plan reorganizare karma bb srl · 2015-12-15 · prezentul plan de reorganizare este propus de...
TRANSCRIPT
TRIBUNALUL HUNEDOARA
DOSAR NR. 825/97/2014
JUDECĂTOR SINDIC : MARCU LIVIU
PLAN REORGANIZARE
KARMA BB SRL - în insolvenţă, in insolvency, en procedure collective
SUCIU ANDRADA MĂDĂLINA
ADMINISTRATOR SPECIAL
AL KARMA BB SRL
2
CUPRINS
NOTĂ DE PREZENTARE A PLANULUI…………...…...………………….1
CAPITOLUL I. PREZENTARE GENERALĂ……………………………....3
I.1. Date de identificare a firmei…………………………………..…………….3
I.2. Denumirea. Forma juridică. Sediul. Durata…………………………………3 I.3. Iniţierea procedurii…………………………………………………………..3 I.4. Scurt istoric al societăţii în insolvenţă şi cauzele care au dus la apariţia stării insolvenţei…..……………………………………4 I.5 Domeniul de activitate al firmei ………………………………………….4
I.6. Analiza evoluţiei performanţelor financiare………………………………4
I.7. Activul societăţii……………………………………………………………6
I.8. Micromediul societăţii………………………………………………………6
I.9. Cauzele şi împrejurările care au dus la apariţia stării de insolvenţă………7
CAPITOLUL II. SITUAŢIA SOCIETĂŢII LA DATA ÎNTOCMIRII
PLANULUI DE REORGANIZARE………………………………………….9
II.1. Managementul societăţii în perioada reorganizării………………………...9
II.2. Activitatea desfăşurată pe perioada de observaţie………………………….9
II.3. Intenţia de reorganizare…………………………………………………….9
CAPITOLUL III. OBIECTIVELE PLANULUI
DE
REORGANIZARE……………………………………………………….......11
III.1. Misiunea şi obiectivele societăţii………………………………………...11
III.2. Obiectivele şi durata planului de reorganizare………………………...11
III.3. Durata planului de reorganizare……………………………………… 12
III.4. Conducerea activităţii pe perioada de reorganizare……………………12
CAPITOLUL IV. STRATEGIA DE REORGANIZARE ŞI SURSE DE
FINANŢARE A PLANULUI DE REORGANIZARE…………………..….13
IV. 1. Strategia de reorganizare………………………………………………...13
IV.2. Măsuri privind restructurarea şi eficientizarea activităţii curente a
societăţii………………………………………………………………………...13
IV.3. Surse de finanţare a plăţilor care se estimează a se efectua pe perioada
de reorganizare…………………………………………………………………14
V.3. Prezentarea previziunilor privind fluxul numerar……………………….15
CAPITOLUL V. CATEGORII DE CREANŢE. TRATAMENTUL
CREANŢELOR. PROGRAMUL DE PLATĂ A CREANŢELOR………..16
V.1. Categorii de creanţe defavorizate şi nedefavorizate……………………....16
V.2. Plata creanţelor născute pe perioada de reorganizare şi a celor născute pe
3
perioada de observaţie şi neînscrise în tabelul definitiv………………………17
V.3. Programul de plată al creanţelor înscrise în tabelul definitiv……………..17
V.4. Plata remuneraţiei administratorului judiciar……………………………..18
CAPITOLUL VI. SITUAŢIA COMPARATIVĂ A PLĂŢILOR CĂTRE
CREDITORI: PLAN DE REORGANIZARE/LICHIDARE…………...….19
VI.1. Simulare plată creanţe în caz de intrare în procedura falimentului………19
VI.2. Comparaţie plată datorii: Plan de Reorganizare/Lichidare…………..…..21
CAPITOLUL VII. CONCLUZII GENERALE………………………….….24
VII.1. Concluzii………………………………………………………………...24
VII.2. Descărcarea de răspundere şi de obligaţii a debitorului………………...24
ANEXE AFERENTE PREZENTULUI PLAN DE REORGANIZARE
Anexa nr. 1: Tabel de încasări şi cheltuieli previzionate
Anexa nr. 2: Tabelul definitiv al creanțelor 602/17.11.2015
Anexa nr. 3: Program de plată a creanţelor
Anexa nr. 4 : Situația pe categorii de creanțe
4
NOTĂ DE PREZENTARE A PLANULUI
În temeiul prevederilor art. 94 alin. 1 lit. a din Legea nr. 85/2006,
prezentul plan de reorganizare este propus de către societatea S.C. Karma BB
S.R.L., în calitatea sa de debitor în dosarul nr. 825/97/2014 aflat pe rolul
Tribunalului Hunedoara – Secţia a II-a Civilă de Contencios Administrativ şi
Fiscal, reprezentat prin administrator special Suciu Andrada Madalina
Condiţiile preliminare pentru depunerea prezentului plan de reorganizare,
prevăzute expres de art. 94 alin. 1 lit. a) din Legea nr. 85/2006, au fost
îndeplinite:
• În acest sens, societatea Karma BB S.R.L. şi-a manifestat intenţia de
reorganizare a activităţii prin declaraţia formulată în acest sens şi depusă odată
cu cererea de deschidere a procedurii generale de insolvenţă;
• Tabelul definitiv de creanţe a fost depus la dosarul cauzei la data de
17.11.2015 .
Societatea S.C. Karma BB S.R.L. nu a făcut obiectul procedurii instituite
de prevederile Legii nr. 85/2006 şi nici ale Legii nr. 64/1995, anterior
deschiderii prezentei proceduri de insolvenţă.
Nici societatea şi nici un membru al organelor de conducere ale acesteia
nu au fost condamnaţi definitiv pentru niciuna din infracţiunile prevăzute de art.
94 alin. 4 din Legea nr. 85/2006.
Prin urmare, condiţiile legale prevăzute de Legea privind procedura
insolvenţei pentru propunerea unui plan de reorganizare sunt întrunite.
Planul de reorganizare pe care îl supunem atenţiei judecătorului-sindic şi
creditorilor înscrişi la masa credală, cuprinde perspectivele de redresare ale
societăţii în raport cu posibilităţile şi specificul activităţii acesteia şi de
asemenea, modalităţile de acoperire parţială a pasivului societăţii şi sursele de
finanţare a planului.
Elementele obligatorii prevăzute de Legea nr. 85/2006, precum durata de
implementare a planului, programul de plată a creanţelor si a prezentării
comparative a sumelor ce vor fi distribuite în ipoteza falimentului sunt cuprinse
în cadrul prezentului plan de reorganizare.
Planul de reorganizare îşi propune pentru perioada următoare, oprirea
declinului societăţii, astfel încât să fie achitate o parte din creanţele deţinute de
creditori împotriva averii prezentei debitoare, iar societatea debitoare să
reintre în circuitul economic.
Am identificat mediul în care societatea îşi desfăşoară activitatea şi
5
apoi am diagnosticat principalele aspecte economico-sociale în vederea
evidenţierii cauzelor care au generat declinul societăţii şi respectiv starea de
insolvabilitate.
Pornind de la starea de fapt am formulat obiectivele pe termen lung,
mediu si scurt, măsurile capabile să ducă la îndeplinirea acestora, toate
integrate într-un plan de reorganizare care să urmărească continuarea
activităţii şi reintegrarea în circuitul economic normal, în conformitate cu
Legea 85/2006 cu modificările şi completările ulterioare.
În consecinţă, apreciem faptul că prezentul plan de reorganizare
întruneşte toate condiţiile prevăzute de Legea nr. 85/2006 privind procedura
insolvenţei, motiv pentru care îl supunem atenţiei creditorilor şi judecătorului
sindic în vederea aprobării şi confirmării acestuia.
