Datos Generales (3)a. Especificaciones del producto para cada mesa de centro para el 2007Materiales directosconsumomaterial educativo 300.00kit de materialesagendas 300.00unidsmano de obra directa Cantidad horas XdiaCnt.dedias Xsemana Cantidad semans x mes meses x aohoras de profesor principal 5.00610103000HORAS de profesor AUXILIAR 5.006101016000

InventarioInventario finalb. Informacin del inventario en unidades fsicas para el 2007inicialobjetivoMateriales directosAglomerado (p.t.)20,00018,000Roble Rojo (p.t.)25,00022,000Productos terminadosMesas de centro (unidades)5,0003,000

c. Informacin de ventas e ingresos para el 2007pension educativa150mensualUnidades que se espera vender3,000anuald. Informacin de costos20062007Aglomerado (por p.t.)$3.90$4.00Roble Rojo (por p.t.)$5.80$6.00Mano de obra laminado (por hora)$24.00$25.00Mano de obra de maquinado (por hora)$29.00$30.00Gastos indirectos de fabricacin variables9.5por mano de obra directa de fabricacin (cedula 5)Gastos no relacionados con la fabricacin variables13.50%de ingresosGastos indirectos de fabricacin fijos$1,600,000Gastos no relacionados con la fabricacin fijos$1,400,000Costos intervariables (fabricacin) (por mesa de centro)$275.00

Datos Generalesa. Especificaciones del producto para cada mesa de centro para el 2007Materiales directosAglomerado (A)9.00pies tablares por mesaRoble Rojo (RR)10.00pies tablares por mesaMano de obra directa de fabricacinMano de obra laminado0.25Horas por mesaMano de obra maquinado3.75Horas por mesa

InventarioInventario finalb. Informacin del inventario en unidades fsicas para el 2007inicialobjetivoMateriales directosAglomerado (p.t.)20,00018,000Roble Rojo (p.t.)25,00022,000Productos terminadosMesas de centro (unidades)5,0003,000

c. Informacin de ventas e ingresos para el 2007Precio de venta392por mesaUnidades que se espera vender52,000mesas de centrod. Informacin de costos20062007Aglomerado (por p.t.)$3.90$4.00Roble Rojo (por p.t.)$5.80$6.00Mano de obra laminado (por hora)$24.00$25.00Mano de obra de maquinado (por hora)$29.00$30.00Gastos indirectos de fabricacin variables9.5por mano de obra directa de fabricacin (cedula 5)Gastos no relacionados con la fabricacin variables13.50%de ingresosGastos indirectos de fabricacin fijos$1,600,000Gastos no relacionados con la fabricacin fijos$1,400,000Costos intervariables (fabricacin) (por mesa de centro)$275.00

