presentaciones formacion de auditores

5/18/2018 Presentaciones Formacion de Auditores

1/47TH Consultores Consultora y Capacitacin en Productividad y Calidad 1

FORMACIN DEFORMACIN DEAUDITORESAUDITORESINTERNOSINTERNOS

SISTEMA DE GESTIN DE LA CALIDADSISTEMA DE GESTIN DE LA CALIDAD

DIRECCIN GENERAL DEDIRECCIN GENERAL DESEGUIMIENTOSEGUIMIENTO



ObjetivoObjetivo

Que los participantes:Que los participantes: Manejen la terinolo!"a aplica#le a lasManejen la terinolo!"a aplica#le a las

au$itor"as internas al sistea $eau$itor"as internas al sistea $e!esti%n $e la cali$a$&!esti%n $e la cali$a$&

Cono'can los re(ueriientos para losCono'can los re(ueriientos para losau$itores&au$itores&

)ue$an reali'ar una au$itor"a interna)ue$an reali'ar una au$itor"a interna$es$e la planeaci%n *asta el in+ore$es$e la planeaci%n *asta el in+ore$e resulta$os&$e resulta$os&



TemasTemas

I&I& INTRODUCCIN , CONCE)TOSINTRODUCCIN , CONCE)TOSDE AUDITOR-ADE AUDITOR-A

II&II&

ISO ./0..:1001 2 DIRECTRICESISO ./0..:1001 2 DIRECTRICES)ARA LA AUDITOR-A DE LOS)ARA LA AUDITOR-A DE LOSSISTEMAS DE GESTIN DE LASISTEMAS DE GESTIN DE LACALDIAD ,3O AM4IENTALCALDIAD ,3O AM4IENTAL

III&III& )ROCESO DE AUDITOR-A)ROCESO DE AUDITOR-A



I.I.

INTRODUCCININTRODUCCINY CONCEPTOSY CONCEPTOS

DE AUDITORADE AUDITORA


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TH Consultores Consultora y Capacitacin en Productividad y Calidad 5

1.1 NORMA ISO 91!"1.1 NORMA ISO 91!"

Dise5ar 6$ocuentar losprocesos $elSGC

Eva#$a% #ae&'a'ia (e#os )%o'esos(e# S*C

Ipleentar losprocesos $elSGC

Toar acci%npara ejorar losprocesos $elSGC

P+ANEAR

,ACER

ACTUAR

-ERIFICAR

Ciclo )lanear 2 7acer 2 8eri9car 2 Actuar

);7;8;A


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1.1 NORMA ISO1.1 NORMA ISO91!"91!"


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E-A+UACIN +A EFICACIA DE +OSE-A+UACIN +A EFICACIA DE +OSPROCESOS DE+ S*CPROCESOS DE+ S*C

AUDITOR-AS AL SGCAUDITOR-AS AL SGC Re(& =&1&1 ISORe(& =&1&1 ISO/00.:1000&? ISO /00.:1000&? ISO /00.:1000 6 Ane@oRe(& =&1&.&> 6 Ane@o

A ISO /00:1000


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REUISITOREUISITO/."." A$(ito%0a ite%a/."." A$(ito%0a ite%a e@presa loe@presa losi!uiente:si!uiente:

La or!ani'aci%n $e#e lleBar a ca#o a interBalosLa or!ani'aci%n $e#e lleBar a ca#o a interBalosplani9ca$os au$itor"as internas para $eterinarplani9ca$os au$itor"as internas para $eterinar

si el Sistea $e Gesti%n $e la Cali$a$:si el Sistea $e Gesti%n $e la Cali$a$: Es con+ore con las $isposiciones plani9ca$asEs con+ore con las $isposiciones plani9ca$as

&.