6
CAPITOLUL 1
PREZENTARE GENERALĂ
I.1. Date de identificare a firmei
Numele complet al firmei:. S.C Karma BB S.R.L.
Sediul social: Deva, B-dul. Decebal,Complex Comercial Central, et. 1
jud. Hunedoara
Număr de înregistrare la Oficiul Registrului Comerţului:
J20/1127/2005
Cod Unic de Înregistrare: 17759855
Forma juridică de constituire: S.R.L. – Societate cu Răspundere
Limitată
Data şi locul începerii activităţii firmei: 2005, localitatea Deva,
jud. Hunedoara
I.2. Denumirea. Forma juridică. Sediul. Durata
S.C.Karma BB S.R.L. înfiinţată în anul 2005, este o societate cu
răspundere limitată, persoană juridică română, ce funcţionează în baza
prevederilor Legii nr. 31/1990 privind societăţile comerciale şi este înregistrată
la Oficiul Registrului Comerţului sub nr. J20/1127/2005 la data de 07.07.2005,
Cod Unic de Înregistrare: 17759855. Sediul social al societăţii se află în
localitatea Deva, b-dul. Decebal, Complex Comercial Central, et. 1, jud.
Hunedoara. Durata societăţii este nelimitată începând cu data înregistrării la
Oficiul Registrului Comerţului de pe lângă Tribunalul Hunedoara.
I.3. Iniţierea procedurii
Prin Sentinţa nr. 22/CC/F/2014 din data de 05.02.2014, pronunţată de
Tribunalul Hunedoara Secţia a II-a Civilă de Contencios Administrativ şi
Fiscal în Dosarul nr. 825/97/2014 , a fost dispusă deschiderea procedurii
generale a insolvenţei împotriva societăţii S.C. Karma BB S.R.L., la cererea
debitoarei.
Având în vedere faptul că societatea noastră şi-a manifestat intenţia
de a-şi reorganiza activitatea pe baza unui plan de reorganizare prin
depunerea unei declaraţii scrise în acest sens, judecătorul sindic a dispus
deschiderea procedurii generale a insolventei cu păstrarea dreptului de
administrare al debitoarei, prin aceeaşi sentinţă fiind numit în calitate de
administrator judiciar al prezentei debitoare societatea profesională CABINET
INDIVIDUAL DE INSOLVENTA MOLDOVAN ANA-MARIA
7
I.4. Scurt istoric al societăţii în insolvenţă şi cauzele care au dus la apariţia stării insolvenţei
S.C. KARMA BB S.R.L. a fost înfiinţată în anul 2005, ca societate cu
răspundere limitată, fiind înmatriculată la Oficiu Registrului Comerţului de pe
lângă Tribunalul Hunedoara sub nr. J20/1127/2005 şi având cod fiscal 17759855
La data deschiderii procedurii de insolvenţă, societatea are sediul social în
Deva,b-dul. Decebal, Complex Comercial Central, et. 1, jud. Hunedoara, cu
obiect principal de activitate: comert cu amanuntul a mobilei ,imbracaminte in
magazine specializate - cod CAEN 4771.
De la înfiinţarea societăţii, activitatea desfăşurată de debitoare s-a realizat
în condiţii normale, dificultăţile financiare apărând dupa anul 2012, pe fondul
crizei financiare instalate la nivel naţional.
I.5. Domeniul de activitate al firmei
Obiectul principal de activitate al S.C. Karma BB S.R.L. constă în comert
cu amanuntul al imbracamintei .
Capitalul social: Capitalul social subscris şi vărsat este 1000 lei fiind constituit prin
aportul în numerar astfel: 100 parti sociale administrator unic Suciu Andrada
Madalina ,1 parte a cate 10 lei fiecare.
Cenzori/auditori ai firmei:
Nu există.
I.6. Analiza evoluţiei performanţelor financiare
Performanţa financiară a unei societăţi este măsurată cel mai adesea prin
Contul de profit şi pierdere care este un document contabil ce oferă o imagine
fidelă asupra performanţei financiare, sintetizând într-o manieră explicită
veniturile şi cheltuielile dintr-o perioadă de gestiune şi pe această bază prezintă
modul de formare a rezultatelor economice.
Prin urmare, analiza evoluţiei contului de profit şi pierdere este necesară
pentru a contura o imagine cât mai complexă a situaţiei debitoarei, precum şi
pentru a putea defini cât mai precis cauzele şi împrejurările care au determinat
instalarea insolvenţei acesteia.
Imaginea de ansamblu asupra contului de profit şi pierdere se prezintă în felul
următor:
8
-lei-
INDICATOR decembrie
2011
decembrie
2012
iunie
2013
decembrie
2013
Cifra de afaceri 701.925 915.248 508.550 933.494
Venituri din exploatare 715.124 927.281 508.587 933.631
Cheltuieli de
exploatare
710.338 900.012 484.017 1.044.710
Rezultatul din
exploatare
4.786 27.269 24.570 -111.079
-profit 4.786 27.269 24.570 -
- pierdere - - - 111.079
Venituri financiare 76 - - -
Cheltuieli financiare 58 37 25 25
Rezultatul financiar 18 -37 -25 -25
-profit 18 - - -
- pierdere - 37 25 25
Venituri extraordinare - - - -
Cheltuieli
extraordinare
- - - -
Rezultatul
extraordinar
- - - -
-profit - - - -
- pierdere - - - -
Venituri totale 715.200 927.281 508.587 933.631
Cheltuieli totale 710.396 900.049 484.042 1.044.735
Rezultatul brut 4.804 27.232 24.545 -111.104
-profit 4.804 27.232 24.545 -
- pierdere - - - 111.104
Impozit pe profit 4.537 5.408 5.193 0
Rezultatul net 267 21.824 19.352 -90.764
-profit 267 21.824 19.352 -
- pierdere - - - -90.764
Activitatea din exploatare prezintă cea mai mare importanţă în cadrul analizei pe baza
contului de profit şi pierdere, indiferent de specificul activităţii unei entităţii economice.
În ceea ce priveşte analiza rezultatului activităţii de exploatare a SC Karma BB SRL,
se poate observa o creştere în anul 2012 față de anul anterior, respectiv de la 4.786 lei la
27.269 lei, urmată în cursul anului 2013 de o scădere considerabilă la valoarea de -111.079
lei.
Cifra de afaceri este constituită în principal din veniturile din vânzarea mărfurilor.
Nivelul acesteia prezintă o creştere în intervalul 2011-2013, însă cu un procent mai mic decât
cel de creştere al cheltuielilor de exploatare, situație nefavorabilă pentru societatea analizată.
Cheltuielile de exploatare deţin o pondere mare în totalul cheltuielilor, reprezentând
majoritatea cheltuieli generate de desfăşurarea activităţii societăţii debitoare şi sunt formate
din cheltuieli cu mărfurile, materiile prime şi materialele, salariile, asigurările sociale şi
prestațiile externe. Acest indicator înregistrează o evoluţie crescătoare pe parcursul perioadei
analizate, atingând la sfârşitul anului 2013 valoarea de 1.044.710 lei.
9
În ceea ce priveşte activitatea financiară a entităţii, conţinutul acesteia este
alcătuit în cea mai mare parte din valoarea veniturilor din sconturi obţinute şi
din diferenţele de curs valutar.
Aşa cum se poate observa şi din tabelul de mai sus, pe parcursul perioadei
analizate, societatea nu a înregistrat evenimente cu caracter extraordinar, în
consecinţă valoarea acestui indicator este 0.
Rezultatul brut este format din rezultatele activităţii de exploatare şi a
celei financiare.
Rezultatul net al exerciţiului se concretizează în pierdere in ultimul an al
perioadei analizate, respectiv 90.764 lei.
