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COFEIA R.L.

XXXIV Asamblea General

Ordinaria de Delegados

Cooperativa de Ahorro y Crédito del CFIA

27 de Marzo de 2015

XXXIV Asamblea

Ordinaria de

Delegados

Tabla de Contenidos

2

Índice de cuadros

Orden del Día de la XXXIV Asamblea

General Ordinaria de Delegados

Introducción

Nombramientos

Informe del Comité de

Educación y Bienestar Social

Informe de la Comisión de Crédito

Dictamen de la Auditoría Externa

Al 31 de diciembre de 2014

Informe del Comité de Vigilancia

Informe del Consejo de

Administración y la Gerencia

Anexos: Acta de XXXIII Asamblea 2014,

Propuesta de fórmula para calculo Excedentes

Estados Financieros Comparativos

25

3

4

5

6

52

30

7

36

39

47

XXXIV Asamblea

Ordinaria de

Delegados

Índice de Cuadros

3

Detalle de los Cuadros

Dentro del informe propiamente del Consejo de la

Administración y de la Gerencia, podrá encontrar

cuadros informativos referentes al análisis en cada

una de las áreas.

Los cuadros se enumeran del 1 al 9

Orden del día

4

Trigésima cuarta Asamblea General Ordinaria de Delegados

En cumplimiento con los Artículos 37 y 68 inciso (p) de Estatuto Social de COFEIA R.L., se les convoca a la XXXIV ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS que se celebrará el día viernes 27de marzo de 2015 en el auditorio Ing. Jorge Manuel Dengo del Colegio Federado de Ingenieros y de Arquitectos de Costa Rica, situado en Granadilla de Curridabat, en primera convocatoria a las 15:15 horas (3:15 p.m.) De no alcanzarse el quorum reglamentario a esa hora, la Asamblea se iniciará dos horas después en segunda convocatoria, en el mismo lugar, y con el número de delegados que establece el Estatuto Social (Artículo 41) en esos casos. El Orden del día será el siguiente: 1. Verificación del quórum 2. Actos protocolarios, (Himno Nacional de Costa Rica e Himno Cooperativo) 3. Apertura de la Asamblea 4. Aprobación del Orden del Día. 5. Devolución de los Excedentes del período 2014

a) Propuesta de fórmula de cálculo para la distribución b) Forma de devolución

6. Lectura de Correspondencia 7. Conocimiento del acta de la XXXIII Asamblea General Ordinaria de Delegados 8. Presentación de los Informes de Labores del Periodo 2014:

a) Informe de la Comisión de Crédito b) Informe del Comité de Educación y Bienestar Social c) Informe del Comité de Vigilancia d) Informe del Consejo de Administración y Gerencia e) Informe de la Auditoría Externa

9. Nombramiento del Comité Electoral 10. Elección de Directores 11. Conocimiento de mociones y propuestas de los señores Delegados 12. Juramentación de los nuevos directores 13. Clausura

Se les solicita a los Delegados puntual asistencia, con el propósito de no atrasar el desarrollo de este importante acto anual. A la vez, se les recuerda lo indicado en los artículos 24 y 42, inciso d), del Estatuto Social de COFEIA R.L., con respecto a la no asistencia a la Asamblea sin justificación. Los asociados que así lo deseen, podrán asistir a las Asamblea de Delegado, CON DERECHO A VOZ, pero SIN DERECHO A VOTO, de acuerdo con el artículo # 42 inciso h , del Estatuto. Solamente los Delegados en pleno goce de sus derechos podrán ejercer el voto en la Asamblea. San José, 18 de marzo de 2015 Víctor Manuel Pérez Pérez, Gerente

Introducción

5

Trigésima cuarta Asamblea General Ordinaria de

Delegados

COFEIA R.L. el próximo 21 de mayo nuestra cooperativa cumplirá su 32 aniversario, durante estos años nuestra

entidad cooperativa ha mantenido un crecimiento económico continuo, estable y sano desde el punto de

vista económico y financiero, ofreciendo cada vez mas servicios a nuestros asociados.

El capital social aumentó de ¢ 603.365.184.73 ¢ 663,607,595.00, lo que representa un aumento de un 9.98%.

Las Inversiones a plazo disminuyeron pasando de ¢423.790.915.42 a ¢ 410,598,490,46, lo que representa un 3,11%

Los documentos por cobrar aumentaron en un 21,65% pasando de ¢358.496.505.33,a ¢436,101,422,39

Los ingresos aumentaron de ¢99,977,080,83 ¢113,218,195,68 lo que representa un aumento de un 13,24%

Los egresos aumentaron de ¢68.614,180,39 a ¢80,932,833,79 lo que representa un aumento de un 17,95%

El excedente bruto aumento de ¢31,362,900,44 a ¢32,285,361,89 lo que representa un 2,94%

El excedente neto aumento de ¢15,524,635,72 a ¢15,981,254,14 lo que representa un 2,94%

Algunos factores que intervienen en la actividad de intermediación financiera, principal actividad de nuestra

cooperativa son :

Política Cambiara

La política cambiaria forma parte de la política económica y comprende el conjunto de acciones que toma el

Banco Central en procura de que el comportamiento del tipo de cambio sea congruente con las condiciones

que priven en el mercado cambiario costarricense y la evolución de las variables que determinan este macro

precio en el largo plazo.

La Junta Directiva del Banco Central dispuso migrar de un régimen de banda cambiaria a uno de flotación

administrada, bajo este esquema de flotación administrada el tipo de cambio es determinado por el mercado.

La inflación

Al cierre del 2014, la inflación fue de un 5,13%, para el 2015 se espera que la inflación se mantenga estable,

pero las tasas de interés en colones tenderán al alza.

La baja en los precios del petróleo, sumado al mayor crecimiento esperado en la producción de Estados

Unidos, aliviara la situación aquí. No obstante, no hay grandes esperanzas de poder bajar la tasa de

desempleo, que al cierre del 2014 fue del 10%.

Asamblea General Ordinaria de Delegados

El 20 de Marzo de 2014 se celebró la XXXIII Asamblea General Ordinaria de Delegados con la participación de

74 delegados donde además de conocer los informes de labores se nombró a los integrantes de los distintos

cuerpos directivos.

Consejo de Administración

En la sesión N°006-04-2014 del 02-04-2014 se integró el consejo de Administración, todo el proceso de

nombramientos fue debidamente supervisado por el Director del comité de vigilancia Ing. Olman Ramírez

Araya.

Como esta establecido desde hace varios períodos, una vez integrado el consejo de administración, este se

dedicó a revisar y establecer las metas y objetivos para el nuevo periodo

Nombramientos

6

Nombramientos a efectuarse para el periodo 2015 - 2017

Nombramientos a efectuarse para el periodo 2015-2017

CONSEJO DE ADMINISTRACION:

Terminan período en marzo 2015

Ing. Luis González Espinoza, Propietario

Ing. Mario Chavarría Gutiérrez, Propietario

Continúan hasta marzo 2016

Ing. Carlos Cordero Calderón Propietario

Lic. Juan Carlos Leiva Hernández Propietario

Arq. Yolanda Rivas Araya Propietaria

Sra. Marjorie Bolaños Jiménez Suplente

Sra. Lidiette Solano Rodríguez Suplente

Deberán elegirse dos Directores Propietarios por dos años hasta el año 2017

INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION Y LA GERENCIA

En la XXXIII Asamblea General Ordinaria de Delegados, celebrada el 20 de marzo de 2014 se procedió a la elección de tres Directores propietarios y dos Directores suplentes, por dos años, quedando electos los siguientes asociados:

