practica conta v 2016

7/26/2019 Practica Conta v 2016

1/146

Universidad de San Carlos de Guatemala

Facultad de Ciencias Econnimas

Escuela de Contadura Pblica y Auditora

Jornada Nocturna

Septimo Semestre

Contabilidad

!ic" Al#redo Gu$m%n!ic" Jaime &rte'a

Pr%ctica (nte'rada por el )*todo de Proceso Continuo

Nombre+Ed,in Eddyd )o

Carnet+ -../01232

Saln+ -.4 Edi#icio+ S53

Guatemala6 02 de )ayo del -6.07"

de la F%brica de Jabones Natural Ltda.


2/146

ataya &rellana


3/146

ndiceCaratula

(ndice

Enunciado 0

8arde9 Sebo 38arde9 :rea ;

8arde9 Soda Acstica 4

8arde9 Silicato /

8arde9 Colorante 0.

8arde9 de Aceite de Coco 00

8arde9 de Ca


4/146

Empresa: Natural Ltda Mtodo PEPS U/M: @uintale

Correspondiente al mes de enero -.07

No. Fecha DescripcinEntradas Salidas

U Valor U Valor

0 105=ec (nventario

- -5Jan Compra No" 7... -7.. @1.".. @;76..."..

1 -5Jan >euisicion No" 0.... 2.. @-4".. @006-.."..

2 -05Jan >euisicion No" 0..07 27. @-4".. @0-63.."..

7 -;5Jan >euisicion No" 0..-2 2.. @-4".. @006-.."..

SUMS !"## $"### %!"# &"###

'ostoUnitario

'ostoUnitario


5/146

s de Cebo

Saldos

UValores

(arcial )otal2... @-4".. @00-6...".. @00-6..."..

2... @-4".. @00-6..."..

-7.. @1.".. @;76...".. @04;6..."..

13.. @-4".. @0..64.."..-7.. @1.".. @;76...".. @0;764.."..

107. @-4".. @446-.."..

-7.. @1.".. @;76...".. @0316-.."..

-;7. @-4".. @;;6..."..

-7.. @1.".. @;76...".. @07-6..."..

"!"# *%"!+###.##

'ostoUnitario


6/146

Empresa: Natural !tda Mtodo PEPS U/M: @uintal



U Valor U Valor

0 105=ec (nventario

- -5Jan >euisicion No" 0...1 7.. @-.".. @0.6..."..

1 75Jan Compra No" 7..1 07.. @--".. @116..."..

2 -05Jan >euisicion No" 0..03 77. @-.".. @006..."..

7 -35Jan =evolucin al Proveedor 7. @-.".. @06..."..

SUMS %"## # %%## !!###

'ostoUnitario

'ostoUnitario


7/146

es de :rea

Saldos

UValores

(arcial )otal17.. @-.".. @;.6...".. @;.6..."..

1... @-.".. @3.6...".. @3.6..."..

1... @-.".. @3.6..."..

07.. @--".. @116...".. @/16..."..-27. @-.".. @2/6..."..

07.. @--".. @116...".. @4-6..."..

-2.. @-.".. @246..."..

07.. @--".. @116...".. @406..."..

%"## *,%+###.##

'ostoUnitario


8/146

Empresa: Natural !tda Mtodo PEPS U/M: Galones de Soda A



U Valor U Valor U

0 105=ec (nventario 0-..

- ;5Jan >euisicin No" 0...1 2.. @0-"7. @76...".. 4..

1 0-5Jan Compra No" 7../ 0... @01".. @016...".. 4..

0...2 -05Jan >euisicin No" 0..04 -7. @0-"7. @160-7".. 77.

0...

7 -35Jan =evolucin a :ode'a 7. @0-"7. @3-7".. 77.

0...

7.

SUMS %#"# %&-!" -"# ,%!" %-##

'ostoUnitario

'ostoUnitario


9/146

cstica

SaldosValores

(arcial )otal@0-"7. @076...".. @076..."..

@0-"7. @0.6...".. @0.6..."..

@0-"7. @0.6..."..

@01".. @016...".. @-16..."..@0-"7. @364;7"..

@01".. @016...".. @0/64;7"..

@0-"7. @364;7"..

@01".. @016..."..

@0-"7. @3-7".. @-.67.."..

*!#+"##.##

'ostoUnitario


10/146

Empresa: Natural !tda Mtodo PEPS U/M: 8ilos de Silica



U Valor U Valor U

0 105=ec (nventario -7.

- ;5Jan >euisicion No" 0...3 07. @22".. @363..".. 0..

1 0-5Jan Compra No" 7.0- -.. @27".. @/6...".. 0..

-..2 -35Jan >euisicion No" 0..-- 0.. @22".. @262.."..

0.. @27".. @267..".. 0..

SUMS !## *+###.## &"# *%"+"##.## %##

'ostoUnitario

'ostoUnitario


11/146

to

SaldosValores

(arcial )otal@22".. @006...".. @006..."..

@22".. @262..".. @262.."..

@22".. @262.."..

@27".. @/6...".. @0162.."..

@27".. @267..".. @267.."..

*+"##.##

'ostoUnitario


12/146

Empresa: Natural !tda Mtodo PEPS U/M: 8ilos de Color



U Valor U Valor U

0 105=ec (nventario 4.

- 015Jan >euisicion No" 0.../ ;. @-7".. @06;7.".. 0.

1 0/5Jan Compra No" 7.02 2. @-2".. @/3.".. 0.

2.

SUMS # *-#.## $# *%+$"#.## "#

'ostoUnitario

'ostoUnitario


13/146

nte

SaldosValores

(arcial )otal@-7".. @-6...".. @-6..."..

@-7".. @-7.".. @-7."..

@-7".. @-7."..

@-2".. @/3.".. @06-0."..

*%+!%#.##

'ostoUnitario


14/146

Empresa: Natural !tda Mtodo PEPS U/M: 8ilos de



U Valor U Valor

0 105=ec (nventario

- -.5Jan Compra No" 7.03 07.. @-0".. @1067.."..

1 -.5Jan >euisicion No" 0..0- 7.. @-.".. @0.6..."..00.. @-0".. @-160.."..

2 --5Jan =evolucion a :ode'a -. @-0".. @2-."..

SUMS %"!# *&%+!#.## %-## *&&+%##.##

'ostoUnitario

'ostoUnitario


15/146

ceite de Coco

Saldos

UValores

(arcial )otal7.. @-.".. @0.6...".. @0.6..."..

7.. @-.".. @0.6..."..

07.. @-0".. @1067..".. @2067.."..

2.. @-0".. @462..".. @462.."..

2.. @-0".. @462.."..

-. @-0".. @2-.".. @464-."..

!# *,+,!#.##

'ostoUnitario


16/146

Empresa: Natural !tda Mtodo PEPS U/M: Caeuisicin No" 0...2 2/.. @0.".. @2/6..."..

1 0.5Jan Compra No" 7..7 3... @0."7. @316..."..

2 0-5Jan >euisicin No" 0...7 0.. @0.".. @06..."..

24.. @0."7. @7.62.."..

7 025Jan Compra No" 7.01 4... @0."7. @426..."..

3 -.5Jan >euisicion 0-.. @0."7. @0-63.."..

7-7. @0."7. @7760-7"..

SUMS %### *%$+###.## %-!"# *%-,+%!".##

'ostoUnitario

'ostoUnitario


17/146

as de cartn Corru'ado

Saldos

UValores

(arcial )otal7... @0.".. @7.6...".. @7.6..."..

0.. @0.".. @06...".. @06..."..

0.. @0.".. @06..."..

3... @0."7. @316...".. @326..."..

0-.. @0."7. @0-63..".. @0-63.."..

0-.. @0."7. @0-63.."..

4... @0."7. @426...".. @/363.."..

-;7. @0."7. @-464;7".. @-464;7"..