I.7. Activul societăţii Societatea deţine în patrimoniu 2 (două) bunuri mobile, respectiv mașină
cu centru comandă numerică evaluat la suma de 50.046 lei exclusiv TVA și
mașină de cantuit și bordurat evaluat la suma de 16.121 lei exclusiv TVA.
Conform raportului de evaluare întocmite de expertul evaluator membru
A.N.E.V.A.R. valoarea bunurilor mobile mobile aflate în patrimoniul societății
debitoare este în sumă totală de 66.167 lei exclusiv TVA.
I.8. Micromediul societăţii
Micromediul este constituit din persoane juridice si fizice cu care
societatea intră de obicei în relaţii directe, si anume prin vânzarea produselor pe
care le comercializează influenţele fiind puternice şi reciproce, rezultând în fapt
un ansamblu de condiţii, activităţi şi relaţii specifice.
Furnizorii sunt cei care asigură societăţii resursele necesare în vederea
desfăşurării normale a activităţii economice. Sunt reprezentaţi în principal prin
diverse persoane juridice, care pe baza relaţiilor contractuale pun la dispoziţie
diferite materiale ptr comercializarea lor .
Este posibil ca în anumite circumstanţe, societatea să devină vulnerabilă
în faţa furnizorului care poate să nu respecte termenul de aprovizionare sau să
modifice preţurile etc. De aceea este foarte importantă pe de-o parte
monitorizarea activităţii furnizorilor, iar pe de altă parte stabilirea unor relaţii de
încredere şi pe termen lung, realizându-se o interdependenţă mutuală.
Clienţii, reprezentaţi prin societăţile comerciale care au încheiate
contracte cu societatea debitoare constituie componenta de bază, deoarece ei
alcătuiesc piaţa de desfacere a activităţii societăţii S.C. Karma BB SRL.
10
Societăţile cu care la acest moment există încheiate contracte comerciale,
sunt prezentate în cele ce urmează împreuna cu valoarea contractelor:
Pe langa aceste contracte sunt clienti şi persoane fizice si juridice care
lunar aduc un venit de cca. 3.000 lei.
I.9. Cauzele şi împrejurările care au dus la apariţia stării de insolvenţă
În primii ani de existenţă, societatea şi-a desfăşurat activitatea comercială,
ca şi vânzător de imbracaminte în condiţii bune, achitându-şi la zi toate
obligaţiile ce-i reveneau către stat şi către angajaţi.
Societatea SC Karma BB SRL a reusit sa incheie contracte cu magazine,
dar datorita crizei financiare instalate la nivel national au inceput sa apara
dificultati in vanzarea produselor dar mai ales in recuperarea lichiditatilor.
Societatea SC Karma BB SRL a inceput sa acumuleze un stoc de marfa
prea mare incercand sa-si recupereze marfa livrata la societati care deja intrasera
in insolventa ,dar pe langa acest lucru marfa era deteriorata si greu vandabila
deoarece elementul hotarator in vanzarea imbracamintii este moda.
Toate aceste pierderi au dus la blocajul financiar.
În aceasta perioadă de criză economică, societatea a reuşit o perioada să-
şi achite datoriile pe care le avea către furnizori, era cu plăţile la zi în ceea ce
priveşte datoria către bugetul statului datorită convenţiei de eşalonare semnată
cu D.G.F.P. Hunedoara, dar dobânzile şi a penalităţile datorita intarzierilor
platilor facute de societatea noastra aferente au dus la incapacitatea de plată a
societăţii.
Acest lucru a dus la imposibilitatea achitării datoriilor faţă de bugetul
statului , mai ales a dobânzilor penalizatoare.
De la data înfiinţării şi până la data deschiderii procedurii generale de
insolvenţă societatea a încercat să îşi dezvolte activitatea însă, în condiţiile crizei
financiare instalată la nivel naţional începând cu anul 2013, obţinerea de
rezultate semnificative a întârziat, conducerea debitoarei constatând astfel un
blocaj în activitatea sa şi apariţia stării de insolvenţă.
CLIENT
VALOARE
CONTRACT PERIOADA
SC SIAL TOUR SRL 1500lei /luna 1 AN
SC ALCO CORPORATION SRL 500 LEI/luna 1 AN
SC MARC TRANS SRL 30.000 lei 2 ANI
SC ALIMENTARA SA 30 .000 lei 3 ANI
11
În condiţiile crizei financiare instalată la nivel naţional începând cu anul
2013 societatea debitoare a început să înregistreze o conduită economico-
financiară descendentă, veniturile obţinute din activitatea societăţii nereuşind să
acopere dobânzile penalizatoare către bugetul de stat pierzand reesalonarea
datoriilor catre acesta , ajungând astfel în incapacitate de plată.
În anul 2013 s-au acumulat datorii tot mai mari, în special prin creşterea
continuă a penalităţilor şi cheltuielilor care nu au mai fost acoperite de sumele
încasate ducand in anul 2014 la declararea insolventei.
În concluzie, se pot stabili doar cauze şi responsabilităţi generale privind
ajungerea acesteia în incapacitate de plată, iar din analiza documentelor
contabile, nu rezultă săvârşirea vreuneia dintre faptele ilicite prevăzute de art.
138 din Legea 85/2006.
12
CAPITOLUL II
SITUAŢIA SOCIETĂŢII LA DATA ÎNTOCMIRII
PLANULUI DE REORGANIZARE
II.1. Managementul societăţii în perioada reorganizării
Prin prezentul plan de reorganizare, se propune ca managementul
societăţii să fie realizat de către administratorul special Suciu Andrada
Madalina, numit prin hotărârea AGA nr. 2/14.03.2014, sub supravegherea
activităţii de către administratorul judiciar desemnat CABINET INDIVIDUAL
DE INSOLVENTA MOLDOVAN ANA-MARIA
În perioada de observaţie, managementul societăţii a procedat la
identificare cauzelor care au determinat problemele financiare ale societăţii şi a
procedat la luarea măsurilor necesare restrângerii cheltuielilor societăţii,
concretizate în restructurarea personalului şi găsirea soluţiilor privind
reorganizarea activităţii desfăşurate.
II.2. Activitatea desfăşurată pe perioada de observaţie
În perioada de observaţie societatea şi-a continuat activitatea de
comercializare a produselor, cat si închirierea activelor, luând o serie de măsuri
de restructurare a activităţii faţă de perioada trecută, reuşind să încheie contracte
de vânzare cu diverse persoane juridice.
Astfel, managementul societăţii a decis ca resursele principale ale
societăţii să fie concretizate în fructificarea relaţiilor între societate şi principalii
clienţi, în primul rând pentru a menţine în vigoare contractele de vânzare, cat si
cele de închiriere aflate în derulare în aceasta perioadă de criză economică.
În paralel, s-au luat o serie de măsuri de reducere a costurilor, creşterea
performanţei activităţii desfăşurate şi reducerea personalului până la numărul
necesar de angajaţi în condiţiile economice actuale în care se află.
De asemenea, societatea încearcă în continuare să găsească noi clienţi în
vederea încheierii de noi contracte comerciale
II.3. Intenţia de reorganizare
Prin Sentinţa nr. 22/CC/F/2014 din data de 05.02.2014, pronunţată de
Tribunalul Hunedoara Secţia a II-a Civilă de Contencios Administrativ şi Fiscal
s-a dispus deschiderea procedurii generale a insolvenţei împotriva societăţi S.C.
Karma BB S.R.L., la cererea debitoarei, cu exprimarea intenţiei de reorganizare
a activităţii.