Desarrollo

Cedula 1: Presupuesto de ingresosCedula 2: Presupuesto de produccin (en unidades)Cedula 3A: Presupuesto de uso de materiales DirectosCedula 3B: Presupuesto de compras de materiales DirectosCedula 4: Presupuesto de costos de MOD de fabricacinCdula 5: Presupuestos de gastos indirectos de fabricacinCdula 6A: Costo unitario del inventario final de productos terminadosCdula 6B: Presupuesto de inventarios finalesCdula 7: Presupuesto del costo de ventasCdula 8: Presupuesto de costos no relacionados con la fabricacinESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADOPara el ao terminado el 31 de dic de 2007Para el ao terminado el 31 de dic de 2007Para el ao terminado el 31 de Diciembre de 2007Para el ao terminado el 31 de Diciembre de 2007Para el ao terminado el 31 de Diciembre de 2007Para el ao terminado el 31 de diciembre del 200731 de diciembre del 200731 de diciembre del 2007Para el ao terminado el 31 de diciembre del 2007Para el ao terminado el 31 de diciembre del 2007ProductoPrecio de ventaUnidades Vendidasingresos totalesMesas de centroAglomeradoRoble RojoTotalAglomeradoRoble RojoTotalMano de obra de laminado (MOL)Mano de obra de maquinado (MOM)TotalAl nivel presupuestado de 200,000Costo por unidadUnidadesTotalFuncin de negociosCostos VariablesCostos fijosCostos totalesMesas de centro$ 39252,000$ 20,384,000ventas unidades presupuestadas (cdula 1)52,000(A)(RR)Presupuesto de Unidades Fisicas(A)(B)Presupuesto de mano de obrahoras de mano de obra directa de fabricacinCosto porInsumo porTotalMateriales directosInventario inicial de productos terminados,I&D / Diseo de productoIngresosCdula 120,384,000Mas inventario final objetivo de productos terminados3,000Presupuesto de Unidades FisicasPara Utilizar en produccin (Cedula 3A)450,000p.t.500,000MOL: 50,000 und x 0.25 horas/unidad12,500HrsGastos indirectos de fabricacin variablesunidad de insumounidad de produccinAglomerado$4.00por p.t.18,000p.t.$72,0001 de enero del 2007, $275x5,000Proporcionado1,375,000(costo variable: $20,384.00x0.015)11.11%305,760250,000555,760Costo de la mercadera vendidaCdula 714,751,250Total de unidades requeridas55,000A Requerido: 50,000 und x 9.00 p.t. por und450,000Ms inventario final objetivo18000p.t.22000p.t.MOM: 50,000 und x 3,75 horas/unidad187,500HrsSuministros$240,000Materiales directosRoble rojo6.00por p.t.22,000p.t.$132,000$204,000Materiales directos utilizadosCdula 3A4,793,000MarketingUtilidad bruta5,632,750Menos inventario inicial de productos terminados5,000RR Requerido: 50,000 und X 10 p.t. por und500,000Total de requerimientos468,000p.t.522,000p.t.12,500Hrs187,500Hrs200,000HrsMano de obra indirecta de fabricacin620,000Aglomerado$4.00por p.t.9.00p.t.$36.00Productos terminadosMano de obra directa de fabricacinCdula 45,937,500(costo variable: $20,384.00x0.08)59.26%1,630,720290,0001,920,720Costos operativosunidades de productos terminados por producir50,000Por utilizar en la produccion450,000500,000Menos inventario Inicial20000p.t.25000p.t.Electricidad y energia460,000Roble rojo6.00por p.t.10.00p.t.60.00$96.00Mesas de centro$284.75por und3,000und$854,250854,250Gastos indirectos de fabricacinCdula 53,500,000DistribucinI&D/Diseo de ProductoCdula 8555,760Compras a realizar448,000p.t.497,000p.t.Presupuesto de CostosMantenimiento300,000Mano de obra directa de fabricacinTotal inventario final$1,058,250Costo de las mercancas fabricadas14,230,500(costo variable: $20,384.00x0.025)18.52%509,600220,000729,600Costos de marketingCdula 81,920,720Presupuesto de CostosPresupuesto de CostosMOL: $25.00 por hora x 12,500 horas312,500Varios280,000$1,900,000Mano de obra de laminado$25.00por hora0.25horas$6.25Costo de las mercancas disponibles para venta15,605,500Servicio al clienteCostos de distribucinCdula 8729,600Disponible del inventario inicial de materia primaA: 448.000 p.t. x $ 4.00 por p.t.1,792,000MOM: $ 30.00 por hora x 187.500 horas5,625,000Gastos indirectos de fabricacin fijosMano de obra de maquinado30.00por hora3.75horas112.50118.75Menos inventario final de productos terminados,(costo variable: $20,384.00x0.013)9.63%264,992240,000504,992Costos de servicio al clienteCdula 8504,992A: $ 3.90 por p.t. x 20.000 p.t.$78,000.00RR: 497,000 p.t. x $ 6.00 por p.t.2,982,000312,5005,625,0005,937,500Depreciacion$500,000Gastos indirectos de fabricacin17.50por hora4.00horas70.0031 de diciembre del 2007Cdula 6B 854,250AdministrativaCostos administrativosCdula 8440,7684,151,840RR: $ 5.80 por p.t x 25.000 p.t.$145,000.00Compras1,792,0002,982,0004,774,000Impuestos prediales350,000Total$284.75Costo de bienes vendidos 14,751,250(costo variable: $20,384.00x0.002)1.48%40,768400,000440,768Utilidad operativa1,480,910Por comprar en este periodoSeguro de la propiedad260,000$2,751,840$1,400,000$4,151,840A: $ 4.00 por p.t. x (450.000 - 20.000) p.t.1,720,000Supervision de la planta210,000RR: $ 6.00 por p.t. x (500.000- 25.000) p.t.2,850,000Varios280,0001,600,000Materiales Directos a utilizar en este periodo$1,798,000.00$2,995,000.00$4,793,000.00Gastos indirectos de fabricacin totales$3,500,000

