¡Bienvenidos!

Sesión Extraordinaria Tipo 2

Cumplimiento de la LFPIORPI para Agentes Aduanales

Eduardo Reyes Díaz-Leal

ereyes@comerciointernacional.com.mx

@erdl7

25 de Mayo de 2016

COMUNIDAD VIRTUAL ADUANERA®

¿Qué es la Comunidad Virtual Aduanera?

Comunidad de expertos en la búsqueda de la excelencia

Aduanera

Campus virtual

Capacitación digital

Introductoria

Ejecutiva

Profunda

Sesiones virtuales Ordinaria (Solo miembros)

Resolución de problemas

Sexo 1 (Membresía y pago por

evento)

Explicaciones ejecutivas

Sexo 2 (Abierta al público)

Difusión de las mejores practicas.

2 Grandes herramientas

Sesiones virtuales

Campus Virtual

¿QUÉ ES EL LAVADO DE DINERO?

Delito consistente en obtener ingresos provenientes de una actividad ilegal, aparentando que provienen de una actividad lícita.

Etapas del proceso de lavado de dinero

COLOCACIÓN

DISTRIBUCIÓN/ TRANSFROMACIÓN

INTEGRACIÓN

MARCO JURÍDICO

LEY

REGLAS Y SUS ANEXOS*

REGLAMENTO

Detección de actos y operaciones con recursos de procedencia ilícita (DOF 17.10.12)

Establece las bases para la debida observancia de la Ley (DOF 16.08.13)

• Establece procedimientos de prevención e identificación.

• Términos por los que se deben presentar avisos (DOF 23.08.13)

DOF 30.08.13 - Resolución por la que se expide el formato oficial

para el alta y registro de quienes realicen actividades vulnerables. (Aplica A.A, Impo’s y Expo’s)

- Resolución por la que se expiden los formatos oficiales de los avisos e informes que deben presentar quienes realicen actividades vulnerables.

UIF

LFPIORPI

Actividades y operaciones consideradas vulnerables

(Art. 17 LPIORPI)

Coadyuvantes de la autoridad:

- Fedatarios Públicos - Particulares en

general. Registro Padrón A.V.

- Agentes Aduanales - Entidades

Financieras (propia normativa)

Componentes LPIORPI

Personas que realicen la comercialización o intervengan

en la misma . - Compra-Ventas - Intermediarios

Autoridades: - SHCP / SAT (Se presentan

las declaraciones) - PGR - UEAF (Procesos de

información de las declaraciones mensuales)*

Obligaciones Generales: - RFC - Dar de alta en el Padrón - Identificación - Avisos mensuales o anticipados - Verificar origen cliente

Actividades Vulnerables

I. Juegos con apuesta, concursos o sorteos II. Emisión y comercialización de tarjetas de servicios; de crédito,

pre-pagadas (no emitidas por entidades financieras) III. Emisión y comercialización de cheques de viajero distinta a la

realizada por entidades financieras IV. Operaciones de mutuo o de garantía o de otorgamiento de

préstamos o créditos con o sin garantía por sujetos distintos a las entidades financieras

V. Servicios de construcción o desarrollo de bienes inmuebles o de intermediación en la transmisión de la propiedad o constitución de derechos (Aplica cuando se contrata a una empresa para que construya un inmueble, y el fin sea venderlo)

Actividades Vulnerables

VI. Metales preciosos (Oro, plata y platino), piedras

preciosas (Diamantes, esmeraldas, etc.), joyas o relojes

VII.Obras de arte VIII.Vehículos, nuevos o usados, ya sean aéreos,

marítimos o terrestres IX.Servicios de blindaje de vehículos terrestres,

nuevos o usados, así como de bienes inmuebles X. Servicios de traslado o custodia de dinero o valores

Actividades Vulnerables

XI. Servicios profesionales independientes (Administración de

bienes, poder para Actos de Dominio) XII.Servicios de fe pública

a. Notarios públicos b. Corredores públicos c. Servidores con fe pública

XIII.Recepción de donativos

XIV.Agente o Apoderado Aduanal XV.Constitución de derechos personales de uso o goce de bienes

inmuebles

Padrón de Actividades Vulnerables

PADRÓN DE ACTIVIDADES VULNERABLES

• Se requiere RFC y FIEL Del contribuyente

• Para el registro deben utilizarse los formato de UIF (DOF. 30.08.13)

• Esto da acceso a los medios electrónicos y por ende a las notificaciones del SAT por medio de la UIF

• Los avisos deben ser presentados cada día 17 del mes inmediato posterior a aquél en el que se realizaron las AV

• Si ya no se llevarán a cabo AV, el registrado puede darse de baja.

• No hay multa por no registrarse pero si la hay por no presentar el aviso.