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Se $e#e plani9car un pro!raa $e au$itor"asSe $e#e plani9car un pro!raa $e au$itor"astoan$o en consi$eraci%n el esta$o 6 latoan$o en consi$eraci%n el esta$o 6 laiportancia $e los procesos 6 las Freas a au$itariportancia $e los procesos 6 las Freas a au$itaras" coo los resulta$os $e au$itor"as preBias&as" coo los resulta$os $e au$itor"as preBias&

)LANEACIN


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De#e $e9nirse en un proce$iiento $ocuenta$oDe#e $e9nirse en un proce$iiento $ocuenta$olas responsa#ili$a$es 6 re(uisitos para lalas responsa#ili$a$es 6 re(uisitos para laplani9caci%n 6 la reali'aci%n $e au$itor"as paraplani9caci%n 6 la reali'aci%n $e au$itor"as parain+orar $e los resulta$os 6 para antener losin+orar $e los resulta$os 6 para antener los

re!istros &1&


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El cupliiento a las o#li!acionesEl cupliiento a las o#li!aciones$el re(uisito se $escri#irF en los$el re(uisito se $escri#irF en los$i+erentes cap"tulos $e este anual$i+erentes cap"tulos $e este anualpara ello se *a se5ala$o entrepara ello se *a se5ala$o entreparntesis 6 con a6Jsculas el teaparntesis 6 con a6Jsculas el teaen $on$e serF a#or$a$o el punto&en $on$e serF a#or$a$o el punto&


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2Pa%a 3$4 si%ve #a a$(ito%0a2Pa%a 3$4 si%ve #a a$(ito%0aite%a5ite%a5

Eva#$a% si #o 3$e se

est6 7a'ie(o'$m)#e 'o #o)#aea(o

Dete'ta% (8(e

eiste :a##as%ea#es o)ote'ia#es

Toma% a''ioes

3$e 'o%%ija o)%eve;a(i'7as :a##as

ME

.9.1?)roceso sisteFticoin$epen$iente 6$ocuenta$o para o#tenerevi(e'ias (e #a a$(ito%0a

6 eBaluarlas $e anera

o#jetiBa con el 9n $e$eterinar la e@tensi%n en(ue se cuplen los '%ite%ios(e a$(ito%0a&C%ite%ios (e #a

a$(ito%0a =>.9.>?

Conjunto $e pol"ticas

proce$iientos o re(uisitosutili'a$os coo re+erencia

Evi(e'ia (e #a a$(ito%0a=>.9.@?

Re!istros $eclaraciones $e *ec*oso cual(uier otra in+oraci%n (ue

son pertinentes para los criterios $eau$itor"a 6 (ue son Beri9ca#les

,a##a;os (e #aa$(ito%0a =>.9.B?

Resulta$os $e la eBaluaci%n$e la eBi$encia $e la au$itor"arecopila$a +rente a loscriterios $e au$itor"a

Co'#$sioes (e #aa$(ito%0a =>.9.?

Resulta$o $e una au$itor"a (ueproporciona el e(uipo au$itor tras

consi$erar los *alla'!os $e laau$itor"a

Hi!ura A&.1 2 Conceptos relatiBos a laau$itor"a K&/< ISO /000:1000


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A$(ito%0a =>.9.1?

E3$i)o a$(ito%=>.9.1?

Uno o Fs au$itores (uelleBan a ca#o una au$itor"a

A$(ita(o =>.9./?

Or!ani'aci%n (ue esau$ita$a

C#iete (e #a a$(ito%0a=>.9.?

Or!ani'aci%n o persona (uesolicita una au$itor"a

A$(ito% =>.9.9?)ersona con la copetenciapara lleBar a ca#o una au$itor"a

E)e%to t4'i'o=>.9.11?

