Verifikasi Dokumen Imprest Fund Verifikasi Dokumen Imprest Fund dan Dokuman Tagihan “PA” &“PSB”dan Dokuman Tagihan “PA” &“PSB”

• VERIFIKASI :Tindakan pemeriksaan untuk menguji kelengkapan, kebenaran,

kecermatan dan keabsahan “Dokumen Tagihan” sebagai persyaratan untuk disahkan oleh pejabat yang

berwenang sebagai “Dokumen Pembayaran”.

• DOKUMEN TAGIHAN (Permohonan Pembayaran)

Adalah surat tagihan beserta lampiran-lampiran yang dipersyaratkan dalam kontrak sebagai kelengkapannya, yang diajukan oleh pihak ketiga/ mitra usaha.

• DOKUMEN PEMBAYARAN

adalah dokumen tagihan yang telah disahkan/ difiat oleh pejabat yang berwenang setelah menjalani verifikasi

Dalam pelaksanaan verifikasi dokumen tagihan, hal-hal pokok yang harus dilakukan meliputi :

a.Verifikasi atas kelengkapan dokumen tagihanb.Verifikasi atas legalitas perikatanc.Verifikasi atas kebenaran dan kecermatan matematikd.Verifikasi atas keabsahan dokumen tagihan

• Imprest Fund (petty cash) adalah penyediaan sejumlah uang dalam jumlah yang tetap, dimana setelah dipergunakan oleh user sesuai peruntukan akan dipertanggungkan untuk kemudian diganti sejumlah uang yang telah digunakan, sehingga saldo-nya kembali seperti semula.

• PA = Pekerjaan Akses, yaitu suatu pekerjaan yang meliputi pemeliharaan dan atau penanganan gangguan fasilitas telekomunikasi.

• PSB = Pasang Sambungan Baru, adalah pemasangan sambungan baru layananan telekomunikasi (POTS/Speedy/DATIN/IPTV) secara end-to-end mulai dari MDF/RK/Node sampai dengan instalasi perangkat telekomunikasi di sisi pelanggan.

Pekerjaan PSB, diantaranya meliputi : penarikan saluran penanggal, pasang sambungan baru dan pen-jumper-an.

Dokumen pertanggungan Imprest Fund, antara lain :

a.Bukti pembelian keperluan operasional kantor, misal : pembelian konsumsi rapat, pembelian ATK, pembelian BBM dll.b. Bukti PD, seperti : Surat perintah, tiket transportasi, kuitansi penginapan.c. Bukti pertanggungan pekerjaan swakelola, misal pekerjaan yg dilaksanakan oleh mandor

Dasar Pekerjaan:

•Kesepakatan (jenis pekerjaan, volume dan harga)

•BoQ yang menggambarkan prosentase TA dan Mandor

Dasar Pembayaran :•BAPP : u/ menentukan berapa nilai yang dibayar•Rekap pertanggungan•Checklist dokumen•Kuitansi•Ber-NPWP atau tidak (u/ besaran potongan PPh pasal 21)•Melampirkan KTP & Nomor Tlp/ HP si Mandor

Dokumen tagihan PA terdiri dari :

•dokumen tagihan pertama, yaitu sebesar 75% dari harga estimasi yang tercantum dalam Nota Pesanan yang dibayarkan paling cepat 1 (satu) bulan pada bulan berikutnya (N+1).

•dokumen tagihan kedua, yaitu sebesar sisa dari pembayaran pertama sesuai performansi akan dibayarkan setelah dilakukan perhitungan jumlah LIS yang sebenarnya, yang hasil perhitungannya dituangkan dalam BA Imbal Jasa.

Verifikasi atas kelengkapan dokumen Verifikasi atas kelengkapan dokumen tagihan tagihan PAPA

11. Dokumen tagihan/ invoice yang harus dilampirkan / invoice yang harus dilampirkan untuk pembayaran pertamauntuk pembayaran pertama, terdiri dari :, terdiri dari :

a. Asli surat permohonan pembayaranb. Asli 1(satu) lembar kuitansic. Faktur Pajak yang memenuhi syarat sesuai dengan

ketentuan perpajakan yang berlakud. Copy Perjanjian Kerjasama (diserahkan pada saat

tagihan pertama kali)e. Asli Jaminan Pelaksanaan (diserahkan hanya 1 kali)f. Copy Nota Pesanan beserta lampirannya

