presupuestoefectivo-f7
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ESQUEMA GENERAL APLICADO A LA PRESUPUESTACIÓN DEL EFECTIVOConceptos Saldo Inicial de Efectivo + Entradas de efectivo
Ventas al contado Recuperación de Cartera
InteresesAportes de Capital
Empréstitos a largo plazo Préstamos a corto plazo
= Monto de Efectivo Disponible - Desembolso de Efectivo
Pago a ProveedoresCancelación de Salarios
Cancelación de Sueldos Reconocimiento de Comisiones
ImpuestosDividendos
Amortización Deudas e interesesInversiones en Activo Fijo (F)
Servicios Publicitarios = Flujo Neto de Efectivo: FN - Saldo mínimo deseado SM = Sobrantes o faltantes de efectivo
- Inversión externa de los excedentes de efectivo: (H) + Financiamiento Externo: (I) = Saldo Final de Efectivo
(A) = Según el periodo de pago establecido por la empresa(B) = Tiene relación con la colocación de fondos líquidos sobrantes en títulos valores redimibles a corto plazo
ESQUEMA GENERAL APLICADO A LA PRESUPUESTACIÓN DEL EFECTIVOFuentes de Información
Saldo Final Anterior
Presupuesto de VentasPresupuesto de Ventas (A)
Inversión TemporalPlan Financiación (C)Plan Financiación (C)Plan Financiación (D)
Presupuesto de Compras y Producción (E)Presupuesto Producción
Presupuesto Gastos de Administración Presupuesto Comercial
Programación Pagos Carga TributariaPlan Distribución de las Utilidades
Programación Servicio de la Deuda Plan Estratégico
Presupuesto Comercial (G)
Políticas internas o saldos acordados con los bancos
Cuando FN > SMCuando FN < SM
(A) = Según el periodo de pago establecido por la empresa(B) = Tiene relación con la colocación de fondos líquidos sobrantes en títulos valores redimibles a corto plazo
Nombre de la Empresa COMPRA&VENTA SASEnero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Presupuesto de Facturación
Ventas Netas 260,000,000 150,000,000 350,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000 220,000,000
Impuesto de las ventas 41,600,000 24,000,000 56,000,000 32,000,000 32,000,000 32,000,000 35,200,000
Total Facturación 301,600,000 174,000,000 406,000,000 232,000,000 232,000,000 232,000,000 255,200,000 Presupuesto de Recaudos
Ventas de Contado 45,240,000 26,100,000 60,900,000 34,800,000 34,800,000 81,200,000 89,320,000
Ventas a credito 30 dias - 196,040,000 113,100,000 263,900,000 150,800,000 150,800,000 104,400,000
Ventas a credito 60 dias - 60,320,000 34,800,000 81,200,000 46,400,000 46,400,000
Total Recaudos 45,240,000 222,140,000 234,320,000 333,500,000 266,800,000 278,400,000 240,120,000
Aportes de Capital
Cuota #1
Cuota #2
Total Aportes de CapitalPrestamos Bancarios
Prestamo 1 3,000,000 3,000,000.0
Prestamo 2
Total Prestamos 3,000,000 3,000,000.0
Venta de Activos Fijos
Activo 1
Activo 2
Total Venta de Activos Rendimientos Financieros y otros
Rendimientos financieros 516,000 - 140,000
Utilidades recibidas (Dividendos)Otros Ingresos
Arrendamientos
Redencion de inversiones Corto plazo 64,500,000.0 17,500,000.0
Total Otros Ingresos - - - - 64,500,000.0 - 17,500,000.0
RECOLECCION DE DATOS - INGRESOS (Valores en miles)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre DiciembrePagos de Impuestos de Ventas
Impuesto Ventas (Facturado) 41,600,000 24,000,000 56,000,000 32,000,000 32,000,000 32,000,000 35,200,000 Impuesto de Ventas (Compras) 13,600,000 19,200,000 25,280,000 20,800,000 14,720,000 25,120,000 18,080,000
Diferencia 28,000,000 4,800,000 30,720,000 11,200,000 17,280,000 6,880,000 17,120,000 Pago Efectivo de Impuesto - 32,800,000 41,920,000 24,160,000
ImpuestosImpuesto de Renta 17,000,000 17,000,000
Impuesto predial Impuesto de Industria y comercio
Impuesto de rodamiento y semaforizacionImpuesto de valorización
Otros ImpuestosCompras
Compras Netas - Proveedores 85,000,000 120,000,000 158,000,000 130,000,000 92,000,000 157,000,000 113,000,000 Impuesto a las compras 13,600,000 19,200,000 25,280,000 20,800,000 14,720,000 25,120,000 18,080,000
