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Tema Técnico Número 1 Caja de Herramientas de las Entidades Fiscalizadoras Superiores de OLACEFS

para el Control de la Corrupción

Organización Latinoamericana y del Caribe de Entidades Fiscalizadoras Superiores

Antecedentes

PO

A

20

13

CEP

AT 20

11

Asamblea General Venezuela Enfoque

práctico y operativo

Prácticas anticorrupción implementadas en las EFS miembros de la OLACEFS


Contenido


Introducción

Descripción general

Conclusiones

Mociones a la Asamblea

Introducción


EFS “Auditoría”

Introducción


Muhamad Kahn

“Los auditores no están para atrapar a la gente con las manos en la masa…en todo caso

pueden apuntar respecto a las debilidades que son fuente de corrupción”.

Introducción


Mandatos de las EFS

Coadyuvar a la lucha contra la

corrupción

Introducción


Instituciones oficiales

Sociedad Civil

Frente Común

Fenómeno multifactorial:

Corrupción

Introducción


Caja

de

Herramientas

Contenido


Introducción


Conclusiones


Descripción General


La Caja de Herramientas recopila buenas prácticas de las EFS miembros en el tratamiento de la corrupción y promoción de la probidad



• Concientización, transparencia activa y cruce de datos.

Prevención y Detección

• Facilitan a los ciudadanos informar a las EFS hechos aparentemente irregulares.

Denuncia

• Optimizan el proceso de planificación y ejecución de auditorías.

Auditoría

• Participación de los ciudadanos en estrategias de concientización o en realización de auditorías.

Inclusión de ciudadanos

• Prevención o detección utilizadas por organismos públicos distintos de las EFS, aplicables y adaptables a ellas.

Herramientas de otros organismos



¿Cómo se llegó a esta

clasificación?

Cuestionario en junio de

2013.

Se recibieron respuestas de las EFS:

•Argentina

•México

•Brasil

•Uruguay

•Nicaragua

•Perú

•Venezuela

•El Salvador

•Honduras

•Chile

•Costa Rica

•Ecuador

1. Herramientas de detección y prevención



País Herramienta

Argentina Programa Integrado de Comunicación Institucional

Brasil Registro de Inhabilitados Chile Registro de Condenas

Costa Rica Sistema de Inconsistencias de las Declaraciones Juradas

Cuba Plan de prevención de riesgos

Ecuador

Sistema de Declaraciones Patrimoniales Juramentadas

Normas de Control Interno Código de Ética

Honduras Comités de Probidad y Ética

Sistema Integrado de Declaración Jurada de Ingresos, Pasivos y Activos (SIDJIAP)

Perú

Programa de prevención durante el periodo electoral

Verificación Patrimonial de las Declaraciones Juradas de Ingresos y de Bienes y Rentas

Venezuela

Sistema de Registro de Órganos y Entes Sistema para la Declaración Jurada de Patrimonio en Formato Electrónico

Sistema Administrativo del Registro de Órganos y Entes del Sector Público



EFS BRASIL: Registro de Inhabilitados

• Información de personas Físicas sancionadas con la prohibición de ejercer cargos públicos por haber cometido irregularidades

• Consulta pública en el portal



EFS PERÚ: Programa de Prevención durante el periodo electoral

• Cautela la correcta y eficiente utilización de recursos en periodo electoral

• Orienta y fomenta el procedimiento de documentado de Transferencia de Gestión que llevan a acabo los funcionarios en periodo electoral

2. Herramientas de Denuncia



País Herramienta

Brasil Defensor del Pueblo y Denuncia Ciudadana

Chile Contraloría y Ciudadano: Denuncia en Línea

Costa Rica Denuncia Electrónica

Ecuador

Audiencias Públicas

Dirección de Asuntos Éticos, Participación Ciudadana y Control Patrimonial

1800 ETICOS Sistema de denuncias telefónicas

Correos electrónicos dedicados

El Salvador Instrumento para el Trámite de la denuncia ciudadana

Honduras Sistema de Atención de Denuncia Ciudadana

México Línea Ética de Denuncia Ciudadana

Perú Sistema Nacional de Atención de Denuncias (SINAD)



EFS CHILE: Contraloría y Ciudadano

• Portal para denuncia en línea

• El ciudadano es colaborador en la labor de fiscalización

• Facilita denuncia a distancia

3. Herramientas de Auditoría


País Herramienta

Brasil Red Interna de Informaciones

Chile

Cruce de Bases de Datos Masivas que Administran las Entidades Públicas

Informe Presupuestario Municipal (IPM), conocido como “Semáforo Municipal”