22. Dokumen tagihan/ invoice yang harus dilampirkan / invoice yang harus dilampirkan untuk pembayaran keduauntuk pembayaran kedua, terdiri dari :, terdiri dari :

a. Asli surat permohonan pembayaranb. Asli 1(satu) lembar kuitansic. Faktur Pajak yang memenuhi syarat sesuai dengan ketentuan

perpajakan yang berlakud. Copy PKS khusus utk halaman yg mencatumkan Judul dan Nomor

PKS, Harga, Nomor Rek Bank, Perwakilan para pihak dan halaman-halaman yg ditandatangani oleh para pihak

e. Copy Nota Pesanan beserta lampirannyaf. Asli Perhitungan Performansi dan Imbal Jasa (POTS, Speedy,

DATIN & IPTV)g. Asli Berita Acara Perhitungan Imbal Jasah. Asli Berita Acara Penerimaan Pekerjaani. Copy Surat Ijin Usaha Jasa Konstruksi.

Verifikasi atas kelengkapan dokumen Verifikasi atas kelengkapan dokumen tagihan tagihan PSB, PSB,

terdiri dari :terdiri dari :a. Asli surat permohonan pembayaranb. Asli 1(satu) lembar kuitansic. Faktur Pajak yang memenuhi syarat sesuai dengan ketentuan perpajakan yang

berlakud. Nota Perhitungan Keuangane. Copy Surat Ijin Usaha Jasa Konstruksif. Copy Jaminan Pelaksanaang. Berita Acara Imbal Jasah. *Perhitungan Performansii. Berita Acara Rekonsiliasij. Copy Surat Pesanan/ Surat Perintah Kerjak. Berita Acara Penerimaan Pekerjaan (BAPP)l. Copy Perjanjian Kerjasama

Verifikasi atas legalitas perikatan Verifikasi atas legalitas perikatan (SPK/KONTRAK/PKS, dll)(SPK/KONTRAK/PKS, dll)

Kontrak adalah perjanjian tertulis atau ikatan kerjasama yang mengikat antara PTTA dengan pihak ketiga/ Mitra Usaha mengenai pengadaan barang dan atau jasa, umumnya memuat informasi sebagai berikut :

• Identitas yang lengkap dari Kontraktor/ Mitra/ Investor• Uraian yang jelas mengenai lingkup pekerjaan/ lingkup kerjasama• Nilai kontrak/ pekerjaan/ pembangunan• Syarat-syarat pembayaran, yang mencakup :

a.kelengkapan administrasi/ dokumen yang harus dipenuhib.jumlah yang harus dibayarc.saat pembayaran dilakukand.nama banke.rekening bank

• Sanksi• Telah ditandatangani oleh kedua belah pihak yang berwenang di

atas meterai yang cukup.

• Dibuat atas dasar dan untuk tujuan yang telah ditetapkan

• Tidak terdapat kesalahan perhitungan (penjumlahan, pengurangan, perkalian dan/ atau pembagian)

• Tidak terdapat perbedaan keterangan antara dokumen yang satu dengan dokumen yang lain

• Memiliki urutan waktu kejadian secara kronologis

• Tidak diajukan untuk prestasi yang telah pernah dibayar oleh TELKOM AKSES.

Verifikasi atas kebenaran dan Verifikasi atas kebenaran dan kecermatan matematikkecermatan matematik

• Tidak menyimpang dari dan/ atau bertentangan dengan peraturan yang berlaku

• Dibuat, disahkan dan ditandatangani oleh petugas atau pejabat yang telah ditentukan dalam kontrak

• Telah memenuhi dan mentaati ketentuan-ketentuan yang telah ditetapkan.

Verifikasi atas keabsahan Verifikasi atas keabsahan dokumen tagihandokumen tagihan

Verifikasi atas dokumen tagihan harus dilakukan sekurang-Verifikasi atas dokumen tagihan harus dilakukan sekurang-kurangnya sebagai berikut :kurangnya sebagai berikut :1.1.SURAT TAGIHAN (Permohonan Pembayaran)SURAT TAGIHAN (Permohonan Pembayaran)

• Ditujukan kepada TELKOM AKSESDitujukan kepada TELKOM AKSES• menunjuk pembayaran dan jumlah sesuai kontrak, menunjuk pembayaran dan jumlah sesuai kontrak, • mencantumkan nomor rekening bank sesuai kontrak, mencantumkan nomor rekening bank sesuai kontrak,

