prevencion del uso indebido del sistema financiero y … · 2005-09-22 · tecnicas de lavado de...

PREVENCION DEL USO INDEBIDO DEL SISTEMA FINANCIERO Y OTROS

OBLIGADOS EN EL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO

DEL TERRORISMO

CONCEPTO LAVADO DE ACTIVOS

Consiste en esconder de las autoridades el producto de una actividad criminal o ilícita. Al hacerlo, quien lava los activos les quita el manto de ilicitud y los ingresa a la corriente general de la economía licita, para poder disfrutarlos o utilizarlos en otras actividades ilícitas

La actividadcriminal inicial

resulta fructíferay rentable

CNBS Unidad de Información Financiera - UIF

ETAPAS DE LAVADO DE ACTIVOSETAPAS DE LAVADO DE ACTIVOS

Esta etapa busca abrir el proceso de lavado de activos colocando los recursos producto de acciones criminales dentro del Sistema Financiero.

COLOCACION

ESTRATIFICACION

Se recurre a la multiplicidad de transacciones financieras, bursátiles o comerciales, con el fin de impedir que los recursos producto de actividades criminales sea fácilmente detectados, evitando así que se conozca el verdadero origen de los mismos.

Los activos vuelve al delincuente a través de transacciones financieras con la apariencia de ser operaciones licitas. De lo anterior parte de los activos se reinvierten en actividades criminales con el propósito de generar mas ganancias.

INTEGRACION


ESQUEMA TIPICO DE LAVADO DE

DINERO

COLOCACIONESTRATIFICACION

Recolección de dinero de origen

ilícito

Colocación del Dinero Ilícito en el Sistema

Financiero

Transferencia bancaria a la cuenta de la Compañía X

Transferencia Cablegráfica

Banco Offshore

INTEGRACION

Pago por “Y” en base a facturas

falsas a una compañía “X”

Prestamo a compañía “Y”

Compra de activos de alto valor, inversiones financieras,

comerciales e industriales

INSTITUCIONES UTILIZADAS COMUNMENTE PARA EL LAVADO DE ACTIVOS

• BANCOS O INSTITUCIONES FINANCIERAS, INCLUYE LAS COOPERATIVAS

• CASAS DE CAMBIO• PRESTAMISTAS• COMPAÑIAS DE TRANSFERENCIAS

(REMESADORAS)• CASINOS• COMPAÑIAS INMOBILIARIAS• MERCADO DE VALORES• OPERADORES DE METALES PRECIOSOS• COMPAÑIAS DE SEGUROS• LOTERIAS• EMPRESAS DE VENTA DE ARTICULOS DE ALTO

VALORCNBS Unidad de Información Financiera - UIF

TECNICAS DE LAVADO DE ACTIVOS

• TRABAJO DE PITUFO• HAWALAS• MEZCLAS• EMPRESAS FACHADAS• COMPRA DE BIENES DE ALTO VALOR• CONTRABANDO DE DINERO• TRASFERENCIAS ELECTRONICAS• VENTAS FRAUDULENTAS DE BIENES

INMUEBLES• DOBLE FACTURACION• GARANTIAS DE PRESTAMOS• CREACION DE COMPAÑIAS DE PORTAFOLIO


Convención dePALERMO

Convención dePALERMO

Convenio Centroamericano

Convenio Centroamericano

INICIATIVAS INTERNACIONALES SOBRE LAVADO DE ACTIVOS

Emisión de las Nuevas 40Recomendaciones

Revisadas

Emisión de las Nuevas 40Recomendaciones

Revisadas

20032000

Convenciónde Viena

Convenciónde Viena

GAFIGAFI

Principios de Basilea

Principios de Basilea

40 Recomendaciones

Del GAFI

40 Recomendaciones

Del GAFI

ReglamentoModelo

CICAD-OEA

ReglamentoModelo

CICAD-OEA

GrupoEGMONT

GrupoEGMONT

Revisión de las40 Recomendaciones del

GAFI

Revisión de las40 Recomendaciones del

GAFI

Creación deCICAD-OEACreación deCICAD-OEA

1997

Declaración de Buenos Aires

Declaración de Buenos Aires

1996199519921990198919881986


ORGANISMOS INTERNACIONALES LIGADOS A LA PREVENCION DE LA Y

FT

ORGANISMOS INTERNACIONALES LIGADOS A LA PREVENCION DE LA Y

FT

ONU OEA EGMONT

GAFICCaribe

GAFISUDA. Sur

APGAsia yP. S.

MONEYVALEuropa

Centro-Este

GIABAÁfrica Oeste

ESAAMGLÁfrica Este y

Sur

Organismos Regionales Similares a GAFI

GAFI


El Grupo de Acción FinancieraFundado en 1989, en la cumbre del G-7 en París

Promueve y desarrolla políticas locales e internacionales

40 Recomendaciones en 1991,1996, 2001 y 200325 Criterios de Calificación

8 criterios contra el terrorismo en 2001

40 Recomendaciones en 1991,1996, 2001 y 200325 Criterios de Calificación

8 criterios contra el terrorismo en 20019na recomendación 2004

LAVADO DE DINERO

PREVENIR DETECTAR SANCIONAR


GRUPO EGMONT DE UNIDADES DE INTELIGENCIA FINANCIERA

GRUPO EGMONT DE UNIDADES DE INTELIGENCIA FINANCIERA

• El 9 de junio de 1995 se constituye en el Palacio de Egmont-Aremberg de Bruselas el GRUPO EGMONT, entidad que agrupa a las Unidades de Inteligencia Financiera (UIF o FIU)

• Las UIF son entidades nacionales encargadas de recibir, analizar y canalizar hacia las autoridades competentes la información referente a operaciones sospechosas suministradas por los sujetos obligados.

