OBVEZE I NADZOR NAD PROVOðENJEM MJERA IZ ZAKONA O SPRJEČAVANJU PRANJA NOVCA

I FINANCIRANJA TERORIZMA (ZSPNFT), KOD OSOBA KOJE SE BAVE PROMETOM PLEMENITIH METALA I DRAGOG KAMENJA I PROIZVODIMA OD NJIH (PMDK)

Tadija Šaki ć, srpanj 2012. godine

2

Cilj prezentacije?

Edukacija obveznika PMDK iz podru čja provo ñenja osnovnih mjera propisanih ZSPNFT te upoznavanje sa nadzornim aktivnostima i iskustvom Financijskog inspektorata u dosadašnjem nadzoru sektora.

3

OBVEZNICI PROVOðENJA MJERA PN/FT NEFINANCIJSKOG SEKTORA

- zalagaonice,- pravne i fizi čke osobe koje obavljaju poslove u vezi s djelatnoš ću:a) poduzetničkih ili fiducijarnih usluga,b) prometa plemenitih metala i dragog kamenja te proizvodima od njih ,c) trgovine umjetničkim predmetima i antikvitetima,d) organiziranja ili provoñenja dražbi,e) posredovanja u prometu nekretninama,- pravne i fizi čke osobe koje obavljaju poslove u okviru sljede ćih profesionalnih djelatnosti:a) odvjetnik, odvjetničko društvo i javni bilježnik,b) revizorsko društvo i samostalni revizor,c) fizičke i pravne osobe koje obavljaju računovodstvene usluge i usluge poreznog savjetovanja.

4

OBVEZE PMDK U PROVOðENJU MJERA SPN/FT

1. Donošenje internog akta i procedura za SPN/FT2. Imenovanje ovlaštene osobe i njenog zamjenika 3. Provo ñenje mjera SPN/FT u poslovnim jedinicama i društvim a u

njihovom ve ćinskom vlasništvu u tre ćoj državi 4. Procjena rizika od PN/FT 5. Provo ñenje mjera dubinske analize stranke/transakcije i

praćenja poslovnih aktivnosti6. Izrada i dopunjavanje liste indikatora za prepoz navanje

sumnjivih osoba i transakcija u vezi PN/FT7. Obavješ ćivanje Ureda 8. Redovito obrazovanje i stru čno osposobljavanje zaposlenika

9. Provo ñenje interne revizije (FI ne vrši ocjenu te mjere d ok ministar financija ne donese pravilnik o na činu provo ñenja)

10. Čuvanje i zaštita podataka i vo ñenje evidencija

5

INTERNI AKT

PMDK DONOSE INTERNI AKT (SUKL. ČL. 48. ZSPNFT),kojim definiraju:

♦ Postupke provo ñenja mjera dubinske analize

♦ Postupak utvr ñivanja PEPs (politi čki izložene osobe)

♦ Obavješ ćivanje Ureda

♦ Primjenu liste indikatora (sastavni dio internog ak ta)

♦ Stru čno osposobljavanje i obrazovanje djelatnika

♦ Voñenje evidencija

♦ Opis provo ñenja internih postupaka za SPN/FT

Interni akt se na zahtjev dostavlja Uredu za SPN

6

IMENOVANJE OVLAŠTENE OSOBE I NJENOG ZAMJENIKA

♦ imenuje se jedna ovlaštena osoba i jedan ili više zamjenika

♦ o imenovanju se obavještava UZSPN u propisanom roku (čl. 44. st.2.) (odmah ili u roku 7 dana od imenovanja ili p romjene)

♦ imenovane osobe moraju ispunjavti uvjete iz čl. 45. ZSPNFT(adekvat.rad.mjesto, nekaž, stru čno osposobljen, pozn. poslovanje

♦ moraju biti ovlaštene poduzimati mjere i radnje iz čl. 46. ZSPNFT

♦ ovlaštenoj osobi i zamjeniku/cima moraju biti osigu rani uvjeti za radpropisani čl. 47. ZSPNFT (pristup podac.,prostor, tehnologija)

U slu čaju ne imenovanja-ovlaštenom osobom smatra se zakon ski zastupnik ili druga osoba koja vodi poslove obvezni ka, odnosno odgovorna osoba prema zakonskim propisima.

