presentación boletines - transparencia de la información

ESTADO PLURINACIONAL

DE BOLIVIA

26 de Agosto de 2013

LUIS ALBERTO ARCE CATACORA

MINISTRO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS

TRANSPARENCIA DE LA

INFORMACIÓN

Universidad Católica Bolivia

“San Pablo” LA PAZ - BOLIVIA

Documentos Publicados por el Ministerio de Economía y

Finanzas Públicas, 2006 - 2013

Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Red de Análisis Fiscal (RAF)

2007 •Dossier Estadístico 2006

•Programa Fiscal y Financiero

•Ejecución de Presupuesto

•Memoria Fiscal 2006









2010 2011 •Dossier Fiscal 2010



•Memoria de la Economía

Boliviana 2010

•Boletín de Ingresos Tributarios

2010 2012 •Dossier Fiscal 2011



•Memoria de la Economía Boliviana 2011

•Boletín de Ingresos Tributarios 2011

•Dossier Fiscal 2009




2013 •Dossier Fiscal 2012

•Memoria de la Economía Boliviana 2012

•Boletín de Ingresos Tributarios 2012

•Boletín de Deuda 2012

•Dossier de Estadísticas Fiscales del TGN 2012

•Boletín del Sistema Integral de Pensiones 2012




2


DE BOLIVIA

DOSSIER DE

ESTADÍSTICAS FISCALES

DEL TESORO GENERAL DE

LA NACIÓN 2012

-2,9

-5,0

-6,0

-4,8

-2,6

-0,9

0,3

1,51,2

-0,5

0,0

-0,2

1,0

15,015,7 15,7

14,815,6

15,9

14,7 14,5 14,8

15,8

14,915,7

14,5

13,112,7

13,7

15,015,5

14,1

16,3

17,918,7 18,8

17,917,1

16,4

-8,0

-6,0

-4,0

-2,0

0,0

2,0

4,0

6,0

8,0

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

0

2

4

6

8

10

12

14

16

18

20

Superávit (Déficit) global

Ingresos Totales (Eje Der)

Gastos Totales (Eje Der)

Flujo de caja del TGN 2000 - 2012(p) (En porcentaje del PIB)

(p): Preliminar

Fuente: Sistema Integrado de Gestión y Modernización Administrativa

Elaboración: Dirección General de Programación y Operaciones del Tesoro - Unidad de Programación y Control Financiero del Tesoro General de la Nación 4

4.9

61

5.2

03

5.6

16

5.7

70

7.5

14

8.8

16

10

.25

4

12

.48

3

15

.49

6

13

.61

2

16

.04

0 21

.19

7

23

.37

2

1.485 934 821 1.024

1.231

2.215

2.692

2.795

2.548

2.493

2.609

3.330

4.775

1.510

7.814 7.377 7.2258.134

10.111

11.916

13.758

16.145

18.92719.12720.400

25.853

29.658

0

4.000

8.000

12.000

16.000

20.000

24.000

28.000

32.000

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Otros ingresos

Ingresos Hidrocarburíferos (1)

Ingresos Tributarios

Ingresos del TGN 2000 - 2012(p) (En millones de Bs.)

(p): Preliminar

(1) Incluye recaudaciones por IDH

Fuente: Sistema Integrado de Gestión y Modernización Administrativa – Banco Central de Bolivia - Dirección General de Contabilidad Fiscal

Elaboración: Dirección General de Programación y Operaciones del Tesoro - Unidad de Programación y Control Financiero del Tesoro General de la Nación

Entre el 2006 y el 2012, los ingresos se incrementaron en

Bs16.031,2 millones, resultado de la política tributaria

impulsada por el Ministerio de Economía y Finanzas

Públicas para evitar la evasión tributaria y el contrabando.

79%

16%

5%

Part.%

5

Gasto corriente del TGN 2000-2012(p) (En millones de Bs.)