Los Directores: Ing. Mario Chavarría Gutiérrez, Ing. Luis González Espinoza, se les vence el

periodo el 31 de marzo de 2015

El 6 de abril de 2014, en la sesión No 02/04/2014 y de acuerdo a las normas estatutarias, se procedió a la integración del Consejo, obteniéndose el siguiente resultado:

Todo el proceso de nombramiento fue debidamente supervisado por el Director del Comité de Vigilancia Ing. Olman Ramírez Araya

En el período comprendido entre el 6 de abril de 2014 al 11 de marzo de 2015, la asistencia de los miembros del Consejo de Administración y la Gerencia a las 20 sesiones realizadas

fue la siguiente:

Informe del Consejo


7

DIRECTORES CALIDAD PERIODO

Ing. Carlos Cordero Calderon Propietario Dos años hasta 31/03/2016

Arq. Yolanda Rivas Araya Propietario Dos años hasta 31/03/2016

Lic. Juan Carlos Leiva Hernández Propietario Dos años hasta 31/03/2016

Sra. Marjorie Bolaños Jiménez Suplente Dos años hasta 31/03/2016

Sra. Lidiette Solano Rodríguez Suplente Dos años hasta 31/03/2016

Nombre Cargo

Arq. Yolanda Rivas Araya Presidente

Ing. Luis González Espinoza Vicepresidente

Ing. Mario Gutiérrez Espinoza Secretario

Ing. Carlos Cordero Calderon Vocal I

Lic. Juan Carlos Leiva Hernández Vocal II

Sra. Marjorie Bolaños Jiménez Suplente I

Sra. Lidiette Solano Rodríguez Suplente II

DIRECTORES Total de Asistencia C/Ex S/Ex C/Lic

Arq. Yolanda Rivas Araya 20

Ing. Luis Gonzalez Espinoza 19 1

Ing. Mario Chavarría Gutiérrez 18 2

Ing. Carlos Cordero Calderon 19 1

Lic. Juan Carlos Leiva Hernández 17 3

Sra. Marjorie Bolaños Jiménez 18 2

Sra. Lidiette Solano Rodríguez 16 4

Víctor Pérez Pérez (Gerente) 20

Informe del Consejo


8

Aunque las invitaciones a los cursos fueron muchas y aprobadas, los dirigentes a dichos cursos por motivos personales y por sus obligaciones en sus trabajos no pudieron asistir

Subprograma de Educación y Afiliación

Entidad capacitadora / Nombre de la

actividad Fecha Costo Participantes

Curso Roles y funciones de los Comités de Vigilancia 22,23 y 24

Abril 2014 Sin Costo Un Director

Curso dirección y preparación de reuniones y

confección de Actas

27,28 y 29

Mayo 2014 Sin Costo Cuatro Directores

Curso Trabajo en equipo en la empresa cooperativa 3,4 y 5

Junio 2014 Sin Costo Tres Directores

Asociados y Delegados a la Asamblea 20,21 y 22

Enero 2015 Sin Costo Cuatro Directores

Resolución Alternativa de Conflictos estrategia para el

abordaje en la empresa cooperativa

26 enero y 2 de

febrero 2015 ¢211.875.00 20 personas

Informe del Consejo


9

CUADRO N°1 COFEIA R.L. Ingresos de nuevos asociados por año,

según Colegio de procedencia.

Marzo 2012– Febrero 2015

Con respecto a la afiliación en el cuadro No 1 se muestra el ingreso de nuevos asociados durante varios períodos de marzo 2012 a febrero 2013, Marzo 2013 a febrero 2014, y de marzo 2014 a febrero 2015. Ingresaron durante el último periodo comprendido entre el mes de Marzo 2014 a febrero 2015, 96 nuevos asociados lo que representa un decrecimiento de 2 de asociados en comparación al período anterior. CUADRO N°2 COFEIA R.L. Renuncias de asociados por año, según Colegio de

procedencia

Colegio Mar.2012-Feb.2013 Mar.2013-Feb.2014 Mar.2014-Feb.2015

TOTALES 65 98 96

Civiles 3 7 14

Arquitectos 3 22 18

CIEMI 1 24 22

Topógrafos 16 8 19

Tecnólogos 2 15 8

Funcionarios del CFIA 40 22 15

Colegio Mar.2012-Feb.2013 Mar. 2013–Feb.2014 Mar. 2014 – Feb. 2015

TOTALES 59 53 37

Civiles 8 10 3

Arquitectos 10 7 10

CIEMI 12 10 7

Topógrafos 18 18 11

Tecnólogos 7 0 4

Funcionarios del CFIA 4 8 2

Informe del Consejo


10

Afiliación

A- Sitio Web: El sitio web de COFEIA R.L., bajo la dirección www.cofeia.org se ha convertido en una importante herramienta para hacer llegar información sobre los servicios y beneficios que ofrece nuestra cooperativa. Actualmente, su acceso permite que los asociados y potenciales asociados puedan conocer detalles sobre la legislación que nos rige, reglamentación interna, condiciones de ahorro y crédito disponibles, etc. Por otra parte, los asociados pueden acceder a los formularios para modificar su cuota de ahorro voluntario, para la solicitud de préstamos e incluso, para la solicitud de subsidios sobre la Reserva de Bienestar Social, de tal manera que, sin importar la distancia o el horario, los asociados tienen la posibilidad de estar en contacto con su cooperativa.

El sito web, junto con la participación en los Cursos de Ética, fueron los pilares fundamentales y principales herramientas para la promoción de la afiliación entre el gremio de profesionales del C.F.I.A. B- Redes Sociales: Durante el periodo 2014 se ha continuado una fuerte campaña a través de Facebook y Twitter, con en el fin de dar a conocer a la cooperativa y los servicios que ofrecen. C- Infoboletín: Se realizan tres publicaciones semanales para que todos los miembros del CFAI, tengan información de COFEIA R.L.

D- Cursos de ética: Un funcionario de la cooperativa da una charla a los nuevos colegiados en los casos que nos lo permitan, en otros casos se les hace llegar información impresa (Brochures, lapiceros, libretas). E- Masivos: Se esta enviando información a nuestros asociados a través de correo utilizando nuestra base de datos.

http://www.cofeia.org/





Informe del Consejo


11

Subprograma de Servicios

Durante este periodo la dirigencia mantuvo las líneas de crédito, tasas de interés y plazo, lo que se resume en el cuadro N° 3. CUADRO N°3 COFEIA R.L. Comparación en las tasas de interés, plazo y monto de los créditos durante los dos últimos períodos.

Actualmente los servicios se resumen de la siguiente manera: 1. Préstamo Dentro del Ahorro: Por un monto máximo del 90% del ahorro,

permitiéndose préstamos parciales por montos menores acumulativos, a un interés del 15% con plazo máximo de 48 meses.

2. Préstamo Personal: Hasta un máximo de diez millones de colones, a un interés 20%.

3. Personal Inmediato: Por un monto máximo de ¢ 3.000.000.00; dirigido a financiar a los asociados de recién ingreso.

4. Personal rápido: Por un monto de ¢250.000.00 colones; dirigido a financiar las emergencias de los asociados, deducibles de planillas, si no es deducible de planilla, debe aportar un fiador.

5. Préstamo para comprar lote o la ampliación o reparación de vivienda: Hasta un máximo de ¢20.000.000,00, a un interés del 15%, y un plazo máximo de 120 meses, para compra de lote o para ampliación o reparación de casa de habitación del asociado o su cónyuge.