7

PROCJENA I OCJENA RIZIKA OD PN/FT (1)

♦ PMDK provodi analizu i procjenu rizika temeljem prikupljenih informacija o stranci

♦ Pri tome koristi listu provjere ( ček listu) koju je dužan sa činiti sukladno svojem djelokrugu poslovanja i smjernicama koje izdaje Financijski inspektorat i UZSPN

♦ u sklopu analize rizika PMDK provjerava:— Vrstu, poslovni profil i strukturu stranke (tko su stranke, čime se bave, jesu li uključene u

kriminalne aktivnosti, stranka je PEP )— Geografsko porijeklo stranke ( nekooperativne jurisdikcije)— Prirodu poslovnog odnosa ( posluje pretežito u gotovini, obavlja kompleksne ili neuobičajeno

velike transakcije )— Prijašnja iskustva sa strankom

8

PROCJENA I OCJENA RIZIKA OD PN/FT (2)

♦PMDK je dužan koristiti i dodatne kriterije za procjenu rizika kao što su:

— Statusna i vlasnička struktura stranke

— Prisutnost/ne prisutnost prilikom sklapanja poslovnog odnosa ili provoñenja transakcije

— Izvor sredstava koja su predmet poslovnog odnosa ili transakcije

— Druge informacije koje sazna o stranci iz bilo kojih izvora

♦Na osnovu svih navedenih kriterija, PMDK mora svrstati stranku u sljede će kategorije rizika: visoko, srednje ili nisko rizi čna stranka

9

PROVOðENJE MJERA DUBINSKE ANALIZE STRANKE (1)

PMDK provodi mjere dubinske analize stranke i pra ćenja poslovnih aktivnosti koje uklju čuju : čl 8.ZSPNFT

♦ UTVRðIVANJE I PROVJERU IDENTITETA STRANKE (fizi čke osobe,/ pravne osobe,/ opunomo ć fiz ili prav. osobe,/ drugih pravnih osoba)

♦ UTVRðIVANJE I PROVJERU IDENTITETA STVARNOG VLASNIKA STRANKE (čl 23 i 24 ZSPNFT – fizi čka osoba koja ima ve ćinski udjel ili drži uravlja čki paket 25% + 1 dionica)

♦ PRIKUPLJANJE PODATAKA O NAMJENI I PREDVI ðENOJ PRIRODI POSLOVNOG ODNOSA ILI TRANSAKCIJE (čl 25,)

♦ STALNO PRA ĆENJE POSLOVNOG ODNOSA I TRANSAKCIJA (čl 26 ZSPNFT treba upoznati stranku i izvor sredstava kojim stranka posluje

10

PROVOðENJE MJERA DUBINSKE ANALIZE STRANKE (2)

PMDK provode dubinsku analizu stranke: ( čl 9.)

♦ Pri uspostavi poslovnog odnosa

♦ Pri svakoj transakciji u vrijednosti 105.000,00 kn ili više

♦ Ako postoji sumnja u vjerodostojnost i istinitost prethodno dobivenih podataka

♦ Uvijek kada u vezi s transakcijom ili strankom postoje razlozi za sumnju na PN/FT

11

IZRADA I DOPUNJAVANJE LISTE INDIKATORA

U vezi s listom indikatora PMDK je dužan :

♦ sastaviti listu indikatora u roku od 3 mjeseca od stupanja na snagu ZSPNFT (zakon stupio na snagu 01.sije čnja 2009. godine)

♦ Primjenjivati listu indikatora kod procjene rizika PN/FT

♦ Redovito dopunjavati i prilago ñavati listu indikatora sukladno trendovima i tipologijama pranja novca

( U kontaktu s komorom, UZSPN, i ostalim državnim i meñunarodnim tijelima)

12

OBAVJEŠ ĆIVANJE UREDA

♦Obveznici su dužni obavješ ćivati Ured o transakcijama i osobama u vezi kojih postoje razlozi za sumnju na pranje novca ili financiranje terorizma sukladno čl. 40. i 42. ZSPNFT- gotovinska transakcija 200.000 kn i više

- transakcije za koje zna ili sumnja da je vezana na P N/FT

♦Pri tome su dužni dostaviti podatke propisane Pravilnikom - uz prijavu se trebaju dostaviti i prikupljeni podaci o stranci ili transakciji

13

REDOVITO OBRAZOVANJE I STRU ČNO OSPOSOBLJAVANJE ZAPOSLENIKA

♦PMDK sastavljaju program godišnjeg stru čnog osposobljavanja i izobrazbe u podru čju SPN/FT za sljede ću kalendarsku godinu najkasnije do kraja teku će godine (to podrazumijeva sve vrste izobrazbe, stru čne radionice, seminare, vlastite radionice, korištenje stru čne literature i sl.)