!$"# *!,+,$".##

'ostoUnitario


18/146

C%lculos

'01)ESueldo &rdinario 7.2

Sueldo E9traordinario 31

Sub total 73;

S*ptimo /2"7Botal 330"7

'0S)U1Sueldo &rdinario 77-

Sueldo E9traordinario 3/"..

Sub total 3-0"..

S*ptimo 0.1"7.

Botal ;-2"7

)E1M2ND0Sueldo &rdinario 7.2


Sub total 73;

S*ptimo /2"7.

Botal 330"7.


19/146

Calculo de oras E9tras

Braba


20/146

Empresa: EL 3ENS (1E)D2)0 L)D

3ornada =iurna 'EN)10: C&>BE

'oncepto 0rdinario E4traordinario Su5 total

0 &brero 5 0 Semana @ 7.2".. @ 31".. @ 73;"..

1 &breros 5 0 Semana @ 0670-".. @ 04/".. @ 06;.0"..1 &breros 5 2 Semanas @ 36.24".. @ ;73".. @ 364.2"..

1 &breros 5 1 =ias @ ;73".. @ /2"7. @ 47."7.

)0)LES * -+,#.## * ,"#."# * $+-"."#

301ND: =iurna 'EN)10: C&SBU>A


0 &brero 5 0 Semana @ 77-".. @ 3/".. @ 3-0"..

0. &breros 5 0 Semana @ 767-.".. @ 3/.".. @ 36-0."..

0. &breros 5 2 Semanas @ --6.4.".. @ -6;3.".. @ -2642."..0. &breros 5 1 =ias @ -6;3.".. @ 127".. @ 160.7"..

)0)LES * !+,#.## * &+%#".## * !$+".##

301ND: =iurna 'EN)10: BE>)(NA=&


0 &brero 5 0 Semana @ 7.2".. @ 31".. @ 73;"..

2 &breros 5 0 Semana @ -6.03".. @ -7-".. @ -6-34"..

2 &breros 5 2 Semanas @ 46.32".. @ 06..4".. @ /6.;-"..

2 &breros 5 1 =ias @ 06..4".. @ 0-3".. @ 06012"..)0)LES * +#$!.## * %+%&.## * %#+!#-.##


21/146

Sptimo )otal

@ /2"7. @ 330"7.

@ -41"7. @ 06/42"7.@ 06012".. @ ;6/14"..

@ 020";7 @ //-"-7

* %+!$".$" * ,+.!"

Sptimo )otal

@ 0.1"7. @ ;-2"7.

@ 06.17".. @ ;6-27"..

@ 2602.".. @ -46/4."..@ 70;"7. @ 163--"7.

* +-"$."# * &!+-#!."#

Sptimo )otal

@ /2"7. @ 330"7.

@ 1;4".. @ -6323"..

@ 0670-".. @ 0.6742"..

@ 04/".. @ 061-1"..* %+$#%.## * %%+#$.##


22/146

C%lculos

'01)E SU(E1V2S01Sueldo &rdinario 3-4"4

Sueldo E9traordinario ;4"3

Sub total ;.;"2

S*ptimo 00;"/Botal 4-7"1

'0S)U1 SU(E1V2S01Sueldo &rdinario 3-4"4

Sueldo E9traordinario ;4"3.

Sub total ;.;"2.

S*ptimo 00;"/.

Botal 4-7"1

SE1V2'20S 6ENE1LESSueldo &rdinario 7-4


Sub total 7/2

S*ptimo //"..

Botal 3/1"..

MN)EN2M2EN)0 ME'Sueldo &rdinario 7;3

Sueldo E9traordinario ;-

Sub total 324

S*ptimo 0.4"..

Botal ;73"..

'0N)10L DE 'L2DDSueldo &rdinario 37.

Sueldo E9traordinario 40"-7

Sub total ;10"-7

S*ptimo 0-0"44

Botal 471"01

70DE6 DE M)E12LESSueldo &rdinario 7..

Sueldo E9traordinario 3-"7

Sub total 73-"7

S*ptimo /1";7

Botal 373"-7


23/146

DE(1)MEN)0 DE (E1S0NLSueldo &rdinario ;.3"3;

Sueldo E9traordinario --".4

Sub total ;-4";23333333;

S*ptimo 0-0"23Botal 47."-.

DM2N2S)1'20NSueldo &rdinario ;7.

Sueldo E9traordinario -1"22

Sub total ;;1"22

S*ptimo 0-4"/0

Botal /.-"17


24/146

Calculo de oras E9tras

Braba


25/146


26/146

Empresa: EL 3ENS (1E)D2)0 L)D

3ornada =iurna 'EN)10: C&>BE )&( supervisor


0 &brero 5 0 Semana @ 3-4"4. @ ;4"3. @ ;.;"2.

0 &breros 5 0 Semana @ 3-4"4. @ ;4"3. @ ;.;"2.0 &breros 5 2 Semanas @ -6707"-. @ 102"2. @ -64-/"3.

0 &breros 5 1 =ias @ 102"2. @ 1/"1. @ 171";.

)0)LES * !+,!.-# * &"&.$# * &+%,&.

301ND: =iurna 'EN)10: C&SBU>A supervisor


0 &brero 5 0 Semana @ 3-4"4. @ ;4"3. @ ;.;"2.

- &breros 5 0 Semana @ 06-7;"3. @ 07;"-. @ 060.2"..

- &breros 5 2 Semanas @ 76.1."2. @ 3-4"4. @ 26203"..- &breros 5 1 =ias @ 3-4"4. @ ;4"3. @ 77-"..

)0)LES * "+-".!# * $#$.# * +-,.##

301ND: =iurna 'EN)10: Servicios 'enerales


0 &brero 5 0 Semana @ 7-4".. @ 33".. @ 7/2"..

- &breros 5 0 Semana @ 06.73".. @ 01-".. @ 06044"..

- &breros 5 2 Semanas @ 26--2".. @ 7-4".. @ 26;7-"..

- &breros 5 1 =ias @ 7-4".. @ 33".. @ 7/2"..)0)LES * +$"!.## * ".## * "+&-.##

301ND: =iurna 'EN)10: )ANBEN()(ENB& )ECAN(C&


0 &brero 5 0 Semana @ 7;3".. @ ;-".. @ 324"..

0 &breros 5 0 Semana @ 7;3".. @ ;-".. @ 324"..

0 &breros 5 2 Semanas @ -61.2".. @ -44".. @ -67/-"..

0 &breros 5 1 =ias @ -44".. @ 13".. @ 1-2"..

)0)LES * !+"!.## * &!.## * !+%-.##

301ND: =iurna 'EN)10: C&NB>&! =E CA!(=A=


0 &brero 5 0 Semana @ 37.".. @ 40"-7 @ ;10"-7

- &breros 5 0 Semana @ 061..".. @ 03-"7. @ 0623-"7.

- &breros 5 2 Semanas @ 76-..".. @ 37.".. @ 7647."..


27/146

- &breros 5 1 =ias @ 37.".. @ 40"-7 @ ;10"-7

)0)LES * "+,"#.## * $&%.!" * -+",%.!"


28/146

301ND: =iurna 'EN)10: :&=EGA =E )ABE>(A!ES


0 &brero 5 0 Semana @ 7..".. @ 3-"7. @ 73-"7.

- &breros 5 0 Semana @ 06...".. @ 0-7".. @ 060-7"..

- &breros 5 2 Semanas @ 26...".. @ 7..".. @ 267.."..

- &breros 5 1 =ias @ 7..".. @ 3-"7. @ 73-"7.)0)LES * +"##.## * "-!."# * "+#-!."#

301ND: =iurna 'EN)10: =EPA>BA)ENB& =E PE>S&NA!