LINEA DE CREDITO TASA DE INTERES PLAZO TOPE MAXIMO

ANTERIOR ACTUAL ANTERIOR ACTUAL ANTERIOR ACTUAL

DENTRO DEL AHORRO 15% 15% 48 48 90% de lo ahorrado 90% de lo ahorrado

PERSONAL 20% 20% 60 60

5 veces las

aportaciones ₡ 10.000.000,00

Maximo ¢ 8.000.000.00

PERSONAL INMEDIATO ( recién ingreso) 20% 20% 60 60 ₡ 3.000.000,00 ₡ 3.000.000,00

PERSONAL RAPIDO 20% 20% 12 12 ₡ 250.000,00 ₡ 250.000,00

AMPLIACION O REPARACION DE VIVIENDA 15% 15% 120 120 ₡ 20.000.000,00 ₡ 20.000.000,00

COMPRA Y REP. VEHICULO 18% 18% 60 60 ₡ 10.000.000,00 ₡ 10.000.000,00

GASTOS MEDICOS TB+2 TB+2 60 60 ₡ 5.000.000,00 ₡ 5.000.000,00

DESARROLLO DE LA PROFESION 18 18 60 60 ₡ 10.000.000,00 ₡ 10.000.000,00

SALDOS DE TARJETA DE CREDITO 23 23 60 60 ₡ 5.000.000,00 ₡ 5.000.000,00

ACTUALIZACION PROFESIONAL 15 15 48 48 ₡ 3.000.000,00 ₡ 3.000.000,00

PAGO DE MARCHAMO 0 16 0 12 ¢ - ₡ 1.000.000,00

GASTOS NAVIDEÑOS 0 16 0 12 ₡ - ₡ 1.000.000,00

PARA COMPRA SOFTWARE EASY POWER 0 11 0 48 ₡ - ₡ 3.000.000,00

Informe del Consejo


12

6. Préstamos para Compra y Reparación de vehículo: Para compra de vehículo para el asociado a título personal. El monto máximo es de ¢10.000.000.00 a un plazo de 60 meses y con un interés del 18%.

7. Préstamos para Gastos Médicos: Para pago de servicios médicos, hospitalarios, exámenes de laboratorio, tratamientos para el asociado o sus familiares. Hasta un máximo de ¢5.000.000.00 con una tasa dos puntos superior a la tasa básica pasiva del BCCR que esté vigente al momento de presentar la solicitud de crédito y un

plazo máximo de 60 meses.

8. Préstamos para Desarrollo de la Profesión: Compra de equipo o materiales de ingeniería o construcción, computo, pago de planillas, seguros, consultorías en el desarrollo de obras a título personal o empresarial. Monto máximo ¢10.000.000.00 a un interés del 18% y un plazo máximo de 60 meses.

9. Préstamo para Pago de Saldos de Tarjeta de Crédito: Exclusiva para el pago de tarjetas de crédito. Monto máximo ¢5.000.000.00 al 23% de interés, plazo máximo de 60 meses.

10. Préstamo para Participación en Actividades de Actualización Profesional: Hasta un máximo de ¢3.000.000,00, con un plazo máximo de 48 meses y a un interés del 15% anual, para pago de seminarios, congresos y cursos.

11. Préstamo para gasto navideños: Hasta un monto máximo de ¢1.000.000; con un plazo de 12 meses y a un interés anual de 16% anual.

12. Pago de Marchamo: Hasta un monto máximo de ¢1.000.000; con un plazo de 12 meses y a un interés de 16% anual.

Informe del Consejo


13

CUADRO N°4A Detalle de Préstamos concedidos por tipo de crédito del 01 de enero al 31 de Diciembre de 2014 CUADRO N°4B COFEIA R.L. Detalle de préstamos concedidos de 2009 a 2014 de acuerdo al monto promedio y número de préstamos al final de cada período.

Como se puede observar, en este período se otorgaron 249 préstamos por un monto de

¢ 300.534.000.00, para un promedio de ¢1,206.963,86.

En el cuadro 4-B Detalle de Préstamos concedidos se muestra la estadística comparativa con

varios periodos anteriores. El número de préstamos aumentó, pero el monto total prestado

disminuyó.

TIPO DE PRESTAMOS TOTAL DE PRESTAMOS CONCEDIDOS MONTO

PERSONAL 26 ¢ 67.620.000,00

DENTRO AHORRO 164 ¢145.876.000,00

DESARROLLO PROFESION 2 ¢ 2.508.000,00

VIVIENDA 4 ¢ 9.600.000,00

COMPRA Y REP. VEHICULO 7 ¢ 26.400.000,00

SALUD 9 ¢ 6.707.000,00

SALDOS TARJETA CREDITO 1 ¢ 1.000.000,00

ACTUALIZACION PROFES. 1 ¢ 2.500.000,00

PERSONAL INMEDIATO 16 ¢ 31.400.000,00

PERSONAL RAPIDO 7 ¢ 1.675.000,00

NAVIDEÑO 11 ¢ 4.485.000,00

MARCHAMO 1 ¢ 763.000,00

TOTAL 249 ¢300.534.000,00

AÑO MONTO PRESTAMO MONTO PROMEDIO # PRESTAMOS

2009 ¢ 191.797.143,30 ¢ 1.295.926,65 148

2010 ¢ 200.587.280,16 ¢ 1.311.027,95 153

2011 ¢ 243.706.102,93 ¢ 1.704.238,50 143

2012 ¢ 218.777.513,85 ¢ 1.448.857,61 151

2013 ¢ 192.485.049,99 ¢ 1.125.643,57 171

2014 ¢ 300.534.000,00 ¢ 1.206.963,86 249

Informe del Consejo


14

Subprograma de Administración Se continuó en este período con el mejoramiento y ajuste de la parte administrativa, sobre todo tomando en cuenta las recomendaciones de la Auditoría Externa, del Consejo de Administración y las políticas sanas de la Administración Financiera. Las principales actividades realizadas en este campo fueron las siguientes:

1. Se continúo con la práctica de conciliar mensualmente el auxiliar de control de aportaciones y control de préstamos, con los libros de contabilidad.

2. Se mantuvo un control sobre los prestamos, especialmente sobre la morosidad de más de 60 días con el fin de tomar acciones de cobro oportuno a los morosos, informes a INFOCOOP y el control de la reserva de incobrables. Estas acciones han permitido mantener la morosidad controlada.

3. Por parte de la Gerencia se ha realizado un estudio sobre la capitalización de la cooperativa por medio de aumentos progresivos de la cuota de ahorro obligatorio y por vía aumento de asociados. Se recomienda un incremento de ¢1.115,00 por mes en las cuotas de aportaciones, o sea de ¢16.385.00 a ¢17.500.00, que equivale a un 5.13% similar a la inflación.

4. Los informes contables y financieros se han suministrado al Consejo de Administración, para cumplir con las normas.

5. La Auditoría Externa ha venido realizando cartas de gerencia sobre los informes contables anualmente, a las cuales se les han dado el seguimiento correspondiente y se realizó la auditoria del período 2014.

Informe del Consejo


15

6. Se mantuvo disponible un abogado para consultas legales y la realización de trámites legales, confección de prendas para los préstamos de compra de vehículo, certificaciones, interpretación de leyes, etc. En realidad no se han presentado casos críticos y los asociados morosos han salido paulatinamente de sus deudas, ya sea por sus propios medios o porque se han realizado arreglos de pago.

7. Se ejerció un control mensual estricto del presupuesto aprobado por el año 2014.

8. El Consejo de Administración y la Gerencia han mantenido una política económica

y financiera conservadora y homogénea.

9. Como otro servicio más a los asociados, el Consejo de Administración mantuvo en orden una póliza sobre saldos deudores en función de los créditos, ante el evento de un deceso de un asociado; de esta forma, su deuda quedaría cancelada ante la cooperativa.

