pressupostos 2016 · 2015-11-12 · més, la mateixa llei al capítol 3 mitjançant la regla de...
TRANSCRIPT
Volu
m II
I
Rela
ció
de d
estin
acio
ns p
er s
ubpr
ogra
mes
. Pre
ssup
osto
s 20
16
Pressupostos 2016
Servei de Programació[email protected]
Informe econòmic i fi nancer
El Text refós de la Llei reguladora de les hisendes locals (article 162) defi neix el pres-supost de tota entitat local com l’expressió xifrada, conjunta i sistemàtica de les obli-gacions que l’entitat i els seus organismes autònoms poden reconèixer com a màxim i els drets que es preveuen liquidar durant l’exercici, així com les previsions d’ingressos i despeses de les societats mercantils el capital social de les quals pertany íntegrament a l’entitat local. L’article 164.1 estableix que les entitats locals elaboraran i aprovaran anu-alment un pressupost general en què s’integraran: el pressupost de la mateixa entitat, els dels organismes autònoms que en depenen i les previsions de despeses i ingressos de les societats mercantils el capital social de les quals pertanyi íntegrament a l’entitat local. Conforme a aquesta disposició, els pressupostos generals de la Diputació de Bar-celona per a l’exercici 2016 estan integrats pel pressupost de la Diputació de Barcelona i els ens públics que en depenen (Organisme Autònom de l’Institut del Teatre, Orga-nisme de Gestió Tributària, Patronat d’Apostes, Fundació Pública Casa Caritat i Xarxa Audiovisual Local, S.L.). A més, juntament amb els anteriors pressupostos, es dóna compte al Ple de la Diputació dels consorcis adscrits al seu sector públic en compliment de la Llei 40/2015, d’1 d’octubre, de Règim Jurídic del Sector Públic.
El pressupost, a més de ser una eina per a la planifi cació i la gestió dels recursos eco-nòmics disponibles, és el document que recull l’acció política del govern de la corpora-ció, ja que és on es determinen els objectius que es volen portar a terme durant la seva vigència i quins són els recursos necessaris per assolir-los.
El projecte de pressupost de la Diputació de Barcelona per a l’any 2016 s’ha fi xat com El projecte de pressupost de la Diputació de Barcelona per a l’any 2016 s’ha fi xat com a prioritats:a prioritats:
-- La prestació dels serveis bàsics i de primera necessitat, especialment en els La prestació dels serveis bàsics i de primera necessitat, especialment en els àmbits d’atenció a les persones: els serveis socials bàsics municipals, la lluita àmbits d’atenció a les persones: els serveis socials bàsics municipals, la lluita contra la desigualtat i la pobresa, la teleassistència, l’arranjament d’habitatges, contra la desigualtat i la pobresa, la teleassistència, l’arranjament d’habitatges, les escoles bressol i el transport escolar.les escoles bressol i el transport escolar.
-- El suport a la reactivació econòmica i del mercat laboral mitjançant el programa El suport a la reactivació econòmica i del mercat laboral mitjançant el programa complementari de foment de l’ocupació.complementari de foment de l’ocupació.
-- La dinamització turística del territori a fi de fomentar el desenvolupament eco-La dinamització turística del territori a fi de fomentar el desenvolupament eco-nòmic i social. nòmic i social.
-- Accions de suport al desenvolupament territorial derivades de polítiques medi-Accions de suport al desenvolupament territorial derivades de polítiques medi-ambientals, de preservació del medi natural i forestal i el manteniment i millora ambientals, de preservació del medi natural i forestal i el manteniment i millora de tota la xarxa local de carreteres.de tota la xarxa local de carreteres.
-- Garantir la prestació d’uns serveis municipals de qualitat mitjançant les convoca-Garantir la prestació d’uns serveis municipals de qualitat mitjançant les convoca-tòries anuals de la Xarxa de Governs Locals.tòries anuals de la Xarxa de Governs Locals.
INTRODUCCIÓ
3
-- La cooperació amb els municipis en el camp de les noves tecnologies de la in-La cooperació amb els municipis en el camp de les noves tecnologies de la in-formació.formació.
-- El suport a les inversions municipals a través de les meses de concertació de la El suport a les inversions municipals a través de les meses de concertació de la Xarxa de Governs Locals.Xarxa de Governs Locals.
-- La sufi ciència fi nancera i econòmica dels municipis i el suport al fi nançament de La sufi ciència fi nancera i econòmica dels municipis i el suport al fi nançament de les inversions municipals (Programa de Crèdit Local, Caixa de Crèdit i operaci-les inversions municipals (Programa de Crèdit Local, Caixa de Crèdit i operaci-ons de tresoreria per a consells comarcals).ons de tresoreria per a consells comarcals).
-- La cooperació jurídica, econòmica i tècnica.La cooperació jurídica, econòmica i tècnica.
Tot això sense oblidar la millora en la gestió dels recursos de la mateixa Diputació per Tot això sense oblidar la millora en la gestió dels recursos de la mateixa Diputació per garantir una gestió efi cient i efi caç.garantir una gestió efi cient i efi caç.
L’elaboració d’aquest informe econòmic i fi nancer ve regulat a l’article 168.1.e del Reial L’elaboració d’aquest informe econòmic i fi nancer ve regulat a l’article 168.1.e del Reial decret legislatiu 2/2004, de 5 de març, pel qual s’aprova el text refós de la Llei regula-decret legislatiu 2/2004, de 5 de març, pel qual s’aprova el text refós de la Llei regula-dora de les hisendes locals. L’esmentat article estableix que un dels documents que dora de les hisendes locals. L’esmentat article estableix que un dels documents que s’ha d’adjuntar al pressupost és un informe econòmic i fi nancer en el qual s’exposin les s’ha d’adjuntar al pressupost és un informe econòmic i fi nancer en el qual s’exposin les bases utilitzades per a l’avaluació dels ingressos, la sufi ciència dels crèdits per atendre bases utilitzades per a l’avaluació dels ingressos, la sufi ciència dels crèdits per atendre el compliment de les obligacions exigibles i les despeses de funcionament dels serveis el compliment de les obligacions exigibles i les despeses de funcionament dels serveis i, en conseqüència, l’efectiu equilibri fi nancer del pressupost. i, en conseqüència, l’efectiu equilibri fi nancer del pressupost.
Així mateix, es compleix amb el principi de transparència de l’article 6 de la Llei orgànica Així mateix, es compleix amb el principi de transparència de l’article 6 de la Llei orgànica 2/2012, de 27 d’abril, d’estabilitat pressupostària i sostenibilitat fi nancera, que estableix 2/2012, de 27 d’abril, d’estabilitat pressupostària i sostenibilitat fi nancera, que estableix que els pressupostos de les administracions públiques hauran de contenir informació que els pressupostos de les administracions públiques hauran de contenir informació sufi cient i adequada que permeti verifi car la seva situació fi nancera. sufi cient i adequada que permeti verifi car la seva situació fi nancera.
L’informe del projecte de pressupostos de la Diputació de Barcelona per al 2016 que es L’informe del projecte de pressupostos de la Diputació de Barcelona per al 2016 que es presenta a continuació dóna cabuda a aquestes especifi cacions. En la primera part es fa presenta a continuació dóna cabuda a aquestes especifi cacions. En la primera part es fa una breu descripció de l’escenari i els objectius que han regit el procés d’elaboració del una breu descripció de l’escenari i els objectius que han regit el procés d’elaboració del pressupost, per continuar amb un segon bloc on es descriuen les fonts d’ingressos i els pressupost, per continuar amb un segon bloc on es descriuen les fonts d’ingressos i els principals components de despeses del pressupost de 2016, tant en termes consolidats principals components de despeses del pressupost de 2016, tant en termes consolidats com sense consolidar, juntament amb el compte fi nancer. com sense consolidar, juntament amb el compte fi nancer.
El pressupost de la Diputació de Barcelona s’ha elaborat dins d’un marc econòmic més favorable que en els darrers anys. Malgrat una certa revisió a la baixa dels principals indicadors econòmics per part de les principals institucions econòmiques internacionals (OCDE i FMI) a causa de la crisi dels països emergents, el PIB espanyol, segons la Co-missió Europea, creixerà el 3,1% en el 2015 i el 2,7% en el 2016.
Context econòmic
1. CONTEXT ECONÒMIC I PROCÉS D’ELABORACIÓ DEL PRESSUPOST
4
Les taxes d’atur, malgrat la recuperació de l’economia, continuen per sobre del 20% i no se n’espera una recuperació de l’ocupació, a curt i mig termini, als nivells anteriors a la crisi. Un altre aspecte a considerar és la qualitat de l’ocupació, ja que dos terços dels llocs de treball creats són de caràcter temporal.
L’OCDE destaca com a aspectes positius la recuperació de la inversió en la construc-ció, la caiguda de l’endeutament de les empreses i les famílies, una política fi scal més expansiva que en els darrers anys i una política monetària per part del Banc Central Europeu que continuarà mantenint tipus d’interès baixos per afavorir la inversió i el consum.
No obstant aquestes previsions de millora, l’OCDE i els principals analistes adverteixen i enumeren certs riscos per a l’economia espanyola com són l’elevat nivell de deute públic, la crisi dels països emergents i una certa desacceleració a Europa que podria llastrar les exportacions així com un ràpid creixement del preu del petroli o del preu dels aliments bàsics.
L’elaboració del pressupost de la Diputació de Barcelona s’inicia amb l’aprovació del Decret de la Presidència en el que es determinen els criteris i terminis a seguir en el procés de confecció de l’avantprojecte de pressupost de la Diputació de Barcelona, els seus organismes autònoms, la societat mercantil XAL i els consorcis adscrits al sector públic Diputació. Dins dels terminis fi xats en el decret, els centres gestors lliuren la seva previsió de despeses i ingressos al Servei de Programació. Amb aquesta informa-ció i amb la previsió d’ingressos corresponents a la cessió i participació en els tributs de l’Estat, que remet el Ministeri d’Hisenda i Administracions Públiques, el Servei de Programació elabora l’avantprojecte de pressupost. S’inicia, aleshores, un procés de revisió i anàlisi de la documentació que té com a objectiu preparar i facilitar la discussió i consens en l’àmbit polític, que fi nalitza amb la tramitació al Ple del pressupost defi nitiu i la seva aprovació posterior.
La Diputació de Barcelona estructura el seu pressupost per subprogrames. Aquest mè-La Diputació de Barcelona estructura el seu pressupost per subprogrames. Aquest mè-tode de gestió dels ingressos i de les despeses implica que els centres gestors han de tode de gestió dels ingressos i de les despeses implica que els centres gestors han de planifi car i defi nir els objectius que volen aconseguir durant l’exercici pressupostari, les planifi car i defi nir els objectius que volen aconseguir durant l’exercici pressupostari, les accions, les activitats a realitzar i els recursos necessaris per aconseguir-los. En aquest accions, les activitats a realitzar i els recursos necessaris per aconseguir-los. En aquest sentit, el pressupost inclou una relació dels indicadors més signifi catius que hauran de sentit, el pressupost inclou una relació dels indicadors més signifi catius que hauran de servir per fer el seguiment, al llarg de l’any, del grau de consecució dels objectius vin-servir per fer el seguiment, al llarg de l’any, del grau de consecució dels objectius vin-culats a cada subprograma. culats a cada subprograma.
El nou equip de govern sorgit de les eleccions locals celebrades el 24 de maig de 2015 El nou equip de govern sorgit de les eleccions locals celebrades el 24 de maig de 2015 va aprovar en sessió plenària de 29 de juliol de 2015 la creació de cinc Àrees compe-va aprovar en sessió plenària de 29 de juliol de 2015 la creació de cinc Àrees compe-tencials i executives en què s’estructura la corporació. El pressupost de 2016 recull tencials i executives en què s’estructura la corporació. El pressupost de 2016 recull
Pressupost per sub- programes
Procés d’elaboració
5
aquests canvis i ha adaptat la codifi cació dels orgànics de gestió pressupostària a l’es-aquests canvis i ha adaptat la codifi cació dels orgànics de gestió pressupostària a l’es-tablert en el Decret de la Presidència 9376/2015, de 23 d’octubre de 2015, d’adequació tablert en el Decret de la Presidència 9376/2015, de 23 d’octubre de 2015, d’adequació de l’organigrama funcional de la Diputació de Barcelona. de l’organigrama funcional de la Diputació de Barcelona.