Contraloría y Ciudadano: Fiscalización en Línea

Ecuador Autoaudit

El Salvador

Manual de Auditoría Gubernamental

Normas Técnicas de Control Interno Específicas

Perú Sistema de Rendición de Cuentas




Red interna de Brasil Autoaudit de Ecuador

Desarrollo de Plataformas informáticas

• Permiten cruce de grandes volúmenes de datos



1. La verificación de la implementación de

ISSAI’s

2. Pertinente y eficaz comunicación de

resultados para que el ciudadano los perciban

de forma inmediata

3. Evaluación en EFS sobre control interno

(incluyendo evaluación externa)



Sistemas de Control Interno

• Existencia y suficiencia

• Efectividad: análisis de procedimientos, políticas y registros implementados, así como operatividad

• Resultados de Evaluación

4. Herramientas de aliados ciudadanos e institucionales



País Herramienta

Chile Contraloría y Ciudadano

Colombia Foros de Interés Ciudadano “Lucha contra la Corrupción”

Ecuador Plan Nacional de Lucha contra la Corrupción de la Función de

Transparencia y Control Social

Paraguay Campaña: “Exigí. Controlá. Denunciá”

Perú Programa de Auditorías Juveniles



EFS PARAGUAY: Exigí. Controlá. Denunciá.

• Fiscalización en el ámbito social (específicamente sector educativo)

• Sensibiliza ciudadanía sobre efectos de corrupción en el sistema educativo y la importancia en procesos de fiscalización superior.



EFS PERÚ: Programa de Auditorías Juveniles

• Actividades de vigilancia ciudadana por parte de los alumnos de secundaria

5. Herramientas de aliados ciudadanos e institucionales



País Institución Herramienta

Argentina Oficina Anticorrupción Sistema de Declaraciones Juradas Patrimoniales e Integrales de

Funcionarios Públicos

Ecuador Comisión de Participación Ciudadana y Control Social

Guía Referencial para el Ejercicio de Rendición de Cuentas

El Salvador Subsecretaría de Transparencia y Anticorrupción

Rendición de Cuentas de las Entidades del Órgano Ejecutivo

México

Secretaría de la Función Pública Declaraciones de Patrimonio de los Funcionarios Públicos:

Sistemas de Alerta

Secretaría de la Función Pública Declaraciones de Patrimonio de los Funcionarios Públicos: OMEXT

Contenido


Introducción


Conclusiones


Conclusiones


1 Las EFS en Latinoamérica realizan diversas actividades que coadyuvan al combate a la corrupción

2 La implementación de las herramientas puede fortalecer la posición de la EFS para coadyuvar a combatir este fenómeno.

3 Estas herramientas requieren de una actualización permanente.

4 Las EFS deben dimensionar la corrupción en sus políticas de comunicación como fenómeno multifactorial

5 Las EFS deben de comunicar de manera eficiente su alcance en la lucha contra la corrupción

Conclusiones


6 Usar tecnologías de información para coadyuvar el combate a la corrupción

7 Es necesario establecer una tipología del fenómeno para el cruce eficaz con las herramientas existentes

8 El combate de las EFS contra la corrupción debe incluir elementos como el uso de las ISSAI’s, controles de integridad y evaluación de sistemas de control interno

9 Explorar y adoptar prácticas de otros países miembros de INTOSAI

Contenido


Introducción


Conclusiones


Mociones que se proponen a la Asamblea

1. CCR impulse iniciativa de capacitación en tres vertientes de apoyo:

Desarrollo de curso virtual

En cada curso en la OLACEFS (virtual o presencial) se agregue buenas prácticas, acordes al objetivo.

Herramientas utilizadas (conjunto o por separado) como recursos didácticos.


2. Secretaría Ejecutiva habilite en sitio web de OLACEFS

Acceso a documento en conjunto y por capítulos

3. Actualización permanente de la Caja de Herramientas

Tarea de la comisión que surja de la fusión de CEPAT y CTRC.

Sistema de Gestión del Conocimiento, llenar los formularios de buenas prácticas y lecciones aprendidas


4. Se invita a las EFS de OLACEFS a estudiar lo que se hace en las regiones de INTOSAI:

Colaboración

Compartir experiencia


Agradecimiento

EFS participantes

Contraloría General de la

República de Chile

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