♦Dokumentacija o stru čnoj izobrazbi u podru čju SPN/FT čuva se 4 godine nakon obavljenog stru čnog osposobljavanja

14

ČUVANJE I ZAŠTITA PODATAKA I VO ðENJE EVIDENCIJA (1)

EVIDENCIJE PROPISANE ZSPNFT :

♦ Evidencije o strankama, poslovnim odnosima i transak cijamas imenom i prezimenom stranke, vrstom i datumom uspostave poslovnog odnosa, datumom provoñenja ili odbijanja provoñenja transakcije

♦ Evidencije podataka dostavljenih Uredu

♦ Evidencije o uvidima nadzornih tijela (s nazivom nadzornog tijela, imenom ovlaštene osobe, datumom i vremenom uvida)

Evidencije se moraju voditi na način koji omogućuje njihov učinkovit nadzor od strane ovlaštenog nadzornog tijela

15

ČUVANJE I ZAŠTITA PODATAKA I VO ðENJE EVIDENCIJA (2)

ČUVANJE PODATAKA

PMDK kao i svi obveznici iz nefinancijskog sektora dužni su:

♦ podatke i pripadaju ću dokumentaciju (uklju čuju ći i preslike dokumenata temeljem kojih je utvr ñen identitet stranaka), čuvati deset godina nakon izvršene transakcije ili p restanka poslovnog odnosa

♦ podatke i dokumentaciju o ovlaštenoj osobi i zamjen iku, stru čnom osposobljavanju i izobrazbi i provo ñenju interne revizije čuvati četiri godine nakon imenovanja, provedenoga stru čnog osposobljavanja i izobrazbe ili obavljene interne revizije

16

ČUVANJE I ZAŠTITA PODATAKA I VO ðENJE EVIDENCIJA (3)

ZAŠTITA PODATAKA PMDK kao ni ostali obveznici ne smiju stranci ili trećoj osobi otkriti:

♦ da je Uredu bio ili da će biti dostavljen podatak, informacija ili dokumentacija o njoj ili transakcij i iz članka 42., i članka 59. ZSPNFT 42- sumnja na PN/FT, 59- po zahtjevu UZSPN

♦ da je protiv stranke ili tre će osobe zapo čet ili bi mogao biti zapo čet predistražni postupak zbog postojanja sumnje na pranje novca ili financiranje terorizma.

17

OGRANIČENJE NAPLATE U GOTOVOM NOVCU ( čl. 39. ZSPNFT)

(1) Ne smiju se u Republici Hrvatskoj obavljati nap late u gotovini u iznosu koji prelazi 105.000,00 kuna odnosno u poslo vima s nerezidentima u vrijednosti koja prelazi 15.000,00 EUR prilikom:– prodaje robe i pružanja usluga,– prodaje nekretnina,– primanja zajmova,– prodaje prenosivih vrijednosnih papira ili udjela.(2) Ograni čenje primanja gotovinskih pla ćanja iz stavka 1. ovoga članka vrijedi i u slu čaju ako se pla ćanje kod navedenih transakcija obavlja u više me ñusobno povezanih gotovinskih transakcija koje ukupno prelaze iznos 105.000,00 kuna odnosno koje p relaze vrijednost od 15.000,00 EUR.(3) Ograni čenje gotovinske naplate odnosi se na sve pravne i f izičke osobe koje, obavljaju ći registriranu djelatnost, u navedenim transakcijama primaju gotov novac.(4) Naplate koje prelaze iznose propisane stavkom 1 . i 2. ovoga članka moraju se provesti bezgotovinski preko ra čuna u kreditnoj instituciji, ako drugim zakonom nije druga čije ure ñeno.