• El Grupo Egmont ayuda al establecimiento y funcionamiento de estas unidades, facilitando capacitación y asistencia técnica.

• Facilita el intercambio de información entre las UIF miembros a través de un sitio WEB Seguro.


MARCO NACIONALMARCO NACIONAL

19971999

20022003

2004

RESOLUCION 1230/30-11-2004

Reglamento Sector

Asegurador

RESOLUCION 356 17/08-99

REGLAMENTOREGLAMENTO

De la OABIDECRETO

202-97DECRETO

45-2002

RESOLUCIÓN N° 1238/07-12-2004

Reglamento Sector Mercado

de Valores

Decreto Ejecutivo

FormaciónCIPLAFT

RESOLUCION 869/20-10-02Reglamento

Resolución 1308/21-12-04

Política conozca a su cliente con

Personas Públicamente

Expuestas


CONSECUENCIAS DEL LAVADO DE ACTIVOS

• Efecto Macroeconómico: Se hace sentir en el sector privado

• Debilitamiento de la integridad de los mercados financieros

• Pérdida del control de la política económica• Distorsiona e inestabiliza la economía• Pérdida de rentas públicas• Riesgos para los esfuerzos de privatización• Riesgo para la reputación• Costo Social• Expone al pueblo al tráfico de drogas, contrabando y

otras actividades delictivas


EFECTOS ECONOMICOS DEL LAVADO DE ACTIVOS

Uno de los efectos macroeconómicos mas graves del lavado de dinero se hace sentir en el sector privado. A menudo quienes lo practican emplean compañías “FACHADAS” que mezclan las ganancias de actividades ilícitas con fondos legítimos, para ocultar recursos o bienes mal habidos. Estas empresas compiten deslealmente con los negocios legítimos y desplazan negocios en el sector privado.


¿COMO FRENAR A LOS CRIMINALES?

La mejor manera para frenar el crimen es haciendo que este

“no pague”, vía una reducción

drástica en el ingresoesperado del criminal.

Aprehensión

Confiscación debienes y dinero

=


INTRODUCCION A LA PROBLEMÁTICA DEL LAVADO DE ACTIVOS

+ =Incremento delFlagelo del

Narcotráfico

EscaladaTerrorista en

2001

Lavado deActivos

FinanciamientoDel

Terrorismo


¿Qué es el financiamiento al terrorismo?

• Cuando una persona por cualquier medio, directa o indirectamente , ilegalmente y por voluntad propia, proporciona y recauda fondos con la intención de que sean utilizados, o a sabiendas de que serán utilizados, total o parcialmente con el fin de llevar a cabo acciones terroristas.(1)

1.Convención Internacional de las Naciones Unidas de 1999 para l1.Convención Internacional de las Naciones Unidas de 1999 para la Eliminación del Financiamiento del Terrorismoa Eliminación del Financiamiento del Terrorismo


INICIATIVAS INTERNACIONALES SOBRE FINANCIAMIENTO DEL

TERRORISMO

OchoRecomendaciones

Especiales del GAFI

OchoRecomendaciones

Especiales del GAFI

Resoluciones delConsejo de

Seguridad de la ONU

Resoluciones delConsejo de

Seguridad de la ONUNovena

RecomendaciónEspecial del GAFI

NovenaRecomendación

Especial del GAFI

Convención sobre la Financiación

del Terrorismo

Convención sobre la Financiación

del Terrorismo

200420011999


LEY CONTRA EL LEY CONTRA EL DELITO DE LAVADO DELITO DE LAVADO

DE ACTIVOSDE ACTIVOS


ANTECEDENTESANTECEDENTES

Lavado de dinero asociado únicamente con el delito de tráfico ilícito de drogas

Decreto 202-97Ley del Delito de

Lavado de Dinero y Activos

Resolución 356/17-08-99Reglamento para la

Prevención del Uso Indebido de los Servicios

Financieros


EMISION DE LEY

Honduras en cumplimiento a las recomendaciones de los organismos internacionales y como parte de la implementación de los Convenios suscritos y ratificados ha emitido mediante Decreto 45-2002 la “Ley contra el Delito de Lavado de Activos.


FINALIDAD DE LA LEY

Tiene como finalidad la represión y castigo del Delito del Lavado de Activos, como forma de delincuencia organizada, fijar medidas precautorias para asegurar la disponibilidad de los bienes, productos o instrumentos de dicho delito, así como la aplicación de las disposiciones contenidas en las Convenciones Internacionales suscritas y ratificados por Honduras.


FORMAS DE INCURRIR EN EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS

• QUIEN POR SI O POR INTERPOSITA PERSONA

• Adquiera• Posea• Administre• Custodie• Utilice• Convierta• Transfiera• Traslade• Oculte

Impida

• La determinación del origen

• Ubicación• Destino• Movimiento

Propiedad

•Activos•Productos•Instrumentos

•Activos•Productos•Instrumentos

Que proceden directa o indirectamente de:



DELITOS PRECEDENTES

• Tráfico ilícito de drogas

• Tráfico de Personas

• Tráfico de influencias

• Tráfico ilegal de armas

• Tráfico de Órganos Humanos

• Hurto o robo de vehículos

• Robo a instituciones financieras

• Estafas o fraudes financieros

• Secuestro• Terrorismo• Delitos conexos• Enriquecimiento

sin causa


FORMAS DE INCURRIR EN EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS

• QUIEN POR SI O POR INTERPOSITA PERSONA

• Activos• Productos• Instrumentos

• Participe en actos o contratos reales o simulados que se refieran a:

• La adquisición• Posesión• Transferencias

Administración

• De bienes o valores para encubrir o simular



¿QUIÉNES COMETEN DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS?

