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MISIÓN La Contraloría Municipal de Envigado, tiene como
Misión ejercer la vigilancia de la gestión fiscal y
ambiental de los sujetos de control y de los
particulares que administren recursos públicos con
integridad, respeto y objetividad, apoyada en los
principios definidos por la Constitución y la Ley.
VISIÓN Para el periodo 2016-2019, nos vemos como una Contraloría
Municipal que promueve el cuidado de lo público y del medio
ambiente; ejerce la función de control fiscal integral con calidad,
ética y profesionalismo; y fortalece su talento humano generando
confianza y credibilidad en la comunidad y en las Entidades
fiscalizadas.
Innovaremos en acciones como el control fiscal en línea, articulado
a las nuevas estrategias de las tecnologías de la información y las
comunicaciones; crearemos la Escuela de Formación en Control
Fiscal dirigida a los funcionarios de la Entidad, Sujetos de Control y
Veedores Ciudadanos; e implementaremos nuevas prácticas como
la Responsabilidad Social Corporativa.
Objetivo Estratégico Nº 1 Iniciar un proceso de reingeniería del control fiscal a través del uso de herramientas tecnológicas que faciliten la labor fiscalizadora haciéndola oportuna y permitiendo detectar riesgos que afecten el patrimonio público.
El proceso de reingeniería estará orientado al desarrollo de herramientas que faciliten el control
fiscal oportuno y la detección de riesgos que afecten el patrimonio público. El modelo de
control fiscal estará orientado a la vigilancia de la contratación verificando el cumplimiento del
objeto contractual, el cumplimiento de los principios de la gestión fiscal y el impacto en la
comunidad desde sus necesidades.
PLAN GENERAL DE AUDITORÍA 2018
Los insumos principales para la elaboración del PGA fueron:
Los resultados de la matriz de riesgo fiscal.
Las sugerencias realizadas por el grupo auditor a partir del conocimiento de los sujetos de control.
Las sugerencias realizadas por la AGR, la CGR y Concejo Municipal.
Las políticas internas del Órgano de Control.
Quejas y denuncias presentadas por la comunidad.
PLAN GENERAL DE AUDITORÍA 2018
Las sugerencias realizadas por la Auditoría General de la República -AGR-
DEBILIDADES DETECTADAS Y RECURRENTES - PGA 2017
No rendir a la CME en los términos señalados (oportunidad), garantizando la suficiencia y calidad de la información.
Planes, programas y proyectos, con indicadores solo de cumplimiento, no tienen metas medibles, cuantificables, que sean objeto de seguimiento y verificación para garantizar su cumplimiento y sobre todo su impacto.
DEBILIDADES DETECTADAS Y RECURRENTES - PGA 2017
Omisión en el cumplimiento de los requisitos de publicidad en el SECOP. Limita la concurrencia de proponentes y la posibilidad de control sobre estas actuaciones.
Debilidades en la estructuración de los documentos y estudios previos: Estudio del sector, matriz de riesgos, estudios previos. (Formato). Pone en riesgo la ejecución del contrato.
DEBILIDADES DETECTADAS Y RECURRENTES - PGA 2017
Errónea identificación de los tipos contractuales. Riesgos en cuanto al Pago de estampillas u otros gravámenes, Garantías.
Confusión en la figura de interventor y supervisor.
Debilidades o ausencia de supervisión. No se realiza el seguimiento técnico, administrativo, financiero, contable, y jurídico sobre el cumplimiento del objeto del contrato. Realizan un recibo a satisfacción o hacen una mención de que se cumplió el objeto sin dejar evidencia del seguimiento a las obligaciones, los entregables, no se dejan soportes, entre otras.
DEBILIDADES DETECTADAS Y RECURRENTES - PGA 2017
Contratos Paralelos: Se presenta cuando dos entidades o dos secretarias, concurren en la contratación de un mismo objeto contractual y para el mismo fin, es decir atender la misma necesidad, generándose un daño al patrimonio público.
Sobrecostos: Se contrata por encima del valor del mercado, un bien o servicio. En ocasiones se realiza un contrato a precios unitarios y luego es facturado y pagado por mayor valor del pactado.