Cauzele care au generat starea de insolvenţă a societăţii, aşa cum au fost
prezentate sunt în marea lor majoritate de natură obiectivă, determinate de
13
condiţiile de criză la nivel mondial şi în special la nivelul economiei româneşti.
În aceste condiţii, S.C. Karma BB S.R.L., a admis starea de insolvenţă
prin declaraţia depusă la dosarul cauzei, prin care şi-a exprimat intenţia de
reorganizare, luând în perioada de observaţie toate măsurile de redresare a
activităţii, de reorganizare a activităţii şi reducere drastică a cheltuielilor.
Astfel societatea in perioada de supraveghere a ajuns sa reducă
considerabil pierderile, ajungând in anul 2015 la o cifra de afaceri mai mica dar
ajungandu-se chiar la profit.
Prin urmare, eliminarea stării de insolvenţă nu se poate realiza fără
sprijinul creditorilor prin procedura colectivă instituită de Legea nr. 85/2006.
Prezentul plan de reorganizare este propus de către societatea SC Karma BB SRL in insolventa în conformitate cu prevederile art. 94 alin. (1) lit. a) din Legea 85/2006.
14
CAPITOLUL III
OBIECTIVELE PLANULUI DE REORGANIZARE
III.1. Misiunea şi obiectivele societăţii
Modalităţile pe care societatea le are în vedere pentru reorganizarea
activităţii sunt următoarele:
Se va continua activitatea principală desfăşurată de societate, dar şi
alte activităţi ce vor asigura fluxul numerar (cash-flow), mai exact necesarul de
lichidităţi în vederea stingerii creanţelor. Aceste activităţi sunt:
- Închirierea activelor ;
- Activităţi diverse: furnizări servicii consultanta
- Activitatea de comerţ
S-a efectuat o analiză obiectivă şi detaliată a tuturor locurilor de
muncă în urma căreia a fost stabilit exact numărul de personal de care este
nevoie pentru desfăşurarea activităţii societăţii.
S-a efectuat un control financiar intern eficace asupra tuturor
cheltuielilor, fiind eliminate astfel toate cheltuielile care nu privesc activitatea de
reorganizare.
S-au luat măsuri ca în perioada de reorganizare să nu se acumuleze
datorii suplimentare, obligaţiile curente să fie astfel achitate la termenele
scadente.
III.2. Obiectivele şi durata planului de reorganizare
Planul de reorganizare doreşte păstrarea prezentei societăţi comerciale în
tabloul economic şi social al oraşului Deva deziderat care se poate realiza prin
reorganizarea şi îmbunătăţirea calităţii activităţii desfăşurate şi a serviciilor
prestate şi valorificarea unei părţi din activul societăţii
- Obiectivul principal al planului de reorganizare este menţinerea
activităţii societăţii, creşterea ei pe perioada planului de restructurare însoţită de
rambursarea datoriilor înregistrate faţă de creditori, în limitele impuse prin
Programul de plată al creanţelor aferent prezentului Plan de Reorganizare.
- S.C. Karma BB SRL. deţine resursele materiale, umane şi tehnice
necesare ceea ce acordă premisele revenirii şi revigorării activităţii societăţii.
- Rambursarea parţială a datoriilor societăţii conform Programului de
plăţi prezentat în prezentul Plan de Reorganizare.
- Pentru implementarea planului de reorganizare se are în vedere
menţinerea managementului societăţii, sub conducerea administratorului special
şi supravegherea administratorului judiciar, dar si ajutorul creditorilor pentru
susţinerea acestui plan in aceasta perioada de criza financiara si economica.
15
III.3. Durata Planului de Reorganizare
Perioada de executare a prezentului plan de reorganizare este de 3 ani de
la data confirmării acestuia de către Judecătorul sindic, cu posibilitatea
prelungirii acestuia cu încă 1 an la recomandarea administratorului judiciar,
după trecerea unui termen de cel mult 18 luni de la confirmarea planului, dacă
propunerea este votată de cel puţin două treimi din totalul creditorilor înscrişi la
masa credală (conform art. 95 alin. 4 din Legea nr. 85/2006).
Potrivit prevederilor art. 101 alin. 5 din Legea privind procedura
insolvenţei, în cazul în care pe parcursul executării planului de reorganizare, vor
apărea elemente noi cu privire la strategia de reorganizare, planul de
reorganizare va putea fi modificat cu îndeplinirea condiţiilor legale.
III.4. Conducerea activităţii pe perioada de reorganizare
Având în vedere faptul că debitoarei nu i s-a ridicat dreptul de
administrare, aceasta îşi va continua activitatea în întregime sub supravegherea
administratorului judiciar.
16
CAPITOLUL IV
STRATEGIA DE REORGANIZARE ŞI SURSE DE
FINANŢARE A PLANULUI DE REORGANIZARE
Prin prezentul Plan de Reorganizare, debitorul propune în fapt creditorilor
redresarea economico-financiară a societăţii pe baza unei strategii coerente pe
termen lung.
În urma propunerilor prezentate de managementul societăţii, un factor
important în vederea trecerii pe profit operaţional este concentrarea principalelor
resurse în jurul activităţii de comercializare, cat si închirierea activelor, şi
managementul strict al costurilor prin adaptarea structurii de personal la volumul
de activitate ce se poate derula în această perioadă.
Activitatea de comercializare si de închiriere va rămâne principala sursă
de venit, ţintele avute în vedere fiind fructificarea relaţiilor cu actualii clienţi ai
societăţii, dar şi cu alte societăţi, persoane fizice potenţiali clienţi.
IV.1. Strategia de reorganizare
Strategia de reorganizare constă în aplicarea următoarelor direcţii:
- Continuarea activităţilor desfăşurate de societate şi desfăşurarea de noi
activităţi urmărind obţinerea de lichidităţi din orice sursă;
- Încheierea de noi contracte favorabile etapei pe care societatea o
traversează;
- Menţinerea unui număr minim de personal, necesar desfăşurării
activităţii;
- Reducerea cheltuielilor până la un nivel minim necesar în vederea
desfăşurării activităţilor.
- Păstrarea disciplinei financiare instituită odată cu semnalarea primelor
semne ale stării de insolvenţă.
- Valorificarea unei părţi din activul societăţii în vederea obţinerii de
resurse pentru susţinerea realizării Planului de reorganizare.
IV.2. Măsuri privind restructurarea şi eficientizarea activităţii curente a
societăţii
Managementul societăţii a luat măsuri încă de la deschiderea procedurii
de insolvenţă privind eficientizarea activităţii, măsuri care vor continua şi se vor
realiza prin prezentul Plan de Reorganizare.
A) Optimizarea indicatorilor de personal În perioada de observaţie au fost efectuate disponibilizări de personal într-
17
o manieră care să asigure desfăşurarea lucrărilor aflate în portofoliul societăţii.
Înainte de deschiderea prezentei proceduri de insolvenţă societatea deţinea
un număr de 20 angajaţi , având însă în vedere volumul de lucru, în perioada de
observaţie s-a ajuns la un număr de 3 angajaţi datorită restructurarii activităţii
desfăşurate de societate, iar pe parcursul reorganizării, în funcţie de evoluţia
pieţei se vor face angajări numai în funcţie de volumul de activitate pe care îl va
avea societatea.
B) Măsuri privind reducerea cheltuielilor generate de administrare Restrângerea la minimum a acestei grupe de cheltuieli s-a materializat
prin reorganizarea sau optimizarea proceselor interne (financiar, contabilitate,
urmărirea costurilor) şi diminuarea lor.
C) Măsuri investiţionale
Pe perioada derulării Planului de Reorganizare nu se vor efectua investiţii
majore.