18

Radi što kvalitetnijeg ispunjenja obveza provo ñenja mjera propisanih ZSPNFT upu ćujemo vas na korištenje:

1. Općih smjernica za provo ñenje ZSPNFT, koje je izradio FI u suradnji sa MMF-om i UZSPN i objavio u rujnu 2011. go dine

2. ZSPNFT-a, pravilnika za provo ñenje zakona, obrazaca i uputa za popunjavanje propisanih obrazaca za izvješ ćivanje UZSPN

Sve navedeno je dostupno na internet stranicama ministarstva financija www.mfin.hr (nadzorne aktivnosti –Financijski inspektorat)

19

PMDK – SPECIFIČNOSTI SEKTORA

� Vrsta obveznika, nizak rizik� Ne provode financijske transakcije za stranke preko svog računa� Ne uspostavljaju poslovni odnos (jednokratne transakcije), � Ne provode identifikaciju stranke sukladno ZSPNFT, kod provoñenja

transakcija, jer su transakcije ispod 105.000,00 kn

� Vrsta proizvoda i stranke, visok rizik� Ulaganje u plemenite metale i drago kamenje kao čest oblik pranja

novca (vrlo često i statusni simbol)� Stranke mogući pripadnici krim miljea koji žele oprati prljavi novac

ulaganjem u plemenite metale i drago kamenje, ili prodati zlato ili drago kamenje koje je stečeno na nezakonit način (kraña ili pljačka)

20

PMDK – SPECIFIČNOSTI SEKTORA

Zbog specifi čnosti sektora:

- obveznici uglavnom mali privredni subjekti,

- stranke uglavnom doma će fizi čke osobe,

- uglavnom mali iznosi transakcija te ograni čenje u naplati u gotovom (do 105.000,00 kn.),

što zna či i manji rizik od PN/FT

21

PMDK – SPECIFIČNI OBVEZNICI

♦ Preporuke FATF-a sadrže mogu ćnost koja dopušta zemljama do odre ñenog stupnja da usvoje pristup temeljen na riziku z a borbu protiv PNFT-a. Usvajanjem pristupa temeljenog na ri ziku, ovlaštena tijela i obveznici su u mogu ćnosti osigurati takve mjere sprje čavanja ili umanjenja rizika PN i FT koje odgovaraju identificiranom riziku. Na čelo je da se resursi trebaju usmjeriti na način da najve ći rizici dobiju najve ću pažnju.

♦ Financijski inspektorat je izabrao pristup temeljen na riziku kod obavljanja nadzora. Slijedom toga, nadzorne aktivno sti bit će usmjerene na sektore i obveznike koji su najranjivi ji u smislu pranja novca ili financiranja terorizma i/ili imaju najviš i rizik nepridržavanja zakonskih i regulatornih zahtjeva.

♦ Prema navedenom PMDK kao obveznici nižeg rizika ima t će i takav tretman u nadzoru, koji će se provoditi uglavnom putem neizravnog nadzora uz češće edukacije sektora

22

Nadzor sektora baziran na riziku

Procjenu rizika pojedinog sektora (izrada sektorsk e matrice rizika) FI je obavio uz korištenje podataka prikupljenih :

- od obveznika u postupku obavljanja nadzora,

- iz javno dostupnih baza podataka,

- od drugih nadzornika te

- putem podataka prikupljenih od obveznika cijelog s ektora, dostavljanjem “Upitnika o uskla ñenosti sa Zakonom o sprje čavanju pranja novca i financiranju terorizma (ZSPNFT)”.

Slanje upitnika za sektor PMDK nije još završeno, a ktivnost je upravo u tijeku (upitnik je obra ñen u ovoj prezentaciji u dijelu “nadzorne aktivnosti FI”).

23

NADZORNE AKTIVNOSTI FI

1. Upitnik o uskla ñenosti sa Zakonom o sprje čavanju pranja novca i financiranju terorizma (ZSPNFT)

2. Neizravni (off-site) nadzor

3. Izravni (on-site) nadzor

24

NADZORNE MJERE FI

MJERE KOJE FI DONOSI TIJEKOM ILI PO OBAVLJENOM INSPEKCIJSKOM NADZORU :

1. PISANO UPOZORENJE ZA OTKLANJANJE NEPRAVILNOSTI (ako se radi o manjim nepravilnostima koje nemaju obilježje kršenja ZSPNFT)

2. NALAGANJE OTKLANJANJA NEZAKONITOSTI ILI NEPRAVILNOSTI (RJEŠENJEM) (u težim oblicima kršenja propisa)

3. OPTUŽNI PRIJEDLOG (djela koja imaju obilježje prekršaja po ZSPNFT)

25

Upitnik o uskla ñenosti

- Ova aktivnost ne smatra se nadzornom aktivnoš ću u pravom smislu rije či i koristi FI za procjenu rizika od neuskla ñenosti s ZSPNFT, a ista je upravo pripremljena za sektor PMD K (neki su gaveć dobili).