0 &brero 5 0 Semana @ ;.3"3; @ --".4 @ ;-4";7

1 &breros 5 0 Semana @ -60-.".. @ 33"-2 @ -6043"-2

1 &breros 5 2 Semanas @ 4624.".. @ -32"/3 @ 46;22"/3

1 &breros 5 1 =ias @ 06.3.".. @ 11"0- @ 06./1"0-

)0)LES * +"#.## * !,.#, * +,&,.#,

301ND: =iurna 'EN)10: A=)(N(SB>AC(&N


0 &brero 5 0 Semana @ ;7.".. @ -1"22 @ ;;1"22

2 &breros 5 0 Semana @ 16...".. @ /1";3 @ 16./1";3

2 &breros 5 2 Semanas @ 0-6...".. @ 1;7".2 @ 0-61;7".2

2 &breros 5 1 =ias @ 067..".. @ 23"44 @ 06723"44

)0)LES * %&+"##.## * !%.! * %&+!%.!


29/146


30/146

Sptimo )otal

@ 00;"/. @ 4-7"1.

@ 00;"/. @ 4-7"1.@ 2;0"3. @ 161.0"-.

@ 74"/7 @ 20-"37

* "."" * &+$%&.,"

Sptimo )otal

@ 00;"/. @ 4-7"1.

@ 060;/".. @ 0637."3.

@ 26;03".. @ 363.-"2.@ 74/"7. @ 4-7"1.

* "+"."# * $+!$.$#

Sptimo )otal

@ //".. @ 3/1"..

@ 0/4".. @ 06143"..

@ ;/-".. @ 76722"..

@ //".. @ 3/1"..* ,%.## * -+!&$.##

Sptimo )otal

@ 0.4".. @ ;73"..

@ 0.4".. @ ;73"..

@ 21-".. @ 16.-2"..

@ 72".. @ 1;4"..

* ,-.## * &+#!.##

Sptimo )otal

@ 0-0"44 @ 471"01

@ -21";7 @ 06;.3"-7

@ /;7".. @ 364-7"..


31/146

@ 0-0"44 @ 471"01

* %+#-.,, * $+-$,.%&


32/146

Sptimo )otal

@ /1";7 @ 373"-7

@ 04;"7. @ 0610-"7.

@ ;7.".. @ 76-7."..

@ /1";7 @ 373"-7* ,&.$" * "+#-.!"

Sptimo )otal

@ 0-0"23 @ 47."-.

@ 132"1; @ -677."30

@ 0627;"2/ @ 0.6-.-"27

@ 04-"0/ @ 06-;7"10

* %+-&.-, * %%+$$.$-

Sptimo )otal

@ 0-4"/0 @ /.-"17

@ 707"31 @ 163./"1/

@ -6.3-"70 @ 02621;"77

@ -7;"40 @ 064.2"3/

* !+&!#.&! * %-+!!.!


33/146


34/146

Empresa: E! JEANS AP>EBA=(B& !B=A (lanilla de Sueldos

)es de Enero -.07

'oncepto 0rdinario E4traordinario Sptimo Su5 total

Corte )&= @ 36.24".. @ ;73".. @ 06012".. @ ;6/14"..

Costura )&= @ --6.4.".. @ -6;3.".. @ 2602.".. @ -46/4."..

Berminado )&= @ 46.32".. @ 06..4".. @ 0670-".. @ 0.6742"..

Corte )&( @ -6707"-. @ 102"2. @ 2;0"3. @ 161.0"-.

Costura )&( @ 76.1."2. @ 3-4"4. @ /21"-. @ 363.-"2.Servicios Generales @ 26--2".. @ 7-4".. @ ;/-".. @ 76722"..

)antenimiento @ -61.2".. @ -44".. @ 21-".. @ 16.-2"..

Control de Calidad @ 367..".. @ 5 @ 5 @ 367.."..

:ode'a de )ateriales @ 76...".. @ 5 @ 5 @ 76..."..

Personal @ 0.63..".. @ 5 @ 5 @ 0.63.."..

Administraci?n @ 076...".. @ 5 @ 5 @ 076..."..

)otales * ,$+&-".-# * -+!,&.!# * +!.,# * %#&+#$&.-#

(ro8isin)e$clado )&= @ ;73".. @ /2"7. @ 020";7 @ //-"-7

Corte )&= @ -6;3.".. @ 127".. @ 70;"7. @ 163--"7.

Empaue )&= @ 06..4".. @ 0-3".. @ 04/".. @ 061-1"..

)0)LES * +"!.## * "-"."# * ,,.!" * "+&$.$"


35/146

29ss La5oral Su5total 7oni;icacin )otal

@ 141"20 @ ;6772"7/ @ ;7.".. @ 461.2"7/

@ 061//";1 @ -;674."-; @ -67..".. @ 1.6.4."-;

@ 700"-0 @ 0.6.;-";/ @ 06...".. @ 006.;-";/

@ 07/"27 @ 16020";7 @ -7.".. @ 161/0";7

@ 104"/. @ 36-41"7. @ 7..".. @ 36;41"7.@ -3;";4 @ 76-;3"-- @ 7..".. @ 76;;3"--

@ 023".3 @ -64;;"/2 @ -7.".. @ 160-;"/2

@ 101"/7 @ 36043".7 @ 7..".. @ 36343".7

@ -20"7. @ 26;74"7. @ 7..".. @ 76-74"7.

@ 700"/4 @ 0.6.44".- @ ;7.".. @ 0.6414".-

@ ;-2"7. @ 026-;7"7. @ 06...".. @ 076-;7"7.

* +$,." * ,+#".%" * ,+"##.## * %#-+"".%"


36/146

Empresa+ E! JEANS AP>EBA=(B& !B=A

1esumen de (lanilla del #% al !, de Enero !#%"

'oncepto 'orte M0D 'ostura M0D )erminado M0D 'orte M02

&>=(NA>(& @ ;604-".. @ -36--.".. @ /67;3".. @ -6/43"4.

=EENGA=& @ ;6/14".. @ -46/4.".. @ 0.6742".. @ 161.0"-.

)0)LES * %"+%!#.## * ""+!##.## * !#+%-#.## * -+!,,.##

1ESUMEN 6ENE1L DE (LN2LL DEL ! L &%

&>=(NA>(& @ 4/;";7 @ 16-;;"7. @ 060/;"..

=EENGA=& @ //-"-7 @ 163--"7. @ 061-1"..

)0)LES * %+,#.## * -+##.## * !+"!#.##


37/146

'ostura M02 Mantenimiento 'ontrol de 'alidad 7ode9a de Materiales

@ 76/;1"3. @ 76.03".. @ -6;13".. @ 367..".. @ 76..."..

@ 363.-"2. @ 76722".. @ 16.-2".. @ 367..".. @ 76..."..

* %!+"$-.## * %#+"-#.## * "+$-#.## * %&+###.## * %#+###.##

Ser8icios6enerales


38/146

(ersonal dministracion

@ 0.63..".. @ 076..."..

@ 0.63..".. @ 076..."..

* !%+!##.## * +###.##


39/146

Li5ro DiarioEmpresa Natural Ltda

Folio Descripcion (arcial

% %/&%/!#%"

% (nventario% !! (""A" por Cobrar% %$ Proveedores

Por compras de materia prima del mes

! %/&%/!#%"! !& )ateria Prima en Proceso! (nventario

Por consumo de materia prima del mes

& %/&%/!#%"& (nventario& !& )ateria Pima en Proceso

Por devolucion de )ateria Prima a :ode'a

%/&%/!#%" %$ Proveedores !& )ateria Prima en Proceso (nventario !& (""A" por Cobrar

Por devolucion de )P al proveedor

" &%/#%/!#%"

" 'EN)10 DE ME


40/146

- 'EN)10 DE ME


41/146

- !" 'UEN)S (01 (61 '01)0 (L


42/146

>e'istro de salario de mano de obra indirecta y boni#icacion =ecreto


43/146

, &%/#%/!#%", 'EN)10 DE ME


44/146

'EN)10 DE SE1V2'20S 6ENE1LES !$ 6S)0S 2ND21E')0S DE F712''20N EN (10'ES0 =epreciaci?n mauinaria @ 1/"74 %& DE(1E'2'20N 'UMULD M*U2N12