La Llei orgànica 2/2012, de 27 d’abril, d’estabilitat pressupostària i sostenibilitat fi nance-La Llei orgànica 2/2012, de 27 d’abril, d’estabilitat pressupostària i sostenibilitat fi nance-ra (LOEPSF) determina al capítol 2 els principis generals que han de regir l’elaboració ra (LOEPSF) determina al capítol 2 els principis generals que han de regir l’elaboració i aprovació dels pressupostos: estabilitat pressupostària, sostenibilitat fi nancera, pluri-i aprovació dels pressupostos: estabilitat pressupostària, sostenibilitat fi nancera, pluri-anualitat, transparència i efi ciència en l’assignació i utilització dels recursos públics. A anualitat, transparència i efi ciència en l’assignació i utilització dels recursos públics. A més, la mateixa llei al capítol 3 mitjançant la regla de despesa, limita el creixement de més, la mateixa llei al capítol 3 mitjançant la regla de despesa, limita el creixement de la despesa a la taxa de referència del producte interior brut (PIB) de mitjà termini de la despesa a la taxa de referència del producte interior brut (PIB) de mitjà termini de l’economia espanyola.l’economia espanyola.
L’article 15 de la LOEPSF determina que correspon al govern de l’Estat la fi xació dels L’article 15 de la LOEPSF determina que correspon al govern de l’Estat la fi xació dels objectius d’estabilitat i de deute públic dels tres exercicis següents pel conjunt d’admi-objectius d’estabilitat i de deute públic dels tres exercicis següents pel conjunt d’admi-nistracions públiques. El Consell de Ministres del dia 10 de juliol de 2015 va fi xar que nistracions públiques. El Consell de Ministres del dia 10 de juliol de 2015 va fi xar que l’objectiu d’estabilitat per al subsector de les corporacions locals és el d’equilibri en l’objectiu d’estabilitat per al subsector de les corporacions locals és el d’equilibri en termes de capacitat/necessitat de fi nançament i que la variació de la despesa per a termes de capacitat/necessitat de fi nançament i que la variació de la despesa per a les administracions públiques no podrà superar la taxa de referència de creixement del les administracions públiques no podrà superar la taxa de referència de creixement del producte interior brut de mitjà termini de l’economia espanyola i que es fi xa en l’1,8%, producte interior brut de mitjà termini de l’economia espanyola i que es fi xa en l’1,8%, 2,2% i 2,6% per als anys 2016, 2017 i 2018, respectivament.2,2% i 2,6% per als anys 2016, 2017 i 2018, respectivament.
El pressupost de la Diputació de Barcelona per a l’any 2016 s’ha elaborat complint els El pressupost de la Diputació de Barcelona per a l’any 2016 s’ha elaborat complint els objectius d’estabilitat pressupostària, de sostenibilitat fi nancera i respectant el límit de la objectius d’estabilitat pressupostària, de sostenibilitat fi nancera i respectant el límit de la variació interanual de la despesa no fi nancera computable en què es concreta la regla variació interanual de la despesa no fi nancera computable en què es concreta la regla de la despesa.de la despesa.
Cal esmentar que també s’ha consignat un fons de contingència per atendre necessitats Cal esmentar que també s’ha consignat un fons de contingència per atendre necessitats imprevistes i no discrecionals d’acord amb el que estableix l’article 31 de la LOEPSF.imprevistes i no discrecionals d’acord amb el que estableix l’article 31 de la LOEPSF.
Estabilitat pressupos-
tària i sostenibili-
tat fi nancera
6
En aquest apartat es presenten i s’analitzen les magnituds econòmiques més destacades del pressupost general de la Diputació de Barcelona pel 2016 així com els elements i circum-stàncies que s’han tingut en compte en el moment de confeccionar-lo.
Com els darrers anys, tots els ens que conformen la Diputació de Barcelona s’han basat per preparar el seu pressupost tant en la planifi cació i criteris marcats en el Decret per a l’ela-boració del pressupost com en les normes de preparació i documentació que el Servei de Programació va publicar a la intranet corporativa.
El resultat és que el pressupost previst pel 2016 s’ha confeccionat amb un procediment comú i engloba tots els recursos necessaris per desenvolupar les accions i activitats que la corporació, en el seu conjunt, ha previst dur a terme en el pròxim exercici.
Per al 2016 el pressupost consolidat de la corporació està format per l’agregació dels pressu-postos de la Diputació de Barcelona i els de les societats que integren la seva administració instrumental. Per tant, recull els drets i les obligacions de la mateixa entitat local, els dels seus organismes autònoms (l’Organisme Autònom de l’Institut del Teatre, l’Organisme de Gestió Tributària, el Patronat d’Apostes i la Fundació Pública Casa Caritat) i les previsions d’ingressos i despeses de la Xarxa Audiovisual Local, S.L., un cop eliminades les transfe-rències internes.
L’import total del pressupost consolidat de la Diputació de Barcelona per al 2016 és de 820,10 milions d’euros, tant pel que fa a l’estat d’ingressos com al de despeses. Es tracta, doncs, d’un pressupost equilibrat i sense dèfi cit inicial.
Pel 2016 les transferències internes estan constituïdes per les aportacions de la Diputació de Barcelona a favor de l’Organisme Autònom de l’Institut del Teatre (16,83 milions d’euros) i la Xarxa Audiovisual Local, S.L. (19,25 milions d’euros). També cal considerar la bestreta que concedeix la corporació a favor de l’Organisme de Gestió Tributària per import de 130 milions d’euros, que a partir del 2015 va passar a considerar-se com a operació pressupos-tària com a conseqüència del canvi de criteri recollit a la nova Instrucció de Comptabilitat per a l’Administració Local (ICAL), aprovada per l’Ordre ministerial HAP/1781/2013, de 20 de setembre.
Tot seguit s’exposen les xifres més rellevants del pressupost d’ingressos consolidat així com un estudi del corresponent a cadascun dels agents que integren aquest àmbit.
2. EL PRESSUPOST EN XIFRES
PRESSUPOST CONSOLIDAT DE LA DIPUTACIÓ DE BARCELONA
INGRESSOS CONSOLIDATS
7
El pressupost consolidat d’ingressos per a l’any 2016 (una vegada deduïdes les trans-ferències internes) ascendeix a 820,10 milions d’euros, la major part dels quals (el 89,97%, 737,84 milions d’euros) corresponen a operacions no fi nanceres i la resta (82,27 milions d’euros, el 10,03%) a operacions fi nanceres.
D’acord amb la classifi cació econòmica dels ingressos la disposició per capítols és la que es pot observar en el següent quadre:
De l’examen del pressupost consolidat d’ingressos d’acord amb la seva classifi cació econòmica es percep que la major part dels recursos (el 89,96%) correspon, com és usual, a operacions corrents amb 737,73 milions d’euros i que la consignació de les operacions fi nanceres ascendeix a 82,27 milions d’euros (quantitat equivalent a un 10,03% del pressupost total), mentre que les operacions de capital tenen un pes molt reduït en el conjunt (0,11 milions d’euros, 0,01%). Aquesta distribució de l’estructura d’ingressos de la Diputació és l’habitual tenint en compte que els ens dependents de l’entitat es fi nancen principalment amb ingressos corrents.
Taula 1. Pressupost consolidat. Classifi cació econòmica dels ingressos (comparació 2015 i 2016)
Taula 2. Pressupost d’ingressos dels organismes autònoms i societat mercantil (comparació 2015 i 2016)
8
Pel que fa als ens instrumentals vinculats a la corporació, s’observa que l’Organisme Autònom de l’Institut del Teatre té previst ingressar el 2016 un total de 18,48 milions d’euros, el que suposa un 5,40% més que la xifra de l’any anterior, per l’augment de la transferència de la Diputació (+6,05%) mentre que no es produeix cap variació en la previsió d’ingressos de la Generalitat de Catalunya a l’Escola d’Ensenyament Secundari i Artístic (0,34 milions d’euros). Les transferències corrents es mantenen com els ingres-sos més representatius d’aquest organisme que, amb 16,93 milions d’euros (dels quals 16,59 milions d’euros provenen de la Diputació), tenen un pes del 91,60% sobre el total.
En concepte de taxes, preus públics i altres ingressos (capítol 3) està previst recaptar 1,23 milions d’euros (que representen el 6,63% del total). Finalment, cal contemplar els 0,24 milions d’euros que s’obtindran de transferències de capital (l’1,32% del conjunt i procedents íntegrament de la Diputació de Barcelona) i el 0,45% restant (0,08 milions d’euros) que correspondran a ingressos patrimonials i actius fi nancers (derivats del re-torn de les bestretes de personal).
El pressupost d’ingressos que proposa l’Organisme de Gestió Tributària ascendeix a 179,16 milions d’euros, registrant un increment del 14,23% respecte a l’exercici 2015.
El capítol 3 de taxes, preus públics i altres ingressos (bàsicament, taxes per gestió de tributs i multes, tant en voluntària com en executiva) continua sent una font important de recursos de l’entitat doncs, amb 48,95 milions d’euros, suposa el 27,32% de tot el seu pressupost. Els ingressos patrimonials (procedents d’interessos de dipòsits bancaris i de les bestretes concedides als ajuntaments) juntament amb els actius fi nancers sumen 0,21 milions d’euros. L’ingrés més signifi catiu però, és el capítol 9 de passius fi nancers que inclou la bestreta que la corporació concedeix a aquest organisme per 130 milions d’euros, de la qual s’estima un increment del 18,18% respecte fa un any (+20 milions d’euros) per compensar la reducció de la tresoreria a causa de la bonifi cació de les taxes de 2015.
El Patronat d’Apostes presenta una previsió d’ingressos de 2,28 milions d’euros, un 3,09% inferior a la de l’exercici anterior. Pràcticament en la seva globalitat aquest fi nan-çament correspon a taxes, preus públics i altres ingressos (el 99,52%) provinents de la participació en la recaptació per la venda de diferents jocs gestionats per la Societat Estatal de Loteries i Apostes de l’Estat, recaptació en la qual s’ha previst una davallada pel 2016. La resta són ingressos patrimonials i actius fi nancers.
Organisme Autònom de l’Institut del Teatre
Patronat d’Apostes
Organisme de Gestió Tributària
9
La previsió d’ingressos pel 2016 de la Fundació Pública Casa Caritat, la gestió i activi-tats derivades de la qual estan encarregades a la Diputació de Barcelona, és de 6.000 euros al capítol 5 d’ingressos patrimonials, sense que es produeixin variacions respec-te a l’any anterior.
La Xarxa Audiovisual Local, S.L. presenta uns ingressos que ascendeixen a 19,98 milions d’euros, poc més d’1% per sobre dels de l’any anterior, la major part dels quals (el 96,34%, 19,25 milions d’euros) provenen de la Diputació de Barcelona.
Pel 2016 el pressupost consolidat de despeses s’eleva fi ns a 820,10 milions d’euros, la major part dels quals (el 91,38%, 749,42 milions d’euros) corresponen a operacions no fi nanceres i la resta (70,69 milions d’euros, el 8,62%) a operacions fi nanceres.
La distribució per capítols d’acord amb la classifi cació econòmica de despeses és la que es pot observar a la taula següent:
El conjunt de despeses de major dotació i pes són les operacions corrents incloses als capítols 1 a 5 (596,98 milions d’euros, el 72,79% del pressupost). D’altra banda, l’import de les operacions de capital se situa en els 152,44 milions d’euros, xifra que suposa el 18,59% de les despeses consolidades. Finalment, la consignació de les ope-racions fi nanceres ascendeix a 70,69 milions d’euros, quantitat equivalent a un 8,62% del pressupost total.
Xarxa Audiovisual
Local, S.L.
DESPESES CONSOLIDADES
Taula 3. Pressupost consolidat. Classifi cació econòmica de les despeses(comparació 2015 i 2016)
Fundació Pública
Casa Caritat
10
De l’anàlisi del pressupost de despeses de cadascun dels organismes autònoms, l’Or-ganisme Autònom de l’Institut del Teatre presenta un pressupost de 18,48 milions d’eu-ros (un 5,40% més que el 2015) per a dedicar-los a la docència, la creació, la recerca, la conservació i la difusió del patrimoni en el camp de les arts escèniques.