)ersona (ue aportae@periencia oconociientos espec"9coscon respecto a la ateria

(ue se Ba6a a au$itar

Hi!ura A&.1 2 Conceptos relatiBos a laau$itor"a K&/< ISO /000:1000

1." CONCEPTOS DE1." CONCEPTOS DEAUDITORIAAUDITORIA


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1.> TIPOS DE AUDITORA1.> TIPOS DE AUDITORA

Auditoras

Auditoras detercera parte

Auditoras desegunda parte

Auditora deseguimiento

Auditora deCertificacin

Auditorasexternas

AuditorasInternas

(primera parte


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1.> TIPOS DE AUDITORA1.> TIPOS DE AUDITORA

AUDITORAS A+ S*CAUDITORAS A+ S*C PRIMERA PARTE.PRIMERA PARTE. So %ea#ia(as 'o &esSo %ea#ia(as 'o &es

ite%os )o% #a o%;aia'i8 o e s$ omb%e ite%os )o% #a o%;aia'i8 o e s$ omb%e )$e(e 'ostit$i% #a base )a%a #a a$toG(e'#a%a'i8)$e(e 'ostit$i% #a base )a%a #a a$toG(e'#a%a'i8

(e 'o:o%mi(a( (e $a o%;aia'i8.(e 'o:o%mi(a( (e $a o%;aia'i8. SE*UNDA PARTE.SE*UNDA PARTE. So %ea#ia(as )o% #os '#ietesSo %ea#ia(as )o% #os '#ietes

(e $a o%;aia'i8 o )o% ot%as )e%soas e(e $a o%;aia'i8 o )o% ot%as )e%soas eomb%e (e# '#iete.omb%e (e# '#iete.

TERCERA PARTE.TERCERA PARTE. So %ea#ia(as )o%So %ea#ia(as )o%o%;aia'ioes ete%as i(e)e(ietes. Di'7aso%;aia'ioes ete%as i(e)e(ietes. Di'7aso%;aia'ioes $s$a#mete a'%e(ita(aso%;aia'ioes $s$a#mete a'%e(ita(as)%o)o%'ioa #a 'e%ti&'a'i8 o %e;ist%o (e)%o)o%'ioa #a 'e%ti&'a'i8 o %e;ist%o (e'o:o%mi(a( 'o #os %e3$isitos 'otei(os e'o:o%mi(a( 'o #os %e3$isitos 'otei(os eo%mas 'omo #a ISO 91!".o%mas 'omo #a ISO 91!".


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1.@ ACTORES DE +A1.@ ACTORES DE +AAUDITORAAUDITORA

Cliente Grupoauditor

AuditorLder

Auditor

ExpertoTcnico

Auditoren

entrenamiento

Auditado

Gua


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COMPETENCIA DE +OS AUDITORESCOMPETENCIA DE +OS AUDITORES

E($'a'i8E)e%ie'ia

#abo%a#

E)e%ie'iae

a$(ito%0as

Fo%ma'i8'omo

a$(ito%

At%ib$tos )e%soa#es

Coo'imietos 7abi#i(a(es;e4%i'os (e 'a#i(a(



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Coo'imietos 7abi#i(a(es)rincipiosproce$iientos 6

tcnicas $e au$itor"aDocuentos $el SGC6 $ere+erenciaSituaciones $e laor!ani'aci%n

Le6es re!laentos 6otrosre(uisitos aplica#lesMtodos y tcnicasrelativas acalidad

Procesos y productos,incluyendo

E($'a'i8e)e%ie'ia :o%ma'i8E$ucaci%n su9cientepara a$(uirir losconociientos 6

*a#ili$a$esenciona$asE@periencia la#oral 6+oraci%n coo au$itor(ue contri#u6a al$esarrollo $e los

conociientos 6*a#ili$a$es

At%ib$tos )e%soa#esticoMentali$a$ a#iertaDiploFticoO#serBa$or

)erceptiBo8ersFtilTena'Deci$i$oSe!uro $e s" iso



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II. ISOII. ISO

1911!""1911!""DIRECTRICESDIRECTRICES

PARA +APARA +AAUDITORA DEAUDITORA DE

+OS S*C YHO+OS S*C YHO

AMIENTA+AMIENTA+


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".1 O


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"." ESTRUCTURA DE +A"." ESTRUCTURA DE +ANORMANORMA


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)RINCI)IOS DE AUDITOR-A)RINCI)IOS DE AUDITOR-A Conducta tica:el +un$aento $e la

pro+esionali$a$Presentacin ecunime:la o#li!aci%n $e in+orar

con Beraci$a$ 6 e@actitu$Debido cuidado profesional:la aplicaci%n $e

$ili!encia 6 juicio al au$itarIndependencia:la #ase para la iparciali$a$ $e la

au$itor"a 6 la o#jetiBi$a$ $e las conclusionesEnfoque basado en la evidencia:el to$o racional

para alcan'ar conclusiones $e la au$itor"a 9a#les 6repro$uci#les en un proceso $e au$itor"asisteFtico