10. Educación: La Reserva de Educación al 31 de diciembre de 2013 tenia un saldo de ¢ 1.806.123,79, aumentó en ¢1.614.268.09 correspondiente al 5% del excedente de este periodo. El uso de la Reserva de Educación fue de ¢220,200,00 por curso organizado por el Comité de Educación en el mes de Marzo y reconocimiento a funcionarios, ¢745,800,00 por confección de 2000 lapiceros, ¢339,000,00 por confección de 2000 libretas,¢237,300,00 por confección de 1000 lápices, ¢108,480,00 por confección de 3000 volantes. El saldo de la reserva de educación al 31-12-2014 es de ¢1.769.611.88

11. Bienestar Social: AL 31 de Diciembre de 2013, la Reserva de Bienestar Social tenia un saldo de ¢14.248.543.54 tuvo un aumento de ¢1.937,121.71 producto del 6% del excedente del período. No obstante, disminuyo en ¢600,000,00 por pago de

subsidios por fallecimiento de dos asociados y ¢420,000,00 por el fallecimiento de cuatro familiares. Por lo tanto, el saldo a favor de esta reserva, al 31 de diciembre de 2014, es de ¢15,165,665,25

Informe del Consejo


16

INFORMACION FINANCIERA DE LA COOPERATIVA Se presenta a continuación una serie de informaciones que permite visualizar en una forma global el estado financiero y contable de la cooperativa. Los cuadros N°5 y N°6 se refieren a la información histórica de la cooperativa desde el 2011 en adelante.

Durante este periodo el capital social continuo creciendo a un ritmo del 9,98%, los ingresos aumentaron en un 13,24%, los egresos aumentaron en un 17,95%, los excedentes aumentaron en un 2,94%, la cartera de crédito aumento en un 21,65%, los depósitos a plazo disminuyeron en un 3,11% pasando de ¢423,790.915.42 a ¢ 410,598,490,46. La cooperativa tiene tasas de interés más bajas que la mayoría de las cooperativas y los bancos, los excedentes netos aumentaron con relación al periodo anterior de ¢ 15,524,635,72 a ¢15.981,254,14.

CUADRO N° 5 COFEIA R. L. Resumem del crecimiento de La cooperativa al cierre de cada período en el mes de Diciembre.

DESCRIPCION 2011 2012 2013 2014

CAPITAL SOCIAL COOP. ¢ 503.465.694,06 ¢555.929.674,44 ¢603.365.184,73 ¢ 663.607.595,00

INGRESOS ¢ 88.238.778,07 ¢ 95.850.476,15 ¢ 99.977.080,83 ¢ 113.218.195,68

EGRESOS ¢ 51.337.008,76 ¢ 58.953.544,95 ¢ 68.614.180,39 ¢ 80.932.833,79

EXCEDENTE BRUTO ¢ 36.901.769,31 ¢ 36.896.931,20 ¢ 31.362.900,44 ¢ 32.285.361,89

EXCEDENTE NETO ¢ 18.266.375,79 ¢ 18.263.980,94 ¢ 15.524.635,72 ¢ 15.981.254,14

DOCUMENTOS POR COBRAR ¢ 368.746.473,50 ¢369.655.972,33 ¢358.496.505,33 ¢ 436.101.422,39

DEPOSITOS A PLAZO ¢ 268.445.645,10 ¢346.388.416,82 ¢423.790.915,42 ¢ 410.598.490,46

NUMERO DE ASOCIADOS 849 895 886 892

CANT. PRESTAMOS CONCEDIDOS 143 151 171 249

MONTO PRESTAMOS CONCEDIDO ¢ 243.706.102,43 ¢218.777.513,85 ¢192.485.049,99 ¢ 300.534.000,00

CANTIDAD DE FUNCIONARIOS 3 3 3 4

Informe del Consejo


17

CUADRO N° 6 COFEIA R. L. Resumen del crecimiento de La

cooperativa al cierre de cada período en el mes de Diciembre.

RUBRO PERIODO PERIODO PERIODO PERIODO

ENEDIC--11 ENEDIC--12 ENEDIC--13 ENEDIC--14

CAPITAL SOCIAL +9.98 +10.42 +8,53 +9,98

INGRESOS +5,56 +8.62 +4,30 +13,24

EGRESOS -10,91 +14,83 +16,38 +17,95

EXCEDENTES NETOS +41,53 -0,01 -14,99 2,94

CARTERA PRESTAMOS +1,85 +0.25 -3,01 21,65

INVERSION A PLAZO +20,06 +29,03 22,34 -3,11

Informe del Consejo


18

CUADRO N° 7 Inversiones al 31 de Diciembre de 2014

FECHA DE COMPRA FECHA

VENCIMIENTO COMPRADO A

PLAZO DE

INVERSION

TIPO DE

INTERES PRINCIPAL

29-abr-14 29-abr-15 COOPENAE R.L. 360 DIAS 10,75% ¢ 18.317.347,50

14-may-14 14-may-15 COOPENAE R.L. 360 DIAS 10,75% ¢ 6.735.616,64





02-jun-14 28-may-15 BANCO CENTRAL DE C.R. Reserva Liquidez 360 DIAS 5,85% ¢ 13.461.953,56





17-jun-14 12-jun-15 BANCO CENTRAL DE C.R. Reserva Liquidez 360 DIAS 5,85% ¢ 5.700.173,11

10-jul-14 10-ene-15 SERVICOOP R.L. 180 DIAS 11,25% ¢ 10.485.280,00

06-ago-14 06-feb-15 SERVICOOP R.L. 180 DIAS 10,25% ¢ 18.966.289,00

08-ago-14 03-ago-15 BANCO CENTRAL DE C.R. Reserva Liquidez 360 DIAS 5,85% ¢ 3.000.000,00

28-ago-14 24-ago-15 BANCO CENTRAL DE C.R. Reserva Liquidez 361 DIAS 5,85% ¢ 30.835.078,64

05-sep-14 05-mar-15 COOPEANDE N°1 180 DIAS 8,00% ¢ 20.675.521,00

08-sep-14 07-mar-15 COOPEMEP 181 DIAS 9,00% ¢ 21.000.000,00

02-oct-14 02-abr-15 SERVICOOP R.L. 180 DIAS 10,25% ¢ 16.730.010,00




10-nov-14 08-may-15 COOPEANDE N°1 178 DIAS 8,50% ¢ 20.000.000,00

10-dic-14 10-dic-15 BANCO CENTRAL DE COSTA RICA ( Liquidez ) 365 DIAS 5,85% ¢ 5.995.223,08

16-dic-14 16-dic-15 BANCO CENTRAL DE COSTA RICA ( Liquidez ) 365 DIAS 5,85% ¢ 3.000.000,00

18-dic-14 A LA VISTA SERVICOOP R.L. ¢ 29.297.780,00

18-dic-14 16-ene-15 COOPENAE R.L. 30 DIAS 3,25% ¢ 24.821.576,25

TOTAL DEPOSITO PLAZO COLONES ¢ 410.598.490,46

Informe del Consejo


19

CUADRO N° 8 COFEIA R. L. Resumen de saldos de la cartera de créditos

por línea de crédito al 31 de Diciembre del 2014.

CUADRO N° 9 COFEIA R. L. Resumen de montos en la cartera de

créditos por plazo subscrito al 31 de Diciembre del 2014.