El capítol 1 de despeses de personal s’incrementa en un 6,59% respecte de l’exercici anterior (principalment pel pagament del 50% de la paga extraordinària de 2012 i per l’increment retributiu de l’1% per al 2016 previst a la Llei de pressupostos generals de l’Estat) mentre que el 2 de compra de béns i serveis no presenta variacions. Aquests dos capítols suposen en la seva globalitat el 97,49% del seu pressupost, mentre que la resta correspon a despeses fi nanceres, transferències corrents (el 0,90%), inversions reals (l’1,32%) i actius fi nancers, mantenint en conjunt una estructura de despeses molt similar a la de l’any anterior.
L’Organisme de Gestió Tributària compta amb un pressupost de despeses de 179,16 milions d’euros, xifra que representa un augment del 14,23% respecte a l’any 2015.
Els capítols 1 i 2 amb 46,32 milions d’euros suposen un augment del 5,27% respecte al pressupost anterior (també pel pagament del 50% de la paga extraordinària de 2012 i per l’increment retributiu de l’1% per al 2016 així com pel creixement de la partida des-tinada a comunicacions postals, principalment) i signifi quen el 25,85% del pressupost. Estructura que posa de manifest el caràcter prestador de serveis d’aquest organisme
Organisme Autònom de l’Institut del Teatre
Organisme de Gestió Tributària
Taula 4. Pressupost de despeses dels organismes autònoms i societat mercantil
11
en l’àmbit de la gestió i recaptació dels tributs municipals. Una petita part de la consig-nació ve constituïda per despeses fi nanceres (el 0,09%), transferències corrents (les quals, amb 1,70 milions d’euros, suposen el 0,95% del seu pressupost), inversions reals (el 0,47%) i actius fi nancers. La proporció de despesa més important però, tal com ja va succeir el 2015, són els passius fi nancers perquè inclou la devolució de la bestreta de 130 milions d’euros que la Diputació consigna a favor de l’Organisme de Gestió Tributària.
Per la seva banda el Patronat d’Apostes planteja un pressupost de despeses que s’ele-va a 2,28 milions d’euros el qual suposa una disminució del 3,09% respecte a l’any anterior. En aquest cas les despeses de personal i la compra de béns i serveis suposen el principal destí del pressupost (el 97,07%, 2,22 milions d’euros) mentre que el capítol 6, d’inversions reals, compta amb 0,05 milions d’euros.
La previsió de despeses pel 2016 de la Fundació Pública Casa Caritat és de 6.000 eu-ros al capítol 2 per a publicitat, propaganda i anuncis ofi cials, sense que es produeixin variacions respecte de l’any anterior. Les activitats derivades de tota la gestió dels seus objectius i activitats està encarregada a la Diputació de Barcelona.
La Xarxa Audiovisual Local, S.L. proposa una previsió de despeses de 19,98 milions d’euros, poc més d’1% per sobre de l’import del 2015. La major part del pressupost de despesa (el 98,12%, 19,60 milions d’euros) correspon a operacions corrents mentre que la resta es destina a inversions (0,38 milions d’euros).
Patronat d’Apostes
Xarxa Audiovisual
Local, S.L.
Per al 2016 la Diputació de Barcelona presenta un pressupost que s’eleva fi ns a 896,27 milions d’euros, tant pel que fa a l’estat d’ingressos com de despeses, sense consolidar. Es tracta, doncs, d’un pressupost equilibrat i sense dèfi cit inicial.
El volum total del pressupost suposa un increment del 3,02% respecte a l’any anterior que va ser de 870 milions d’euros.
EL PRESSUPOST DE LA DIPUTACIÓ DE BARCELONA
Fundació Pública
Casa Caritat
12
El pressupost d’ingressos de la Diputació de Barcelona per al 2016 ascendeix a 896,27 milions d’euros, la major part dels quals (el 76,33%, 684,13 milions d’euros) correspo-nen a operacions no fi nanceres i la resta (212,14 milions d’euros, el 23,67%) a opera-cions fi nanceres.
D’acord amb la classifi cació econòmica d’ingressos la distribució per capítols és la que es pot observar en el següent quadre:
Gràfi c 1. Pressupost d’ingressos per capítols (comparació 2015 i 2016)
Taula 5. Classifi cació econòmica dels ingressos (comparació 2015 i 2016)
INGRESSOS
13
El sistema de fi nançament de les diputacions està establert al Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de març, pel qual s’aprova el text refós de la Llei reguladora de les hisen-des locals. En aquesta norma es detallen com a principals fonts de recursos de les províncies els següents:
o La participació en els tributs de l’Estat.
o Els ingressos tributaris, entre els quals s’inclou el recàrrec sobre l’impost d’activitats econòmiques (IAE), les taxes i les contribucions especials.
o Els ingressos no tributaris, que inclouen els preus públics, les subvencions, els ingressos patrimonials i altres de dret privat, les operacions d’actius i passius fi nancers, el producte de multes i sancions i altres prestacions de dret públic.
Al gràfi c 2 es mostra quina part representa cadascuna d’aquestes fonts de fi nançament en el pressupost de la Diputació de Barcelona per al 2016.
Gràfi c 2. Pressupost d’ingressos per tipologia
Taula 6. Pressupost d’ingressos per tipologia (comparació 2015 i 2016)
14
La participació de les diputacions en els tributs estatals consisteix, d’una banda, en la cessió d’un percentatge dels següents impostos:
-- Impost sobre la renda de les persones físiques (IRPF): l’1,2561% del recaptat a Impost sobre la renda de les persones físiques (IRPF): l’1,2561% del recaptat a la demarcació en concepte de la quota líquida estatal.la demarcació en concepte de la quota líquida estatal.
-- Impost sobre el valor afegit (IVA): l’1,3699% de la recaptació líquida estatal per Impost sobre el valor afegit (IVA): l’1,3699% de la recaptació líquida estatal per l’IVA imputable a la província (en funció de l’índex de consum i de població).l’IVA imputable a la província (en funció de l’índex de consum i de població).
-- Els impostos especials: l’1,7206% de la recaptació líquida estatal a la província Els impostos especials: l’1,7206% de la recaptació líquida estatal a la província (en funció de l’índex de consum i de població).(en funció de l’índex de consum i de població).
I, de l’altra, en la participació en els tributs de l’Estat articulada a través del Fons com-plementari de fi nançament. Aquest fons es va determinar el 2004 i evoluciona cada any en funció dels ingressos tributaris de l’Estat (ITE). Així mateix incorpora les compensa-cions derivades de les reformes de l’impost sobre activitats econòmiques (IAE).
La quantifi cació d’aquests ingressos ve determinada per les estimacions de recaptació impositiva recollides a la Llei de pressupostos generals de l’Estat per al 2016 i que el Ministeri d’Hisenda i Administracions Públiques ha comunicat a la Diputació de Barce-lona indicant quines són les previsions que li corresponen.
Les previsions que s’han pressupostat tenen en compte els efectes positius i negatius de les diferents liquidacions de la cessió i participació en els tributs de l’Estat dels anys 2008, 2009, 2013 i 2014. Així, per una banda, s’han descomptat els imports a retornar en concepte de les liquidacions negatives de 2008 i 2009, ja que en el seu moment es va soŀlicitar l’ajornament en el temps d’acord amb els termes establerts en la disposició addicional única del Reial decret llei 12/2014, de 12 de setembre. També s’ha deduït l’import pendent de retornar de la liquidació de l’exercici 2013 (14,83 milions d’euros) que, juntament amb la que s’ha satisfet durant el 2015, suposa retornar la totalitat del deute d’aquest exercici. I, en sentit contrari, s’han incorporat els majors ingressos pre-vistos corresponents a la liquidació de l’any 2014 (40,32 milions d’euros).
Les entregues a compte, en valors nets, per la cessió i participació en els tributs de l’Estat són 587,06 milions d’euros, xifra inferior en un 3,76% en relació als previstos en el 2015. Aquesta quantitat suposa el 65,50% de la totalitat dels ingressos de 2016. La cessió dels tributs de l’Estat (IRPF, IVA i impostos especials) és de 151,13 milions d’euros, amb un increment de 3,35 milions d’euros respecte al pressupost de l’any anterior. I, pel que fa al Fons complementari de fi nançament, l’import previst és de 435,93 milions d’euros (26,31 milions d’euros menys que 2015).
Cessió i participació en els tributs de l’Estat
15
Dels 40,32 milions d’euros incorporats en concepte de la liquidació positiva de l’exercici 2014, 16,05 milions d’euros corresponen la liquidació de la cessió de tributs i 24,27 milions d’euros per la liquidació corresponent al Fons complementari.
Els 35,50 milions d’euros que s’ha previst recaptar en concepte d’impostos correspo-nen al recàrrec sobre l’impost d’activitats econòmiques (IAE) i responen a unes estima-cions conservadores pel que fa a l’evolució de la dinàmica econòmica de les empreses de l’àmbit territorial de la Diputació de Barcelona.
La resta d’ingressos tributaris (4,73 milions d’euros) són taxes i representen un lleuger descens del 0,21% respecte al 2015.
La resta d’ingressos (228,67 milions d’euros) són de naturalesa no tributària i represen-ten el 25,51% del total del pressupost.
Són remarcables els ingressos per actius fi nancers que presenten una consignació de 153,47 milions d’euros, la gran majoria dels quals correspon a la devolució de la bestre-ta que la Diputació realitza a l’Organisme de Gestió Tributària (130 milions d’euros). La resta fan referència en la seva major part al reintegrament de préstecs corresponents al programa de la Caixa de Crèdit (11,86 milions d’euros) i al reintegrament de les ope-racions de tresoreria per a consells comarcals (10 milions d’euros).
Taula 8. Detall dels ingressos tributaris (comparació 2015 i 2016)
Ingressos tributaris
Taula 7. Detall dels ingressos per cessió i participació en els tributs de l’Estat (comparació 2015 i 2016)
Ingressosno
tributaris
16
Pel que fa al volum de passius fi nancers procedents de l’endeutament està previst que pel 2016 aquest se situï en 58,67 milions d’euros, 14,33 milions d’euros menys que en el pressupost de l’any anterior. De les transferències de caràcter corrent (sense tenir en compte el Fons complementari de fi nançament) està previst que sumin 9,27 milions d’euros de les quals destaquen les que provenen de la participació en la recaptació de les travesses esportives del futbol (5,49 milions d’euros).
Els 3,46 milions d’euros d’ingressos patrimonials es distribueixen principalment en 2,36 milions d’euros en concepte de rendes de béns immobles i concessions i en 1,10 mili-ons d’euros per interessos de dipòsits (per al càlcul dels quals s’han tingut en compte les previsions de tresoreria per a l’exercici).
Dels 3,68 milions d’euros que s’han pressupostat en concepte de preus públics i altres ingressos, 2,82 milions d’euros són preus públics d’entre els quals destaquen els dels Centres residencials d’estades temporals.
El deute fi nancer de la corporació que està previst que hi hagi a dia 31/12/2016 és de 104,62 milions d’euros (aquesta xifra no engloba la concertació del nou deute previst pel 2016). Atès que els ingressos corrents (és a dir la suma dels capítols 1 a 5) són de 684,02 milions d’euros, el pes de l’endeutament en relació als ingressos corrents dóna com a resultat un 15,30%, per sota del de 2015. Si el càlcul es realitza tenint en compte els ingressos corrents del darrer pressupost liquidat (el de 2014), el percentatge resul-tant seria del 15,83%. En el cas de materialitzar-se el nou endeutament previst al pres-supost (58,67 milions d’euros) el pes de l’endeutament sobre els ingressos corrents t (58,67 milions d’euros) el pes de l’endeutament sobre els ingressos corrents pressupostats es situaria en el 23,87%, encara molt lluny del límit legal d’endeutament.pressupostats es situaria en el 23,87%, encara molt lluny del límit legal d’endeutament.
En aquestes ràtios no s’han tingut en compte les quantitats pendents de retornar a l’Es-tat de les liquidacions negatives per la cessió i participació en els tributs de l’Estat del 2008 i 2009 que, a 31/12/2016, seran de 138,59 milions d’euros.
Endeutament en relació als ingressos corrents
Taula 9. Detall dels ingressos no tributaris (comparació 2015 i 2016)
17
El pressupost de despeses de la Diputació de Barcelona per al 2016 ascendeix a 896,28 milions d’euros, la major part dels quals (el 77,63%, 695,78 milions d’euros) corresponen a operacions no fi nanceres i la resta (200,50 milions d’euros, el 22,37%) a operacions fi nanceres.