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*esti8 (e $ )%o;%ama (e*esti8 (e $ )%o;%ama (ea$(ito%0aa$(ito%0a

A$to%i(a( )a%a e#)%o;%ama (e a$(ito%0as

Estab#e'imieto (e# )%o;%ama(e a$(ito%0a

;O#jetiBos 6 aplitu$;Responsa#ili$a$es;Recursos

;)roce$iientos

Im)#emeta'i8 (e# )%o;%ama(e a$(ito%0a

;Ela#oraci%n $el calen$ario $e lasau$itor"as;EBaluaci%n $e los au$itores;Selecci%n $e los e(uipos au$itores;CONDUCCIN DE +AS

ACTI-IDADES DE AUDITORA; ConserBaci%n $e los re!istros $eau$itor"a

Mejo%a (e#)%o;%ama (ea$(ito%0a

Se;$imieto %evisi8 (e#)%o;%ama (e a$(ito%0a;Se!uiiento 6 reBisi%n;I$enti9caci%n $e la necesi$a$ $eacciones correctiBas 6 preBentiBas;I$enti9caci%n $e oportuni$a$es $eejora

A'tivi(a(es

(e a$(ito%0a

Com)ete'ia eva#$a'i8(e #osa$(ito%es

Hi!ura . 2 Dia!raa $eujo $el proceso para la!esti%n $e un pro!raa $eau$itor"a& ISO ./0..:1000


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P%o'eso (e a$(ito%0aP%o'eso (e a$(ito%0a

Revisi8 (e #a(o'$meta'i8

;ReBisi%n $e los $ocuentospertinentes $el SGC inclu6en$olos re!istros 6 $eterinaci%n $esu a$ecuaci%n con respecto a loscriterios $e au$itor"a

P%e)a%a'i8 (e #as

a'tivi(a(es (e a$(ito%0aInsitu;)reparaci%n $el plan $e au$itor"a;Asi!naci%n $e tareas al e(uipoau$itor;)reparaci%n $e los $ocuentos$e tra#ajo

P%e)a%a'i8 a)%oba'i8 (ist%ib$'i8 (e# i:o%me

(e a$(ito%0a;preparaci%n $el in+ore $e laau$itor"a;apro#aci%n 6 $istri#uci%n $elin+ore $e au$itor"a

Rea#ia'i8 (e #asa'tivi(a(es (e a$(ito%0aIn

situ

;Reali'aci%n $e la reuni%n $eapertura;Counicaci%n $urante laau$itor"a;)apel 6 responsa#ili$a$es $e los!u"as 6 o#serBa$ores;Recopilaci%n 6 Beri9caci%n $e lain+oraci%n;Generaci%n $e *alla'!os $e laau$itor"a;)reparaci%n $e la conclusiones $ela au$itor"a;Reali'aci%n $e la reuni%n $ecierre

Hi!ura 1 2 8isi%n!lo#al $e lasactiBi$a$es t"picas $eau$itor"a& ISO./0..:1000

Ii'io (e #a a$(ito%0a;$esi!naci%n $el l"$er $el e(uipo;$e9nici%n $e los o#jetiBos alcance 6 criterios$e au$itor"a;$eterinaci%n $e la Bia#ili$a$ $e la au$itor"a;selecci%n $el e(uipo au$itor

Fia#ia'i8 (e #a a$(ito%0a


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III. PROCESO DEIII. PROCESO DEAUDITORIAAUDITORIA


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3. !LA"EACI#"3. !LA"EACI#"