IV.3. Surse de finanţare a plăţilor care se estimează a se efectua pe perioada
de reorganizare
Sursele de finanţare a planului de reorganizare sunt compuse din:
A. Încasări din contractele de închiriere aflate în desfăşurare şi cele
viitoare pentru perioada reorganizării :aproximativ 58 000 lei
Contractele de închiriere viitoare vor fi încheiate de către administratorul
special, numai în favoarea realizării prezentului Plan de Reorganizare.
B. Venituri realizate din activităţi diverse 28.000 lei
- furnizări servicii de consultanta pentru societăţile la care sunt
inchiriate achipamentele conform contractelor de închiriere si consultanta .
C. Încasări din activităţi de prestări servicii 18.000 lei
- Servicii întreţinere pentru societăţi;
D. Venituri realizate din activitatea de comerţ: 73.000 lei
E. Recuperări creanţe cu probabilitate de recuperare în proporţie de
55,18% aprox. 105 000 lei.
Se vor intensifica demersurile în vederea recuperării creanţelor atât pe
cale amiabilă prin încheierea unor convenţii de plată prin eşalonare sau prin
compensare, cât şi pe calea unor acţiuni în instanţă pentru obligarea la plată a
debitorilor care refuză achitarea de bunăvoie a debitelor înregistrate.
TOTAL surse de finanţare pe perioada reorganizării: 282 000 lei
Sursele prezentate sintetic mai sus vor fi utilizate atât la achitarea
cheltuielilor în perioada de reorganizare (activităţi curente, onorariu
administrator judiciar şi procentul de 2% către U.N.P.I.R.) cât şi la plata
18
creanţelor către creditori conform Programului de Plăţi aferent prezentului Plan
de Reorganizare.
În Anexa nr. 1 se regăseşte cash-flow-ul detaliat pe perioada celor 3 ani în
care urmează a se efectua reorganizarea.
IV.4. Prezentarea previziunilor privind fluxul numerar
Conform prevederilor art. 95 din Legea nr. 85/2006, Planul de
Reorganizare trebuie să prevadă sursele de finanţare ale acestuia, respectiv
sursele necesare finanţării continuării activităţii, a datoriilor curente şi achitarea
datoriilor angajate prin tabelul creditorilor.
Previziunea fluxului numerar a fost realizată pornind de la premiza
continuării activităţii societăţii pe perioada de reorganizare.
Fiind vorba de o situaţie de insolvenţă, proiecţia corectă a fluxurilor de
numerar are o importanţă semnificativă în activitatea de reorganizare a
debitoarei. Această proiecţie are rolul de a asigura în mod concomitent:
- Finanţarea activităţii curente;
- Distribuiri către creditorii înscrişi la masa credală;
- Achitarea datoriilor născute în timpul procedurii.
Au fost previzionate încasările şi plăţile aferente activităţii curente şi plata
datoriilor către creditori prevăzute în Programul de Plăţi.
În ceea ce priveşte plata datoriilor născute după data deschiderii
procedurii, aceste vor fi achitate în conformitate cu documentele din care
rezultă, potrivit prevederilor art. 64 alin. 6 din Legea nr. 85/2006.
19
CAPITOLUL V
CATEGORII DE CREANŢE.
TRATAMENTUL CREANŢELOR.
PROGRAMUL DE PLATĂ A CREANŢELOR
V.1. Categorii de creanţe defavorizate şi nedefavorizate
În conformitate cu art. 3 pct. 21 din Legea privind procedura insolvenţei,
se prezumă că o categorie de creanţe este defavorizată de plan dacă, pentru
oricare dintre creanţele categoriei respective, planul prevede o modificare fie a
cuantumului creanţei, fie a condiţiilor de realizare a acesteia.
În ceea ce priveşte prezentul plan de reorganizare al S.C. KARMA BB
S.R.L., având în vedere prevederile legale anterior expuse, menţionăm faptul că
categoria de creanțe garantate este nedefavorizată, iar toate celelalte categorii de
creanţe înscrise la masa credală sunt categorii defavorizate, după cum urmează:
- Categoria creanţelor garantate este o categorie nedefavorizată
întrucât cuantumul creanței se achită integral. Acestei categorii i se aplică un
tratament corect şi echitabil întrucât sumele propuse a fi achitate nu sunt mai
mici decât cele care ar fi distribuite în ipoteza falimentului.
- Categoria creanţelor salariale este o categorie defavorizată sub
aspectul reducerii cuantumului creanţei,întrucât pentru aceasta planul prevede
achitarea parţială. Acestei categorii i se aplică un tratament corect şi echitabil
întrucât sunt îndeplinite condiţiile art. 101 alin. 2 din Legea nr. 85/2006
- Categoria creanţelor bugetare este o categorie defavorizată sub
aspectul reducerii cuantumului creanţei,întrucât pentru aceasta planul prevede
achitarea parţială. Acestei categorii i se aplică un tratament corect şi echitabil
întrucât sunt îndeplinite condiţiile art. 101 alin. 2 din Legea nr. 85/2006
- Categoria creanţelor chirografare este o categorie defavorizată sub
aspectul reducerii cuantumului creanţei,întrucât pentru aceasta planul prevede
achitarea parţială. Acestei categorii i se aplică un tratament corect şi echitabil
întrucât sunt îndeplinite condiţiile art. 101 alin. 2 din Legea nr. 85/2006.
Tabelul definitiv al creanţelor întocmit de administratorul judiciar se
regăseşte în cadrul Anexei nr. 2.
20
V.2. Plata creanţelor născute pe perioada de reorganizare şi a celor născute
pe perioada de observaţie şi neînscrise în tabelul definitiv
Creanţele născute pe perioada de observaţie, ca urmare a derulării
activităţii curente a societăţii, neachitate până la data de data confirmării
planului, vor fi achitate conform prevederilor art. 64 alin. 6 din Legea nr.
85/2006.
Facem precizarea că, datorită faptului că societatea şi-a desfăşurat
activitatea curentă şi după data de 17.11.2015 , data de raportare care a fost luată
în calcul la întocmirea prezentului plan de reorganizare, parte din aceste creanţe
pot fi achitate până la data confirmării planului de reorganizare. Dacă plata
acestor datorii s-a efectuat în perioada scursă de la data de 17.11.2015 şi data
confirmării planului, acestea nu vor mai fi achitate pe perioada reorganizării,
debitul fiind stins.
Creanţele care s-au născut după data de 17.11.2015 şi până la data
confirmării planului de reorganizare, urmează a fi achitate conform prevederilor
art. 64 alin. 6 din Legea nr. 85/2006.
În vederea reuşitei procedurii de reorganizare, prin prezentul plan
menţionăm faptul că, nu se vor achita nici un fel de dobânzi, majorări, penalităţi
ori cheltuieli denumite generic accesorii, aferente creanţelor născute anterior
deschiderii procedurii de insolvenţă 05.02.2014 indiferent de natura acestora
garantate sau negarantate.
V.3. Programul de plată al creanţelor înscrise în tabelul definitiv
Potrivit prevederilor art. 95 alin. 2 din Legea privind procedura
insolvenţei, planul de reorganizare trebuie să prevadă în mod obligatoriu
Programul de Plată a creanţelor.
În ceea ce priveşte Programul de Plată aferent prezentului Plan de
Reorganizare, plăţile se vor efectua trimestrial.
La întocmirea programului de plată a creanţelor, respectiv la eşalonarea
trimestrială a datoriilor, s-a luat în considerare faptul că societatea are nevoie de
o perioadă de cel puţin un an de zile calendaristic pentru a optimiza desfăşurarea
activităţii, pentru a încheia cât mai multe contracte comerciale şi pentru a
deschide magazine pentru comercializarea bunurilor în vederea obţinerii de
surse financiare pentru acoperirea totală a datoriilor curente şi a celor prevăzute
în programul de plată, motiv pentru care eşalonarea debitului s-a efectuat în mod
crescător, în vederea unei şanse mai mari de reuşită a Planului de Reorganizare.