• QUIEN NO DECLARE AL SALIR O AL INGRESAR AL PAIS EL DINERO EN EFECTIVO Y TITULOS VALORES DE CONVERTIBILIDAD INMEDIATA QUE EXCEDA EL UMBRAL DE $10,000 O SU EQUIVALENTE EN MONEDA NACIONAL.

• LOS SERVIDORES PUBLICOS QUE VALIENDOSE DE SUS CARGOS, PARTICIPEN, FACILITEN O SE BENEFICIEN EN EL DESARROLLO DE LAS ACTIVIDADES DELICTIVAS TIPIFICADAS EN LA LEY

• REPRESENTANTES LEGALES DE LAS PERSONAS JURIDICAS QUE EN CONFABULACION CON LOS SERVIDORES PUBLICOS HAYAN PARTICIPADO EN LA COMISION DEL DELITO



• EL AUTOR DE TENTATIVA Y AL COMPLICE DEL AUTOR DEL DELITO CONSUMADO DE LAVADO DE ACTIVOS

• EL AUTOR DEL DELITO DE ENCUBRIMIENTO DE LAVADO DE ACTIVOS

• QUIENES SE ASOCIEN O CONFABULEN PARA COMETER EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS

• LOS PROMOTORES, JEFES Y DIRIGENTES DE LA CONFABULACION

• LOS QUE EN EL DESEMPEÑO DE SUS FUNCIONES COMETAN IMPRUDENCIA, NEGLIGENCIA, IMPERICIA O INOBSERVANCIA DE LEYES O REGLAMENTOS Y PERMITAN QUE SE COMETA EL LAVADO DE ACTIVOS



• LOS DIRECTIVOS, GERENTES O ADMINISTRADORES DE UNA EMPRESA QUE TENGA COMO PRACTICA INSTITUCIONAL LA PERPETRACIÓN O FACILITACION DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS

• LAS PERSONAS JURIDICAS


INNOVACIONES DE LA NUEVA LEY

• DESAPARECE DENTRO DE LA CONFIGURACIÓN DEL TIPO PENAL EL REQUISITO DE ACREDITAR QUE EL AUTOR TENIA CONOCIMIENTO O QUE DEBIA CONOCER LA PROCEDENCIA ILICITA DE LOS BIENES (ARTICULO 3)

• SE AGREGA ENTRE LOS REQUISITOS DEL TIPO PENAL LA ADMINISTRACIÓN, LA CUSTODIA Y EL TRASLADO DE BIENES, PRODUCTOS E INSTRUMENTOS (ARTICULO 15)

• SE AMPLIA LA GAMA DE DELITOS PRECEDENTES, EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS NO SE ORIGINA UNICAMENTE DEL DELITO DE NARCOTRAFICO (ARTICULOS 3 Y 4)

• SE CONFIGURA COMO DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS EL ENRIQUECIMIENTO SIN CAUSA (ARTICULO 3)



• SE SANCIONA COMO DELITO EL TESTAFERRATO (ARTICULO 4)

• SE IMPONE LA OBLIGACIÓN DE DECLARAR EN LAS ADUANAS LAS CANTIDADES DE DINERO SUPERIORES A $10,000 O SU EQUIVALENTE EN MONEDA NACIONAL CUANDO SE INGRESE O SALGA DEL PAIS (ARTICULO 5)

• SE INVIERTE LA CARGA DE LA PRUEBA PARA ACREDITAR

LA PROCEDENCIA DE LOS BIENES (ARTICULO 15)

• SE INCLUYE COMO TIPO PENAL LA ASOCIACIÓN Y CONFABULACIÓN (ARTICULO 10)


INNOVACIONES DE LA NUEVA LEY• SE PENALIZA EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS

CULPOSO (ARTICULO 11)• SE ESTABLECEN PENAS PARA LAS PERSONAS

JURÍDICAS. (ARTICULO 12)• SE FACULTA AL MINISTERIO PUBLICO DECRETAR MEDIDAS

PRECAUTORIAS (ARTICULO 15)

• SE IMPONE OBLIGACIÓN DE INSCRIBIR EN FORMA INMEDIATA LAS MEDIDAS PRECAUTORIAS QUE SE DICTEN (ARTICULO 18)

• SE ESTABLECE UN PROCEDIMENTO MAS EXPEDITO EN LA SUBASTA DE BIENES INCAUTADOS (art 21)

• SE SEÑALA PROCEDIMIENTO PARA DECLARAR BIENES EN ABANDONO (ART 22)


INNOVACIONES DE LA NUEVA LEY• SE ESTABLECE LA CONDICION DE BIENES EQUIVALENTES

(ARTICULO 19)• SE SANCIONA CON PENAS DE RECLUSIÓN, SI SE INFORMA

AL INVESTIGADO SOBRE SOLICITUDES DE INFORMACION. DELITO DE INFIDENCIA ( ARTICULO 30)

• SE IMPONEN SANCIONES A LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO SUPERVISADAS POR LA COMISION NACIONAL DE BANCOS Y SEGUROS QUE NO CUMPLAN CON LA LEY (ARTICULO 40)

• SE ESTABLECEN OBLIGACIONES A OTROS OBLIGADOS NO SUPERVISADOS POR LA COMISION NACIONAL DE BANCOS Y SEGUROS (ARTICULO 43)

• SE FACULTA AL MINISTERIO PUBLICO EN LA INVESTIGACIÓN, LA UTILIZACIÓN DE MEDIOS Y TÉCNICAS DE INVESTIGACIÓN ESTABLECIDAS EN CONVENCIONES INTERNACIONALES (ARTICULO 47)



• SE ESTABLECE EL PRINCIPIO DE ESPECIALIDAD DE LA LEY (ARTICULO 50)

