PresentaciódelplaeconomicofinancerAquestdocumentpreténaclarirelsgràficsdedadeseconòmiques

Elplaeconomicofinancerquepresentemésperatresexercicisfiscals.Ladatadecomençament de l’activitat serà el setembre del 2016, coincidint amb l’inici delcursescolar.

Elrebutdemenjadorestàexemptd’IVA,perònoaixílescompresquehemdeferper elaborar els àpats. Calculem que aproximadament un 60% de les despesestindranun4%d’IVA,corresponenalsarticlesdeprimeranecessitat;un20%seranproductes elaborats, als quals s’aplica un IVA del 10%, i un 10% de la despesatindràunIVAdel21%.

Apartatnúmero1,inversions,calculemunadespesaanualde1.000€enconceptede maquinària per al primer exercici a la qual cal afegir 500€ de l’apartat dematerial(estrisdemenjadoricuina)peralsegonexercici.Amés,cadaanyesfaràunareinversióde2.000€,un2%delsingressos.

Enl’apartatnúmero2,finançament,nopreveiemcapdipòsits,subvencions,nicapaltrefons.

Els ingressos previstos per al desenvolupament de l’activitat provenen de laquota demenjador que paguen les famílies. El preu actual del menú, que enscomprometem amantenir, és de 3,96€ al dia. Calculant unamitjana de 20 dieslaborablesalmesfemunsupòsitd’ingrésmensualde80€/infant.Actualmenthihainscrits a l’escola 214 alumnes; però segons les dades que tenim dels darrerstrimestreshihaunamijanade195personesalmesqueutilitzenelservei.

En l’apartat número 3, productes i serveis, descomptem els mesos de juliol iagost,quenohihaservei;pertantnohihaingressosireduïmal50%del’activitatelsmesosdesetembreigenerperfercompensaciódelesvacancesescolars.

Hihaprevistosaproximadament175dieslectiusdurantcadacursescolar.

Calculemquenecessitemgairebélameitatdelsingressosperelaborarelsmenús,peraixòposemunmargedel50%.

Comelsrebutsa lesfamíliesquecobral’escola,ons’incloulaquotademenjadorestanexemptsd’iva,hemposat0%enl’IVAassociatalservei.

L’altrepuntd’ingressosquefiguraenl’apartatnúmero3deproductesiserveisesrefereixalmenúsextresdeprofessors i altrespersonesque fanúsdel serveidemenjadoresporàdicament.Comquenoentenimdadeselcàlculés0.

Altresdespesesprevistesenaquestplasón:

• 1.000€enreparacionsimantenimentdelesinstal·lacionsanuals• Serveid’empresaenseguretatalimentàriade1.000€anuals• 400€al’anyassegurancesperampliarlaresponsabilitatcivildelapòlissa

jaexistent

• 700€anualsdegestoria

Aquestesdespesesfigurenenl’apartat4,costosnoimputablesalservei

Tambéhitrobemelfonsdecontingència,lareservad’un2%deltotald’ingressosreservats per insolvències. Però que en realitat considerem un fons per cobrirbaixes,acomiadamentsoaltresimprevist.

Al’apartatnúmero5,equippromotor;hemprevistelprimerexerciciunapersonatreballantambsoude1.000€.

Al’apartatnúmero6,personal,hifiguraelsoud’uncapdecuina,,ambuncostde1.800€mensualsiunajudantambuncostde1.400€mensuals;quecorresponenalscontractesdelesduespersonesquesubroguemdel’anteriorempresa.

Elscontractesquerealitzal’AMPAperalserveiresponalrègimdetreballadorsfixdiscontinu,ésadirquetreballen10mesosal’any;peraixòescalculen12pagues.

Pelquefaal’apartatnúmero8,gestiódecobraments,entenemqueelcobramentdelsrebutss’abonaelmateixmesqueesrealitzaelservei.

Elspagamentsalsproveïdors,encanvi,esrealitzena30diesenun70%delscasosialcomptatenun30%delscasos.

En el darrer apartat, introducció de dades i fiscalitat, entenem que elstreballadors cotitzen en el règim general de la Seguretat Social i per tanttributaremsegonsl’IRPF.

Podem resumir tot el que s’exposa en el pla econòmic a grans trets enpercentatges.Ensíntesielsconceptessón:

• 195menúsdiarisa80€ ingressosanualsde140.400€• Lamatèriaprimerasuposaun50% 70.200€• Elsoudelstreballadorssuposaaproximadamentun40%63.000€• El10%restant(14.040€)ésperacontingènciesimillores

PresentaciódelplaeconomicofinancerAquestdocumentpreténaclarirelsgràficsdedadeseconòmiques

Elplaeconomicofinancerquepresentemésperatresexercicisfiscals.Ladatadecomençament de l’activitat serà el setembre del 2016, coincidint amb l’inici delcursescolar.

