Préparation de Budget et Suivi du Système d’Information

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Economy & Finance

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Prparation de Budget et Suivi du Systme dInformation La dlgation de la Rpublique de Serbie donnera une vue densemble des changements qui sont en train dtre introduits dans le processus budgtaire dans la Rpublique de Serbie, en particulier le changement important dun budget linaire ltablissement dun budget par programmes. Les prsentateurs comprennent: Mr. Ivan Marii, Trsorier, Rpublique de Serbie Mr. Milorad Ivan, Conseiller Suprieur, Chef de Division, Rpublique de Serbie Ms. Danka Boi, Conseillre Junior dans le Dpartement de Gestion de la Dette Publique, Rpublique de Serbie

TRANSCRIPT

  • 1. 1. La pr paration de pr visions budg taires et l tablissement de plafonds pour les b n ficiaires du budget 2 . Le recueil des plans financiers des b n ficiaires du budget 3 . La Pr paration de lEsquisse de Loi sur le Budget Le Systme dInformation pour la Pr paration et le Suivi de Budget (BPMIS) permet : Il repr sent e lun des modules du FMIS de la R publi que de Serbi e R publi que de Serbi e Minist re des Finance s TRS O R ERIE BPMIS
  • 2. 128 b nficiaires directs du budget (DBBs) BPMIS facilit e la communication direct e entre tous les b nficiaires du budget et le Dpartement de Prparation de Budget durant tout le processus de prvisions budgtaires Systme dInformation Int gr de Gestion Financire (FMIS) R publi que de Serbie Minist re des Finance s TRS ORERIE BPMIS Ministr e des Finance s Tr s orerie
  • 3. Architecture du mat riel du Systm e BPMIS Grappe de Serveurs de Base de Donn es BPMIS Serveur de Programmes du Web SW1 , SW2, ... Cisco 6513 FMIS Serveur Internet G ateway Clients En Ligne (Navigateur Web) Clients En Ligne (navigateur Web) Clients Hors Ligne (formes Windows) WAN M oF, DBBs et IBBs ( b nficiaires indirect s du budget ) DBBs et IBBs R publi que de Serbi e Minist re des Finance s TR SORERIE BPMIS
  • 4.
    • Toutes les classifications et donn es de budget u tilis es pour la pr paration de budget sont charg es partir de :
    • Module dEx cution de Budget
    • Module de Dette Publique
    • A prs la pr paration du budget, il y a une proc dure sp ciale pour charger les donn es du budget adopt dans le module dex cution .
    FMIS Serveur de Base de Donn es Module dEx cution de Budget Module de Dette Publique BPMIS Serveur de Base de Donn es Minist re des Finances Dept. de Pr paration de Budget Dept. dAnalyse Fiscale et Macro conomi que . Importation de donn es en temps r el Harmonisation Complte avec tous les Modules FMIS
    • Listes de c ode s
    • Donnees h istori ques
    • Dette Publique
    • Listes de Codes Revis s
    • Budget Adopt
    Chargement du budget dans lEx cution du Budget R publi que de Serbie Ministre des Finance s TR SORERIE BPMIS
  • 5. Phase 1 Faire des pr visions budgtaires bases sur les politiques du Gouvernement et sur les indicateurs macroconomiques Faire des Pr visions Budgtaires valuation des indicateurs macro conomi ques Budgets pr cdents Mise en oeuvre des politiques gouvernementales Recettes et d penses estimes
    • Objectif fiscal (surplus/d ficit)
    • Priorit s Go uvernementales
    Ajust e ments avec les b nficiaires du budget
    • Faire des pr visions budgtaires
    • tablir des plafonds pour les b nficiaires du budget
    R publi quede Serbi e Min istre des Finances TR SORERIE BPMIS
  • 6. Faire des Pr visions Budgtaires Indicateurs Macro conomi que Niveau de R frence ( budgets pr c dents ) Indicators Extrant (pr vision du nouveau budget) valuation des r sultats R publi que de Serbie Minist re des Finance s TR SORERIE BPMIS
  • 7. Produ ire des Indicateurs Complexes Lorsquon d veloppe des rgles pour la pr paration des pr visions budgtaires, il est possible de d fin ir des indicateurs extrmement s phisti qu s , en combinant des indicateurs de base macro conomiques ( inflation , PIB , croissance dextrants ...) et des formules math matiques c omplex es . I l est possible de d finir une rgle sp cial e tre appliqu e pour chaque composante du budget . Il est par cons quent possible de d finir des rgles spares pour les listes de paie, des rgles s pares pour les investissements, les subventions, etc. R publi que de Serbie Minist re des Finance s TR SORERIE BPMIS
  • 8. Sc nario pessimiste Sc nario mod r Sc nario optimiste Version 1 Version 2 Version 3 Faire Plusieurs Pr visions dans le Mme Budget Utilisant la mme base de calculs, il est possible de produire plusieurs sc narios en s lectionnant les indicateurs appropri s, cr ant ainsi plusieurs pr visions budg taires . R publi que de Serbi e Minist re des Finance s TR SORERIE BPMIS Niveau de R f rence ( budgets pr c dents )
