plan reorganizare meda

Download Plan Reorganizare Meda

Post on 11-Jul-2015

275 views

Category:

Documents

0 download

Embed Size (px)

TRANSCRIPT

PLAN DE REORGANIZARE S.C. MEDA S.A. ORADEA

IUNIE 2009

CUPRINS 1. Preambul 1.1. Cadru legal 1.2. Scopul planului 2. Necesitatea reorganizrii 2.1. Aspecte economice 2.2. Aspecte sociale 2.3. Avantajele reorganizrii 2.3.1. Premisele reorganizrii S.C. Meda S.A. 2.3.2. Avantaje generale fa de procedura falimentului 2.3.3.Comparaia avantajelor reorganizrii n raport cu valoarea de lichidare a societii n caz de faliment 2.3.4. Avantaje pentru principalele categorii de creditori 2.3.4.1. Avantaje pentru creditorii garantai 2.3.4.2. Avantaje pentru creditorii bugetari 2.3.4.3. Avantaje pentru furnizori i clieni 2.3.4.4.Avantaje pentru ceilali creditori chirografari 3. Prezentarea societii debitoare 3.1. Identificarea societii debitoare 3.2. Obiectul de activitate 3.3. Asociaii. Capitalul social 3.4. Scurt prezentare a activitii societii debitoare anterior declanrii insolvenei. Principalele cauze care au dus la starea de ncetare de pli a debitoarei: 4. Starea societii la data propunerii planului 4.1. Structura manageriatului 4.2. Pasivul societii 5. Strategia de reorganizare 6. Sursele de finanare a planului 7. Distribuiri 6.1. Tratamentul creanelor 6.2. Distribuirile pe categorii de creane 8. Controlul aplicrii planului 9. Anexe

1.PREAMBUL 1.1. Cadrul legal Reglementarea legal care st la baza ntocmirii prezentului plan de reorganizare este Legea 85/2006 denumit n continuare Legea. Legea consacr problematicii reorganizrii dou seciuni distincte n cadrul Capitolului 3, respectiv Seciunea a V-a - Planul, i Seciunea a VI-a - Reorganizarea. Legea insolvenei, amintit, enumer printre principiile de baz care guverneaz aplicarea ei i pe cel al preeminenei reorganizrii fa de faliment i care-i gsete consacrarea explicit n mai multe din articolele actului normativ amintit, avnd astfel pe lng o fundamentare economic i social i una legal. Prin prisma acestor prevederi, legea prevede o alternativ la lichidare urmrindu-se salvarea ntreprinderii i a afacerii debitorului, atunci cnd aceast soluie rspunde mai bine intereselor creditorilor, debitorilor i salariailor acestuia pe baza unui plan de reorganizare care va indica perspectivele de redresare n raport cu posibilitile i specificul activitii debitorului, cu mijloacele financiare disponibile i cu cererea pieei fa de oferta debitorului, i va cuprinde msuri concordante cu ordinea public (..)(Art. 95 (1) din Lege). 1.2. Scopul planului Scopul principal al planului de reorganizare coincide cu scopul Legii 85/2006 proclamat fr echivoc n art.2 i anume acoperirea pasivului debitorului n insolven aceasta realiznduse fie prin reorganizarea i continuarea activitii debitorului, fie lichidarea total sau parial a unor bunuri din averea acestuia. Planul de reorganizare, potrivit spiritului Legii 85/2006, acoper patru mari domenii: redresare n funcie de specificul activitii i mijloacele financiare disponibile, precum i msurile de reorientare a activitii debitorului; restrngeri de personal i reorientarea profesional;

- domeniul economic, care se refer la plasarea debitorului pe pia i posibilitile de

- domeniul social, care cuprinde msurile privind salariaii debitoarei, eventualele - domeniul financiar, referindu-se la condiiile de plat a creditorilor (termenele de plat,reducerile de creane), mijloacele financiare folosite pentru stingerea creanelor;

- domeniul managementului, care se refer la modalitatea de conducere a debitoarei pe perioada reorganizrii (eventualele nlocuiri de manageri, asistarea acestora de ctre specialiti .a.). Prezentul plan i propune s acioneze pentru modificarea structural a societii pe mai multe planuri: economic, organizatoric, financiar i social, avnd ca scop principal plata pasivului SC Meda SA, relansarea viabil a activitii, sub controlul strict al administratorului judiciar n ceea ce privete realizarea obiectivelor menionate.

2. NECESITATEA REORGANIZRII 2.1. Aspecte economice n plan economic, procedura reorganizrii este un mecanism care permite comerciantului aflat ntr-o stare precar din punct de vedere financiar, s se redreseze i s-i continue activitatea comercial. Reorganizarea SC Meda SA Oradea nseamn pentru viaa economic:

Meninerea unui important contribuabil la bugetul local i de stat. Locuri de munc.

Continuarea colaborrii comerciale cu furnizorii tradiionali, att cei de servicii ct i de produse n interesul economic reciproc.Meninerea pe pia a produselor comercializate de societate, att sub mrci proprii, ct i sub alte mrci deja consacrate, apreciate de consumatori sub aspectul calitii lor i a preurilor avantajoase.