La distribució per capítols d’acord amb la classifi cació econòmica de despeses és la que es pot observar a la taula següent:
Taula 10. Classifi cació econòmica de les despeses (comparació 2015 i 2016)
Gràfi c 3. Evolució del percentatge d’endeutament respecte dels ingressos corrents
DESPESES
2000-2014: Endeutament / Drets reconeguts liquidats 2015-2016: Endeutament / Ingressos corrents
18
La part més representativa, quantitativament parlant, del conjunt de despeses corres-pon a les operacions corrents que aglutinen el 60,72% del total del pressupost, ja que estan dotades amb 544,23 milions d’euros. D’altra banda, les despeses de capital as-cendeixen a 151,55 milions d’euros, representant el 16,91% del pressupost inicial, men-tre que la consignació de les operacions fi nanceres ascendeix a 200,50 milions d’euros, quantitat equivalent a un 22,37% del pressupost total.
Gràfi c 5. Pressupost de despeses per tipus d’operacions
Gràfi c 4. Pressupost de despeses per capítols (comparació 2015 i 2016)
19
Pel que fa al capítol 1 de despeses de personal es preveu una despesa de 215,91 mi-lions d’euros (el 24,09% del pressupost), xifra que representa un increment del 2,37% respecte al crèdit inicial per al 2015. La valoració d’aquest capítol s’ha realitzat d’acord amb la Llei de pressupostos generals de l’Estat per a l’any 2016 que estableix, com a novetat i fruit de la millora de la situació econòmica, que les retribucions del personal podran incrementar-se com a màxim un 1% respecte a les vigents a 31 de desembre de 2015.
D’altra banda, també s’ha tingut en compte el que estableix la mateixa Llei de pres-supostos generals a la disposició addicional dotzena en relació a la recuperació de la paga extraordinària i addicional del mes de desembre de 2012 on s’explicita que cada administració pública, en el seu àmbit, podrà aprovar dins l’exercici 2016 i per una sola vegada, una retribució de caràcter extraordinari. L’import serà l’equivalent a les quanti-tats encara no recuperades dels imports efectivament deixats de percebre per aquest concepte.
Com cada any s’ha pressupostat tenint en consideració les destinacions necessàries per al manteniment dels serveis, la taxa de reposició de jubilacions legalment establer-ta, el personal en situació d’excedència i de comissió de serveis i el personal temporal i interí. El pressupost també engloba l’import necessari derivat dels compromisos dels acords socials.
Així mateix, en la valoració del capítol 1 es refl ecteix el que estableix el dictamen del Ple aprovat el 29 de juliol de 2015 sobre la Relació de llocs Treball del personal directiu professional de la corporació, la determinació de les seves funcions i els requisits i cri-teris per a la seva provisió.
Quant al personal eventual s’ha pressupostat el nombre màxim de destinacions deter-minades en l’acord Plenari de 29 de juliol de 2015.
Finalment, el 2015 ha fi nalitzat el termini de 20 anys establert a la disposició transitòria tercera del Reial Decret 480/1993, de 2 d’abril, durant el qual s’havia de fer front al cost d’integració a la Seguretat Social d’aquell personal que havia format part de la MUN-PAL. En aquest sentit ja no s’ha tingut en compte en el pressupost del 2016.
El capítol 2 de despeses corrents en béns i serveis ascendeix a 89,63 milions d’euros, xifra que suposa el 10% del total del pressupost i un increment del 5,23% respecte a l’últim pressupost aprovat.
Capítol 2 - Despeses
corrents en béns i
serveis
Capítol 1 - Despeses
de personal
20
Aquests són els articles de despesa del capítol i les principals modifi cacions respecte a l’any 2015:
- 20. Arrendaments i cànons: amb un pressupost d’1,78 milions d’euros, l’increment resultant és del +10,79%. Enguany s’han incrementat notablement les despeses des-tinades a arrendament d’equips per a processos d’informació (especialment el servei d’allotjament extern d’equipaments i serveis informàtics) mentre que s’ha reduït el llo-guer dels vehicles destinats tant al Pla de vigilància d’incendis forestals, com els d’Infra-estructures Viàries i Mobilitat així com els del parc mòbil de la Subdirecció de Logística.
Taula 11. Detall de les despeses del capítol 2 per article i concepte (comparació 2015 i 2016)
21
- 21. Reparacions, manteniment i conservació: el crèdit inicial és de 23,56 milions d’eu-ros, per sota del de l’exercici anterior (-2,40%). Les aplicacions pressupostàries de més pes corresponen al manteniment de la xarxa local de carreteres (sense variaci-ons respecte al 2015) i dels equipaments informàtics (tant interns com de la Xarxa de Biblioteques i que han disminuït respecte fa un any). També destaquen els treballs de conservació dels recintes, tot i que la seva consignació no ha variat respecte fa un any. Com a novetat esmentar els 0,22 milions d’euros destinats al desenvolupament d’ac-tuacions de conservació de la biodiversitat als espais naturals protegits provinents del conveni amb la Fundació Bancària La Caixa.
- 22. Material, subministraments i altres: la despesa prevista és de 62,04 milions d’eu-ros, un 8,07% més que el 2015. El concepte que concentra més pressupost és el 227 de Treballs realitzats per altres empreses i professionals, que té un crèdit de 36,32 mi-lions d’euros (+10,19% que 2015) i que inclou despeses de gran import com el Servei Local de Teleassistència (que compta amb 5,70 milions d’euros, 0,30 milions d’euros més que fa un any) o el Programa d’arranjament d’habitatges per a la gent gran (que amb 3 milions d’euros suposa un increment molt signifi catiu de 2,03 milions d’euros en comparació amb fa un any). Els contractes de neteja i seguretat dels edifi cis, les cam-panyes de difusió i els contractes de serveis informàtics són altres despeses importants aquí incloses.
- 23. Indemnitzacions per raó del servei: correspon a despeses de dietes i locomoció i, amb 1,47 milions d’euros, presenta un increment en relació a fa un any (+1,04%).
- 24. Despeses de publicacions: amb 0,25 milions d’euros de despeses de disseny, maquetació, preimpressió, impressió, enquadernació i d’altres per l’edició de les pu-blicacions de la corporació, presenta un lleuger increment respecte al 2015 (+0,40%).
- 25. Treballs realitzats per administracions públiques i altres entitats públiques: amb un crèdit inicial de 0,42 milions d’euros, el que suposa un increment del 159,45% en comparació amb el crèdit inicial de l’any anterior. Com en el 2015 es contemplen els contractes per fer el seguiment de paràmetres biològics dels Parcs naturals i s’afegei-xen actuacions relatives a la prevenció d’incendis forestals així com per a la realització d’estudis de banda ampla en l’àmbit de les tecnologies de la informació.
- 26. Treballs realitzats per institucions sense fi ns de lucre: amb un crèdit inicial de 0,10 milions d’euros (-33,50% que l’any 2015) majoritàriament per a la realització de diversos tallers relacionats amb la salut pública així com per a la contractació d’entitats especialitzades en matèria de consum.
22
Les despeses de capítol 3 corresponen a interessos de préstecs i d’operacions de cobertura així com a altres despeses bancàries de menor import. En total, el crèdit és de 2,05 milions d’euros, un 40,98% menys que l’inicial del 2015, ja que està previst pagar menys interessos de préstecs a causa del menor capital pendent d’amortitzar, per les operacions de refi nançament del 2015 i per l’aplicació del principi de prudència fi nancera regulat al Reial Decret Llei 17/2014, de 26 de desembre. Per al càlcul de les despeses fi nanceres s’ha considerat les estimacions del tipus d’interés vigent.
La previsió de despeses del capítol 4, corresponents a transferències corrents, és de 232,64 milions d’euros (un 11,45% més que el 2015) de manera que representa el 25,96% del total de despesa.
A la taula 12 es pot observar el repartiment del pressupost de transferències corrents detallat per articles:
- 41. A organismes autònoms de l’entitat local: està previst destinar 16,59 milions d’euros, un 6,05% més de crèdit que el 2015, a sufragar part de les despeses corrents de l’Organisme Autònom de l’Institut del Teatre.
- 44. A ens públics i societats mercantils de l’entitat local: un pressupost de 18,87 milions d’euros (sense variacions respecte al crèdit inicial del 2015) per a la societat mercantil Xarxa Audiovisual Local, S.L.
Capítol 4 - Transferèn-cies corrents
Taula 12. Detall de les despeses del capítol 4 per article i tipus d’entitat local (comparació 2015 i 2016)
Capítol 3 - Despeses fi nanceres
23
- 45. A comunitats autònomes: 7,45 milions d’euros, un 6,08% més que el 2015, per a ens de la comunitat autònoma. Destaca pel 2016 la coŀlaboració amb el Circuit de Barcelona-Catalunya (2 milions d’euros). També es troben les aportacions derivades dels acords relatius als Centres assistencials Dr. Emili Mira López, al Consorci del Barri de la Mina, a l’Ofi cina de Suport a la Iniciativa Cultural de la Generalitat de Catalunya, a l’Agència de l’Habitatge de Catalunya i a l’IRTA pel conveni de Torre Marimon i, en menor mesura, aportacions a altres organismes de la Generalitat, així com a universitats públiques.
- 46. A entitats locals: la major part del capítol 4 (el 70,44%) es destina a les entitats locals, les quals rebran 163,87 milions d’euros (un 14,12% més que el 2015). D’aquestes dotacions destaquen com a principals receptors els ajuntaments als quals es transferiran 122,70 milions d’euros (+16,15%), la majoria en el marc del Pla de Xarxa de Governs Locals (112,76 milions d’euros).
El Pla de Xarxa de Governs Locals. Catàleg per a ajuntaments s’inicia amb un pressupost de 65,39 milions d’euros, el que representa en valors absoluts 4,69 milions d’euros més que el 2015. Entre aquests destaquen els recursos de l’àmbit educatiu que, amb un pressupost de 20,23 milions d’euros, suposen un notable increment respecte a fa un any (+2,73 milions d’euros) i, es destinen, en especial, al suport a les escoles bressol ja sigui per contribuir en les despeses derivades del seu funcionament com per ampliar la cobertura de les beques menjador i d’escolarització (13,50 milions d’euros en global). En aquest àmbit també s’inclouen 10,48 milions d’euros de suport als serveis socials municipals en la modalitat de fons de prestació, els 5,80 milions d’euros d’acció comunitària, participació i igualtat i joventut així com els 5,84 milions d’euros per a l’àmbit de salut pública.
El pressupost de les Meses de concertació pel 2016 s’ha fi xat en 47,37 milions d’euros (+11,82 milions d’euros que el 2015), la major part dels quals corresponents al mandat 2016-2019. Entre aquests es troben 30 milions d’euros pel Programa complementari de foment de l’ocupació local (22,50 milions d’euros en l’àmbit dels serveis socials municipals i 7,5 milions d’euros de suport al mercat de treball local) i 15 milions d’euros pel Programa complementari dels serveis socials bàsics, desigualtat i pobresa (nou pel 2016).
També s’han pressupostat 30,68 milions d’euros per transferir a consorcis, xifra que suposa un increment del 9,97% en comparació amb el pressupost inicial anterior. Les aplicacions pressupostàries de més pes i les que més s’han incrementat són l’aportació
24
al Consorci de Biblioteques de Barcelona, al Centre de Cultura Contemporània de Barcelona, al Consorci de les Drassanes Reials i el Museu Marítim de Barcelona, als consorcis de parcs i espais naturals (especialment al Parc de Collserola) així com al Consorci del Patrimoni de Sitges.
- 47. A empreses privades: el crèdit destinat a les empreses privades és molt poc signifi catiu (el 0,08% del capítol), ja que suma un total de 0,18 milions d’euros i suposa un descens del 4,28%.
- 48. A famílies i institucions sense fi ns de lucre: en total són 24,66 milions d’euros, que representen un increment del 8,13% respecte a l’any passat. Aquesta variació es deu, entre d’altres, a majors recursos per fer front a actuacions del Programa de Creixement Empresarial, Programa Reempresa i altres actuacions de suport al teixit productiu així com a l’increment de la dotació per a Plans de prevenció municipals d’incendis forestals i per a la recuperació i valorització dels boscos per part d’associacions de propietaris forestals.