• SE ROMPE EL SECRETO BANCARIO• SE ESTABLECE LA EXTINCION DEL DERECHO DE

DOMINIO SOBRE BIENES ADQUIRIDOS EN FORMA ILICITA

• SE CREA LA OFICINA ADMINSITRADORA DE BIENES INCAUTADOS (OABI)

• SE CREA LA UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA (ARTICULO 44)


REGLAMENTOSREGLAMENTOS

REGLAMENTO PARA LA REGLAMENTO PARA LA PREVENCION Y DETECCION DEL PREVENCION Y DETECCION DEL

USO INDEBIDO DE LOS USO INDEBIDO DE LOS SERVICIOS Y PRODUCTOS SERVICIOS Y PRODUCTOS

FINANCIEROS EN EL LAVADO DE FINANCIEROS EN EL LAVADO DE ACTIVOSACTIVOS


RESOLUCION 869/29-10-2002

La Comisión Nacional de Bancos y Seguros mediante Resolución 869/29-10-2002 del 30 de octubre de 2002, previo dictamen favorable de la Procuraduría General de la República emitió el Reglamento para la Prevención y Detección del Uso indebido de los Servicios y Productos Financieros en el Lavado de Activos


OBJETIVO DEL REGLAMENTO

Tiene por objeto establecer lineamientos generales para que las instituciones supervisadas por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros y otros obligados, implementen la organización, políticas, procedimientos específicos y metodologías para la identificación de los clientes que hacen uso de los servicios y productos que prestan, así como el mantenimiento, disponibilidad de registros y notificación de transacciones financieras y atípicas con el fin de prevenir y detectar la realización de transacciones originadas en el delito de lavado de activosCNBS Unidad de Información Financiera - UIF

ESQUEMA DEL REGLAMENTO

• Aspectos Generales• Organización de la Unidad para la prevención y Detección de

Lavado de Activos• Normas Relativas al cliente• Normas relativas a los servicios bancarios• Normas relativas a los empleados• Reportes y Registros de Transacciones en efectivo, atípicas y

múltiples• Manual de Procedimientos para la Prevención del uso indebido de

los servicios financieros• Prevención del Financiamiento del Terrorismo• Sanciones a las Instituciones Supervisadas• Responsabilidad de los Otros Obligados• Reserva y Confidencialidad• Disposiciones Finales


REGLAMENTO DE LA REGLAMENTO DE LA OFICINA ADMINISTRADORA DE OFICINA ADMINISTRADORA DE

BIENES INCAUTADOS BIENES INCAUTADOS OABIOABI


OBJETIVODesarrollar los preceptos establecidos en la Ley contra el Delito de Lavado de Activos y señalar los mecanismos a seguir para la recepción, administración, guarda, custodia, inversión, subasta, donación, devolución o destrucción de bienes, objetos, productos e instrumentos asegurados

OBJETIVO DEL REGLAMENTOOBJETIVO DEL REGLAMENTO


ESQUEMA DEL REGLAMENTO DE LA OFICINA ADMINISTRADORA DE BIENES INCAUTADOS -

OABI

• Disposiciones Generales• Organización de la OABI• Obligaciones de la OABI• Administración de Bienes, Objetos, Productos e Instrumentos• Administradores, Interventores y Depositarios• Guarda, Custodia, Inversiones de Bienes sobre los que existe

medida precautoria cautelar• Devolución de Bienes Incautados• Aseguramiento de los Bienes, Objetos, Productos e Instrumentos

Incautados• Depósito de los Bienes, Objetos, Productos e Instrumentos

Asegurados de los Bienes Muebles• Utilización de Bienes, Objetos, Productos e Instrumentos

Asegurados• Otras Disposiciones• Disposiciones Finales y Transitorias


OBLIGACIONES DE LAS OBLIGACIONES DE LAS INSTITUCIONES INSTITUCIONES

SUPERVISADAS Y OTROS SUPERVISADAS Y OTROS OBLIGADOS SEGÚN LA LEYOBLIGADOS SEGÚN LA LEY


IDENTIFICACION DE CLIENTES, MANTENIMIENTO Y

DISPONIBILIDAD DE REGISTROS

• Identificación de los Clientes (Artículo 27)• Mantenimiento de Registros (Artículo 27)• Disponibilidad de Registros (Artículo 28)

– Solicitudes de Información sobre Clientes, la cual debe ser evacuada en cinco días

– Si no se cumple la institución será sancionada de acuerdo al numeral 1 del Artículo 94 de la Ley de Instituciones del SistemaFinanciero

• En casos de flagrancia, el Ministerio Público obtendrá directamente a través de la UIF la información necesaria. para dictar las medidas de aseguramiento (Artículo 29)

• Se prohíbe la infidencia, la que se sanciona con reclusión de 3 a 6 años (Artículo 30)


REGISTRO Y REPORTE DE TRANSACCIONES (ARTICULO 31-36)

• REPORTE DE TRANSACCIONES EN EFECTIVO

• REPORTE DE TRANSACCIONES MÚLTIPLES (CAPTURA ELECTRONICA)

• REPORTE DE TRANSACCIONES FINANCIERAS NO EN EFECTIVO (CAPTURA ELECTRÓNICA)


TRANSACCIONES EN EFECTIVO

• Aquellas transacciones que se realizan en efectivo por montos iguales o superiores a $10,000 o su equivalente en lempiras. Para las rremesadoras de dinero montos iguales o superiores a $2,000 o su equivalente en lempiras

• Por cada transacción llenarán un formulario que deberá ser archivado por la Institución y remitir mensualmente a la UIF en forma encriptada, el archivo que generará el capturador. Cuando sea necesario la UIF requerirá el formulario a las instituciones que son las responsables de su custodia durante 5 años


TRANSACCIONES MULTIPLES

Las transacciones múltiples en efectivo, que en su conjunto superen el monto establecido los $10,000 o su equivalente en lempiras; para las remesadoras de dinero montos iguales o superiores a $2,000 o su equivalente en lempiras, serán consideradas como una transacción única si son realizadas por o en beneficio de una determinada persona durante el mismo día bancario, o en un período de tres días.