(p): Preliminar


Elaboración: Dirección General de Programación y Operaciones del Tesoro - Unidad de Programación y Control Financiero del Tesoro General

de la Nación

3.6

92

4.0

76

4.4

37

4.8

05

5.1

96

5.4

66

5.9

77

6.6

39

7.4

08

8.6

88

9.4

12

11.3

53

12.0

55

3.3943.472 3.534 3.640

4.007 4.1564.443

4.768

6.050

6.4866.821

8.2308.518

859908

925892

671805

823923

1.641

2.1941.781

2.6932.493

8691.089

1.3151.560

1.8322.040

2.0982.040

2.071

1.9421.920

2.0561.944

8.8469.566

10.25010.921

11.74212.503

13.38214.395

17.205

19.36820.018

24.42825.429

0

3.000

6.000

9.000

12.000

15.000

18.000

21.000

24.000

27.000

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Servicios Personales Transferencias corrientes Bienes y Servicios

Intereses Otros

Otros; 9%

Salud;

11%Magisterio

; 55%

Defensa;

15%

Policía; 9%

Composición del gasto en

sueldos 2012 (%)

16

7

14

5

22

7

27

4

31

8

34

8

37

3

41

8

48

6

53

1

57

3

65

4

97

375

305275

279

303

28102

92

99

1

72

9

54

4

52

5

69

8

102

173 152240

283330 362

483

1.508

1.362

1.472

1.695

2.075

-

200

400

600

800

1.000

1.200

1.400

1.600

1.800

2.000

2.200

2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011(p) 2012(p)

Renta Dignidad (*) Bonos Magisterio Total Bono Juancito Pinto

Bono Juana Azurduy Bono Indigencia

Gasto social del TGN 2000-2012(p) (En millones de Bs.)

(p): Preliminar

(*) Los importes para el pago de la Renta Dignidad corresponden al porcentaje de participación del TGN provenientes de los ingresos por IDH



Periodo:2001-2005 (Neoliberal)

No existía una política de redistribución

de Ingresos,

Periodo:2006-2012 (Nuevo Modelo

Económico): Se va consolidando los

mecanismos de redistribución de Ingresos .

7

45

7

48

6

39

8

16

1

17

7

13

6

12

8

16

7

31

3

41

6

34

4

1.7

82

2.3

71

0,9% 0,9%

0,7%

0,3% 0,3%

0,2%0,1% 0,2%

0,3%

0,3%

0,2%

1,1%

1,3%

0

500

1.000

1.500

2.000

2.500

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 20102011(p)2012(p)

0,0%

0,2%

0,4%

0,6%

0,8%

1,0%

1,2%

1,4%

GASTOS DE CAPITAL Gasto de Capital como % del PIB

Gasto de capital del TGN 2000-2012(p) (En millones de Bs. y en porcentaje del PIB)

(p): Preliminar



El Gasto de Capital del TGN entre el 2006 y el 2012

tuvo un incremento del 1.752,7%, mejorando de esta

manera el bienestar social, el desarrollo productivo y

la generación de empleo directo e indirecto.

8


DE BOLIVIA

BOLETÍN DE ESTADÍSTICAS

DE DEUDA PÚBLICA DEL

TESORO GENERAL DE LA

NACIÓN 2012

10

Política Neoliberal de

Endeudamiento público

insostenible

Nueva Política de

Endeudamiento público

sostenible

DEUDA INTERNA:

Permanente contratación de créditos

de liquidez con el Banco Central de

Bolivia.

Plazos de vencimiento cortos.

Tasas de interés elevadas.

Alta concentración de deuda en

dólares americanos y en Unidades de

Fomento de Vivienda .

DEUDA EXTERNA:

Contratación de créditos

condicionados a la implementación

de políticas neoliberales sin resultados

positivos para la economía nacional.

Crédito externo principalmente

orientado a cubrir los permanentes

déficits fiscales.

DEUDA INTERNA:

Ampliación en los plazos de

vencimiento.

Reducción en las tasas de interés.

Bolivianización de la cartera.

Diversificación de las fuentes de

financiamiento a través de la

democratización del acceso a títulos

del TGN.

DEUDA EXTERNA:

Orientación de los recursos a la

inversión pública y a sectores

estratégicos capaces de generar

empleo y valor agregado.

Introducción de instrumentos de

deuda pública en los mercados

financieros internacionales.