  • 9. Lorsquon fait des pr visions, il est aussi possible dopter pour des budgets pluri-annuels , pr voyant un budget s par pour chaqu e ann e . Faire des Pr visions Budg taires Pluri-Annuelles R publi que de Serbi e Minist re des Finance s TR SORERIE BPMIS
  • 10. Extrant (pr vision du nouveau budget) Plafonds pour les DBB A pres la s lection de la pr vision budg taire appropri e , les plafonds pour les b n ficiaires du budget sont tablis selon les rgles d termin es durant la pr paration de la pr vision s lectionn e . Achvement des Pr visions Budg taires R publi que de Serbi e Minist re des Finance s TR SORERIE BPMIS
  • 11. Utilisant les programmes du WEB en ligne, les DBB alignent leurs plans financiers avec le calendrier budg taire . A pres quoi, les b n ficiaires ne peuvent pas modifier les donn es sans le consentement du Ministre des Finances . Lorsque les b n ficiaires finissent dintroduire leurs plans financ iers , le Dpt de Pr paration de Budget value leur conformit avec les pr visions tablies et fait des corrections si cest n cessaire, ou permettent le b n ficiaire de corriger le plan lui-mme . A prs que les corrections soient faites, lEsquisse de Budget est pr par e, soumise au Gouvernement et suite aux ajustements fina ux , le Projet de Loi sur le Budget est pr sent lAssembl e Nationale . Pr visions Budg t aires R publi que de Serb ie Minist re des Finance s TR SORERIE BPMIS Les plafonds par b n ficiaires sont publi s Instruction pour la pr paration des plans fin. Les b n ficia ires peuvent acc der au systme Les b n ficia ires introduisent leurs plans financiers Ajust e ments avec les b n ficiaires du budge t MoF analy se les plans financiers reus des b n ficiaires du budget Les b n ficia ires modifient leurs plans financiers
    • pr paration de lEsquisse de Budget
    • s oumi ssion de lEsquisse de Budget au Gouvernement et du Projet de Loi sur le Budget au Parl e ment
  • 12. Pr paration des plans Financiers des B n ficia i res Serveur pour le Web & le Programme du PBMIS 128 DBBs Phase 2 Les b nficiaires du Budget d velop pent leurs plans financiers travers l e programme WEB qui exige seulement un navigateur Internet et une connection Internet fiable , qui r duit un minimum les cots dex cution du systme des b n ficiaires . Un Service dAssistance de la Tr sorerie est fourni aux b n ficiaires durant tout le processus de pr visions budg taires R publi que de Serbi e Minist re des FInance s TR SORERIE BPMIS WAN
  • 13. Pr paration et Collect e des Plans Financiers des B n ficia ires R publi que de Serbi e Minist re des Finance s TR SORERIE BPMIS Envoi de donn es aux DBB Collect e de donn es des DBB MINIST RE DES FINANCE S Saisie de donn es Envoi de Donn es au DBB IBB tablissement de plafonds pour les IBB Envoi de donn es pour tous les IBB Collect e de donn es de tous les IBB S oumission des d onn es au MoF Saisie de donn es DBB Cr ation de donn es pour tous les IBB
  • 14. Pr paration des Plans Financiers des B n ficia ires Lorsquils mettent les plans financiers dans le systme, chaque b n ficia ire a accs aux donn es du budget courant pour ce b n ficia ire sp cifi que (budget et production ) , a ussi bien que les donn es des budgets pr cdents . Avec lanalyse des donn es historiques, les b n ficia ires peuvent plus facilement planifier les d penses pour lann e suivante. R publi que de Serbi e Minist re des Finance s TR SORERIE BPMIS Previous budgets
  • 15. Pr paration de Budget Suppl menta ire Au cas o un budget suppl mentaire urgent est n cessaire , le Dpt. de Pr paration de B udget peut pr parer le budget r vis sans participation des DBB, i.e. il nest pas n cessaire quils mettent les plans financiers corrig s dans le systme . Sur la base du budget actuel et le sc nario qui doit tre utilis pour atteindre lobjectif fiscal, une nouvelle esquisse de budget peut tre rapidement d velopp . R publi que de Serbi e Minist re des Finance s TR SORERIE BPMIS
    • Objectif fiscal (surplus/d ficit)
    • Priorit s du Gouvernement
    D velop pe ment du scenario visant atteindre lobjectif fiscal
    • Pr paration de lesquisse de budget, des pr visions de recettes et d penses pour tous les b n ficiaires du budget
    Budget Courant
  • 16. Suivi de la Mise en Oeuvre des Politiques du Secteur et des Priorit s Gouvernementales
    • Ex cution du Budget par les b n ficiaires, les programmes et les projets
    • Suivi des extrants des programmes et des projets (indicateurs)
    Modules dEx cution du Budget et des Dettes Publiques Module de Pr paration du Budget Pr paration de rapports financiers Pr paration de rapports non financiers Gestion des D penses sur la base des r sultats atteints Rapports transmis au Gouvernement sur lachvement des buts et priorit s tablis R publi que de Serbi e Minist re des Finance s TR SORERIE BPMIS B n ficiaires du Budget Gestion du Budget

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