TRANSACCIONES ATIPICAS (ARTICULOS 37 AL 39)

Las instituciones supervisadas por la Comisión prestarán especial atención y cuidado a aquellas transacciones efectuadas que sean complejas, insólitas, significativas y no respondan a todos los patrones de transacciones habituales y las transacciones no significativas pero periódicas, que no tengan un fundamento económico o legal evidente y deberán comunicarlo inmediatamente a la UIF, en el formulario de transacciones atípicas que habrá de prepararse al efecto.


TRANSACCIONES ATIPICAS

• INFORMACION INSUFICIENTE, FALSA O SOSPECHOSA

• TRANSACCIONES POCO USUALES EN EL CONTEXTO DE NEGOCIOS DEL CLIENTE

• TRANSACCIONES INCONSISTENTES CON LA ACTIVIDAD DEL CLIENTE

• TRANSFERENCIA DE FONDOS QUE DEBEN OBSERVARSE MAS CUIDADOSAMENTE

• TRANSACCIONES DE CREDITO RIESGOSAS• TENDENCIA A EVADIR REQUERIMIENTOS

DE REGISTROS O INFORMESCNBS Unidad de Información Financiera - UIF

TRANSACCIONES ATIPICASINFORMACION INSUFICIENTE, FALSA O

SOSPECHOSA

TRANSACCIONES ATIPICASINFORMACION INSUFICIENTE, FALSA O

SOSPECHOSA• Un negocio que se niega a proporcionar información sobre

relaciones bancarias anteriores.• Los estados financieros del cliente no son preparados por un

Contador que inspire credibilidad profesional.• El cliente de préstamos se niega a indicar el propósito o fuente de

pago para un préstamo o presenta información que no es confiable.• El negocio de un cliente cambia de dueños y los nuevos

propietarios se niegan a proporcionar antecedentes personales o financieros.

• El cliente se niega a proporcionar información que la Institución Supervisada normalmente a clientes para hacerlos elegibles de créditos u otros servicios.

• El cliente presenta a la institución supervisada operaciones basadas en aumentos súbitos de patrimonio, que atribuye a ganancias de lotería o juegos de azar, herencias o donaciones, sin proporcionar información donde conste el origen de tal riqueza.


TRANSACCIONES ATIPICASTransacciones poco usuales en el contexto de

negocios del cliente• Un cliente que frecuentemente deposita dinero envuelto en fajos,

o bandas de hule, en sumas que no balancean cuando es contado.

• Depósitos frecuentes en efectivos con montos individuales pequeños pero con un total global importante.

• Depósitos en efectivo para cubrir solicitudes de cheques de gerencia, transferencia de fondos u otros instrumentos de pago que se pueden negociar de inmediato.

• Los clientes o compañías que mantienen cuentas que muestran depósitos substanciales de dinero en efectivo, sin que la actividad lo justifique.

• Alta velocidad en el uso de fondos a través de una cuenta, con saldos bajos al inicio y final del día, lo cual no refleja el gran volumen de fondos que fluyen a través de la cuenta.

• Uso del producto de préstamos en una manera que no es consistente con el propósito que se indicó para el préstamo.

• La compra de instrumentos monetarios, en montos de consideración por una persona que no es cuenta habiente.


TRANSACCIONES ATIPICASTransferencia de fondos que deben

observarse mascuidadosamente

• El cliente mantiene múltiples cuentas y usa una como cuenta madre, de la cual transfiere fondos o en la cual recibe transferencias de dinero .

• Un cliente recibe transferencias de fondos o depósitos de cheques, y ordena numerosas transferencias electrónicas a otrasciudades o países.

• El cliente experimenta incremento notable en la actividad de transferencias electrónicas cuando previamente no se registro una actividad regular de transferencias.

• El producto de préstamo es transferido inesperadamente a un banco en el exterior o a una tercera persona o compañía.

• El cliente evidencia un repentino aumento en transferencias paraenviar y recibir numerosas cantidades de dinero, que no son consistentes con la historia del cliente.

• Enviar o recibir frecuentemente o numerosas transferencias electrónicas de fondos desde instituciones extranjeras.

• Transferencias de fondos no usuales entre cuentas relacionadas ocuentas que involucran al mismo dueño.


TRANSACCIONES ATIPICASTransacciones inconsistentes con la actividad

del cliente• El cliente registra un gran volumen de depósitos en instrumentos

monetarios y/o transferencias electrónicas, cuando su actividad no justifica tal transacción.

• Un negocio de actividad al por menor con patrones de depósitos en efectivo muy diferentes a los de aquellos negocios similares. El cliente hace una variedad de transacciones con instrumentos monetarios, sin explicaciones comerciales que las sustenten fácilmente, o para un tipo de negocio que generalmente no trata con grandes cantidades de dinero.

• Depósitos o retiros de montos elevados que exceden de manera importante las cifras de venta de una compañía o los recursos deuna persona.

• Depósitos en efectivo por parte de negocios que normalmente no generan efectivo.

• El propósito informado por el cliente para un préstamo no generarentabilidad o no tiene sentido económico ni legal.


TRANSACCIONES ATIPICASTransacciones de crédito riesgosas

• Ofrecimiento de depósitos cuantiosos en dólares a tasas por debajo del mercado y de un origen confidencial para ser enviadosdesde un banco del extranjero para garantizar créditos o sobregiros.

• Solicitud de préstamos u otro tipo de financiamiento, con la promesa de colocar en reciprocidad depósitos de magnitud considerable en dólares.

• El proyecto indicado por cliente para un préstamo no indica rentabilidad o viabilidad económica.