- 49. A l’exterior: les transferències a l’exterior compten amb un crèdit d’1,02 milions d’euros, amb un notable increment (+65,35%) a causa del fet que pel 2016 tornen a estar previstes transferències als socis en el marc del programa europeu Euronet 50/50 max del qual la Diputació de Barcelona és líder.
El capítol 5 de despeses s’ha dotat amb 4 milions d’euros un fons de contingència per atendre necessitats de caràcter no discrecional i no previstes en aquest pressupost ini-cial i que es puguin presentar al llarg de l’exercici, tal com s’estableix a l’article 31 de la Llei orgànica 2/2012, de 27 d’abril, d’estabilitat pressupostària i sostenibilitat fi nancera.
El capítol 6 d’inversions reals ascendeix a 52,06 milions d’euros, xifra que suposa el 5,81% del total del pressupost i una reducció del 12,60% respecte al 2015.
Capítol 6 - Inversions reals
Capítol 5 - Fons de contingència i altres imprevistos
25
Aquests són els articles de despesa del capítol i les principals modifi cacions respecte a l’any 2015:
- 60. Inversió nova en infraestructures i béns per a l’ús general: amb un pressupost de 0,27 milions d’euros, el mateix que l’any anterior, per possibles expropiacions de terrenys necessàries per a la millora de carreteres de la xarxa local.
- 61. Inversions en reposició d’infraestructures i béns per a ús general: la despesa pre-vista és de 30,38 milions d’euros, amb un descens del 2,49% respecte al 2015. La ma-jor part d’aquestes inversions (18,97 milions d’euros) és per a la millora de la xarxa local de carreteres, que presenta un increment d’1,02 milions d’euros respecte a fa un any. Aquestes consignacions es corresponen majoritàriament a inversions que la corporació ha de fer d’acord amb els convenis signats amb la Generalitat de Catalunya (13,97 mili-ons d’euros) i els nous programes per a la realització d’itineraris per vianants associats a carreteres i la millora de trams urbans (5 milions d’euros en conjunt). També desta-quen els 9,23 milions d’euros consignats per programes preventius de seguretat viària.
- 62. Inversió nova associada al funcionament operatiu dels serveis: amb un crèdit ini-cial de 3,59 milions d’euros, -50,24% que l’any anterior, perquè pel 2016 no s’ha inclòs la inversió en l’auditori i la sala polivalent de l’edifi ci 12 de l’Escola Industrial. Com l’any anterior també inclou les inversions a la Xarxa de Biblioteques (maquinari, renovació de bibliobusos i fons bibliogràfi cs), als serveis de logística corporatius i en tecnologies de la informació, tant en l’àmbit municipal com intern, entre d’altres.
- 63. Inversió de reposició associada al funcionament operatiu dels serveis: la consigna-ció de 10,12 milions d’euros representa el 19,43% del capítol i suposa un considerable descens respecte a fa un any del 24,41%. Les principals despeses es destinen als fons de la Xarxa de Biblioteques, al manteniment dels edifi cis i recintes, a les inversions a la
Taula 13. Detall de les despeses del capítol 6 per article (comparació 2015 i 2016)
0
2
3
4
5
8
26
Xarxa de Parcs i a la reposició de recursos informàtics interns.
- 64. Despeses en inversions de caràcter immaterial: l’11,80% del capítol correspon a inversions de caràcter immaterial (6,14 milions d’euros, +5,79%) bàsicament, com l’any 2015, en aplicacions informàtiques (programari de l’equipament central i de gestió i cartografi a municipal).
- 65. Despeses en inversions gestionades per altres ens públics: 1,05 milions d’euros (-8,11%) es dediquen a inversions, principalment en el patrimoni arquitectònic, que un cop realitzades es traspassen a d’altres ens.
- 68. Despeses en inversions de béns patrimonials: amb un pressupost de 0,51 milions d’euros i un pes sobre el capítol del 0,98%, que es destinaran a rehabilitar immobles patrimonials i que presenta un descens del 13,51% respecte al pressupost inicial de l’any passat.
El pressupost per a transferències de capital és de 99,49 milions d’euros (un 16,05% menys que el 2015), xifra que suposa l’11,10% del total de despesa.
A la taula 14 es pot observar el repartiment del pressupost de transferències de capital detallat per articles:
- 71. A organismes autònoms de l’entitat local: està previst destinar 0,24 milions d’euros, el mateix que el 2015, per a inversions de l’Organisme Autònom de l’Institut del Teatre.
Taula 14. Detall de les despeses del capítol 7 per article i tipus d’entitat local (comparació 2015 i 2016)
Capítol 7 - Transferèn- cies de capital
27
- 74. A ens públics i societats mercantils de l’entitat local: també es mantenen en 0,38 milions d’euros les transferències de capital a favor de la Xarxa Audiovisual Local, S.L.
- 75. A comunitats autònomes: amb un pes del 30,36% sobre el total del capítol, els 30,20 milions d’euros pressupostats són un 33,52% superiors als del 2015. La principal aportació és al Pla Únic d’Obres i Serveis de Catalunya (PUOSC) que s’ha incrementat fi ns a 29,50 milions d’euros (+7 milions d’euros que fa un any).
- 76. A entitats locals: la major part del capítol 7 (el 68,06%) es destina a les entitats locals, les quals rebran 67,71 milions d’euros (un 27,69% menys que el 2015). Els principals benefi ciaris d’aquestes dotacions són els ajuntaments als quals es transferi-ran 58,55 milions d’euros, que contenen les aportacions del Pla de Xarxa de Governs Locals amb un import total de 38,40 milions d’euros (entre els quals es troben 12,85 milions d’euros d’actuacions pendents del Pla de Xarxa de Governs Locals. Concerta-ció del mandat anterior 2012-2015 i 22,07 milions d’euros del mandat 2016-2019) i el Programa de Crèdit Local (que es manté en 13 milions d’euros), entre d’altres.
Per als consells comarcals també estan previstos 7,14 milions d’euros, el que suposa un increment del 12,48% respecte al 2015. Destaca el suport a infraestructures relaci-onades amb la millora de la qualitat de l’aigua.
També s’han pressupostat 1,96 milions d’euros per transferir a consorcis, import molt superior al de l’any passat (+1,65 milions d’euros), ja que aquest any, a banda de l’aportació institucional que es realitza cada any al Consorci de les Drassanes Reials i Museu Marítim de Barcelona, s’han pressupostat 1,25 milions d’euros per al Projecte Museogràfi c de la mateixa institució.
- 77. A empreses privades: els 0,19 milions d’euros (sense variacions respecte al 2015) de crèdit destinat a les empreses privades té un pes molt petit en el capítol (0,19%) i està destinat a subvencionar a particulars perquè realitzin activitats en l’àmbit dels Parcs naturals.
- 78. A famílies i institucions sense fi ns de lucre: els 0,77 milions d’euros suposen un descens del 46,95%. És rellevant en aquest sentit la contribució a la restauració de la biblioteca de l’Abadia de Montserrat.
28
Els 178,57 milions d’euros assignats al capítol 8 d’actius fi nancers suposen un augment del 10,95% respecte al pressupost de l’any anterior. La principal consignació del 2016 i, la diferència més gran respecte a fa un any, és la bestreta de tresoreria a favor de l’Organisme de Gestió Tributària per valor de 130 milions d’euros (+20 milions d’euros). També es troben pressupostats 15 milions d’euros de la Caixa de crèdit, 10 milions d’euros per a operacions de tresoreria a consells comarcals, 16,05 milions d’euros en altres línies de préstec per donar suport al fi nançament dels ens locals de la demarca-ció, així com 2,50 milions d’euros per a bestretes al personal, entre d’altres. Pel 2016 també s’ha de fer menció als 5,02 milions d’euros corresponents a la participació de la corporació en la societat Fira 2000 d’acord amb el conveni de l’any 2010.
Els 21,93 milions d’euros de passius fi nancers recollits al capítol 9 representen un incre-ment del 17,40% respecte al 2015 i corresponen a les amortitzacions que està previst realitzar durant l’exercici. La distribució de la cartera fi nancera de la corporació mostra que el 31,61% del deute pendent a 1 de gener de 2016 són crèdits contractats a tipus d’interès fi x i el 68,39% restant a interès variable.
Taula 16. Detall de les despeses del capítol 9 (comparació 2015 i 2016)
Taula 15. Detall de les despeses del capítol 8 (comparació 2015 i 2016)
Capítol 9 - Passius fi nancers
Capítol 8 - Actius fi nancers
29
El compte fi nancer per l’any 2016 mostra un estalvi brut de 143,79 milions d’euros, xifra que suposa una disminució del 8,72% (-13,73 milions d’euros) en relació al de l’any 2015. Aquest fet deriva del resultat de les operacions corrents: tot i que tant els ingres-sos com les despeses s’incrementen, les despeses corrents (540,23 milions d’euros) ho fan en un percentatge (+6,28%) que en valors absoluts és major que el nivell d’in-crement (+2,73%) dels ingressos corrents (que se situen enguany en 684,02 milions d’euros).
El volum d’aquest estalvi brut positiu no permet cobrir el resultat de les operacions de capital (que és de 151,44 milions d’euros) ni dotar amb 4,00 milions d’euros el fons de contingència i altres imprevistos (previst a l’article 31 de la Llei orgànica 2/2013, de 27 d’abril, d’estabilitat pressupostària i sostenibilitat fi nancera) el que genera una neces-sitat de fi nançament d’11,65 milions d’euros (el 2015 es va generar una necessitat de fi nançament de 24,56 milions d’euros).
A aquestes dades inicials caldrà aplicar els criteris establerts en les instruccions del Mi-nisteri d’Hisenda i Administracions Públiques per determinar les ràtios legals i que amb tot detall es pot consultar a l’informe emès per la Intervenció General de la Diputació a tal efecte.
El nivell d’endeutament net de la corporació pel 2016 se situa en 36,74 milions d’euros, ja que el volum d’amortitzacions (21,93 milions d’euros) és inferior a l’endeutament brut (58,67 milions d’euros). Mentre que l’estalvi net (un cop deduïdes de l’estalvi brut les amortitzacions del deute) es preveu sigui positiu i que assoleixi els 121,86 milions d’euros (16,98 milions d’euros menys que el de 2015), xifra que representa el 17,82% del total dels ingressos corrents previstos per a l’exercici. Cal tenir present que el signe de l’estalvi net és important ateses les restriccions legals d’accés al crèdit a llarg termini d’aquelles corporacions locals que presentin estalvi net negatiu i que, com es pot ob-servar, no és el cas de la Diputació de Barcelona.
COMPTE FINANCER
30
Taula 17. Compte fi nancer (comparació 2015 i 2016)
31
Pla d’inversions
Cod
i Pro
ject
eO
rgàn
icSu
bpro
gram
aSu
bcon
cept
eO
SPSE
PF.
AD
escr
ipci
ó Im
port
Impo
rt a
fect
at
2016
0001
1003
033
310
6230
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cni.
i util
latg
e. In
v. n
ova
7.00
0,00
2016
0002
1003
033
310
6330
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cniq
ues
i util
latg
e.R
epos
ic.
5.00
0,00
2016
0003
1003
092
021
6230
15
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cni.
i util
latg
e. In
v. n
ova
85.5
00,0
0
2016
0004
1003
092
021
6330
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cniq
ues
i util
latg
e.R
epos
ic.
86.6
00,0
0
2016
0005
1003
092
200
6230
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cni.
i util
latg
e. In
v. n
ova
170.
000,
00
2016
0006
1003
093
312
6330
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cniq
ues
i util
latg
e.R
epos
ic.
55.0
00,0
0
2016
0007
1003
093
313
6330
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cniq
ues
i util
latg
e.R
epos
ic.
10.0
00,0
0
2016
0008
1003
093
314
6330
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cniq
ues
i util
latg
e.R
epos
ic.
62.5
00,0
0
2016
0009
1041
033
310
6230
05
51
No
No
Equi
pam
ent s
o i i
mat
ge6.
000,
00
2016
0010
1041
092
020
6230
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cni.
i util
latg
e. In
v. n
ova
60.0
00,0
0
2016
0011
1041
092
020
6240
05
51
No
No
Elem
ents
de
trans
port.
Inve
rsió
nov
a86
.700
,00
2016
0012
1041
092
020
6250
05
51
No
No
Mob
iliari
i est
ris. I
nver
sió
nova
29.0
00,0
0
2016
0013
1041
092
020
6330
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cniq
ues
i util
latg
e.R
epos
ic.