Suma totală care se va achita în cursul reorganizării este în cuantum
de 83.669,81 lei.
Având în vedere cele prezentate anterior, societatea îşi asumă achitarea
creanţelor în cadrul fiecărei categorii, după cum urmează:
- Creanţele garantate, prevăzute de art. 100 alin. 3 lit. (a), vor fi
21
achitate în proporţie de 100 %, reprezentând o sumă totală de: 66 167 lei;
- Creanţele salariale, prevăzute de art. 100 alin. 3 lit. (b), vor fi achitate
în proporţie de 10 %, reprezentând o sumă totală de: 15,6 lei;
- Creanţele bugetare, prevăzute de art. 100 alin. 3 lit. c), vor fi achitate
în proporţie de 10 %, reprezentând o sumă totală de: 6. 724,7 lei.
- Creanţe chirografare, prevăzute de art. 100 alin. 3 lit. e), vor fi
achitate în proporţie de 10 %, respectiv suma de: 10.762,5 lei.
Programul de Plată a creanţelor aferent prezentului Plan de Reorganizare,
se află în Anexa nr. 3.
Programul de plată nu prevede plata altor obligaţii în afara celor
menţionate anterior, indiferent de data naşterii acestora.
V.4. Plata remuneraţiei administratorului judiciar
Potrivit art. 102 alin. 4 din Legea nr. 85/2006, programul de plăţi trebuie
să precizeze şi cum va fi asigurată plata administratorului judiciar.
Onorariul administratorului judiciar Cabinet Individual de Insolventa
Moldovan Ana-Maria în valoare de 1.000 lei/lună se va plăti lunar, pe bază de
documente legale, respectiv factură fiscală.
Prin plan este prevăzută a se plăti şi taxa de 2% către U.N.P.I.R. din
sumele încasate din vânzări de active şi recuperări creanţe în perioada de
reorganizare, conform normelor legale în vigoare.
22
CAPITOLUL VI
SITUAŢIA COMPARATIVĂ A PLĂŢILOR CĂTRE CREDITORI:
PLAN DE REORGANIZARE/LICHIDARE
VI.1. Simulare plată creanţe în caz de intrare în procedura falimentului
În cazul în care împotriva prezentei societăţi debitoare s-ar deschide
procedura falimentului, activele societăţii vor fi valorificate la valoarea lor
stabilită în urma evaluării de către un expert evaluator membru A.N.E.V.A.R.
Potrivit prevederilor art. 95 alin. 5 lit. d din Legea privind procedura
insolvenţei, planul de reorganizare trebuie să prevadă „ce despăgubiri urmează
a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creanţe, în comparaţie cu valoarea
estimativă ce ar putea fi primită prin distribuire în caz de faliment”.
Conform art. 123 din Legea 85/2006 sumele vor fi distribuite în cazul
falimentului având în vedere următoarea ordine:
1. Cheltuielile aferente procedurii;
2. Creanţele salariale;
3. Datoriile născute după deschiderea procedurii;
4. Creanţele bugetare;
5. Creanţele datorate în baza unor obligaţii de întreţinere;
6. Creanţele stabilite de judecătorul sindic pentru întreţinerea debitorului şi a
familiei sale;
7. Creanţe chirografare;
8. Alte creanţe chirografare;
9. Creanţele subordonate.
Conform Raportului de evaluare întocmit de către expertul evaluator
membru A.N.E.V.A.R., valoarea totală a bunurilor mobile aflate în patrimoniul
debitoarei a fost stabilită la suma totală de 66.167 lei exclusiv TVA.
Având în vedere însă situaţia economică la nivel naţional care se reflectă
incontestabil în situaţia de pe piaţa imobiliară, iar în ceea ce priveşte bunurile
mobile trebuie luat în considerare vechimea şi gradul de uzură, ducând astfel la
lipsa potenţialilor clienţi interesaţi de achiziţionarea de proprietăţi imobiliare,
probabilitatea obţinerii acestor sume fiind foarte mică.
În cazul nevalorificării bunurilor la acest preţ (preţul de evaluare) în
cadrul licitaţiilor, valoarea lor se reduce în cele mai multe cazuri până la 50%
din valoarea stabilită iniţial prin evaluare, obţinându-se astfel o sumă
aproximativă de 33.083,5 lei.
În ipoteza în care societatea debitoare ar intra în procedura falimentului,
vor fi acoperite cu prioritate cheltuielile efectuate în procedură (onorariul
lichidatorului, taxa de 2% pentru UNPIR, impozit, cheltuieli de conservare a
bunurilor, cheltuieli de evaluare a bunurilor, anunţuri publicitare de vânzare, alte
cheltuieli).
23
Pentru a avea o imagine cât mai corectă asupra sumelor ce se pot distribui
către creditori în eventualitatea intrării societăţii în procedura falimentului, la
simularea falimentului s-au avut în vedere următoarele ipoteze:
- Bunurile mobile se vor valorifica la preţuri diminuate cu 50 % din
valoarea de evaluare = 33.083,5 lei
- Toate activele din patrimoniul debitoarei vor fi lichidate într-o
perioadă de 2 ani şi 6 luni;
- Cheltuielile de lichidare au fost calculate pentru o perioadă de 2 ani
şi 6 luni.
Simularea distribuirii sumelor obţinute din valorificarea activelor aflate în
patrimoniul şi recuperarea creanţelor s-a efectuat ţinând cont de dispoziţiile art.
121 şi art. 123 din Legea n.r. 85/2006.
Astfel, în cazul intrării în procedura de faliment a debitoarei conform
celor susmenţionate, fondurile obţinute în urma valorificării activelor ar fi în
cuantum de 33.083,50 lei.
Sume distribuite în caz de faliment (durata procedurii 2 ani şi 6 luni – 30
luni) Nr.
crt.
CREDITOR CUANTUM
CREANŢĂ
SUMA DE
DISTRIBUIT ÎN
FALIMENT
PROCENT REALIZARE
CREANŢĂ - FALIMENT
1. Contribuţie 2% U.N.P.I.R. 661,67 661,67 100 %
2. Alte cheltuieli (impozit, poştă,
anunţuri ziare,ORC, etc.)
5.000 5.000
100 %
3. Cheltuieli evaluare bunuri 1.000 1.000 100 %
4. Onorariu lichidator judiciar 30.000 26.421,83 88,07 %
TOTAL 36.661,67 33.083,50 90,24%
CREANŢE GARANTATE
1. D.G.R.F.P. Timişoara prin
A.J.F.P. Hunedoara
66.167 0 0%
TOTAL 66.167 0 0%
CREANŢE SALARIALE
1. Buzila Ramona Daniela 78 0 0%
2. Suciu Simona 78 0 0%
TOTAL 156 0 0%
CREANŢE BUGETARE
1. D.G.R.F.P. Timişoara prin
A.J.F.P. Hunedoara
67 247 0 0
TOTAL 0 0%
CREANŢE CHIROGRAFARE
1. SC ALSI PROD SRL 65.685,9 0 0%
2 SC SIAL TOUR SRL 8.850,7 0 0%
3. SC ESCURIAL SRL 5.600 0 0%
4 SC GENERAL BUSINESS
SYSTEM SRL
792,68 0 0%
5 SUCIU ANDRADA
MADALINA
26.695,76 0 0%
24
TOTAL 0%
VI.2. Comparaţie plată datorii: Plan de Reorganizare/Lichidare
Analizând perspectivele cât şi consecinţele ce decurg din declanșarea
procedurii de insolvență se remarcă avantaje net superioare ale inițierii unei
proceduri de reorganizare a activității în raport cu demararea procedurii de
faliment și lichidare judiciară. Astfel, falimentul situează societatea debitoare
într-o poziție antagonică față de creditorii acesteia, urmărindu-se recuperarea
creanțelor prin lichidarea integrală a averii şi având ca finalitate excluderea
acesteia din mediul economic general.