- Njime se pribavljaju korisne informacija od veliko g broja obveznika (u pravilu cijeli sektor), uz minimalno ometanje re dovitog poslovanja obveznika.

- Upitnici o usklañenosti su informativne prirode koji kroz 25-30 pitanja pružaju informacije o obvezniku i njegovom poslovanju, kao i o procjeni rizika koju je obavio obveznik.

- Neka od pitanja sadržana u upitniku o uskla ñenosti iziskuju od obveznika “samoprocjenu” izloženosti riziku.

26

Sadržaj upitnika o uskla ñenosti sa ZSPNFT 1.

A - OPĆE INFORMACIJE

1. PRAVNA OSOBA (naziv, OIB, adresa, mjesto)

2. FIZIČKA OSOBA – OBRTNIK (naziv, OIB, adresa, mjesto)

3. OSOBA ZA KONTAKT (prezime i ime, funkcija, e-mail, telefon, telefax)

4. DJELATNOSTI I BROJ ZAPOSLENIH

4.1. Navedite približno ukupni godišnji prihod iz gla vne djelatnosti u Kn

4.2. Obavljate li još neku djelatnost uz trgovinu plem enitim metalima, dragim kamenjem i proizvodima od njih?

27

Sadržaj upitnika o uskla ñenosti sa ZSPNFT 2.

4.3. U kojem % na godišnjoj razini ostvarujete prihod iz trgovine plemenitim metalima, dragim kamenjem i proizvodima o d njih u odnosu na ukupan prihod ?

4.4. Koje aktivnosti provodite u okviru poslovanja s plemenitim metalima, dragim kamenjem i proizvodima od njih (mog uće više odgovora: proizv. i prodaja vlastitih proizvoda, prod. gotovih proizvoda, otkup lom zlata, vlastito taljenje, taljenje iz usluge, izvoz PMDK, uvoz PMDK)

4.5. Navedite broj trenutno zaposlenih

5. PODACI O KLIJENTIMA

5.1. Da li su Vaše stranke:- Isključivo fizičke osobe (grañani) - Pravne osobe, fizičke osobe (obrtnici), fizičke osobe (grañani)

28

Sadržaj upitnika o uskla ñenosti sa ZSPNFT 3.

B - USKLAðENOST SA ZSPNFT

6. INFORMIRANJE I USKLA ðENOST

6.1. Jeste li svjesni svojih obveza iz ZSPNFT ?: NE, DA, djelomično

6.2. Smatrate li da ste uskla ñeni sa zahtjevima i obvezama iz ZSPNFT ?: NE, DA, djelomično

6.3. Kako se informirate o vašim obvezama iz ZSPNFT ? (mogu će više odgovora): z akoni i pravilnici, smjernice Financijskog inspektorata, seminari, radionice, konferencije, Informativni mediji (stručni časopisi, novine, radio, televizija, internetske stranice, ...), drugo – navedite ____________________, ne informiram se

29

Sadržaj upitnika o uskla ñenosti sa ZSPNFT 4.

7. POLITIKE, PROCEDURE, OVLAŠTENA OSOBA

7.1. Da li ste uspostavili mjere, radnje i postupanja radi sprje čavanja i otkrivanja PN/FT sukladno ZSPNFT u pisanom obliku (interni akt, pravilnik i dr.) ?: NE, DA- Navedite -Datum donošenja internog akta _________________________________

7.2. Da li ste imenovali ovlaštenu osobu sukladno čl. 44. i 45. ZSPNFT ?: NE, DA

7.3. Da li ste o imenovanju ovlaštene osobe obavije stili Ured za sprje čavanje pranja novca ?: NE, DA – Datum obavijesti _______________________________________

30

Sadržaj upitnika o uskla ñenosti sa ZSPNFT 5.

8. STRUČNO OSPOSOBLJAVANJE I IZOBRAZBA

8.1. Na koji na čin provodite stru čno osposobljavanje zaposlenika? (mogu će više odgovora): s tručni seminari, radionice, konferencije/ samostalno (proučavanje stručne literature ili računalna i internetska edukacija)/ ne provodimo stručno osposobljavanje zaposlenika

8.2. Učestalost provedbe stru čnog osposobljavanja ? (mogu će više odgovora): j ednom godišnje, više puta godišnje, jednom u više godina, kod zapošljavanja novog zaposlenika

8.3. Osobe koje su prošle stru čno osposobljavanje ?: svi zaposlenici, samo zaposlenici u direktnom kontaktu sa strankama, samo vlasnici, uprava, direktori, voditelji, ...