63,7

71,7

76,4

84,3

78,5

72,9

48,9

37,133,9

36,234,4

30,1 29,1

44,2 45,747,7

53,6

47,0

42,1

13,311,2 11,9 11,3 11,1

13,3

19,5

26,028,6

30,7 31,5 30,8

26,323,8 22,7 24,3 23,1

19,015,8

22,6

0,0

10,0

20,0

30,0

40,0

50,0

60,0

70,0

80,0

90,0

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Deuda Total del TGN Deuda externa del TGN Deuda interna del TGN

Deuda interna y externa del TGN 2000 – 2012 (En porcentaje del PIB)

11 Fuente y Elaboración: BCB – SIGADE y DGCP – MEFP

Tratado Maastricht (60%)

CAN (50%)

MERCOSUR (40%)

11

Deuda Pública Interna del TGN, 2000 - 2012 (En millones de Bs. y en porcentajes)

12 Fuente y Elaboración: BCB – SIGADE y DGCP – MEFP

10.134

14.009

16.226

18.996

21.962

24.131

27.371

29.602

31.831

29.454

23.748

24.523

31.528

25%

38%

17%16%

8%

2% 2%

12%

8% 8%

-1%

-7%

16%

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

-10%

-5%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

40%

45%

Saldo a fin de período Tasa de crecimiento

3326 24 22 20 19 20 20 21 20 23 23 25

7

1521

22

34

33 3736

35 36 38 40 3635

33

35361

23

57

12

1820 28

23

22

20 15

1419

1914 15

17

1814 10 10

72 2

19 20 1723 23

166 5 5 5

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

> 30 AÑOS >15 AÑOS y <= 30 AÑOS > 10 AÑOS y <= 15 AÑOS

> 5 AÑOS y <= 10 AÑOS >1 y <= 5 AÑOS <= 1 AÑO

Fuente y Elaboración: SIGADE y DGCP – MEFP

98%

co

n p

lazo

mayo

res a

5 a

ño

s

Composición por plazos de la Deuda Interna del TGN 2000- 2012 (En porcentajes)

13


Bo

livia

niza

ció

n

Composición por monedas de la Deuda Interna del TGN 2000- 2012 (En porcentajes)

7 8 11 12 92

30

5

21

51 5256

0 0

6

3751 62

40

66

61

31 3128

93 9283

51

40 3629 28

19 17 17 16

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100

2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

BOP UFV USD(1)

14


3.599 3.609 3.617

4.2424.071 4.052

2.616

1.8071.947

2.0772.245

2.684

3.598

-2%0% 0%

17%

-4%0%

8% 7% 8%

20%

34%

-31%-35%

0

500

1.000

1.500

2.000

2.500

3.000

3.500

4.000

4.500

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

-40%

-30%

-20%

-10%

0%

10%

20%

30%

40%

Saldo a fin de periodo Tasa de crecimiento (Eje Der)

Deuda Pública Externa del TGN, 2000 - 2012 (En millones de US$ y en porcentajes)

15

Saldo de la deuda externa del TGN por sector económico,

diciembre 2012 (En porcentaje)


Otros

11%

Apoyo

Presupuestario

14%

Comunicaciones

3%

Fortalecimiento

Institucional

6%

Saneamiento

Básico

7%

Agropecuario

5%

Multisectorial

15% Transporte

39%

16

Diversificación de las fuentes del financiamiento interno


Bonos Tesoro Directo: Emisión acumulada y número de beneficiarios 2012 (En millones de Bs y en número de clientes)

Al 31 de diciembre de 2012 se beneficiaron mas

de 3.500 clientes en toda Bolivia.

17

17,9

45,9

59,5

69,375,8

80,5

94,7

692

1.758

2.2602.540

2.7522.937

3.571

0

20

40

60

80

100

120

jun-12 jul-12 ago-12 sep-12 oct-12 nov-12 dic-12

Mill

on

es d

e B

s.

0

500

1.000

1.500

2.000

2.500

3.000

3.500

4.000

4.500

5.000

Nú

me

ro d

e c

lien

tes

Emisión acumulada Clientes


Características

Descripción

Calificación: Ba3 (Moody’s) / BB- (S&P) / BB- (Fitch)

Moneda: USD (Dólares Estadounidenses)

Plazo: 10 años

Cupón: 4.875%

Precio de emisión:

100.00%

Demanda:

USD 4,217 millones (8 veces sobresuscrito)

Número de Demandant

es:

267 inversionistas

Diversificación de las fuentes del financiamiento externo

Emisión de Bonos Soberanos, 2012

18

BB-

Tasas de interés (Cupón) de la Primera Emisión de

Bonos Soberanos en países seleccionados (En porcentaje)

BB-

BB-

BB

BB+

B-

BB+

A

B-

BB-

Características

4,875

6,750

6,875

9,125

7,963

8,000

6,875

9,500

8,750

9,375

9,500

0,0 2,0 4,0 6,0 8,0 10,0

Bolivia

Indonesia

Vietnam

Perú

Egypt

El Salvador

Promedio

Costa Rica

Ecuador

República

Dominicana

Chile


DE BOLIVIA

BOLETÍN DEL

SISTEMA INTEGRAL DE

PENSIONES 2012

20

Fuente: Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros


Sistema Integral de Pensiones SIP

Ley 065 desde Diciembre 2010

21



Anterior ley

14 años

Nueva ley

2 años

73% de 29.745

Bolivia: Número de jubilados 1997 – 2012

(En número de personas)

29.745

21.791

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000

1997 - 2010 2011 - 2012

22



Recaudaciones del SSO (1997- 2010) y del SIP (2011-2012) (En millones de bolivianos)

604

1.338 1.4331.694

1.959

2.489

2.890

3.280

5.032

3.620

6.369

0

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

7.000

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

329

461527

633 676761

846 878934

9891.078

1.167

1.3611.262

1.450

1.552

0

200

400

600

800

1.000

1.200

1.400

1.600

1.800

1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

En m

iles

de a

segu

rado

s

23



Asegurados al SSO (1997- 2010) y al SIP (2011-2012) (En miles de asegurados)

24



Flujo del Fondo Solidario, base efectivo Gestión 2011 - 2012

(En millones de bolivianos)

Concepto 20112012

(Ene-Dic)

Saldo Inicial de la Gestión 666,8 2.035,3

INGRESOS

Aporte Patronal Solidario 3%. 856,2 1.006,0

20% mensual de las primas RC, RP Y RL 208,0 241,0

Aporte Solidario del Asegurado 0.5%. 154,5 186,0

Aporte Nacional Solidario 1%, 5%, 10% (1) 86,8 101,0

Aporte Minero Solidario 2%. 22,9 27,5

Valoración de Inversiones FCI

(rendimiento)

83,1 158,8

Otros ingresos (Transferencias sujetas a

conciliación)

0,0 0,8

Interés Incremental (20% sobre el Interes

por Mora).

0,5 0,5

Total Ingresos 1.412,0 1.721,6

EGRESOS

Pago Fracción Solidaria (2) 43,6 121,6

Total egresos 43,6 121,6

Ingresos - Egresos 1.368,4 1.600,1

SALDO 2.035,3 3.635,3

Sector Público

53%

Sector Privado

47%

25

(1) El Sistema de Reparto considera COSSMIL (Corporación del Seguro Social Militar), PARA (Pago Reparto Anticipado), PMM (Pago Mínimo

Mensual) y PU (Pago Único)

(2) CC: Considera la Compensación de Cotizaciones Mensual CCM y Compensación de Cotización Global CCG

Población (*) De diciembre de la gestión respectiva

Pagos: En bolivianos acumulados de la gestión (Incluye bono económico)



Evolución del Gasto en la Seguridad Social de Largo Plazo

(En millones de bolivianos)

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

POBLACION (*) 142.389 139.262 142.598 140.477 137.708 134.525 132.173 128.720 123.511

PAGOS 2.730,9 2.748,5 3.093,7 3.178,5 3.357,7 3.734,6 3.828,3 3.939,6 4.201,1

CC POBLACION (*) 3.120 5.995 11.057 15.884 21.318 26.478 31.476 41.858 49.808

Compensación de Cotizaciones)2 PAGOS 42,0 126,7 260,5 392,7 534,0 698,4 822,1 963,6 1.179,4

Renta Universal de Vejez POBLACION (*) 753.704 780.356 802.596 823.358 831.833

Renta Dignidad PAGOS 1.317,0 1.696,8 1.757,2 1.795,0 1.831,0

2.773 2.875 3.425 3.656 5.301 6.243 6.551 7.033 7.723

Sistema de Reparto1

TOTAL PENSIONES

Aporte Patronal Solidario (3%) PAGOS

143,0 120,8 183,4

327,9214,3

Prima de Riego Profesional (1,71%) PAGOS 70,9 84,8 92,3 113,3

26



Inversiones y valor de los Fondos del SIP a precios de mercado

(En US$)