De9nir en unDe9nir en un PROCEDIMIENTOPROCEDIMIENTODOCUMENTADODOCUMENTADO #as #as%es)osabi#i(a(es %e3$isitos%es)osabi#i(a(es %e3$isitos

)a%a #a )#ai&'a'i8 )a%a #a )#ai&'a'i8 %ea#ia'i8 (e a$(ito%0as )a%a%ea#ia'i8 (e a$(ito%0as )a%ai:o%ma% (e #os %es$#ta(os i:o%ma% (e #os %es$#ta(os

)a%a matee% #os %e;ist%os)a%a matee% #os %e;ist%os&&


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Programa anual de auditorasPrograma anual de auditoras Seleccin del equipo auditorSeleccin del equipo auditor Plan agenda de auditoraPlan agenda de auditora

!istas de "eri#icacin de auditora!istas de "eri#icacin de auditora$ %eali&ar preguntas #'ciles de entender%eali&ar preguntas #'ciles de entender

$ %eali&ar preguntas en #orma lgica al requisito de la%eali&ar preguntas en #orma lgica al requisito de lanormanorma

$ (o de)en ser limitati"as* llenar todos los datos(o de)en ser limitati"as* llenar todos los datosmientras se est' auditando* no escri)ir conmientras se est' auditando* no escri)ir cona)re"iaturas* utili&ar +o,as ane-as si no esa)re"iaturas* utili&ar +o,as ane-as si no essu#iciente el espacio de la lista.su#iciente el espacio de la lista.


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Listas $e Beri9caci%n $e au$itor"aListas $e Beri9caci%n $e au$itor"a; Reali'ar pre!untas +Fciles $e enten$erReali'ar pre!untas +Fciles $e enten$er; Reali'ar pre!untas en +ora l%!ica alReali'ar pre!untas en +ora l%!ica al

re(uisito $e la norare(uisito $e la nora; No $e#en ser liitatiBas llenar to$osNo $e#en ser liitatiBas llenar to$os

los $atos ientras se estF au$itan$olos $atos ientras se estF au$itan$o

no escri#ir con a#reBiaturas utili'arno escri#ir con a#reBiaturas utili'ar*ojas ane@as si no es su9ciente el*ojas ane@as si no es su9ciente elespacio $e la lista&espacio $e la lista&


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3.$ E%EC&CI#" 'E LA A&'IT)IA3.$ E%EC&CI#" 'E LA A&'IT)IA

Tcnicas $e au$itor"aTcnicas $e au$itor"a ReBisi%n $ocuental 6 reBisi%n enReBisi%n $ocuental 6 reBisi%n en

capo in situ


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TCNICAS DEAUDITOR-A

CUESTIONARIOS

ENCUESTAS INTERPRETACINDEDOCUMENTOS

-ERIFICACINENTRE-ISTAS OSER-ACIN


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T-MIDOT-MIDO EM4USTEROEM4USTEROMANI)ULADOMANI)ULADO

RRAGRESI8OAGRESI8O

IntroBerti$oIntroBerti$o

SuisoSuisoSentientalSentiental

Su!estiona#leSu!estiona#le

Me$iocreMe$iocre

NostFl!icoNostFl!ico

DepresiBoDepresiBo

Descon9a$oDescon9a$oInse!uroInse!uro

ManiFticoManiFtico

Siula$orSiula$orMentirosoMentiroso

HarsanteHarsante

E!ocntricoE!ocntrico

E@cntricoE@cntricoCreatiBoCreatiBo

Hle@i#leHle@i#le

8en!atiBo8en!atiBo

L"$erL"$er

)ol"tico)ol"tico

SarcFsticoSarcFstico

Ir%nicoIr%nicoS"nicoS"nico

E@troBerti$oE@troBerti$o

AutoritarioAutoritario

IpulsiBoIpulsiBo

Inesta#leInesta#le

Autosu9cienteAutosu9cienteSocia#leSocia#le

Se!uroSe!uro

Tipos de personas conflicti*as en una entre*ista


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T4'i'as (e #a et%evista

1. RAPORT! $isinuir la ansie$a$ $el entreBista$o para (ue*a#le con li#erta$ 6 su coportaiento sea natural por e$io$e escuc*ar con inters 6 tratar con cortes"a&