>e'istro del valor de la depreciaci?n de la mauinaria delmes


45/146

%# &%/#%/!#%"%# 'EN)10 DE ME


46/146

%% =epreciaci?n mobiliario y euipo @ 033"3;%% 'EN)10 DE (E1S0NL%% !$ 6S)0S 2ND21E')0S DE F712''20N EN (10'ES0%% =epreciaci?n mobiliario y euipo @ 111"11%% DM2N2S)1'20N = VEN)S%% !, 6S)0S DE DM2N2S)1'20N

%% =epreciaci?n mobiliario y euipo @ 203"3;%% % DE(1E'2'20N 'UMULD M072L2120 = E*U2(0

>e'istro del valor de la depreciaci?n del mobiliario y euipodel mes


47/146

%! &%/#%/!#%"%! DM2N2S)1'20N = VEN)S%! !, 6S)0S DE DM2N2S)1'20N%! =epreciaci?n veculos @ 06111"11%! %" DE(1E'2'20N 'UMULD VE>2'UL0S

>e'istro del valor de la depreciaci?n de veculos del mes%& &%/#%/!#%"%& DM2N2S)1'20N = VEN)S%& !, 6S)0S DE DM2N2S)1'20N%& =epreciaci?n euipo de computo @ 06333"7.%& %- DE(1E'2'20N 'UMULD E*U2(0 DE '0M(U)0

% &%/#%/!#%"% 'EN)10 DE ME


48/146

% % 7N'0 EL 370N. S..

>e'istro del pa'o de ener'a elHctrica del mes


49/146

%" &%/#%/!#%"%" 'EN)10 DE ME


50/146

%- &%/#%/!#%"%- 'EN)10 DE ME


51/146

%$ &%/#%/!#%"%$ 'EN)10 DE MEe5=istribuci?n =epartamento de Personal @ 26042".2%$ 'EN)10 DE '0N)10L DE 'L2DD%$ !$ 6S)0S 2ND21E')0S DE F712''20N EN (10'ES0%$ >e5=istribuci?n =epartamento de Personal @ /-/";/%$ 'EN)10 MN)EN2M2EN)0 ME'N2'0%$ !$ 6S)0S 2ND21E')0S DE F712''20N EN (10'ES0%$ >e5=istribuci?n =epartamento de Personal @ 061/2"34%$ 'EN)10 DE 70DE6%$ !$ 6S)0S 2ND21E')0S DE F712''20N EN (10'ES0%$ >e5=istribuci?n =epartamento de Personal @ /-/";/%$ 'EN)10 DE SE1V2'20S 6ENE1LES%$ !$ 6S)0S 2ND21E')0S DE F712''20N EN (10'ES0%$ >e5=istribuci?n =epartamento de Personal @ /-/";/%$ DM2N2S)1'20N = VEN)S%$ !, 6S)0S DE DM2N2S)1'20N%$ >e5=istribuci?n =epartamento de Personal @ -61-2"2;

%$ DE(1)MEN)0 DE (E1S0NL%$ !$ 6S)0S 2ND21E')0S DE F712''20N EN (10'ES0%$ Sueldos @ 026..."..%$ :oni#icaci?n =ecreto 1;5-..0 @ ;7."..%$ Prestaciones !aborales @ 76/;1"4.%$ =epreciaci?n )auinaria @ 5%$ =epreciaci?n Edi#icios @ ;1"71%$ =epreciaci?n mobiliario y euipo @ 111"11%$ =epreciaci?n veculos @ 5%$ =epreciaci?n euipo de computo @ 5

%$ Ener'a elHctrica @ 7/;"-7%$ Se'uros @ 0--"0.

=epartamento de Personal a los Centros Productivos


52/146

%, &%/#%/!#%"%, 'EN)10 DE MEe5=istribuci?n =epartamento de Servicios Generales @ 0612-"..%, 'EN)10 DE '0N)10L DE 'L2DD%, !$ 6S)0S 2ND21E')0S DE F712''20N EN (10'ES0

%, >e5=istribuci?n =epartamento de Servicios Generales @ 060/-"4/%, 'EN)10 MN)EN2M2EN)0 ME'N2'0%, !$ 6S)0S 2ND21E')0S DE F712''20N EN (10'ES0

%, >e5=istribuci?n =epartamento de Servicios Generales @ 4/2"33%, 'EN)10 DE 70DE6%, !$ 6S)0S 2ND21E')0S DE F712''20N EN (10'ES0

%, >e5=istribuci?n =epartamento de Servicios Generales @ 06;4/"11%, DM2N2S)1'20N = VEN)S%, !, 6S)0S DE DM2N2S)1'20N

%, >e5=istribuci?n =epartamento de Servicios Generales @ 062/0"00%, DE(1)MEN)0 DE SE1V2'20S 6ENE1LES%, !$ 6S)0S 2ND21E')0S DE F712''20N EN (10'ES0%, Sueldos @ 763;."..%, :oni#icaci?n =ecreto 1;5-..0 @ 7.."..%, Prestaciones !aborales @ -617/"1/%, =epreciaci?n )auinaria @ 1/"74

%, =epreciaci?n Edi#icios @ ;1"71%, =epreciaci?n mobiliario y euipo @ 033"3;%, =epreciaci?n veculos @ 5%, =epreciaci?n euipo de computo @ 5%, Ener'a elHctrica @ 7/;"-7%, Se'uros @ 0--"0.%, )ateriales (ndirectos @ ;-7"..%, >E5=(SB>(:UC(&N =EPA>BA)ENB& =E PE>S&NA! @ /-/";/


53/146

>e'istro del traslado de los 'astos de #abricaci?n del=epartamento de Servicios Generales a los CentrosProductivos


54/146

% &%/#%/!#%"% 'EN)10 DE MEe5=istribuci?n =epartamento de )antenimiento )ecInico @ 163;1"/.% DE(1)MEN)0 DE MN)EN2M2EN)0 ME'N2'0% !$ 6S)0S 2ND21E')0S DE F712''20N EN (10'ES0% Sueldos @ /6074"11% :oni#icaci?n =ecreto 1;5-..0 @ ;7."..% Prestaciones !aborales @ 1641-"43% =epreciaci?n )auinaria @ 0/;"/-% =epreciaci?n Edi#icios @ 44"-2% =epreciaci?n mobiliario y euipo @ 5% =epreciaci?n veculos @ 5% =epreciaci?n euipo de computo @ 5% Ener'a elHctrica @ 061/1"74% Se'uros @ -1."42

% )ateriales (ndirectos @ 47."..% >E5=(SB>(:UC(&N =EPA>BA)ENB& =E PE>S&NA! @ 061/2"34% >E5=(SB>(:UC(&N =EPA>BA)ENB& =E SE>(C(&S @ 4/2"33

>e'istro del traslado de los 'astos de #abricaci?n del=epartamento de )auinaria )ecInica a los CentrosProductivos


55/146

!# &%/#%/!#%"!# 'EN)10 DE MEe5=istribuci?n =epartamento de Control de Calidad @ 26072"74!# DE(1)MEN)0 DE '0N)10L DE 'L2DD!# !$ 6S)0S 2ND21E')0S DE F712''20N EN (10'ES0!# Sueldos @ 763.."..!# :oni#icaci?n =ecreto 1;5-..0 @ 7.."..!# Prestaciones !aborales @ -611/"7-!# =epreciaci?n )auinaria @ 5!# =epreciaci?n Edi#icios @ 00;"37!# =epreciaci?n mobiliario y euipo @ 033"3;!# =epreciaci?n veculos @ 5!# =epreciaci?n euipo de computo @ 5!# Ener'a elHctrica @ //7"20!# Se'uros @ 0-2".0

!# )ateriales (ndirectos @ 77."..!# >E5=(SB>(:UC(&N =EPA>BA)ENB& =E PE>S&NA! @ /-/";/!# >E5=(SB>(:UC(&N =EPA>BA)ENB& =E SE>(C(&S @ 060/-"4/