• El cliente propone que se dará colateral en efectivo para un préstamo pero rehúsa sustentar el propósito del préstamo.

• Solicitudes de préstamos para compañías extranjeras o préstamos asegurados por obligaciones en bancos extranjeros de trayectoria poco conocida.

• Un deudor paga repentinamente un saldo alto de un préstamo con problema de pago sin explicación razonable del origen de los fondos

• Un cliente usa efectivo ubicado en el exterior como colateral para obtener un préstamo.


TRANSACCIONES ATIPICASTendencia a evadir requerimientos de

registros o informes• Transacciones o frecuentes depósitos, o compras de instrumentos

monetarios en montos inferiores de las sumas específicas que deben ser reportadas, efectuadas por cuenta habientes y no cuenta habientes.

• El cliente hace muchos depósitos de dinero en efectivo por debajo de la suma que requiere informe a una cuenta en cortos períodos de tiempo, o quiebra muchos depósitos de dinero entre varias cuentas para evitar llenar un informe obligatorio.

• Un cliente del banco que frecuentemente deposita cheques de planilla en su cuenta o cambia cheques de planillas que son hechos a los empleados del cliente, sin exceder sumas específicas reportables.

• Una persona que no quiere identificarse cuando compra instrumentos negociables en montos que generan un informe.

• El cliente que intenta efectuar una transacción de un monto que debe ser reportado pero cuando se le informa sobre los requisitos de registros o informes, retira parte del dinero para mantener la transacción por debajo de las sumas que exigen un reporte.


TRIANGULO DE LA PREVENCION DEL LAVADO DE ACTIVOS

Informar dedelitos, actividades

sospechosas y transacciones insólitas0

Monitorear muy decerca los clientes,

cuentas y productosde alto riesgo

Realizar una “mejor debida diligencia” de

los clientes


QUIENES ESTAN OBLIGADOS A REPORTAR

• Todas las Instituciones supervisadas por la ComisiónLos bancos estatales y privados, las sociedades financieras, las asociaciones de ahorro y préstamo, almacenes generales de depósito, bolsas de valores, casas de cambio, puestos de bolsa, otros organismos de ahorro y crédito, administradoras públicas o privadas de pensiones, compañías de seguros y reaseguros, asociaciones de crédito o cualquier otra Institución que se dedique a las actividades sujetas y supervisadas por parte de la Comisión.


QUIENES ESTAN OBLIGADOS A REPORTAR

• Otros Obligados No SupervisadosLas personas naturales o jurídicas, regulares o irregulares no supervisadas por la Comisión que realicen las actividades tipificadas en el artículo 43 de la Ley:

♦ Operaciones de ahorro y préstamo.♦ Operaciones sistemáticas o sustanciales en cheques o

cualquiera otro título o documento representativo de valor;

♦ Operaciones sistemáticas o sustanciales realizadas en forma magnética, electrónica, telefónica u otras formas de comunicación; de emisión, venta o compra de cheques de viajero, giros postales o cualquier otro título o documento representativo de valor;


OTROS OBLIGADOS NO SUPERVISADOS

• Cooperativas de Ahorro y Crédito• Remesadoras de Dinero• Casinos• Loterías


OTRAS OBLIGACIONES

• Someterse a las demás regulaciones que le impone la Ley y a las que al efecto establezca el BCH y CNBS.

• Contar con los medios que la tecnología moderna pone al alcance de la sociedad.

• Disponer de personal las 24 horas del día para proporcionar información.

• Programas de Cumplimiento.• Nombramiento de los Gerentes de Cumplimiento.• Capacitación Permanente al Personal.• Un mecanismo de Auditoria para verificar el

cumplimiento de los procedimientos y programas de cumplimiento de la institución.

unCNBS Unidad de Información Financiera - UIF• Conocimiento del Empleado.


SANCIONESARTICULO 11Quien por imprudencia, negligencia, impericia o inobservancia de leyes o reglamentos en el ejercicio de sus funciones permita que se cometa el delito de lavado de activos, se le sancionará con dos (2) años a cinco (5) años de reclusión ARTICULO 28, PARRAFO 2Si la institución no envía la información solicitada por la UIF, será sancionada de acuerdo al numeral 1) del Artículo 94 de la Ley de Instituciones del Sistema Financiero. (L2,000.00 DIARIOS)

CNBS Unidad de Información Financiera - UIFCNBS Unidad de Información Financiera - UIF

Financiación de actividades terroristas

Lavado de activos tradicional

IntegraciónDinero es usado

para adquirir activos legítimos

DistribuciónEfectivo es distribuido

para financiar terrorismo

Activos Legítimos

Cuenta BCuenta A

$ $ $ $ $ $ $ $

IntegraciónDinero depositado

en el sistema financiero

ColocaciónEfectivo depositado

en diferentes cuentas

EstratificaciónDinero es movido

a otras instituciones para oscurecer origen

EstratificaciónDinero es movido

a otras instituciones para oscurecer origen

Fuente UIAF - ColombiaCNBS Unidad de Información Financiera - UIF

TIPOLOGIASTIPOLOGIASConceptualización y definición de una forma particular de realizar el delito, para su entendimiento y la toma de acciones efectivas en materia de prevención y detección.

$

Fuente: UIAF - ColombiaCNBS Unidad de Información Financiera - UIF

ARBITRAJE DE DIVISAS SIMPLE

CASA DE CAMBIO EN EL

EXTERIORBANCO

NACIONAL

TARJETA DEBITO/CREDITO INTERNACIONALCAJERO

AUTOMATICOCNBS Unidad de Información Financiera - UIF

DONACIONESCOMUNIDAD DE

TODOS LOS SANTOS

FUNCIONARIO DE CUMPLIMIENTO

Al indagar los movimientos de las cuentas, nota que parte de los recursos han sido reinvertidos en títulos valores de renta fija.