PLAN GENERAL DE AUDITORÍA 2018
No. ENTIDAD TIPO DE AUDITORÍA FUENTE
1 Municipio de Envigado Especial Obras públicas Subsidio Materiales 2017
Matriz de Criterios de Riesgo Fiscal Resultado: Alto Impacto. Sugerencias Auditores AGR: Cumplimiento Planes de Desarrollo
2 Municipio de Envigado Especial Obras públicas Plan Lotes y terrazas 2017
Matriz de Criterios de Riesgo Fiscal Resultado: Alto Impacto. Sugerencias Auditores AGR: Cumplimiento Planes de Desarrollo
3 Municipio de Envigado - Medio Ambiente y Gestión del Riesgo
Especial Linea 6 del Plan de desarrollo "Medio Ambiente Sostenible, Seguro y Resilente"
Sugerencias Auditores Politica Interna: Medio Ambiente AGR: Cumplimiento Planes de Desarrollo Insumo Informe Macro
4 Inder Especial: Seguimiento Plan de mejoramiento regular gestión 2015
Matriz de Criterios de Riesgo Fiscal Resultado: Alto Impacto.
5 Municipio de Envigado Especial Contratación Obras Públicas: Contratos de Obra 2017
Matriz de Riesgo Fiscal Sugerencias Auditores
PLAN GENERAL DE AUDITORÍA 2018
No. ENTIDAD TIPO DE AUDITORÍA FUENTE
6 Municipio de Envigado Especial : Componente Control Financiero 2017
Matriz de Criterios de Riesgo Fiscal. CGR AGR: Manejo tesoreria Obligatoria reporte CGR
7 Inder Especial : Componente Control Financiero 2017
Matriz de Criterios de Riesgo Fiscal Obligatoria reporte CGR
8 Cefit Especial : Componente Control Financiero 2017
Matriz de Criterios de Riesgo Fiscal Obligatoria reporte CGR
9 Enviaseo E.S.P Especial : Componente Control Financiero 2017
Obligatoria Reporte CGR
10 Hospital Manuel Uribe Angel Especial : Componente Control Financiero 2017
CGR
11 Institución Universitaria de Envigado
Especial : Componente Control Financiero 2017
Obligatoria Reporte CGR
12 EVAS E.S.P Especial : Componente Control Financiero 2017
Obligatoria Reporte CGR
13 Escuela Superior Tecnológica de Artes Debora Arango
Especial : Componente Control Financiero 2017
Obligatoria Reporte CGR
PLAN GENERAL DE AUDITORÍA 2018
No. ENTIDAD TIPO DE AUDITORÌA FUENTE
14 Municipio de Envigado Especial : Contratación Transito 2017 Sugerencia Auditores
15 Municipio de Envigado Auditoria Articulada con veeduría de Juventud: Política Pública Juventud 2016-2017
Pendiente PGA 2017. Sugerencia auditores AGR: Política Pública
16 Municipio de Envigado Especial Contratación Secretaria Desarrollo Económico 2017
Matriz de Criterios de Riesgo Fiscal Resultado: Alto Impacto. Sugerencias Auditores
17 Municipio de Envigado Especial Contratación Secretaria General 2017 (Almacén)
Matriz de Criterios de Riesgo Fiscal Resultado: Alto Impacto. Sugerencias Auditores
18 Municipio de Envigado Especial: Bienes Sugerencia Auditores
19 Municipio de Envigado Especial Contratación Secretaria Bienestar Social 2017 (Incluir Tramite Queja)
Matriz de Criterios de Riesgo Fiscal Resultado: Alto Impacto. Sugerencias Auditores Queja : Festival de Juventud
20 Municipio de Envigado Especial: Contratación Seguridad y Convivencia
Matriz de Criterios de Riesgo Fiscal Resultado: Alto Impacto. Sugerencias Auditores
PLAN GENERAL DE AUDITORÍA 2018
No. ENTIDAD TIPO DE AUDITORÌA FUENTE
21 Inder Especial Contratación 2017 (Obligados: Contratos PP zona 3, Compra de insumos)
Sugerencia auditores
22 Hospital MUA-E.S.E Santa Gertudis Especial: Fusión 2016 PGA 2017 Sugerencia auditores
23 Municipio de Envigado Especial: Contratación TICS Sugerencia Auditores
24 Escuela Superior Tecnológica de Artes Debora Arango
Regular 2017 Políticas Internas (1 Regular en la vigencia)
25 Hospital Manuel Uribe Angel Especial: Contratación 2017 Sugerencias Auditores Políticas Internas
26 Municipio de Envigado - Secretaria de Salud
Especial: Contratación 2017 Sugerencias Auditores Políticas Internas
27 Enviaseo E.S.P
Especial: Contratación Misional 2017 (Incluir obligatorio: Preambiental 6 Contratos por valor de $3.365 Millones. Proyectos asociados $19.362 Millones)
Sugerencias Auditores
28 Personeria Municipal Especial: Contratación 2017 Análisis Cobertura
CRITERIOS DE EVALUACIÓN
En todas las auditorías que evalúen gestión contractual se verificará:
Cumplimiento Decreto 092 de 2017 sobre contratación con Entidades sin Ánimo de Lucro.