Datos Generales (2)a. Especificaciones del AO ESCOLAR 2016 para 300 alumnosINGRESO DirectosMATRICULA 120.00ANUAL 300 alumnos300/3010 aulasPENSION MENSUAL 150.00MENSUAL1 solo docentesHoras dictadas 5 horas por dia25x4x101000horas academicas de clases10.00Horas 25 hrs por semana y por docentetalleres15.00Horas

InventarioInventario finalb. Informacin del inventario del ao escolar 2016inicialobjetivoMateriales directos2 horas xdia10X4x 10400libros 300280lapiceros300280Productos terminadosMesas de centro (unidades)5,0003,000

c. Informacin de ventas e ingresos para el 2007unidades de horas dictadas392por cada alumnoUnidades de horas de taller 52,000mesas de centrod. Informacin de costos20062007Aglomerado (por p.t.)$3.90$4.00Roble Rojo (por p.t.)$5.80$6.00Mano de obra laminado (por hora)$24.00$25.00Mano de obra de maquinado (por hora)$29.00$30.00Gastos indirectos de fabricacin variables9.5por mano de obra directa de fabricacin (cedula 5)Gastos no relacionados con la fabricacin variables13.50%de ingresosGastos indirectos de fabricacin fijos$1,600,000Gastos no relacionados con la fabricacin fijos$1,400,000Costos intervariables (fabricacin) (por mesa de centro)$275.00

Desarrollo (2)