• nama dan tandatangan sesuai ketetapan dalam nama dan tandatangan sesuai ketetapan dalam kontrak, kontrak,

• dibubuhi cap perusahaan.dibubuhi cap perusahaan.  2.2. KUITANSIKUITANSI

• Diterima pembayaran dari TELKOM AKSESDiterima pembayaran dari TELKOM AKSES• Jumlah uang sesuai kontrakJumlah uang sesuai kontrak• Kegunaan pembayaran sesuai kontrak yang bertalianKegunaan pembayaran sesuai kontrak yang bertalian• Nama dan tandatangan sesuai ketetapan dalam Nama dan tandatangan sesuai ketetapan dalam

kontrakkontrak• Memuat tempat dan tanggal dibuatnya kuitansiMemuat tempat dan tanggal dibuatnya kuitansi• Dibubuhi meterai secukupnyaDibubuhi meterai secukupnya• Tidak terdapat bekas hapusan, coretan, kikisan, tulisan Tidak terdapat bekas hapusan, coretan, kikisan, tulisan

tindih atau tipp-ex.tindih atau tipp-ex.

Teknik Verifikasi Dokumen Tagihan

3. BERITA ACARAAdalah pernyataan tertulis mengenai keadaan barang dan atau jasa yang diterima atau tingkat penyelesaian pekerjaan secara fisik yang ditandatangani oleh pejabat yang berwenang sesuai ketentuan yang berlaku, antara lain terdiri dari :

a.Berita Acara Perhitungan Imbal Jasa Dibuat dan diisi secara benar dalam formulir yang telah

ditetapkan Jumlah potensi LIS Harga Satuan Standar Tanggal pembuatan Berita Acara Ditandatangani oleh kedua belah pihak sesuai kontrak

b.Berita Acara Serah Terima Menyatakan penyerahan hasil pekerjaan dengan prestasi 100% Hari dan tanggal penyerahan pekerjaan tersebut Peralihan hak, tanggung jawab dan resiko pekerjaan yang

diserahterimakan Ditandatangani sesuai kontrak dan bermeterai.

Teknik Verifikasi Dokumen Tagihan (lanjutan-1)

4. FAKTUR PAJAK

• Nama, alamat, dan NPWP Pengusaha yang menyerahkan Barang Kena Pajak atau Jasa Kena Pajak

• Nama, alamat dan NPWP Pembeli Barang Kena Pajak atau Penerima Jasa Kena Pajak

• Macam, jenis, kuantum, harga satuan, dan jumlah harga jual atau penggantian

• Pajak Pertambahan Nilai yang dipungut• Pajak Penjualan atas barang mewah yang dipungut

(jika ada)• Tanggal penyerahan• Tidak dibenarkan adanya coretan, tindihan atau

tipp-ex

Teknik Verifikasi Dokumen Tagihan (lanjutan-2)

5. JAMINAN-JAMINAN Jaminan berupa garansi bank sekurang-kurangnya harus memuat dan memenuhi ketentuan-ketentuan sebagai berikut :

• Dikeluarkan oleh Bank/ Lembaga Keuangan seperti yang telah diatur dan ditetapkan oleh Menteri Keuangan.

• Judul/ kegunaan bank garansi

• Asli bank garansi/ surety bond telah diterima dan disimpan oleh Bendaharawan TELKOM AKSES yang ditunjuk

• Tanggal jatuh tempo dengan masa laku sekurang-kurangnya sama dengan yang telah ditetapkan dalam kontrak.

• Besarnya jaminan yang disetor sesuai dengan ketentuan yang telah ditetapkan dalam kontrak.

 

Teknik Verifikasi Dokumen Tagihan (lanjutan-3)

 6. DOKUMEN LAINNYA

• Dokumen pendukung lainnya yang dianggap perlu, sesuai dengan jenis kegiatan/ pekerjaan yang tercantum dalam kontrak.

Teknik Verfikasi Dokumen Tagihan (lanjutan-4)

ALUR DOKUMEN DI APM

USER PROJECT MANAGER

VERIFICATOR

TAX VERIFICATO

R

ACCOUNTINGPAYMENT ENTRYCASH BANK

Invoicedoc

Invoicedoc

Invoicedoc

Invoicedoc

Invoicedoc

Invoicedoc

USERPROJECT MANAGER VERIFICATOR

TAXVERIFICATOR

PAYMENTENTRY CASH BANK

Alur dokumen di APM

TERIMA KASIH