INVERSIONES

TOTAL AFP

Valor Nominal

Valorado a Precio de Mercado

Rentabilidad a Tasa de Mercado

Plazo a Vencimiento

(Años)

Porcentaje del Fondo

Cartera del FCI

BONOS A LARGO PLAZO (BPL) 783.178.676 827.152.043 5,49% 7 10,50%

BONOS BANCARIOS BURSATILES (BBB) 218.569.129 217.258.620 4,04% 5 2,76%

BONOS DEL TESORO (BTS) 1.996.380.999 2.873.957.595 6,17% 12 36,49%

BONOS MUNICIPALES (USD) 9.600.000 11.387.808 2,00% 4 0,14%

CUOTAS DE FONDOS CERRADOS (CFC) 592.478.214 436.192.421 0,00% 89 5,54%

CUPONES DEL TGN (CUP) 22.216.224 15.588.876 4,25% 14 0,20%

DEPOSITOS A PLAZO FIJO (DPF) 2.701.156.136 2.958.859.850 3,70% 9 37,57%

VALORES DE TITULARIZACION 8 VDT) 272.086.051 250.016.713 5,14% 7 3,17%

Total Cartera FCI Mercado Local 6.595.665.429 7.590.413.926,00 4,67% 14 96,38%

BONO DE DEUDA SOBERANA EMITIDO EN EL

EXTRANJERO (USD) 118,760,000 119,299,559 4,88% 10 1,51%

Total Cartera del FCI 6714,425,429 7,709,713,485 4,68% 14 97,90%

Recursos de Alta Liquidez 165,657,792 165,657,792 2,10% 2,10%

Valor del FCI 6,880,083,221 7,875,371,277 100,00%

27

* Dentro de esta categoría se encuentran los Bonos del TGN y Los Bonos Soberanos emitidos en el extranjero,

** Esta categoría contempla los siguientes Instrumentos 1)Acciones 2)Bonos del BCB 3)Bonos Municipales 4)Certificados de Deposito 5)Letras del

Tesoro 6)Cupones 7)Pagares Bursátiles 8)Time Deposits 9) Bonos Bancarios Bursátiles 10) Cuotas de Participación 11) Valores de Titularización.



2000 2001 2002 2003 2004 2005 20062007

20082009

20102011

2012

70%74%

68%

61%

66%71%

75%73%

71%

62%

57%

50%

39%

24%

11%15%

6% 6% 7% 11%15% 15%

21%25%

29%

38%

4%

14%13%

17%16%

13%

9%8% 8% 7% 10% 10% 11%2%

2% 4%

16%

12%10%

5% 4%6% 10% 7%

12%12%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

Otros ** Bonos de Largo Plazo (BLP)

Depósitos a Plazo Fijo (DPF) Bonos del Tesoro (BTS) *

Evolución de la cartera de inversiones por instrumento (En porcentaje)

28

* Dentro de esta categoría se encuentran los Bonos del TGN y Los Bonos Soberanos emitidos en el extranjero,

** Esta categoría contempla los siguientes Instrumentos 1)Acciones 2)Bonos del BCB 3)Bonos Municipales 4)Certificados de Deposito 5)Letras del

Tesoro 6)Cupones 7)Pagares Bursátiles 8)Time Deposits 9) Bonos Bancarios Bursátiles 10) Cuotas de Participación 11) Valores de Titularización.



Evolución de la cartera de inversiones por instrumento (En millones de US$)

2000 2001 2002 2003 2004 2005 20062007

20082009

20102011

2012

571 670 771 9131.118

1.435

1.691

2.087

2.653 2.765

3.0913.260

2.993

195 98 16789 96 141 255

425558

927

1.340

1.889

2.959

31 125 148 258277 256

204 237 304 308552

652827

1415 40

236207

202105 127

226 455 404763 9300

500

1.000

1.500

2.000

2.500

3.000

3.500

Otros ** Bonos a largo plazo (BLP)

Depósitos a Plazo Fijo Bonos del Tesoro (BT's) *

29



Rentabilidad nominal de los Fondos del SIP

(En porcentaje)

