentes
(inspección y test) que
previenen la causa o el modo de
fallo?
¿C
uánto
de b
ien d
ete
cto
la
causa o
el m
odo d
e fallo
?
Cuáles son las acciones para reducir la
ocurrencia de la causa o mejorar la
deteccción? Sólo aciones de altos
RPN's o fáciles de implementar
¿Quién es el
responsable de
que las acciones
recomendadas se
lleven a cabo?
¿Qué acciones se han
tomado y han sido
completadas con el RPN
recalculado?
Memoria Justificación Técnica Falta documentación No se puede enviar al auditor3
Documentación no actualizada1
Acceder a la Intranet 2 6 Utilizar Nueva Plantilla para Justificación Responsable 1 Pendiente 3 1 2 6 3
Memoria Justificación Económica Falta documentación No se puede enviar al auditor3
Documentación no actualizada1
Acceder a la Intranet 2 6 Utilizar Nueva Plantilla para Justificación Responsable 1 Pendiente 3 1 2 6 3
Auditor No se puede validar No puede abrir la documentación3
Problemas de compatibilidad1
Departamento de IT 3 9 Contactar con empresa auditora Responsable 1 Pendiente 3 1 3 9 3
Memoria Justificación Técnica Falta documentación No puede validar 3 Falta de información 1 Acceder a la Intranet 2 6 Contactar con empresa auditora Responsable 1 Pendiente 3 1 2 6 3
Memoria Justificación Económica Falta documentación No puede validar 3 Falta de información 1 Acceder a la Intranet 2 6 Contactar con empresa auditora Responsable 1 Pendiente 3 1 2 6 3
Coordinador Proyecto Ausencia Falta de Coordinación3
Enfermedad/Viajes/Vacaciones3
Importar información al ERP 2 18Actualizar Outlook con información del
ERPResponsable 1 Pendiente 3 3 2 18 9
Validar por el Auditor
Coordinador Proyecto Ausencia Falta de Coordinación3
Enfermedad/Viajes/Vacaciones3
Importar información al ERP 2 18ERP
Responsable 1 Pendiente 3 3 2 18 9
Ausencia Personal No se realiza la tarea3
Enfermedad/Viajes/Vacaciones3
Importar información al ERP 2 18Actualizar Outlook con información del
ERPResponsable 1 Pendiente 3 3 2 18 9
Baja Personal Mayor carga de trabajo para el equipo 2 Nuevos horizontes 1 Departamento RRHH 1 2 Contratar becarios formados Responsable 1 Pendiente 2 1 1 2 2
Resultado Auditoria No llega resultado No se puede avanzar 3 Baja Auditor 1 Correo 2 6 Contactar con empresa auditora Responsable 1 Pendiente 3 1 2 6 3
Memoria Justificación Técnica Falta documentación No se terminan los objetivos a tiempo3
Mala interpretación de la Auditoría1
Acceder a la Intranet 2 6 Utilizar Nueva Plantilla para Justificación Responsable 1 Pendiente 3 1 2 6 3
Memoria Justificación Económica Falta documentación No se terminan los objetivos a tiempo3
Mala interpretación de la Auditoría1
Acceder a la Intranet 2 6 Utilizar Nueva Plantilla para Justificación Responsable 1 Pendiente 3 1 2 6 3
Intranet Problemas de Red No se puede acceder a punto de trabajo común3
Mantenimiento de los servicios 2
Departamento de IT 3 18Priorizar solución o mantener copia de
respaldo fuera de la IntranetResponsable 1 Pendiente 3 2 3 18 6
ERP, Enterprise Resource
PlanningProblemas de Red No se puede acceder a información necesaria 3 Mantenimiento de los servicios
2Departamento de IT 3 18
Comunicar la emergencia al
Departamento de ITResponsable 1 Pendiente 3 2 3 18 6
Ausencia Personal No se realiza la tarea3
Enfermedad/Viajes/Vacaciones3
Importar información al ERP 2 18Actualizar Outlook con información del
ERPResponsable 1 Pendiente 3 3 2 18 9
Baja Personal Mayor carga de trabajo para el equipo 2 Nuevos horizontes 1 Departamento RRHH 3 6 Contratar becarios formados Responsable 1 Pendiente 2 1 3 6 2
Memoria Justificación Técnica Falta documentación No se puede archivar3
No se tiene documento final1
Acceder a la Intranet 2 6 Utilizar Nueva Plantilla para Justificación Responsable 1 Pendiente 3 1 2 6 3
Memoria Justificación Económica Falta documentación No se puede archivar3
No se tiene documento final1
Acceder a la Intranet 2 6 Utilizar Nueva Plantilla para Justificación Responsable 1 Pendiente 3 1 2 6 3
Resultado Auditoria Falta documentación No se puede archivar3
No se tiene documento final1
Acceder a la Intranet 2 6 Utilizar Nueva Plantilla para Justificación Responsable 1 Pendiente 3 1 2 6 3
ANEXO 5
Corregir
Personal
Archivar
Personal