planification de la retraite
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Planification de la retraite
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Salaire annuel*Minimum LPP
Prestations de vieillesseP
rest
atio
ns
en %
du
sal
aire
LPP*
100%
90%
70%
80%
60%
40%
50%
30%
10%
20%
0%
3ème pilier
CH
F 2
1’06
0
CH
F 8
4’24
0
AVS
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Commander sur Internet un regroupement de CI AVSauprès de notre Caisse Cantonale Liste de tous les revenus déclarés à l’AVS
Calcul des rentes de vieillesse de l’AVS (1e pilier)
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Revalorisation des revenus pour tenir compte de l’inflation
Calcul des rentes de vieillesse de l’AVS (1e pilier)
Un homme de 65 ans en 2013 avait 21 ans(1e inscription au CI) en 1969.
Ses salaires effectifs seront donc multipliés par 1,256 pour calculer son Revenu Annuel Moyen
Déterminant (RAMD) qui sert de base au calcul de la rente de vieillesse de l’AVS.
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Ajouter la moyenne des Bonifications pour Tâches Educatives (BTE)
Calcul des rentes de vieillesse de l’AVS (1e pilier)
De la naissance du 1e enfant jusqu’aux 16 ans du dernier, les parents bénéficient d’un «revenu fictif» qui s’ajoute aux salaires pour calculer le RAMD définitif.
Montant annuel selon tabelle 2013-2014: CHF 42’120, réparti 50% pour le père et 50% pour la mère, pendant le mariage (hors mariage : Selon l’autorité parentale)
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Calcul des rentes de vieillesse de l’AVS (1e pilier)
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Résultat final
Calcul des rentes de vieillesse de l’AVS (1e pilier)
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2013 – 2014 : Rente de vieillesse AVS entière mensuelle minimale : CHF 1’170maximale : CHF 2’340
Somme des 2 rentes pour couple marié plafonnées à: CHF 3’510
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Pour toucher des rentes entières, il faut avoir 44 années de cotisations pour un homme (21 ans à 64 ans), et 43 années pour une femme
S’il manque des années de cotisations, les rentes seront plafonnées selon l’échelle correspondante, par exemple échelle 40 au lieu de 44 s’il manque 4 années de cotisations
Les «années de jeunesse» (18 à 20 ans) seront prises en compte, le cas échéant, pour combler des lacunes de cotisations
Dans le cadre du mariage, si un seul des conjoints verse au moins le double de la cotisation minimale à l’AVS, l’autre n’aura pas de lacunes
Le «splitting des revenus» entre conjoints pour calculer leurs rentesAVS-AI respectives se réalise dans les 2 cas suivants :- Suite à divorce- Lorsque 2 «cas d’assurance» surviennent (p.ex. les deux à la retraite)
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Retraite flexible
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Retraite flexible Ajournement
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2e Pilier : Caisses de pensions – Quelques indications selon la LPP
Les personnes assurées obligatoirement
Les indépendants peuvent s’assurer facultativement
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2e Pilier : Caisses de pensions – Quelques indications selon la LPP
LPP
◦ Plans en primauté des prestations 10 % des Caisses de pensions en Suisse
Prevoyance.ne CPEV, etc.
Prestations en % du salaire assuré
◦ Plans en primauté des cotisations Chaque assuré a un «compte individuel» Prestations en % de l’avoir de vieillesse prévisible
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2e Pilier : Caisses de pensions – Quelques indications selon la LPP
Salaire déterminant maxiCHF 84’240
Déduction de coordination avec l’AVSCHF 24’570
Salaire assuré maxiCHF 59’670
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2e Pilier : Caisses de pensions – Quelques indications selon la LPP
Bonifications de vieillesse selon tranches d’âge
◦ 25-34 ans 7 %
◦ 35-44 ans 10 %
◦ 45-54 ans 15 %
◦ 55-65 ans 18 %
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2e Pilier : Caisses de pensions – Quelques indications selon la LPP
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2e Pilier : Caisses de pensions – Quelques indications selon la LPP
Rente et / ou Capital ?
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2e Pilier : Caisses de pensions – Quelques indications selon la LPP
Versement de l’avoir de vieillessesous forme de rentes mensuelles
CHF 500’000 CHF 2’833 par mois
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2e Pilier : Caisses de pensions – Quelques indications selon la LPP
Versement de l’avoir de vieillesse sous forme de capital
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2e Pilier : Caisses de pensions – Quelques indications selon la LPP
Versement de l’avoir de vieillesse sous forme de capital
Capital : CHF 1’000’000
Etat civil : Marié
CHF 54’500
CHF 147’815
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Rente et / ou Capital ?
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2e Pilier : Caisses de pensions – Quelques indications selon la LPP
Rente et / ou Capital ?
La réponse n’est pas simple,
chaque cas est unique !