-

5

10

15

20 D

ic -

98

Dic

- 9

9

Dic

- 0

0

Dic

- 0

1

Dic

- 0

2

Dic

- 0

3

Dic

- 0

4

Dic

- 0

5

Dic

- 0

6

Dic

- 0

7

Dic

- 0

8

Dic

- 0

9

Dic

- 1

0

Dic

- 1

1

Dic

- 1

2

BBV PREVISION AFP S.A. FUTURO DE BOLIVIA AFP S.A. TOTAL AFP's


DE BOLIVIA

BOLETÍN DE INGRESOS

TRIBUTARIOS

Nº 3 - 2012

Fuente: Servicio de Impuestos Nacionales – Aduana Nacional

Elaboración: Viceministerio de Política Tributaria – Dirección General de Estudios Tributarios

La recaudación tributaria se ha triplicado en los últimos siete años

Recaudación Tributaria y Aduanera, 1990 – 2012 (En miles de millones de Bs)

16

,3

14

,0

10

,2

8,79,3

7,5

6,3

5,2

9,4

7,6

6,0

6,2

4,6

3,2

2,9

2,2

12

,1

9,0

3,3

2,8

2,4

2,4

2,5

2,2

1,3 1,7 2,3 2,8 3,5 4,2 4,9 5,7 6,9

6,6 7

,9

7,7 8,2 8,7

11

,2

15

,9

21

,3 24

,3

29

,6

30

,0 31

,5

49

,7

41

,4

0

11

22

33

44

551

99

0

19

91

19

92

19

93

19

94

19

95

19

96

19

97

19

98

19

99

20

00

20

01

20

02

20

03

20

04

20

05

20

06

20

07

20

08

20

09

20

10

20

11

20

12

Otros

GA

IEHD (Mercado Interno, Importaciones)

IT

IDH

IUE

IVA (Mercado Interno, Importaciones)

Promedio de recaudación

Recaudación Tributaria Aduanera

En los últimos siete años se han triplicado los ingresos

tributarios pasando de Bs15.9 mil millones en 2005 a Bs49.7

mil millones en 2012.

Solamente la recaudación por concepto de IVA de 2012 Bs16.3

mil millones es superior a la totalidad de ingresos tributarios de

2005.

En las dos últimas gestiones

(2011 y 2012) la recaudación

tributaria superó los Bs40 mil

millones, estableciendo un nuevo

nivel promedio.

31

El mayor dinamismo de la demanda interna y el crecimiento sostenido de la

economía Boliviana se refleja en la recaudación por concepto de IVA, IT e IUE



5 5 5 6 67

911

13

16 1718

24

29

23 3 3 3

4

7

1012

13 13 13

17

21

0

5

10

15

20

25

30

35

1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

IVA, IT e IUE

Resto

El IVA, IT e IUE son los impuestos que reflejan el panorama

empresarial y el mayor dinamismo de la actividad

económica interna. En los últimos siete años los ingresos

por estos impuestos han crecido a un ritmo de 18%

anualmente y representan el 58% de la recaudación

tributaria total.

Solamente el IUE se cuadruplicó en los últimos siete años,

alcanzando a Bs9.4 miles de millones en 2012, frente a los

Bs2.2 miles de millones de la gestión 2005.


32

4,2 4,8 5,6 6,6

6,3

6,5

6,4

6,9 7,6 10

,1

11

,7

13

,8

16

,0 20

,5

21

,3

22

,5

30

,0 35

,1

4,2

7,5

8,3

9,2 8,7 8

,9

11

,4

14

,6

1,3 1,7 2,3 2,8 3,5 4,2 4,9 5,7 6,9

6,6 7,9

7,7 8,2 8,7

11,2

15,9

21,3 2

4,3

29,6

30,0 31,5

41,4

49,7

0

11

22

33

44

551

99

0

19

91

19

92

19

93

19

94

19

95

19

96

19

97

19

98

19

99

20

00

20

01

20

02

20

03

20

04

20

05

20

06

20

07

20

08

20

09

20

10

20

11

20

12

Impuestos sobre hidrocarburos

Impuestos nacionales

Los ingresos por impuestos nacionales representan la mayor proporción de

la recaudación tributaria



La recaudación por concepto de impuestos nacionales

alcanzó a Bs35.1 mil millones y representa el 71% de

los ingresos tributarios.