29.0
00,0
0
2016
0014
1041
092
020
6340
05
51
No
No
Elem
ents
de
trans
port.
Inve
rsió
repo
sici
ó28
8.00
0,00
2016
0015
1041
092
020
6350
05
51
No
No
Mob
iliari.
Inve
rsió
repo
sici
ó22
3.00
0,00
2016
0016
1041
093
311
6330
05
51
No
No
Equi
pam
ent s
o i i
mat
ge5.
000,
00
2016
0017
1041
093
311
6350
15
51
No
No
Seny
alís
tica
65.0
00,0
0
2016
0018
1042
093
310
6190
05
51
No
No
Xarx
a ai
gua
i san
ejam
. Zon
a SE
Esc
ola
Indu
stria
l19
0.00
0,00
2016
0019
1042
093
310
6190
15
51
No
No
Ren
ovac
ió e
nllu
men
at e
xter
ior.
Mat
erni
tat
200.
000,
00
2016
0020
1042
093
310
6190
25
51
No
No
Subs
tituc
ió x
arxa
rec
(2a
fase
). M
ater
nita
t20
0.00
0,00
2016
0021
1042
093
310
6190
35
51
No
No
Pavi
men
t pl.
Arxi
u H
istò
ric. M
ater
nita
t42
0.00
0,00
2016
0022
1042
093
310
6190
45
51
No
No
Millo
ra x
arxa
aba
stam
ent a
igua
de
pou.
Mun
det
250.
000,
00
2016
0023
1042
093
310
6190
55
51
No
No
Mar
ques
ines
bus
. Mun
det
75.0
00,0
0
2016
0024
1042
093
310
6190
65
51
No
No
Ref
orç
tanq
ues
perim
etra
ls. M
unde
t15
.000
,00
2016
0025
1042
093
310
6190
75
51
No
No
Millo
ra x
arxa
aba
stam
ent a
igua
de
pou.
Tor
riber
a15
0.00
0,00
2016
0026
1042
093
310
6230
05
51
No
No
Adeq
uaci
ó d'
inst
al·la
cion
s tè
cniq
ues
100.
000,
00
2016
0027
1042
093
310
6230
15
51
No
No
Adqu
isic
ió m
àqui
nes
i equ
ips
brig
ades
30.0
00,0
0
Vinc
ulac
ióAp
licac
ió p
ress
upos
tària
Pres
supo
st 2
016
- Pla
d'in
vers
ions
35
Cod
i Pro
ject
eO
rgàn
icSu
bpro
gram
aSu
bcon
cept
eO
SPSE
PF.
AD
escr
ipci
ó Im
port
Impo
rt a
fect
at
Vinc
ulac
ióAp
licac
ió p
ress
upos
tària
Pres
supo
st 2
016
- Pla
d'in
vers
ions
2016
0028
1042
093
310
6230
25
51
No
No
Pla
d'op
timitz
ació
de
recu
rsos
(PO
R)
400.
000,
00
2016
0029
1042
093
310
6320
05
51
No
No
Ref
orm
a ed
ifici
03
Esco
la In
dust
rial
150.
000,
00
2016
0030
1042
093
310
6320
15
51
No
No
Ren
ovac
ió n
ucli
verti
cal l
avab
os E
dific
i Rel
lotg
e36
0.00
0,00
2016
0031
1042
093
310
6320
25
51
No
No
Arre
njam
ent g
aler
ia. M
ater
nita
t10
0.00
0,00
2016
0032
1042
093
310
6320
35
51
No
No
Llic
ènci
es d
'obr
es30
.000
,00
2016
0033
1042
093
310
6320
45
51
No
No
Millo
res
en e
dific
is50
.000
,00
2016
0034
1042
093
310
6320
55
51
No
No
Asce
nsor
s10
0.00
0,00
2016
0035
1042
093
310
6320
65
51
No
No
Faça
nes
i cob
erte
s10
0.00
0,00
2016
0036
1042
093
310
6320
75
51
No
No
Ref
orm
a i a
rranj
amen
t por
xos
zona
nor
d re
c. M
unde
t18
0.00
0,00
2016
0037
1042
093
310
6320
85
51
No
No
Rep
arac
ió c
ober
ta M
useu
Tèx
til T
erra
ssa
64.0
00,0
0
2016
0038
1042
093
310
6330
05
51
No
No
Adeq
uaci
ó in
stal
·laci
ons
tècn
ique
s a
norm
ativ
a40
0.00
0,00
2016
0039
1042
093
310
6330
15
51
No
No
Rec
ol·lo
caci
ó cl
imat
itzac
ió A
rxiu
His
tòric
100.
000,
00
2016
0040
1042
093
310
6330
25
51
No
No
Man
teni
men
t sis
tem
a cl
imat
itz. s
ala
SAI.
Can
Ser
ra19
0.00
0,00
2016
0041
1042
093
310
6330
45
51
No
No
Ren
ovac
ió d
e la
màq
uina
de
clim
atitz
ació
del
CER
C60
.000
,00
2016
0042
1042
093
310
6340
05
51
No
No
Elem
ents
de
trans
port.
Inve
rsió
repo
sici
ó80
.000
,00
2016
0043
1042
093
310
6820
05
51
No
No
Reh
abilit
ació
bén
s pa
trim
onia
ls50
.000
,00
2016
0044
1050
023
101
7620
05
55
No
No
Ajun
tam
ent d
e Ba
rcel
ona
(Ciu
tat V
ella
)77
0.00
0,00
2016
0045
1050
033
400
7620
05
51
No
No
Tran
sfer
ènci
es a
aju
ntam
ents
16.0
00,0
0
2016
0046
1050
033
400
7890
05
51
No
No
Tran
sf. a
fam
ílies
i in
stit.
sen
se fi
ns d
e lu
cre
15.0
00,0
0
2015
0010
1050
033
400
7890
15
55
No
No
Fund
ació
Civ
il Pr
ivad
a "P
opul
us A
lba"
76.0
00,0
0
2016
0047
1050
033
400
7890
45
55
No
No
Inst
itut d
'Est
udis
Cat
alan
s21
.000
,00
2015
0012
1050
033
600
7890
05
55
No
No
Basí
lica
dels
San
ts M
àrtir
s Ju
st i
Past
or50
.000
,00
2016
0048
1050
033
600
7890
15
55
No
No
Bisb
at d
e Vi
c60
.000
,00
2016
0049
1050
034
100
7530
05
55
No
No
Equa
cat,
SA30
0.00
0,00
2016
0050
1050
094
100
7510
05
55
No
No
Patro
nat d
e la
Mun
tany
a de
Mon
tser
rat
300.
000,
00
2016
0051
1110
092
050
6290
05
51
No
No
Fons
bib
liogr
àfic
s. In
vers
ió n
ova
18.0
00,0
0
XGL2
016-
2019
1320
094
210
7626
05
54*
No
No
Tran
sfer
ènci
es a
aju
ntam
ents
. XG
L7.
500.
000,
00
36
Cod
i Pro
ject
eO
rgàn
icSu
bpro
gram
aSu
bcon
cept
eO
SPSE
PF.
AD
escr
ipci
ó Im
port
Impo
rt a
fect
at
Vinc
ulac
ióAp
licac
ió p
ress
upos
tària
Pres
supo
st 2
016
- Pla
d'in
vers
ions
2016
0052
1400
092
600
6360
05
51
No
SíEq
uips
per
a p
roce
ssos
d'in
form
ació
. Rep
osic
ió1.
200.
000,
001.
200.
000,
00
2016
0053
1400
092
600
6410
05
51
No
No
Des
pese
s en
apl
icac
ions
info
rmàt
ique
s1.
800.
000,
00
XGL2
012-
2015
1400
094
200
7624
05
54*
No
No
Tran
sfer
ènci
es a
aju
ntam
ents
. XG
L60
.000
,00
XGL2
016-
2019
1400
094
200
7626
05
54*
No
No
Tran
sfer
ènci
es a
aju
ntam
ents
. XG
L50
0.00
0,00
2016
0054
1410
092
010
6230
05
51
No
No
Apar
ells
de
prev
enci
ó de
risc
os la
bora
ls10
.000
,00
2016
0055
1420
017
230
6230
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cni.
i util
latg
e. In
v. n
ova
17.5
00,0
0
2016
0056
1420
017
230
6260
05
51
No
No
Parc
s na
tura
ls70
.500
,00
2016
0057
1420
017
230
6360
05
51
No
No
Parc
s na
tura
ls5.
100,
00
2016
0058
1420
023
111
6260
05
51
No
No
Equi
ps p
er a
pro
cess
os d
'info
rmac
ió. I
nv. n
ova
9.35
0,00
2016
0059
1420
023
111
6360
05
51
No
No
Equi
ps p
er a
pro
cess
os d
'info
rmac
ió. R
epos
ició
34.6
00,0
0
2016
0060
1420
023
111
6410
05
51
No
No
Des
pese
s en
apl
icac
ions
info
rmàt
ique
s25
.000
,00
2016
0061
1420
033
210
6260
05
51
No
No
Maq
uina
ri de
les
bibl
iote
ques
428.
730,
00
2016
0062
1420
033
210
6360
05
51
No
No
Ren
ovac
ió d
'equ
ipam
ents
de
les
bibl
iote
ques
518.
510,
00
2016
0063
1420
033
210
6410
05
51
SíN
oPr
ogra
mar
i de
les
bibl
iote
ques
358.
205,
00
2016
0064
1420
033
210
6500
05
51
No
No
Cab
latg
e de
les
bibl
iote
ques
164.
620,
00
2016
0065
1420
049
100
6260
25
51
No
No
Serv
idor
s ce
ntra
ls23
5.75
0,00
2016
0066
1420
049
100
6360
05
51
No
No
Equi
ps p
er a
pro
cess
os d
'info
rmac
ió. R
epos
ició
414.
000,
00
2016
0067
1420
049
100
6410
05
51
No
No
Prog
ram
ari d
'equ
ipam
ent c
entra
l52
2.00
0,00
2016
0068
1420
049
100
6410
15
51
No
No
Prog
ram
ari d
e ge
stió
45.9
75,0
0
2016
0069
1420
049
100
6410
25
51
No
No
Solu
cion
s w
ebs
mun
icip
als
64.0
00,0
0
2016
0070
1420
049
100
6410
35
51
No
No
Solu
cion
s de
ciu
tats
i re
gion
s di
gita
ls21
.000
,00
2016
0071
1420
049
100
6410
45
51
No
No
Proj
ecte
e-S
ET17
9.00
0,00
2016
0072
1420
049
100
7620
05
51
No
No
Urb
an S
mar
t-citi
es2.
600.
000,
00
XGL2
012-
2015
1420
049
100
7624
05
54*
No
No
Tran
sfer
ènci
es a
aju
ntam
ents
. XG
L14
0.00
0,00
2016
0073
1420
049
100
7625
05
51
No
No
Escà
ners
per
al r
egis
tre g
ener
al26
6.00
0,00
2016
0074
1420
092
600
6230
05
51
No
No
Infra
estru
ctur
es43
.000
,00
2016
0075
1420
092
600
6260
05
51
No
No
Xarx
a bà
sica
de
com
unic
acio
ns81
.000
,00
37
Cod
i Pro
ject
eO
rgàn
icSu
bpro
gram
aSu
bcon
cept
eO
SPSE
PF.
AD
escr
ipci
ó Im
port
Impo
rt a
fect
at
Vinc
ulac
ióAp
licac
ió p
ress
upos
tària
Pres
supo
st 2
016
- Pla
d'in
vers
ions
2016
0076
1420
092
600
6260
15
51
SíN
oEq
uipa
men
t per
ifèric
167.
450,
00
2016
0077
1420
092
600
6260
35
51
No
No
Equi
pam
ent s
ervi
dors
cen
trals
180.
400,
00
2016
0078
1420
092
600
6260
45
51
No
No
Equi
pam
ent g
ràfic
i do
cum
enta
l21
.300
,00
2016
0079
1420
092
600
6260
55
51
No
No
Tele
foni
a5.
000,
00
2016
0080
1420
092
600
6360
05
51
No
No
Equi
pam
ent p
erifè
ric25
4.00
0,00
2016
0081
1420
092
600
6360
15
51
No
No
Equi
pam
ent c
entra
l38
4.00
0,00
2016
0082
1420
092
600
6410
05
51
SíN
oPr
ogra
mar
i d'e
quip
amen
t cen
tral
194.