!% &%/#%/!#%"!% 'EN)10 DE ME


56/146

!% =epreciaci?n )auinaria @ 5!% =epreciaci?n Edi#icios @ 0;3"2;!% =epreciaci?n mobiliario y euipo @ -7."..!% =epreciaci?n veculos @ 5!% =epreciaci?n euipo de computo @ 5!% Ener'a elHctrica @ //7"20

!% Se'uros @ 043".0!% )ateriales (ndirectos @ 2.."..!% >E5=(SB>(:UC(&N =EPA>BA)ENB& =E PE>S&NA! @ /-/";/!% >E5=(SB>(:UC(&N =EPA>BA)ENB& =E SE>(C(&S @ 06;4/"11

>e'istro del traslado de los 'astos de #abricaci?n del=epartamento de :ode'a a los Centros Productivos


57/146

&%/#%/!#%"!! MEe'istro de los Costos reales del mes de enero del centro de )e$clado

&%/#%/!#%"!& >orneado!& !& )ateria prima en proceso!& !& Produccion en Proceso!& 'entro de Me?clado!& (nventario de Producto en proceso!& )ateria prima en proceso 33."40!& )ano de obra en proceso 021"/7!& Gastos de #abricacion en proceso -.-".0

!&&%/#%/!#%"

! '01)E! !& )ateria Prima en Proceso! ! )ano de obra en Proceso! ! Gastos de Fabricaci?n en Proceso! '01)E! !& )ateria Prima en Proceso! %, Planilla por Pa'ar! Cuentas arias

>e'istro de los Costos reales del mes de enero del centro de Corte

>e'istro del traslado de producci?n terminada de me$cladoa corte y re'istro de producto en proceso en el centro deme$clado


58/146

&%/#%/!#%"!" '01)E!" &% )ateria prima en proceso!" &! (nventario de Producto >etenido!" EM(*UE!" !& Centro de )e$clado

!" '01)E!" !& )ateria prima en proceso!" ! )ano de obra en proceso

! Gastos de #abricacion en proceso

!- &%/#%/!#%"!- EM(*UE!- !& )ateria Prima en Proceso!- ! )ano de obra en Proceso!- ! Gastos de Fabricaci?n en Proceso!- EM(*UE!- !& )ateria Prima en Proceso!- %, Planilla por Pa'ar!- Cuentas arias

>e'istro de los costos reales del centro de empaue del mes

!$ &%/#%/!#%"!$ EM(*UE!$ && AlmacHn de Producto Berminado!$ EM(*UE!$ !& )ateria prima en proceso!$ ! )ano de obra en proceso!$ ! Gastos de #abricacion en proceso

>e'istro de producci?n terminada e in'reso al inventario

&%/#%/!#%"

>e'istro de traslado de producci?n terminada de Corte aEmpaue y re'istro de la producto en proceso y unidadesretenidas en el centro de corte


59/146

!, %$ Proveedores!, % :anco del Jabon S"A"!, (a9o de Ener9@a Elctrica de Diciem5re

&%/#%/!#%"! %$ Proveedores! % :anco del Jabon S"A"

(a9o de (apeler@a A Btiles de 0;icina&%/#%/!#%"

!& Cuentas arias % :anco del Jabon S"A"

(a9o de 26SS de diciem5re !#%&%/#%/!#%"

&% %$ Proveedores&% % :anco del Jabon S"A"

(a9o a pro8eedores&%/#%/!#%"

&! %$ Proveedores&! % :anco del Jabon S"A"

(a9o de Facturas de 6asolina&%/#%/!#%"

&& %$ Proveedores&& % :anco del Jabon S"A"

(a9o del i8a de diciem5re !#%&%/#%/!#%"

& %$ Proveedores

& % :anco del Jabon S"A"(a9o de pu5licidad A (ropa9anda&%/#%/!#%"

&" % :anco del Jabon S"A"&" %$ Clientes

(a9o de pu5licidad A (ropa9anda


60/146

De5e >a5er

@ 1./623."..

@ 1;6017"-.

@ 12367/7"-.

@ 12367/7"-. @ 12367/7"-.

@ -4-63.."..

@ -4-63.."..

@ -4-63..".. @ -4-63.."..

@ 06.27"..

@ 06.27"..

@ 06.27".. @ 06.27"..

@ 060.."..

@ -."..

@ 06..."..

@ 0-."..

@ 060-.".. @ 060-."..

@ -;6;.."..

@ 116//3"..

@ -163;-"..

@ 16;30".-

4063.3"/4

@ 476134".. 476134"..


61/146

@ 1607."..

@ 164;2"7.

@ -6;./"..


62/146

@ /6;11"7.

@ /6;11"7. @ /6;11"7.

@ 16444"-7

@ 16/;."/2

@ 26-0/"..

@ 360.."..

@ /6/.4"11

@ 361.2"0;

@ 360;."..

@ 026;7."..

@ -26741"11

1630;"14

;36-;3"32


63/146

@ ;/64/2".- @ ;/64/2".-


64/146

@ 01602/"44

@ 07643-"42

@ 006377"/2

@ -611/"7-

@ 1641-"43

@ -6202"02

@ -617/"1/

@ 76/;1"4.

@ /6/73"11

@ 3;6722";0

@ 3;6722";0 @ 3;6722";0

@ 0/;"/-

@ 26033"3;

@ 004";7

@ 0/;"/-


65/146

@ 1/"74

@ 26;-."42

@ 26;-."42 @ 26;-."42


66/146

@ 02;".7

@ -/2"0-

@ 01-"17

@ 00;"37

@ 44"-2

@ 0;3"2;

@ ;1"71

@ ;1"71

@ 02;".3

@ 06-7."..

@ 06-7.".. @ 06-7."..

@ 41"11

@ 033"3;

@ -7."..

@ 033"3;


67/146

@ 111"11

@ 203"3;

@ 06203"3;

@ 06203"3; @ 06203"3;


68/146

@ 06111"11

@ 06111"11

@ 06111"11 @ 06111"11

@ 06333"7.

@ 06333"7.

@ 06333"7. @ 06333"7.

@ -6/43"-2

@ 26/;;".;

@ 06//."41

@ //7"20

@ 061/1"74

@ //7"20

@ 7/;"-7

@ 7/;"-7

@ 4-3"/3

@ 06421"-.


69/146

@ 0;6-.1"-.

@ 0;6-.1"-. @ 0;6-.1"-.


70/146

@ -;3"31

@ 06.;-"04

@ -03"71

@ 0-2".0

@ -1."42

@ 043".0

@ 0--"0.

@ 0--"0.

@ 32/"3.

@ 16..."..

@ 16...".. @ 16..."..


71/146

@ ;;-";7

@ /;7"3/

@ /2/"12

@ 77."..

@ 47."..

@ 2.."..

@ ;-7"..

@ 2-7"..

@ 7632;";4@ 7632;";4 @ 7632;";4


72/146

@ 76001"41

@ 36.21"3-

@ 26042".2

@ /-/";/

@ 061/2"34

@ /-/";/

@ /-/";/

@ -61-2"2;

@ -0647.".0

@ -0647.".0 @ -0647.".0


73/146

@ 062/0"00

@ -6/4-"--

@ 0612-"..

@ 060/-"4/

@ 4/2"33

@ 06;4/"11

@ 062/0"00

@ 006041"10


74/146

@ 006041"10 @ 006041"10


75/146

@ 46100"23

@ 364.7";3

@ 163;1"/.

@ 046;/0"0-

@ 046;/0"0- @ 046;/0"0-


76/146

@ 26040"-0

@ 2604."02

@ 26072"74

@ 0-6707"/1

@ 0-6707"/1 @ 0-6707"/1

@ 76223"2.

@ ;6//4"/-

@ 016227"1-


77/146

@ 016227"1- @ 016227"1-


78/146

04;67;-"43

4;6.7;"04

-1-6714";4

-406777"..

/760.0"7.