Contratación con Sociedades Anónimas Simplificadas - S.A.S.
Contratación con Fundaciones.
Contratación con Universidades, Sindicatos y Cooperativas.
Verificar pago de estampillas.
En los contratos de Obra verificar pago Fondo de Seguridad (5%)
BENEFICIOS DE CONTROL PROCESO AUDITOR
Los beneficios cuantitativos directos obtenidos por recuperaciones y ahorros efectivos ascendieron a $101.948.647. Un beneficio cuantitativo indirecto, que corresponde a acciones que generan un impacto que se pudo cuantificar por valor de $56.275.943.
TOTAL $158.224.590
Incorporar acciones sociales y
ambientales en la toma de
decisiones al interior de la
Entidad, con el fin de impactar
positivamente en las partes
interesadas y rendir cuentas por
los resultados de sus decisiones
en la sociedad y el medio
ambiente.
Definir estrategias que
contribuyan a la RSC en los
ámbitos ambiental y en el control
fiscal.
Darle continuidad y mejoramiento
a los procesos existentes en la
Entidad y que han aportado en la
generación de valor en la gestión
del órgano de control.
SGC
SISTEMA DE GESTIÓN
DOCUMENTAL
FORTALECIMIENTO DEL CONTROL
INTERNO
Responsabilidad Social
Corporativa
Mejoramiento de los
procesos internos
Objetivo Estratégico Nº 2 Mejorar los procesos internos existentes y desarrollar el
proyecto de Responsabilidad Social Corporativa que
fortalezca la Contraloría institucionalmente.
LÍMITE DE GASTOS LEYES 617 DE 2000
Y 1416 DE 2010
TASA DE PROYECCIÓN ANUAL
AÑO 2015 2016 2017
INFLACIÓN PROYECTADA
3.00% 3.00% 4.00%
IPC CAUSADO AÑO ANTERIOR
3.66% 6.77% 5.75%
CUMPLIMIENTO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO DE CONTRALORÍAS MUNICIPALES Y DISTRITALES
CONTRALORÍA MUNICIPAL DE
ENVIGADO
Recordar que la Ley 1416 de 2010 define el límite de gasto de 2010 como
base para las proyecciones de próximas
vigencias
LÍMITE 2015 LÍMITE 2016 LÍMITE 2017
LÍMITE DE GASTO $ 2,283,413,637 $ 2,438,000,740 $ 2,578,185,783
VALOR EJECUTADO $ 2,588,181,680 $ 2,438,000,000 $ 2,578,185,000
DIFERENCIA (Limite - Ejecución)
($ 304,768,043) $0 $0
CONCLUSION LEY 617 NO CUMPLE SI CUMPLE SI CUMPLE
ACCIONES PARA LLEGAR AL LÍMITE DE
GASTOS
Modificaciones en la Planta de Cargos de la Entidad:
Incremento Salarial:
PLANTA DE CARGOS DEL ÓRGANO DE CONTROL
2015 2016 2017
N° FUNCIONARIOS QUE INICIA LA VIGENCIA 28 28 27
CARGOS CREADOS 0 0 0
CARGOS ELIMINADOS 0 1 3
N° FUNCIONARIOS CON QUE FINALIZA LA VIGENCIA 28 27 24
INCREMENTO SALARIAL AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2017
ESTABLECIDO POR EL GOBIERNO NACIONAL % 4,66% 7,77% 6,75%
EFECTUADO POR LA CONTRALORÍA MUNICIPAL %
3,00% 3,00% 1,00%
DIFERENCIA % -1,66% -4,77% -5,75%
DIFERENCIA ACUMULADA % -12,18%
Disminución de Gastos:
DISMINUCIÓN EJECUCIÓN DE GASTOS PRESUPUESTALES
VIGENCIA
CONCEPTO 2015 2016 2017 Sueldos de personal 1.259.708.612 1.349.090.319 1.288.206.398
Horas extras y festivas 4.261.148 1.017.153 -