En ocasiones el dinero se deposita en la cuenta personal del representante y de terceros que al parecer no están relacionados con la Comunidad.

Los asilos y albergues, solamente son dos pequeños centros de orientación y salud a drogadictos y marginalmente dan asilo a unos pocos ancianos

La información proporcionada por el cliente no coincide con los hechos investigados

Recibe donaciones para construcción de albergues juveniles y asilos de ancianos

Estas donaciones son cada vez mas cuantiosas, en los últimos seis meses sobrepasan los $5,500,000 y provienen de varios países, algunos de ellos paraísos financieros


RESTAURANTE FACHADARESTAURANTE

“24 HORAS” GERENTE GENERAL DEL BANCO XYZ

Es cliente de la institución bancaria desde hace 5 años

Deposita el producto de sus servicios en un lugar exclusivo de la ciudad en cantidades promedios de L85,000 diarios

Recientemente abrió una segunda sucursal y prontamente duplicó el monto de sus depósitos

El Gerente deL Banco está complacido con el éxito de su cliente, y por las concesiones que le dan en descuentos y obsequios en bebidas, ha ido en varias oportunidades a almorzar y cenar con otros clientes

Sin embargo, le llama la atención que cuando ha ido al restaurante principal o a su sucursal ha estado casi vacío y los depósitos diarios se mantienen en su promedio


PERSONA POLITICAMENTE EXPUESTA – PEP’S

Mantiene una cuenta en dólares, con un promedio mensual de $300 y una cuenta en lempiras, en la que se le acredita el salario que promedia L7,500 mensuales

Deposita L1,225,000 en su cuenta y ese mismo día participa en la Subasta de dólares por $30,000, los cuales son acreditados en la cuenta del señor Campos

Aperturó una cuenta en dólares en la agencia en que labora su esposa por un monto de $500.00. Al abrir la cuenta, no se realizaron los procedimientos de debida diligencia, como ser solicitar referencias personales, ni la mención de la relación con el Banco a través de su esposa.

LICENCIADA CAMPOS, GERENTE

AGENCIA BANCO ABC

SR. CAMPOS, ALTO FUNCIONARIO DEL

GOBIERNOESPOSOS

A la semana siguiente, la señora Campos participa nuevamente en la subasta por $40,000, los cuales son acreditados en la cuenta de ella misma y retirados al día siguiente para ser depositados en la cuenta de su esposo

Semanas después realizó un depósito con giro por $69,900.

Dos días después se realizó un retiro de $70,000 en efectivo.


NINGUNA DE LAS TRANSACCIONES FUE REPORTADA A LA UIF


APERTURA DE CUENTAS A EXTRANJEROS EN TRANSITO

En febrero de 2003 el señor Oscar Wilde, extranjero en tránsito en nuestro país en compañía del señor José Pérez se presenta en el Banco “Cumplidito” para aperturar una cuenta de ahorro en dólares con firma indistinta y mancomunada.

BANCO CUMPLIDITO

El señor Wilde llena la solicitud de apertura e informa que su nacionalidad es de Islas Vírgenes Británicas y su lugar de residencia temporal en el país, el Hotel Palmas (categoría 3).

Tanto el señor Wilde como el señor Ortiz manifiestan ser amigos. El señor Ortiz presenta únicamente como documento de identificación la licencia de conducir y el señor Wildepasaporte y licencia de conducir emitida en el Ecuador .

El funcionario que apertura la cuenta no realizó mas preguntas y procedió a la apertura de la cuenta.

El depósito de apertura esta constituido por $100 en efectivo y 12 giros en dólares por un monto total de $84,579, endosados por diferentes beneficiarios. Cheques emitidos por el Departamento del Tesoro de los Estados Unidos por pago de devolución de impuestos, pensiones y otros.


APERTURA DE CUENTAS A EXTRANJEROS EN TRANSITO ..../2

BANCO CUMPLIDITO

No reportó las transacciones arriba de los límites establecidos


A la semana siguiente, se presenta el señor Wilde a depositar 8 cheques por un monto total $12,344.00, con las mismas características de los anteriores.

Dos meses después se ha recibido del Banco Corresponsal cheques devueltos por adulteraciones, paros de pago y fraude. El total devuelto asciende a $92,176

Dos días después se presenta el señor Ortiz a retirar $100 e investiga si ya esta disponible el dinero porque le urge hacer unas transferencias.


PAGOS ANTICIPADOS A TARJETAS DE CREDITO

Tienda de Departamentos Empresa

OmegaSeñor “A” Señores “B” y

“C”

group

Realizan compras en la tienda de departamentos por L1,500,000 cada uno

El cheque es endosado mediante un sello por Omega (comerciante individual) y es depositado en la cuenta del señor A en el Banco “Y”

Emite cheque de caja por L3,002,500 del Banco “X” a favor de la Empresa Omega

Retira L3,000,000 para el pago de tarjetas de crédito de terceros

Se pagan L1,500,000 a la tarjeta de crédito de la señora C

Se pagan L1,500,000 a la tarjeta de crédito de la señora B

Otorga a los señores “B” y C” un crédito especial en la tarjeta de crédito de L30,000 a cada uno por las compras especiales realizadas


CREDITOS CON GARANTIAIndustria Textilera

Desea obtener un crédito en moneda local equivalente a L15,000,000 para la ampliación de la planta de producción

El crédito se respalda con un certificado de depósito a seis meses que tiene en el mismo banco por L5,000,000 y una carta de crédito “stand-by” por $675,000 emitida por un banco localizado en un paraíso financiero del Caribe

El cliente a los dos meses de obtener el préstamo, hace un prepago de L6,000,000 y libera su garantía sobre el certificado de depósito.