01.670-"1-

7.;6034"4- 7.;6034"4-

0436733"./

0436733"./

06..3";;

06..3";;

04;67;-"43 04;67;-"43

5

1763.-"7.

2/613/"..

5

1763.-"7.

2/613/"..

426/;0"7. 426/;0"7.


79/146

1/"4-

062;7"27

-1/6;7/"44

07361.1"37

1763.-"7.

2/613/"..

-206-;7"07 -206-;7"07

03460-7"..

016/.;"..

Err+7./

03460-7"..

016/.;"..

Err+7./

Err+7./ Err+7./

Err+7./

2.;6442"44

016/.;"..

Err+7./

Err+7./ Err+7./


80/146

036022"4.

036022"4.

036022"4. 036022"4.

-.603."..

-.603."..

-.603.".. -.603."..

-.60.."..

-.60.."..

-.60..".. -.60.."..

1;76-.."..

1;76-.."..

1;76-..".. 1;76-.."..

736..."..

736..."..

736...".. 736..."..

7360-7"..

7360-7"..

7360-7".. 7360-7"..

10163.."..

10163.."..10163..".. 10163.."..

7-762.."..

7-762.."..

7-762..".. 7-762.."..


81/146

Empresa: E! JEANS AP>EBA=(B& C%lculo de Prestaciones !aborales

(restaciones La5orales del #% al !, de enero del !#%-.

'oncepto C 'orte M0D 'ostura M0D )erminado M0D

Cuota Patronal (GSS 0."3; @ 423"/4 @ 16./-"0; @ 060-/"10

(>B>A 0".. @ ;/"14 @ -4/"4. @ 0.7"42

(NBECAP 0".. @ ;/"14 @ -4/"4. @ 0.7"42

aciones 7".. @ 1/3"/. @ 0622/".. @ 7-/"-.

(ndemni$acion 4"11111 @ 330"7. @ -6207".. @ 44-"..A'uinaldo 4"11111 @ 7/4"7. @ -6047".. @ ;/4"..

:ono 02 4"11111 @ 7/4"7. @ -6047".. @ ;/4"..

)0)LES !.-$C * &+!-%.% * %%+#".$- * +&,.%

(restaciones al ! al &% de enero

Cuota Patronal (GSS 0."3; @ 0.7"4; @ 143"7- @ 020"03

(>B>A 0".. @ /"/- @ 13"-1 @ 01"-1

(NBECAP 0".. @ /"/- @ 13"-1 @ 01"-1

aciones 7".. @ 2/"30 @ 040"01 @ 33"07

(ndemni$acion 4"11111 @ 4-"3/ @ 1.0"4; @ 00."-7

A'uinaldo 4"11111 @ ;2"40 @ -;1"0- @ //";7

:ono 02 4"11111 @ ;2"40 @ -;1"0- @ //";7

)0)LES !.-$C * #$.- * %+,,.!! * "&."!


82/146

'orte M02 'ostura M02 Ser8icios 6enerales Mantenimiento 'ontrol de 'alidad

@ 17-"-2 @ ;.2"24 @ 7/0"72 @ 1--"33 @ 3/1"77

@ 11".0 @ 33".- @ 77"22 @ 1."-2 @ 37"..

@ 11".0 @ 33".- @ 77"22 @ 1."-2 @ 37"..

@ 037".3 @ 11."0- @ -;;"-. @ 070"-. @ 1-7"..

@ -;7"0. @ 77."-. @ 23-".. @ -7-".. @ 720"3;@ -24"/. @ 2/;"4. @ 204".. @ --4".. @ 720"3;

@ -24"/. @ 2/;"4. @ 204".. @ --4".. @ 720"3;

* %+&"-.!! * !+$%!. * !+!$$.-! * %+!!.& * !+$$&.""


83/146

7ode9a de Materiales (ersonal dministracion

@ 711"7. @ 06010".- @ 063.."7.

@ 7.".. @ 0.3".. @ 07."..

@ 7.".. @ 0.3".. @ 07."..

@ -7.".. @ 71.".. @ ;7."..

@ 203"3; @ 441"11 @ 06-7."..@ 203"3; @ 441"11 @ 06-7."..

@ 203"3; @ 441"11 @ 06-7."..

* !+%&&."# * +"!&.#! * -+##."#


84/146

Empresa:Distri5ucin 6astos 2ndirectos d

Descripcin Me?clado 'orte Empaue

=as Braba


85/146

)antenimiento )ec%nico @ 26-;3"21 @ 167.0";0 @ 064/."10

Control Calidad @ 26.11"7/ @ 26.1-"73 @ 26..;"4/

:ode'a @ 76;04"4. @ 461/4"/4

)otal * &!+,.! * +&-.## Err:"#

Costo ora ombre Gastos de Fab" @ 07"71 @ 0/";4 Err+7./

Costo ora ombre Gastos de Conver" @ -0".1 @ 12".2 Err+7./

Costo ora ombre por U" Producidas


86/146

EL 3ENS (1E)D2)0 L)D Fa5ricacin

Mantenimiento 'ontrol de 'alidad (ersonal

-3 -3 -3 -3 -3

0 0 0 0 0

4 4 4 4 4

-.4 -.4 -.4 -.4 -.4

- 1 - - 1203 3-2 203 203 3-2

@ 76722".. @ 16.-2".. @ 367..".. @ 76...".. @ 0.63.."..

@ 7..".. @ ;7.".. @ 7..".. @ 7..".. @ ;7."..

@ -6-;;"3- @ 06-2-"12 @ -6;;1"77 @ -6011"7. @ 267-1".-

@ 5 @ 0/;"/- @ 5 @ 1/"74 @ 5

@ 00;"37 @ 44"-2 @ 0;3"2; @ ;1"71 @ ;1"71

@ 033"3; @ 5 @ -7.".. @ 033"3; @ 111"11

@ 5 @ 5 KKK @ 5 KKK@ 5 @ 5 KKK @ 5 KKK

@ //7"20 @ 061/1"74 @ //7"20 @ 7/;"-7 @ 7/;"-7

@ 0-2".0 @ -1."42 @ 043".0 @ 0--"0. @ 0--"0.

@ 77.".. @ 47.".. @ 2..".. @ ;-7".. @ 5

* %#+!$".&- * $+$$-.% * %%+$,%. * +&"$.-& * %-+.!&1 1 1 7 4

7 1 2 - 0

@ ;-1"1; @ 06.47".3 @ ;-1"1; @ ;-1"1; @ L036///"-1M

@ 06.;7"10 @ 4.3"24 @ 0630-"/3 @ L0.6.40"..M

Ser8icios6enerales

7ode9a deMateriales


87/146

@ L/6334"27M

@ L0-6.;2".2M

@ L02600;";;M


88/146


89/146

@ 5

@ 5

@ 5

* &%+!-,.%, Err:"#


90/146

'edula de Distri5ucin (rimaria

GASB&+ =epreciacin )auinaria Coe#iciente+

:ASE+

'oncepto Mauinaria 'oe;iciente

Corte @ -3.6...".. ."-

)e$clado @ 7.6...".. @ ."..