360,
00
2016
0083
1420
092
600
6410
15
51
No
No
Prog
ram
ari d
'ofim
àtic
a20
0.00
0,00
2016
0084
1420
092
600
6410
35
51
SíN
oPr
ogra
mar
i de
gest
ió89
0.49
3,00
2016
0085
1420
092
600
6410
45
51
SíN
oLl
icèn
cies
de
prog
ram
ari d
e ge
stió
293.
400,
00
2016
0086
1430
194
200
7620
05
51
No
No
Prog
ram
a de
Crè
dit L
ocal
13.0
00.0
00,0
0
2016
0087
1430
293
300
6400
05
51
No
No
Dre
ts p
ropi
etat
imm
ater
ial.
Mar
ques
45.4
80,0
0
2016
0088
1430
293
300
6820
05
51
No
No
Edifi
cis
i altr
es c
onst
ruc.
Inv.
bén
s pa
trim
onia
ls32
0.00
0,00
2016
0089
1430
293
300
6890
05
51
No
No
Inst
al·la
cion
s en
bén
s pa
trim
onia
ls14
2.00
0,00
2016
0090
1B00
032
000
7100
05
55
No
No
Org
anis
me
Autò
nom
Inst
itut d
el T
eatre
244.
800,
00
2016
0091
1B00
049
100
7400
05
55
No
No
Xarx
a Au
diov
isua
l Loc
al, S
.L37
6.15
6,00
2016
0092
1B00
094
100
7500
05
55
No
No
PUO
SC29
.500
.000
,00
2016
0093
3000
043
900
7620
05
51
No
No
Tran
sfer
ènci
es a
aju
ntam
ents
1.20
0.00
0,00
2016
0094
3020
043
200
6320
05
51
No
No
Edifi
cis
i altr
es c
onst
rucc
ions
. Inv
. rep
osic
ió3.
000,
00
2016
0095
3020
143
201
6250
05
51
No
No
Mob
iliari
i est
ris. I
nver
sió
nova
2.00
0,00
2016
0096
3020
143
201
7620
05
51
No
No
Cam
í Eix
Llo
breg
at1.
500.
000,
00
XGL2
012-
2015
3020
143
201
7624
05
54*
No
No
Tran
sfer
ènci
es a
aju
ntam
ents
. XG
L16
0.00
0,00
2016
0097
3020
143
201
7625
55
51
No
No
Tran
sfer
ènci
es a
aju
ntam
ents
. XG
L. E
n es
pèci
e40
0.00
0,00
2016
0098
3020
143
201
7629
05
51
No
No
Tran
sfer
ènci
es a
aju
ntam
ents
. En
espè
cie
100.
000,
00
2016
0099
3020
143
201
7679
05
51
No
No
Tran
sfer
ènci
es a
con
sorc
is. E
n es
pèci
e25
.000
,00
2016
0100
3020
243
200
6250
05
51
No
No
Mob
iliari
i est
ris. I
nver
sió
nova
1.00
0,00
2016
0101
3030
043
100
6230
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cni.
i util
latg
e. In
v. n
ova
500,
00
38
Cod
i Pro
ject
eO
rgàn
icSu
bpro
gram
aSu
bcon
cept
eO
SPSE
PF.
AD
escr
ipci
ó Im
port
Impo
rt a
fect
at
Vinc
ulac
ióAp
licac
ió p
ress
upos
tària
Pres
supo
st 2
016
- Pla
d'in
vers
ions
XGL2
012-
2015
3030
043
100
7624
05
54*
No
No
Tran
sfer
ènci
es a
aju
ntam
ents
. XG
L32
0.00
0,00
2016
0102
4000
033
300
7670
05
55
No
No
Con
sorc
i del
Pat
rimon
i de
Sitg
es20
0.00
0,00
2016
0103
4000
033
300
7670
25
55
No
No
Con
.Dra
ssan
es R
eial
s i M
useu
Mar
ítim
de
Barc
elon
a25
0.00
0,00
2016
0104
4000
033
300
7670
35
55
No
SíC
on.D
rass
anes
Rei
als
i Mus
eu M
aríti
m d
e Ba
rcel
ona
1.25
0.00
0,00
1.25
0.00
0,00
2016
0105
4000
033
400
7670
05
55
No
No
Cen
tre d
e C
ultu
ra C
onte
mpo
ràni
a18
7.50
0,00
2016
0106
4000
033
400
7890
05
55
No
No
Fund
ació
Gra
n Te
atre
del
Lic
eu27
.000
,00
2016
0107
4010
133
400
6230
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cni.
i util
latg
e. In
v. n
ova
2.00
0,00
2016
0108
4010
133
400
6290
05
51
No
No
Fons
bib
liogr
àfic
s. In
vers
ió n
ova
3.00
0,00
XGL2
012-
2015
4010
133
400
7624
05
54*
No
No
Tran
sfer
ènci
es a
aju
ntam
ents
. XG
L11
0.00
0,00
2016
0109
4010
233
220
6250
05
51
No
No
Mob
iliari
i est
ris. I
nver
sió
nova
3.50
0,00
2016
0110
4010
233
220
7629
05
51
No
No
Tran
sfer
ènci
es a
aju
ntam
ents
. En
espè
cie
4.50
0,00
2016
0111
4010
233
300
6250
05
51
No
No
Mob
iliari
i est
ris. I
nver
sió
nova
5.00
0,00
2016
0112
4010
233
300
6250
15
51
No
No
Mat
eria
l exp
ositi
u33
.000
,00
2016
0113
4010
233
300
7629
05
51
No
No
Tran
sfer
ènci
es a
aju
ntam
ents
. En
espè
cie
8.00
0,00
2016
0114
4010
233
300
7629
15
51
No
No
Plan
s d'
acce
ssib
ilitat
als
mus
eus
loca
ls20
.000
,00
2016
0115
4020
033
210
6240
05
51
No
No
Bibl
iobu
sos
285.
000,
00
2016
0116
4020
033
210
6290
05
51
No
No
Fons
bib
liogr
àfic
s. In
vers
ió n
ova
269.
800,
00
2016
0117
4020
033
210
6290
15
51
No
No
Víde
os, D
VD's
28.3
05,0
0
2016
0118
4020
033
210
6290
25
51
No
No
CD
's47
.880
,00
2016
0119
4020
033
210
6350
05
51
No
No
Mob
iliari.
Inve
rsió
repo
sici
ó18
.000
,00
2016
0120
4020
033
210
6390
05
51
No
No
Fons
bib
liogr
àfic
s. In
vers
ió re
posi
ció
2.35
8.82
5,00
2016
0121
4020
033
210
6390
15
51
No
No
Víde
os, D
VD's
368.
877,
00
2016
0122
4020
033
210
6390
25
51
No
No
CD
's30
8.23
5,00
XGL2
012-
2015
4020
033
210
7624
05
54*
No
No
Tran
sfer
ènci
es a
aju
ntam
ents
. XG
L21
0.00
0,00
2016
0123
4030
032
000
6330
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cniq
ues
i util
latg
e.R
epos
ic.
3.00
0,00
XGL2
012-
2015
4030
032
000
7624
05
54*
No
No
Tran
sfer
ènci
es a
aju
ntam
ents
. XG
L18
0.00
0,00
2016
0124
4040
034
100
6230
05
51
No
No
Mat
eria
l esp
ortiu
de
prés
tec
28.0
00,0
0
39
Cod
i Pro
ject
eO
rgàn
icSu
bpro
gram
aSu
bcon
cept
eO
SPSE
PF.
AD
escr
ipci
ó Im
port
Impo
rt a
fect
at
Vinc
ulac
ióAp
licac
ió p
ress
upos
tària
Pres
supo
st 2
016
- Pla
d'in
vers
ions
2016
0125
4040
034
100
6240
05
51
No
No
Adqu
isic
ió v
ehic
le s
erve
i de
prés
tec
34.0
00,0
0
2016
0126
4040
034
200
6230
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cni.
i util
latg
e. In
v. n
ova
2.65
0,00
XGL2
012-
2015
4040
034
200
7624
05
54*
SíN
oTr
ansf
erèn
cies
a a
junt
amen
ts. X
GL
500.
000,
00
2016
0127
4040
034
200
7625
05
51
No
No
Mat
eria
l esp
ortiu
inve
ntar
iabl
e49
5.00
0,00
2016
0128
4040
034
200
7625
15
51
No
No
Inst
al·la
cion
s tè
cniq
ues
d'eq
uipa
men
ts e
spor
tius
162.
500,
00
XGL2
016-
2019
4040
034
200
7626
05
54*
No
SíTr
ansf
erèn
cies
a a
junt
amen
ts. X
GL
2.76
5.00
0,00
2.76
5.00
0,00
XGL2
016-
2019
4040
034
200
7626
15
54*
No
No
Con
dici
onam
ent i
pet
ites
refo
rmes
d'e
quip
amen
ts30
0.00
0,00
2016
0129
5010
045
300
6110
05
51
SíSí
Prog
ram
a pr
even
tiu s
eg.v
iària
. Con
serv
.ext
raor
din.
6.23
3.00
0,00
6.23
3.00
0,00
2016
0130
5010
045
300
6110
35
51
No
SíPr
ogra
ma
prev
entiu
seg
uret
at v
iària
IAR
A'S
3.00
0.00
0,00
3.00
0.00
0,00
2016
0131
5010
045
300
6230
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cni.
i util
latg
e. In
v. n
ova
25.0
00,0
0
2016
0132
5010
045
300
6240
05
51
No
No
Elem
ents
de
trans
port.
Inve
rsió
nov
a12
0.00
0,00
2016
0133
5010
045
300
6250
05
51
No
No
Mob
iliari
i est
ris. I
nver
sió
nova
9.00
0,00
2016
0134
5010
045
300
6420
15
51
No
No
Inve
rsio
ns d
e ca
ràct
er im
mat
eria
l. Ba
ses
de d
ades
79.0
00,0
0
XGL2
012-
2015
5010
045
300
6504
05
54*
No
No
Inv.
en
béns
des
tinat
s a
entit
ats
loca
ls. X
GL
130.
000,
00
XGL2
012-
2015
5010
045
300
7624
05
54*
SíSí
Tran
sfer
ènci
es a
aju
ntam
ents
. XG
L1.
302.
600,
001.
302.
600,
00
2016
0135
5010
045
301
6000
05
51
No
No
Inve
rsio
ns e
n te
rreny
s. In
vers
ió n
ova
270.
000,
00
2016
0136
5010
045
301
6110
05
51
No
SíIti
nera
ris v
iana
nts
asso
ciat
s a
carre
tere
s2.
500.
000,
002.
500.
000,
00
2016
0137
5010
045
301
6110
15
51
No
SíM
illora
de
tram
s ur
bans
2.50
0.00
0,00
2.50
0.00
0,00
2010
0082
5010
045
301
6110
45
51
SíSí
Prog
r. tra
nsfe
rènc
ia ti
tula
ritat
. GEN
CAT
201
113
.517
.500
,00
13.5
17.5
00,0
0
2013
0106
5010
045
301
6110
55
51
No
No
Prog
r. tra
nsfo
r. ca
min
s a
ctre
s. G
ENC
AT 2
011-
2025
450.
000,
00
XGL2
016-
2019
5010
045
302
7626
15
54*
No
SíM
illora
de
cam
ins
i ele
men
ts d
e se
gure
tat v
iària
3.00
0.00
0,00
3.00
0.00
0,00
XGL2
012-
2015
5020
015
000
7624
05
54*
SíSí
Tran
sfer
ènci
es a
aju
ntam
ents
. XG
L8.
510.
085,
007.
901.
900,
00
2016
0138
5020
015
000
7625
65
51
No
No
Ces
sió
mob
iliari
urbà
545.
000,
00
XGL2
016-
2019
5020
015
000
7626
05
54*
No
SíTr
ansf
erèn
cies
a a
junt
amen
ts. X
GL
7.00
0.00
0,00
7.00
0.00
0,00
XGL2
012-
2015
5020
015
000
7634
05
54*
SíN
oTr
ansf
erèn
cies
a m
anco
mun
itats
. XG
L50
.944
,00
2016
0139
5020
033
310
6120
15
51
No
No
Inve
rsió
en
rest
aura
ció
mon
umen
tal.