DESCRIPCION CANTIDAD TOTAL % DEL TOTAL

DENTRO DEL AHORRO 167 ₡135.753.293,52 31,13

DESARROLLO DE LA PROFESION 4 ₡3.445.927,65 0,79

PERSONAL 53 ₡113.578.160,61 26,04

SALUD 9 ₡10.427.304,38 2,39

VIVIENDA 18 ₡48.436.716,19 11,11

COMPRA Y REP. DE VEHICULO 25 ₡68.131.506,53 15,62

SALDOS TARJETAS CREDITO 3 ₡4.171.271,31 0,96

PERSONAL INMEDIATO 20 ₡43.438.482,93 9,96

PERSONAL RAPIDO 5 ₡876.754,14 0,20

PARTICIPACION ACTULIZ. PROFES. 1 ₡2.524.978,79 0,58

PRESTAMO NAVIDEÑO 11 ₡4.552.863,18 1,04

PRESTAMO MARCHAMO 1 ₡764.163,16 0,18

TOTAL 317 ₡436.101.422,39 100

DESCRIPCION CANTIDAD CORTO PLAZO LARGO PLAZO TOTAL

DENTRO DEL AHORRO 167 ¢ 54.617.393,08 ₡81.135.900,44 ¢135.753.293,52

DESARROLLO DE LA PROFESION 4 ¢ 1.318.905,53 ₡2.127.022,12 ¢ 3.445.927,65

PERSONAL 53 ¢ 36.501.070,97 ₡77.077.089,64 ¢113.578.160,61

SALUD 9 ¢ 4.229.675,63 ₡6.197.628,75 ¢ 10.427.304,38

VIVIENDA 18 ¢ 12.051.622,04 ₡36.385.094,15 ¢ 48.436.716,19

COMPRA Y REP. DE VEHICULO 25 ¢ 30.838.973,69 ₡37.292.532,84 ¢ 68.131.506,53

SALDOS TARJETAS CREDITO 3 ¢ 3.171.333,23 ₡999.938,08 ¢ 4.171.271,31

ACTUALIZACION PROFESIONAL 1 ¢ 610.223,74 ₡1.914.755,05 ¢ 2.524.978,79

PERSONAL INMEDIATO 20 ¢ 9.193.666,16 ₡ 34.244.816,77 ¢ 43.438.482,93

PERSONAL RAPIDO 5 ¢ 876.754,14 ¢ - ¢ 876.754,14

PRESTAMO NAVIDEÑO 11 ¢ 4.552.863,18 ¢ - ¢ 4.552.863,18

PRESTAMO MARCHAMO 1 ¢ 764.163,16 ¢ - ¢ 764.163,16

TOTAL 317 ¢ 158.726.644,55 ¢ 277.374.777,84 ¢436.101.422,39

Informe del Consejo


20

GRAFICO N° 1 Saldo en la cartera de Créditos al cierre de cada periodo

GRAFICO N° 2 Capital Social al cierre de cada periodo

₡185.008.000,00

₡169.237.049,27

₡167.098.813,28

₡326.543.993,03

₡340.240.819,69

₡362.059.886,05

₡368.746.473,50

₡369.655.972,33

₡358.496.505,33

₡436.101.422,39

₡0,00 ₡50.000.000,00 ₡100.000.000,00 ₡150.000.000,00 ₡200.000.000,00 ₡250.000.000,00 ₡300.000.000,00 ₡350.000.000,00 ₡400.000.000,00 ₡450.000.000,00 ₡500.000.000,00

Año 2005

Año 2006

Año 2007

Año 2008

Año 2009

Año 2010

Año 2011

Año 2012

Año 2013

Año 2014

₡239.839.000,00

₡280.206.054,17

₡324.592.032,38

₡366.798.861,41

₡418.129.966,80

₡457.789.954,00

₡503.465.694,06

₡555.929.674,44

₡603.365.184,73

₡663.607.595,00

₡0,00 ₡100.000.000,00 ₡200.000.000,00 ₡300.000.000,00 ₡400.000.000,00 ₡500.000.000,00 ₡600.000.000,00 ₡700.000.000,00

Año 2005

Año 2006

Año 2007

Año 2008

Año 2009

Año 2010

Año 2011

Año 2012

Año 2013

Año 2014

Informe del Consejo


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GRAFICO N° 3 Excedentes por Distribuir al final de cada período

GRAFICO N° 4 Préstamos concedidos por periodo

₡17.125.875,00

₡16.461.470,00

₡9.695.844,42

₡13.833.347,55

₡15.310.290,89

₡13.533.991,64

₡18.266.375,79

₡18.263.980,94

₡15.524.635,72

₡15.981.254,14

₡0,00 ₡2.000.000,00 ₡4.000.000,00 ₡6.000.000,00 ₡8.000.000,00 ₡10.000.000,00 ₡12.000.000,00 ₡14.000.000,00 ₡16.000.000,00 ₡18.000.000,00 ₡20.000.000,00

Año 2005

Año 2006

Año 2007

Año 2008

Año 2009

Año 2010

Año 2011

Año 2012

Año 2013

Año 2014

₡164.138.755,00

₡120.299.617,22

₡156.742.137,25

₡309.993.713,81

₡191.797.143,30

₡200.587.280,16

₡243.706.102,93

₡218.777.513,85

₡192.485.049,99

₡300.535.000,00

₡0,00 ₡50.000.000,00 ₡100.000.000,00 ₡150.000.000,00 ₡200.000.000,00 ₡250.000.000,00 ₡300.000.000,00 ₡350.000.000,00

Año 2005

Año 2006

Año 2007

Año 2008

Año 2009

Año 2010

Año 2011

Año 2012

Año 2013

Año 2014

22

Una vez más, con gran satisfacción podemos confirmar que culminamos un nuevo periodo con buenos resultados, los buenos resultados financieros nos dan la certeza del constante crecimiento para beneficio de nuestros asociados. Los principales indicadores económicos de la Cooperativa arrojaron los siguientes resultados: Ingresos: Aumentaron de un 13,24% de ¢99,977,080,83 del año anterior 2013 a ¢113,218,195,68 principalmente por los intereses sobre los prestamos y sobre las inversiones. Egresos: Aumentaron un 17,95% de ¢68.614.180.39 a ¢80,932,833,79 del periodo 2013 al periodo 2014 las partidas que mas aumentaron son las siguientes razones: los salarios

aumentaron en ¢3,669,317,91 según el aumento de ley, y a un nuevo funcionario a medio tiempo a partir de julio, el interés sobre el ahorro voluntario aumento en ¢1.135,127,03 y esto porque se mantuvo el reconocimiento de una tasa de interés del 8%, el uso de las instalaciones que aumento en ¢901,671,54 Cartera de préstamos: Aumento de ¢358.496.505.33 a ¢436.101.422.39 del periodo 2013 con respecto al 2014 los que representa un 21,65%, gracias a la fuerte campaña de promoción y divulgación de los servicios de la cooperativa y a la actualización del Reglamento de Créditos y la creación de nuevas líneas de crédito. Préstamos concedidos: En el periodo comprendido entre el 21 de enero del 2014 y el 27

de febrero de 2015 se concedieron 259 préstamos, por un monto de ¢334.586.840.00, siendo su mayoría en la línea de crédito dentro del ahorro. Inversiones a plazo: Las inversiones a plazo disminuyeron de ¢423.790.915.42 a ¢410.598.490.46 una disminución de ¢13.192.424,96 lo que representa un 3,11% al tener un aumento en la demanda de créditos se traslada de dinero de inversiones para colocar en créditos, además de que se tiene que mantener la reserva de liquidez en el Banco Central. Las inversiones se encuentran en el Banco Central, SERVICOOP R.L., COOPENAE R.L., COOPEANDE Nº 1 y COOPEMEP R.L... Capital Social: El capital social paso de ¢603.365.184.73 a ¢663.607.595.00 para un aumento de ¢60.242.410.27 lo que representa un aumento del 9,98%, debido al aumento anual que se realiza a la cuota de aportación obligatoria por la inflación del año 2014, siguiendo la norma aprobada por la Asamblea de Delegados en el año 2001 y a las capitalizaciones.