Situation de famille ? Etat de santé ? Patrimoine global ? Liquidités disponibles ? Avoir total de la Caisse de pensions ? Etc. ?
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Utilisation des liquidités excédentaires pour augmenter le budget
Principes de base
Conserver si possible des liquidités équivalentes à 3 - 5 «besoins mensuels» pour les imprévus, ainsi que pour les grandes dépenses planifiées des2 - 3 prochaines années : travaux, voiture, voyage, etc.
Les «liquidités excédentaires» peuvent être investies à plus ou moins long terme selon diverses stratégies
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Utilisation des liquidités excédentaires pour augmenter le budget
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Utilisation des liquidités excédentaires pour augmenter le budget
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Utilisation des liquidités excédentaires pour augmenter le budget
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Utilisation des liquidités excédentaires pour augmenter le budget
Caisse 1 : Prélèvements sur l’épargne selon besoins Caisse 2 : Placement sur 5 ans dans des fonds obligataires Caisse 3 : Placement sur 10 ans dans des fonds mixtes Caisse 4 : Placement sur 15 ans et plus dans des fonds en actions
Puis, vente petit-à-petit du placement Liquidités
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3e Pilier : Prévoyance individuelle
Libre (3b) Lié (3a)
Banque Assurance
Compte pilier 3 APolice de
prévoyance liée
Epargne
Assurance-vie mixte 3b
Obligations
Actions
Fonds de placement
Matières premières
Métaux précieux
Immobilier
Etc.
Fonds de placement 3A
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3e Pilier : Prévoyance individuelle
Avantages fiscaux
Jusqu’à 5 ans après l’âge ordinaire de l’AVS, si un contribuable a des activités lucratives déclarées soumises à cotisations AVS, il peut déduire chaque année de ses revenus imposables desversements sur compte/police 3A, dans les limitessuivantes : (2013-2014)
Affilié selon la LPP (Caisse de pensions) CHF 6’739
Non affilié selon la LPP Maxi 20 % du revenu déclaré à l’AVS,
sans dépasser le plafond de CHF 33’696
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3e Pilier : Prévoyance individuelle
Avantages fiscaux
La baisse d’impôts découlant d’un versement en « 3 a » dépend dutaux marginal d’imposition
Les capitaux « 3 a » ne sont pas imposables (fortune et revenus)
Au moment du retrait, il y a un « impôt unique et distinct des autres revenus » qui dépend de l’état civil et de la Commune de domicile(voir tableau « sortie » capitaux LPP)
Plus la durée est courte entre le versement et le retrait, plus la performance est élevée
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3e Pilier : Prévoyance individuelle
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Fiscalité
Comment payer moins d’impôts
Pilier 3 A
Rachats d’années LPP
Entretien / Rénovation Immeuble
Fausse bonne idée : Augmenter ses dettes hypothécaires Réduction d’impôts, mais Augmentation des intérêts dus à son banquier… Les performances nettes actuelles des placements sans risques
sont inférieures au coût net des hypothèques
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Fiscalité
Comment payer moins d’impôts
Splitter la matière imposable
Ouvrir 2 « Pilier 3 a » et lesretirer sur des années différentes
Les taux d’imposition sontprogressifs selon les montants24
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Successions
Voir Code civil suisse
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Successions
Le conjoint hérite toujours !
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Conseil retraite Entretien de 90 à 120 minutes
lors duquel un document est réalisé sous vos yeux, quenous appelons « Canevas ».
Il présente sur une feuille A4, de manière détaillée,votre situation actuelle et prévisible pour la retraite au niveau du patrimoine et des revenus.
Un budget réaliste à long terme est estimé.
De plus, de nombreuses recommandations sontdonnées, et nous répondons à toute question.
La commande des extraits CI AVS, ainsi que lescalculs de rentes AVS-AI sont compris dans le forfait
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Forfait:
- Préparation- Commande
extraits CI AVS- Déplacements- Entretien de 90
à 120 minutes
Canevas- Scannage et
envoi copieCanevas pare-mail
- Calcul rentesAVS-AI
- Divers échangespar e-mail pourrépondre à toutequestion
CHF 350
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Planification de la retraite Sur la base du «Canevas» :
Etablissement d’un cahier d’environ 20 pages(avec le logiciel Allfina - Pension Planer de Logismata)contenant, entre autres, des tableaux montrant l’évolutionde la fortune, des revenus, et des impôts sur une périodede 32 ans, ainsi qu’un plan de mesures.
Un 2e entretien est prévu pour la remise du dossier, et répondre à toute question.
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Forfait : CHF 1’500
y.c. Canevas + 2e entretien
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Rendez-vous
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Philippe KündigConseiller financier avec brevet fédéralCh. En Cormistaux 1001040 Echallens VD079 204 64 [email protected]