În contradictoriu, prin reorganizarea activității se realizează menținerea
societății pe piață și continuarea activității economice sub supravegherea unui
administrator judiciar.
În situaţia reorganizării:
Se vor derula contractele în curs , fapt ce va duce la continuarea activităţi
partenerilor contractuali;
În cazul reorganizării personalul angajat îşi păstrează locul de muncă cu
remuneraţia corespunzătoare;
Datorită faptului că S.C. Karma BB S.R.L. are ca activitate principală
comercializarea imbracamintei angajatii societatii isi păstrează locul de
muncă.
Se conservă în mare parte patrimoniul societăţii, cu şanse mult mai mari
de valorificare la un preţ avantajos în condiţii de vânzare liberă pe o piaţă
imobiliară stabilă şi nu în condiţiile unei vânzări forţate în faliment
Concepţia modernă a reorganizării judiciare se fundamentează pe ideea că
o afacere în stare de funcţionare are şanse mari de a produce resursele necesare
acoperirii pasivului (aşa cum a fost stabilit prin Programul de plată aferent
prezentului Plan de reorganizare), fiind astfel mult mai profitabilă în raport cu
procedura falimentului.
Societatea debitoare va fi descărcată de răspundere faţă de creditori
la data îndeplinirii tuturor obligaţiilor de plată asumate în planul de
reorganizare confirmat.
În situaţia lichidării societăţii:
Vânzarea întregului patrimoniu în cadrul procedurii de faliment ar fi
extrem de dificilă. Asupra acestor valorificări, procedura falimentului îşi pune în
mod inevitabil amprenta, atrăgând o anumită categorie de cumpărători a căror
ofertă este mult sub cea a pieţei, previziunile pentru anul acesta şi anul următor
asupra pieţei economice fiind destul de sceptice, astfel obţinerea unui preţ just
fiind improbabilă;
25
Păstrarea societăţii în funcţiune cu desfăşurarea activităţilor întreprinse
creşte considerabil gradul de valorificare al bunurilor la o valoare cât mai
apropiată de valoarea stabilită prin evaluare faţă de situaţia opusă, a valorificării
activului societăţii în cadrul procedurii falimentului, când patrimoniul, nefolosit,
este supus degradării inevitabile până la momentul înstrăinării.
Cheltuielile pentru întreţinerea întregului activ al debitoarei sunt ,
cheltuieli care în procedura de reorganizare vor fi acoperite parţial şi din
activitatea desfăşurată de debitoare, pe când în situaţia intrării în faliment aceste
se vor scădea cu prioritate din suma totală de distribuit creditorilor.
Datoriile înregistrate în perioada de observaţie se vor adăuga celor deja
existente la data deschiderii procedurii, cumulându-se astfel un debit mai mare,
cu şanse de recuperare de către creditori foarte mici, nule în anumite cazuri;
Personalul angajat în cadrul societăţii, în număr de 3 persoane va rămâne
fără loc de muncă, iar societatea va fi obligată la efectuarea de plăţi
compensatorii care ar diminua şi mai mult veniturile din lichidare
Tabel plată creanţe, comparativ pe scenariile de reorganizare/faliment
Nr.
crt.
CREDITOR CUANTUM
CREANŢĂ
PLATA
CREANŢE
-
FALIMENT
PROCENT
FALIMENT
PLATA CREANŢE -
REORGANIZARE
PROCENT
REORGANI
ZARE
CREANŢE GARANTATE 1 D.G.R.F.P.
Timişoara
prin
A.J.F.P.
Hunedoara
66.167 0 0% 66. 167 100%
TOTAL GRUPĂ 0 0% 66 .167 100% CREANŢE SALARIALE
1. Buzila
Ramona
Daniela
78 0 0% 7,8 10%
2. Suciu
Simona 78 0 0% 7,8 10%
TOTAL GRUPĂ 0 0% 15,6 10% CREANŢE BUGETARE
1. D.G.RF.P.
Timisoara
A.J.F.P.
Hunedoara
67.247 0 0% 6. 724,7 10%
TOTAL GRUPĂ 0 0% 6 .724,7 10% CREANŢE CHIROGRAFARI
1. SC Alsi
Prod SRL
65. 685,87 0 0% 6.568,59 10%
2. SC Sial
Tour SRL
8 850,7 0 0% 885,07 10%
3. SC Escurial
SRL
5.600 0 0% 560 10%
4. SC General
Business
792,68 0 0% 79,27 10%
26
System SA 5. Suciu
Andrada
Madalina
26.695,76 0 0% 2. 669,58 10%
TOTAL GRUPĂ 0 0% 10 762,51 10% TOTAL FINAL 0 0 % 83.669,81 34,69%
27
CAPITOLUL VII
CONCLUZII GENERALE
VII.1. Concluzii
Prin prezentul plan de reorganizare se propune continuarea activităţii
curente, dezvoltarea şi eficientizarea acesteia în scopul obţinerii de resurse
financiare pentru susţinerea planului, în vederea achitării creanţei înscrisă la
masa credală a debitoarei.
S.C. Karma BB S.R.L. este un sistem economic viabil şi mobil, optim
dimensionat, este o societate redresabilă care are capacitatea de a-şi continua
activitatea comercială.
Societatea este capabilă să-şi reorganizeze întreaga activitate, iar sursele
de venituri identificate asigură continuarea activităţii de comercializare si
diversificarea obiectului de activitate şi în principal plata datoriei către creditori.
De asemenea, prin prezentul plan de reorganizare este protejat atât
interesul creditorilor, cât şi interesul de a avea un debitor solvabil, înglobând
interesul salariaţilor de a avea un loc de muncă, al furnizorilor şi clienţilor de a
întreţine relaţii de colaborare stabile şi chiar al statului de a dispune de un
contribuabil . Ca o concluzie generală se poate afirma că S.C. Karma BB S.R.L. are
capacitatea de a surmonta situaţia dificilă în care se află prin implementarea şi
punerea în aplicare a măsurilor prevăzute expres în prezentul plan de
reorganizare, iar declararea falimentului este o decizie cu mult mai defavorabilă
decât aplicarea prezentului plan de reorganizare.
VII.2. Descărcarea de răspundere şi de obligaţii a debitorului
Potrivit prevederilor art. 137 alin. 2 din Legea nr. 85/2006, „la data
confirmării unui plan de reorganizare, debitorul este descărcat de diferenţa
dintre valoarea obligaţiilor pe care le avea înainte de confirmarea planului şi cea
prevăzută în plan.”
Creanţele ce se vor naşte pe parcursul implementării planului de
reorganizare, urmează a fi achitate în conformitate cu documentele din care
rezultă, potrivit prevederilor art. 64 alin. 6 din Legea nr. 85/2006.