Informe del Consejo

Administración y la Gerencia Conclusiones

Informe del Consejo


23

En esta Asamblea de Delegados corresponde aumentar la cuota en ¢1,115,00 o sea pasando de ¢16.385.00 a ¢17.500.00 a partir de abril del 2015 por la inflación de 5,13% al 31 -12- 2014. Ahorro voluntario: Durante el año 2014 el ahorro voluntario aumento de ¢128,766,563,26 a ¢132.235.075.91 para un crecimiento de ¢3,468,512,65 lo que representa un 2,69%, durante el año 2014 se continuo con la devolución en el momento en que el asociado lo solicite y se mantuvo el pago de un interés del 8% anual. Excedentes netos del periodo 2014: Durante este periodo se obtuvo un excedente

neto de ¢15.981.254.14 que comparado con el excedente del año 2013 de ¢15,524.635,72, se obtuvo un aumento de ¢456.618,42, esto debido a una mayor colocación de prestamos. Liquidez: La cooperativa como en periodos anteriores ha contado con la liquidez suficiente y el flujo de caja para hacerle frente a los préstamos de los asociados en un lapso de dos a cuatro días, a los gastos de operación, a los salarios del personal, a la devolución de capital social en caso de las renuncias, a la devolución del ahorro voluntario cuando un asociado lo solicite, al pago de los subsidios por la muerte de un asociado o un familiar.

Morosidad: La Cooperativa en este periodo realizo un agresivo plan de cobros a aquellos asociados que presentan algún atraso en el pago de sus obligaciones, esto para mantener la morosidad dentro de lo establecido por el INFOCOOP. Garantías: Los préstamos concedidos están bien respaldados por los documentos legales exigidos en cada tipo de préstamo, pagare, prenda o hipoteca, la mayoría de los créditos son de asociados y fiadores que trabajan en instituciones donde se realiza el rebajo automático de planillas. Auditoría externa: Durante los dos últimos periodos la auditoría externa de la Cooperativa la realizó la Licda. Marjorie Blanco Corrales, contadora pública

autorizada, carné numero N° 2563.

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OPINION DEL AUDITOR En mi opinión, y basada en la revisión efectuada sobre los estados financieros antes mencionados a Diciembre 31, 2014 que se acompañan a la información financiera de la Cooperativa de Ahorro y Crédito del Colegio Federado de Ingenieros y de Arquitectos

de Costa Rica R.L. (Cofeia R.L.) y los resultados de sus operaciones, las variaciones en el Patrimonio y flujo de efectivo por los meses terminados en la fecha mencionada, dan un punto de vista verdadero y razonable de la posición financiera de la Cooperativa, de acuerdo con los principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. Consejo de administración: el consejo de administración en este periodo tomo importantes acuerdos para mejorar a nuestra cooperativa, algunos de ellos son: Comisiones de apoyo: se nombraron las siguientes: Comité de Cumplimiento, Comisión Participación Congreso de Topografía, Comisión

prevención financiera, comisión de riesgos. Líneas de Crédito: Se aprobaron las siguientes líneas de crédito: Compra de equipo de topografía, gastos navideños, pago de marchamo, y compra de software Easy Power Reforma a los estatutos: El consejo de administración después de un estudio sobre las reformas a los estatutos convocó a asamblea general extraordinaria de delegados el 16-07-2014 para proponer el reformar el estatuto social, dicha reforma fue aprobada y se presentó ante la SUGEF para el trámite correspondiente, estamos a la espera de la

respuesta. Promoción y Divulgación: En cumplimiento con lo establecido el Plan Operativo Anual se ha dado una divulgación en el infoboletín, en las redes sociales, en los sitios web de algunos colegios, y en la revista del C.F.I.A. Actividades de capacitación: Los días 31 de Octubre, 1 y 2 de Noviembre de 2014 se realizó una capacitación a toda la dirigencia y funcionarios de la Cooperativa, con los temas doctrina y principios cooperativos y trabajo en equipo.

Informe del Consejo



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San José, 09 de Marzo del 2015


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Informe del Comité de Educación

y Bienestar Social

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y Bienestar Social

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y Bienestar Social

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y Bienestar Social

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y Bienestar Social

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y Bienestar Social

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Informe de la Auditoría Externa

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Estados Financieros

Comparativos

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Estados Financieros

Comparativos

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COFEIA R. L.

BALANCE DE SITUACION

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 y 2014

ANALISIS HORIZONTAL

CUENTAS Al 31/12/2013 Al 31/12/2014 ABSOLUTA %

Efectivo en Bancos ¢ 14.728.142,67 ¢ 28.005.837,13 ¢ 13.277.694,46 90,15

Cuentas por Cobrar ¢ 31.547.772,76 ¢ 24.563.664,84 (¢ 6.984.107,92) -22,14

Documentos por Cobrar ¢ 358.496.505,33 ¢ 436.101.422,39 ¢ 77.604.917,06 21,65

Provisión para Incobrables ¢ (6.761.168,00) ¢ (8.186.853,00) (¢ 1.425.685,00) 21,09

Inversiones Depósito a Plazo ¢ 423.790.915,42 ¢ 410.598.490,46 (¢ 13.192.424,96) -3,11

Caja Chica ¢ 147.550,00 ¢ 125.000,00 (¢ 22.550,00) -15,28

Efectivo o Inversiones en Transito ¢ 11,75 ¢ 69.220,00 ¢ 69.208,25 0,00

Equipo ¢ 3.665.526,91 ¢ 5.561.469,33 ¢ 1.895.942,42 51,72

Mobiliario ¢ 319.990,00 ¢ 367.990,00 ¢ 48.000,00 15,00

Sistemas ¢ 4.458.600,00 ¢ 4.458.600,00 ¢ 0,00 0,00

Depreciación Acumulada ¢ (3.267.253,17) ¢ (5.394.103,85) (¢ 2.126.850,68) 65,10

Aporte Capital Servocoop - Fecopse ¢ 133.278,64 ¢ 133.278,64 ¢ 0,00 0,00

Inversiones CATSA ¢ 63.000,00 ¢ 63.000,00 ¢ 0,00 0,00

ACTIVO ¢ 827.322.872,31 ¢ 896.467.015,94 ¢ 69.144.143,63 8,36

Cuentas por Pagar Ahorro Volunt. ¢ 128.766.563,26 ¢ 132.235.075,91 ¢ 3.468.512,65 2,69

Cuentas por Pagar Provision Carg. Soc. ¢ 6.010.886,86 ¢ 7.417.130,88 ¢ 1.406.244,02 100,00

Cuentas por Pagar - Varios ¢ 13.004.296,41 ¢ 12.193.382,56 (¢ 810.913,85) -6,24

PASIVO ¢ 147.781.746,53 ¢ 151.845.589,35 ¢ 4.063.842,82 2,75

#¡DIV/0!

Capital Social Cooperativo ¢ 603.365.184,73 ¢ 663.607.595,00 ¢ 60.242.410,27 9,98

Reserva Legal ¢ 35.344.582,37 ¢ 38.573.118,56 ¢ 3.228.536,19 9,13

Reserva Bienestar Social ¢ 14.248.543,54 ¢ 15.165.665,25 ¢ 917.121,71 6,44

Reserva Educación ¢ 1.806.123,79 ¢ 1.769.611,88 (¢ 36.511,91) -2,02

Reserva Valor Adquisitivo ¢ 4.704.435,07 ¢ 4.842.804,28 ¢ 138.369,21 2,94

Reserva Gastos Asamblea ¢ 3.136.290,04 ¢ 3.228.536,19 ¢ 92.246,15 2,94

Cuota Conacoop ¢ 627.258,01 ¢ 645.707,24 ¢ 18.449,23 2,94

Cuota Cenecoop ¢ 784.072,51 ¢ 807.134,05 ¢ 23.061,54 2,94

Excedente del Periodo ¢ 15.524.635,72 ¢ 15.981.254,14 ¢ 456.618,42 2,94

PATRIMONIO ¢ 679.541.125,78 ¢ 744.621.426,59 ¢ 65.080.300,81 9,58

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO ¢ 827.322.872,31 ¢ 896.467.015,94 ¢ 69.144.143,63 8,36

Estados Financieros

Comparativos

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COFEIA R.L.