8.4. Imate li program godišnjeg stru čnog osposobljavanja zaposlenika za teku ću godinu ?: NE, DA – datum izrade programa _____________

31

Sadržaj upitnika o uskla ñenosti sa ZSPNFT 6.

9. PROCJENA RIZIKA STRANAKA / TRANSAKCIJA / POSLOVNIH ODNOSA

9.1. Da li ste izradili procjenu rizika od PN/FT svoj ih stranaka / transakcija / poslovnih odnosa ?: NE, DA (*trgovci PMDK ostvaruju poslovni odnos ako sa strankom uspostavljaju odnos dugotrajnijeg karaktera (jednokratna kupoprodajna transakcija nije poslovni odnos))

9.2. Uklju čuje li procjena rizika rizik stranke, rizik poslovnog odnosa / transakcija i zemljopisni rizik stranke ?: NE, DA

9.3. Jeste li propisali proceduru za umanjenje rizika u slu čaju utvr ñivanja visokog rizika stranaka / poslovnih odnosa / transakcija ?: NE, DA

32

Sadržaj upitnika o uskla ñenosti sa ZSPNFT 7.

10. DUBINSKA ANALIZA STRANAKA

10.1. Jeste li propisali postupke provo ñenja mjera dubinske analize stranaka ?: NE, DA

10.2. Provodite li mjere dubinske analize stranke pri s vakoj transakciji u vrijednosti od 105.000,00 Kn i više*, t e uvijek kada u vezi s transakcijom ili strankom postoje razlo zi za sumnju na PN/FT bez obzira na vrijednost transakcij e ?: NE, DA, do sada nije bilo transakcija od 105.000,00 kn niti sumnjivih transakcija

10.3. Provodite li mjere dubinske analize stranke pri uspostavljanju poslovnog odnosa sa strankom? NE, DA, do sada nije bilo uspostavljanja poslovnog odnosa sa strankom

33

Sadržaj upitnika o uskla ñenosti sa ZSPNFT 8.

11. VOðENJE EVIDENCIJA

11.1. Da li vodite evidenciju o strankama, poslovni m odnosima i transakcijama ?: NE, DA, do sada nije bilo transakcija iznad 105.000,00 kn, sumnjivih transakcija niti uspostavljanja poslovnog odnosa sa strankom

11.2. Da li vodite evidenciju složenih i neobi čnih transakcija vaših stranaka ( čl. 43 ZSPNFT) ?: NE, DA, nije bilo složenih i neobičnih transakcija

11.3. Da li vodite evidenciju o obavijestima Uredu za sprje čavanje pranja novca o sumnjivim transakcijama ?: NE, DA, nije bilo sumnjivih transakcija

11.4. Da li vodite evidenciju o uvidima nadzornih t ijela ?: NE, DA, nije bilo uvida nadzornih tijela

Popunio (prezime i ime) _______________________________________

Funkcija ________________________________________

Datum popunjavanja ________________________________________

34

NEIZRAVNI (OFF-SITE) NADZOR

- U većini slu čajeva ograni čen nadzor koji se obavlja u FI (provodi se kao desk-analiza) temeljem dostavljene dokumentacije od obveznika a uklju čuje provjeru primjene nekih mjera, radnji i procedura za sprje čavanje i otkrivanje PN/FT propisanih ZSPNFT,

- Svrha, procjena rizika obveznika i planiranje adekvatn og nadzora temeljenog na riziku.

- Provodi se u pravilu kod manjih obveznika, odnosno on ih koji su manje izloženi riziku PN/FT, ili kod obvezni ka kod kojih se prvi put obavlja nadzor, da bi se utvrdio stu panj izloženosti riziku.

- Pretežan oblik nadzora kod obveznika PMDK

35

POSTUPAK NEIZRAVNOG (OFF-SITE) NADZORA

1. Dopis o neizravnom nadzoru s popisom potrebnih p odataka i dokumentacije za obavljanje neizravnog nadzora (int erni akt, lista indikatora, program edukacije, evidencija o stranka ma posl. odnosima i transakcijama i sl.).