Total Compras -Proveedores 98,600,000 139,200,000 183,280,000 150,800,000 106,720,000 182,120,000 131,080,000 Pagos de Compras
Pago ProveedoresCompras - - 98,600,000.0 139,200,000.0 183,280,000.0 150,800,000.0 106,720,000.0
Costos Indirectos Costos financieros 3,480,000.0 3,828,000.0
Total Costos Indirectos 3,480,000.0 3,828,000.0 Gastos
Sueldos y salarios 70,000,000 70,000,000 70,000,000 70,000,000 70,000,000 70,000,000 70,000,000 Prestaciones Sociales
Arrendamientos 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 Servicios Publicos
PublicidadSeguros
Otros Gastos de administracion y Ventas 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 Compra de Activos
Compra de ActivosCompra de Activos
Pago de activos 120,000,000 Compromisos financieros
Abono a prestamos 6,000,000.0 Intereses 1,500,000 1,560,000 1,620,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000
Repartición de Utilidades (Dividendos)Pago de Utilidades (Dividendos)
Otros Gastos sin clasificarInversiones Corto plazo 17,500,000.0 Inversiones Corto plazo 64,500,000 17,500,000.0
Efectivo Disponible 5,000,000
Saldo minimo de efectivo 3,000,000
RECOLECCION DE DATOS - EGRESOS (Valores en miles)
Nombre de la Empresa: COMPRA&VENTA SASConcepto / Cuenta MES
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. TOTAL
INGRESOS
Recaudos ventas de contado - - - - 26,100,000.0 60,900,000.0 34,800,000.0 34,800,000.0 81,200,000.0 89,320,000.0 327,120,000.0
Recaudos ventas a credito - - - - 196,040,000.0 173,420,000.0 298,700,000.0 232,000,000.0 197,200,000.0 150,800,000.0 1,248,160,000.0
Aportes de capital - - - - - - - - - - -
Pretamos bancarios - - - - 3,000,000.0 3,000,000.0 - - - - 6,000,000.0
Venta de Activos Fijos - - - - - - - - - - -
Rendimientos Financieros - - - - - - 516,000.0 - 140,000.0 - 656,000.0
Utilidades recibidas (dividendos) - - - - - - - - - - -
Arrendamientos - - - - - - - - - - -
Redención de inversiones corto plazo - - - - - - - 64,500,000.0 - 17,500,000.0 82,000,000.0
TOTAL INGRESOS - - - - 225,140,000.0 237,320,000.0 334,016,000.0 331,300,000.0 278,540,000.0 257,620,000.0 1,663,936,000.0
EGRESOS -
Pago a proveedores - - - - - 98,600,000.0 139,200,000.0 183,280,000.0 150,800,000.0 106,720,000.0 678,600,000.0
Sueldos y salarios - - - - 70,000,000.0 70,000,000.0 70,000,000.0 70,000,000.0 70,000,000.0 70,000,000.0 420,000,000.0
Prestaciones sociales - - - - - - - - - - -
Arrendamientos - - - - 15,000,000.0 15,000,000.0 15,000,000.0 15,000,000.0 15,000,000.0 15,000,000.0 90,000,000.0
Servicios publicos - - - - - - - - - - -
Impuestos -
Impuesto de Renta - - - - - - 17,000,000.0 - - 17,000,000.0 34,000,000.0
Impuesto de Ventas - - - - - 32,800,000.0 - 41,920,000.0 - 24,160,000.0 98,880,000.0
Predial - - - - - - - - - - -
Industria y comercio - - - - - - - - - - -
Rodamiento y Semaforizacion - - - - - - - - - - -
Valorización - - - - - - - - - - -
Publicidad - - - - - - - - - - -
Seguros - - - - - - - - - - -
Otros Costos Indirectos de fabricacion - - - - - - - - 3,480,000.0 3,828,000.0 7,308,000.0
Otros Gastos de Administracion y Ventas - - - - 20,000,000.0 20,000,000.0 20,000,000.0 20,000,000.0 20,000,000.0 20,000,000.0 120,000,000.0
Compra de activos fijos - - - - 120,000,000.0 - - - - - 120,000,000.0
Abono a prestamos - - - - - - 6,000,000.0 - - - 6,000,000.0
Intereses - - - - 1,560,000.0 1,620,000.0 1,500,000.0 1,500,000.0 1,500,000.0 1,500,000.0 9,180,000.0
Dividendos - - - - - - - - - - -
Inversiones de Corto plazo - - - - - - 64,500,000.0 - 17,500,000.0 - 82,000,000.0
TOTAL EGRESOS - - - - 226,560,000.0 238,020,000.0 333,200,000.0 331,700,000.0 278,280,000.0 258,208,000.0 1,665,968,000.0
BALANCE - - - - (1,420,000.0) (700,000.0) 816,000.0 (400,000.0) 260,000.0 (588,000.0) (2,032,000.0)
MAS EFECTIVO INICIAL - - - - 5,000,000.0 580,000.0 (120,000.0) 696,000.0 296,000.0 556,000.0 5,000,000.0
MENOS EFECTIVO MÍNIMO - - - - 3,000,000.0 - - - - - 3,000,000.0
DISPONIBLE - - - - 580,000 (120,000) 696,000 296,000 556,000 (32,000) (32,000.0)
(Valores en miles)
PRESUPUESTO DE EFECTIVO