El IDH e IEHD, alcanzaron una recaudación de Bs14.6

mil millones, en 2012.

La tasa de crecimiento interanual de los impuestos nacionales fue

de 17%; en cambio los ingresos por hidrocarburos crecieron en

12% en los últimos siete años (de 2006 a 2012).

71%

29%

Part %


33

3,7

2,8 2,8

2,4

1,7

0,7 0,6 0,6 0,6

0,3 0,2

4,2

3,5 3,4

2,9

2,1

0,8 0,8 0,8 0,7

0,40,2

0,0

0,5

1,0

1,5

2,0

2,5

3,0

3,5

4,0

4,5

5,0In

dustr

ia

manufa

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Com

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io

Extr

acció

n d

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min

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cante

ras

Esta

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financie

ros,

seguro

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Tra

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y

Ele

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gas

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gua

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Adm

inis

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n

públic

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com

unale

s y

Agricultura

,

silv

icultura

, caza

y p

esca

Resta

ura

nte

s y

hote

les

2011

2012

Solamente las actividades de Industria Manufacturera y Comercio

representan el 38% de la recaudación tributaria del mercado interno

Recaudación tributaria de mercado interno en efectivo.

Fuente: Servicio de Impuestos Nacionales


Dentro de la Industria

Manufacturera, la actividad

de mayor aporte al Estado

es la elaboración de bebidas

con Bs.2,3 miles de

millones.

Recaudación Tributaria y Aduanera por actividad económica 2012 (En miles de millones de Bs)

21%

17% 17%

15%

11%

4% 4% 4% 4%

2% 1%

Participación % 2012

34

El departamento de La Paz genera la mayor proporción de recaudación

tributaria y aduanera

Nota 1: No incluye la recaudación tributaria generada por la Gerencia Sectorial de Hidrocarburos

Nota 2: La recaudación aduanera por departamento se refiere a la aduana de nacionalización de la mercancía y no así el destino del bien importado.

Nota 3: La recaudación tributaria de mercado interno por departamento se refiere al domicilio fiscal de los contribuyentes registrados en su NIT.



11,0

9,5

2,9

1,81,1 1,0

0,4 0,1

13,2

10,9

3,1

1,71,4 1,2

0,5 0,2 0,030,03

41%

34%

10%

5%4% 4%

1%1% 0%

0,0

2,0

4,0

6,0

8,0

10,0

12,0

14,0

16,0

La Paz Sta. Cruz Cbba. Potosí Oruro Tarija Chuquisaca Beni Pando

2011 2012(p)

% Participación 2012

Recaudación Tributaria y Aduanera por departamento 2012 (En miles de millones de Bs)

35

Se ha generado mayor conciencia tributaria y se amplió el universo de

contribuyentes que aportan para el desarrollo del país

Fuente: Servicio de Impuestos Nacionales


Entre 2006 y 2012 se incorporaron 132 mil nuevos

contribuyentes y se da mayor fiabilidad en el

registro a través del Padrón Biométrico Digital

Número de contribuyentes, 2005 - 2012 (En número de personas)

Padrón Biométrico

Digital: 14%

211.519

246.629

275.264

252.093

274.876263.624

302.213

343.941

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

350.000

400.000

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Régimen General Regímenes especiales

Grandes Contribuyentes Padrón de Contribuyentes

36

Las medidas de política tributaria, aduanera y arancelaria han permitido

generar sostenibilidad en los ingresos impositivos

Principales medidas de política tributaria

-Se incluye al sector transporte al Régimen General de Tributación y se

aplica un mecanismo simplificado para el pago del IUE, cuya recaudación

alcanzó a Bs98.3 millones de 2007 a 2012.

-Se mejora el tratamiento tributario en la minería aplicando una alícuota

adicional al IUE en períodos de cotizaciones altas alcanzando una

recaudación de Bs1,649.3 millones entre 2008 y 2012. Asimismo, se elimina

la doble deducción de gastos de exploración y la depreciación acelerada de

activos en la liquidación de este impuesto.

-Se suprime la exención en el pago del IUE para usuarios de Zonas Francas

generando un ingreso de Bs7,2 millones desde la aplicación de la medida.