• Quien realice Actividades Vulnerables debe darse de Alta

De 200 dsm ($14,020)

hasta 2,000 dsm

($140,200)

Infracciones y Multas

I. Incumplimiento de requerimientos formulados por la autoridad

II. Presentación extemporánea de Avisos

III. Incumplimiento obligaciones

IV. Presentación de avisos que no reúnan los requisitos de la normatividad aplicable

De 2,000 dsm

($140,200) hasta

10,000 dsm ($701,000)

V. Incumplimiento de obligaciones (fedatarios públicos)

De 10,000 dsm ($701,000)

hasta 65,000 dsm

($4,556,500 ó 10-100% valor

operación

VI. No presentar avisos (Aplica para importadores y exportadores)

VII. Realizar actividades en las que no se permita el pago en efectivo

Delitos y Penas

De 2 a 8 años

prisión y $32,380

a $129,520

Proporcionar datos o imágenes falsos ó

completamente ilegibles, a quienes deban dar

Avisos

Modificar o alterar información para el

Aviso

Cumplimiento en la agencia aduanal

Tarjetas de Pago

(equipo e insumo)

Metales preciosos y joyería

Obras de arte

Materiales para

blindaje

Mercancía Vulnerable para Agentes Aduanales

Vehículos nuevos o usados

Maquinas de

apuesta y sorteos

Actividades Vulnerables

(Despachos)

Actividad Aviso* Fracciones Arancelarias

Vehículos Sin mínimo 87,88 y 89

Maquinas para Juegos de Apuesta

Sin mínimo 9504.30

Equipos y materiales para Tarjetas de Pago

Sin mínimo

8443 y 8477 3919, 3920, 3921 y 4911

Joyería Sujeta SMCDMX 485 71 y 91

Obras de Arte Sujeta SMCDMX 4,815 97

Materiales Blindaje Sin mínimo 72 y 8708

* En Comercio Exterior se avisan todas las actividades sin importar su monto Art. 17, fracción XIV LFPIORPI

¿Qué mercancía es susceptible?

Identificador Nivel Supuesto Complemento

OV Partida Las mercancías cuya clasificación arancelaria se encuentre listada en el Anexo A.

1. Si la mercancía encuadra dentro de la acotación 2. La mercancía por su valor, no encuadra 3. La mercancía por sus características no encuadra

Obligaciones de los Agentes Aduanales con clientes que realicen Actividades

Vulnerables

Identificación de clientes y usuarios

Solicitar información y

documentación a clientes

Cuestionar sobre el destinatario

Protección de documentos*

Facilitar las visitas de verificación

Presentación de Avisos y

Declaraciones Mensuales

*Guardar en PDF y subirlo al ciberespacio (iCloud, Dropbox, Google Docs, etc)

Denominación o razón social

Fecha de constitución

Nacionalidad

Actividad, giro mercantil u objeto social

Domicilio

Número telefónico

Correo electrónico

RFC

Información de representantes

Apoderados Legales

Personas que realicen actos u operaciones a nombre de la empresa

Información que se debe solicitar al cliente:

Información

Copia certificada del Acta y Registro Público

Cédula de identificación fiscal

Comprobante de domicilio (no mayor a 3 meses)

Copia certificada de poderes (Identificación Oficial)

Constancia por la que se acredite la existencia del dueño o beneficiario

Documentación que debe solicitarse al cliente:

Documentación

Manual de Cumplimiento

MANUAL DE

CUMPLIMENTO

Glosario de términos

Conciencia en materia de LFPIORPI

Normatividad

Control Operaciones

Control de avisos

Oficial de Cumplimiento

Programa de Cumplimiento

Manual de Cumplimiento

MANUAL DE

CUMPLIMENTO

Control de Expedientes

Constancias Dueño o

Beneficiario

Políticas de la empresa

Resguardo de la información

Perfil clientes problemáitcos

¿En caso de Visita de

Verificación?

Actuación de la autoridad

Autoridades encargadas de Verificaciones

AGJ Administración General Jurídica

ACFE Administración

Central de Fiscalización Estratégica

ACNAFF Administración

Central de Normatividad de Auditoría Fiscal Federal

AGACE Administración

General de Auditoría de

Comercio Exterior

Administración Central de Asuntos Jurídicos de Actividades Vulnerables

Requerimiento de:

Información

Documentación

Datos

Imágenes

Desahogo en 10 días hábiles

AHuO 5 días hábiles

para pruebas

Visitas de Verificación:

En todo momento

Conforme la LFPA

Exclusivamente

operaciones vulnerables

• Últimos 5 años

Procedimientos Administrativos

UIF / SAT Quienes realicen actividades

vulnerables

Entidades colegiadas

Órganos concentradores Información Documentos

Datos Imágenes

Prorroga 5 DH Entrega 10 DH

Entrega

OFICIO CIRCUNSTACIADO

H. u O.

Se tiene por

consentido 5 DH

Presentación de información o

documentos que desvirtúen

observaciones

Requerimiento

Requerimientos de Información (Reglamento de la Ley contra Lavado de Dinero)

ORDINARIAS EXTRAORDINARIAS DE OFICIO

Horas y días

hábiles En cualquier

tiempo

ORDEN DE

VERIFICACIÓN

FIRMADO POR AUTORIDAD

COMPETENTE

PRECISAR LUGAR O ZONA A

VERIFICAR

OBJETO DE VISITA

ALCANCE Y

FUNDAMENTACIÓN

POR ESCRITO

A PETICIÓN

DE PARTE

Visitas de Verificación

INICIO DE VISITA

ACTA

CIRCUSTANCIADA

FORMULACION DE

OBSERVACIONES Y

OFRECIMIENTO DE

PRUEBAS

Verificador exhibe credencial vigente con

foto dejando copia de la orden a quien

atienda la verificación

se hace constar lo sucedido en la visita

5 dh siguientes a la fecha en que se hubiera levantado

¿Cómo se lleva a cabo la visita?

Preguntas y Respuestas

¡GRACIAS!

Eduardo Reyes Díaz-Leal

Bufete Internacional Tel. 01 (55) 1500-1400

@erdl7

ereyes@comerciointernacional.com.mx

cva@comerciointernacional.com.mx