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PLANEACION FINANCIERA
Planes Financieros Largo Plazo «PLANES
ESTRATEGICOS»
Formulación de Planes y Presupuestos de
Corto Plazo « PLANES OPERATIVOS»
PLANEACION FINANCIERA
PLANES Y PRESUPUEST
OS DE CORTO PLAZO
IMPLEMENTAN LOS OBJETIVOS ESTRATEGICOS
A LARGO PLAZO
PLANES OPERATIVOS
BASE
PLANES ESTRATEGICOS
PLANEACION FINANCIERA
PLANEACION FINANCIERA DE LARGO PLAZO
PLANEACION
• Establece Estrategias a largo plazo
• Establece Acciones a largo plazo
FINANCIERA
• Los Planes de Producción base de la PF
• Los Planes de Marketing base de la PF
LARGO PLAZO
• Conducen a la Empresa hacia metas estratégicas
Desembolsos PROPUESTOS en Activos Fijos, Actividades de Investigación y desarrollo
Acciones de Marketing y desarrollo de productos
Estructura de capital y fuentes importantes de financiamiento
PLANEACION FINANCIERA DE LARGO PLAZO
PLANEACION FINANCIERA DE CORTO PLAZO
PLANEACION
• Establece Acciones Financieras de Corto Plazo
• Cobertura de 1 año
FINANCIERA
• Establece Pronósticos de Ventas
• Establece Presupuesto de Caja
CORTO PLAZO
• Planeación de Utilidades
• Estados Financieros Proforma
Presupuesto de Caja
Planeación de Utilidades
Estados Financieros Proforma
PLANEACION FINANCIERA DE CORTO PLAZO
PLANEACION DEL EFECTIVOPRESUPUESTO DE CAJA
ENTRADAS DE EFECTIVO
SALIDAS DE EFECTIVO
PR
ESU
PU
ESTO
DE
CA
JA
PLANEACION DEL EFECTIVOPRESUPUESTO DE CAJA
ENTRADAS DE EFECTIVO*Ventas*Recaudación de CxC
Despues de 1 – 2 meses*Otras entradas de efectivo
SALIDAS DE EFECTIVO• Compras• Pago Ctas X Pagar• Pago de Rentas• Desembolsos Financieros – Activos
Fijos• Pagos de Creditos
PRESUPUESTO DE CAJA• Estado financiero de
entradas y salidas de efectivo planeado.
• Calcula los requerimientos del efectivo a corto plazo.
• Establece por medio de la planeación Excedentes o faltantes del efectivo.
PLANEACION DE UTILIDADESESTADOS FINANCIEROS PRO FORMA
Se basa en conceptos de acumulación:• proyectar la utilidad• Y Establecer la posición financiera general de la
empresa.
Proyectar las utilidades significa:
Proyectar los balances o realizar un pronostico de los Estados Financieros.
METODO DEL PORCENTAJE DE VENTAS METODO CRITICO
METODO DEL PORCENTAJE DE VENTAS ESTADOS FINANCIEROS PRO- FORMA
REQUIERE DE DOS FASES PARA ELABORAR LOS
ESTADOS FINANCIEROS-PROFORMA
ESTADOS FINANCIEROS
DEL AÑO ANTERIOR
ELA
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PLANEACION DE UTILIDADESMETODO DEL PORCENTAJE DE VENTAS ESTADOS
FINANCIEROS PRO- FORMA
1.- Pronostica las ventas2.- Establece Indicadores financieros en base a las ventas
IND. COSTOS = (COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS/VENTAS) * 100
IND. OPERATIVO = (GASTOS OPERATIVOS/ VENTAS ) * 100
IND. FINANCIERO = (GASTOS FINANCIEROS / VENTAS) * 100
PLANEACION DE UTILIDADESMETODO CRITICO DEL BALANCE GENERAL PRO- FORMA
1.Calculamos los valores de ciertascuentas del Balance General2.- Buscamos el financiamientoexterno de la empresa al estableceruna cifra de equilibrio o ajuste.