S.C. Karma BB S.R.L. prin Administrator Special
Suciu Andrada Madalina
28
ANEXA NR. 1
TABEL DE ÎNCASĂRI ŞI CHELTUIELI PREVIZIONATE
S.C. KARMA BB S.R.L.
prin Administrator Special SUCI U ANDRADA MADALINA
Încasări Cheltuieli legate de activitatea
curentă şi cheltuieli legate de
procedura de reorganizare
Anul
-
Trimestrul
Contracte
închiriere
- lei -
Activităţi diverse
- lei -
Activităţi
prestări servicii
- lei -
Activităţi de
comerţ
- lei -
Recuperări
creanţe
- lei -
ANUL I
I 4.000 1.000 1.000 3.000 5.000 10.000
II 4.000 1.000 1.000 3.000 5.000 10.000
III 4.000 1.000 1.000 3.000 5.000 10.000
IV 4.000 1.000 1.000 3.000 5.000 10.000
ANUL II
I 4.000 2.000 1.000 5.000 8.000 10.000
II 4.000 2.000 1.000 5.000 8.000 10.000
III 4.000 2.000 1.000 5.000 8.000 10.000
IV 4.000 2.000 1.000 5.000 8.000 10.000
ANUL III
I 6 500 4.000 2 500 8.000 10.000 18.000
II 6 500 4.000 2 500 8.000 10.000 18.000
III 6 500 4.000 2 500 10.000 15.000 40.000
IV 6 500 4.000 2 500 15.000 18.000 40.000
TOTAL 58 000 28.000 18.000 73.000 105.000 196.000
TOTAL
GENERAL 282 000 lei 279 669,81 lei
29
ANEXA Nr 2
Nr. 602/17.11.2015
TABEL DEFINITIV
AL CREANŢELOR LA SC KARMA BB SRL DEVA
Dosar nr. 825/97/2014
Nr
crt
Creditor Adresă Cod de
identificare
fiscală
Nr. de
ordine în
Registru
Comerţului
Creanţă
solicitată
lei
Creanţă
admisă
lei
%
Total
Situaţia Prioritate
Legea nr.
85/2006
1. D.G.R.F.P. Timişoara
prin A.J.F.P.
Hunedoara
Deva, str. Avram Iancu,
bl. H 3, parter, jud.
Hunedoara
2102643 - 113.253 lei 66.167 lei 27,43% garantată 121.2
2. Buzilă Ramona
Daniela
Deva, Al. Neptun, bl. 36,
sc .B,ap.20, jud.
Hunedoara
2690516201
007
- 78 lei 78 lei 0,03% salarială 123.2
3. Suciu Simona Deva, Bd. Iuliu Maniu,
bl. L4, sc. A, et. 3, ap. 8,
jud. Hunedoara
2620226080
060
- 78 lei 78 lei 0,03% salarială 123.2
4. D.G.R.F.P. Timişoara
prin A.J.F.P.
Hunedoara
Deva, str. Avram Iancu,
bl. H 3, parter, jud.
Hunedoara
2102643 - 20.161 lei 67.247 lei 27,88% bugetară 123.4
5. SC Alsi Prod SRL Deva, str. Calea
Zarandului, bl. 49, sc. C,
ap. 31, jud. Hunedoara
RO5097991 J20/16/1994 65.685,87 lei 65.685,87 lei 27,24% prestări servicii/
livrări produse 123.7
6. SC Sial Tour SRL Deva, Bd. Decebal, RO14722444 J20/509/2002 8.850,70 lei 8.850,70 lei 3,67% prestări 123.7
30
Complex Comercial
Central, parter, jud.
Hunedoara
servicii
7. SC Escurial SRL Aiud, str. Rozelor, nr.1,
jud. Alba
7776930 J01/615/1995 5.600 lei 5.600 lei 2,32% livrări
produse
123.7
8. SC General Business
System SRL
București, str. Liveni, nr.
43, sector 4
3329718 J40/15845/19
92
80.708,78 lei 792,68 lei 0,33% livrări
produse
123.7
9. Suciu Andrada
Mădălina
Deva, Bd. Iuliu Maniu,
bl. L4, sc. A, et. 3, ap. 8,
jud. Hunedoara
2900125205
569
- 26.695,76 lei 26.695,76 lei 11,07% Creanță
subordonată
123.9
TOTAL GENERAL 321.111,11 lei 241.195,01 lei 100%
Notă : Prezentul tabel a fost întocmit în temeiul art. 41 alin. 2 din Legea nr. 85/2006 ” …Creanțele garantate se înscriu în tabelul definitiv
până la valoarea garanției stabilită prin evaluare, dispusă de administratorul judiciar.”
Administrator judiciar
Cabinet Individual de Insolvență Moldovan Ana-Maria
31
ANEXA NR. 3 PROGRAM DE PLATĂ A CREANŢELOR LA SC KARMA BB S.R.L.
PLĂŢI CREANŢE CREDITORI – lei –
TOTAL FINAL ACHITAT ÎN REORGANIZARE 83 669,81 lei
GARANTAT
E
SALARIALE BUGETA
RE
CHIROGRAFARI CHIROGRA
FARE
ANUL
-
TRIMES
TRUL
Cuantum
creanță
D.G.R.F.P.
Timişoara
prin AJFP
Hunedoara
- 66.167 lei
Buzila
Ramona
Daniela
-78 lei
Suciu
Simona
- 78 lei
D.G.R.F.P.
Timişoara
prin
AJFP
Hunedoar
a
- 67.247 lei
SC Alsi
Prod
SRL
65.685,8
7 lei
SC Sial
Tour
SRL
-8.850,70
SC
Escurial
SRL
-5.600
SC
General
Business
System
SRL
- 792,68
lei
Suciu Andrada
Madalina
26.695,76 lei
S C General
Busiiness
System SRL
I 4000 420 400 50 35 5 166 30
II 4000 1 1 420 400 50 35 5 166 30
III 4000 1 1 420 400 50 35 5 166 166 30
IV 4000 420 400 50 35 5 166 30
Total An 16 000 2 2 1 680 1 600 200 140 20 120
I 4000 420 400 50 35 5 166 60
II 4000 1 1 420 400 50 35 5 166 60
III 4000 1 1 420 400 50 35 5 166 60
IV 4000 420 400 50 35 5 166 60
Total An 16 000 2 2 1680 1 600 200 140 20 240
I 8000 840 800 100 70 10 330 90
II 8000 1 1 840 800 100 70 10 330 90
III 8000 1 1 840 800 100 70 10 330 90
IV 10 167 1,8 1,8 844,7 968,59 185,07 70 9,27 351,58 806,53
Total An 34.167 3,8 3,8 3 364,7 3 368,59 485,07 280 39,27 1 341,58 1.076,53
Total 66 167 7,8 7,8 6 724,7 6 568,59 885,07 560 79,27 2 669,58 2 6695 1.436,53
32
SC KARMA BB SRL prin Administrator special Suciu Andrada Madalina
SITUATIA PE CATEGORII DE CREANTE
conform art 100 alin 3 din Legea 85/2006 la SC KARMA BB SRL
Nr.
Crt. CREDITOR CREANŢĂ ÎNSCRISĂ
LEI
% DIN
GRUPA
% DIN TOTAL
CREANTE GARANTATE
3 D.G.R.F.P. Timişoara
prin A.J.F.P. Hunedoara
66 167 100 27,43%
TOTAL GRUPA 66 167 100 27,43%
CREANTE SALARIALE
1 Buzila Ramona Daniela 78 50 0,03%
2 Suciu Simona 78 50 0,03%
TOTAL GRUPA 156 100 0,06%
CREANTE BUGETARE
1 D.G.R.F.P. Timişoara
prin A.J.F.P. Hunedoara
67 247 100 27,88%
TOTAL GRUPA 67 247 100 27,88%
CREANTE CHIROGRAFARE
1 SC Alsi Prod SRL 65 685,87 61,03% 27,24%
2 SC Sial Tour SRL 8 850,70 8,22% 3,67%
3 SC Escurial SRL 5 600 5,21% 2,32%
4 SC General Business System SRL 792,68 0,74% 0,33%
5 Suciu Andrada Madalina 26 695,76 24,80% 11,07%
TOTAL GRUPA 107 625,01 100 44,63%
TOTAL 241 195,01 lei 100%