37




- Se genera un mecanismo de compensación de pérdidas por un máximo de

tres años en contraposición al anterior esquema de pérdidas acumulables de

forma irrestricta y actualizable que erosionaba la base imponible del IUE un

impacto estimado de Bs25,4 millones.

-Se creó una alícuota adicional al IUE para entidades financieras generando

Bs186,4 millones durante la gestión 2013.

-Se han creado los Impuestos al Juego y a la Participación en Juegos (Bs29,9

millones desde su creación).

-A objeto de coadyuvar con la Bolivianización de la economía y fortalecer la

política de redistribución del ingreso se reformó el ITF que alcanza sólo a

operaciones en moneda nacional (Bs2,447.4 millones desde su creación en

2006) . Asimismo se creo el IVME que grava la venta de divisas en el

territorio nacional (Bs176,4 millones a julio de 2013).

38


- Se crearon alícuotas porcentuales al ICE para bebidas alcohólicas cuya

recaudación va destinada al fomento del deporte (Bs133,8 millones desde su

creación)

-Se han dotado de instrumentos para que la Administración Tributaria mejore

el control y fiscalización de las actividades económicas estableciendo la

clausura definitiva sobre contribuyentes reincidentes en el incumplimiento de

sus deberes tributarios y la tipificación de privación de libertad por

falsificación de facturas.

-Se han generado mecanismos de endurecimiento de la lucha contra el

contrabando y la coordinación interinstitucional para combatir este ilícito,

generando un incremento en la variación interanual de crecimiento de 4,3%

desde la implementación de las medidas (de 12,0% a 16,3%).



39

Los ingresos tributarios respecto de la actividad económica ha mejorado

sustancialmente

Fuente: Servicio de Impuestos Nacionales – Aduana Nacional – Instituto Nacional de Estadística


7,1

%

8,1

%

9,9

%

10

,7%

11

,2%

10

,9%

12

,1%

12

,3%

13

,0%

11

,7%

13

,7%

12

,8%

13

,0%

12

,6%

14

,5%

15

,1%

14

,9%

16

,2%

17

,2%

15

,0%

15

,6%

17

,1%

16

,9%

3,0

% 6,0

%

5,8

% 5,5

%

5,3

%

4,9

% 5,4

% 6,5

%

2,4

%

2,3

% 1,6

% 1,9

%

4,3

%

2,3

% 2,4

%

3,2

%

8% 9%

11

% 12

% 13

%

13

%

13

%

14

% 15

%

14

% 15

%

14

%

15

%

14

%

16

%

23

% 25

%

21

%

24

% 25

%

23

%

25

%

27

%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%1

99

0

19

91

19

92

19

93

19

94

19

95

19

96

19

97

19

98

19

99

20

00

20

01

20

02

20

03

20

04

20

05

20

06

20

07

20

08

20

09

20

10

20

11

20

12

IDH como porcentaje del PIB

Recaudación en valores / PIB

Recaudación en efectivo / PIB

Ingresos tributarios como porcentaje del PIB

Recaudación Tributaria y Aduanera, 1990 - 2012 (En porcentaje del PIB)

40

12,5%11,9%12,2%12,2%

14,5%15,1%15,0%

15,5%

17,0%17,5%

16,4%

18,0%18,8%

2,7% 2,4% 2,3%1,8% 1,6%

8,2% 8,1%7,6%

7,1%6,5% 6,9%

7,8%

5,5%

0%

2%

4%

6%

8%

10%

12%

14%

16%

18%

20%

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Impuestos Nacionales como porcentaje del

PIB

Impuestos sobre hidrocarburos como

porcentaje del PIB

Los ingresos por impuestos nacionales respecto del PIB

presentan un mayor crecimiento

Fuente: Servicio de Impuestos Nacionales – Aduana Nacional – Instituto Nacional de Estadística


La recaudación por impuestos

nacionales como porcentaje del

PIB, muestran una tendencia

creciente que refleja la mayor

capacidad de generar ingresos de

la actividad económica interna

Los ingresos por hidrocaburos como

porcentaje del PIB, se han mantenido

constantes a los largo del tiempo

Recaudación por impuestos nacionales y sobre hidrocarburos, 2000-2012 (En porcentaje del PIB)

41

Gracias…

42

presentación boletines - transparencia de la información

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