Viáticos y gastos de viaje 43.967.655 4.500.091 5.006.955
Otros gastos generales 15.297.294 2.107.240 582.459 Gastos de atención y representación 4.942.920 863.180 598.950 Remuneración por servicios técnicos 101.707.850 38.226.666 2.950.868
TOTAL VIGENCIA 1.429.887.494 1.395.806.665 1.297.347.647
GESTIÓN ADMINISTRATIVA
DEVOLUCIÓN AL MUNICIPIO DE ENVIGADO
FECHA DE PAGO CONCEPTO VALOR
03-11-2017
Incapacidades de los funcionarios de la Contraloría
correspondientes a la vigencia 2016, cancelada por la
Entidad Promotora de Salud Sanitas y Coomeva Entidad
Promotora de Salud S.A
$2.748.999
02-12-2017
Devolución al Municipio de consignación realizada por la
Ex Contralora, correspondiente al pago del hallazgo con
connotación fiscal, producto de la auditoría regular
practicada a la Contraloría Municipal de Envigado en la
vigencia 2016 sobre la gestión de la vigencia 2015.
$7.538.857
25-01-2018
Incapacidades de los funcionarios de la Contraloría
correspondientes a la vigencia 2016, cancelada por
Seguro de Riesgos Profesionales Suramericana S.A.
$430.908
TOTAL $10.718.764
Objetivo Estratégico Nº 3
Promover acciones pedagógicas para fortalecer el conocimiento del Control Fiscal en los Colegios,
Universidades del nivel territorial, Sujetos de Control y funcionarios de la Entidad
¿Cómo lo hacemos? Escuela de Formación en Control Fiscal
Se elaboró un diagnóstico sobre las debilidades y hallazgos recurrentes,
detectados en los sujetos de control, a partir de los resultados de las
auditorías realizadas en la vigencia anterior.
Escuela de Formación
en Control Fiscal
Vigencia Acciones – Escuela de Formación en Control Fiscal
2016 Las debilidades señaladas más recurrentes se encontraron en el PROCESO
DE CONTRATACIÓN
2017 Diplomado en Contratación (IUE), Colombia Compra Eficiente (SECOPII-
Paca Zuleta), Supervisión (IUE-Dr. Alonso Rico).
2018
Charla “Normatividad Ambiental y su articulación con lo local” a cargo
del Ministro de Medio Ambiente, Luis Gilberto Murillo – 14 de junio de
2018 de 9:00 a.m. a 12:00 m. Auditorio Cámara de Comercio Aburrá Sur –
sede Envigado.
Se diseñó un plan de capacitación a partir de las necesidades detectadas en el
diagnóstico.
Vigencia Acciones – Participación Ciudadana
2018
Firma convenios con Universidades para las prácticas de Auditores
Universitarios – COMFAMA y el Politécnico Colombiano Jaime
Isaza Cadavid.
Realizar alianzas estratégicas para la conformación de veedurías
especializadas – ESAP Antioquia Chocó.
Capacitación a la Comunidad y Organizaciones Sociales del
Municipio de Envigado.
Realización de las Mesas de Control Social, como estrategia para
generar la cultura del cuidado de lo público en los líderes
escolares de las Instituciones Educativas Oficiales. Este proceso
está articulado a la estrategia del Alcalde en la Escuela.
Recepción de peticiones, quejas, denuncias y/o consultas - PQDC
de la ciudadanía.
Participación Ciudadana