2. Uvid u dostavljene podatke i dokumentaciju, i oc jena uskla ñenosti sa ZSPNFT.

3. Sastavljanje zapisnika o utvr ñenom činjeni čnom stanju u svezi uskla ñenosti sa ZSPNFT.

4. Nadzorne mjere, ako su utvr ñene nepravilnosti (u postupku neizravnog nadzora uglavnom mjere pisanog upozorenj a radi uskla ñenja sa zakonskim odredbama).

5. Praćenje postupanja obveznika po izdanim mjerama pisano g upozorenja.

6. Izrada procjene rizika obveznika i prijedlog dal jnjih nadzornih aktivnosti (edukacija, ponovni nadzor neizravni ili izravni i sl.).

36

IZRAVNI (ON-SITE) NADZOR

- u većini slu čajeva sveobuhvatan nadzor koji se obavlja kod obveznika a uklju čuje provjeru primjene svih mjera, radnji i procedura za sprje čavanje i otkrivanje PN/FT propisanih ZSPNFT

- provodi se u pravilu kod velikih obveznika, odnosno onih koji su više izloženi riziku PN/FT ili kod obveznika kod kojih su u neizravnom (off-site) nadzoru utvr ñene veće nepravilnosti

37

POSTUPAK IZRAVNOG (ON-SITE) NADZORA

1. Obavijest o po četku izravnog nadzora.2. Sastanak s rukovode ćim osobljem, radi upoznavanja sa

obimom i rokom provo ñenja nadzora.3. Uvid u poslovnu dokumentaciju te postupke i proce dure

koje koristi PMDK u cilju sprje čavanja PN/FT. 4. Sastavljanje zapisnika o utvr ñenom činjeni čnom stanju.

5. Završni razgovor s upravom.6. Nadzorne mjere (mjere pisanog upozorenja ako se rad i o

manjim odstupanjima od zakonskih propisa ili optužni prijedlog ako se radi o ve ćim nepravilnostima koje imaju obilježje prekršaja).

7. Praćenje postupanja po nalozima ovlaštene osobe (mjere pisanog upozorenja ili rješenja za otklanjanje neprav ilnosti i nezakonitosti ako se ne postupi po mjeri pisanog upozorenja).

38

Dosadašnja iskustva FI u nadzoru PMDK (1)

Nadzor je u dosadašnjem razdoblju imao više savjetodavni i preventivni karakter, kako bi se i PMDK kao obveznici i FI kao nadzornik što bolje uveli u svoje uloge.

Bez obzira na mogu ćnost primjene mjera i ovlasti koje su predvi ñene zakonom, FI nije cilj izricanje sankcija, nego stvaranje partnerskog odnosa i poduzimanje zajedni čkih što u činkovitijoj aktivnosti u borbi protiv PN/FT koja uništava osnovne temelje društva. Narušava sustav nacionalne privrede, ugrožava tržišno natjecanje, ugrožava sigurnost i r uši moral kod gra ñana

39

Dosadašnja iskustva FI u nadzoru PMDK (2)

Do sada je obavljen 61 nadzor (23 izravnih i 38 neizravnih)

Osnovne nepravilnosti koje su utvrñene:

- Nisu sastavljeni osnovni dokumenti (interni akt i lista indikatora)

- Nedostaci u internom aktu (ne sadrži sve propisane mjere)

- Lista indikatora nije prilago ñena sektoru PMDK i nije revidirana sukladno op ćim smjernicama

40

Dosadašnja iskustva FI u nadzoru PMDK (3)

- Nije imenovana odgovorna osoba za SPN/FT i njezin zamjenik, ili njihovo imenovanje nije prijavljeno UZSPN.

- Nije sastavljen programi edukacije do kraja teku će za slijede ću kalendarsku godinu

- Nema dokaza o provedenoj edukaciji (seminari,savjetovanja, interne radionice i sl.)

41

Dosadašnja iskustva FI u nadzoru PPN (4)

Za utvr ñene nepravilnosti u postupcima nadzora FI je izdao 14 mjera pisanog upozorenja za otklanjanje nepravilnosti, dok je u jednom slu čaju utvr ñen prekršaj iz ZSPNFT

Sve utvrñene nepravilnost su ispravljene uglavnom u rokovima koji su navedeni u mjerama pisanog upozorenja, dok u jednom slu čaju obveznik nije postupio sukladno izre čenoj mjeri te će kod njega biti ponovljen nadzor provo ñenja mjera SPN/FT

42

Hvala na pozornosti!

Pitanja?

tadija.sakic@mfin.hr