Rep
osic
ió15
0.00
0,00
2016
0140
5020
033
600
6120
05
51
No
No
El B
rull.
Tur
ó de
l Mon
tgrò
s75
.000
,00
40
Cod
i Pro
ject
eO
rgàn
icSu
bpro
gram
aSu
bcon
cept
eO
SPSE
PF.
AD
escr
ipci
ó Im
port
Impo
rt a
fect
at
Vinc
ulac
ióAp
licac
ió p
ress
upos
tària
Pres
supo
st 2
016
- Pla
d'in
vers
ions
2016
0141
5020
033
600
6120
15
51
No
No
Jaci
men
t Dar
ró. V
ilano
va i
la G
eltrú
15.0
00,0
0
2016
0142
5020
033
600
6250
05
51
No
No
Mob
iliari
i est
ris. I
nver
sió
nova
1.00
0,00
2016
0143
5020
033
600
6500
15
51
No
No
Mon
umen
ts re
stau
rats
200.
000,
00
XGL2
012-
2015
5020
033
600
6504
05
54*
No
No
Inv.
en
béns
des
tinat
s a
entit
ats
loca
ls. X
GL
450.
000,
00
XGL2
012-
2015
5020
033
600
7624
05
54*
No
No
Tran
sfer
ènci
es a
aju
ntam
ents
. XG
L56
0.00
0,00
XGL2
016-
2019
5020
033
600
7626
15
54*
No
No
Actu
acio
ns u
rgen
ts50
0.00
0,00
2015
0131
5020
033
600
7890
15
51
No
No
Bibl
iote
ca A
badi
a de
Mon
tser
rat
450.
000,
00
2016
0144
5020
049
200
6420
15
51
No
No
SIG
Loc
al /
IDEB
arce
lona
60.0
00,0
0
2016
0145
5020
049
200
6420
25
51
No
No
Car
togr
afia
mun
icip
al d
e ba
se i
tem
àtic
a1.
350.
000,
00
2016
0146
5020
049
200
6420
35
51
No
No
Softw
are
per c
ontro
lar q
ualit
at d
e la
car
togr
afia
15.0
00,0
0
2016
0147
5030
015
100
6250
05
51
No
No
Mob
iliari
i est
ris. I
nver
sió
nova
360,
00
XGL2
012-
2015
5030
015
100
7624
05
54*
SíN
oTr
ansf
erèn
cies
a a
junt
amen
ts. X
GL
178.
100,
00
2016
0148
5030
015
100
7625
05
51
No
No
Tran
sfer
ènci
es a
aju
ntam
ents
. XG
L50
0.00
0,00
2016
0149
5040
017
230
7510
05
55
No
No
Serv
ei M
eteo
rolò
gic
de C
atal
unya
100.
000,
00
2016
0150
5040
017
230
7670
05
55
No
No
Con
sorc
i del
Par
c de
Col
lser
ola
48.9
90,0
0
2016
0151
5040
017
231
6230
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cni.
i util
latg
e. In
v. n
ova
79.0
00,0
0
2016
0152
5040
017
231
6340
05
51
No
No
Com
pra
de v
ehic
les
830.
245,
00
2016
0153
5040
117
231
6500
05
55
No
No
Con
veni
Fun
daci
ó Ba
ncàr
ia "l
a C
aixa
" 201
5-20
1611
0.00
0,00
2016
0154
5040
217
230
7620
15
51
No
No
Tran
sfer
ènci
es a
aju
ntam
ents
75.0
00,0
0
2016
0155
5040
217
230
7700
05
51
No
No
Tran
sfer
ènci
es a
em
pres
es p
rivad
es18
7.90
0,00
2016
0156
5040
217
230
7890
05
51
No
No
Tran
sf. a
fam
ílies
i in
stit.
sen
se fi
ns d
e lu
cre
8.10
0,00
2016
0157
5040
217
231
6110
05
51
No
No
Millo
ra i
man
teni
men
t de
la x
arxa
bàs
ica
de c
amin
s17
3.00
0,00
2016
0158
5040
217
231
6190
05
51
No
No
Seny
alitz
ació
del
s pa
rcs
natu
rals
61.5
00,0
0
2016
0159
5040
217
231
6250
05
51
No
No
Mob
iliari
i est
ris. I
nver
sió
nova
15.5
00,0
0
2016
0160
5040
217
231
6320
05
51
No
No
Adap
taci
ons
tècn
ique
s de
ls e
quip
amen
ts p
úblic
s74
.000
,00
2016
0161
5040
317
231
6190
05
51
No
No
Proj
ecte
s de
bio
mas
sa20
0.00
0,00
2016
0162
5040
317
231
6230
05
51
No
No
Cal
dere
s de
bio
mas
sa15
0.00
0,00
41
Cod
i Pro
ject
eO
rgàn
icSu
bpro
gram
aSu
bcon
cept
eO
SPSE
PF.
AD
escr
ipci
ó Im
port
Impo
rt a
fect
at
Vinc
ulac
ióAp
licac
ió p
ress
upos
tària
Pres
supo
st 2
016
- Pla
d'in
vers
ions
2016
0163
5040
317
231
6310
05
51
No
No
Terre
nys
i bén
s na
tura
ls. I
nver
sió
de re
posi
ció
45.0
00,0
0
2016
0164
5040
317
231
6320
05
51
No
No
Edifi
cis
i altr
es c
onst
rucc
ions
. Inv
. rep
osic
ió36
7.00
0,00
2016
0165
5040
517
200
7620
05
51
No
No
Millo
res
ener
gètiq
ues
i med
iam
bien
tals
859.
725,
00
XGL2
012-
2015
5040
517
200
7624
05
54*
No
No
Tran
sfer
ènci
es a
aju
ntam
ents
. XG
L15
5.00
0,00
2016
0166
5040
517
200
7890
05
51
No
No
Tran
sf. a
fam
ílies
i in
stit.
sen
se fi
ns d
e lu
cre
64.0
00,0
0
2016
0167
5050
017
210
6230
15
51
No
No
Equi
ps d
e co
ntro
l am
bien
tal
6.00
0,00
XGL2
012-
2015
5050
017
210
7624
05
54*
No
No
Tran
sfer
ènci
es a
aju
ntam
ents
. XG
L46
0.04
0,00
2016
0168
5050
017
210
7625
05
51
No
No
Mat
eria
l am
bien
tal l
ocal
120.
000,
00
2016
0169
5050
017
210
7650
05
51
No
SíAc
tuac
ions
en
el c
icle
de
l'aig
ua6.
500.
000,
006.
500.
000,
00
XGL2
012-
2015
5050
017
210
7654
05
54*
SíN
oTr
ansf
erèn
cies
a c
omar
ques
. XG
L41
.060
,00
2016
0170
5050
017
210
7656
15
55
No
No
Con
sell
Com
arca
l d'O
sona
600.
000,
00
2016
0171
5050
017
220
6230
05
51
No
No
Util
latg
e de
con
trol a
mbi
enta
l14
0.00
0,00
2016
0172
5050
017
221
6230
15
51
No
No
Mat
eria
l per
par
ticip
ació
en
fires
i co
ngre
ssos
9.00
0,00
2016
0173
6010
323
101
6250
05
51
No
No
Mob
iliari
i est
ris. I
nver
sió
nova
400,
00
2016
0174
6010
323
101
6330
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cniq
ues
i util
latg
e.R
epos
ic.
300,
00
2016
0175
6010
323
101
6350
05
51
No
No
Mob
iliari.
Inve
rsió
repo
sici
ó30
0,00
2016
0176
6020
023
102
6230
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cni.
i util
latg
e. In
v. n
ova
12.8
00,0
0
2016
0177
6020
023
102
6250
05
51
No
No
Mob
iliari
i est
ris. I
nver
sió
nova
11.8
00,0
0
2016
0178
6020
023
102
6330
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cniq
ues
i util
latg
e.R
epos
ic.
24.3
00,0
0
2016
0179
6020
023
102
6350
05
51
No
No
Mob
iliari.
Inve
rsió
repo
sici
ó30
.400
,00
2016
0180
6020
223
102
6330
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cniq
ues
i util
latg
e.R
epos
ic.
38.2
00,0
0
2016
0181
6020
223
102
6350
05
51
No
No
Mob
iliari.
Inve
rsió
repo
sici
ó36
.000
,00
2016
0182
6030
123
111
6330
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cniq
ues
i util
latg
e.R
epos
ic.
8.00
0,00
2016
0183
6040
031
100
6230
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cni.
i util
latg
e. In
v. n
ova
300,
00
2016
0184
6040
131
100
6230
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cni.
i util
latg
e. In
v. n
ova
1.00
0,00
2016
0185
6040
131
100
7625
05
51
No
No
Des
fibril
·lado
rs i
altre
mat
eria
l1.
000.
000,
00
2016
0186
6040
131
100
7626
15
51
No
No
Millo
ra in
fraes
tr. d
esin
fecc
ió a
igua
con
sum
hum
à50
0.00
0,00
42
Cod
i Pro
ject
eO
rgàn
icSu
bpro
gram
aSu
bcon
cept
eO
SPSE
PF.
AD
escr
ipci
ó Im
port
Impo
rt a
fect
at
Vinc
ulac
ióAp
licac
ió p
ress
upos
tària
Pres
supo
st 2
016
- Pla
d'in
vers
ions
2016
0187
6040
249
300
6230
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cni.
i util
latg
e. In
v. n
ova
500,
00TO
TAL
CAP
ÍTO
LS 6
I 7
151.
547.
000,
0058
.670
.000
,00
O:O
rgàn
ic; S
P: S
ubpr
ogra
ma;
SE:
Sub
conc
epte
; P: P
lurie
nnal
; F.A
: Fin
ança
men
t afe
ctat
(*)
Les
des
pese
s de
l Pla
de
Xarx
a de
Gov
erns
Loc
als
vinc
ular
an s
imul
tàni
amen
t, pe
l que
fa a
la c
lass
ifica
ció
econ
òmic
a, a
niv
ell d
'arti
cle
i d
el p
rimer
díg
it de
l sub
conc
epte
.
43
Situació del deute
166,
386
PRES
SUPO
ST 2
016
- Pr
evis
ió d
el d
eute
Entit
atD
ata
inic
i deu
teD
ata
final
deu
teTi
pus
inte
rès
Prin
cipa
lD
eute
pen
dent
31
/12/
2015
Amor
titza
cion
s 20
16O
pera
cion
s co
ncer
tade
s de
ute
pend
ent a
: 31
/12/
2016
Banc
o Bi
lbao
Viz
caya
Arg
enta
ria22
/12/
2006
22/1
2/20
18Eu
ribor
+ 0
,06
10.0
00.0
00,0
03.
000.
000,
001.
000.
000,
002.
000.
000,
00
Bank
ia30
/06/
2015
30/1
2/20
18Eu
ribor
+ 0
,25
16.3
33.3
33,2
613
.999
.999
,94
4.66
6.66
6,64
9.33
3.33
3,30
Cai
xaba
nk30
/06/
2015
30/1
2/20
20Eu
ribor
+ 0
,431
22.0
00.0
00,0
020
.000
.000
,00
4.00
0.00
0,00
16.0
00.0
00,0
0
Cai
xaba
nk30
/06/
2015
30/1
2/20
21Eu
ribor
+ 0
,506
53.6
76.9
98,8
649
.547
.998
,94
8.25
7.99
9,84
41.2
89.9
99,1
0
Ope
raci
ó an
y 20
15 (*
)20
15Fi
x40
.000
.000
,00
40.0
00.0
00,0
04.
000.
000,
0036
.000
.000
,00
126.
547.
998,
8821
.924
.666
,48
104.
623.
332,
40(*
) Pen
dent
de
conc
erta
rN
o s'
han
tingu
t en
com
pte
les
oper
acio
ns p
revi
stes
pel
201
6
47
Índex
Pàg.
Informe econòmic i financer .......................................................................................................... 3
Pla d’inversions ........................................................................................................................... 35
Situació del deute ........................................................................................................................ 47
Volu
m II
I
Volum III
R
elac
ió d
e de
stin
acio
ns p
er s
ubpr
ogra
mes
. Pre
ssup
osto
s 20
16
Pressupostos 2016
Relació de destinacions per subprogrames
Direcció de Serveis de Plani�cació EconòmicaServei de Programació[email protected]