Empaue @ 1.6...".. ."..1/741111

Control de Calidad

)antenimiento )ecanico @ 7.6...".. ."..1/741111

Servicios Generales @ 0.6...".. ."..1/741111

:ode'a

Persona

Admon y entas

)0)L * ##+###.##


GASB&+ =epreciacin Edi#icio Coe#iciente+

:ASE+

'0N'E()0 Mts! 'oe;iciente

Corte -.. 0"2;.744)e$clado 0.. 0"2;.744

Empaue /. 0"2;.744

Control de Calidad 4. 0"2;.744

)antenimiento )ecanico 3. 0"2;.744

Servicios Generales 7. 0"2;.744

:ode'a 0-. 0"2;.744

Persona 7. 0"2;.744

Admon y entas 0.. 0"2;.744

)0)L ,"#


91/146


92/146


6S)0: Ener'a El*ctrica Coe#iciente+7SE: Valor

'onsumo

'oncepto G>F >F

Corte -7 -.4

)e$clado 07 -.4

Empaue 0. -.4

Control de Calidad 7 -.4

)antenimiento )ecanico ; -.4

Servicios Generales 1 -.4

:ode'a 7 -.4

Persona 1 -.4

Admon y entas 2 -03B&BA! $$ %,,#


93/146

772"033333333;

'osto )otal

@ 26033"3;

@ 0/;"/-

@ 004";7

@ 0/;"/-

@ 1/"74

* +$!#.,&

0"2;.744

'osto )otal

@ -/2"0-@ 02;".3

@ 01-"17

@ 00;"37

@ 44"-2

@ ;1"71

@ 0;3"2;

@ ;1"71

@ 02;".3

* %+!"#.##


94/146

.".03333333;

'osto )otal

@ 41"11

@ 033"3;

@ 033"3;

@ -7."..

@ 111"11

@ 203"3;

* %+%-.-$

-

'osto )otal

@ 06111"11

* %+&&&.&&

1

'osto )otal

@ 06333"7.

* %+---."#


95/146


96/146


97/146


98/146


99/146

'edula de Distri5ucin Secundaria

GASB&+ 1edistri5ucin 'entro Mantenimiento Coe#iciente+:ASE+

'oncepto >oras >om5re 'oe;iciente

Corte --3 07"2/210-/07

)e$clado -;3 07"2/210-/07

Empaue 0-- 07"2/210-/07

Control de Calidad

)antenimiento )ecanico

Servicios Generales

:ode'a

Persona

Admon y entas)0)L -!

'edula de Distri5ucin Secundaria

GASB&+ 1edistri5ucin 'ontrol de 'alidad Coe#iciente+:ASE+

'oncepto 'onsumo 'oe;iciente

Corte 1/-2 0".-;332/477

)e$clado 1/-7 0".-;332/477

Empaue 1/.. 0".-;332/477

Control de Calidad

)antenimiento )ecanico

Servicios Generales

:ode'a

Persona

Admon y entas)0)L %%$


100/146


101/146


102/146

07"2/210-/07

'osto )otal

@ 167.0";0

@ 26-;3"21

@ 064/."10

* +--,."

0".-;332/477

'osto )otal

@ 26.1-"73

@ 26.11"7/

@ 26..;"4/

* %!+#$.#


103/146

.".2//73;14-

'osto )otal

@ 5

@ 76;04"4.

@ 461/4"/4

* %+%%$.$$


104/146

Empresa Natural Ltda.1eporte de (roduccin

'oncepto MEetenidas 1/-7 -2..

Unidades =estruidas

En Proceso Final 04"2

)0)L &&. &!## %-!"#


105/146


106/146


107/146

sto de (roduccin

MN0 DE 071 )0)L

@ 00621."-7 @ 1-61.4"-/ @ 07;6034"72

* %%+.!" * &!+,.! * %"$+%-,."&&. &&.

* !.# * ,.% * &.,!

@ 0061;3"/- @ 1-607;"72 @ 07361.1"37

@ 71"11 @ 07.";7 @ 432"/.

* %%+.!" * &!+,.! * %"$+%-,."

MN0 DE 071 )0)L

@ 1763.-"7. @ 2/613/".. @ 426/;0"7.

@ 07361.1"37

* &"+-#!."# * +&-.## * !%+!$".%"&!## &!##

* #.# * #.%& * #.-%

@ -0;";7 @ 1.0"/7 @ 062;7"27

@ 176142";7 @ 2/6.3;".7 @ -1/6;7/"44

@ 1/"4-

* &"+-#!."# * +&-.## * !%+!$".%"

6S)0S DEF712''20N

6S)0S DEF712''20N


108/146


109/146

Li5ro MaAor Empresa Natural LtdaPartida Folio =escripcion =ebe

7N'0 EL 370N. S..7 0:ANC& E! JA:&N" S"A"

; 0:ANC& E! JA:&N" S"A"

02 0:ANC& E! JA:&N" S"A"

03 0:ANC& E! JA:&N" S"A"@ 5

2NVEN)1200 2 (nventario @ 1./623."..

- 2 (nventario

1 2 (nventario @ 06.27"..

2 2 (nventario

@ 10.67.7"..

SE6U10S N)2'2(D0S07 7SEGU>&S ANB(C(PA=&S

@ 5DE(1E'2'20N 'UMULD ED2F2'20S

0. 0-=EP>EC(AC(&N ACU)U!A=A E=(F(C(&S

@ 5

DE(1E'2'20N 'UMULD M*U2N12/ 01=EP>EC(AC(&N ACU)U!A=A )A@U(NA>(A

@ 5

DE(1E'2'20N M072L2120 = E*U2(000 02=EP>EC(AC(&N ACU)U!A=A )&:(!(A>(& E@U(P&

@ 5

DE(1E'2'20N 'UMULD VE>2'UL0S0- 07=EP>EC(AC(&N ACU)U!A=A E(CU!&S

@ 5

DE(1E'2'20N 'UMULD E*U2(0 DE '0M(U)001 03=EP>EC(AC(&N ACU)U!A=A E@U(P& =E C&)PUB&

@ 5

(10VEED01ES0 0;Proveedores

2 0; Proveedores @ 060.."..

@ 060.."..

'UEN)S 'UMULDS (01 (614 04CUENBAS ACU)U!A=AS P&> PAGA>

-- 04CUENBAS ACU)U!A=AS P&> PAGA>

-2 04CUENBAS ACU)U!A=AS P&> PAGA>

-3 04CUENBAS ACU)U!A=AS P&> PAGA>

@ 5

2.V.. por 'o5rar0 -- (""A" por Cobrar @ 1;6017"-.


110/146

02 -- (""A" por Cobrar @ 06421"-.

2 -- (""A" por Cobrar

@ 146/;4"2.


111/146


112/146

6S)0S 2ND21E')0S DE F712''20N EN (10'ES0; -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 360.."..

; -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ /6/.4"11

; -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 361.2"0;

; -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 360;."..

; -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 026;7."..

4 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 01602/"444 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 07643-"42

4 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 006377"/2

4 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ -611/"7-

4 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 1641-"43

4 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ -6202"02

4 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ -617/"1/

4 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 76/;1"4.

/ -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 0/;"/-

/ -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 26033"3;

/ -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 004";7/ -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 0/;"/-

/ -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 1/"74

0. -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 02;".7

0. -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ -/2"0-

0. -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 01-"17

0. -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 00;"37

0. -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 44"-2

0. -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 0;3"2;

0. -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ ;1"71

0. -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ ;1"71

00 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 41"11

00 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 033"3;

00 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ -7."..

00 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 033"3;

00 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 111"11

02 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ -6/43"-2

02 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 26/;;".;

02 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 06//."41

02 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ //7"20

02 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 061/1"74

02 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ //7"20

02 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 7/;"-7

02 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 7/;"-7

07 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ -;3"31

07 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 06.;-"04

07 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ -03"71

07 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 0-2".0

07 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ -1."42


113/146


114/146

07 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 0--"0.

03 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ ;;-";7

03 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ /;7"3/

03 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ /2/"12

03 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 77."..

03 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 47."..

03 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 2.."..03 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ ;-7"..

0; -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 76001"41

0; -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 36.21"3-

0; -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 26042".2

0; -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ /-/";/

0; -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 061/2"34



0; -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>&CES&

04 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 062/0"0004 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ -6/4-"--

04 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 0612-"..

04 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 060/-"4/

04 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 4/2"33

04 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 06;4/"11

04 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>&CES&

0/ -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 46100"23

0/ -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 364.7";3

0/ -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 163;1"/.

0/ -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>&CES&

-. -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 26040"-0

-. -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 2604."02

-. -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 26072"74

-. -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>&CES&

-0 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ 76223"2.