Al vencimiento del crédito, el cliente no paga el saldo, por lo que la entidad prestadora debe hacer efectiva la carta de crédito “stand-by”

BANCO NACIONAL

En la visita al cliente, se establece que la planta, aún cuando ampliada, su producción se mantuvo estable y en los meses posteriores al desembolso del crédito, la empresa liquidó parte de su personal

A la fecha no ha habido nuevas contrataciones de personal. Las ventas y rotación del capital permiten asumir que la empresa tiene los recursos para el pago del capital e intereses,


REMESAS DE DINERO

La Señora Lolita envía transferencias a diferentes personas en México. En un período de tres meses remite $55,393.00


ORIGEN DE FONDOS NO JUSTIFICADO

Señora Loto

Apertura cuenta en el Banco “Cumplidito” con un valor de L250,000, manifiesta dedicarse a la compra y venta de bienes raíces


Al realizar revisión de la cuenta de la señora Loto observa que la cuenta en un periodo de 6 meses ha acumulado la cantidad de L2,240,735.28. Todos los depósitos se han realizado por montos por debajo del límite establecido por BCH. No se puede comprobar que los fondos provienen de la venta de bienes raíces

Informa a la UIF la operación como una transacción atípica

UIF

Investiga a la señora Loto, detectando que en el sistema bancario posee cuentas que suman un total aproximado de L30MM

Solo una institución reporto la atipicidad de la operación de la señora Loto

FESCCO

Al realizar investigación detecta que la señora Loto, esta involucrada en la venta de Lotería Clandestinas


INSTITUCIONES PUBLICAS Y PRIVADAS RELACIONADAS CON LA PREVENCION DEL LAVADO DE

ACTIVOS

DGICDGIC DLCNDLCN DGSEIDGSEI

INVESTIGANINVESTIGAN

FESCCOFESCCO

ACUSAACUSA

JUEZJUEZ

OABIOABI

ADMINISTRA BIENES INCAUTADOSADMINISTRA BIENES INCAUTADOS

CONDENA CONDENA Ó ABSUELVEÓ ABSUELVEY NOTIFICAY NOTIFICAASEGURAASEGURA

(PONE A (PONE A DISPOSICIÓN PARA DISPOSICIÓN PARA ADMINISTRACION)ADMINISTRACION) ASEGURA,ASEGURA,

ORDENAORDENAINCAUTACIONINCAUTACIONÓ DEVOLUCIONÓ DEVOLUCIONDE BIENESDE BIENES

UIFUIF

OBLIGADOSOBLIGADOS

REPORTAN REPORTAN TRANSACCIONES, TRANSACCIONES, BRINDAN BRINDAN INFORMACION,INFORMACION,PREVIENENPREVIENEN

RECEPCIONA, RECEPCIONA, ANALIZA Y ANALIZA Y TRANSMITE TRANSMITE INFORMACIONINFORMACION

ADUANASADUANAS

MIGRACIONMIGRACION GRAFICO CORTESIA OABI


MUCHAS GRACIAS

UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERATeléfono 238-0580 Extensión 275 o 300

Fax 237-5933e-mail [email protected]


HAWALASHAWALAS

CAMBIO Y ENVIOCAMBIO Y ENVIO

País APaís A

País BPaís B

ClienteCliente

HawaladarHawaladar

HawaladarHawaladar

BeneficiariaBeneficiariaCódigo

Comunicación

Código


PITUFEOPITUFEO

Lavador

Institución RemesadoraHondureña

Compañía RemesadoraInternacional

Cuenta Bancarias

Lavador paga una comisión por la utilización del nombre y el cobro de las remesas.

Personas contratadas (pitufos) por el lavador para recibir pequeñas remesas de dinero constantemente

Transferencia Internacional

Lavadora en el Exterior simulando operaciones

comerciales internacionales

$$

Programa de Programa de CumplimientoCumplimiento

Comité de CumplimientoComité de Cumplimiento

Políticas y Procedimientos de Conocimiento de los Clientes (Art. 17)

Requerimiento de Información para Apertura de Cuentas (Art. 22)

Políticas de Conocimiento y Contratación de los Empleados (Art. 41 Ley y Art. 31 del Reglamento)

Gerente de Cumplimiento

Código de Ética (Artículo 13)

Sistema de Auditoría (Artículo 15)

Régimen de Sanciones (Artículo 14)

Manual de Procedimientos (Artículo 38)

Programa y Plan de Capacitación del Personal (Art. 32)

Reportes y Registros de Transacciones en Efectivo, Múltiples y No Efectivo (Art. 33, 34 y 35)

Reportes y Registros de Transacciones Atípicas (Art. 36) – Explicación

Políticas de Control y canales de comunicación entre las oficinas.

Procedimientos para vigilar el cumplimiento de las normas (Ley, Reglamento y Manual).

Procedimientos para el cumplimiento de la política de conocimiento del cliente y la forma como se debe dejar constancia de haber verificado la información en los expedientes de los clientes.

Procedimientos para identificación de los segmentos de mercado de mayor riesgo.

Políticas de Cumplimiento en los Productos de la Institución.

Política de la Debida Diligencia Constante ó Ampliada por parte de todos los directores, funcionarios y empleados en general. Todos los demás actividades o políticas que la institución estime conveniente.

Estructuración del Plan de TrabajoEstructuración del Plan de Trabajo

Cláusulas en contratos de Auditores Externos

Programa de Auditoría permanente - Cumplimiento

de Políticas y Procedimientos

Política Institucional de “Conozca a su Cliente” ó

“Debida Digencia Ampliada”

Políticas y Procedimientos de Prevención del Financiamiento del Terrorismo (Capítulo VII del Reglamento)


prevencion del uso indebido del sistema financiero y … · 2005-09-22 · tecnicas de lavado de...

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