Elrebutdemenjadorestàexemptd’IVA,perònoaixílescompresquehemdeferper elaborar els àpats. Calculem que aproximadament un 60% de les despesestindranun4%d’IVA,corresponenalsarticlesdeprimeranecessitat;un20%seranproductes elaborats, als quals s’aplica un IVA del 10%, i un 10% de la despesatindràunIVAdel21%.

Apartatnúmero1,inversions,calculemunadespesaanualde1.000€enconceptede maquinària per al primer exercici a la qual cal afegir 500€ de l’apartat dematerial(estrisdemenjadoricuina)peralsegonexercici.Amés,cadaanyesfaràunareinversióde2.000€,un2%delsingressos.

Enl’apartatnúmero2,finançament,nopreveiemcapdipòsits,subvencions,nicapaltrefons.

Els ingressos previstos per al desenvolupament de l’activitat provenen de laquota demenjador que paguen les famílies. El preu actual del menú, que enscomprometem amantenir, és de 3,96€ al dia. Calculant unamitjana de 20 dieslaborablesalmesfemunsupòsitd’ingrésmensualde80€/infant.Actualmenthihainscrits a l’escola 214 alumnes; però segons les dades que tenim dels darrerstrimestreshihaunamijanade195personesalmesqueutilitzenelservei.

En l’apartat número 3, productes i serveis, descomptem els mesos de juliol iagost,quenohihaservei;pertantnohihaingressosireduïmal50%del’activitatelsmesosdesetembreigenerperfercompensaciódelesvacancesescolars.

Hihaprevistosaproximadament175dieslectiusdurantcadacursescolar.

Calculemquenecessitemgairebélameitatdelsingressosperelaborarelsmenús,peraixòposemunmargedel50%.

Comelsrebutsa lesfamíliesquecobral’escola,ons’incloulaquotademenjadorestanexemptsd’iva,hemposat0%enl’IVAassociatalservei.

L’altrepuntd’ingressosquefiguraenl’apartatnúmero3deproductesiserveisesrefereixalmenúsextresdeprofessors i altrespersonesque fanúsdel serveidemenjadoresporàdicament.Comquenoentenimdadeselcàlculés0.

Aprofitantelserveidelsproductorsambquètreballarem,proposemunserveidecistellaecològicaalesfamílies.Aquestaactivitatcomençariaenelsegonexercicii caldria unmínimde 30 famílies per posar‐la enmarxa el servei. Calculemquecadacistellacostaria20€,uns80€mensuals.

Perduratermeaquestatasca,caldriaafegirunaaltrapersonaalprojecteatempsparcial. A partir del tercer trimestre afegim un altre servei de transport de lescistellesadomicili,cosaquefariaafegirunapersonamésalprojecte.

Altresdespesesprevistesenaquestplasón:

• 1.000€enreparacionsimantenimentdelesinstal·lacionsanuals• Serveid’empresaenseguretatalimentàriade1.000€anuals• 400€al’anyassegurancesperampliarlaresponsabilitatcivildelapòlissa

jaexistents• 700€anualsdegestoria

Aquestesdespesesfigurenenl’apartat4,costosnoimputablesalservei

Dins les despeses no amortitzables, hi ha una previsió de 3.000€ per a laconstituciódelacooperativadeconsum.

Tambéhitrobemelfonsdecontingència,lareservad’un2%deltotald’ingressosreservats per insolvències. Però que en realitat considerem un fons per cobrirbaixes,acomiadamentsoaltresimprevist.

A l’apartat número 5, equip promotor; hem previst el primer exercici duespersonestreballantambsousde1.200€i1.000€.Apartirdelsegonexerciciiamblaposadaenmarxadelacistellahiafegimunaltrepersonaal’equipambjornadaparcialiunsoude500€.Siesportaatermeelserveiadomicilidelescistellesespreveuunaltrepersonatreballantatempsparcialambunsoude400€.

A l’apartat número 6, personal, hi figura el sou d’un cap de cuina, que és elcontractequesubroguemdel’anteriorempresa,ambuncostde1.950€mensuals.

Elscontractesquerealitzal’AMPAperalserveiresponalrègimdetreballadorsfixdiscontinu,ésadirquetreballen10mesosal’any;peraixòescalculen12pagues.

Pelquefaal’apartatnúmero8,gestiódecobraments,entenemqueelcobramentdelsrebutss’abonaelmateixmesqueesrealitzaelservei.

Elspagamentsalsproveïdors,encanvi,esrealitzena30diesenun70%delscasosialcomptatenun30%delscasos.

En el darrer apartat, introducció de dades i fiscalitat, entenem que elstreballadors cotitzen en el règim general de la Seguretat Social i per tanttributaremsegonsl’IRPF.

Podem resumir tot el que s’exposa en el pla econòmic a grans trets enpercentatges.Ensíntesielsconceptessón:

• 195menúsdiarisa80€ ingressosanualsde140.400€• Lamatèriaprimerasuposaun50% 70.200€• Elsoudelstreballadorssuposaaproximadamentun40%57.200€• El10%restant(14.040€)ésperacontingènciesimillores