2.2. Aspecte sociale Reorganizarea societii SC Meda SA i continuarea activitii i manifest efectele sociale pozitive asupra salariailor societii, precum i asupra pieei muncii din judeul Bihor i din alte judee unde debitoarea are magazine de desfacere. Aceste efecte sunt cu att mai importante, innd cont de contextul actual al economiei locale i naionale, caracterizat printr-o serie de msuri de restrngere a activitii i de reducere a cheltuielilor care au antrenat disponibilizri masive de personal. Prin dezvoltarea activitaii de comer, n cadrul firmei SC Meda SA s-au creat locuri de munc pentru specialiti cu nalt calificare n vnzri. Totalul de angajai ai SC Meda SA este n prezent de 50, din care 35 n teritoriu (ClujNapoca, Timioara, Deva, Arad, Piteti) i 15 n Oradea. 2.3. Avantajele reorganizrii 2.3.1. Premisele reorganizrii S.C. Meda S.A. Avnd n vedere cuantumul ridicat al pasivului vizavi de valoarea activelor (25.629.385,98 lei pasiv definitiv), intrarea n procedura falimentului i lichidarea activelor ar duce la ndestularea doar n parte a creditorilor garantai (cf art. 121 al Legii) i bugetari, rmnnd parial neacoperite creanele bugetare i integral cele chirografare. Activele, fiind n proporie de peste 60% grevate de garanii reale, valoarea acestora ar fi destinat acoperirii pariale a creanelor garantate i a creanelor bugetare. Creditorii chirografari care reprezint procentul cel mai nsemnat ca valoare din totalul pasivului (peste 50%), categorie care cuprinde, n principal, bncile cu partea negarantat a creanelor i furnizorii debitoarei, ar rmne cu creanele nerecuperate. De asemenea, vnzarea ntregului patrimoniu al SC Meda SA n cadrul procedurii de faliment ar duce la nstrinarea acestui patrimoniu la o valoare inferioar valorii sale reale, avnd n vedere faptul c acesta ar fi vndut ntr-o procedur care, fiind caracterizat de celeritate, imprim urgen tuturor actelor svrite n cadrul ei, astfel c, valorificarea de patrimoniu, dei se face la cele mai bune preuri obtenabile, nu poate atinge de cele mai multe ori valoarea real. Pe de alt parte asupra acestor valorificri falimentul i pune n mod inevitabil amprenta,

atrgnd o anumit categorie de cumprtori i a cror ofert este mult sub cea a pieei. La toate acestea se adaug diminuarea masiv a vnzrilor pe piaa produselor specifice datorit blocajului existent pe piaa construciilor i a orientrii populaiei doar spre achiziia produselor necesare traiului zilnic. Nu n ultimul rnd, menionm c afacerea Meda este una funcional cu anse de reorganizare n condiii de profitabilitate, remarcndu-se fa de alte societi unde au fost promovate planuri de reorganizare prin urmtoarele aspecte: Prin continuarea activitii n perioada de insolven societatea Meda a pstrat relaia cu piaa, conservndu-i colaborrile cu furnizorii principali i mai ales cu clienii de pe piaa specific, chiar dac la un nivel mai redus dect anterior deschiderii procedurii. Societatea dispune nc de un portofoliu de clieni i furnizori deja format. Societatea deine : Infrastructur organizatoric i logistic foarte performat. Specialiti angajai. Reea de distribuie proprie. Reea de retail proprie.

Concepia modern a reorganizrii judiciare se fundamenteaz pe ideea c o afacere n stare de funcionare are anse mai mari de a produce resursele necesare acoperirii pasivului, fiind mai profitabil creditorilor, n raport cu procedura falimentului. Votarea planului i demararea procedurii reorganizrii sunt msuri menite prin finalitatea lor s satisfac interesele tuturor creditorilor, att ale creditorilor garantai ct i ale celorlali creditori, precum i interesele debitoarei, care i continu activitatea, cu toate consecinele economice i sociale aferente. 2.3.2. Avantaje generale fa de procedura falimentului Falimentul unei societi situeaz debitoarea i creditorii pe poziii antagonice, primii urmrind recuperarea integral a creanei mpotriva averii debitorului, iar acesta din urm meninerea ntreprinderii n viaa comercial. Dac n cazul falimentului interesele creditorilor exclud posibilitatea salvrii intereselor debitorului, a crui avere este vndut (lichidat) n ntregime, n cazul reorganizrii cele dou deziderate se cumuleaz, debitorul continundu-i activitatea, cu consecina creterii sale economice, iar creditorii profit de pe urma maximizrii valorii averii i a lichiditilor suplimentare obinute, realizndu-i n acest fel creanele. Ordonarea unui complex de msuri menite s asigure redresarea intreprinderii reprezint o necesitate evident, care permite participanilor la procedur s aib o reprezentare adecvat a intei i a mijloacelor prin care se propune atingerea acesteia. De aceea, dei este o procedur concursual care se desfoar, cum am mai spus, n prezena intereselor divergente ale debitoarei i ale creditorilor, procedura propunerii unui plan care, n condiiile legii, urmeaz a fi acceptat i confirmat, implic deopotriv creditorii i debitorul i conciliaz interesele contrare ale acestora n vederea atingerii unui scop comun: acoperirea pasivului i continuarea activitii comerciale. Fcnd o comparaie ntre gradul de satisfacere a creanelor n cadrul celor dou proceduri, artm c n ambele cazuri exist un patrimoniu vandabil destinat plii pasivului, dar

c n procedura reorganizrii lichiditile destinate acoperirii pasivului provin n principal din activitatea comercial, concomitent cu conservarea patrimoniului, astfel

Recommended

View more >