INGRESOS Y EGRESOS

AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

CON CIFRAS COMPARATIVAS DE 12 MESES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

INGRESOS 2013 2014 ABSOLUTA %

INTERES SOBRE PRESTAMOS ¢ 64.210.416,71 ¢ 67.443.320,19 ₡ 3.232.903,48 5,03

INTERES SOBRE INVERSIONES COLONES ¢ 34.675.770,57 ¢ 36.739.048,30 ₡ 2.063.277,73 5,95

FORMALIZACION DE CREDITOS ¢ 3.963.543,30 ¢ 6.991.434,35 ₡ 3.027.891,05 76,39

INTERES MORA SOBRE PRESTAMOS ¢ 1.050.021,74 ¢ 705.915,09 ₡ (344.106,65) (32,77)

INTERES S/ SALDOS BANCOS ¢ 40.871,81 ¢ 28.086,80 ₡ (12.785,01) (31,28)

OTROS INGRESOS ¢ 0,00 ¢ 1.310.390,95 ₡ 1.310.390,95 100,00

TOTAL INGRESOS ¢ 103.940.624,13 ¢ 113.218.195,68 ¢ 9.277.571,55 8,93

EGRESOS

SUELDOS ¢ 27.421.837,53 ¢ 31.091.155,44 ¢ 3.669.317,91 13,38

INTERES AHORRO VOLUNTARIO ¢ 9.006.990,39 ¢ 10.142.117,42 ¢ 1.135.127,03 12,60

CUOTAS PATRONALES ¢ 6.121.271,81 ¢ 6.603.844,71 ¢ 482.572,90 7,88

USO INSTALACIONES ¢ 3.027.303,13 ¢ 3.928.974,67 ¢ 901.671,54 29,78

DEPRECIACION ¢ 2.472.612,48 ¢ 2.908.521,14 ¢ 435.908,66 17,63

DECIMO TERCER MES ¢ 2.341.986,25 ¢ 2.626.292,68 ¢ 284.306,43 12,14

AUXILIO DE CESANTIA ¢ 2.341.986,25 ¢ 2.626.192,68 ¢ 284.206,43 12,14

ACTIVIDAD ANALISIS DEL CONSEJO ¢ 2.396.711,80 ¢ 2.240.121,51 -¢ 156.590,29 0,00

INCOBRABLES ¢ 1.484.000,00 ¢ 1.425.685,00 -¢ 58.315,00 0,00

IMPREVISTOS ¢ 1.676.847,05 ¢ 1.778.054,23 ¢ 101.207,18 6,04

REFRIGERIOS - Consejo de Administración ¢ 1.255.698,76 ¢ 1.893.691,12 ¢ 637.992,36 50,81

DIETAS CONSEJO DE ADM. Y COMITES ¢ 1.898.628,00 ¢ 2.361.003,52 ¢ 462.375,52 0,00

PROGRAMAS MANT. CONTROL INTERNO ¢ 1.009.900,00 ¢ 1.379.584,00 ¢ 369.684,00 36,61

VACACIONES ¢ 1.170.993,39 ¢ 1.312.186,81 ¢ 141.193,42 12,06

TRABAJOS OCASIONALES ¢ 300.000,00 ¢ 954.000,00 ¢ 654.000,00 100,00

PLAN OPERATIVO ANUAL ( POA) ¢ 1.897.972,00 ¢ 1.078.008,50 -¢ 819.963,50 (43,20)

SERVICIOS DE TERCEROS ¢ 1.025.847,50 ¢ 1.292.820,09 ¢ 266.972,59 26,02

SUMINISTROS COMPUTO, OFICINA Y PAPELERIA ¢ 1.330.887,69 ¢ 1.030.696,11 -¢ 300.191,58 (22,56)

SUMINISTROS DE ASEO E HIGIENE ¢ 651.404,39 ¢ 768.556,50 ¢ 117.152,11 17,98

TELEFONO ¢ 393.471,00 ¢ 466.685,00 ¢ 73.214,00 18,61

SEGURO RIESGOS DEL TRABAJO ¢ 328.554,00 ¢ 269.320,00 -¢ 59.234,00 (18,03)

REFRIGERIOS - Comité de Educación y Bien. Soc. ¢ 285.673,00 ¢ 321.110,00 ¢ 35.437,00 12,40

REPARACION LIMPIEZA Y MAT. DE EQUIPOS ¢ 225.000,00 ¢ 294.000,00 ¢ 69.000,00 30,67

HORAS EXTRAS ¢ 682.006,77 ¢ 190.255,44 -¢ 491.751,33 (72,10)

TAXIS Y PARQUEOS ¢ 144.900,00 ¢ 176.450,00 ¢ 31.550,00 21,77

REFRIGERIOS COMITÉ DE VIGILANCIA ¢ 138.625,00 ¢ 209.484,00 ¢ 70.859,00 51,12

REFRIGERIOS - Comité de Crédito ¢ 85.899,00 ¢ 77.692,00 -¢ 8.207,00 (9,55)

HONORARIOS LEGALES ¢ 40.000,00 ¢ 35.000,00 -¢ 5.000,00 100,00

AUDITORIA EXTERNA ¢ 850.000,00 ¢ 885.000,00 ¢ 35.000,00 0,00

SEGURO POLIZA DE FIDELIDAD ¢ 20.813,00 ¢ 20.813,00 ¢ 0,00 0,00

ENCUADERNACION ¢ 115.000,00 ¢ 161.000,00 ¢ 46.000,00 0,00

FOTOCOPIAS ¢ 0,00 ¢ 0,00 ¢ 0,00 0,00

MANT, SITIO WEB ¢ 150.889,40 ¢ 0,00 -¢ 150.889,40 (100,00)

UNIFORME PERSONAL ADMINISTRATIVO ¢ 284.014,10 ¢ 384.518,22 ¢ 100.504,12 35,39

TOTAL EGRESOS ¢ 72.577.723,69 ¢ 80.932.833,79 ¢ 8.355.110,10 11,51

Estados Financieros

Comparativos

50

COFEIA R. L.