-0 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>& @ ;6//4"/-

-0 -;GASB&S (N=(>ECB&S =E FA:>(CAC(&N EN P>&CES&

@ -.16;-."//

6S)0S DE DM2N2S)1'20N; -4 GASB&S =E A=)(N(SB>AC(&N @ -26741"11

4 -4 GASB&S =E A=)(N(SB>AC(&N @ /6/73"11

0. -4 GASB&S =E A=)(N(SB>AC(&N @ 02;".3

00 -4 GASB&S =E A=)(N(SB>AC(&N @ 203"3;

0- -4 GASB&S =E A=)(N(SB>AC(&N @ 06111"11

01 -4 GASB&S =E A=)(N(SB>AC(&N @ 06333"7.

02 -4 GASB&S =E A=)(N(SB>AC(&N @ 4-3"/3

07 -4 GASB&S =E A=)(N(SB>AC(&N @ 32/"3.

03 -4 GASB&S =E A=)(N(SB>AC(&N @ 2-7"..


115/146

0; -4 GASB&S =E A=)(N(SB>AC(&N @ -61-2"2;

04 -4 GASB&S =E A=)(N(SB>AC(&N @ 062/0"00

@ 2164-."13


116/146

6S)0S DE F712''20N EN (10'ES0-- -/Gastos de Fabricaci?n en Proceso

-1 -/Gastos de Fabricaci?n en Proceso

-2 -/ Gastos de Fabricaci?n en Proceso @ 706110"-2

-/ Gastos de Fabricaci?n en Proceso

-3 -/ Gastos de Fabricaci?n en Proceso @ 2.6;0/"7-

-; -/Gastos de Fabricaci?n en Proceso@ /-6.7.";7

'UEN)S V12S-- 1. Cuentas arias

-2 1. Cuentas arias

-3 1. Cuentas arias

@ 5

2NVEN)120 (10DU')0 EN (10'ES0-1 10 (nventario Producto en Proceso @ 06.0/"--

-7 10 (nventario Producto en Proceso @ 24"-0

@ 06.3;"212NVEN)120 DE (10DU')0 1E)EN2D0

-7 1- (nventario de Producto >etenido @ 06;.-"30

@ 06;.-"30

LM'EN DE (10DU')0 )E1M2ND0-; 11 AlmacHn de Producto Berminado @ 70064//"/2

@ 70064//"/2

@ 26747641/"04


117/146

aber

@ 4063.3"/4

@ ;36-;3"32

@ 0;6-.1"-.

@ 7632;";4@ 04.6;12"7/ 5@ 04.6;12"7/

@ -4-63.."..

@ 06..."..

@ -4163..".. @ -36/.7"..

@ 16..."..

@ 16...".. 5@ 16..."..

@ 06-7."..

@ 06-7.".. 5@ 06-7."..

@ 26;-."42

@ 26;-."42 5@ 26;-."42

@ 06203"3;

@ 06203"3; 5@ 06203"3;

@ 06111"11

@ 06111"11 5@ 06111"11

@ 06333"7.

@ 06333"7. 5@ 06333"7.

@ 12367/7"-.

@ 12367/7"-. 5@ 12762/7"-.

@ 3;6722";0

@ 1;64;."7.

@ -36140"..

@ 0106;/3"-0 5@ 0106;/3"-0


118/146

@ 0-."..

@ 0-.".. @ 146474"2.


119/146


120/146


121/146


122/146

@ -0647.".0

@ 006041"10

@ 046;/0"0-

@ 0-6707"/1

@ 016227"1-

@ ;;6;47"3/ @ 0-76/17"1.


123/146


124/146


125/146


126/146

! Gastos de Fabricaci?n en Proceso Err+7./ Cuentas varias @ 5&% )ateria prima en proceso @ 1/"4-&! (nventario de Producto >etenido @ 062;7"27&& AlmacHn de Producto Berminado Err+7./

SUMS 26ULES Err+7./


127/146


128/146

Err+7./ @ 5 Err+7./

Err+7./ @ 5 Err+7./

@ 5 @ 1/"4- @ 5

@ 5 @ 062;7"27 @ 5

@ 5 Err+7./ @ 5

Err+7./ Err+7./ Err+7./


129/146


130/146

Botal

-406777"..

/760.0"7.

01.670-"1-

7.;6034"4-

7.2620/"-1

-6;2/"7/

7.;6034"4-


131/146


132/146

E ME


133/146

HN)U1L L)D.H

2n;orme de 'ostos

'EN)10 DE '01)EMateria prima Mano de o5ra )otal por 'entro

5 KKK 5 5 1;64;."7. 2/6043"34 ,$+#"$.%,

0436733"./ %,-+"--.#%,-+"--.# &$+,$#."# +%,-.-, !$&+-!&.!,

&!+"##.## &!+"##.## &!+"##.##

#., #.%# #.%& #.$#

04761;;";; 1;63-/"-/ 2464;1"1/ !$%+,,#."5 5 5

0602.";/ -10"73 1..";3 %+-$&.%%5 5 5

2;"71 /"37 0-"71 -.$%5 5 5

%,-+"--.# &$+,$#."# +%,-.-, !$&+-!&.!,

6astos deFa5ricacion


134/146

'EN)10 DE EM(*UEMateria prima Mano de o5ra

5 KKK 5

03460-7".. -36140".. 146.1-";4

-;0644."27

#+##"." !-+&,%.## &,+#&!.$,

%-+!"#.## %-+!"#.## %-+!"#.##

!$.#, %.-! !.&

22.6..7"27 -36140".. 146.1-";4

5 5 5

5 5 5

5 5 5

5 5 5

5 5 5

#+##"." !-+&,%.## &,+#&!.$,

C&SB& UN(BA>(&

6astos deFa5ricacion


135/146


136/146


137/146


138/146


139/146

HN)U1L L)D.H=eterminaci?n del Costo de entas

=el .0 al 10 de enero de -.07

LCi#ras en @uet$alesM

Unidades Costo

(nventario (nicial 07.".. 1."..

LQM produccion terminada y trans#erida 036-7.".. 10".2

0362.."..

entas en el mes

76... CAJAS R 076..."..

Costo de ventas del mes 07.".. 1."..

02647.".. 10".2

Botal costo de ventas 076..."..

(nventario #inal 062.."..


140/146


141/146


142/146


143/146

7alace 6eneralEmpresa Natural Ltd

l &% de Enero del !#%cti8o

cti8o 'orriente

% :anco del Jabon S"A" @ 7;6/14"44! Clientes @ 03.6..."..& &tras Cuentas por Cobrar @ 0.-6..."..!! (""A" por Cobrar @ 146/;4"2.

(nventarios @ -416;7."..

)ateria prima en proceso @ 1/"4-

&% (nventario de Producto >etenido @ 062;7"27&! AlmacHn de Producto Berminado&& Se'uros Anticipados @ 0-6...".." cti8o No 'orriente

Berrenos @ 20.6..."..

- Edi#icios @ 1..6..."..$ )auinaria y Euipo @ 2..6...".., )obiliario y Euipo @ 476...".. eiculos @ 4.6..."..%# Euipo de Computacion @ 3.6..."..%% =epreciacion Acum" Edi#icios @ L/06-7."..M%! =epreciacion Acum" )auinaria y Euipo @ L0-/6;-."42M%& =epreciacion Acum" )obiliario y Euipo @ L-36/03"3;M

% =epreciacion Acum" eiculos @ L0;6111"11M%" =epreciacion Acum" Euipo de Computacion @ L-06333"7.M%- Botal Activos

(asi8o = (atrimonio(asi8o

(asi8o 'orriente%$ Proveedores @ 7146337"2.%, &tras Cuentas por Pa'ar @ 77-61/;";0

Cuentas Por Pa'ar A Corto Pla$o @ 0;6000"/0

Cuentas arias @ 3/67.7"34

'apital% Capital Social @ ;7.6..."..!# Ganancias no =istribuidas @ -;76..."..!% >eserva !e'al @ 016;7."..


144/146


145/146


146/146

practica conta v 2016

Documents