". ECO! consiste en repetir la Jltia pala#ra o +rase (ue elentreBista$o aca#a $e $ecir con el 9n $e (ue a*on$e en eltea&

>. SI+ENCIO! consiste en no *a#lar una Be' (ue el entreBista$o*a conclui$o el punto trata$o con el o#jeto $e $eterinar (u

coenta el entreBista$o sintin$ose presiona$o&@. CONFRONTACIN! esta tcnica se aplica principalente a

entreBista$os (ue tratan $e sorpren$er con e@a!eraciones&Consiste en solicitar respuestas concretas 6 o#jetiBas prue#aseBi$encias&


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T4'i'as (e #a et%evista

B. PRE*UNTAS PROYECTI-AS!pro6ectar la respuesta $elentreBista$o en tercera persona lo (ue se #usca es (ue elentreBista$o sienta a6or li#erta$ al e@presarse&

. PRE*UNTAS SITUACIONA+ES! consisten en solicitarle alentreBista$o se u#i(ue en una situaci%n *ipottica 6 (uecoente (u *ar"a si la BiBiese&

. USO DE+ A*RADO! !esticular en +ora apro#atoria coo$an$o a enten$er (ue estF $e acuer$o con lo (ue coenta el

entreBista$o&/. USO DE+ DESA*RADO! consiste en !esticular

ne!atiBaente coo in$ican$o (ue no estF correcto& El o#jetoes e$ir las pala#ras $el entreBista$o&


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Tcnicas de la entre*ista

+. !)E,I#" E-CI"AL consiste en presionar a #ondo el entre"istado*con o),eto de medir el grado de control emocional con que en#renta las

preguntas.

/.!)E,I#" 'E TIE-! consiste en medir la reaccin del entre"istadocuando tiene el tiempo contado.


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RE-ISIN DOCUMENTA+RE-ISIN DOCUMENTA+ Ma$a# (e 'a#i(a(Ma$a# (e 'a#i(a(

P%o'e(imietosP%o'e(imietos Ist%$'tivos (e t%abajoIst%$'tivos (e t%abajo Re;ist%osRe;ist%os


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3.3 I"0)-E 'E )E,&LTA', 'E3.3 I"0)-E 'E )E,&LTA', 'EA&'IT)1AA&'IT)1A

Re$acci%n 6 cali9caci%n $eRe$acci%n 6 cali9caci%n $e*alla'!os*alla'!os

Ela#oraci%n $el in+ore $eEla#oraci%n $el in+ore $eau$itor"aau$itor"a

Se!uiiento a las acciones $eSe!uiiento a las acciones $eejoraejora


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Co'#$sioesCo'#$sioes

La au$itor"a interna es unaLa au$itor"a interna es una*erraienta u6 iportante (ue nos*erraienta u6 iportante (ue nosperite eBaluar el SGC para ejorarlo&perite eBaluar el SGC para ejorarlo&

El e(uipo au$itor $e#e ser copetenteEl e(uipo au$itor $e#e ser copetentepara ase!urar (ue la au$itor"a seapara ase!urar (ue la au$itor"a seae9ca' por lo tanto $e#e ser eBalua$oe9ca' por lo tanto $e#e ser eBalua$o

continuaente procuran$o sucontinuaente procuran$o sucapacitaci%n 6 $esarrollo&capacitaci%n 6 $esarrollo&


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Re:e%e'iasRe:e%e'ias

Nora ISO /000:1000Nora ISO /000:1000 Nora ISO /00.:1000Nora ISO /00.:1000

Nora ISO /00:1000Nora ISO /00:1000 Nora ISO ./0..:1001Nora ISO ./0..:1001


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J*%a'ias )o% s$J*%a'ias )o% s$

)a%ti'i)a'i8 K)a%ti'i)a'i8 K

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