Cedula 1: Presupuesto de ingresosCedula 2: Presupuesto de produccin (en unidades)Cedula 3A: Presupuesto de uso de materiales DirectosCedula 3B: Presupuesto de compras de materiales DirectosCedula 4: Presupuesto de costos de MOD de fabricacinCdula 5: Presupuestos de gastos indirectos de fabricacinCdula 6A: Costo unitario del inventario final de productos terminadosCdula 6B: Presupuesto de inventarios finalesCdula 7: Presupuesto del costo de ventasCdula 8: Presupuesto de costos no relacionados con la fabricacinESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADOPara el ao terminado el 31 de dic de 2007Para el ao terminado el 31 de dic de 2007Para el ao terminado el 31 de Diciembre de 2007Para el ao terminado el 31 de Diciembre de 2007Para el ao terminado el 31 de Diciembre de 2007Para el ao terminado el 31 de diciembre del 200731 de diciembre del 200731 de diciembre del 2007Para el ao terminado el 31 de diciembre del 2007Para el ao terminado el 31 de diciembre del 2007ProductoPrecio de ventaUnidades Vendidasingresos totalesMesas de centroAglomeradoRoble RojoTotalAglomeradoRoble RojoTotalMano de obra de laminado (MOL)Mano de obra de maquinado (MOM)TotalAl nivel presupuestado de 200,000Costo por unidadUnidadesTotalFuncin de negociosCostos VariablesCostos fijosCostos totalesMesas de centro$ 39252,000$ 20,384,000ventas unidades presupuestadas (cdula 1)52,000(A)(RR)Presupuesto de Unidades Fisicas(A)(B)Presupuesto de mano de obrahoras de mano de obra directa de fabricacinCosto porInsumo porTotalMateriales directosInventario inicial de productos terminados,I&D / Diseo de productoIngresosCdula 120,384,000Mas inventario final objetivo de productos terminados3,000Presupuesto de Unidades FisicasPara Utilizar en produccin (Cedula 3A)450,000p.t.500,000MOL: 50,000 und x 0.25 horas/unidad12,500HrsGastos indirectos de fabricacin variablesunidad de insumounidad de produccinAglomerado$4.00por p.t.18,000p.t.$72,0001 de enero del 2007, $275x5,000Proporcionado1,375,000(costo variable: $20,384.00x0.015)11.11%305,760250,000555,760Costo de la mercadera vendidaCdula 714,751,250Total de unidades requeridas55,000A Requerido: 50,000 und x 9.00 p.t. por und450,000Ms inventario final objetivo18000p.t.22000p.t.MOM: 50,000 und x 3,75 horas/unidad187,500HrsSuministros$240,000Materiales directosRoble rojo6.00por p.t.22,000p.t.$132,000$204,000Materiales directos utilizadosCdula 3A4,793,000MarketingUtilidad bruta5,632,750Menos inventario inicial de productos terminados5,000RR Requerido: 50,000 und X 10 p.t. por und500,000Total de requerimientos468,000p.t.522,000p.t.12,500Hrs187,500Hrs200,000HrsMano de obra indirecta de fabricacin620,000Aglomerado$4.00por p.t.9.00p.t.$36.00Productos terminadosMano de obra directa de fabricacinCdula 45,937,500(costo variable: $20,384.00x0.08)59.26%1,630,720290,0001,920,720Costos operativosunidades de productos terminados por producir50,000Por utilizar en la produccion450,000500,000Menos inventario Inicial20000p.t.25000p.t.Electricidad y energia460,000Roble rojo6.00por p.t.10.00p.t.60.00$96.00Mesas de centro$284.75por und3,000und$854,250854,250Gastos indirectos de fabricacinCdula 53,500,000DistribucinI&D/Diseo de ProductoCdula 8555,760Compras a realizar448,000p.t.497,000p.t.Presupuesto de CostosMantenimiento300,000Mano de obra directa de fabricacinTotal inventario final$1,058,250Costo de las mercancas fabricadas14,230,500(costo variable: $20,384.00x0.025)18.52%509,600220,000729,600Costos de marketingCdula 81,920,720Presupuesto de CostosPresupuesto de CostosMOL: $25.00 por hora x 12,500 horas312,500Varios280,000$1,900,000Mano de obra de laminado$25.00por hora0.25horas$6.25Costo de las mercancas disponibles para venta15,605,500Servicio al clienteCostos de distribucinCdula 8729,600Disponible del inventario inicial de materia primaA: 448.000 p.t. x $ 4.00 por p.t.1,792,000MOM: $ 30.00 por hora x 187.500 horas5,625,000Gastos indirectos de fabricacin fijosMano de obra de maquinado30.00por hora3.75horas112.50118.75Menos inventario final de productos terminados,(costo variable: $20,384.00x0.013)9.63%264,992240,000504,992Costos de servicio al clienteCdula 8504,992A: $ 3.90 por p.t. x 20.000 p.t.$78,000.00RR: 497,000 p.t. x $ 6.00 por p.t.2,982,000312,5005,625,0005,937,500Depreciacion$500,000Gastos indirectos de fabricacin17.50por hora4.00horas70.0031 de diciembre del 2007Cdula 6B 854,250AdministrativaCostos administrativosCdula 8440,7684,151,840RR: $ 5.80 por p.t x 25.000 p.t.$145,000.00Compras1,792,0002,982,0004,774,000Impuestos prediales350,000Total$284.75Costo de bienes vendidos 14,751,250(costo variable: $20,384.00x0.002)1.48%40,768400,000440,768Utilidad operativa1,480,910Por comprar en este periodoSeguro de la propiedad260,000$2,751,840$1,400,000$4,151,840A: $ 4.00 por p.t. x (450.000 - 20.000) p.t.1,720,000Supervision de la planta210,000RR: $ 6.00 por p.t. x (500.000- 25.000) p.t.2,850,000Varios280,0001,600,000Materiales Directos a utilizar en este periodo$1,798,000.00$2,995,000.00$4,793,000.00Gastos indirectos de fabricacin totales$3,500,000