BALANCE DE SITUACION

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 y 2014

ANALISIS VERTICAL

CUENTAS Al 31/12/2013 % Al 31/12/2014 %

ACTIVO ¢ 827.322.872,31 100 ¢ 896.467.015,94 100,00

Efectivo en Bancos ¢ 14.728.142,67 1,78 ¢ 28.005.837,13 3,12

Cuentas por Cobrar ¢ 31.547.772,76 3,81 ¢ 24.563.664,84 2,74

Documentos por Cobrar ¢ 358.496.505,33 43,33 ¢ 436.101.422,39 48,65

Provisión para Incobrables ¢ (6.761.168,00) -0,82 ¢ (8.186.853,00) -0,91

Inversiones Depósito a Plazo ¢ 423.790.915,42 51,22 ¢ 410.598.490,46 45,80

Caja Chica ¢ 147.550,00 0,02 ¢ 125.000,00 0,01

Efectivo o Inversiones en Transito ¢ 11,75 0,00 ¢ 69.220,00 0,01

Equipo ¢ 3.665.526,91 0,44 ¢ 5.561.469,33 0,62

Mobiliario ¢ 319.990,00 0,04 ¢ 367.990,00 0,04

Sistemas ¢ 4.458.600,00 0,54 ¢ 4.458.600,00 0,50

Depreciación Acumulada ¢ (3.267.253,17) -0,39 ¢ (5.394.103,85) -0,60

Aporte Capital Servocoop - Fecopse ¢ 133.278,64 0,02 ¢ 133.278,64 0,01

Inversiones CATSA ¢ 63.000,00 0,01 ¢ 63.000,00 0,01

PASIVO ¢ 147.781.746,53 100,00 ¢ 151.845.589,35 ¢ 100,00

Cuentas por Pagar Ahorro Volunt. ¢ 128.766.563,26 87,13 ¢ 132.235.075,91 87,09

Cuentas por Pagar Provision Carg. Soc. ¢ 6.010.886,86 4,07 ¢ 7.417.130,88 4,88

Cuentas por Pagar - Varios ¢ 13.004.296,41 8,80 ¢ 12.193.382,56 8,03

PATRIMONIO ¢ 679.541.125,78 100,00 ¢ 744.621.426,59 ¢ 100,00

Capital Social Cooperativo ¢ 603.365.184,73 88,79 ¢ 663.607.595,00 89,12

Reserva Legal ¢ 35.344.582,37 5,20 ¢ 38.573.118,56 5,18

Reserva Bienestar Social ¢ 14.248.543,54 2,10 ¢ 15.165.665,25 2,04

Reserva Educación ¢ 1.806.123,79 0,27 ¢ 1.769.611,88 0,24

Reserva Valor Adquisitivo ¢ 4.704.435,07 0,69 ¢ 4.842.804,28 0,65

Reserva Gastos Asamblea ¢ 3.136.290,04 0,46 ¢ 3.228.536,19 0,43

Cuota Conacoop ¢ 627.258,01 0,09 ¢ 645.707,24 0,09

Cuota Cenecoop ¢ 784.072,51 0,12 ¢ 807.134,05 0,11

Excedente del Periodo ¢ 15.524.635,72 2,28 ¢ 15.981.254,14 2,15

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO ¢ 827.322.872,31 ¢ 896.467.015,94

Estados Financieros

Comparativos

51

COFEIA R.L.

INGRESOS Y EGRESOS

AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

CON CIFRAS COMPARATIVAS DE 12 MESES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

INGRESOS 2013 % 2014 %

INTERES SOBRE PRESTAMOS ¢ 64.210.416,71 61,78 ¢ 67.443.320,19 59,57

INTERES SOBRE INVERSIONES COLONES ¢ 34.675.770,57 33,36 ¢ 36.739.048,30 32,45

FORMALIZACION DE CREDITOS ¢ 3.963.543,30 3,81 ¢ 6.991.434,35 6,18

INTERES MORA SOBRE PRESTAMOS ¢ 1.050.021,74 1,01 ¢ 705.915,09 0,62

INTERES S/ SALDOS BANCOS ¢ 40.871,81 0,04 ¢ 28.086,80 0,02

OTROS INGRESOS ¢ 0,00 0,00 ¢ 1.310.390,95 1,16

TOTAL INGRESOS ¢ 103.940.624,13 100,00 ¢ 113.218.195,68 100,00

EGRESOS

SUELDOS ¢ 27.421.837,53 37,78 ¢ 31.091.155,44 38,42

INTERES AHORRO VOLUNTARIO ¢ 9.006.990,39 12,41 ¢ 10.142.117,42 12,53

CUOTAS PATRONALES ¢ 6.121.271,81 8,43 ¢ 6.603.844,71 8,16

USO INSTALACIONES ¢ 3.027.303,13 4,17 ¢ 3.928.974,67 4,85

DEPRECIACION ¢ 2.472.612,48 3,41 ¢ 2.908.521,14 3,59

DECIMO TERCER MES ¢ 2.341.986,25 3,23 ¢ 2.626.292,68 3,25

AUXILIO DE CESANTIA ¢ 2.341.986,25 3,23 ¢ 2.626.192,68 3,24

ACTIVIDAD ANALISIS DEL CONSEJO ¢ 2.396.711,80 3,30 ¢ 2.240.121,51 2,77

INCOBRABLES ¢ 1.484.000,00 2,04 ¢ 1.425.685,00 1,76

IMPREVISTOS ¢ 1.676.847,05 2,31 ¢ 1.778.054,23 2,20

REFRIGERIOS - Consejo de Administración ¢ 1.255.698,76 1,73 ¢ 1.893.691,12 2,34

DIETAS CONSEJO DE ADM. Y COMITES ¢ 1.898.628,00 2,62 ¢ 2.361.003,52 2,92

PROGRAMAS MANT. CONTROL INTERNO ¢ 1.009.900,00 1,39 ¢ 1.379.584,00 1,70

VACACIONES ¢ 1.170.993,39 1,61 ¢ 1.312.186,81 1,62

TRABAJOS OCASIONALES ¢ 300.000,00 0,41 ¢ 954.000,00 1,18

PLAN OPERATIVO ANUAL ( POA) ¢ 1.897.972,00 2,62 ¢ 1.078.008,50 1,33

SERVICIOS DE TERCEROS ¢ 1.025.847,50 1,41 ¢ 1.292.820,09 1,60

SUMINISTROS COMPUTO, OFICINA Y PAPELERIA ¢ 1.330.887,69 1,83 ¢ 1.030.696,11 1,27

SUMINISTROS DE ASEO E HIGIENE ¢ 651.404,39 0,90 ¢ 768.556,50 0,95

TELEFONO ¢ 393.471,00 0,54 ¢ 466.685,00 0,58

SEGURO RIESGOS DEL TRABAJO ¢ 328.554,00 0,45 ¢ 269.320,00 0,33

REFRIGERIOS - Comité de Educación y Bien. Soc. ¢ 285.673,00 0,39 ¢ 321.110,00 0,40

REPARACION LIMPIEZA Y MAT. DE EQUIPOS ¢ 225.000,00 0,31 ¢ 294.000,00 0,36

HORAS EXTRAS ¢ 682.006,77 0,94 ¢ 190.255,44 0,24

TAXIS Y PARQUEOS ¢ 144.900,00 0,20 ¢ 176.450,00 0,22

REFRIGERIOS COMITÉ DE VIGILANCIA ¢ 138.625,00 0,19 ¢ 209.484,00 0,26

REFRIGERIOS - Comité de Crédito ¢ 85.899,00 0,12 ¢ 77.692,00 0,10

HONORARIOS LEGALES ¢ 40.000,00 0,06 ¢ 35.000,00 0,04

AUDITORIA EXTERNA ¢ 850.000,00 1,17 ¢ 885.000,00 1,09

SEGURO POLIZA DE FIDELIDAD ¢ 20.813,00 0,03 ¢ 20.813,00 0,03

ENCUADERNACION ¢ 115.000,00 0,16 ¢ 161.000,00 0,20

FOTOCOPIAS ¢ 0,00 0,00 ¢ 0,00 0,00

MANT, SITIO WEB ¢ 150.889,40 0,21 ¢ 0,00 0,00

UNIFORME PERSONAL ADMINISTRATIVO ¢ 284.014,10 0,39 ¢ 384.518,22 0,48

TOTAL EGRESOS ¢ 72.577.723,69 100,00 ¢ 80.932.833,79 100,00

Anexos

52

presentación de powerpoint - cofeia€¦ · presentación de los informes de labores del periodo...

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